twks-20230930
0001866550真的Thoughtworks Holding, Inc.（“公司”）正在提交截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告（“原始申報文件”）的第1號修正案（“第1號修正案”），該修正案最初於2023年11月7日（“原始提交日期”）提交給美國證券交易委員會（“SEC”），以更正其簡明合併現金流量表（未經審計）中的錯誤陳述期限於 2023 年 9 月 30 日結束。12/312023Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Member35444900018665502023-01-012023-09-3000018665502023-11-02xbrli: 股票00018665502023-09-30iso421:USD00018665502022-12-31iso421:USDxbrli: 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成員2023-01-012023-09-300001866550US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001866550美國公認會計準則：IPO成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001866550US-GAAP：績效股成員2022-12-310001866550US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300001866550US-GAAP：績效股成員2023-09-300001866550TWKS: 信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-090001866550TWKS: 信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-090001866550TWKS: 信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-02-242023-02-2400018665502023-02-242023-02-240001866550TWKS: 信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300001866550TWKS: 信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310001866550TWKS: 信貸協議會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-310001866550TWKS: 重組成員SRT: 最低成員2023-08-080001866550TWKS: 重組成員SRT: 最大成員2023-08-080001866550TWKS: 重組成員SRT: 場景預測成員SRT: 最低成員2023-01-012023-12-310001866550TWKS: 重組成員SRT: 最大成員SRT: 場景預測成員2023-01-012023-12-310001866550TWKS: 重組成員SRT: 最低成員US-GAAP：員工離職會員2023-08-080001866550TWKS: 重組成員SRT: 最大成員US-GAAP：員工離職會員2023-08-080001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：其他重組成員SRT: 最低成員2023-08-080001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：其他重組成員SRT: 最大成員2023-08-080001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：員工離職會員2022-12-310001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：其他重組成員2022-12-310001866550TWKS: 重組成員2022-12-310001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-09-300001866550TWKS: 重組成員2023-01-012023-09-300001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：員工離職會員2023-09-300001866550TWKS: 重組成員US-GAAP：其他重組成員2023-09-300001866550TWKS: 重組成員2023-09-300001866550TWKS: SaimandaPaty 會員2023-07-012023-09-300001866550TWKS: SaimandaPaty 會員2023-09-300001866550TWKS：喬安娜·帕克會員2023-07-012023-09-300001866550TWKS：喬安娜·帕克會員2023-09-300001866550TWKS: SaimandaPaty 會員TWKS: SaimandaPaty交易安排限制性股票單位會員2023-09-300001866550TWKS：喬安娜·帕克會員TWKS: Joanna Parke交易安排限制性股票單位會員2023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q/A
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 _____ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-40812
thoughtworks_flamingo_wave.jpg
THOUGHTWORKS 控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華82-2668392
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
東倫道夫街 200 號，25 樓
芝加哥, 伊利諾伊60601
(312) 373-1000
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元TWKS納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐不是 ☒
截至 2023 年 11 月 2 日，有 318,425,521註冊人的已發行普通股。


解釋性説明
Thoughtworks Holding, Inc.（“公司”）正在提交截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告（“原始申報文件”）的第1號修正案（“第1號修正案”），該修正案最初於2023年11月7日（“原始提交日期”）提交給美國證券交易委員會（“SEC”），以更正其簡明合併現金流量表（未經審計）中的錯誤陳述期限於 2023 年 9 月 30 日結束。這種誤報是由於簡明合併現金流量表中不準確地列報了歸因於運營和融資活動的現金流變化。誤報僅與或有對價付款的分類不準確有關。該公司在評估虛報的重要性時考慮了定量和定性因素，並確定該錯報對先前發佈的財務報表具有重要意義，並重報了隨附的截至2023年9月30日期間（“第三季度”）的簡明合併現金流量表（未經審計）。
第三季度現金、現金等價物和限制性現金的淨減少沒有變化，第三季度末現金、現金等價物和限制性現金也沒有任何變化。公司的簡明合併虧損和綜合虧損表、簡明合併資產負債表或第三季度股東權益變動簡明合併報表均未受到影響。
本10-Q/A表季度報告中修改的項目
除了更正未經審計的簡明合併財務報表，特別是未經審計的簡明合併現金流量表外，還對以下章節（“修訂項目”）進行了相關的修訂和更新：
•第一部分，第 1 項。財務信息
◦注一， 業務和重要會計政策摘要
•第一部分，第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
•第一部分，項目4。控制和程序
•第二部分，第 1A 項。風險因素
•第二部分，項目6。展品
本修正案第 1 號還包括對某些其他信息的修訂和更新，包括但不限於更新的簽名頁面。此外，根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條，公司在本修正案中納入了其首席執行官和首席財務官目前有效的第1號證書。這些認證以附錄31.1、31.2、32.1和32.2的形式提交或提供（視情況而定）。
除修正後的項目外，未對原始申報文件進行任何更改，本第1號修正案未修改、修改或更新原始申報文件中包含的任何其他財務信息或其他信息。本修正案應與公司向美國證券交易委員會提交的其他文件一起閲讀。除附註1中披露的事件外，本第1號修正案未反映在原始申請日之後可能發生的事件。本第1號修正案反映了更新的附錄101（交互式數據文件），該附錄視情況而定，隨函提交。
內部控制注意事項
第4項討論了公司對財務報告的內部控制，包括已發現公司財務報告內部控制中的重大缺陷，以及管理層彌補這一重大缺陷的計劃。

目錄
THOUGHTWORKS 控股有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
頁面
前瞻性陳述
3
第一部分財務信息
第 1 項
簡明合併財務報表（未經審計）
5
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併虧損報表（未經審計）
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
7
截至2023年9月30日的九個月（重報）和2022年（未經審計）的簡明合併現金流量表
9
簡明合併財務報表附註（未經審計）
11
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
23
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
37
第 4 項
控制和程序
37
第二部分。其他信息
第 1 項
法律訴訟
39
第 1A 項
風險因素
39
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
40
第 3 項
優先證券違約
40
第 4 項
礦山安全披露
40
第 5 項
其他信息
40
第 6 項
展品
42
簽名
43

目錄
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含經修訂的1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括不是歷史事實的陳述，可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“努力”、“將” 或類似的表述以及這些術語的否定詞來識別，但缺少這些詞語言語並不意味着該陳述不是前瞻性的。前瞻性陳述主要包含在標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中。前瞻性陳述可能包括有關我們可能或假設的未來經營業績、客户需求、業務戰略、技術發展、融資和投資計劃、競爭地位、我們的行業、宏觀經濟和監管環境、潛在增長機會和競爭影響的信息。
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述僅代表我們管理層截至本季度報告發布之日的信念和假設。您應完整閲讀本季度報告以及我們作為證物提交的文件，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。
可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的重要因素包括：
•我們的業務已經並將繼續受到動盪或不確定的運營、地緣政治、監管、法律和經濟狀況的不利影響；
•我們的重組行動可能不成功，可能會影響我們的業務和財務業績，並可能導致額外的成本；
•我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到外幣匯率波動的不利影響；
•工資、股權薪酬和其他薪酬支出的增加可能會使我們無法保持競爭優勢並增加成本；
•我們的有效税率可能會受到多種因素的重大不利影響；
•我們可能無法成功吸引新客户或保持和擴大與現有客户的關係；
•我們通常與客户沒有長期承諾或合同；
•我們面臨與服務銷售和實施週期較長相關的風險；
•如果我們無法向客户收取已開票和未開票的應收賬款，我們的現金流和經營業績可能會受到不利影響；
•如果我們無法準確地為解決方案和服務定價，無法為我們的解決方案和服務維持優惠的價格，無法向客户收取應收賬款或未能履行對客户的合同和其他義務，我們的盈利能力就會受到影響；
•我們可能無法實施我們的戰略；
•我們創造和保留業務的能力取決於我們在市場上的聲譽；
•如果我們無法積極發展和維護我們的 Thoughtworks 文化，我們的業務和運營可能會受到損害；
•如果我們未能管理我們的收購戰略，我們的文化和增長計劃可能會受到重大不利影響；
•我們必須成功吸引、僱用、培訓和留住熟練的專業人員為客户的項目提供服務，我們必須富有成效地部署我們的專業人員以保持盈利；
•如果我們未能充分創新、適應和/或保持在新興技術和相關客户需求的最前沿，我們可能會受到重大不利影響；
•我們面臨激烈的競爭，在一個快速發展的行業中運營，這使得評估我們的未來前景變得困難；
•如果我們對客户的業務造成幹擾、提供不當的服務或違反合同義務，我們的客户可能會對我們提出索賠，而我們的保險可能無法充分防範這些索賠，我們的聲譽可能會受到損害；
•我們面臨與安全漏洞以及隱私和數據保護法規相關的風險，如果我們未能管理這些風險，我們可能會承擔重大責任；
3
目錄
•我們的系統、電信或IT基礎設施的重大故障可能會損害我們的服務模式，這可能導致我們的收入減少或以其他方式幹擾我們的業務；
•隱私和數據保護法規的變化可能會使我們面臨違規風險和與合規相關的成本；
•我們受美國和我們運營所在的其他國家的法律和法規的約束，遵守這些法律需要大量資源，違規行為可能會導致民事或刑事處罰以及其他補救措施；
•我們可能會受到爭議或法律或其他訴訟的約束，這些訴訟可能涉及我們的鉅額支出，這可能會對我們，包括我們的財務業績產生重大不利影響；
•我們現有的債務可能會對我們的業務和增長前景產生不利影響；
•我們可能會面臨知識產權侵權或挪用索賠，這些索賠的辯護成本可能很高，或者如果我們不通過知識產權保護我們的品牌，我們的業務可能會受到損害；
•我們可能無法防止未經授權使用客户的知識產權，因此我們的業務和競爭地位可能會受到損害；
•我們的股價可能會波動，普通股的價值可能會下跌；
•我們發行的與融資、收購、投資、股權激勵計劃或其他相關的額外股本將稀釋所有其他股東；
•如果證券或行業分析師不發表有關我們業務的研究報告或發表不利或不準確的研究，我們普通股的市場價格和交易量可能會下降；
•我們不打算在可預見的將來派發股息，因此，我們的普通股持有人獲得投資回報的能力將取決於我們普通股價格的升值；
•由Apax Partners L.L.P.（“Apax Partners”）建議的投資基金（“Apax Funds”）控制着我們，這種控制可能會引起實際或感知的利益衝突；
•我們作為 “受控公司” 的地位使我們免於遵守某些公司治理要求；以及
•2023年2月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中題為 “風險因素摘要” 的小節和標題為 “風險因素” 的部分以及本季度報告中題為 “風險因素” 的章節中披露的其他因素。
我們的許多前瞻性陳述來自我們的運營預算和預測，這些預算和預測基於許多詳細的假設。儘管我們認為我們的假設是合理的，但我們警告説，預測已知因素的影響非常困難，而且我們不可能預測所有可能影響我們實際業績的因素。可能導致實際業績與我們的預期或警示性陳述存在重大差異的重要因素包括但不限於在本季度報告和2022年年度報告中在 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中披露的因素。歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均受這些警示性陳述以及我們在其他美國證券交易委員會文件和公共通信中不時發表的其他警示性陳述的全部明確限制。您應在這些風險和不確定性的背景下評估本季度報告中作出的所有前瞻性陳述。
我們提醒您，上述重要因素可能不包含所有對您重要的因素。此外，我們無法向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果或發展，即使已基本實現，也無法向您保證，它們將以我們預期的方式產生後果或影響我們或我們的運營。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在發佈之日作出。除非法律另有要求，否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因更新或修改任何前瞻性陳述。


