美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本財政年度止
或
的過渡期 至
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人需要提交的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的所有交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果一個新興的增長 如果註冊人已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條(《美國法典》第15卷第7262(B)節)對其財務報告進行內部控制的有效性的評估由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提交。
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是
在2023年9月27日收盤時,有
某些告誡語句
前瞻性陳述
本年度報告和通過引用併入本年度報告的文件包含某些前瞻性陳述,符合1995年《私人證券訴訟改革法》中前瞻性陳述的安全港的含義。前瞻性陳述包括與歷史或當前事實無關的所有陳述,可以通過使用“可能”、“相信”、“將”、“尋求”、“預期”、“項目”、“估計”、“預期”、“計劃”或“繼續”等詞語來識別。這些前瞻性陳述是基於當前的計劃和預期,受一些風險、不確定因素和其他因素的影響,這些風險、不確定因素和其他因素可能會對當前的計劃和預期以及我們未來的財務狀況和結果產生重大影響。在本年度報告和簡明合併財務報表的註釋中,SunLink Health Systems,Inc.及其合併子公司統稱為“SunLink”、“我們”或“公司”。這種起草風格並不意味着SunLink Health Systems,Inc.或SunLink Health Systems,Inc.的任何特定子公司擁有或經營任何資產、業務或財產。本文件中描述的醫療保健服務、藥房運營和其他業務由SunLink Health System,Inc.的獨立和間接子公司擁有和運營。這些前瞻性陳述基於當前的計劃和預期,受許多風險、不確定性和其他因素的影響,這些風險、不確定性和其他因素可能會顯著影響當前的計劃和預期以及我們未來的財務狀況和結果。這些因素可能導致實際結果、績效和成就與預期大不相同,包括但不限於:
一般業務條件
運營因素
債務、申索、義務及其他事項
管制與政府活動
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處置、收購和翻新相關事項
上述是我們認為可能導致我們的實際結果與預期結果大相徑庭的重要因素。然而,除了這裏列出的那些因素之外,可能還有其他因素也可能以不利的方式影響SunLink。 您應該完整閲讀這份年度報告,並瞭解未來的結果可能與我們預期的大不相同。提醒您在評估本年度報告或我們其他披露的信息時,不要過度依賴前瞻性陳述,因為當前的計劃、預期行動以及未來的財務狀況和結果可能與SunLink所作或代表SunLink所作的任何前瞻性陳述中所表達的內容不同。
我們沒有承擔任何公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。我們的所有前瞻性陳述僅表示截至作出這些陳述的文件的日期,或者,如果指定了日期,則截至該日期。我們不承擔任何義務或承諾對任何前瞻性陳述進行任何更新或修訂,以反映我們預期的任何變化或前瞻性陳述所依據的事件、條件、情況或信息的任何變化,除非適用法律要求。可歸因於我們或代表我們行事的人士的所有後續書面和口頭前瞻性陳述均明確符合本報告其他部分所述的上述因素和其他風險因素。
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部分 I
第1項。業務(所有美元金額均以千元為單位,但每股收入和每股收入除外)
概述
SunLink Health Systems,Inc.通過子公司擁有在美國東南部某些市場提供保健產品和服務的業務。除非上下文另有説明,否則所提及的“SunLink”、“我們”和“公司”均指SunLink Health Systems,Inc.和我們的合併子公司。對我們具體業務的提及是指通過我們的子公司進行的業務,在這種情況下,對“我們”、“我們的”、“我們”和“我們”的提及是指我們子公司的業務。我們的業務由兩個業務部門組成,醫療服務部門和藥房部門。我們的醫療保健服務部門子公司擁有並運營利眾地區醫療中心(“利眾”),密西西比州擁有49個牀位的社區醫院、診所和66個牀位的療養院,以及佐治亞州的信息技術(“IT”)服務公司。我們的藥房部門子公司在路易斯安那州擁有並運營一家藥房業務,有四個運營區域。
SunLink的執行辦公室位於喬治亞州亞特蘭大690Suit690 Circle 75 Parkway 900Circle 75 Parkway,郵編:30339,我們的電話號碼是(770)933-7000。我們的網站地址是www.sunlinkHeal.com。我們網站上的信息不構成本報告的一部分。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的某些材料也可能會在我們的網站上或通過我們的網站或在美國證券交易委員會維護的互聯網網站www.sec.gov上閲讀和複製。
商業戰略:運營、處置和收購
SunLink董事會認為,如果要繼續作為一家上市公司,公司需要擴大規模,因此,除其他事項外,應:(I)積極進行一項或多項非常公司交易以擴大公司業務,其中任何交易可能涉及與兼容的第三方的合併或合併;(Ii)繼續公司的業務戰略,將重點放在全面改善其運營和服務,並實現和保持現有醫療服務和製藥業務的盈利能力,其中可能包括選擇性收購或處置,視可用資本而定。及(Iii)按照其最近提交的將於2023年10月19日舉行的股東特別大會的委託書所建議的公司管治改變,使佐治亞州的公司重新註冊為擁有規定大股東投票的管治文件,以使本公司更能進行任何可能被視為對本公司及其股東有利的任何該等非常公司交易。
該公司預計將主要使用現有現金維持信息技術業務,並在可用和適當的情況下為與此類非常交易有關的活動提供資金,以及用於其他一般公司目的。該公司認為其某些業務繼續表現不佳,並在被認為合適時定期考慮出售其一項或多項業務的提議,包括為公司更好地為合併或合併等特殊公司業務交易做好準備。
2023年8月2日,SunLink董事會宣佈派發每股普通股非現金股息,其中一股為公司C系列可贖回優先股(“C系列優先股”) C系列優先股“以及C系列優先股的每一部分,稱為”C系列部分權益“)。每股C系列優先股有權獲得100萬(1,000,000)票,而C系列優先股中的每一股C系列零碎權益相應地有權獲得100萬票中的1000(1,000)票。C系列零碎權益不得與普通股分開轉讓,並由普通股代表。每一股普通股均有權作為普通股投一(1)票,並可就每一事項適當地提交股東特別大會(“特別大會”),就每項事宜向股東正式提出,該特別股東大會擬考慮將本公司從俄亥俄州重新註冊為佐治亞州(“特別大會”),但持有人必須親身或委派代表出席特別大會。每一股C系列優先股的投票權由C系列零碎權益的持有人行使,並自動與發行所涉及的普通股的投票權相同,不得與該普通股分開投票。截至8月發行日,共發行7,032股C系列優先股。對C系列優先股和C系列零碎權益的進一步描述及其條款和條款載於公司於2023年8月11日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告中。
不能保證公司在佐治亞州的重新註冊和治理變更會得到公司股東的批准,也不能保證任何交易都會得到公司董事董事會的授權,或者如果授權,任何此類交易都會完成。
《新冠肺炎大流行與關懷法案》提供資金
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2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。我們相信,新冠肺炎疫情的影響及其後果,以及公眾和政府對此做出的某些反應,都在不同程度上對我們過去13個財季的業績產生了負面影響。
在大流行及其後果期間,我們的醫療保健業務經歷了需求和淨收入的大幅下降。與大流行有關的某些醫療用品和設備的短缺和費用增加,以及工資、工資和福利水平的提高,繼續對我們的醫療保健業務產生不利影響。此外,我們還失去了一些員工,包括臨牀工作人員,他們被認為是由於聯邦政府強制要求醫護人員接種新冠肺炎疫苗等原因。
由於新冠肺炎疫情及其後果,我們的藥房業務在某些領域的銷售趨勢也有所下降,成本增加,員工減少,需求和淨收入大幅減少。我們的許多初級醫生轉介來源的容量都有所下降,並不是所有的資源都恢復了滿負荷運行。我們認為,新冠肺炎疫情及其後果繼續對某些耐用醫療設備產品以及零售和機構藥房藥品和產品的成本產生負面影響,並導致庫存不足。我們的機構藥房服務也經歷了成本增加和運營效率低下的情況,這是由於我們採取的措施以及我們的機構客户為應對新冠肺炎大流行及其後果而實施的限制。
根據2020年3月為應對新冠肺炎大流行而頒佈的CARE法案,我們的醫療保健和製藥部門在2020年4月1日至2023年6月30日期間收到了約6,182美元的一般和有針對性的PRF。PRF分配已作為政府贈款入賬,自2020年4月L以來,共有6,162美元根據收益或有事項確認方法確認為其他收入。
在截至2020年6月30日的季度內,我們的醫療保健和藥房部門獲得了根據CARE法案提供的3234美元的Paycheck Protection Plan(PPP)貸款。只要符合購買力平價貸款計劃中規定的條件,這些貸款就可以免除。截至2022年6月30日,我們的PPP貸款已經全部免除。
2020年12月27日頒佈的《2020年納税人確定性和災難税減免法案》對之前根據《CARE法案》提供的僱主留任税收抵免進行了多項修改,包括修改和延長截至2021年6月30日的六個日曆月的員工留任抵免(ERC)。由於這項立法,由於總收入減少,公司申請了2021年第一和第二個日曆季度的ERC,並通過修改後的適用季度工資税申報文件收到了3,586美元的ERC。公司已經收到了我們申請的所有環境影響報告書。我們繼續監督ERC和PPP計劃的條款和條件的遵守情況,並制定ERC和PPP計劃規則和條例的解釋和執行。
疫情期間收到的PRF分配、購買力平價貸款豁免、緊急救濟委員會和其他贈款必須接受各種聯邦、州審計和單一審計,並且不需要償還,前提是我們能夠證明並遵守資金的條款和條件,包括證明收到的資金已用於指定的、允許的醫療保健相關費用和可歸因於新冠肺炎的資本支出,以及用於美國衞生與公眾服務部(“HHS”)定義的“收入損失”。我們繼續監測對收到的此類資金的條款和條件的遵守情況,以及大流行對我們收入和支出的影響。如果我們無法證明或遵守當前或未來的條款和條件,並且不能保證我們將能夠繼續這樣做,我們保留部分或全部收到的此類資金的能力可能會受到影響,我們可能不得不在未來退還這些資金中未使用的部分。公司於2022年9月30日向HHS的衞生資源和服務管理局(“HRSA”)提交了截至2021年6月30日的HHS獎勵贈款收入表和審計報告。
運營
醫療保健服務
我們的醫療保健服務部門由以下部分組成:
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藥房
我們的藥房部門由四個運營區域組成:
醫療保健服務的收入來源
TRACE從聯邦醫療保險計劃、州醫療補助計劃、私人保險公司、健康維護組織、首選提供者組織、Tricare以及直接從僱主和患者那裏獲得患者護理費用。聯邦醫療保險是一項聯邦計劃,為65歲及以上的人、一些殘疾人和患有終末期腎病的人提供一定的醫院和醫療保險福利。醫療補助是一項由各州管理的聯邦-州計劃,為無力負擔醫療費用的符合條件的個人提供醫院和長期護理、康復中心和療養院福利。TRACE被認證為聯邦醫療保險和醫療補助計劃覆蓋的人員的醫療服務提供商。Tricare是一項聯邦計劃,旨在為某些美國軍事人員及其家屬提供醫療保健。見“項目7管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
患者一般不對Medicare、Medicaid和一些私人保險公司計劃、健康維護組織(HMO)計劃和首選提供者組織(PPO)計劃下此類服務的既定費用和報銷金額之間的任何差額負責,但應對其承保範圍內的任何排除、免賠額或共同保險功能負責。近年來,此類排除、免賠額和共同保險的金額一直在增加。向個人收取欠款通常比向政府或其他第三方付款人收取欠款更困難。此外,在Medicare和Medicaid計劃下收到的金額通常顯著低於我們設施提供服務的既定費用,以及某些服務的費用低於我們提供此類服務的成本。同樣,HMO和PPO通常從既定的費用中尋求和獲得折扣。見“項目1.企業-政府報銷方案--醫院--醫療保險/醫療補助報銷”。
報銷類別中患者和住院人口比例的變化會顯著影響我們醫療服務業務的盈利能力。我們不能向您保證,政府和私人第三方付款人計劃(包括私人醫療保險補充保險覆蓋範圍)下的報銷金額將保持在與當前水平相當的水平,或足以支付根據這些計劃有資格獲得報銷的患者的可分配費用。在長期護理和康復中心和療養院提供的服務的聯邦醫療保險報銷根據聯邦醫療保險預期付款系統進行固定支付。根據聯邦醫療保險法律,聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)根據通常所説的“市場籃子更新”,對許多預期支付系統中的聯邦醫療保險支付費率進行年度調整。每年,醫療保險支付諮詢委員會(Med PAC)都會就各種醫療保險支付系統向國會提出支付政策建議,該委員會是由國會特許成立的,就醫療保險支付問題向其提供建議。國會沒有義務採納Med Pac的建議,根據前幾年的結果,不能保證國會會在給定的一年通過Med Pac的建議。在密西西比州,醫療補助報銷率也是基於固定支付系統的,那裏的子公司經營着一家醫院、診所和延伸護理和康復中心。一般來説,這些税率每年都會根據通貨膨脹進行調整。然而,這些調整可能並不反映提供醫療服務的成本的實際增加。此外,醫療補助報銷可能會受到州預算壓力的負面影響,這可能會導致報銷減少或延遲收到付款。此外,我們不能向您保證我們經營的醫院、療養院或延伸護理和康復中心,或我們提供的商品和服務是否符合參加此類計劃的要求。
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利用當地管理團隊
我們的每一項業務都由一名附屬人員管理,該附屬人員根據需要得到其他專業人員的支持,包括但不限於州許可的擴展護理和康復中心管理員,護理主任,護理助理,執業護士,員工發展協調員,活動總監,社會服務總監,臨牀聯絡員,招生協調員,執業藥劑師,有執照的藥房技術人員、IT人員和業務辦公室經理。在我們的業務中,多個角色可能由一個人執行,也可能被委派給多個人。工作人員的人數和組成取決於每個企業的規模和佔用率或活動量,提供的服務類型以及病人和居民的緊急程度。我們經營所在的勞動力市場規模較小,在吸引合資格員工、醫生及藥劑師方面面臨挑戰,而COVID-19疫情更加劇了這些挑戰。
我們醫院努力吸引執業醫師作為醫務人員,其中大部分是在職的。擴展護理和康復中心與提供醫療主任服務並在績效改進委員會任職的醫生簽訂合同。我們的業務從聯屬公司購買包括信息系統在內的某些服務,並從SunLink推薦的供應商獲得法律、財務、會計、採購、人力資源和設施管理支持等某些服務。
質量保證
護理和服務的質量由我們的臨牀操作人員以及家庭滿意度調查進行監測和提高。2014年10月6日通過的《2014年改善醫療保險急性期後護理轉型法案》(IMPACT法案)要求標準化評估數據,用於急性期後護理提供者(PAC)(包括熟練護理機構)的質量改進、支付和出院計劃。
Trace實施質量保證程序,以監測向患者提供的護理水平和質量,並設有一名醫療主任,負責監督和負責所提供的醫療護理質量,以及一個由醫生組成的醫療諮詢委員會,負責審查申請該設施醫務人員特權的醫生的專業證書。醫療諮詢委員會還審查向醫生提供的後勤、醫療和技術支助的質量。Trace定期對患者進行調查,無論是在住院期間還是住院後,以確定潛在的改進領域。Trace由聯合委員會(“JCAHO”)認證。
我們的藥房業務在主管執業藥師(“主管執業藥師”)的指導下維持質量保證程序,包括(其中包括)由主管執業藥師定期實物盤點存貨及核對藥物,並由額外藥劑師及額外藥房技術人員提供支援。
競爭
我們認為,影響患者和客户選擇我們醫療保健業務的因素包括設施的外觀、便利性和功能;專業人員、醫生和藥劑師的質量和風度;以及我們企業參與支付患者全部或部分賬單的計劃。這些因素在很大程度上受到服務質量和範圍、轉診網絡的力量、設施地點和服務價格的影響。
TRACE與類似的老年護理機構競爭的主要基礎是護理質量、聲譽、位置和外表,如果是私人付費居民,則是我們服務的費用。我們的醫療保健服務業務還在當地和地區基礎上與提供類似服務的其他設施和公司競爭,包括醫院、擴展護理中心、輔助生活設施、家庭保健機構和類似機構以及IT服務公司。一些競爭對手可能經營較新的設施,並可能提供我們可能不提供的服務。我們的競爭對手包括政府擁有的、宗教組織擁有的、世俗的非營利組織和營利性組織。這些競爭對手中的許多人比我們擁有更多的財政和其他資源。儘管醫療保險和醫療補助居民的價格競爭有限(因為向這些居民提供服務的收入通常基於預先確定的費率),但私人支付居民的價格競爭相當激烈。
我們的藥房部門與零售和機構藥房、家庭保健提供商和DME提供商競爭,包括擁有比我們多得多的資源和更大的分銷系統的全國性連鎖店,以及在社區中享有很高聲譽的當地藥店。我們主要以地理位置、便利性、服務、參與藥房報銷和福利計劃以及聲譽為基礎進行競爭。我們的零售藥房業務旨在提供非藥房物品,如零食和商品,供光顧我們藥房的客户銷售,我們的當地員工通常是許多藥房客户認識的長期社區居民。我們相信,我們的個人服務方式使我們有能力與經營更大商店和提供更多商品的大型藥房連鎖店競爭。
SHS Technology與向客户提供IT託管、計算機硬件、IT軟件實施和IT諮詢服務的公司競爭,無論是收費還是與硬件或軟件銷售相關的服務。SHS Technology不銷售硬件或軟件。SHS科技的一些競爭對手擁有更多的員工和更多的資源,可能會得到
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硬件或軟件供應商或相關企業。SHS Technology等IT服務的價格競爭非常激烈,一些潛在客户在舊的IT系統上操作,這使得SHS技術能夠支持的系統很難改變。
管理型醫療保健