4
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。 簡明合併財務報表（未經審計）
THOUGHTWORKS 控股有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票數據和每股數據除外）
2023年9月30日2022年12月31日
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$87,405 $194,294 
貿易應收賬款，扣除備抵後的淨額9,074和 $9,531，分別地
153,318 201,695 
未開單應收賬款141,838 122,499 
預付費用和其他流動資產31,223 38,202 
流動資產總額413,784 556,690 
財產和設備，淨額28,592 38,798 
使用權資產42,316 43,123 
無形資產和其他資產：
善意416,372405,017
商標273,000273,000
客户關係，網絡115,230124,047
其他非流動資產23,451 21,175 
總資產$1,312,745 $1,461,850 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$4,119 $5,248 
長期債務——當前7,150 7,150 
應繳所得税8,470 22,781 
應計補償80,286 85,477 
應計費用和其他流動負債32,860 42,920 
租賃負債，當前14,709 15,994 
流動負債總額147,594 179,570 
租賃負債，非流動30,007 29,885 
長期債務，減去流動部分287,706 391,856 
遞延所得税負債46,135 62,555 
其他長期負債23,388 19,762 
負債總額534,830 683,628 
承付款和意外開支
股東權益：
可轉換優先股，$0.001面值； 100,000,000授權股份， 零分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和未償還
— — 
普通股，$0.001面值； 1,000,000,000授權股份， 368,678,928和 366,306,970已發行， 318,073,825和 315,681,987分別於2023年9月30日和2022年12月31日尚未到期
369 366 
庫存股， 50,605,103和 50,624,983分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(624,687)(624,934)
額外的實收資本1,615,417 1,565,514 
累計其他綜合虧損(43,439)(39,210)
留存赤字 (169,745)(123,514)
股東權益總額777,915 778,222 
負債和股東權益總額$1,312,745 $1,461,850 
隨附的附註構成簡明合併財務報表的組成部分。









5

目錄
THOUGHTWORKS 控股有限公司
簡明合併虧損報表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入$280,159 $332,447 $874,430 $985,494 
運營費用：
收入成本185,985 244,139 591,845 744,366 
銷售、一般和管理費用81,840 91,682 254,806 295,799 
折舊和攤銷5,997 5,303 17,413 15,364 
重組15,566 — 15,566 — 
運營費用總額289,388 341,124 879,630 1,055,529 
運營損失(9,229)(8,677)(5,200)(70,035)
其他（支出）收入：
利息支出(6,649)(5,871)(19,661)(15,502)
已實現和未實現的淨外幣虧損(8,813)(12,129)(7,658)(18,903)
其他收入（支出），淨額43 2,056 (545)1,731 
其他支出總額(15,419)(15,944)(27,864)(32,674)
所得税前虧損(24,648)(24,621)(33,064)(102,709)
所得税支出1,204 13,987 13,167 18,792 
淨虧損$(25,852)$(38,608)$(46,231)$(121,501)
扣除税款的其他綜合虧損：
外幣折算調整(3,820)(19,217)(4,229)(45,448)
綜合損失$(29,672)$(57,825)$(50,460)$(166,949)
每股普通股淨虧損：
每股普通股的基本虧損$(0.08)$(0.12)$(0.15)$(0.39)
攤薄後每股普通股虧損$(0.08)$(0.12)$(0.15)$(0.39)
已發行股票的加權平均值：
基本 317,805,140 311,621,233 317,204,506 309,481,860 
稀釋 317,805,140 311,621,233 317,204,506 309,481,860 
隨附的附註構成簡明合併財務報表的組成部分。









6

目錄
THOUGHTWORKS 控股有限公司
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
普通股財政部額外
實收資本		累計其他綜合虧損留存赤字
股份金額股份金額總計
截至2021年12月31日的餘額305,132,181 $356 50,985,571 $(629,424)$1,359,149 $(10,844)$(17,280)$701,957 
淨虧損— — — — — — (43,585)(43,585)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (5,471)— (5,471)
發行普通股以獲得股權激勵獎勵，扣除預扣税4,736,820 5 — — (28,047)— — (28,042)
重新發行庫存股以獲得股權激勵獎勵155,806 — (155,806)1,940 (1,796)— — 144 
股票薪酬支出— — — — 100,183 — — 100,183 
與採用亞利桑那州立大學相關的累積效應 2016-13— — — — — — (841)(841)
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額310,024,807 $361 50,829,765 $(627,484)$1,429,489 $(16,315)$(61,706)$724,345 
淨虧損— — — — — — (39,308)(39,308)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (20,760)— (20,760)
發行普通股以獲得股權激勵獎勵，扣除預扣税888,186 1 — — 2,442 — — 2,443 
重新發行庫存股以獲得股權激勵獎勵51,311 — (51,311)639 (496)— — 143 
股票薪酬支出— — — — 68,965 — — 68,965 
截至2022年6月30日的餘額310,964,304 $362 50,778,454 $(626,845)$1,500,400 $(37,075)$(101,014)$735,828 
淨虧損— — — — — — (38,608)(38,608)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (19,217)— (19,217)
發行普通股以獲得股權激勵獎勵，扣除預扣税3,633,347 3 — — (13,635)— — (13,632)
重新發行庫存股以獲得股權激勵獎勵135,731 — (135,731)1,690 (1,541)— — 149 
股票薪酬支出— — — — 59,160 — — 59,160 
截至2022年9月30日的餘額314,733,382 $365 50,642,723 $(625,155)$1,544,384 $(56,292)$(139,622)$723,680 









7

目錄
普通股財政部額外
實收資本		累計其他綜合虧損留存赤字
股份金額股份金額總計
截至2022年12月31日的餘額315,681,987 $366 50,624,983 $(624,934)$1,565,514 $(39,210)$(123,514)$778,222 
淨虧損— — — — — — (8,107)(8,107)
其他綜合收益，扣除税款— — — — — 242 — 242 
發行普通股以獲得股權激勵獎勵，扣除預扣税1,189,600 1 — — (180)— — (179)
重新發行庫存股以獲得股權激勵獎勵12,798 — (12,798)159 (159)— — — 
股票薪酬支出— — — — 17,679 — — 17,679 
截至2023年3月31日的餘額316,884,385 $367 50,612,185 $(624,775)$1,582,854 $(38,968)$(131,621)$787,857 
淨虧損— — — — — — (12,272)(12,272)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (651)— (651)
發行普通股以獲得股權激勵獎勵，扣除預扣税756,478 1 — — 1,187 — — 1,188 
重新發行庫存股以獲得股權激勵獎勵7,082 — (7,082)88 (88)— — — 
股票薪酬支出— — — — 17,606 — — 17,606 
截至2023年6月30日的餘額317,647,945 $368 50,605,103 $(624,687)$1,601,559 $(39,619)$(143,893)$793,728 
淨虧損— — — — — — (25,852)(25,852)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (3,820)— (3,820)
發行普通股以獲得股權激勵獎勵，扣除預扣税425,880 1 — — 1,052 — — 1,053 
股票薪酬支出— — — — 12,806 — — 12,806 
截至2023年9月30日的餘額318,073,825 $369 50,605,103 $(624,687)$1,615,417 $(43,439)$(169,745)$777,915 
隨附的附註構成簡明合併財務報表的組成部分。









8

目錄

THOUGHTWORKS 控股有限公司.
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
（經重述）
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(46,231)$(121,501)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷費用27,367 25,561 
壞賬支出4,145 2,447 
遞延所得税優惠(21,759)(24,989)
股票薪酬支出48,091 228,308 
未實現的外幣匯兑損失9,488 22,242 
使用權資產的非現金租賃費用13,935 13,807 
其他經營活動，淨額2,599 (546)
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款43,827 (10,803)
未開單應收賬款(22,305)(78,445)
預付費用和其他資產6,051 (4,856)
租賃負債(14,219)(11,842)
應付賬款(1,183)(177)
應計費用和其他負債(13,208)17,135 
經營活動提供的淨現金36,598 56,341 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(6,351)(19,672)
處置固定資產的收益327 437 
收購，扣除獲得的現金(15,989)(70,011)
用於投資活動的淨現金(22,013)(89,246)
來自融資活動的現金流：
償還長期債務的債務(105,363)(105,363)
債務發行成本的支付(99)— 
通過行使期權發行普通股的收益，扣除員工預扣税4,880 5,651 
在要約時繳納的預扣税— (15,469)
為先前申報的股息支付的預扣税— (10,009)
與股權獎勵淨股結算相關的預扣税(3,501)(33,017)
支付或有對價(13,996)— 
其他籌資活動，淨額71 (6)
用於融資活動的淨現金(118,008)(158,213)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(3,395)(18,032)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(106,818)(209,150)
期初的現金、現金等價物和限制性現金195,564 394,942 
期末現金、現金等價物和限制性現金$88,746 $185,792 
現金流信息的補充披露：
已付利息$18,669 $14,486 
繳納的所得税$38,590 $22,830 
應繳預扣税$(683)$— 









9

目錄

THOUGHTWORKS 控股有限公司.
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
（經重述）
非現金融資活動的補充披露：
應付預扣税包含在應計薪酬中$— $11,534 
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
現金和現金等價物$87,405 $184,544 
限制性現金包含在其他非流動資產中1,341 1,248 
現金、現金等價物和限制性現金總額$88,746 $185,792 
    隨附的附註構成簡明合併財務報表的組成部分。









10

目錄


THOUGHTWORKS 控股有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1 — 業務和重要會計政策摘要
Thoughtworks Holding, Inc.（及其子公司統稱為 “公司”）開發、實施和服務複雜的企業應用軟件，並提供商業技術諮詢。該公司在澳大利亞、巴西、加拿大、智利、中國、厄瓜多爾、芬蘭、德國、香港、印度、意大利、荷蘭、羅馬尼亞、新加坡、西班牙、泰國、英國、美國和越南開展業務。Thoughtworks Holding, Inc. 是Thoughtworks, Inc.及其他子公司的最終母控股公司。
列報和合並的基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Thoughtworks Holding, Inc.及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司2022年度中包含的合併財務報表和附註一起閲讀 年度報告。
上期合併財務報表和附註中的某些金額已重新分類，以符合2023年的列報方式。這些改敍對先前報告的業務結果沒有影響。
財務報表的編制和估算的使用
這些簡明合併財務報表的編制符合美國公認的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用規章制度。GAAP要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。公司持續評估其估計，包括與信用損失備抵額、商譽和長期資產的估值和減值、所得税、應計獎金、意外開支、股票薪酬和訴訟費用相關的估計。該公司的估計基於當前的預期和歷史經驗，以及其管理層認為在這種情況下合理的其他假設。當資產和負債的賬面價值不容易從其他來源看出來時，這些估計構成了對這些價值做出判斷的基礎。實際業績可能與這些估計有所不同，這種差異可能對未來的簡明合併財務報表具有重要意義。中期的經營業績不一定代表全年可能出現的業績。管理層認為，為公允列報所附未經審計的簡明合併財務報表而認為必要的所有調整均已包括在內，所有調整均為正常和經常性調整。
限制性現金
在核對現金流量表中顯示的期初和期末總金額時，限制性現金包含在現金和現金等價物中。受限制的現金僅限於提款或使用。該公司限制了在各種金融機構存入的現金。持有這些款項是為了擔保與政府要求有關的款項的銀行擔保，並作為公司信用卡的抵押品。
信用損失備抵金
該公司分析了其歷史信用損失經歷，並在制定預期的信用損失率時考慮了當前的情況以及合理和可支持的預測。未清餘額通常不計入利息，因為餘額屬於短期性質。
11
目錄


與公司信用損失備抵相關的活動如下（以千計）：
截至2023年9月30日的九個月
信貸損失備抵金，期初餘額$(9,531)
目前的預期信貸損失準備金(4,145)
從津貼中扣除的註銷4,679 
追回先前註銷的款項(96)
匯率變動19 
信貸損失備抵金，期末餘額$(9,074)
最近採用的會計準則
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08，對ASC 805進行了修訂，要求收購實體使用亞利桑那州立大學2014-09年《客户合同收入》（主題606）來確認和衡量業務合併中的合同資產和合同負債。該指南對2022年12月15日之後開始的財政年度的公共實體有效，包括這些財政年度內的過渡期。各實體應將亞利桑那州立大學的規定適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。該公司在2023年第一季度採用了該標準。此次採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》，為將公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他交易提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期市場從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和其他銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。可選修正案自2020年3月12日起生效至2024年12月31日，通過後可能適用至2024年12月31日。公司選擇使用與我們的信貸協議修訂相關的臨時可選權宜之計，該協議於2023年5月18日將定期貸款從倫敦銀行同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。請參閲附註 8 “信貸協議”。此次採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
信用風險和其他風險和不確定性的集中度
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，公司在美國境外的業務產生的收入為 65% 和 62分別為% 和 65% 和 63截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 74% 和 69貿易應收賬款和未開票應收賬款的百分比分別來自美國境外的客户。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的財產和設備淨額為美元20.6百萬和美元30.0在美國境外分別有100萬人。
會計原則的變化-基於股票的薪酬
在2022年第四季度，公司將其基於股票的薪酬政策從加速歸因法改為直線歸因法，將分級歸屬獎勵的支出僅限於服務條件。該公司認為，根據ASC 250《會計變更和錯誤更正》，對僅受時間歸屬條件約束的獎勵的股票薪酬支出的直線歸因法是更可取的會計政策，因為它更準確地反映了服務期內獎勵的獲得方式，並且是該行業使用的主要方法。公司應用了這一變動，追溯調整了所有列報的時期，導致淨虧損增加了 $7.2百萬美元，每股基本虧損和攤薄虧損增加了美元0.02截至2022年9月30日的三個月，淨虧損增加到美元0.2百萬和 不對截至2022年9月30日的九個月基本和攤薄後每股虧損的影響。
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目錄


重報簡明合併現金流量表

在公司發佈截至2023年9月30日的中期簡明合併財務報表後，管理層確定其截至2023年9月30日的簡明合併現金流量表（未經審計）存在誤報。這種誤報是由於簡明合併現金流量表中不準確地列報了歸因於運營和融資活動的現金流變化。誤報僅與或有對價付款的分類不準確有關。
正如附註3所披露的那樣， 收購，該公司支付了與收購Connected Lab Inc.1,430萬美元相關的或有對價。在原始文件中，公司將這筆款項納入了簡明合併現金流量表的經營活動部分。在這筆1,430萬美元的付款中，1,400萬美元反映了收購之日或有對價的公允價值，本應包含在簡明合併現金流量表的融資活動部分，而不是運營活動部分。
截至2023年9月30日的九個月對簡明合併現金流量表的影響摘要如下（以千計）：
截至2023年9月30日的九個月
正如報道的那樣調整如重述
來自經營活動的現金流：
應計費用和其他負債$(27,204)$13,996 $(13,208)
經營活動提供的淨現金$22,602 $13,996 $36,598 
來自融資活動的現金流：
支付或有對價$— $(13,996)$(13,996)
用於融資活動的淨現金$(104,012)$(13,996)$(118,008)
注意事項 2 — 收入確認
公司按客户地理位置、行業縱向和收入合同類型對與客户簽訂的合同的收入進行分類。客户的地理位置與瞭解公司的收入有關，因為公司的收入來自向全球不同地區的客户提供專業服務。公司將客户分為以下幾類 五垂直行業。收入合同類型因客户合同的定價結構類型而有所區別，該結構主要是時間和材料，但也包括固定價格合同。
收入分類
下表顯示了按客户所在地分列的公司收入情況（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
北美洲 (1)$105,666 $129,421 $323,755 $382,856 
亞太地區 (2)97,155 108,353 297,782 320,233 
歐洲 (3)66,292 79,937 219,524 239,466 
拉丁美洲11,046 14,736 33,369 42,939 
總收入$280,159 $332,447 $874,430 $985,494 
(1)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，美國代表 36.5%，或 $102.3百萬，以及 36.4%，或 $121.1分別佔公司總收入的百萬美元。對於九人來説
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目錄


截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份，美國代表 35.8%，或 $313.4百萬，以及 36.5%，或 $359.7分別佔公司總收入的百萬美元。鑑於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，收入佔北美總收入的百分比不到10％，加拿大的業務被確定為無關緊要。
(2)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，澳大利亞代表 10.5%，或 $29.4百萬，以及 11.5%，或 $38.4分別佔公司總收入的百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，澳大利亞代表 10.1%，或 $88.6百萬，以及 11.6%，或 $114.5分別佔公司總收入的百萬美元。
(3)在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，德國代表 11.3%，或 $31.8百萬，以及 10.9%，或 $95.1分別佔公司總收入的百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，德國收入佔公司總收入的百分比不到10％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日的九個月中，英國收入佔公司總收入的百分比不到10％。在截至2022年9月30日的九個月中，英國代表 10.4%，或 $102.6百萬，佔公司總收入的。
鑑於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，收入佔公司總收入的百分比不到10％，其他非美國國家被認定為無關緊要。
下表顯示了按垂直行業劃分的公司收入（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
技術和商業服務$70,612 $94,219 $214,440 $274,815 
能源、公共與衞生服務71,662 83,386 231,014 237,101 
零售和消費者44,663 57,919 137,060 182,982 
金融服務和保險46,447 55,004 154,380 173,139 
汽車、旅行和運輸46,775 41,919 137,536 117,457 
總收入$280,159 $332,447 $874,430 $985,494 
下表顯示了按合同類型劃分的公司收入（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
時間和材料$215,779 $282,190 $708,148 $829,485 
固定價格64,380 50,257 166,282 156,009 
總收入$280,159 $332,447 $874,430 $985,494 
合約餘額
下表彙總了公司的合同資產和合同負債（以千計）：
截至截至
2023年9月30日
截至截至
2022年12月31日
未開票應收賬款中包含的合同資產$49,659 $39,941 
遞延收入中包含的合同負債$6,921 $5,167 
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目錄