我們的子公司受其與集團醫療保健服務購買者談判服務合同的能力的影響。保健組織、PPO和藥房福利經理試圖通過管理保健計劃指導和控制保健產品、藥物和服務的使用。此外,僱主和傳統健康保險公司尋求通過與管理型醫療保健計劃機構進行談判,以及從既定收費中獲得折扣來控制成本。一般來説,醫療機構與醫療服務購買者競爭服務合同的基礎是市場聲譽、地理位置、服務質量和範圍、醫務人員質量、便利性和價格。
與管理型醫療機構簽訂合同的重要性因市場而異,具體取決於這些機構的市場實力。儘管如此,我們醫院和藥房社區的很大一部分患者是由管理式醫療或其他報銷計劃覆蓋的,所有這些計劃支付的產品和服務費用通常都低於既定費用。
該公司和整個醫療保健行業面臨的挑戰是繼續提供高質量的患者護理,同時管理不斷上升的成本,面臨對患者的激烈競爭,並適應私人和政府付款人繼續普遍降低償還率的情況。私人和政府的支付者都在不斷地尋求減少可能得到報銷的服務的性質和範圍,聯邦和州一級的醫療改革通常都產生了降低報銷率的壓力。醫療技術、現有和未來的法律、法規和解釋的變化,以及私營和政府付款人對藥品和提供者服務的競爭性合同,已經並在未來可能進一步要求我們的設施、設備、人員、費率和/或服務發生變化。
努力控制醫療成本
包括TRACE在內的農村設施仍有大量閒置容量。平均入住率繼續受到付款人要求的入院前授權、使用情況審查和支付機制的負面影響,這些機制旨在最大限度地為病情較輕的患者提供門診和替代醫療服務,並限制延長護理和康復中心以及療養院護理的成本。招生限制、付款人壓力和日益激烈的競爭可能會繼續下去。從歷史上看,SunLink子公司擁有和運營的設施都通過升級設施和設備以及增加或擴大某些住院和輔助服務來應對這種趨勢。此外,我們的設施已經減少了服務,並因應這種趨勢而停止使用牀位。在2022和2023財年,跟蹤花費了約2,470美元的資本支出來升級和擴大其設施,並將其許可的醫院牀位減少到49張牀位。目前,我們預計我們的設施將繼續以類似的方式對這種趨勢做出反應,這取決於資本資源的可用性以及我們對這種歷史反應的持續效用的評估。
醫療改革
2010年患者保護和平價醫療法案和2010年醫療教育協調法案(統稱為“平價醫療法案”)分別於2010年3月23日和2010年3月30日由前總裁·奧巴馬簽署成為法律。ACA改變了美國的醫療體系,旨在減少沒有保險的美國人的數量,降低整體醫療成本。ACA試圖通過擴大聯邦醫療保險和醫療補助的資格,減少醫療保險和醫療補助的支付,包括不成比例的份額支付,擴大醫療保險計劃對基於價值的購買計劃的使用,將醫院付款與某些質量標準的滿意度掛鈎,以及將支付給醫院和其他提供者捆綁支付,以實現這些目標。ACA還包含一些旨在減少Medicare和Medicaid計劃中的欺詐和濫用的措施,例如要求在Medicaid計劃中使用恢復審計承包商,以及一般禁止醫生所有的醫院增加新的醫生所有者或增加他們獲得許可的牀位和手術室的數量。我們認為,規則和法規或ACA條款的實施或解釋可能已經並可能繼續對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響,特別是因為我們運營醫院的那個州已決定不設立任何州交易所,也不擴大醫療補助計劃。在上屆政府期間,提出或向國會提交了各種法案,以廢除和/或取代ACA,自ACA頒佈以來,發佈了各種修改ACA的行政命令和解釋。到目前為止,還沒有頒佈這樣的廢除ACA的法案。然而,除其他事項外,由於2018年《減税和就業法案》,以前的“個人強制令”(即根據ACA規定,沒有醫療保險或聯邦醫療補助或醫療保險的人將面臨納税處罰)已被有效取消。此外,上屆政府還發布了各種命令和解釋,修改了ACA的適用範圍,包括那些(I)允許獲得聯邦批准的州要求醫療補助受益人用文件證明他們工作或上學的命令和解釋,以及(Ii)延長沒有規定的允許短期計劃的期限
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ACA規定的某些“基本福利”的最長期限為三個月至364天,並允許此類保單最長續簽三年。
政府報銷計劃
政府報銷計劃--醫院
SunLink醫療服務淨收入的很大一部分依賴於聯邦醫療保險和醫療補助的報銷。CMS是管理聯邦醫療保險、醫療補助和兒童健康保險計劃(CHIP)的聯邦機構。聯邦政府通常每年審查其各種計劃下的付款率,包括聯邦醫療保險和醫療補助在內的此類計劃下的償還率通常根據聯邦政府的財政年度發生變化,該財政年度目前從每年的10月1日開始,到每年的9月30日結束。
醫療保險住院報銷
醫療保險計劃目前根據大多數住院服務的預期支付系統的規定向醫院支付費用。在住院病人預期付費制度下,醫院根據為醫院治療類別確定的每次出院的固定付款金額,獲得固定的住院醫院服務金額,稱為與診斷相關的組(“DRGs”)。每個入院接受治療的患者都被分配到基於主要承認診斷的DRG。每個DRG都由政府根據治療該特定診斷的普通患者所需的醫院資源的估計強度分配一個付款率。DRG支付不考慮特定醫院的成本,而是根據地區工資差異和病例組合指數調整國家費率。
DRG費率通常在每個聯邦財政年度(“FFY”)通過一個更新系數進行調整。過去幾年DRG付款率的百分比增幅低於綜合醫院提供的相關商品和服務成本的百分比增幅。用於調整DRG支付率的指數是基於被稱為CMS市場籃子指數的價格統計數據,該指數被國會授權的削減係數和CMS強加的其他因素減去。
2023財年和2022財年的DRG增長率分別為2.9%和2.5%。2024財年DRG利率將增加3.1%,其中包括2023財年和2022財年的市場籃子更新為4.1%和2.7%。2024年,更新系數為3.3%。1997年的《平衡預算法》最初將未來固定收益的DRG支付率的增加幅度定為以市場籃子指數為基礎的利率,在某些未來年份,市場籃子指數可能會受到削減因素的影響。如果更新因素不能充分反映我們子公司醫院提供住院服務的成本增加,我們的財務狀況或運營結果可能會受到負面影響。
ACA與2012年的美國納税人救濟法(ATRA)和2015年的聯邦醫療保險接入和芯片重新授權法案(MARA)結合在一起,對聯邦醫療保險的條款進行了一些修改,包括但不限於:
根據ACA、ATRA和MARA的一項或多項規定,SunLink的附屬醫院是符合條件的醫院。
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醫療保險門診報銷
綜合醫院提供的大部分門診服務是在門診預期付費制度下由醫療保險報銷的。這一門診預期支付系統是基於動態支付分類系統(APC)的。每個APC都被設計成代表一組門診服務,每個APC都被分配了一個完全預期的報銷率。聯邦醫療保險為每個APC羣體支付固定的價格或費率,而不考慮提供護理的實際成本。每個APC團體費率通常每年都會根據一籃子市場服務指數的“更新系數”進行調整。2023年和2022年日曆年的更新系數分別為3.8%和2.0%。就2024年曆年而言,目前提議的更新系數為2.8%。如果本期和未來期間的更新系數不能充分反映SunLink附屬醫院提供門診服務的成本增加,我們的財務狀況或運營結果可能會受到負面影響。
醫療保險壞賬償還
根據聯邦醫療保險,可歸因於聯邦醫療保險受益人仍未支付的可扣除和共同保險金額的成本可以部分添加到聯邦醫療保險允許成本中,並在提交成本報告時作為允許成本的一部分得到報銷。壞賬必須滿足特定的標準才能被允許。在成本報告年度,醫院通常會收到由各自的聯邦醫療保險審計承包商(“醫保委員會”)從以前的成本報告歸檔中確定的臨時轉賬付款,並在成本報告歸檔和審計時進行最終調整。
從特定受益人那裏無法收回的款項,在該賬户被視為一文不值的會計期間作為壞賬註銷。在某些情況下,以前作為壞賬註銷並分配給方案的金額可能會在隨後的會計期間收回。在這些情況下,回收必須用來減少收款期間受益人服務的費用。在確定醫院的合理成本時,以其他方式被視為允許成本的壞賬金額目前為35%。
醫療保險不成比例的份額支付和支付上限
除了標準的DRG支付外,《社會保障法》還要求向低收入患者比例過高的醫院支付額外的醫療保險。《受益人改善和保護法》(“BIPA”)條款規定,擁有少於100張牀位且不成比例的份額百分比超過15%的農村設施將被歸類為不成比例的股份醫院,並有權獲得基於DRG毛付款的不成比例的補充份額付款。近年來,有效率一直是DRG支付的12.0%,TRACE被歸類為不成比例的份額醫院。
支付上限(UPL)是聯邦政府對醫療補助付款的按服務付費報銷的限制。具體地説,UPL是給定的州醫療補助計劃在全州範圍內可以向一種類型的提供者支付的醫療補助服務費的最高限額。州醫療補助計劃不能要求超過適用UPL的提供者支付的聯邦匹配美元。UPL是國家醫療補助計劃對特定提供者的總支出的上限,最明顯的是醫院、長期護理和康復中心以及療養院。我們在2023財年和2022財年分別收到了366美元和60美元的UPL付款。
醫療補助住院和門診報銷
每個州都有一個由州政府和聯邦政府共同資助的醫療補助計劃。聯邦法律管轄着醫療補助計劃的一般管理,但各州有廣泛的自由來定製醫療補助計劃,以適應當地的需求和資源。因此,每個州的醫療補助計劃都有自己的支付公式和接受者資格標準。
在最近的過去,密西西比州,我們的子公司經營着一家醫院和一個擴展護理和康復中心,已經開始加大努力,並實施了減少醫療補助援助付款的舉措。這些努力和削減往往是由CMS增加努力,以減少聯邦支付醫療補助受益人的份額,或由程序利用率和適用州的預算壓力顯着增加引發的。聯邦政府在各州醫療補助支出中所佔的百分比由醫療補助法中規定的公式確定,稱為聯邦醫療補助百分比(“FMAP”)。醫療補助以類似於醫療保險預期支付系統的方式向提供者支付住院服務,醫院根據醫院治療類別的每次出院的固定支付金額(也稱為DRGs)收取住院服務的固定費用。這些醫療補助DRG付款不考慮特定醫院的成本,但全州範圍內的費率調整每家醫院的資本成本分配,通常低於醫療保險DRG費率。
醫療補助門診服務根據設施的具體成本與收費比率以臨時費率報銷。這些臨時付款,然後調整後的成本報告期結束後,金額等於85.6%的費用與提供醫療補助門診人口。
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如果SunLink或我們的子公司或其任何設施被發現違反了聯邦或州法律有關醫療保險,醫療補助或類似計劃,SunLink或適用的子公司或設施,可能會受到鉅額罰款,民事處罰,並從未來的醫療保險和醫療補助計劃的參與排除。任何該等制裁可能對我們的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
政府報銷計劃的管理和調整
Medicare、Medicaid和Tricare計劃受到法律和法規變化、行政裁決、解釋和決定、使用審查要求和政府資金限制的影響,所有這些都可能大幅增加或減少計劃付款,並影響提供服務的成本和此類計劃下的付款時間。
所有參加聯邦醫療保險和醫療補助計劃的醫院都必須滿足某些財務報告要求。聯邦和州法規要求提交年度成本報告,涵蓋每家醫院向聯邦醫療保險受益人和醫療補助接受者提供的服務相關的收入、成本和費用。
聯邦醫療保險和醫療補助計劃要求的年度成本報告必須接受例行審計,這可能會導致對子公司提供者最初確定的根據這些報銷計劃應支付的金額進行調整。這些審計往往需要數年時間才能最終確定應付數額。供應商有上訴權,對審計中提出的問題提出異議是很常見的。雖然這些審計的最終結果以及任何調整的性質和金額很難預測,但我們相信,我們已在財務報表中為這些審計可能導致的調整做了足夠的撥備,任何有爭議的問題的最終解決應該不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。然而,在最後調整之前,重大問題可能仍未得到解決,以前確定的津貼可能不足或超過最終所需。
2005年,CMS開始使用恢復審計承包商(“RAC”)來檢測通過現有索賠審查機制未發現的醫療保險多付款項。RAC計劃依賴私營公司來審查醫療保健提供者提交的醫療保險索賠。RAC計劃根據2006年的税收減免和醫療保健法成為永久性的。ACA擴大了RAC計劃的範圍,將管理的Medicare和Medicaid索賠包括在內,並允許所有州在2011年前建立與RAC簽訂合同的計劃。目前密西西比州有RAC計劃,我們的醫院和延伸護理和康復中心已收到RAC的要求,要求審查索賠。
RAC對醫療記錄進行出院後審計,以確定由不正確的付款金額、非承保服務、錯誤編碼的服務和重複服務導致的醫療保險多付。CMS已賦予RAC權力,可以回顧三年前的索賠。RAC使用的索賠審查策略通常包括審查高額索賠,包括住院索賠。因此,RAC追回的總金額中有很大一部分來自醫院。被確認為多付的索賠受到上訴程序的影響,該公司的設施通常會對RAC多付的裁決提出上訴。根據RAC計劃,我們的設施在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年中沒有因審計調整而遭受總計損失。
RAC根據他們識別和收取的超額付款向他們支付應急費用。我們預計RAC將繼續密切關注我們的醫療服務機構提交的索賠申請,試圖確定可能的多付金額。儘管我們相信提交給聯邦醫療保險計劃的報銷申請是準確的,但我們無法預測未來RAC審計的結果。
此外,CMS還聘請醫療補助誠信承包商(MICS)對醫療補助索賠進行付款後審計,並確定多付款項。自2011財年以來,ACA增加了對MIC項目的聯邦資金。除了RAC和MIC,州醫療補助機構和其他承包商也增加了審查活動。
政府補償計劃-延長護理和康復中心、熟練護理設施和療養院
醫療保險-聯邦醫療保險A部分計劃為在急性護理醫院住院至少三天後進入長期護理和康復中心的聯邦醫療保險受益人提供長期護理服務的補償。涵蓋的延伸護理服務包括受監督的護理室和護理板、社會服務、物理、語言和職業治療、某些藥品和用品以及延伸護理和康復中心提供的其他必要服務。
聯邦醫療保險B部分為在聯邦醫療保險A部分承保的患者住院期間之外的某些醫生服務、有限的藥物覆蓋範圍和其他門診服務(如治療和其他服務)提供報銷。這些服務的付款方式是確定的
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根據聯邦醫療保險醫生收費表(“MPFS”)。2015年《聯邦醫療保險接入和芯片重新授權法案》(“MACRA”)確立了聯邦醫療保險醫生報銷的更新,包括質量和價值衡量以及對替代支付模式的參與。
自2019年10月1日起,CMS For Medicare Part A服務實施了一種新的預期支付系統,稱為患者驅動支付模式(Patient-Driven Payment Model,簡稱PDPM)。PDPM根據居民特徵支付費用,而不是根據提供的服務。每個居民的報銷取決於五個病例混合調整部分(物理治療、職業治療、言語語言病理學、護理和非治療輔助)的總和,每個部分都有自己的病例組合組;採用每日可變的調整時間表,以滑動比例表的方式減少三個病例組合類別的每日付款;將這些金額添加到非病例組合調整部分。PDPM使用為期五天的住院評估來確定住院患者整個A部分住院期間的聯邦醫療保險費率,從而消除了在第14、30、60和90天進行額外評估的資源利用分組要求。該規則允許熟練護理機構(SNF)在五天評估後根據可選的中期付款評估(IPA)將住院醫生重新分類,但CMS尚未定義觸發IPA的標準。
2003年的《聯邦醫療保險處方藥、改進和現代化法案》(MMA)通過引入處方藥福利(聯邦醫療保險D部分)對聯邦醫療保險計劃進行了重大擴展。根據聯邦醫療保險D部分,符合雙重資格的患者的門診處方藥費用由此聯邦醫療保險福利覆蓋,但受某些限制。我們延長護理和康復中心的大多數患者都是具有雙重資格的患者,他們有資格享受聯邦醫療保險藥物福利。因此,醫療補助不再是向這些患者提供的藥房服務的主要付款人。
2014年4月1日,頒佈了《保護獲得醫療保險法案》(PAMA),該法案指示CMS從2018年10月1日起創建一項基於價值的採購計劃,適用於延長護理和康復中心以及療養院。該倡議的重點是可預防的住院措施和相應的可預防的住院再住院率。延長護理和康復中心和療養院根據這一可預防的醫院再住院率的表現進行排名,並根據這種排名支付相應的獎勵。CMS還從2018年10月1日起將每日醫療保險費率降低了2%,這與這一計劃的啟動有關。
聯邦立法對醫療保險報銷施加了各種限制和行政要求,包括治療上限、自動和具體的付款減免、預付款手動索賠審查和其他限制報銷的努力。CMS還提供定期報銷更新,包括市場籃子更新,這些更新通常會因各種因素而減少。
醫療補助-醫療補助是由州政府管理的計劃,由州政府資金和配套的聯邦基金提供資金。該方案向貧困者和某些其他符合條件的人提供醫療援助。儘管各州在廣泛的聯邦法規下進行管理,但各州可以靈活地制定與其個人目標相一致的計劃和支付方法。因此,這些計劃在許多方面因州而異。
我們的擴展護理和康復中心為符合條件的個人提供醫療補助覆蓋的服務,包括康復服務、熟練護理和擴展護理、食宿以及社會服務。此外,各州可以根據自己的選擇,涵蓋其他服務,如物理、職業和語言治療以及藥品。醫療補助計劃還受到法律和法規變化、行政裁決、州機構對政策的解釋以及某些政府資金限制的影響,所有這些都可能大幅增加或減少對我們養老院的計劃付款水平。我們認為,這些計劃中的許多項下的付款可能不足以支付為參與這些計劃的某些患者提供服務的費用。此外,密西西比州正面臨預算壓力,導致我們長期護理和康復中心的醫療補助支出進一步減少。
繼續有立法和監管建議,對政府和私人向醫療服務提供者支付的費用施加進一步限制。許多州正在考慮或已經頒佈了旨在減少醫療補助支出並對私人醫療保險進行某些改變的措施。隨着各州面臨預算問題,我們預計醫療補助費率將面臨進一步壓力,這可能會對我們長期護理和康復中心的付款產生負面影響。
此外,一些州(包括密西西比州)尋求通過一種被稱為提供者税的機制來增加聯邦政府對其醫療補助計劃的資助水平。根據這些計劃,各州對醫療保健提供者徵税,這增加了可用於醫療補助計劃的州收入數額。項目收入的增加增加了聯邦政府以匹配資金的形式向州政府支付的款項。因此,該州有更多的資金可用於支持醫療補助覆蓋服務提供者的醫療補助費率。然而,各州不一定使用這些資金來增加對延長護理和康復中心提供者的支付。供應商的税收計劃需要得到聯邦政府的批准。雖然這些計劃中的一些在過去已經獲得批准,但我們不能向您保證這些計劃將來會得到聯邦政府的批准。