合同資產主要與固定價格合同的未開票金額有關。合同資產在提供服務時記錄在案，但公司沒有獲得對價的無條件權利。在資產負債表日當天或之前提供但在資產負債表日之後開具發票的專業服務反映在未開票的應收賬款中。
合同負債是指向公司客户收取的尚未賺取的收入的款項。預計在以後各期提供服務時，此類金額將記作收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司承認 零和 $0.5去年年底包含在流動負債中的收入分別為百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認了美元4.3百萬和美元13.1去年年底包含在流動負債中的收入分別為百萬美元。
獲得客户合同的費用
公司為獲得公司預計將收回的合同而承擔一定的增量成本。如果本公司本應確認的資產的攤還期為一年或更短，則公司採用切實可行的權宜之計，將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用。這些成本將主要與支付給我們的客户經理的佣金有關，幷包含在銷售、一般和管理（“SG&A”）費用中。
下表彙總了公司在資產攤銷期超過一年（以千計）的情況下獲得合同的成本以及相關的攤銷和減值：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額$825 $1,642 $1,588 $2,039 
獲得資本化合約的成本177 488 526 726 
資本化成本的攤銷(344)(291)(1,471)(916)
匯率變動12 (3)27 (13)
期末餘額$670 $1,836 $670 $1,836 
分配給剩餘履約義務的交易價格
公司沒有超過一年的重大未來績效義務。因此，公司已對最初預期期限為一年或更短的合同適用了可選豁免。
注意事項 3 — 收購
開啟 2023年2月1日，公司以全現金交易完成了對澳大利亞領先的亞馬遜網絡服務高級諮詢合作伙伴和雲託管服務提供商ITOC Pty Ltd（“Itoc”）的收購，總收購價為美元17.8百萬，或 $16.0扣除收購的現金後的百萬美元1.8百萬。Itoc現在由該公司全資擁有。此次收購擴展了Thoughtworks的能力，在客户向雲端過渡的過程中，幫助實現現代化並將數字化置於其運營的中心。
該公司根據ASC 805對收購進行了核算， 業務合併。此次收購所確認的商譽反映了某些運營協同效應帶來的預期收益。為該業務收購的淨資產的公允價值是使用三級投入確定的，而市場數據很少或根本沒有，這要求公司對未來的現金流預測做出假設。自收購之日起，收購業務的經營業績已包含在簡明的合併虧損和綜合虧損報表中。未列報此次收購的預計經營業績，因為預估效果對公司的合併經營業績並不重要。
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與Itoc相關的收購相關成本總額為美元1.1百萬和美元3.6截至2023年9月30日的三個月和九個月中，100萬美元包含在簡明合併虧損和綜合虧損報表的銷售和收購支出中。
截至收購之日，公司對收購標的資產和負債的公允價值的初步分配如下（以千計）：
總計
現金和現金等價物$1,788 
扣除備抵後的貿易應收賬款1,251 
客户關係，網絡 (1)3,500 
善意13,766 
應付賬款(110)
應計補償(363)
應計費用和其他流動負債(1,162)
應繳所得税(178)
租賃負債，當前(173)
遞延所得税負債(1,050)
其他資產/負債，淨額508 
總購買價格$17,777 
(1)加權平均攤還期為 四年.
商譽是指收購價格超過所購資產和承擔負債的公允價值的部分。 分配給商譽、有形和無形資產的公允價值的變動不得用於税收目的扣除。
隨着在衡量期（自收購之日起不超過一年），包括資產評估的完成或完成，獲得有關收購資產和負債的更多信息，公司將完善其公允價值估計，以分配收購價格，包括最終確定對税收的影響。
在2022年第二季度收購Connected Lab Inc.（“Connected”）方面，該公司記錄的負債為美元14.0百萬美元或有對價，包含在總收購價格中，歸入簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。或有對價負債的現值是使用蒙特卡羅模擬確定的，該模擬計算了收益支付的平均現值。收益的公允價值衡量標準包括一項績效指標，該指標是不可觀察的3級輸入。或有對價以現金支付，視績效指標的實現情況而定。該負債在每個報告日均按公允價值重新計量，調整數計入其他收益（支出），扣除簡明的合併虧損和綜合虧損報表，最終支付金額為美元14.32023 年 5 月 4 日支付了百萬美元。
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下表列出了或有對價負債的變化（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額$— $14,382 $14,255 $— 
本期新增內容— — — 13,996 
期間的付款— — (14,344)— 
公允價值的變化— (2,955)129 (2,427)
由於匯率而發生的變化— (793)(40)(935)
期末餘額$— $10,634 $— $10,634 
注意事項 4 — 商譽和其他無形資產
以下是商譽賬面價值（以千計）變化的摘要：
總計
截至2022年12月31日的餘額$405,017 
收購導致的增加13,766 
匯率變動(2,411)
截至2023年9月30日的餘額$416,372 
以下是其他無形資產的摘要（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
客户關係$196,947 $193,447 
減去累計攤銷(70,276)(59,369)
客户關係，網絡126,671 134,078 
商標273,000 273,000 
攤銷後的其他無形資產總額399,671 407,078 
匯率變動(11,441)(10,031)
其他無形資產，淨額$388,230 $397,047 
除了無限期的商標外，公司的無形資產壽命是有限的，因此需要攤銷。與這些無形資產相關的攤銷費用為美元3.6百萬和美元3.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元10.9百萬和美元9.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
截至2023年9月30日，未來五年及以後的估計攤銷費用如下（以千計）：
2023 年的剩餘時間$3,878 
202415,510 
202515,510 
202615,510 
202714,708 
此後61,555 
$126,671 
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公司有限壽命無形資產的加權平均剩餘使用壽命為 8.4截至 2023 年 9 月 30 日的年份以及 9.2截至 2022 年 12 月 31 日的年份。
注意事項 5 — 所得税
在公司於2021年9月進行首次公開募股（“IPO”）之前，公司通過將全年有效税率的估計值應用於過渡期的税前收入或虧損，調整該期間記錄的離散税項準備金，計算中期報告期的所得税準備金。首次公開募股後，由於與交易相關的股票薪酬成本巨大，公司當年的預測税前收入導致税率高度敏感，因此預測的税前收入的微小變化會使估計的年度有效税率出現顯著差異。這影響了過渡期所得税支出與税前收入之間的習慣關係。從2021年第三季度開始，該公司得出結論，由於上述預測變化的潛在影響範圍，它無法計算出年度有效税率的可靠估計值。因此，根據ASC 740-270-30-18《所得税-中期報告》的規定，公司使用實際業績計算了截至2023年9月30日的九個月期間的有效税率。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，公司的有效税率為（4.9)% 和 (56.8) 分別為% 和 (39.8)% 和 (18.3) 截至九個月的百分比 2023 年 9 月 30 日以及 分別是2022年9月30日。每個時期的有效税率都不同於美國21％的法定税率，這主要是由於美國企業所得税和國外業務的影響，這反映了美國以外地區較高的所得税税率的影響，估值補貼對特定外國業務的遞延所得税資產的不利影響，中國國家安全侷限制性股票單位（“RSU”）的不可扣除性，內部資本化研究和實驗成本的不利影響《税收法》（“IRC”）第174條增加公司規模納入的全球無形低税收淨收入（“GILTI”）、超額税收不足對股票薪酬的不利影響，以及為截至2023年9月30日的三個月和九個月的不確定所得税狀況提供和結算的不利影響。與前期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率變化，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的負有效税率的變化，是上述獨特的淨不利項目與相應時期記錄的税前虧損相比的結果。
注意事項 6 — 每股虧損
每股基本虧損和攤薄後每股虧損的組成部分如下（以千計，股票和每股數據除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
淨虧損$(25,852)$(38,608)$(46,231)$(121,501)
分母：
加權平均已發行股票——基本和攤薄317,805,140 311,621,233 317,204,506 309,481,860 
每股基本虧損和攤薄後虧損$(0.08)$(0.12)$(0.15)$(0.39)
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以下潛在攤薄證券被排除在攤薄後的每股虧損的計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反攤薄的影響：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位（“PSU”）21,208,550 24,240,209 17,485,508 25,092,811 
注意事項 7 — 股票薪酬
以下是所示期內股票薪酬支出的組成部分摘要（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入成本$7,462 $41,558 $28,688 $161,040 
銷售、一般和管理費用5,344 17,602 19,403 67,268 
股票薪酬支出總額$12,806 $59,160 $48,091 $228,308 
股票期權
以下是截至2023年9月30日的九個月的業績和時間歸屬股票期權活動摘要（以千計，股票和每股數據除外）：
股票期權數量加權平均行使價聚合
內在價值		加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
截至2022年12月31日的餘額21,607,562 $3.83 
已授予— — 
被沒收(326,341)11.33 
已鍛鍊(1,705,330)2.86 
已取消— — 
已過期— — 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額19,575,891 $3.79 $26,639 4.6
可在 2023 年 9 月 30 日行使19,072,991 $3.61 $26,639 4.6
截至2023年9月30日，與尚未確認的時間歸屬期權相關的總薪酬成本為美元3.8百萬，將在加權平均值期間內予以確認 1.4年份。除非當地司法管轄區法律另有禁止，否則定期歸屬期權將繼續根據2017年股票期權計劃（“2017年計劃”）和適用的獎勵協議進行歸屬。
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限制性股票單位
以下是截至2023年9月30日的九個月中，RSU的活動摘要：
RSU 數量加權平均撥款日期公允價值
截至2022年12月31日的未歸屬餘額13,013,946 $17.37 
已授予364,564 8.14 
被沒收(1,548,606)17.58 
既得 (1)(985,765)21.86 
截至2023年9月30日的未歸屬餘額10,844,139 $16.63 
(1)包括 0.3百萬股股票在發行時淨結算，並返回股票池以備將來補助。
截至 2023 年 9 月 30 日與尚未確認的限制性股票單位相關的總薪酬成本為美元89.7百萬，其中 $79.8百萬主要與年度補助金有關，被認為是經常性的。美元的剩餘部分9.9百萬與首次公開募股有關或與一次性撥款有關，被視為非經常性。未攤銷的支出總額預計將在加權平均期間內確認 2.3年份。
高性能庫存單位
以下是截至2023年9月30日的九個月PSU活動摘要：
PSU 數量加權平均撥款日期公允價值
截至2022年12月31日的未歸屬餘額76,697 $20.11 
已批准 (1)737,483 8.44 
預計將於本期末歸屬的PSU的調整(718,483)8.22 
被沒收(7,565)11.45 
既得— — 
截至2023年9月30日的未歸屬餘額88,132 $20.11 
(1)反映了按100％授予的股份。
出於薪酬支出的目的，非市場化PSU的公允價值是使用授予日的收盤股價確定的，基於市場的PSU的公允價值是通過蒙特卡洛模擬確定的。
截至 2023 年 9 月 30 日，薪酬總額為與尚未識別的 PSU 相關的是 $5.3百萬。未攤銷的支出預計將在加權平均期內確認 2.0年份。
注意事項 8 – 信貸協議
我們的子公司是2022年12月9日修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”）的當事方，該協議由Thoughtworks, Inc.、圖靈收購有限責任公司和圖靈Midco LLC、圖靈拓普科有限責任公司（“控股”）、瑞士信貸股份公司開曼羣島分行作為行政代理人、貸款方及其不時的其他當事方簽訂，該協議規定了優先有擔保定期貸款（“以下簡稱 “”）美元的貸款”)715.0百萬加元的優先擔保循環信貸額度（“Revolver”）300.0百萬。
2023 年 2 月 24 日，公司自願預付了美元100.0100萬英鎊用於定期貸款的未償還款項。由於預付款，公司註銷了 $0.9數百萬的延期
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融資費用反映在其他收入（支出）中，扣除截至九個月的簡明合併虧損和綜合虧損報表 2023年9月30日.
2023年5月18日，公司修訂並重述了其信貸協議（“第三修正案和重述”），將信貸協議下的定期貸款借款參考利率從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。