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非政府支付-我們長期護理和康復護理中心的非政府支付居民是有限的。一些非政府支付的居民有財力(包括保險)來支付他們的服務,不依賴政府項目的支持。與商業保險公司、管理式醫療保健健康計劃和其他長期私人付款人建立關係,並維護我們作為優質患者和住院醫生護理提供者的聲譽,對我們的業務非常重要。我們與團體醫療服務的購買者談判合同,包括私人僱主、商業保險公司和管理型護理公司。大多數付款人組織試圖從既定的費用中獲得折扣。我們專注於向這些付款人展示我們的服務如何為他們及其客户提供最可行的定價安排,否則他們可能會面臨其他醫療保健提供者以更高費率提供資金治療的情況。與商業保險公司、管理保健健康計劃和其他私人付款人簽訂合同的重要性因市場而異,這取決於商業付款人的數量和他們的相對市場實力等因素。未能獲得與某些商業保險公司和管理保健健康計劃的合同,或減少我們為商業保險承保的個人提供的服務的逗留時間或付款,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
政府報銷計劃 — 藥房
我們藥房部門的運營受MMA實施的某些規則的約束,並且在未來可能受MMA先前針對某些提供商實施的其他規則的約束。在MMA下執行成本控制任務的法規減少了對某些地區的醫療保健提供者的報銷,這些產品和服務也是由我們的藥房業務提供的,併為某些地區的聯邦醫療保險B部分提供的某些DME建立了競爭性招標計劃,目的是讓受益人能夠以更低的自付成本獲得質量。競爭性招標旨在進一步減少對某些產品的報銷,並可能減少從某些指定的競爭性招標地區(“CBA”)開始,允許為聯邦醫療保險受益人提供服務的公司數量。CMS在指定的CBA對醫療保險耐用醫療設備、假肢、矯形器和用品(DMEPOS)產品和服務實施了競爭性招標計劃。根據《社會保障法》第1834(A)(1)(F)條和第1842(S)(3)(B)條,《聯邦醫療保險計劃:終末期腎臟疾病預期支付系統、質量激勵計劃和耐用醫療設備、假肢、矯形器和用品》確立了將競爭性招標擴大到非投標領域,並對DMEPOS和腸內營養產品的付款進行全國價格調整的方法。根據這些規則和由此產生的擴張計劃,CMS對競爭性招標計劃(“CBP”)第一輪、第二輪和第二輪重新競爭中涵蓋的以前非投標領域的DMEPOS和腸內營養產品的索賠應用了競爭性投標價格。所有DMEPOS CBP合同於2018年12月31日到期。從2019年1月1日開始,2020年12月31日結束的DMEPOS CBP測試出現了暫時的缺口。2019年3月7日,CMS宣佈計劃將2017年第一輪和第二輪重賽中的CBA整合為一輪名為2021的比賽。2021年回合競爭了130個CBA中的16個產品類別,其中路易斯安那州包括新奧爾良-梅泰裏和巴吞魯日的CBA。2020年4月9日,由於新型新冠肺炎大流行,無創呼吸機產品類別被從2021回合中刪除。2020年10月27日,CMS宣佈了2021輪一次性付款金額(SPA),並開始在127個CBA中提供現成(OTS)背部支撐和OTS膝蓋支撐產品類別的合同。所有2021回合水療中心將於2021年1月1日生效,並將持續到2023年12月31日。所有其他產品類別都從2021回合中刪除。法律要求CMS根據DMEPOS CBP至少每三年重新競爭一次合同。我們不能向您保證,我們的藥房部門將能夠在未來以當前的報銷費率或在競爭性投標計劃下盈利地運營其DMEPOS和腸內營養產品業務。
根據MMA,Medicare B部分,承保藥品和生物製品通常根據平均銷售價格(“ASP”)方法支付。ASP方法使用藥品製造商向CMS提交的季度藥品定價數據。CMS將每季度向承包商提供Medicare B部分藥物的ASP藥品定價文件。根據ASP方法支付的主要產品包括某些腫瘤學和腎臟透析藥物。儘管在最新的ASP季度變更申請文件中列出了這一一般規則的例外情況,並且這些例外情況通常是以成本為基礎支付的,但這些例外情況對我們的運營並不重要,預計也不會對我們的運營產生實質性影響。
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CMS的門診預期支付系統支付在醫院門診設置中管理的大部分單獨支付的Medicare B部分藥物,報銷水平為ASP加5%,在其他設置中為ASP加6%。
MMA第303(D)條還要求對Medicare B部分藥品和生物藥品實施競爭性採購計劃(“B部分CAP”),而不是按成本或預期支付系統進行支付。B部分CAP是ASP方法的替代方法,用於獲取某些B部分藥物,這些藥物是在醫生服務的情況下給予的。目前,B部分CAP是一項自願計劃,為醫生提供從獲得批准的B部分CAP供應商那裏獲得他們在執業中使用的許多注射和輸注藥物的選項,從而減少購買藥物和開具賬單的時間和成本。目前,B部分CAP藥物和生物製品僅適用於目前在B部分下開具賬單的注射和輸注藥物,這些藥物是在醫生辦公室內實施的,是醫生服務的意外事件。
至少有一個醫療補助計劃已經通過,其他醫療補助計劃、州和一些私人付款人可能會採用MMA中導致或似乎導致此類計劃涵蓋的藥品降價的那些方面。採用ASP作為確定Medicare和Medicaid計劃對我們的Pharmacy Segment業務銷售的額外藥品進行報銷的標準,可能會減少收入和毛利率,並可能對我們目前與私人付款人基於平均批發價(AWP)的報銷結構產生重大影響。
我們不能向您保證,ASP報銷方法將不會重複或擴展到我們藥房部門業務最常銷售的所有專業藥品或專業藥品的供應,或者我們的藥房部門將能夠在現有或更低的報銷費率下盈利運營。同樣,我們不能向您保證B部分CAP計劃不會擴展到農村或郊區,或不會擴展到其運營或可能尋求運營的地區,也不能保證藥房部門現在或未來任何時候都能夠滿足成為B部分CAP供應商的資格。
非政府發還款項安排-藥房
近年來,藥房產品和服務的主要保險和商業付款人採取了重大步驟,減少對藥房產品和服務的付款,並減少獨立藥房的參與,以努力降低成本,並將產品分銷彙總為更大的數量,以努力更好地與藥房製造商討價還價。此外,藥房福利經理(“PBM”)已經演變成付款人和患者之間的中間人,他們還試圖限制獨立藥房的價格和參與。此外,大型零售商,包括藥房和普通零售商,如Walgreens、CVS和Wal-Mart,已經與藥房製造商建立了批量採購安排,並與PBM簽訂了獨家或有限的參與協議,以降低獨立零售藥店提供的藥品的成本和數量。此外,亞馬遜和PillPack等電子商務網站正在積極尋求通過在線訂購和遠程履行向患者直接提供藥品和DMEPOS產品。這些非政府的報銷安排對我們的藥房部門產生了負面影響。我們的藥店試圖通過在當地提供比遠程藥房提供商提供的更多服務和便利來抵消這些壓力。然而,不能保證這些非政府報銷安排不會對我們的藥房部門未來的收入和盈利產生越來越負面的影響。
醫療保健監管
概述
醫療保健行業受到聯邦、州和地方法律、規則和法規的極其複雜的框架的管理,聯邦和州政府繼續提出建議和採取行動,對政府和私人向提供者支付的款項施加限制,包括社區醫院、長期護理和康復中心、療養院和藥房運營。此外,經常有建議增加計劃和私人患者的自付費用和免賠額。設施還受到政府和私人付款人實施的旨在減少入院人數和停留時間的控制的影響。這種控制包括通常所説的“利用情況審查”。利用審查需要由第三方審查患者的入院情況和療程。從歷史上看,利用率審查導致正在執行的某些治療和程序減少。在提供由醫療保險和醫療補助提供的醫療服務時,需要進行利用審查,這也是許多管理性醫療安排所要求的。
許多州已經制定或正在考慮制定額外的措施,旨在減少醫療補助支出,並對私人醫療保險進行改革。各州已經或正在考慮申請豁免現行的醫療補助規定,以便允許他們通過管理保健提供者為一些醫療補助參與者提供服務。這些提案還可能試圖包括為一些目前沒有保險的人提供保險,通常情況下可能
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減少向醫院、醫生和其他提供者支付醫療補助下提供的相同水平服務的費用。
醫療機構監管
需要證明的要求
許多州需要批准購買、建設或擴建各種醫療設施,包括需要額外或擴大醫療服務的調查結果。需要證明(“CON”)是由對適用的醫療設施有管轄權的政府機構簽發的,有時需要對超過規定金額的資本支出、牀位容量的變化或增加服務和某些其他事項提出要求。在密西西比州,SunLink的一家子公司目前經營着一家醫院和一家延伸護理和康復中心,該州有一項適用於此類設施的CON法律。各國定期審查、修改和修訂其CON法律和相關條例。任何違反州康涅狄格州法律的行為都可能導致對此類設施實施民事制裁或吊銷許可證。SunLink無法預測其醫療保健服務子公司是否能夠在需要此類欺詐的任何司法管轄區獲得任何必要的欺詐,以實現其業務目標。
利用審查合規性與醫院治理
我們的醫療服務設施受到並要求遵守各種形式的使用審查。此外,在聯邦醫療保險預期支付制度下,每個州必須有一個同行審查組織,以執行聯邦授權的審查制度,審查醫療保險患者在醫院的入院、治療和出院。醫療和外科服務以及醫生執業由每個醫療機構的專職醫生委員會監督,由每個醫療機構的地方理事會監督,理事會的主要投票成員是醫生和社區成員,並由質量保證人員進行審查。地方管理委員會還幫助維持高質量護理的標準,制定長期計劃,建立、審查和執行做法和程序,並批准醫務人員的資歷和紀律。
《緊急醫療和現役勞動法》
《緊急醫療和現役勞工法案》(EMTALA)是一項聯邦法律,它要求任何參與聯邦醫療保險計劃的醫院對到醫院急診科接受治療的每個人進行適當的醫療篩查檢查,如果患者患有緊急醫療條件或正在分娩,則要麼穩定這種情況,要麼適當地將患者轉移到能夠處理這種情況的設施。無論患者是否有能力支付治療費用,都存在篩查和穩定緊急醫療條件的義務。根據EMTALA,如果醫院未能對患者進行篩查或適當地穩定或轉移,或者如果醫院為了首先詢問患者的支付能力而推遲適當的治療,則會受到嚴厲的處罰。違反EMTALA的懲罰包括民事罰款和未來被排除在參加聯邦醫療保險計劃和/或醫療補助計劃之外。此外,受傷的患者、患者的家人或醫療機構因另一家醫院的違法行為而直接遭受經濟損失的,可以對另一家醫院提起民事訴訟。雖然我們相信我們的附屬醫院符合EMTALA,但我們無法預測CMS未來是否會實施新的要求,以及TRACE是否能夠遵守任何新的要求。TRACE不提供急診科。
建議的療養院最低人手要求
美國衞生與公眾服務部(HHS)通過CMS發佈了一項提案,將為養老院建立全面的人員配備要求,包括首次制定國家最低護士人員配備標準。根據這項提案,參加聯邦醫療保險和醫療補助計劃的療養院將被要求滿足特定的療養院人員配備水平,這些人員配備水平可能高於我們開展業務的密西西比州目前規定的人員配備水平。這項提議可能增加的成本可能會對我們護理機構的運營利潤產生不利影響。
藥房分部法規
概述
我們藥房部門子公司的運營受管理其運營的各種聯邦和州法規的約束,包括與藥房運營、藥品重新包裝、批發分銷、受控物質的分配、跨司法管轄區的藥房產品銷售和分銷、醫療廢物處理、臨牀試驗和非歧視准入有關的法律和法規。聯邦法規管理處方藥的標籤、包裝、廣告和摻假,以及受控物質的分配。聯邦管制物質
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法律要求我們向美國藥品監督管理局(“DEA”)註冊我們的藥房和重新包裝設施,並遵守安全、記錄保存、庫存控制和標籤標準,以便分發受控物質。儘管我們相信我們藥房部門的業務已獲得開展其藥房業務所需的許可證和/或許可證,但未能獲得必要的許可證和許可證可能會對其藥房業務以及我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
藥品配送
我們的藥房子公司,除了零售藥房無預約客户外,還通過各種遞送方式分銷藥品,包括郵件和快遞服務。路易斯安那州和其他許多州都有法律法規,要求州外的郵件服務藥店在這些州的藥房或類似監管機構的董事會註冊或獲得許可。這些州通常允許配藥藥房遵守配藥藥房所在州的法律。這樣的法律可能會對我們將藥房業務擴展到路易斯安那州以外的地區的能力產生不利影響。
然而,各種州的醫療補助計劃已經頒佈了法律和/或通過了旨在限制或禁止州外藥店經營的規則或法規,除其他外,要求遵守州外藥店配藥所在州的所有法律,無論這些法律是否與藥店所在州的法律衝突,或要求負責藥劑師必須在該州獲得執照。只要這些法律或法規被發現適用於藥房部門的運營,我們相信我們的藥房部門的運營在所有實質性方面都符合這些法律或法規。如果上述任何法律或法規禁止或限制郵寄服務藥房的運營,並被發現適用於我們的藥房部門的運營,它們可能會對其擴大我們目前集中在路易斯安那州的藥房業務的能力產生不利影響。許多州的醫療補助計劃禁止州外的零售藥店或郵購藥店參加該州的醫療補助計劃,無論是位於州內還是州外。這樣的法律可能會對我們將藥房業務擴展到路易斯安那州以外的地區的能力產生不利影響。
廣告及市場推廣條例
還有其他法規和條例可能會影響藥品的廣告、營銷和分銷。聯邦貿易委員會要求郵購商品的賣家一般要進行真實的廣告宣傳,儲存合理的待售產品供應,在30天內完成郵購,並在適當的情況下向客户提供退款。
《一般保健條例》
藥物和受管制物質
我們子公司的醫療保健服務和藥房部門業務需要各種許可證和許可證才能分發麻醉藥品和經營藥店。我們的所有子公司都必須向DEA、美國食品和藥物管理局(FDA)、州藥房委員會、州衞生部門和我們運營或可能尋求運營的州的其他州機構註冊其配藥業務,以獲得許可和/或許可證,並遵守這些機構的某些運營和安全標準。
此外,我們的藥房子公司依賴批發供應商、製造商和其配發的藥品和藥品的其他分銷來源,這些分銷商受到嚴格的監管和許可。如果該公司的分銷來源失去了提供該公司為其客户服務所需藥品的能力,可能會對該子公司的收入和盈利能力產生不利影響。
州受控物質法要求註冊並遵守州藥房許可機構頒佈的州藥房許可證、註冊或許可標準。此類標準往往涉及申請人人員的資格、其處方履行和庫存控制做法的充分性以及其設施的充分性。一般來説,藥房執照每年更新一次。受僱於我們每個配藥地點的藥劑師和藥房技術員也必須滿足適用的州許可要求。
欺詐和濫用、反回扣和自我推薦法規
參加聯邦醫療保險和/或醫療補助計劃受到聯邦法規和條例的嚴格監管。如果醫療保健服務或藥房部門的運營未能實質上遵守管理此類活動的眾多聯邦法律,適用子公司甚至SunLink通常可能會終止參與Medicare和/或Medicaid計劃,和/或可能會施加民事或刑事處罰。例如,一家醫院可能會失去參加聯邦醫療保險和/或醫療補助計劃的能力,如果它就沒有提供的服務向聯邦醫療保險和/或醫療補助提出索賠,或者為了獲得更高的報酬而歪曲提供的實際服務;支付金錢來誘使患者轉介或購買根據聯邦或州健康計劃可報銷的物品或服務;沒有報告或償還不適當或超出的費用
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未支付費用;或未向來到醫院校園的任何個人提供適當的緊急醫療篩查服務,或以其他方式未能正確治療和轉移緊急患者。
醫院仍然是美國監察長辦公室(OIG)和其他政府欺詐和濫用計劃的主要重點領域之一,OIG發佈並定期更新醫院合規計劃指南。在每個財年,OIG還發布一份總體工作計劃,簡要説明OIG計劃啟動或繼續開展的與HHS計劃和運營相關的活動,並詳細説明OIG認為容易發生欺詐和濫用的領域。
《社會保障法》的反欺詐和濫用修正案,即通常所説的反回扣法規,禁止某些商業行為和關係,這些行為和關係可能會影響根據Medicare、Medicaid、Tricare或其他醫療計劃可報銷的醫療服務的提供和成本,包括支付或接受轉介其護理將由Medicare或其他政府計劃資助的患者的報酬。對違反反回扣法規的制裁包括刑事處罰和民事制裁,包括罰款和未來可能被排除在參與聯邦醫療保險和醫療補助等政府項目之外。HHS已經發布了法規,根據反回扣法規創建安全港。不屬於所列舉的安全港的特定商業安排不屬於本身然而,不符合適用的安全港標準的商業安排將受到執法當局更嚴格的審查。
1996年的《健康保險可轉移性和責任法案》(“HIPAA”)通過增加幾部與從聯邦醫療保健計劃收取款項無關的刑法,擴大了欺詐和濫用法律的範圍。HIPAA為被禁止的行為制定了民事處罰,包括對醫療上不必要的商品或服務進行升級和計費。這些法律涵蓋所有醫療保險計劃,無論是私人的還是政府的。此外,HIPAA擴大了某些欺詐和濫用法律的範圍,如反回扣法規,不僅包括聯邦醫療保險和醫療補助服務,還包括根據聯邦或州醫療保健計劃報銷的所有醫療服務。最後,HIPAA建立了打擊欺詐和濫用的執法機制。這些機制包括賞金制度和舉報人方案,在賞金制度中,追回的款項的一部分被退還給政府機構,在舉報人方案中,收到的款項的一部分被支付給舉報人。HIPAA還擴大了可能被排除在聯邦和州醫療保健計劃之外的人員類別。
執法部門、OIG、法院和美國國會對醫療保健提供者和潛在轉診來源之間的安排進行了越來越嚴格的審查,以確保這些安排不是作為一種機制來交換患者護理轉診和機會的報酬。調查人員還表現出願意調查商業交易的手續,並重新解釋醫療保健提供者和潛在轉診來源之間支付的根本目的。執法行動有所增加,對某些醫院活動的執法調查廣為人知就是明證。
此外,《社會保障法》(又稱《斯塔克法》)的條款也禁止醫生將醫療保險和醫療補助患者轉介給醫生或其直系親屬擁有所有權或某些其他財務安排的廣泛指定醫療服務的提供者。某些例外情況適用於就業協議、租賃、醫生招聘和某些其他醫生安排。一個人作出轉介,或尋求支付所轉介的服務,違反了斯塔克法案是受到民事罰款高達15美元的每項服務;恢復收到的任何金額為非法計費索賠;和/或排除在未來參與醫療保險計劃,這可能會使個人或實體排除在未來參與國家醫療保健計劃。
此外,如果任何醫生或實體進入該醫生或實體知道或應該知道的安排或計劃的主要目的是確保醫生轉診到特定實體,並且醫生直接轉診到該實體,則該醫生或實體可能受到高達100美元的民事罰款。遵守這些法律和條例以及對違反這些法律和條例的行為實施懲罰的情況正在發生變化,而且越來越多。例如,CMS為希望自行披露潛在違反《斯塔克法案》的行為的醫院和其他提供者發佈了一份“自我轉診披露協議”,並試圖以低於法規規定的最高罰款和金額的水平解決這些潛在的違規行為和任何相關的超額支付責任。根據ACA的規定,根據聯邦虛假申報法,(下文討論)未能報告和償還已知的多付款項,並在查明多付款項後六十(60)天內或相應的費用報告到期之日(以較晚者為準)內退還多付款項,鼓勵醫院和其他醫療保健提供者向CMS披露潛在的違反斯塔克法案的行為。未來,違反斯塔克法案的自我披露可能會增加。最後,許多州已經通過或正在考慮類似的立法提案,其中一些超出了醫療補助計劃,禁止支付或接受患者轉診和醫生自我轉診的報酬,無論醫療費用的來源如何。
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聯邦虛假申報法和類似的州法律
《聯邦虛假索賠法》禁止供應商故意向聯邦政府提交虛假或欺詐性索賠。《虛假索賠法》對“故意”一詞作了廣義的定義,雖然簡單的疏忽一般不會引起賠償責任,但就《虛假索賠法》而言,不顧真實性或虛假性而提出索賠可能構成“故意”提出虛假或欺詐性索賠。《虛假申報法》的“qui tam”或“舉報人”條款允許私人代表政府根據《虛假申報法》提起訴訟。這些私人當事人有權分享政府收回的任何款項,因此,近年來針對供應商提起的“舉報人”訴訟數量大幅增加。當一個私人當事人根據《虛假索賠法》提起共同訴訟時,被告通常不會知道這起訴訟,直到政府決定是否介入並在訴訟中發揮主導作用。如果根據《虛假索賠法》,供應商被認定負有責任,則可能需要支付高達政府實際損失的三倍的賠償金,併為每個單獨的虛假索賠支付5至11美元的強制性民事罰款。政府利用《虛假索賠法》起訴醫療保險和其他政府醫療保健計劃欺詐行為,例如編碼錯誤,為未提供的服務開賬單,提交虛假的費用報告,以及提供醫療上不必要或質量不合格的護理。