下表顯示了公司的未償債務和借款能力（以千計，百分比除外）：
2023年9月30日2022年12月31日
左輪手槍下可用（2026 年 3 月 26 日到期）$300,000 $300,000 
左輪手槍下的借款$— $— 
長期債務（2028年3月24日到期），包括流動部分 (1)$294,856 $399,006 
利率7.9 %6.9 %
(1)餘額包括遞延融資費用。毛額與淨額的對賬情況見下文。
下表列出了公司信貸額度（包括當前到期日）的賬面價值（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
長期債務，減去流動部分$289,975 $395,338 
資本化遞延融資費用(2,269)(3,482)
長期債務287,706 391,856 
長期債務的當前部分7,150 7,150 
債務賬面總價值$294,856 $399,006 
公司使用當前的市場收益率估算定期貸款的公允價值。這些當前的市場收益率被視為二級輸入。由於利率被認為與當前的市場利率一致，因此公司信貸額度的賬面價值被認為是截至2023年9月30日的公允價值的近似值。定期貸款的公允價值為 $392.0截至2022年12月31日，為百萬。
注意事項 9 – 應計費用和其他流動負債
以下是公司的應計費用和其他流動負債（以千計）的摘要：
2023年9月30日2022年12月31日
或有考慮$— $14,255 
遞延收入6,921 5,167 
專業費用8,276 6,321 
應付增值税和銷售税4,468 7,526 
重組4,643 — 
其他應計費用8,552 9,651 
應計費用和其他流動負債$32,860 $42,920 
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注意事項 10 — 重組行動
2023年8月8日，公司宣佈，其董事會於2023年8月7日批准並承諾進行結構性重組（“重組”），該重組將（i）將其運營職能從地域模式轉移到集中模式，（ii）為其大部分面向客户的員工創建新的組織總部——我們的數字工程中心，以及（iii）發展其區域市場結構。大部分行動是在2023年第三季度採取的，公司預計將在2024年第三季度末之前完成行動。
Thoughtworks 預計產生的税前現金費用總額約為 $20百萬到美元25百萬（“總費用”），其中約為 $18百萬到美元20預計到2023年將有100萬人獲得認可。預期的總費用包括 $18百萬到美元22百萬美元的工資相關費用，例如員工遣散費和相關福利，以及 $2百萬到美元3百萬美元與工資無關的費用，包括與減少租賃辦公空間、供應商合同取消和專業費用相關的費用。
與重組相關的總成本在重組中在簡明合併虧損和綜合虧損報表中列報。截至2023年9月30日的負債反映在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。 下表彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月中與重組相關的活動（以千計）：
與工資相關的費用與工資無關的費用總計
截至2022年12月31日的責任$— $— $— 
收費15,356 210 15,566 
付款(10,856)(67)(10,923)
截至 2023 年 9 月 30 日的責任$4,500 $143 $4,643 
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第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們在本10-Q表季度報告中其他地方出現的中期簡明合併財務報表和相關附註以及2022年年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析中包含的一些信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應閲讀我們的2022年年度報告以及此處的10-Q表季度報告和 “前瞻性陳述” 中標題為 “風險因素” 的章節，以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。此處反映的季度業績不一定代表我們全年或未來任何時期的經營業績。
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的某些項目已經更新，這是對本10-Q/A表季度報告的修訂和重述的結果，詳見本10-Q/A表格開頭的 “解釋性説明”。有關重報的更多信息，請參閲10-Q/A簡明合併財務報表（未經審計）附註中的附註1 “業務和重要會計政策摘要” 本表格 10-Q/A 和第一部分第 4 項 “控制和程序。”
概述
我們是一家全球技術諮詢公司，整合了戰略、設計和工程以推動數字創新。我們在 18 個國家設有 51 個辦事處，擁有 11,058 名思想工作者。30年來，我們以技術為差異化優勢，幫助客户解決複雜的業務問題，從而與他們一起產生了非凡的影響。
我們的收入來自於根據所涉及的交付專業人員的組合和地點、定價結構（主要是時間和材料）以及服務類型提供專業服務，包括：企業現代化、平臺和雲；客户體驗、產品和設計；數據和人工智能；數字應用程序管理和運營；以及數字化轉型與運營。
關鍵運營和業務指標
除了簡明合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵運營和業務指標來評估我們的業務、衡量我們的業績、制定財務預測和做出戰略決策（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入$280,159 $332,447 $874,430 $985,494 
報告的收入增長率 (1)(15.7)%16.6 %(11.3)%25.8 %
按固定貨幣計算的收入增長率 (1)(16.6)%23.9 %(10.2)%31.3 %
淨虧損$(25,852)$(38,608)$(46,231)$(121,501)
淨虧損率(9.2)%(11.6)%(5.3)%(12.3)%
調整後淨收益 (2)$11,525 $26,758 $31,697 $107,758 
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (3)$33,563 $67,165 $97,763 $198,554 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (3)12.0 %20.2 %11.2 %20.1 %
(1)我們的某些子公司使用美元以外的本位貨幣，將這些外幣金額折算成美元可能會影響我們兩者之間收入的可比性
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時期。因此，我們使用固定貨幣的收入增長率作為衡量我們基本表現的重要指標。按固定貨幣計算的收入增長率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是將較早比較財政期的有效平均匯率應用於後一個財政期的平均匯率。
(2)我們使用調整後淨收益作為衡量我們業績的重要指標。有關調整後淨收益與淨虧損的定義和對賬、最直接可比的GAAP指標、我們如何使用該衡量標準以及為什麼我們認為這種非公認會計準則指標對投資者有幫助的解釋，請參閲下文 “—非公認會計準則財務指標”。
(3)我們還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率作為業績的重要指標。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的定義和對賬、最直接可比的公認會計原則指標、我們如何使用調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率以及為什麼我們認為這些非公認會計準則指標對投資者有用的解釋，請參閲下文 “—非公認會計準則財務指標”。
按固定貨幣計算的收入增長率和收入增長率
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別下降了15.7％和11.3％。收入下降是由於環境的持續影響，尤其是IT服務市場的影響，再加上項目啟動的增加、合同條款的縮短和客户預算的謹慎，這導致截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入減少。此外，我們的工作中有很大一部分是在海上進行的，其賬單費率低於陸上工作。在截至2023年9月30日的三個月中，下降還歸因於賬單利率的降低。在截至2023年9月30日的九個月中，下降還歸因於利用率降低。在過去十二個月中完成的收購為截至2023年9月30日的三個月和九個月的收入增長率貢獻了約1％。如果我們的合併收入使用截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效匯率以固定貨幣表示，那麼我們報告的收入將分別下降16.6％和10.2％。截至2023年9月30日的三個月，對外幣收入的積極影響是由於美元貶值，而截至2023年9月30日的九個月中，對外幣收入的負面影響是由於美元相對於我們子公司的某些主要功能貨幣升值。
有關我們受外幣匯率波動影響的更多詳情，見附註2， 收入確認，轉到我們的簡明合併財務報表以及 “項目3.關於市場風險的定量和定性披露。”
淨虧損、淨虧損利潤率和調整後淨收益
在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，淨虧損減少了1,280萬美元，淨虧損利潤率下降了2.4個百分點，這是由於股票薪酬支出減少了4,640萬美元，其中包括主要與首次公開募股撥款相關的非經常性支出減少的4,770萬美元，由主要與年度補助金相關的130萬美元經常性支出增加所抵消，工資支出減少（不包括股票薪酬）1,890萬美元，原因是2023年專業服務人員減少和應計獎金減少，所得税支出減少1,280萬美元，但如上所述，收入減少的5,230萬美元和1,560萬美元的重組成本部分抵消。
在截至2023年9月30日的三個月中，調整後淨收益與截至2022年9月30日的三個月相比下降了1,520萬美元，下降了56.9％，這主要是由於收入減少了5,230萬美元，但部分被1,620萬美元的工資支出（不包括股票薪酬）、430萬美元的專業費用和所得税支出的減少所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，淨虧損減少了7,530萬美元，淨虧損利潤率下降了7.0個百分點，這歸因於股票薪酬支出減少了1.802億美元，其中包括主要與首次公開募股撥款相關的1.873億美元非經常性支出減少以及與中國國家安全局批准相關的4,670萬美元，但被2022年第一季度增加的部分抵消 710萬美元的經常性支出主要與年度補助金有關，減少了1160萬美元的工資支出（不包括股票薪酬），其中包括與2023年第一季度裁員相關的遣散費，部分抵消了這一支出
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目錄
如上所述，收入減少了1.111億美元，重組成本減少了1,560萬美元。更多信息請參閲 “—操作結果”。我們認為淨虧損利潤率是與調整後息税折舊攤銷前利潤率最直接可比的GAAP指標。
在截至2023年9月30日的九個月中，調整後淨收益與截至2022年9月30日的九個月相比下降了7,610萬美元，下降了70.6％，這主要是由於收入減少了1.111億美元，但部分被專業費用減少850萬美元、工資支出（不包括股票薪酬）的減少所抵消，其中包括與第一季度裁員相關的遣散費 2023 年季度，以及所得税支出。調整後的淨收益不包括重組費用的影響。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
對於這三個和 九截至2023年9月30日的幾個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤與三個月相比有所下降 九 截至2022年9月30日的月份分別為3,360萬美元（佔50.0％）和1.008億美元，下降50.8％，調整後的息税折舊攤銷前利潤率與三個月相比有所下降 九 如上所述，截至2022年9月30日的月份主要是由於推動收入下降的因素。
運營結果
下表彙總了我們在所述期間的簡要合併經營業績（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入$280,159 $332,447 $874,430 $985,494 
運營費用：
收入成本 (1)185,985 244,139 591,845 744,366 
銷售、一般和管理費用 (1)81,840 91,682 254,806 295,799 
折舊和攤銷5,997 5,303 17,413 15,364 
重組15,566 — 15,566 — 
運營損失(9,229)(8,677)(5,200)(70,035)
其他（支出）收入：
利息支出(6,649)(5,871)(19,661)(15,502)
已實現和未實現的淨外幣虧損(8,813)(12,129)(7,658)(18,903)
其他收入（支出），淨額43 2,056 (545)1,731 
其他支出總額(15,419)(15,944)(27,864)(32,674)
所得税前虧損(24,648)(24,621)(33,064)(102,709)
所得税支出1,204 13,987 13,167 18,792 
淨虧損$(25,852)$(38,608)$(46,231)$(121,501)
有效税率(4.9)%(56.8)%(39.8)%(18.3)%
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目錄
(1) 包括以下股票薪酬（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入成本$7,462 $41,558 $28,688 $161,040 
銷售、一般和管理費用5,344 17,602 19,403 67,268 
股票薪酬支出總額$12,806 $59,160 $48,091 $228,308 
截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月的摘要比較
收入
我們的足跡遍佈全球，能夠從多個地理區域提供服務。儘管我們的總收入的很大一部分繼續來自現有客户，但在最大的客户中，我們的客户集中度仍然相對較低。我們仍然專注於通過旨在產生新業務需求並使我們成為值得信賴的合作伙伴的計劃來獲取新客户，並且我們有專門的新業務團隊使用數據驅動的方法與營銷部門合作，專注於客户獲取工作。
下表列出了我們的客户數量、收入超過1000萬美元的客户數量和淨美元留存率：
過去的十二個月已經結束
2023年9月30日2022年9月30日
客户數量 (1)466403
收入超過1000萬美元的客户數量
3436
淨美元留存率 (2)94%119%
(1) 我們將客户定義為在過去十二個月內支出超過25,000美元的客户。
（2）下降是由項目啟動量增加、合同期限縮短以及客户預算謹慎所致，這是由於宏觀經濟環境的持續影響以及對所有地區，尤其是我們的零售、消費品、技術和商業服務垂直領域的客户行為的壓力。
下表顯示了來自新客户和現有客户的收入百分比：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
截至9月30日的過去十二個月
202320222023202220232022
現有客户 (1)92.3%84.0%94.6%89.4%93.3%88.6%
新客户7.7%16.0%5.4%10.6%6.7%11.4%
(1) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們將現有客户定義為我們在上一財年為其工作並創造收入超過25,000美元的客户。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的過去十二個月中，我們將現有客户定義為在過去十二個月內我們為其工作並創造收入超過25,000美元的客户。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們簽訂了34個新徽標的合同，這些徽標集中在能源、公共與健康服務垂直行業中。
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目錄
按垂直行業劃分的收入
下表顯示了我們在指定時期內按垂直行業劃分的收入和收入佔垂直行業總收入的百分比（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
技術和商業服務$70,61225.2%$94,21928.4%$214,44024.5%$274,81527.8%
能源、公共與衞生服務71,66225.6%83,38625.1%231,01426.4%237,10124.1%
零售和消費者44,66315.9%57,91917.4%137,06015.7%182,98218.6%
金融服務和保險46,44716.6%55,00416.5%154,38017.7%173,13917.6%
汽車、旅行和運輸46,77516.7%41,91912.6%137,53615.7%117,45711.9%
總收入$280,159100.0%$332,447100.0%$874,430100.0%$985,494100.0%
在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，零售和消費品、科技和商業服務、金融服務和保險與能源、公共和健康服務行業垂直行業的收入分別下降了（22.9）％、（25.1）％、（15.6）％和（14.1）％。在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，零售和消費品、科技和商業服務、金融服務和保險與能源、公共和健康服務行業垂直行業的收入分別下降了（25.1）％、（22.0）％、（10.8）％和（2.6）％。如上所述，這些垂直行業的下降是由項目啟動的增多、合同期限縮短以及客户預算謹慎所推動的。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，在企業現代化、平臺和雲的推動下，汽車、旅行和運輸行業垂直行業與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比分別增長了11.6％和17.1％。
按客户所在地劃分的收入
我們的收入來自四個地域市場：北美、亞太地區（“亞太地區”）、歐洲和拉丁美洲（“拉美”）。我們按客户合同收入所在的地理位置列報和討論我們的收入；但是，這些客户合同的交付可能會得到離岸交付地點的支持。
下表顯示了我們按客户地點劃分的收入和所示時期內按客户所在地劃分的總收入的百分比（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
北美$105,66637.7%$129,42138.9%$323,75537.0%$382,85638.8%
亞太地區97,15534.7%108,35332.6%297,78234.1%320,23332.5%
歐洲66,29223.7%79,93724.1%219,52425.1%239,46624.3%
拉丁美洲11,0463.9%14,7364.4%33,3693.8%42,9394.4%
總收入$280,159100.0%$332,447100.0%$874,430100.0%$985,494100.0%
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們在北美的收入分別下降了（18.4）％和（15.4）％，美國的收入分別為1.023億美元和3.134億美元，而同期分別為1.211億美元和3.597億美元
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目錄
在2022年。收入最大的集中度來自技術和商業服務以及能源、公共與健康服務行業的垂直行業。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們在亞太地區的收入分別下降了（10.3）％和（7.0）％，其中收入貢獻最大的客户所在國是澳大利亞，收入分別為2940萬美元和8,860萬美元，而2022年同期分別為3,840萬美元和1.145億美元。收入最大的集中度來自金融服務和保險行業。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們在歐洲的收入分別下降了（17.1）％和（8.3）％，其中收入貢獻最大的客户所在國是德國，收入分別為3180萬美元和9,510萬美元，而2022年同期分別為3,110萬美元和9,320萬美元。最大的收入集中度來自汽車、旅行和運輸垂直行業。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與2022年同期相比，我們在拉丁美洲的收入分別下降了（25.0）％和（22.3）％，其中巴西是我們最大的客户所在地。最大的收入集中度來自金融服務和保險以及零售和消費行業垂直行業。
按客户集中度劃分的收入
我們與許多客户有着長期的合作關係。我們尋求通過不斷增加我們提供的價值和擴大我們的業務範圍和規模來增加現有客户的收入。隨着這些賬户的成熟或多年期項目的開始或完成，來自這些客户的收入可能會波動。我們相信，隨着我們在現有客户中擴大我們的能力和產品範圍，未來的增長潛力巨大。此外，我們仍然致力於實現客户羣的多元化，並在我們的客户組合中增加新客户。
下表按金額和所示期間總收入的百分比列出了我們最大的客户貢獻的收入（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
排名前五的客户$53,53319.1%$53,54816.1%$154,81717.7%$151,98115.4%
十大客户$82,25029.4%$84,56925.4%$239,25527.4%$248,67025.2%
前五十名客户$188,20067.2%$217,44565.4%$579,19666.2%$636,70864.6%
人員指標
僱員人數每位員工的平均收入 (1)過去十二個月的自願減員
截至截至九個月已結束截至按年計算截至截至
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
11,05812,884$74,000$84,000$99,000$112,00012.2%11.8%
(1) 我們將每位員工的平均收入定義為該期間的總收入除以該期間的平均員工人數。
與截至2022年9月30日的九個月相比，每位員工的平均收入下降是由客户預算謹慎和在岸/離岸組合的負面影響所致。我們相信我們的
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目錄
自願流失相對平緩，因此員工留用率穩定，這要歸功於我們獨特的培育文化、對職業發展的關注、我們的強化培訓計劃和有趣的工作機會。
預訂
我們使用預訂（“預訂”）作為前瞻性指標，衡量財政期間新合同、續約、延期和現有合同變更的價值。我們認為，預訂提供了有關我們業務量變化的廣泛有用趨勢信息。我們使用預訂來評估我們的運營結果，制定未來的運營計劃並評估我們公司的業績。但是，由於時間和客户的需求，每個季度的預訂量可能會有很大差異，因此預訂轉化為收入尚不確定。預訂金額涉及估計和判斷，不能可靠地預測一段時間內的收入。沒有標準的預訂定義或衡量標準，因此我們的方法可能無法與其他公司進行比較。截至2023年9月30日和2022年9月30日的過去十二個月，預訂量分別為14億美元和15億美元。6.7％的下降主要是由於合約規模縮小和合同期限縮短。
收入成本
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
（以千計，百分比除外）
收入成本$185,985$244,139(23.8)%$591,845$744,366(20.5)%
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，收入成本（包括股票薪酬）分別下降了（23.8）％和（20.5）％。下降的主要原因是股票薪酬支出分別減少了3,410萬美元和1.324億美元。
毛利和毛利率
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
（以千計，百分比除外）
毛利$94,174$88,3086.6%$282,585$241,12817.2%
毛利率33.6%26.6%32.3%24.5%
與截至2022年9月30日的三個月相比，我們的毛利率在截至2023年9月30日的三個月中增長了7.0個百分點，與截至2022年9月30日的九個月相比，我們的毛利率增長了7.8個百分點，這主要是由於
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目錄
股票薪酬支出的減少，部分被工資支出（不包括股票薪酬）佔收入百分比的增加所抵消。
SG&A 費用和 SG&A 利潤
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
（以千計，百分比除外）
銷售和收購費用$81,840$91,682(10.7)%$254,806$295,799(13.9)%
銷售和收購利潤率29.2%27.6%29.1%30.0%
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購費用與截至2022年9月30日的三個月相比下降了10.7％。下降的主要原因是股票薪酬支出減少了1,230萬美元。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購利潤率的增長主要是由工資支出（不包括股票薪酬）的增加所推動，但股票薪酬支出佔收入百分比的減少部分抵消了這一增長。
在截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購費用與截至2022年9月30日的九個月相比下降了13.9％。截至2023年9月30日的九個月的銷售和收購費用包括與2023年第一季度裁員相關的遣散費。下降是由股票薪酬支出減少4,790萬美元推動的，部分被230萬美元的收購成本和200萬美元的硬件和軟件支出的增加所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購利潤率與截至2022年9月30日的九個月相比有所下降，這是由於股票薪酬支出的減少，但部分被工資支出（不包括股票薪酬）佔收入百分比的增加所抵消。
折舊和攤銷
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
（以千計，百分比除外）
折舊和攤銷$5,997$5,30313.1%$17,413$15,36413.3%
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的增長是由與資本化軟件開發成本增加相關的攤銷費用增加所推動的。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的增長是由與收購相關的無形資產攤銷增加所推動的。
重組
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
（以千計，百分比除外）
重組$15,566$—NM$15,566$—NM
NM-沒意義
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目錄
重組包括 與工資相關的費用 1,540 萬美元，例如員工遣散費和相關福利，其中 670萬美元與業務有關, 870萬美元與專業服務有關, 以及與工資無關的費用 20 萬美元，包括與減少租賃辦公空間、取消供應商合同和專業費用相關的費用。
運營虧損和運營利潤虧損
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計，百分比除外）20232022% 變化20232022% 變化
運營損失$(9,229)$(8,677)6.4%$(5,200)$(70,035)(92.6)%
運營利潤損失(3.3)%(2.6)%(0.6)%(7.1)%
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的運營虧損和運營利潤率虧損相對持平。
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月運營虧損減少的主要原因是股票薪酬支出減少了1.802億美元，如前所述，工資支出（不包括股票薪酬）減少了1160萬美元，其中包括與2023年第一季度裁員相關的遣散費；部分被收入減少1.111億美元所抵消重組成本為1,560萬美元。營業利潤率虧損的下降是由股票薪酬支出佔收入百分比的減少所推動的。
利息支出
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
（以千計，百分比除外）
利息支出$6,649$5,87113.3%$19,661$15,50226.8%
利息支出主要與我們的定期貸款和循環貸款有關。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於我們的借款利率上升，但部分被我們的信貸協議下預付款導致的借款減少所抵消。
所得税支出和有效税率
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
（以千計，百分比除外）
所得税支出$1,204$13,987(91.4)%$13,167$18,792(29.9)%
有效税率(4.9)%(56.8)%(39.8)%(18.3)%
參見 注意事項 5, 所得税， 有關預測與我們的所得税税率相關的不確定性的更多討論。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別減少了1,280萬美元和560萬美元
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目錄
主要是由於中國SAFE RSU的影響、過多的税收缺陷對股票薪酬以及GILTI淨納入的影響。
每個時期的有效税率都不同於美國21％的法定税率，這主要是由於美國企業的州所得税和外國業務的影響，這反映了美國以外地區不同的所得税税率的影響，估值補貼對特定外國業務的遞延所得税資產的不利影響，中國安全限制性股票單位的不可扣除性，根據IRC第174條增加公司的資本化研究和實驗成本的不利影響 GILTI 的淨加入量，這是不利的超額税收缺陷對股票薪酬的影響，以及為截至2023年9月30日的三個月和九個月的不確定所得税狀況提供和解決所得税狀況的不利影響。與上一期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率變化，以及所有列報期間的負有效税率，是上述獨特的淨不利項目與税前虧損相比的結果。
外幣匯兑損益
請參閲 “第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露” 包含在本季度報告的其他部分以及 “第1A項” 中。風險因素——與我們的全球運營相關的風險——我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到2022年度 “外幣匯率波動的不利影響” 年度報告.
非公認會計準則財務指標
我們將調整後淨收益定義為經調整後的淨虧損、股票薪酬支出、收購相關無形資產的攤銷、收購成本、被認為與我們持續創收業務無關的某些專業費用、員工股權激勵計劃的僱主工資相關支出、已關閉業務的最終税收評估、或有對價公允價值的變化、重組費用和調整的所得税影響。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經調整後的淨虧損，不包括所得税支出；利息支出；其他（收益）支出，淨額，不包括與2022年貿易應收賬款出售和結算相關的股票按市值調整的收益；外幣兑換的未實現虧損；股票薪酬支出；折舊和攤銷費用；收購成本；某些被認為與我們持續創收業務無關的專業費用；與工資相關的僱主薪酬員工權益支出激勵計劃；已關閉業務和重組費用的最終税收評估。調整後的息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以總收入。
我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後淨收入作為衡量業務經營業績和運營槓桿率的指標。我們認為，這些非公認會計準則財務指標有助於投資者對我們的業務進行補充同期比較，也有助於理解和評估我們的經營業績，原因如下：
•我們的管理層使用調整後淨收益來評估我們的整體業績，不考慮那些被認為是獨特或非經常性的，或者與我們的持續創收業務無關的項目，扣除調整的所得税影響；
•投資者和證券分析師廣泛使用調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率來衡量公司的經營業績，而上述調整可能因公司的融資、資本結構、收購資產的方法或性質上獨特或非經常性或與我們的持續創收業務無關的成本而存在重大差異；
•我們的管理層使用調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率以及根據公認會計原則編制的財務指標，用於規劃目的，包括編制年度運營預算，以衡量我們的核心經營業績和業務戰略的有效性，並用於評估我們的財務業績；以及
•調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率與我們過去的財務業績保持一致性和可比性，便於對核心經營業績進行同期比較，也便於與其他同行公司進行比較，其中許多公司使用類似的非公認會計準則財務指標來補充其GAAP業績。
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調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這些指標，也不應將其作為根據公認會計原則報告的財務業績分析的替代品。其中一些限制是，或將來可能會如此：