HIPAA交易、隱私和安全要求
除其他措施外,根據HIPAA發佈的HIPAA和聯邦法規包含要求SunLink及其子公司實施修改或新的計算機系統、員工培訓計劃和業務程序的規定。聯邦法規旨在鼓勵醫療保健行業的電子商務,提供患者醫療保健信息的機密性和隱私性,並確保醫療保健信息的安全性。
違反HIPAA規定可能導致民事罰款1美元的事件,最高達25美元每人,每年,每違反標準。《健康保險和責任法案》還規定,對知情和不適當地獲取或披露受保護的健康信息的刑事處罰最高為50美元和一年監禁,對以虛假借口獲取受保護的健康信息的刑事處罰最高為100美元和五年監禁,對意圖出售而獲取或披露受保護的健康信息的刑事處罰最高為250美元和十年監禁。轉讓或使用這些信息用於商業利益、個人利益或惡意損害。由於聯邦政府目前的執法工作歷史有限,因此很難確定與HIPAA法規有關的執法工作的可能性或任何違反法規的行為可能導致的罰款和處罰。
HIPAA隱私法規
HIPAA隱私條例保護個人可識別健康信息的隱私。這些條例加強了病人對醫療記錄的控制,規定對侵犯病人隱私權的行為處以鉅額罰款,並要求個人可識別的健康信息僅用於與醫療保健有關的目的,只有少數例外。這些隱私標準適用於所有健康計劃、所有醫療結算所和醫療保健提供商(如我們的子公司設施),這些機構以電子形式傳輸與標準交易有關的健康信息,並適用於涵蓋實體以任何形式持有或披露的個人身份信息。這些標準對我們的子公司設施施加了廣泛的行政要求,並要求遵守有關使用和披露此類健康信息的規則,並要求我們的子公司設施通過合同對我們向其披露此類信息的任何業務夥伴施加這些規則,以便代表我們的子公司設施履行職能。此外,我們的子公司的設施受任何州法律的約束,這些法律比根據HIPAA發佈的隱私法規更具限制性。這些法律因州而異,可能會規定更嚴格的標準和額外的處罰。
HIPAA隱私法規還要求醫療保健提供者實施和執行隱私政策,以確保遵守法規和標準。與每個機構的私人HIPAA顧問和HIPAA協調員一起,制定和實施了單獨定製的政策和程序,並向每個機構的所有員工和醫生介紹了HIPAA隱私教育計劃。我們相信,我們所有子公司的設施都符合HIPAA現行的隱私法規。
HIPAA電子數據標準
HIPAA的行政簡化條款要求所有與醫療保健相關的電子數據交換使用統一的電子數據傳輸標準。這些規定旨在精簡和鼓勵醫療保健行業的電子商務。除其他事項外,這些規定要求醫療保健提供者在以電子方式傳輸與某些交易有關的信息時,使用HHS建立的標準數據格式和代碼集,包括健康索賠和同等的遭遇信息、醫療保健付款和匯款建議以及健康索賠狀態。
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HHS法規建立了電子數據傳輸標準,所有醫療保健提供者和付款人在提交和接收某些電子醫療交易時必須使用這些標準。統一的數據傳輸標準旨在使醫療保健提供者能夠直接與許多付款人交換賬單和支付信息,從而消除數據交換所,並簡化執行這一功能所需的接口程序。我們相信,我們子公司的管理信息系統符合HIPAA的電子數據法規和標準。
HIPAA安全標準
HIPAA的行政簡化規定要求使用一系列安全標準來保護電子健康信息。HIPAA安全標準規則規定了一系列行政、技術和物理安全程序,供覆蓋實體使用,以確保受保護的電子健康信息的機密性。這些標準被描述為所需的或可尋址的實施規範。
我們的子公司與鄉村醫院、私人HIPAA安全顧問和每個設施的HIPAA安全官員組成的財團一起進行安全評估,並實施單獨定製的計劃,以應用所需或可尋址的解決方案,並實施一套安全政策和程序。此外,我們的子公司為每個設施制定並通過了單獨定製的全面災難應急計劃,並向所有適用人員提供了HIPAA安全培訓計劃。我們相信SunLink和我們的子公司遵守HIPAA安全法規的所有方面。
HIPAA國家提供商標識符
HIPAA還要求HHS發佈法規,為個人、僱主、健康計劃和醫療保健提供者建立與標準電子交易相關的標準唯一健康識別符。所有醫療保健提供者,包括我們的設施,必須在2007年5月23日之前獲得新的國家提供者標識(NPI),以用於標準交易,而不是其他數字標識符。我們的設施通過利用其僱主識別號實施了標準唯一醫療保健識別符的使用。HHS尚未發佈擬議的規則,為健康計劃或個人建立唯一健康標識符的標準。一旦這些法規最終發佈,我們預計將有大約一到兩年的時間完全合規,但目前無法預測此類變化的影響。我們無法預測我們的設施在過渡到新的識別碼期間是否會遇到付款延遲。衞生和公眾服務部目前正在制定健康計劃的標識標準;然而,目前還沒有擬議的發佈擬議或最終規則的時間表。針對個人的擬議規則的發佈被無限期擱置。
醫療廢物規例
我們的運營,特別是我們的醫療服務設施運營,產生的醫療廢物必須按照聯邦、州和當地的環境法律、規則和法規進行處置。我們的運營通常也受到各種其他環境法律、規則和法規的約束。根據我們目前的運營水平,我們預計此類合規成本不會對我們的現金流、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
合規計劃
我們的子公司在風險經理的指導下維持合規計劃。合規計劃針對法規合規的所有領域,包括醫生招聘、報銷和成本報告實踐,以及藥房部門運營。我們的醫療保健服務和藥房部門的運營各有一名或多名合規官員,並制定補救計劃,以糾正出現的問題。此外,向所有員工提供一份子公司的行為規範,其中包括道德和合規準則以及關於可利用的適當資源的説明,以解決可能出現的任何問題。我們的醫療保健服務和藥房部門運營每年都會進行培訓,以重新強調其行為規範並監控其合規計劃,以應對醫療法規和我們運營的行業的發展。還保留了一條免費熱線,允許員工以匿名方式報告合規問題。
職業責任
作為我們業務的一部分,我們的子公司對於在正常運營過程中發生的事件有責任索賠。為了支付這些索賠的一部分,專業過失責任保險和一般責任保險的金額保持在商業上合理的水平,並被認為足以滿足目前進行的業務。然而,有些索賠可能會超出有效承保範圍或金額。
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我們子公司業務的專業責任風險的已記錄負債包括對索賠的負債估計,包括處置任何設施或業務後保留的索賠或與收購任何設施或業務相關的索賠。這些估計數是根據精算確定的數額計算的。
環境監管
我們相信我們的子公司在很大程度上遵守適用的聯邦、州和地方環境法規。到目前為止,遵守聯邦、州和地方法律,規範向環境排放物質或以其他方式保護環境,對我們的經營業績、財務狀況或競爭地位沒有重大影響。同樣,我們亦毋須作出重大資本開支以遵守該等規例。
第1A項。國際扶輪SK因素
除了本年度報告中包含的其他信息,包括某些警示性和前瞻性陳述,您在評估SunLink的投資時應仔細考慮以下因素:
綜合業務風險
COVID-19疫情大幅增加了經濟的不確定性。
COVID-19及其子變種的持續傳播加劇並可能延長醫療服務提供者目前不利的經濟環境。雖然某些醫療保健支出被認為是不可酌情決定的,可能不會受到經濟衰退的重大影響,但醫療保健支出受到這些情況的不利影響。當患者遇到個人經濟困難或對一般經濟狀況有擔憂時,他們可能會選擇高免賠額的保險計劃或根本不保險,這增加了醫院對自費收入的依賴。此外,更多的人可能會選擇放棄SunLink的醫院,診所,擴展護理和康復中心以及藥房業務提供的治療和療法。由於COVID-19疫情及其後果,本公司及其附屬公司已並將繼續面對對其服務的更多變需求,以及與效率較低的營運程序有關的成本增加、供應成本增加以及薪金、工資及福利增加。因此,疫情的持續影響可能導致Trace Regional Hospital及Trace Extended Care and Rehabilitation Center的無法收回的自付收入增加及病人數量減少,以及SunLink藥房分部業務的銷售量減少。
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如果我們的業務繼續產生經營虧損,我們可能會耗盡手頭現金,並可能無法產生足夠的現金流以滿足我們的流動資金需求。
我們依賴手頭現金、經營所得現金及資產出售所得現金為營運資金、資本開支、承諾及償還借款本金及利息的現金需求提供資金。我們從運營中產生現金的能力受到了聯邦和州報銷減少、管理式護理工作(包括我們的醫療保健服務和藥房業務的限制,限制,行政要求和收回),我們的醫療保健服務部門的無法收回的自付淨收入,一般員工的工資支出增加,包括僱用的醫生和護理人員,由於我們所服務的地區的經濟狀況,以及我們藥房部門某些業務線的銷售量和收益下降以及我們的企業管理費用,我們設施的患者數量減少。近期因通脹及供應鏈中斷導致的成本上升對我們的營運造成負面影響,其中包括我們的大部分收入來自政府報銷,而政府報銷未能跟上我們的成本上升。公司管理費用的很大一部分是由於我們是一家經營有限的上市公司而產生的。我們預期,該等因素將於可見將來繼續對我們的業務產生負面影響。於截至二零二二年及二零二一年六月三十日止財政年度,該等因素的影響已分別由2019冠狀病毒病疫情期間的政府支援付款(公私營合作貸款及PRF)所減輕,惟並無實施新的政府支援付款計劃以應對2019冠狀病毒病疫情。疫情導致我們醫療服務分部的醫生及其他醫療服務提供者以及藥房分部的醫療服務提供者的產能減少。COVID-19疫情後,我們的經營環境進一步惡化,加上缺乏新的政府支援付款以應對有關惡化,將對我們的經營業績及現金流量產生負面影響。
SunLink可能需要額外的債務或股權資本,以進行重大資本投資,包括擴大我們的業務和進行收購,無法進行重大資本投資或擴大我們的業務可能會對SunLink的競爭地位產生負面影響,減少收益(或增加損失),並對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
SunLink的運營和通過合併或收購戰略實現的增長有時可能需要大量資本投資。在2023年、2022年和2021年,醫療保健服務部門和藥房進行了大量資本投資,可能需要改善與現有業務和未來收購業務相關的資本。SunLink進行資本投資的能力取決於許多因素,例如運營資金的可用性和成本,以及獲得額外債務和股權融資的機會。不能保證將有必要的資金可用。此外,如果出現額外的債務融資,可能會涉及額外的限制性契約,可能會對SunLink以預期方式運營業務的能力產生負面影響,而籌集額外股本可能會稀釋股東的權益。無法獲得必要的資金可能會損害SunLink的現有業務,並可能迫使SunLink放棄未來可能出現的機會。這反過來可能對我們運營子公司的競爭地位產生負面影響,減少收益(或增加虧損),並以其他方式對未來的運營和我們的財務狀況產生負面影響。
醫療改革舉措已導致美國醫療體系發生重大變化,其中一些可能會對我們的業務產生不利影響。
醫療改革計劃,包括頒佈ACA、管理的醫療補助計劃和商業管理的醫療計劃(包括與急性護理服務、診斷程序和測試、實驗室服務、藥物處方、藥房配藥和其他計劃相關的計劃),在某種程度上影響了我們的每一項業務。這些改革非常重要,最終可能會進一步改變我們服務的性質、支付服務的方法和金額,以及基本的監管環境。
總體而言,醫療改革的經常性努力的一個主要目標是降低聯邦和州政府在各種政府計劃下向提供者償還費用的成本,其中包括減少支付給我們和其他醫療保健提供者的費用。此外,醫療改革可能會對保險公司、其他第三方付款人和我們的客户以及其他醫療保健提供者產生負面影響,進而可能對我們的業務產生負面影響。因此,ACA導致的醫療改革和變化,以及其他類似的醫療改革,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
SunLink在一個受到嚴格監管的行業開展業務;法規的變化或違反法規可能會導致成本增加或制裁,從而可能減少收入和盈利。
醫療保健行業受到廣泛的聯邦、州和地方法律和法規的制約,這些法律和法規涉及執照發放、手術操作,包括病人轉介、醫生招聘做法、藥房操作、成本報告和記賬做法;
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設施的所有權、狀況和運營;設施和服務的增加;與醫療記錄相關的機密性、維護和安全問題;服務的賬單;以及服務的價格。
這些法律和法規極其複雜,在許多情況下,該行業無法從對這些法律和法規的重大監管或司法解釋中受益,特別是包括聯邦醫療保險和醫療補助反欺詐和濫用修正案,這些修正案被編入《社會保障法》第1128B(B)節,被稱為“反回扣法規”。這項法律禁止提供者和其他人直接或間接地索取、接受、提供或支付任何報酬,目的是為根據Medicare、Medicaid和其他聯邦醫療保健計劃可報銷的服務或項目產生訂單推薦。
HHS法規描述了根據反回扣法規免於起訴的一些行為和商業關係。事實上,一個特定的商業安排不屬於這些“安全港”的規定之一,並不使安排非法。然而,未能滿足適用的安全港標準的醫療保健服務提供者的業務安排有可能受到執法當局的更嚴格審查。
我們與將患者轉介到我們子公司醫院的醫生有各種財務關係。我們與醫生簽訂了合同,根據各種財務安排提供服務,如僱傭合同和專業服務協議。我們還提供財務激勵措施,包括貸款和最低收入保證,以招募醫生到我們子公司的設施和其他業務所服務的社區。
HIPAA擴大了欺詐和濫用法律的範圍,包括所有醫療保健服務,無論它們是否根據聯邦計劃報銷。此外,《社會保障法》(又稱《斯塔克法》)的條款也禁止醫生將醫療保險和醫療補助患者轉介給醫生或其直系親屬擁有所有權權益或某些其他財務安排的廣泛指定醫療服務的提供者。
由於“阿片類藥物危機”,DEA增加了法規,並在零售和批發層面加強了對藥物分配的審查。 因此,醫生和藥劑師在分發某些藥物時更加謹慎,批發商也會監控客户的藥物購買情況。 此外,毒品管制局對批發商進行更密切的監測,並可能限制毒品的數量和交付。
此外,SunLink的設施將繼續受到任何州法律的約束,這些法律比根據HIPAA發佈的法規更具限制性,這些法規因州而異,並可能施加額外的處罰。近年來,聯邦和州政府機構都宣佈了加強和協調民事和刑事執法工作的計劃或實施了這些計劃。
負責執行醫療保健法律的政府官員可以聲稱SunLink或本公司或其子公司或其前身參與的任何交易違反了這些法律。這些法律最終也有可能被法院以與本公司或其他人所作解釋不同的方式解釋。認定SunLink或其子公司或其前身公司參與或曾經參與違反這些法律的交易,或公開宣佈SunLink或其子公司或其前身公司因可能違反這些法律而受到調查,可能對SunLink的業務、財務狀況、經營業績或前景產生重大不利影響,SunLink的商業聲譽可能受到嚴重影響。
以價值為基礎的採購的行業趨勢可能會對我們的收入產生負面影響。
在醫療保健行業中,有一種趨勢是“基於價值”購買醫療保健產品和服務(包括藥物)。這些基於價值的採購計劃包括公開報告質量數據和與所提供護理的質量和效率相關的可預防不良事件。包括醫療保險和醫療補助在內的政府計劃目前要求這些計劃下的提供者報告某些質量數據,以獲得完整的報銷更新。此外,醫療保險不報銷與某些可預防的不良事件相關的護理費用。許多大型商業支付方目前要求此類計劃下的供應商報告質量數據,並且一些商業支付方不向此類計劃下的供應商償還某些可預防的不良事件。
《反腐敗法》載有一些旨在促進基於價值的採購的規定。ACA禁止使用醫療補助計劃下的聯邦資金來補償提供者為治療醫院獲得性疾病(“HAC”)而提供的醫療援助,這些疾病是由患者在醫院住院期間獲得的,例如手術部位感染。在前一年所有醫院的全國風險調整後HAC費率中排名前25%的醫院將獲得1%的醫療保險總付款減少。HHS指定的條件下過度再入院的醫院將減少所有住院患者的付款,而不僅僅是與過度再入院標準有關的條件。
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ACA還要求HHS為住院服務實施基於價值的採購計劃。ACA要求HHS將所有出院的住院費用減少2%。HHS將從這些削減中收集的金額用於支付資金,以獎勵達到或超過HHS制定的某些質量績效標準的醫院。HHS將從這些付款減少所產生的資金池中確定我們子公司的醫院在達到或超過質量績效標準時將獲得的金額。
我們預計基於價值的採購計劃,包括以患者結果為條件的報銷計劃,將變得更加普遍,並涉及更高比例的報銷金額。我們目前無法預測這一趨勢將如何影響我們的經營業績,但它可能會對我們的財務狀況或經營業績產生負面影響。
藥房分銷和配藥的改革已經影響並可能進一步影響我們的藥房業務
PBM已經採取了一系列行動,主要是為了降低成本和增加自己的盈利能力,這對我們的藥房部門業務產生了影響。這些行動包括限制可報銷的藥物處方,要求提交結果和質量報告,以及對據稱和實質上界定的違反各種合同條款的行為實施追回、收回和處罰,其中一些條款在處方配藥時可能不知道。此外,藥房和製造商限制了獨立藥房(包括我們的藥房子公司)可以配發和獲得補償的藥品;在某些情況下,他們決定根本不與獨立藥房簽約提供配藥服務,而更願意提供“直接面向消費者”的分銷方式。此外,最近PBM和保險公司的收購或合併有效地使合併後的企業能夠控制藥品從製造商到消費者的分銷、分配、定價和付款。美國藥房分銷和配藥系統的這種“垂直整合”可能會消除獨立藥房,限制可供患者配藥的藥品,並可能將價格降至低於配藥成本。任何這些藥房改革都可能對我們的藥房部門業務產生不利影響。
持續的供應鏈短缺可能會增加我們的運營成本,或者對我們的運營結果產生不利影響。
新冠肺炎疫情後出現的短缺、延誤、成本增加和政府限制,以及需求的增加,已經並可能繼續擾亂我們子公司採購運營中使用的物品的能力,特別是在獲得呼吸設備和某些個人防護用品和清潔產品方面。如果我們無法將這些成本轉嫁給患者和客户,嚴重無法獲得物品或物品的成本大幅增加,特別是我們的藥房業務銷售的物品,可能會對我們的運營結果產生不利影響。
當前的經濟事件和持續的通貨膨脹可能會增加我們的運營成本,並對我們的運營結果產生不利影響。
當前的經濟事件(如已知或合理地可能在未來增加勞動力或材料成本,或價格上漲或庫存調整)正在導致我們的成本和收入之間的關係發生實質性變化,我們無法預測最近自2021年10月以來的通脹飆升是否是由於與大流行恢復相關的需求而短暫的。選定市場的勞動力短缺和供應鏈問題可能反映了通脹週期的開始,以及人員、商品和服務成本的大幅增加,並對我們的運營結果產生不利影響,因為我們通常無法將此類成本完全轉嫁給患者和客户。我們的病人集中在那些根據政府計劃為其支付治療費用的人身上,這大大限制了我們轉嫁此類費用的能力。