•儘管折舊和攤銷費用是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來可能必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率不反映此類置換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；
•調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率不包括股票薪酬支出，股票薪酬支出最近一直是並將繼續是我們業務的重要經常性非現金支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分；
•調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率不反映 (i) 利息支出，或償還債務利息或本金所需的現金需求，這減少了我們可用的現金；或 (ii) 可能代表我們可用現金減少的應計或納税額；
•調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率不反映與收購相關的交易成本；以及
•我們在計算調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率時排除的支出和其他項目（如果有）可能不同於其他公司在報告經營業績時可能從標題相似的非公認會計準則指標中排除的其他支出和其他項目（如果有），並且我們將來可能會從這些財務指標中排除其他重大、不尋常或非經常性支出或其他項目。
由於這些限制，應考慮調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率以及根據公認會計原則列出的其他財務業績指標。
下表顯示了調整後淨收益、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率與根據公認會計原則編制的最直接可比財務指標的對賬情況（以千計，百分比除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(25,852)$(38,608)$(46,231)$(121,501)
未實現的外匯損失10,223 14,448 9,488 22,242 
基於股票的薪酬12,806 59,160 48,091 228,308 
收購相關無形資產的攤銷3,656 3,449 10,916 9,744 
購置成本 (a)1,533 1,742 5,339 3,044 
某些專業費用 (b)2,051 766 3,801 1,632 
員工股權激勵計劃的僱主工資相關費用 (c)264 2,950 755 6,447 
已關閉業務的最終税收評估 (d)— — — 258 
或有對價公允價值的變動 (e)— (2,955)129 (2,427)
重組 (f)15,566 — 15,566 — 
調整對所得税的影響 (g)(8,722)(14,194)(16,157)(39,989)
調整後淨收益$11,525 $26,758 $31,697 $107,758 
33
目錄
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(25,852)$(38,608)$(46,231)$(121,501)
所得税支出1,204 13,987 13,167 18,792 
利息支出 6,649 5,871 19,661 15,502 
其他（收入）支出，淨額（h）(28)(2,056)759 (1,731)
未實現的外匯損失10,223 14,448 9,488 22,242 
基於股票的薪酬12,806 59,160 48,091 228,308 
折舊和攤銷9,147 8,905 27,367 25,561 
購置成本 (a)1,533 1,742 5,339 3,044 
某些專業費用 (b)2,051 766 3,801 1,632 
員工股權激勵計劃的僱主工資相關費用 (c)264 2,950 755 6,447 
已關閉業務的最終税收評估 (d)— — — 258 
重組 (f)15,566 — 15,566 — 
調整後 EBITDA$33,563 $67,165 $97,763 $198,554 
淨虧損率(9.2)%(11.6)%(5.3)%(12.3)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率12.0 %20.2 %11.2 %20.1 %
(a)反映與某些收購相關的某些專業費用和留用工資支出的成本。
(b)根據某些交易費用、非經常性法律費用和一次性專業費用進行調整。
(c)我們不包括員工股權激勵計劃中與僱主工資相關的費用，因為這些費用與標的股權獎勵的行使或歸屬以及我們在歸屬或行使時普通股的價格掛鈎。因此，這些費用可能會在任何特定時期內有所不同，這與我們業務的財務和經營業績無關。
(d)調整了與關閉烏幹達業務所產生的最終税收評估相關的某些税收相關支出，烏幹達於2015年完全關閉。
(e)根據或有對價公允價值的非現金調整進行調整。
(f)調整重組成本，包括與工資相關的費用，例如員工遣散費和相關福利，以及與工資無關的費用，包括與減少租賃辦公空間、供應商合同取消和專業費用相關的成本。
(g)根據上述調整項目對所得税的影響進行調整。
(h)不包括2023年簡明合併虧損報表中的其他（收益）支出中的收益，該收益與2022年貿易應收賬款出售和結算相關的股票按市價調整有關。
流動性和資本資源
下表總結了衡量我們流動性和資本資源的某些關鍵指標（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
現金和現金等價物$87,405 $194,294 
左輪手槍下的可用性300,000 300,000 
左輪手槍下的借款— — 
長期債務，包括流動部分 (1)294,856 399,006 
(1)餘額包括遞延融資費用。附註8列報了毛額與淨額的對賬情況, 信貸協議.
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目錄
我們在運營和融資活動中產生的現金一直是我們為運營和投資提供資金的主要流動性來源。我們的資本投資側重於我們的技術解決方案、企業基礎設施和戰略收購，以進一步擴展到新業務領域和/或擴大現有領域的銷售。公司產生足夠的現金流作為營運資金，並預計在可預見的將來也會如此。
截至2023年9月30日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物 我們的Revolver下有8,740萬美元和3億美元的可用借款。
將來，我們可能會達成收購或投資互補業務、服務和技術或知識產權的安排。為了為這些收購或投資提供資金，我們可能會尋求進入債務或資本市場。我們獲得額外資金的能力將受各種因素的影響，包括總體市場狀況、我們的經營業績、市場對我們增長潛力的看法、貸款人情緒以及我們根據合同限制（包括信貸協議中的限制）承擔額外債務的能力。
我們的信貸設施
我們的子公司是信貸協議的當事方。信貸協議規定了定期貸款和循環貸款。參見注釋 12， 信貸協議，在《2022年年度報告》中為討論我們的定期貸款和循環貸款而包含的合併財務報表附註以及附註8中， 信貸協議，關於本季度報告。截至2023年9月30日，我們的定期貸款下有2.971億美元的未償還貸款，利率為7.9％，根據左輪貸款，沒有未償還的借款。
信貸協議要求遵守此類協議的某些慣例。截至2023年9月30日，我們遵守了債務契約。
現金流
下表顯示了我們在指定期間的現金流摘要（以千計）：
截至9月30日的九個月
20232022
（經重述）
提供的淨現金（用於）：
經營活動 (1)$36,598 $56,341 
投資活動(22,013)(89,246)
融資活動 (1)(118,008)(158,213)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(3,395)(18,032)
現金和現金等價物的淨減少$(106,818)$(209,150)
(1)這些數額已重報。有關其他信息，請參閲附註1 “業務和重要會計政策摘要”。
運營活動
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為3660萬美元，其中淨虧損4,620萬美元，經非現金項目調整後，包括4,810萬美元的股票薪酬支出和2740萬美元的折舊和攤銷。在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金進一步受益於4,380萬美元的貿易應收賬款的變化，被2,230萬美元的未開票應收賬款的變化以及分期納税付款推動的1,320萬美元應計費用和其他負債的變化所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為5,630萬美元，其中包括1.215億美元的淨虧損，經非現金項目調整後，包括2.283億美元的股票薪酬支出和2560萬美元的折舊和攤銷。在截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金受到7,840萬美元未開票應收賬款變化的負面影響。
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目錄
經營活動提供的現金可能會受到客户現金收款、向供應商付款的時間以及供應商的付款條件的重大影響。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動的淨現金為2,200萬美元，這要歸因於2023年第一季度對Itoc的收購。
在截至2022年9月30日的九個月中，投資活動的淨現金為8,920萬美元，這得益於2022年第二季度對Connected的收購。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為1.180億美元，這要歸因於1.054億美元的長期債務的償還以及與或有對價付款相關的1,400萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為1.582億美元，這要歸因於償還了1.054億美元的長期債務和與以下相關的預扣税：3,300萬美元的股權獎勵淨股結算、1,550萬美元的要約和先前宣佈的1,000萬美元的股息。
合同義務和未來資本要求
合同義務
我們記錄了與2022年第二季度收購Connected相關的或有對價1400萬美元的收購收購價負債。1430萬美元的最終支付金額已於2023年5月4日支付。
請參閲註釋 3， 收購，還有注8， 租賃， 2022年年度報告第二部分第8項中包含的合併財務報表附註，以獲取有關上述或有對價的更多詳細信息以及與我們的租賃承諾相關的其他信息。
在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年年度報告中披露的合同義務和承諾相比，我們的合同義務和承諾沒有其他重大變化。
除了 “——我們的信貸額度” 中披露的內容和上述內容外，我們沒有其他重要的現金支出合同義務。
未來的資本需求
我們認為，我們現有的現金和現金等價物加上預期的運營現金流將足以滿足我們至少未來十二個月的預計運營和資本支出需求，並且我們擁有執行戰略目標的財務靈活性，包括在可預見的將來進行收購和戰略投資的能力。但是，我們產生現金的能力取決於我們的業績、總體經濟狀況、行業趨勢和其他因素，並且由於我們的全球業務，產生的現金價值可能會受到外幣匯率波動的不利影響。如果現有的現金和現金等價物以及運營現金流不足以為我們未來的活動和需求提供資金，我們可能需要通過公共或私募股權或債務融資籌集更多資金。如果我們承擔新債務，債務持有人將擁有優先於普通股股東的權利，可以對我們的資產提出索賠，而且任何債務的條款都可能限制我們的業務，包括我們支付普通股股息的能力。如果我們發行額外的股票或可轉換債務證券，現有股東可能會遭遇稀釋，而此類新證券的供股權可能會優先於我們的普通股。這些因素可能使額外融資的時機、金額、條款和條件失去吸引力。我們無法籌集資金可能會阻礙我們的增長或以其他方式要求我們放棄增長機會，並可能對我們產生重大不利影響
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目錄
業務、財務狀況和經營業績。無法保證我們能夠以優惠條件或根本籌集更多資金。
承付款和或有開支
截至簡明合併財務報表發佈之日，某些情況可能存在，這些情況可能會導致公司蒙受損失，但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才能得到解決。當公司評估未來可能發生負債並且可以合理估計金額時，就會記錄此類因索賠、評估、訴訟、罰款、罰款和其他來源而產生的意外損失負債。公司認為從第三方收回的成本有可能實現，按應計的相關或有負債進行記錄。與意外開支有關的事項所產生的法律費用記作所涉期間的支出。公司在實現收益時記錄意外開支。
資產負債表外安排
在本報告所述期間，我們沒有任何表外融資安排，也沒有與未合併的實體或金融合作夥伴關係（包括有時被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體）建立的任何關係，這些實體是為了促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而設立的。
最近的會計公告
參見注1， 業務和重要會計政策摘要，在本季度報告第一部分第一項中包含的簡明合併財務報表附註中，用於討論最近的會計公告。
關鍵會計政策與估計
本季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註均根據公認會計原則編制。在編制簡明合併財務報表時，我們做出的估算和判斷會影響報告的資產、負債、股東權益、收入、支出和相關披露金額。我們會持續地重新評估我們的估計。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設。由於這些問題固有的不確定性，實際結果可能與這些估計有所不同，並且可能因其他假設或條件而有所不同。
與我們在2022年年度報告中提出的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨某些市場風險。這些風險主要是由信貸集中度、利率和外幣匯率的變化造成的。此外，我們的國際業務還面臨與不同的經濟狀況、內亂、政治不穩定或不確定性、軍事活動、基礎廣泛的制裁、不同的税收結構以及其他監管和限制相關的風險。
我們的2022年年度報告中的市場風險披露信息沒有重大變化。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交的報告中需要披露的信息，
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將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的財務披露做出決定。
在編制本10-Q/A表季度報告時，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，由於下述財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序無效。
財務報告內部控制存在重大缺陷
正如先前披露的那樣，在截至2023年9月30日的未經審計的簡明合併財務報表中，我們發現財務報告內部控制存在重大缺陷，這與簡明合併現金流量表中或有對價的列報不準確有關，詳見附註1 業務和重要會計政策摘要。
重大缺陷是指對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
在考慮了重大缺陷以及我們對本10-Q/A表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表所做的額外審查和其他程序之後，管理層得出結論，此類財務報表在所有重大方面均按照美國公認會計原則，在所有重要方面均按照《美國公認會計原則》公允列報。
管理層補救物質缺陷的計劃
為了彌補實質性弱點，公司管理層計劃加強對現金流量表中離散的、非常規交易的內部控制設計。除非新設計的控制措施在足夠長的時間內有效運作，而且管理層通過測試得出控制措施有效運作的結論，否則無法認為重大缺陷已得到補救。
財務報告內部控制的變化
除上述重大缺陷外，在截至2023年9月30日的期間，在本季度報告所涉期間，我們的財務報告內部控制（管理層根據《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條在評估中確定）沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序以及對財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計以及對財務報告的內部控制必須反映這樣一個事實，即資源有限，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制措施可能會變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
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目錄
第二部分。其他信息