我們的服務集中在新冠肺炎費率持續較高的州,可能會對我們提供可能產生更高收入或增加我們長期護理設施利用率的服務的能力產生不利影響。
在該國更多的農村地區,由於未接種疫苗的人口較多等原因,新冠肺炎感染率和住院率較高。較高的感染率和/或住院率可能會對TRACE提供可能產生更高收入的服務的能力產生不利影響,並可能在新冠肺炎大流行後延長其實質性不利影響。
總體經濟狀況。
許多醫療支出是可自由支配的,可能會受到經濟低迷的重大影響。當患者遇到個人經濟困難或對總體經濟狀況有擔憂時,他們可能會選擇推遲或放棄選擇性手術和其他非緊急手術,這些通常是醫院更有利可圖的業務。此外,僱主可能會強制要求,或者患者可能會選擇高免賠額的保險計劃,或者根本沒有保險,這增加了醫院對自費收入的依賴。
我們無法量化新冠肺炎疫情或當前或最近的經濟狀況對我們業務的具體影響;但我們認為,我們子公司運營所在的農村服務地區的經濟狀況對我們的業務產生了不利影響。可以預期,這種影響不僅會繼續影響我們患者的醫療決定
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但也可能對某些管理型醫療服務提供者和與我們交易的其他交易對手的償付能力產生不利影響。
我們的子公司可能面臨專業責任的索賠,包括基於第三方的作為或不作為的現有或潛在索賠,這些索賠可能不在保險範圍內。
我們的子公司可能面臨與當前業務相關的專業責任(醫療事故)以及可能被收購或終止的業務的索賠。為了承保此類索賠,專業過失責任保險和一般責任保險的保額被認為足以滿足運營,儘管有些索賠可能超出有效承保範圍或金額,保險可能會增加此類保險的限制和排除。然而,SunLink目前購買了有限的保單,以涵蓋停產業務的風險敞口。我們可能會在未來購買此類保險的水平,為我們保留更多的風險,並在較低的總限額。大量索賠的主張,無論是在自我保險保留(免賠額)內,還是個別或超出可用保險的總額,都可能對我們的運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。專業責任保險的保費歷來是不穩定的,我們不能向您保證,專業責任保險將繼續以我們可以接受的條款提供,如果有的話。我們醫院和藥房的運營還依賴於醫生、藥劑師和其他訓練有素的醫療保健提供者和技術人員在進行各自手術時的專業服務,包括提供診斷和醫療服務的獨立實驗室和醫生。不能保證由於醫療保健服務的第三方提供者的行為或不作為而引起的任何法律訴訟不會對我們子公司的醫院、藥房或SunLink提起訴訟,從而導致鉅額的法律費用,以對抗此類法律訴訟或從其行為或不作為導致法律訴訟的第三方獲得財務資助。
與我們的運營相關的風險
SunLink擁有有限的企業員工,嚴重依賴其企業員工和子公司的管理人員;失去一名或多名SunLink關鍵人員的服務可能會削弱SunLink的管理團隊,並削弱其提供醫療服務和藥房產品和服務的能力。
我們業務的成功取決於吸引和留住高管、經理、相關醫療保健員工和IT員工的能力,以及總部設在子公司的高管和關鍵員工成功管理增長的能力。SunLink的子公司一直能夠吸引醫療保健子公司的管理層;然而,如果子公司或公司員工無法吸引和留住有效的管理層,經營業績可能會下降。
SunLink的成功有賴於我們的運營子公司吸引和留住合格醫療專業人員的能力。我們任何一個市場都缺乏合格的醫療專業人員,包括醫生、中層醫療從業者(如醫生助理或護士從業者)和藥劑師,這可能會削弱我們子公司提供醫療服務的能力。
除了每家子公司僱用的管理人員外,我們的醫療保健服務運營還依賴於我們的醫療保健專業人員的努力、能力和經驗,如醫生、護士、治療師、藥劑師和實驗室技術人員。護士、藥劑師、實驗室技術員和其他醫療保健專業人員通常是個別子公司的僱員,醫生可以作為獨立合同工受僱或加入我們的醫務人員。每一家子公司的成功都受到其吸引和留住這些熟練員工的能力的影響,這一點一直是,並將繼續受到影響。我們其中一個市場的醫療保健專業人員短缺,其部分或全部關鍵員工的流失,或者無法吸引或留住足夠數量的合格醫療保健專業人員,都可能導致我們一個或多個子公司的經營業績下降。由於新冠肺炎疫情及其後果,醫療保健服務和藥房部門都經歷了能力下降和我們的醫療保健提供者缺勤。
SunLink的大部分收入依賴於向其子公司支付的Medicare和Medicaid,可能減少Medicare或Medicaid支付或實施其他減少報銷的措施可能會減少我們的收入。
SunLink的大部分綜合收入來自聯邦醫療保險和醫療補助計劃,這些計劃受到嚴格監管,並受到頻繁和重大變化的影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,我們合併淨收入的約63%和74%分別來自聯邦醫療保險和醫療補助計劃。以前的立法改革已經導致,未來的立法改革可能會導致對很大一部分醫院程序、藥房服務和費用的支付和補償水平的限制和減少。此外,密西西比州沒有擴大醫療補助計劃或建立醫療保健交易所。此外,聯邦政府減少醫生薪酬的提議可能會減少醫生對醫院服務的參與,降低患者的轉介,並增加吸引醫生的成本。
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未來的醫療保健立法或政府醫療保健計劃管理或解釋方面的其他變化可能會對我們的綜合業務、財務狀況、運營結果或前景產生重大不利影響。
我們子公司業務的收入和盈利能力可能會受到此類服務購買者未來採取的成本控制舉措的限制。
過去幾年,醫療保健的所有主要購買者,包括(除聯邦和州政府外)保險公司、PBM和僱主為修訂支付方法和監控醫療支出以控制醫療成本,採取了越來越多的舉措,我們的子公司受到了影響。我們的社區醫院手術起源於 分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度患者綜合淨收入的30%和11%,來自私人付款人和其他非政府來源,貢獻低於6%合併的病人天數。管理保健組織提供預付費和折扣醫療服務套餐等舉措對全國醫院收入增長產生了不利影響,此類套餐在我們子公司醫院的入院和門診收入中所佔比例越來越大,並導致我們現有和以前子公司醫院的收入增長放緩。此外,私人付款人越來越多地試圖通過直接與醫院簽約以折扣方式提供服務、增加利用率審查以及更多地參加管理保健計劃(如HMO和PPO)來控制醫療成本。如果我們的子公司,特別是我們的醫院子公司,無法通過提高運營效率來控制成本,而且報銷和付款下降的趨勢持續下去,我們的醫療保健服務設施部門的業績和現金流將受到不利影響,我們的綜合業務的業績和我們的綜合現金流也可能受到同樣的不利影響。
網絡攻擊或安全漏洞可能會導致我們的設施、機密數據或關鍵數據系統受損,對患者造成潛在傷害、補救和其他費用,使我們承擔HIPAA、消費者保護法、普通法或其他理論規定的責任,使我們受到訴訟以及聯邦和州政府的調查,損害我們的聲譽,並以其他方式擾亂我們的業務。
我們廣泛依賴我們的計算機系統來管理臨牀和財務數據,與我們的患者、付款人、供應商和其他第三方進行溝通,並總結和分析經營結果。我們對技術進行了投資,以保護我們的系統、設備、醫療器械和信息免受網絡安全風險,包括繼續開發和加強我們的控制、流程和實踐,旨在保護我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損害或未經授權的訪問。此外,在任何網絡攻擊方面,我們可能會受到一起或多起據稱的集體訴訟,以及多個州總檢察長和美國衞生與公眾服務部民權辦公室的政府調查,並可能受到額外的訴訟、潛在的政府調查和潛在的聲譽損害。
儘管我們採取了安全措施,但不能保證我們未來不會受到網絡攻擊或安全漏洞。此外,如果我們同意在規定的過渡期內向買方提供與出售資產相關的過渡服務,包括訪問我們的遺留信息系統,我們將面臨來自我們旨在防止此類威脅發生的流程和實踐之外的網絡攻擊或安全漏洞。任何此類網絡攻擊或安全漏洞都可能影響受保護的健康信息或受隱私法約束的其他數據的完整性、可用性或隱私,或擾亂我們的信息技術系統、設備或業務,包括我們提供各種醫療服務的能力。此外,與使用勒索軟件和其他惡意軟件有關的日益嚴重的網絡安全威脅威脅到關鍵信息技術和數據的獲取和利用。因此,可能需要網絡安全以及繼續發展和加強我們的控制、程序和做法,以保護我們的信息系統免受攻擊、損害或未經授權的訪問。我們從勒索軟件或其他網絡攻擊中恢復的能力取決於這些做法,包括成功的備份系統和其他恢復程序。隨着網絡威脅的持續發展,我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施,或調查和補救任何信息安全漏洞。如果我們在未來遭受網絡攻擊或安全漏洞,這可能會對患者造成傷害;業務中斷和延遲;數據丟失、挪用、損壞或未經授權訪問數據;根據隱私、安全、違規通知和消費者保護法或其他適用法律提起訴訟和可能承擔的責任;聲譽損害以及聯邦和州政府的調查,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
在我們經營的市場中或以其他方式影響我們的設施的市場中,繼續惡化或更多的大流行、流行病或傳染病的爆發可能會對我們的業務造成不利影響。
除了當前的新冠肺炎大流行及其後果外,如果再有一種或多種流行病、流行病或傳染病或其他公共衞生危機的爆發影響到我們的市場,我們的業務可能會受到不利影響。任何此類危機都可能削弱公眾對醫療機構的信任,特別是對那些未能準確或及時診斷或隔離感染者,或正在治療(或已經治療)受傳染病影響的患者的機構。如果我們的任何機構參與治療這種傳染性疾病的患者,其他患者可能會取消選擇性程序或無法在我們的機構尋求所需的護理。此外,另一場大流行可能會對我們的業務造成不利影響,因為它會導致患者暫時關閉或分流,擾亂或推遲供應鏈中材料和產品的生產和交付,或者導致我們設施的人員短缺。特別是,雖然尚不確定冠狀病毒對我們業務的影響程度,但鑑於我們設施使用的部分藥品和醫療用品來自中國,如果冠狀病毒爆發或另一種傳染病爆發,或中國政府或其他政府當局在
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與此相關,如果擾亂這些藥品和/或醫療用品的供應,我們的業務可能會受到不利影響。此外,儘管我們制定了救災計劃並根據傳染病協議運作,但新冠肺炎疫情惡化或其他大流行、流行病或傳染病爆發對我們的市場或設施的潛在影響是難以預測的,可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的醫療保健服務業務面臨來自其他醫院以及長期護理和康復中心以及療養院的激烈競爭,這直接影響到這一細分市場和綜合收入和盈利能力。
儘管TRACE目前在一個社區運營,它是唯一的綜合急性護理醫院,但它面臨着來自其他醫院的激烈競爭,包括更大的三級護理中心。儘管這些相互競爭的醫院可能相距30至50英里,但由於當地醫生轉診、服務可獲得性、管理式醫療計劃激勵或個人選擇,TRACE市場上的患者會遷移到這些相互競爭的機構。
我們的痕跡延伸護理和康復中心還在當地和地區的基礎上與其他提供類似服務的機構競爭,包括醫院、延伸護理和康復中心、療養院、輔助生活設施、家庭健康機構和類似機構。一些競爭對手可能經營較新的設施,並可能提供我們不提供的服務,包括熟練的護理服務。我們的競爭對手包括政府擁有的、宗教組織擁有的、世俗的非營利性機構和營利性機構。這些競爭對手中的許多人比我們擁有更多的財政和其他資源。儘管醫療保險和醫療補助居民的價格競爭有限(因為向這些居民提供服務的收入通常基於預先確定的費率),但私人支付居民的價格競爭相當激烈。
醫療保健服務業務競爭激烈,近年來,醫院、延伸護理和康復中心、療養院和其他醫療保健提供者之間的競爭加劇。其中一些相互競爭的設施提供的服務不是SunLink子公司的設施提供的。一些相互競爭的設施由税收支持的政府機構或私人非營利實體擁有或運營,這些實體得到捐贈和慈善捐款的支持,這些實體可以在免税的基礎上為資本支出提供資金,並免除銷售税、財產税和所得税。SunLink的子公司還面臨着來自其他營利性醫療公司的競爭,其中一些公司擁有更多的資源,以及其他提供商,如門診手術和診斷中心以及家庭健康機構。
來自其他醫療保健服務提供商的激烈競爭直接影響到我們子公司設施的市場份額,以及他們和我們的收入和盈利能力。
市場人口結構的變化可能會增加我們某些醫療保健服務子公司的競爭。
我們不能保證我們有足夠的財務資源為我們的跟蹤設施或任何其他可能面臨額外競爭的子公司提供任何實質性的資本改善,也不能保證即使我們有財務資源可用,預計的運營結果也將證明這些支出是合理的。無法為資本改善提供資金或不可行,可能會直接或間接地對我們的收入產生不利影響,因為使用率較低,招聘醫生或其他服務提供商的難度增加,以及競爭加劇。
SunLink的子公司的醫療服務可能受到並依賴於CON法律,這些法律可能會影響他們的盈利運營能力。
密西西比州目前有法律要求購買、建設或擴大各種醫療服務,包括醫院、長期護理和康復中心、療養院和門診手術中心,並提供各種服務。根據這樣的CON法律,根據對額外或擴大的設施或服務的需求的確定,購買主要醫療設備或購買、租賃、建設、擴建、出售或關閉承保醫療設施需要事先獲得州政府的批准。未能獲得任何所需的CON可能會損害SunLink子公司盈利運營的能力。
此外,在我們的醫院和延伸護理和康復中心運營的密西西比州,取消或修改CON法律可能會使這些設施面臨更激烈的競爭,使其更難盈利。
SunLink醫院子公司的成功取決於其與醫生保持良好關係的能力,如果醫院不能成功地與醫生保持良好關係,入院和門診收入可能會下降,經營業績可能會下降。
由於醫生通常指導大多數住院和門診服務,醫院的成功在一定程度上取決於醫務人員中醫生的數量和質量、醫生的入院和轉介做法以及與醫生保持良好關係的能力。許多醫生不是醫院的僱員
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他們執業,而且大多數醫生在其他醫院都有入院特權。如果我們的TRACE醫院不能成功地與醫生保持良好的關係,入院人數可能會減少,運營業績可能會下降。
關於向居住在熟練護理機構的臨終關懷患者支付臨終關懷服務和“食宿”的法律法規的變化可能會減少我們的淨患者服務收入和盈利能力。
對於在某些州醫療補助計劃下接受延長護理或療養院護理的臨終關懷患者,如果他們根據聯邦醫療保險或醫療補助選擇臨終關懷,則除適用的聯邦醫療保險或醫療補助臨終關懷每日費率外,州政府還必須支付至少相當於熟練護理機構為患者提供的“食宿”的每日醫療補助額度的95%。減少或取消為居住在熟練護理機構的臨終關懷患者支付的醫療保險可能會對我們熟練護理機構的收入產生不利影響。
法律的變化將增加熟練護理機構的最低人員配備水平
美國衞生與公眾服務部(HHS)通過CMS發佈了一項提案,將為養老院建立全面的人員配備要求,包括首次制定國家最低護士人員配備標準。根據這項提案,參加聯邦醫療保險和醫療補助計劃的療養院將被要求滿足特定的療養院人員配備水平,在我們的農村護理設施中,這些人員配備水平可能高於我們開展業務的密西西比州目前規定的人員配備水平。這項提議可能增加的成本可能會對我們護理機構的運營利潤產生不利影響。
與我們的藥房業務相關的風險
我們藥房部門的運營可能會受到政府報銷規定和支付水平變化的不利影響。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度內,我們藥房部門的業務分別約有62%和69%的淨收入來自政府支付者,主要是聯邦醫療保險和醫療補助。2005年的《減赤法案》免除了農村家庭護理相關服務提供者的競爭性收購計劃,而城市提供者則必須遵守這一計劃。
不能保證ASP報銷方法不會擴展到所有專業藥品或藥房部門最常銷售的專業藥品的供應,也不能保證藥房部門將繼續以現有的或較低的報銷費率運營我們的藥房部門,從而實現盈利。同樣,我們不能向您保證,B部分CAP計劃不會擴展到一般的農村或郊區地區,或不會擴展到藥房部門運營的地區,也不能保證藥房部門現在或未來任何時候都能夠滿足成為B部分CAP供應商的資格。
我們藥房部門的運營可能會受到政府採購方法和聯邦醫療保險或醫療補助報銷率進一步變化的影響。
除了MMA的影響外,為了應對預算缺口,一些州正在試圖創建州管理的處方藥折扣計劃,限制覆蓋的人均處方數量,提高醫療補助自付和免賠額,並提議更嚴格的處方和降低藥房報銷率。任何可由其他政府藥房服務計劃報銷的金額的減少,或管理此類報銷的法規的變化,都可能對我們的藥房部門業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的藥房部門所在的路易斯安那州已經實施了一項由外部承包商管理的管理醫療補助計劃。這些有管理的醫療補助計劃旨在降低國家的行政成本以及為受益人提供的產品和服務的成本。
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藥房部門的DME服務線可能會受到政府報銷法規和支付水平進一步變化的不利影響,特別是如果DME服務線受到額外的競爭性招標程序的影響。
目前的規定在未來可能會擴大或改變。政府報銷或支付金額的任何額外變化都可能對我們的綜合運營結果產生進一步的不利影響。
我們藥房部門的運營有賴於關鍵產品的持續供應。關鍵產品的任何短缺都可能對製藥部門的業務產生不利影響。
我們藥房部門的業務部門分銷的許多產品都是使用容易出現供應短缺的成分製造的。此外,這些產品的製造商可能沒有足夠的製造能力來滿足不斷增長的需求。如果藥房部門經銷的任何產品長期供不應求,可能會對我們的業務和運營結果造成重大不利影響。
我們藥房部門的運營高度依賴於我們與一個關鍵供應商的關係和穩定性,失去該關鍵供應商可能會對藥房部門的業務產生不利影響。
我們與主要供應商關係的任何終止或不利變化,或我們的一種主要產品因任何其他原因而失去供應,都可能對製藥部門的業務和我們的綜合運營結果產生重大不利影響。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年中,製藥部門的最大供應商分別佔該部門銷售商品成本的77%和75%。此外,藥房部門與供應商幾乎沒有長期合同。與其大多數供應商的安排可由任何一方取消,無理由並經最低限度的通知;而且其中許多安排不受書面協議的約束。
失去一個或多個較大的機構藥房客户可能會降低我們藥房部門的收入和盈利能力,從而損害我們的業務。
按照機構藥房行業的慣例,我們藥房部門的機構藥房服務線與其機構藥房客户簽訂了客户合同,但通常沒有長期合同。一個或多個較大的機構藥房客户失去現有合同或購買量大幅下降,可能會對藥房部門的業務和我們的綜合運營結果產生重大不利影響。
藥房部門未能保持作為聯邦醫療保險和醫療補助供應商的資格,可能會對其競爭地位產生重大不利影響。同樣,如果它不能保持和擴大與私人付款人的關係,因為私人付款人可以有效地確定其成員的藥房來源,它可能會對其競爭地位產生實質性的不利影響.
平均批發價(AWP)的變化可能會降低我們的定價和利潤率。
許多政府付款人,包括聯邦醫療保險和醫療補助,已經或繼續直接或間接支付我們藥房部門的運營費用,費率基於藥物的AWP減去百分比係數。藥房部門還與一些私人付款人簽訂了合同,以AWP或AWP減去百分比因素銷售藥品。對於大多數藥物,AWP是由幾家私營公司編制和出版的,其中包括第一數據庫公司。幾個州已經對製藥商提起訴訟,指控他們誇大了處方藥的報告AWP。此外,消費者還對藥品製造商提起集體訴訟,指控他們誇大了AWP。我們不對此類計算、報告或付款負責;然而,不能保證我們的藥房部門從藥品製造商那裏談判折扣的能力不會因此類調查或訴訟而受到實質性不利影響。
聯邦政府還與幾家製藥商就AWP的計算和報告達成了和解協議,根據這些協議,製藥商同意向政府醫療保健計劃報告新的定價信息,即“平均銷售價格”。平均銷售價格的計算方式與AWP不同,可能會產生間接減少報銷的效果。
藥房部門在我們的藥房部門所處的市場上面臨着眾多的競爭對手和潛在的競爭對手,其中許多人的規模要大得多,他們的財力也要大得多。
大型國有公司在我們藥房部門運營的現有市場上運營。我們不能向您保證,一家或多家此類公司或其他醫療保健公司不會在我們開展或可能尋求開展藥房業務的一個或多個組成部分的領域內尋求競爭或加劇競爭水平。
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我們藥房部門的運營可能會受到管理型醫療合同和合並的行業趨勢的不利影響。
越來越多的健康計劃與單一的藥房服務提供商簽訂了合同。同樣,製造商可能不會急於與地區藥房服務提供商簽訂合同。如果藥房部門無法在我們提供藥房服務的領域獲得管理護理合同,或無法以合理成本或根本無法獲得藥房產品,我們藥房部門的業務運營可能會受到不利影響。
藥房市場的增長可能慢於預期,這可能會對我們的收入產生不利影響。
我們無法預測未來產品可獲得性和支出的實際增長率,無法預測農村或郊區的患者需求或特殊藥物服務支出將在多大程度上與全國平均水平相匹配,也無法預測政府支付者是否會及時、以什麼費率或根本不報銷聯邦醫療保險或醫療補助下的新產品。上述任何領域的不利發展都可能對我們藥房部門的業務運營產生不利影響。
我們藥房部門的盈利能力可能會受到新品牌和非專利處方藥引入減少的不利影響。
醫藥部門的銷售額和利潤率受到新品牌名稱和仿製藥推出的重大影響。新的品牌藥物可以增加藥物利用率和相關的銷售收入,而推出價格較低的仿製藥通常會導致相對較低的銷售收入,但毛利率較高。因此,成功推出的重要新品牌藥物或仿製藥數量的減少可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
其他風險
未來的事態發展可能會影響我們維持充足流動性的能力。此外,我們獲得替代資金來源的能力有限。
從歷史上看,我們的可用資本足以滿足我們的運營費用、租賃義務、償債要求和資本支出,我們對流動性進行了管理,使截至2023年6月30日的無限制現金總額為4,486美元,其中很大一部分是作為與新冠肺炎疫情有關的政府支持資金收到的,並受廣泛條款和條件的限制。未來的情況可能需要我們大幅增加收入、大幅減少開支,或以其他方式大幅改善經營業績、處置現有資產或獲得重要的新資本來源,以維持充足的流動性。
該公司目前在公開或非公開市場以其認為可能不存在的可接受條款籌集資本、債務或股權的能力有限。公司及其子公司目前必須從手頭現金、運營現金或出售額外資產的現金中為營運資金需求提供資金,我們不能向您保證我們將成功地改善我們的運營結果、降低我們的成本、獲得額外的信貸安排或出售額外資產。
本年度報告中的前瞻性陳述可能被證明是不準確的。
本文包含有關SunLink的前瞻性陳述,這些陳述不是歷史事實,而是關於未來預期的陳述。本文件中的前瞻性陳述基於管理層當前的觀點和假設,可能會受到可能導致實際結果、業績或事件與預測的結果、業績或事件大不相同的因素的影響。這些前瞻性陳述受到許多風險和不確定因素的影響。重要因素,其中一些是SunLink無法控制的,可能導致實際結果、業績或事件與前瞻性陳述中的大不相同。這些因素包括上述在“風險因素”並在本年度報告的其他部分“前瞻性陳述.”
項目1B。取消解析D工作人員評論
沒有。
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第二項。P馬戲團
於本年報提交日期,我們的主要物業載列如下:
名稱或職能 |
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位置 |
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正方形 |
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收購日期/ |
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所有權 |
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醫療保健服務 |
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特雷斯地區醫院(49) |
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密西西比州休斯頓 |
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76,344 |
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二零零一年二月一日 |
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擁有 |
Trace延伸護理和康復中心(66) |
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密西西比州休斯頓 |
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32,700 |
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二零零一年二月一日 |
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擁有 |
TRACE地區醫院診所 |
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密西西比州奧科洛納 |
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1,450 |
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2022年5月20日 |
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擁有 |
密西西比州休斯頓 |
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密西西比州休斯頓 |
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5.3英畝 |
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(1) |
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二零零一年二月一日 |
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擁有 |
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佐治亞州埃利傑伊市 |
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佐治亞州埃利傑伊 |
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24.7英畝 |
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(1) |
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2019年10月1日 |
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擁有 |
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藥房運營 |
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Carmichael‘s Cashway製藥公司 |
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路易斯安那州克勞利 |
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22,500 |
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(2) |
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2008年04月22日 |
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租賃 |
Carmichael‘s Cashway製藥公司 |
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路易斯安那州拉斐特 |
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7,244 |
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(3) |
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2008年04月22日 |
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租賃 |
Carmichael‘s Cashway製藥公司 |
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查爾斯湖,洛杉磯 |
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7,808 |
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(4) |
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2008年04月22日 |
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租賃 |
Carmichael‘s Cashway製藥公司 |
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路易斯安那州拉斐特 |
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545 |
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(5) |
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2015年3月31日 |
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租賃 |
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公司辦公室 |
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佐治亞州亞特蘭大 |
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1,121 |
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(6) |
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1998年6月1日 |
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租賃 |
第三項。法律訴訟程序
本公司及其附屬公司在正常業務過程中不時出現的各種索賠和訴訟,包括(其中包括)税務、合同、工人賠償和醫療事故索賠以及其他索賠和訴訟。醫療事故和某些其他索賠一般由醫療事故、一般責任或其他保險承保,但須遵守公司保留部分風險的條款,保留風險可能是實質性的,特別是在醫療事故索賠的情況下。根據目前所知,本公司管理層並不認為任何目前待決的法律程序會對本公司的綜合財務狀況或其流動資金造成重大不利影響。然而,鑑於一些此類法律程序涉及的不確定性和尋求的不確定損害賠償,不利的結果可能會對我們在任何報告期的運營業績或現金流產生重大影響。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
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部分第二部分:
第五項。註冊人通貨市場股權及相關股東事宜
SunLink普通股在紐約證券交易所美國交易所上市。SunLink的股票代碼是“SSY”。截至2023年6月30日,SunLink普通股的登記持有人約為249人。
Equiniti信託公司是我們普通股的轉讓代理和登記機構。對於所有股東的詢問,請致電Equiniti Trust Company股東服務部,電話:1-888-999-0032。
分紅
SunLink目前不支付現金股息。SunLink歷來保留其收益,用於運營和改善業務,以及用於其他公司目的。雖然公司目前預計在可預見的未來不會宣佈或支付定期現金股息,但董事會已經討論了從資產出售或其他方面獲得的資金向股東返還資本的問題。未來宣佈或支付現金股息的任何決定將由SunLink董事會作出,並將取決於SunLink的財務狀況、運營結果、業務、前景、資本要求、信貸協議和董事會可能認為此時相關的其他事項。
第六項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(所有金額均以千計,每股收益和每股收入除外)
本年度報告和通過引用併入本年度報告的文件包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所載前瞻性陳述安全港含義內的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述包括所有與歷史或當前事實無關的陳述,並可能通過使用諸如“可能”,“相信”,“將”,“尋求”,“預期”,“項目”,“估計”,“預期”,“計劃”或“繼續”等詞語來識別。這些前瞻性陳述是基於當前的計劃和預期,並受到一些風險,不確定性和其他因素,可能會顯着影響當前的計劃和預期以及我們未來的財務狀況和結果。有關可能導致實際結果、業績和成就與預期存在重大差異的此類因素的列表和討論,請參見 某些警示性聲明-前瞻性信息和第1A項.
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出影響報告金額和相關披露的估計和假設。我們認為會計估計在下列情況下為關鍵:
以下關鍵會計估計表並非旨在全面列出我們所有需要估計的會計政策。我們相信,在我們的重要會計政策中,如截至2023年6月30日止財政年度的10-K表格年報所載的綜合財務報表附註附註2所述,下文所述的估計涉及更高程度的判斷和複雜性。我們相信,用於估計綜合財務報表所反映金額的現有假設及其他考慮因素屬適當。然而,倘實際經驗與我們的綜合財務報表所反映的估計金額所用的假設及其他考慮因素不同,則所產生的變動可能對我們的綜合經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
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下表載列有關我們的關鍵會計估計的資料,以及用於制定各項估計的重大假設的假設變動的影響:
資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (千美元,除 共享) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
應收款--特許權調整淨額和準備金 |
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應收賬款-我們醫療服務部門的淨額主要包括第三方付款人和患者因向醫療機構患者提供醫療服務而應支付的金額。我們藥房部門的應收賬款主要包括第三方付款人、長期護理和康復中心、療養院、家庭健康、臨終關懷、醫院、醫療補助D部分計劃以及銷售藥房服務和商品的客户應收款項。我們收回未付應收賬款的能力對我們的經營業績和現金流至關重要。主要的不確定性在於患者對哪些賬户負有責任,我們稱之為患者責任賬户。這些賬户既包括未參保患者的應付金額,也包括參保患者的共同付款和免賠額。
我們在截至6月30日的年度持續經營業績中計入的特許權調整準備金如下: 2023-1,346美元;以及 2022—$967 |
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在我們的醫療服務和藥房部門的患者應收賬款中,優惠調整的最大組成部分涉及患者負責的賬户,我們將其稱為患者責任賬户。這些賬户既包括未參保患者的應付金額,也包括參保患者的共同付款和免賠額。一般來説,我們試圖在非緊急護理服務時間之前收集免賠額、自付和自付賬户。如果我們在提供護理之前沒有收集這些患者責任帳户,這些帳户將通過我們的賬單和收集流程進行處理。 我們試圖在預定的非緊急入院或程序之前儘可能早地核實每個患者的保險範圍,包括資格、福利和授權/預認證要求,以便通知患者他們將負責的估計金額。我們醫院不設急診室。我們試圖根據《緊急醫療和勞動法案》,在合理的時間內核實所有非緊急緊急入院的保險覆蓋範圍。 一般來説,我們在催收應收賬款時採用以下步驟:如果可能,在提供服務之前或同時,對所有或部分免賠額、自付和自付賬户進行現金催收;向第三方付款人開具賬單和跟進;催收電話;利用催收機構;如果患者有能力付款而選擇不付款,則起訴催收;如果催收努力不成功,則註銷賬户。 |
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我們的壞賬撥備大幅增加(佔收入的百分比)將降低我們的收益。這將對我們的經營業績、財務狀況、流動性以及我們未來獲得資本的可能性產生不利影響。 如果2023財年的淨收入變化1%,我們2023年持續運營的税後收入將變化約479美元,或稀釋後每股收益0.07美元。 這只是合理可能的敏感情景的一個例子。在確定津貼的過程中,我們需要對高度不確定、需要高度判斷的無法收回的患者賬户進行估計。除其他外,它受到地區經濟狀況、商業辦公室運營、支付者組合以及私人和聯邦或州政府醫療保險趨勢的影響。 |
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資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (千美元,除 共享) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
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我們的政策是在所有收集努力失敗後註銷賬目,這通常不超過患者出院或向患者或客户提供服務的日期後120天。患者責任賬户代表了我們註銷的大部分。我們的附屬醫院保留了第三方催收機構來對拖欠賬款進行計費和催收;使用一個或多個催收機構促進了競爭,提高了績效。一般來説,在使用催收公司的服務之前,我們不會註銷賬户。一旦收集工作被證明是不成功的,我們的患者會計系統就會註銷一個賬户。 |
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我們按每個季度的付款人分類以及我們的應收賬款賬齡的構成來監測我們的收入趨勢。這項審查主要側重於自付收入、自付應收賬款、共付應收賬款和歷史付款模式的趨勢。 此外,我們還分析其他因素,如DAY的應收賬款收入,我們審查醫生的入院情況和收費情況,主要關注最近招聘的醫生。 |
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資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (千美元,除 共享) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
收入確認/患者服務淨收入 |
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對於我們的醫療保健服務部門,我們在提供服務的期間確認收入。對於我們的藥房部門,我們在提供服務期間和客户擁有商品時確認收入。患者應收賬款主要包括第三方付款人和患者的應收金額。我們為政府計劃(如Medicare和Medicaid)以及其他第三方付款人(如HMO、PPO和其他私人保險公司)承保的患者的治療所獲得的金額是根據合同或既定的政府費率確定的,通常低於我們的既定費率。因此,我們的毛收入和患者應收賬款減少到根據該等合同應收的淨額,或通過合同折扣撥備的政府支付率。這些收入的來源如下:截至2023年6月30日的年度(佔總收入的百分比): 聯邦醫療保險--39.6%; 醫療補助--23.2%;以及 商業保險和其他來源--20.0%。 |
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收入記錄為患者、第三方付款人、機構和其他人應支付的醫療保健和藥房服務以及提供的商品的估計金額,根據合同或政府支付率,扣除合同折扣。合同津貼估計數根據所涉付款人的類別,使用計算機化和手工程序計算。在我們醫院,合同津貼是由計算機系統根據每個付款人的支付條件計算的,而某些人工估計是根據從付款人那裏收集的歷史數據來計算合同津貼的,這些付款人並不重要或沒有與我們簽訂合同。定期審查所有合同調整,不論付款人類型或計算方法,並與實際經驗進行比較。 應收賬款主要包括第三方付款人、機構和患者的應收賬款。我們為HMO、PPO和其他私人保險公司承保的患者的治療金額通常低於我們的既定費率。我們將合同津貼作為收入的減少包括在我們的財務報表中,這是基於付款人特定的身份識別和付款人特定的加息和拒絕因素。 |
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資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (千美元,除 共享) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
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政府支付者 |
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政府支付者 |
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為聯邦醫療保險和醫療補助患者提供的大多數服務都按預定的報銷率報銷。
既定收費費率(即毛收費)和預定償還率之間的差額被記為合同折扣,並從毛收費中扣除。在這一預期償還制度下,提供服務的實際費用與預定償還率之間的差額不進行調整或結算。 基於追溯成本的收入的折扣是根據歷史和當前因素估計的,並在收到申報的成本報告結算時在未來期間進行調整。 所有方案下的最終和解可能會根據第三方中間人的行政審查和審計進行調整,這可能需要幾年時間才能完全解決。 |
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由於管理聯邦醫療保險和醫療補助計劃的法律法規很複雜,而且可能會發生變化,我們記錄的合同折扣估計可能會隨着具體金額的變化而變化。與收入最終結算相關的調整追溯地增加(減少)了我們在截至6月30日的年度中來自持續業務的收入,數額如下: 2023年--151美元和 2022—$33. |
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商業保險 |
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商業保險 |
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對於大多數管理保健計劃,在收到現金和核對索賠時,在服務時估計的合同津貼調整為實際合同津貼。
在制定合同津貼估計百分比時,我們評估以下標準:基於管理保健支付者實際支付的索賠的歷史合同津貼趨勢;審查反映當前合同條款的合同津貼信息;考慮和分析支付人組合報銷水平的變化;以及可能影響合同津貼的其他問題。 |
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如果我們對2023年所有商業收入的合同折扣百分比的總體估計變化1%,我們2023年持續運營的税後收入將變化約95美元。這只是合理可能的敏感情景的一個例子。確定津貼的過程需要我們估計預計收到的金額,並需要高度的判斷。它受到管理保健合同變化和其他相關因素的影響。 我們對合同折扣的估計大幅增加將降低我們的收益。這將對我們的經營業績、財務狀況、流動資金及未來獲得資本產生不利影響。 |
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資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (千美元,除 共享) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
無形資產和企業合併會計 |
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於6月30日,我們於以下年度按業務分部計入綜合資產負債表的無形資產如下: |
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根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼350-10“無形資產-商譽及其他”(“ASC 350-10”),我們至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值審查。就該等分析而言,公平值之估計乃基於收入法,即根據未來貼現現金流量估計公平值。未來貼現現金流量之估計乃基於相信現時合理及可支持之假設及預測。倘釐定商譽或其他無形資產之賬面值將予減值,則減少其賬面值。 收購之購買價乃根據所收購資產及所承擔負債各自之公平值分配至所收購資產及所承擔負債,並於收購日期後十二個月期間內可予變動。我們委聘獨立第三方估值公司協助我們釐定收購時所收購資產及所承擔負債的公平值。該等估值要求我們作出重大估計及假設,包括對未來事件及經營表現的預測。 |
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2023 |
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2022 |