第 1 項。 法律訴訟
我們可能會不時參與與我們的運營和業務引起的索賠有關的訴訟，這些索賠涉及廣泛的事項，包括知識產權、數據隱私和網絡安全、合同和就業、人身傷害、產品責任和保修等。目前，我們認為沒有針對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的索賠或訴訟。但是，無法肯定地預測當前或未來的任何訴訟的結果，而且無論結果如何，我們都可能承擔鉅額費用，並且由於訴訟，管理資源被轉移。

第 1A 項。 風險因素
公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到多種因素的影響，無論是匯率未知或未知，包括但不限於《2022年年度報告》第一部分第1A項中描述的內容。“風險因素”，其中任何一項或多項都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來、財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分， 可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響e. 自2022年年度報告中列出的風險因素以來，公司的風險因素沒有重大變化，但下述情況除外：
我們可能無法實施我們的戰略，包括成本和效率舉措。

在過去的幾年中，我們發展迅速，業務大幅擴展。我們的增長部分歸因於為客户開發了處於新興技術前沿的創新解決方案。但是，這要求我們在人力資本和基礎設施上投入大量現金，以支持我們在這一時期的增長，包括培訓、管理和設施。我們的戰略對我們的管理以及行政、運營和財務基礎設施提出了重大要求，我們的戰略帶來了挑戰，包括：

•培訓和保留足夠數量的熟練專業人員和管理人員；
•始終如一地規劃我們的人員需求，並有效地使用現場和場外人員配置；
•與更多行業和地點的更多客户保持密切和有效的關係；
•降低成本，最大限度地減少交付中心和基礎設施擴展中的成本超支和項目延遲；
•有效地保持生產力水平並實施跨地域和業務部門的流程改進；以及
•改善我們的內部行政、運營和財務基礎設施。

我們打算在戰略上尋找可預見的將來的可用機會，同時努力提高我們的成本結構和業務效率。隨着我們推出新服務、進入新市場、整合企業收購以及承擔越來越具創新性的項目，通常是為客户實施或引入新技術，我們的業務可能會面臨新的風險和挑戰。如果我們的客户不選擇我們進行創新項目，或者我們沒有有效地管理這些項目，我們的聲譽、業務和財務目標可能會受到損害。我們需要創造業務和收入來支持新的投資和基礎設施項目。我們有可能不準確地估計我們的人力資本需求，這可能會導致我們的業務中的人員具有錯誤的技能組合，人員過剩或某些專業技能組合不足，因此，我們可能需要重新調整員工隊伍，包括調整招聘模式和定期裁員。在2023年，我們採取了重組行動，以更好地使我們的財務模式和業務與市場保持一致。2023 年 8 月，我們宣佈了一項重組計劃，這是我們降低運營成本的努力的一部分，該計劃涉及終止大約 5-6%我們的員工。將來我們可能需要採取額外的重組行動，以使我們的業務與市場保持一致。此外，不準確地評估人力資本需求可能導致進一步裁員，這在過去已經和將來都可能導致進一步裁員。在控制運營成本的同時進行擴張所面臨的挑戰可能會對我們的預期增長和利潤率產生負面影響。此外，我們的重組行動可能不會產生預期的收益，而且可能是
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目錄



不成功或幹擾我們的業務。因此，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們不得不重申先前發佈的未經審計的簡明合併財務報表，作為該過程的一部分，我們發現了截至2023年6月30日和2023年9月30日的財務報告內部控制存在重大缺陷。如果我們無法對財務報告建立和維持有效的內部控制，我們可能無法準確地及時報告我們的財務業績，這可能會對投資者對我們的信心產生不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

該公司得出結論 不應再依賴公司先前發佈的截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度期（統稱 “非依賴期”）的未經審計的簡明合併財務報表，這些報表包含在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的非依賴期10-Q表季度報告中d 需要重報。

任何未能維持對財務報告的有效內部控制都可能對我們及時、準確地報告財務狀況和經營業績的能力產生不利影響。如果我們的財務報表不準確，投資者可能無法完全瞭解我們的業務。這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。對財務報告的內部控制不力也可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們股票的交易價格產生負面影響。

由於我們的財務報告內部控制存在重述和重大缺陷，我們可能會面臨美國證券交易委員會的更多審查、股東訴訟和其他風險。

作為重報的一部分，我們發現了對財務報告的內部控制存在重大缺陷。由於重報，我們可能面臨加強監管審查、股東訴訟或其他爭議，其中可能包括援引聯邦和州證券法的索賠、重報引起的合同索賠或其他索賠，以及我們對財務報告和財務報表編制的內部控制存在重大缺陷。截至本經修訂的10-Q表季度報告發布之日，我們還不知道有任何此類監管調查、訴訟、爭議或爭議。但是，我們無法保證將來不會出現此類監管調查、訴訟、爭議或爭議。任何此類調查、訴訟、爭議或爭議，無論成功與否，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2023年第三季度，公司股權證券沒有未經註冊的銷售。
第 3 項。 優先證券違約
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露
不適用。
第 5 項。 其他信息

內幕交易安排和政策

我們的董事和執行官（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）可以不時在市場上購買或出售我們的普通股，包括根據交易法第10b5-1條通過的股票交易計劃以及公司內幕交易政策規定的指導方針。 在截至2023年9月30日的三個月中，公司的以下董事或執行官 採用, 終止或修改了規則
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目錄


10b5-1 交易安排或非規則 10b5-1 交易安排（此類術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408項）：

姓名和職位計劃採納/終止計劃通過/終止日期計劃期限（到期日）計劃 (1) 下擬購買（出售）的股票數量
賽·曼達帕蒂收養2023年9月11日2024年8月30日
(216,099)
首席商務官
喬安娜·帕克收養2023年9月8日2024年11月30日
(195,278)
首席人才和運營官
(1) 包括 29,607賽·曼達帕蒂的股票和 45,278喬安娜·帕克的股票，將在限制性股票單位歸屬時發行，其中包括將自動出售以支付強制性預扣税義務的股票。
根據董事或執行官交易計劃進行的交易將在法律要求的範圍內，通過向美國證券交易委員會提交的表格144和表格4公開披露。在本報告所述期間，本公司的任何董事或執行官均未訂立任何非第10b5-1條的交易安排。
董事或某些高級職員的離職；董事選舉；某些高級職員的任命；某些高級管理人員的補償安排
正如公司在2023年8月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中披露的那樣，與公司於2023年8月8日宣佈的重組活動有關，此前由賽·曼達帕蒂擔任的首席商務官一職已被取消。該公司和曼達帕蒂先生同意，他在公司的任期將於2024年1月15日結束。關於曼達帕蒂先生的任期，他於2023年11月2日根據Thoughtworks高管遣散計劃（“協議”）與公司簽訂了協議和解除協議，該協議規定，在他結束與公司的僱傭關係後，作為解除對公司的索賠以及與保密和限制性契約有關的其他習慣條款的交換，他將獲得18個月的基本工資，外加50,000美元的服務年限他在公司的2023年的年度獎金（如果已獲得）以及長達 18 個月的 COBRA 醫療保險報銷。此外，曼達帕蒂將能夠在2026年12月31日之前行使既得選擇權。
該協議的副本作為附錄10.1附於本10-Q表季度報告中，並以引用方式納入此處。

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目錄



第 6 項。 展品
展品編號描述
10.1+
Sai Mandapaty-協議和解除協議於 2023 年 11 月 2 日生效
10.2+
麗貝卡·帕森斯——2023年8月3日就業協議修正案
31.1*    
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證
101.INS*行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件-（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
+表示管理合同或補償計劃或安排
*隨函提交的證物
**隨函提供的展品
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目錄

簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：2024 年 2 月 26 日


THOUGHTWORKS 控股有限公司
來自：/s/ 郭曉
郭曉
首席執行官兼董事
（首席執行官）
來自：/s/ 艾琳·康明斯
艾琳·康明斯
首席財務官
（首席財務官兼首席會計官）


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