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藥房 |
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商號 |
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$ |
1,180 |
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$ |
1,180 |
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客户關係 |
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1,089 |
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1,089 |
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醫療保險許可證 |
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623 |
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623 |
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2,892 |
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2,892 |
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累計攤銷 |
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(1,712) |
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(1,691) |
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總計 |
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$ |
1,180 |
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$ |
1,201 |
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37
資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (美元金額以千為單位, (每股除外) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
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公允價值估計來自獨立評估、可比資產的既定市場價值或對估計的未來淨現金流量的內部計算。我們對未來現金流的估計是基於我們認為目前是合理和可支持的假設和預測。我們的假設考慮了收入和費用增長率、患者數量、支付者組合的變化以及立法和其他支付者支付模式的變化。 |
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專業和一般責任索賠 |
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作為提供醫療保健和藥房相關服務的一部分,我們可能面臨醫療事故訴訟和其他索賠。為了減輕部分風險,我們為超過自我保險留存金額的個人醫療事故索賠維持保險。從2011年3月1日至2016年2月29日的每個合同年度,我們的自我保險留存金額為個人醫療事故索賠1,000美元,從2016年3月1日至2021年3月31日減少到750美元。對於2021年3月31日或之前發生的索賠,已購買尾部保險單,每個事件有750美元的自我保險保留。對於2021年3月31日之後發生的索賠,已購買了從2021年4月1日至2024年3月31日的合同年度個人醫療事故索賠1,000美元的保險單。
每年,我們都會從不同的醫療事故保險公司獲得有關醫療事故保險的費用的報價。我們將這些報價與我們最新的精算確定的不同自保留存水平的損失估計進行比較。因此,保險成本的變化會影響我們每年選擇的自我保險留存水平。隨着保險成本的增加,我們可能會在自我保險保留水平上接受更高水平的風險。 |
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專業和一般負債索賠準備金以獨立的精算計算為基礎,在確定準備金估計數時考慮了歷史索賠數據、人口統計因素、嚴重程度因素和其他精算假設。
專業和一般負債索賠準備金是根據截至資產負債表日的精算計算得出的所有未償損失的當前估計數,包括已發生但未報告的損失。精算計算中包括的損失估計數今後可能會根據最新的事實和情況發生變化。
我們通過每季度獲得獨立的精算計算來修訂我們的儲量估計過程。 |
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精算計算包括大量變數,這些變數可能會對報告所述期間記錄的最終損失估計數產生重大影響。在確定損失估計時,每個精算師通過選擇精算師認為適合我們具體情況的因素來使用專業判斷。我們的獨立精算師使用的關於人口和地理、行業趨勢、發展模式和對其他因素的判斷選擇的假設的變化可能會影響我們記錄的儲備水平和我們的運營結果。 我們對專業和一般責任索賠的初步估計的變化屬於非現金費用,因此,目前對我們的流動資金或資本資源不會產生重大影響。 |
38
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資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (千美元,除 每股) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
截至6月30日,我們綜合資產負債表中包括的專業和一般責任索賠準備金如下: 2023年-190美元和 2022—$111 包括在截至6月30日的年度綜合經營業績中的專業和一般責任保險的總增加額如下: 2023-386美元;以及 2022—$454. |
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如果當前和未來的索賠與歷史趨勢不同,我們估計的專業和一般責任索賠準備金將受到重大影響。雖然我們密切監控已報告的索賠,並在確定我們的專業和一般責任準備金時考慮我們的獨立精算師估計的潛在結果,但索賠的複雜性、支付索賠的較長時間以及潛在結果的廣泛範圍使估計過程複雜化。此外,包括佐治亞州在內的某些州已經通過了不同形式的侵權改革,試圖限制索賠的數量和類型以及一些醫療事故賠償的金額。如果頒佈的限制仍然存在,或者如果我們的其他醫療機構所在的州通過了類似的法律,我們的損失估計可能會減少。 相反,放開適用於我們業務的任何此類法律所允許的索賠和損害賠償的數量和類型可能會導致我們的損失估計增加。 |
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39
資產負債表或經營報表及綜合 損益説明/關鍵估算項目的性質 (單位:千美元,每股除外) |
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使用的假設/方法 (千美元,除 每股) |
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敏感度分析 (千美元,除 每股) |
所得税會計 |
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遞延税項資產一般指我們已在營業及綜合損益報表中記錄税項利益的項目,這些項目將會導致在未來年度扣減税項。我們評估遞延税項資產從未來應納税所得額中收回的可能性。在我們認為不可能收回的範圍內,設立估值免税額。只要我們建立了估值免税額或增加了這一免税額,我們必須在我們的經營業績中包括一項費用作為所得税撥備的一部分。以下年度的綜合資產負債表中截至6月30日的遞延税項淨資產(負債)餘額(扣除估值準備金)如下: 2023年--$(69);以及 2022—$(69). 截至6月30日,我們在綜合資產負債表中對以下幾年遞延税項資產的估值額度如下: 2023-8,286美元;以及 2022—$7,919. 此外,在確定和評估某些與税務有關的或有事項的影響時,需要作出重大判斷。當我們相信我們的納税申報單倉位是完全可以支持的,但我們很可能發生了與或有税務有關的損失,並且損失或損失範圍可以合理估計時,我們就會建立應計制。 我們根據不斷變化的事實和環境,如税務審計的進展、與行業相關的審查問題的發展,以及立法、法規或司法的發展,調整與或有税務有關的應計項目,作為我們經營業績中所得税撥備的一部分。我們為某一特定事項設立了應計項目,可能需要數年時間才能對其進行審計和解決。 |
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確定遞延税項資產估值準備的第一步是確定我們有税務和營業虧損歷史或預計因經營業績變化而在未來期間出現虧損的報告司法管轄區。然後,我們確定是否應該針對該申報管轄區的遞延税項資產建立估值扣除。
第二步是確定估值免税額。我們一般將建立與分析第一步確定的司法管轄區相關的遞延税項淨資產(遞延税項資產減去遞延税項負債)的估值準備。在某些情況下,吾等可能不會按遞延税項負債金額扣減估值免税額,視乎可歸因於遞延税項負債的未來應課税收入的性質及時間而定。
在評估税收或有事項時,我們確定我們認為可能會在税務機關審查後提出質疑的税務問題。我們還評估與税務籌劃策略相關的税收優惠持續的可能性,並根據管理層對這種可能性的判斷來減少税收優惠。我們計算每個或有事項的税金。然後,我們根據上述情況確定損失或減税優惠的金額,並將該金額反映為報告期內所得税撥備的組成部分。 在每個報告期內,我們評估與已記錄的或有税務事項相關的事實和情況。如果根據新的事實和情況認為或有税不再可能發生,或有事項將反映為當期所得税撥備的減少。 |
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截至2023年6月30日,我們的遞延税項資產為8,286美元,不包括估值津貼的影響。2023年6月30日,本公司評估了對我們的遞延税項資產進行估值準備的必要性,並確定我們的任何遞延税項資產很可能都不會變現。因此,根據美國會計準則第740條,我們針對遞延税項資產確認了8,286美元的總估值準備,因此於2023年6月30日的遞延税項淨資產為0美元。我們通過考慮可用的正面和負面證據來進行評估,以確定我們實現遞延税項資產的能力。在我們的評估中,與主觀證據相比,我們對客觀證據的重視程度更高。此外,與目前較少的證據和未來計劃相比,我們認為與我們當前的財務表現直接相關的證據受到了更大的重視。 美國國税局可能會對我們未能確定為税收或有事項的項目提出調整建議。如果美國國税局提議並維持相當於我們2023年應税收入10%的課税,我們將在2023年產生大約0美元的額外税收支出,外加適用的罰款和利息。 |
40
財務摘要
下面的歷史摘要中顯示的持續運營結果是針對我們的兩個業務部門:醫療保健服務和製藥。
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2023 |
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2022 |
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淨收入--醫療保健服務 |
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$ |
14,441 |
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$ |
13,409 |
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淨收入--藥房 |
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33,508 |
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27,935 |
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淨收入合計 |
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47,949 |
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41,344 |
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成本和開支 |
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(50,271 |
) |
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(46,684 |
) |
營業利潤(虧損) |
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(2,322 |
) |
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(5,340 |
) |
聯邦刺激--大流行救助基金 |
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510 |
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720 |
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免收購買力平價貸款和應計利息 |
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0 |
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3,010 |
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利息收入(費用),淨額 |
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120 |
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(15 |
) |
出售資產的收益 |
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30 |
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10 |
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所得税前持續經營的收益(虧損) |
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$ |
(1,662 |
) |
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$ |
(1,615 |
) |
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醫療服務細分市場: |
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北京醫院和延展護理康復中心入院人數 |
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370 |
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444 |
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北京醫院和延展護理康復中心病人日 |
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25,791 |
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22,507 |
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經營成果
我們的淨收入主要來自我們的兩個業務部門,醫療服務和製藥。截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,公司按付款人分列的淨收入如下:
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2023 |
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2022 |
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醫療保險 |
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$ |
18,983 |
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|
$ |
20,025 |
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醫療補助 |
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11,130 |
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10,493 |
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零售和機構藥房 |
|
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7,271 |
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5,879 |
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管理型醫療和其他保險 |
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9,576 |
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3,642 |
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自付 |
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872 |
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1,199 |
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其他 |
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117 |
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106 |
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淨收入合計 |
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$ |
47,949 |
|
|
$ |
41,344 |
|
本年度醫療保健服務的淨收入包括其醫院、診所、擴展護理和康復中心以及向外部客户和SunLink子公司提供信息技術服務的子公司的收入。在截至2023年6月30日的一年中,醫療服務淨收入比截至2022年6月30日的一年增加了1,032美元,或7.7%。2023財年淨收入的增長主要是由於延長護理和康復中心的患者日數比上一年增加了21.4%。在截至2023年6月30日的一年中,醫療保險和醫療補助成本報告的結算為持續運營貢獻了151美元的淨收入,在截至2022年6月30日的一年中貢獻了33美元。
截至2023年6月30日的一年,藥房部門的淨收入為33,508美元,比上一年增長了20.0%。增加的淨收入包括確認上期應計銷售税2615美元。截至2023年6月30日的一年中,腳本總數增加了6.1%,而耐用醫療設備(“DME”)的銷售訂單比上一年下降了2.1%。在截至2023年6月30日的一年中,由於每個腳本的淨收入增長了25.4%,藥店零售額比前一年增長了25.5%。在截至2023年6月30日的一年中,機構藥房銷售額比前一年增長了16.4%,這是因為每個腳本的淨收入增長了8.0%。由於每個腳本的淨收入增長了23.8%,截至2023年6月30日的一年,DME的銷售額比前一年增長了21.2%。
41
截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年,包括折舊和攤銷在內的成本和支出分別為50,271美元和46,684美元。成本和費用佔淨收入的百分比為:
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2023 |
|
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2022 |
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銷貨成本 |
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38.8 |
% |
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|
39.7 |
% |
薪金、工資和福利 |
|
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40.0 |
% |
|
|
46.0 |
% |
供應品 |
|
|
2.8 |
% |
|
|
3.1 |
% |
購買的服務 |
|
|
8.6 |
% |
|
|
8.6 |
% |
其他運營費用 |
|
|
9.9 |
% |
|
|
10.5 |
% |
租金和租賃費 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
1.3 |
% |
折舊及攤銷費用 |
|
|
3.7 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年6月30日的財年中,銷售成本佔淨收入的百分比比上一財年下降了1.1%,這是由於最近一年的淨收入增加,其中包括確認前幾個時期的應計銷售税2615美元,不能承受本財年藥品和用品成本的增加。與上一財年相比,今年工資、工資和福利支出佔淨收入的百分比下降了6.2%,這主要是由於我們在吸引合格員工方面存在困難,使用外部購買的服務取代了某些醫療保健服務部門的員工。
截至2023年6月30日的財年,營業虧損為2322美元,而截至2022年6月30日的財年,營業虧損為5340美元。在截至2023年6月30日的一年中,營業虧損比上一財年減少了3018美元,這主要是由於最近一財年的醫療服務和藥房部門淨收入增加所致。
免收購買力平價貸款和應計利息
在截至2022年6月30日的財政年度內,我們的PPP貸款中有2,972美元和相關的38美元應計利息被SBA免除,並記錄為與PPP貸款豁免相關的收入。截至2022年6月30日,所有PPP貸款均由SBA免除。
其他收入--聯邦刺激--流行病救助基金
作為CARE的一部分,兩家子公司從提供者救濟基金(“PRF”)獲得了總計6,182美元的付款。該公司在能夠遵守贈款的相關條件時確認收入。在截至2023年6月30日的財年中,其中510美元被確認為其他收入,用於償還收入損失和新冠肺炎相關費用,而截至2022年6月30日的財年為720美元。
利息收入(費用)-淨額
截至2023年6月30日的財年,淨利息收入為120美元,而截至2022年6月30日的財年,淨利息支出為15美元。截至2023年6月30日的年度的利息收入淨額主要來自收到的ERC退款索賠的利息收入。截至2022年6月30日的年度的利息支出淨額主要由那些財政年度的購買力平價貸款應計利息組成。
所得税
我們在截至2023年6月30日的財年記錄了7美元的所得税優惠(所有州税收優惠),而截至2022年6月30日的財年的所得税支出為107美元(聯邦税收支出60美元,州税收支出47美元)。
在CARE法案的規定中,與公司有關的最重要的所得税考慮因素與ERC的金額和作為一般和目標PRF。根據截至2023年6月30日財務報表編制的最新公佈的美國國税局指導,PRF(在符合保留資金所需的適用條款和條件的範圍內)在公司收到的會計年度的納税申報單中完全包括在應税收入中。在抵扣抵免的工資支出可以扣除的那個季度,ERC包括在公司納税申報單中的税收收入中。ERC的結果是,合格工資不被允許扣除等於相關季度工資税抵免總額的工資部分。對於根據購買力平價貸款收到和免除的金額,由於2020年12月27日頒佈了《2021年綜合撥款法》,特別允許扣除與免除購買力平價貸款收益相關的費用。根據公司於2023年6月30日的假設,所有與購買力平價貸款相關的費用將可在所得税中扣除。
根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)740,我們每季度評估我們的遞延税金,以根據可獲得的正面和負面證據的考慮,使用關於是否將遞延税項資產變現的“更有可能”的標準來確定是否需要對我們的估值準備進行調整。我們的
42
評估考慮的因素包括,我們的歷史經營業績、我們對未來經營業績的預期、適用的雕像結轉期的持續時間以及醫療保健行業的狀況。我們的遞延税項資產的最終變現主要取決於我們在資產的財務基礎和税基的相關臨時差異成為可扣除期間產生未來應納税所得額的能力。我們遞延税項資產的價值將取決於適用的所得税税率。
2023年6月30日,與上述流程一致,我們評估了對我們的遞延税項資產進行估值準備的必要性,並確定我們的遞延税項資產很有可能都不會變現。因此,根據美國會計準則第740條,我們針對遞延所得税資產確認了8,286美元的估值撥備,因此在2023年6月20日沒有淨長期遞延所得税資產。我們通過考慮可用的正面和負面證據來進行評估,以確定我們實現遞延税項資產的能力。在我們的評估中,與主觀證據相比,我們對客觀證據的重視程度更高。此外,與目前較少的證據和未來業績相比,與我們目前的財務業績直接相關的證據受到了更大的重視。在截至2023年6月30日的年度內建立了69美元的長期遞延税項負債,以反映非攤銷商號無形資產的遞延税項負債。
導致我們在2023年6月30日確定所有遞延税項資產應享有全額估值津貼的主要負面證據是,不考慮與上文討論的CARE法案相關的不尋常項目、虧損歷史以及我們醫療保健服務部門業務運營的農村醫療保健業務的潛在負面業務條件,以及聯邦所得税淨營業虧損結轉約24,802美元的本財年預計税收損失。
停產運營
截至2023年6月30日的年度,非持續業務的淨虧損為140美元,截至2022年6月30日的年度,非持續業務的淨虧損為287美元。所有非持續經營業務的結果如下:
出售的醫院-本公司的附屬公司於2012年7月2日至2019年3月17日期間實質上出售了五間醫院(“其他已出售醫院”)的全部資產。其他出售的醫院在截至2023年6月30日的財年的虧損主要是由於保留的專業責任索賠和工人賠償費用。截至2022年6月30日的財年的所得税前虧損主要是由於保留的專業責任索賠費用。
生命科學與工程分部-SunLink在1998財年出售該部門時,保留了一項固定福利退休計劃,該計劃幾乎涵蓋了該部門的所有員工。自1997年2月28日起,該計劃被修改為凍結參與者的福利,並向新參與者關閉該計劃。養老金支出和相關的税收優惠或支出反映在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度這一部門的運營結果中。
非持續經營--收益信息摘要表
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2023 |
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2022 |
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淨收入: |
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出售的醫院 |
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$ |
21 |
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$ |
24 |
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所得税前收益(虧損): |
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出售的醫院 |
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$ |
(139 |
) |
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$ |
(243 |
) |
生命科學與工程 |
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(1 |
) |
|
|
(44 |
) |
所得税前收益(虧損) |
|
|
(140 |
) |
|
|
(287 |
) |
所得税費用 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
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非持續經營的收益(虧損) |
|
$ |
(140 |
) |
|
$ |
(287 |
) |
|
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淨收益(虧損) — 截至2023年6月30日的年度淨虧損為1,795美元(或每股完全稀釋虧損0.26美元),而截至2022年6月30日的年度淨虧損為2,009美元(或每股完全稀釋虧損0.29美元)。
43
流動性與資本資源
概述
我們的主要流動性來源是手頭無限制的現金,截至2023年6月30日為4486美元。該公司及其子公司目前主要從手頭現金為營運資金需求提供資金。然而,我們可不時根據預期需要尋求融資,以滿足本公司或個別附屬公司的流動資金需求。然而,目前,該公司以其認為可接受的條件在公開或非公開市場籌集資本(債務或股權)的能力尚不確定。
CARE法案基金-根據《CARE法》向保健提供者提供的救濟包括根據PRF提供的贈款和根據PPP提供的可免除貸款。根據CARE法案方案,我們總共收到了9,416美元,其中包括6,182美元的一般和目標PRF以及3,234美元的購買力平價貸款。在2021年的前兩個日曆季度,公司通過修改後的季度工資税申報申請了3,586美元的ERC,公司已經全部收到。
考慮到與新冠肺炎疫情及其後果相關的影響、風險和不確定性,以及我們保留上述CARE資金的能力,我們相信我們有足夠的資金和流動性來支持我們目前的運營水平,直到未來12個月。
合同義務、承諾和或有事項
下表列出了與長期債務、不可註銷的經營租賃和2023年6月30日持續經營未償債務利息有關的合同義務。可變利率債務的利息按2023年6月30日生效的利率計算。
付款 |
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長期的 |
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利息,利息 |
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1年 |
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$ |
14 |
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|
$ |
1 |
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2年 |
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0 |
|
|
|
0 |
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3年 |
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0 |
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|
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0 |
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4年 |
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0 |
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0 |
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5年 |
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|
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0 |
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|
0 |
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5年以上 |
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|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
1 |
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|
|
|
|
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|
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長期債務-截至2023年6月30日,我們有未償還的長期債務融資租賃債務14美元。
該公司的醫藥部門目前預計將購買價值約1,000美元的可資本化二甲基醚,在未來12個月內出租給客户。由於各種因素,包括對這類設備的不同需求,以及鑑於目前的供應來源挑戰,這些設備的供應情況不同,因此很難預測支出的時間和實際數額。未來12個月將需要更換和升級醫療保健服務和藥房部門現有設施和設備的其他資本支出。雖然沒有估計這些支出,但預計將大大低於2023年和2022年財政年度。該公司預計這些支出的資金主要來自手頭的現金。未來12個月的其他現金支出目前預計將與截至2023年6月30日的12個月的支出保持一致,這取決於運營和行政成本的進一步增加,以及正常業務過程中成本報告和其他債務的其他結算,以及公司保留已收到或以前收到的未確認CARE法案贈款、PPP基金和ERC資金的能力。除上述所述外,於截至2023年6月30日止十二個月內,除正常業務過程外,並無與我們即將發生的現金承擔有關的重大變動。除了用於長期債務的預定現金支出(基於當前的經營水平)、經營租賃和當前未償債務的利息、債務、以前在此披露的具體項目以及與新冠肺炎疫情的持續影響有關的持續不確定性外,公司目前不知道其他趨勢或不尋常的不確定性,這些趨勢或不尋常的不確定性可能導致未來12個月以後的現金支出發生重大變化。見財務報表附註6和附註9。該公司也不知道有哪些事件可能會導致其成本與收入之間的關係發生實質性變化(如已知或合理可能在未來增加的勞動力或材料成本、價格上漲或庫存調整,而不是本文討論的事件);然而,我們無法準確預測2022年和2023年最近的通脹價格趨勢、勞動力中斷和供應鏈挑戰將在何時或在多大程度上得到緩解。
關聯方交易
該公司的一名董事成員是一家為SunLink提供服務的律師事務所的成員。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年中,公司分別向律師事務所支出了264美元和141美元。在公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合資產負債表中包括36美元和15美元的應付給律師事務所的金額。
44
通貨膨脹率
在通貨膨脹和勞動力短缺期間,員工工資、工資和福利增加,供應商將不斷上漲的成本以更高的供應和服務價格的形式轉嫁給我們。我們有有限的能力,也經常無法通過提高服務和產品價格來抵消運營成本的增加,原因包括,我們很大一部分收入依賴於聯邦醫療保險和醫療補助支付,或者由於我們在高度監管的行業中的運營等原因,我們無法實施足夠的成本控制措施。因此,我們無法預測我們有能力控制未來的成本增長,或通過將增加的成本轉嫁給客户來抵消未來的成本增長。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
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項目8.財務狀況TS和補充數據。
財務報表和補充數據索引
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頁面 |
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獨立註冊會計師事務所報告 |
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F-1 |
合併資產負債表-截至2023年6月30日aND 2022 |
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F-3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的綜合經營報表和全面損益表2 |
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F-4 |
股東權益綜合報表--截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度2 |
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F-5 |
合併現金流量表--截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度2 |
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F-6 |
合併財務報表附註--截至2023年6月30日和2023年6月30日止年度及截至2023年6月30日和20日止年度22 |
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F-7 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度內,會計師在會計和財務披露事項上沒有任何變化或分歧。
第9A項。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條的要求,截至本報告所述期間結束時,吾等根據《交易法》對本公司的披露控制和程序(該術語在規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的設計和操作的有效性進行了評估。在首席執行官和首席財務官的指導下,我們對我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制進行了評估,結論是我們的披露控制和程序截至2023年6月30日是有效的。
披露控制和程序及其他程序旨在確保在我們的報告中要求披露或根據交易所法案提交的信息,如本10-K表格年度報告,在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保積累我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息,並酌情傳達給管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。
根據對與Form 10-K年度報告相關的披露控制和程序的有效性進行的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年6月30日起有效。
管理層對財務報表的責任
我們的管理層對本年度報告中以Form 10-K格式提供的所有信息的完整性和客觀性負責。本文件所載合併財務報表是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的,其中包括根據管理層的最佳估計和判斷編制的數額。管理層認為,合併財務報表公平地反映了交易的形式和實質,財務報表公平地反映了公司的財務狀況和經營結果。
董事會審計委員會完全由獨立董事組成,定期與公司的獨立註冊會計師事務所和管理層代表開會,審查會計、財務報告、內部控制和審計事項,以及審計工作的性質和範圍。審計委員會負責聘請獨立註冊會計師事務所。獨立註冊會計師事務所可以自由進入審計委員會。
46
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為我們的財務報告的可靠性提供合理保證的程序,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(Ii)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便根據美國公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2023年6月30日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在#年提出的標準內部控制--綜合框架(2013年)。根據我們的評估,我們得出的結論是,截至2023年6月30日,公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
本年度報告不包括本公司註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告。根據允許本公司在本年度報告中僅提供管理層報告的美國證券交易委員會規則,管理層的報告無需經本公司的註冊會計師事務所認證。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的上一財季,本公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化,這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或很可能對其產生重大影響。
項目9B。其他信息。
不適用。
項目9C。披露有關外國司法管轄區的信息將阻止檢查。
不適用。
部分(三)
項目10.董事、行政人員和公司治理
關於董事會的信息
董事的識別
下表列出了有關本公司董事的某些信息。
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姓名或名稱及職位
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董事
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C.邁克爾·福特 |
董事 |
1999 |
霍華德·E·特納 |
董事 |
1999 |
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小羅伯特·M·桑頓 |
董事董事長總裁和
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1996 |
史蒂文·J·貝利博士 |
董事 |
2000 |
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吉恩·E·伯裏森 |
董事 |
2003 |
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姓名或名稱及職位
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董事
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馬克·J·斯托克斯萊格和董事2023年首席財務官
關於上表所列每個人的某些信息,包括他或她至少在過去五(5)年中的主要職業,如下所述。
羅伯特·M·桑頓, Jr.現年74歲,1998年9月10日起擔任公司董事長兼首席執行官,1996年7月16日起總裁任公司董事長兼首席執行官,1997年7月18日至2002年8月31日任公司首席財務官。從1994年10月至今,桑頓先生也是私人投資者,並自1995年3月以來一直擔任私人投資和管理服務公司CareVest Capital,LLC的董事長兼首席執行官。從1989年10月到1994年10月霍爾馬克與社區衞生系統公司合併之前,桑頓先生是董事的高管,並在霍爾馬克醫療保健公司擔任過多個高管職位。桑頓先生被認為有資格擔任董事會成員,原因如下:董事資歷,包括本文所述的他的商業經驗。
史蒂文·J·貝利博士現年69歲的他是一名私人投資者,曾在1995年7月至2004年6月擔任公共牙科保健福利公司Safe Health Enterprise,Inc.的董事會主席。貝利博士於1995年4月至2000年2月擔任安保首席執行官,總裁博士於1981年12月至1997年5月擔任首席運營官,1981年12月至1995年4月擔任首席運營官。Baileys博士在加利福尼亞州獲得牙科執業執照。Baileys博士被認為有資格在董事會任職,原因如下,符合董事的資格,包括本文所述的商業經驗。
吉恩·E·伯裏森現年82歲,是一名私人投資者,2005年6月至2010年7月1日擔任PET DRx Corporation董事長,2008年10月至2010年7月被VCA Antech收購之前擔任首席執行官。從2000年9月至2003年10月HealthMont Inc.被SunLink收購之前,Burleson一直是HealthMont Inc.的董事業務負責人。Burleson先生在2000年1月至2002年6月期間擔任水手後急性網絡公司的董事長。自2013年以來,伯萊森一直擔任紐約高緯物業董事會的董事顧問。他目前在應用紫外光委員會任職。Burleson先生於1990年10月至1997年11月擔任Grancare Inc.董事會主席,並於1989年12月至1997年2月擔任Grancare Inc.的總裁兼首席執行官。1986年6月至1989年3月,Burleson先生擔任美國醫療國際公司首席運營官總裁和董事總裁。1981年5月至1986年6月,Burleson先生擔任美國急性心肌梗死國際業務部董事經理。Burleson先生被認為有資格擔任董事會成員,原因如下:董事資歷,包括本文所述的商業經驗。
C.邁克爾·福特現年84歲的總裁自2011年7月以來一直擔任Ocmulgee Land Trust,Inc.福特先生在2003年12月至2014年3月期間擔任Newtown Macon,Inc.的首席執行官。2000年2月至2000年12月,他擔任In Home Health,Inc.董事會主席。1994年9月至1997年9月,福特先生還擔任哥倫比亞/HCA醫療保健公司開發部副總裁總裁;1993年10月至1994年9月,擔任美德信公司市場部副總裁總裁。福特先生被認為有資格在董事會任職,原因如下,符合董事的資格,包括本文所述的商業經驗。
霍華德·E·特納現年81歲,1971年至2022年12月31日在Smith,Gambrell&Russell,LLP律師事務所擔任合夥人,後來他在該律師事務所改為高級律師。特納先生過去曾擔任大型商用飛機出租商董事有限公司的高級管理人員和董事公司的高級管理人員。根據公司的要求,特納先生通過史密斯·甘布瑞爾·羅素律師事務所向公司提供法律服務。特納先生被認為有資格在董事會任職,原因如下:董事資歷,包括本文所述的他的商業經驗。
馬克·J。 斯托克斯萊奇現年64歲的R自2007年7月1日以來一直擔任SunLink的首席財務官。2006年11月6日至2007年6月30日,他擔任臨時首席財務官。他自一九九八年三月十一日起出任首席會計主任,並於一九九六年十一月六日至二零零七年六月四日出任公司財務總監。自1988年6月以來,他一直與我們的會計和財務部門聯繫在一起,並從1993年6月至1996年11月擔任過各種職位,包括美國會計經理。1982年6月至1988年5月,斯托克斯萊格受僱於普華永道公司。
審計委員會
審計委員會的主要職能是通過以下方式協助董事會履行其監督職責:
選擇本公司的獨立註冊會計師事務所,評估該會計師事務所的獨立性、業績和繼續留任;
-全面審查公司的審計、會計和財務報告程序;
48
審查公司管理層和董事會建立的財務、會計、法律和合規方面的內部控制制度;
-審查公司向公司股東、公眾和美國證券交易委員會提供的財務報表和其他財務信息的完整性,包括:
與管理層和獨立註冊會計師事務所審查和討論將納入公司向美國證券交易委員會備案的10-K表格年度報告的財務報表;
與獨立註冊會計師事務所討論審計的進行、公司會計和財務控制的充分性和有效性,以及獨立準則委員會標準1要求的關於該事務所獨立性的書面披露;
分別與獨立註冊會計師事務所、本公司內部核數師及本公司其他管理層舉行會議,討論其審計結果;以及
與管理層和獨立註冊會計師事務所審查和討論公司季度報告中包含的公司中期財務報表;
-在任何此類聘用之前,審查本公司獨立註冊會計師事務所可能從事非審計服務的可能性,並批准任何此類聘用;
-每年重新評估審計委員會章程的充分性,並建議董事會批准任何擬議的更改;
就審計委員會審議的事項向公司董事會報告結論;以及
審查審計委員會或董事會認為適當的與審計委員會章程、公司規章和適用法律相一致的其他領域或活動。
審計委員會採用了一種程序,通過公司行為準則中規定的免費電話號碼和電子郵件接收對任何欺詐會計問題的指控。
根據《紐約證券交易所美國交易所公司指南》第803(A)節和《交易法》第10A-3條的規定,審計委員會的每個成員都是獨立的。董事會還認定,福特先生符合根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第407條成為“審計委員會財務專家”的要求。我們的審計委員會章程可在我們的網站上查閲,網址為Www.sunlinkhealth.com.
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關於我們的執行官員的信息
我們的高管,截至2023年9月27日,他們在公司或其子公司的職位和年齡如下:
名字 |
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辦公室 |
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年齡 |
小羅伯特·M·桑頓 |
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董事董事長、總裁、首席執行官 |
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74 |
馬克·J·斯托克斯萊格 |
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董事首席財務官兼首席會計官 |
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64 |
希拉·G·布羅克曼
拜倫·D·芬恩 |
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總裁副會長,休斯敦南方健康公司董事長。 總裁-SunLink腳本Rx,LLC |
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63
73 |
我們的所有執行官員的任期都是無限期的,這取決於董事會的決定。
小羅伯特·M·桑頓1998年9月10日起擔任SunLink保健系統公司董事長兼首席執行官,1996年7月16日起擔任總裁公司董事長兼首席執行官,1997年7月18日至2002年8月31日擔任首席財務官。從1995年3月至今,桑頓先生一直是私人投資和管理服務公司CareVest Capital,LLC的私人投資者兼董事長兼首席執行官。桑頓先生從1993年11月起擔任霍爾馬克醫療保健公司(“霍爾馬克”)的首席運營官、首席財務官兼董事總裁總裁,直至1994年10月霍爾馬克與社區衞生系統公司合併。1987年10月至1993年11月,桑頓先生擔任霍爾馬克公司執行副總裁、首席財務官、祕書、財務主管和董事公司董事。
馬克·J·斯托克斯萊格自2007年7月1日以來一直擔任SunLink的首席財務官,並自2023年7月20日以來一直是SunLink的董事成員。2006年11月6日至2007年6月30日,他擔任臨時首席財務官。他自一九九八年三月十一日起出任首席會計主任,並於一九九六年十一月六日至二零零七年六月四日出任公司財務總監。自1988年6月以來,他一直與我們的會計和財務部門聯繫在一起,並從1993年6月至1996年11月擔任過各種職位,包括美國會計經理。1982年6月至1988年5月,斯托克斯萊格受僱於普華永道公司。
希拉·G·布羅克曼自2019年11月11日起擔任SunLink Health Systems,Inc.副董事長總裁,2019年5月5日起擔任休斯頓南方健康公司董事長。2020年2月11日至2022年7月6日,她擔任休斯頓南方健康公司的首席執行官。布羅克曼女士從2017年4月1日起擔任Ellijay,Inc.南方健康公司的首席執行官,直到該公司於2019年3月17日出售。自2003年7月7日以來,她一直在SunLink工作,負責各種職責,包括合併和收購以及風險管理。在2003年前,Brockman女士在幾家無線技術和土木工程公司擔任過各種財務和管理職位。
拜倫·D·芬恩2010年10月1日,被任命為SunLink ScritsRx,LLC的總裁。芬恩先生最近是拜倫·D·芬恩會計師事務所的總裁,該公司為其客户提供會計、財務諮詢和訴訟支持服務,其中包括許多醫療保健客户。他還在可口可樂公司擔任過多個職位,在那裏他曾擔任過多個與財務相關的職位和與特殊項目有關的職位,在此之前,他曾受僱於安永會計師事務所。芬恩先生是一名註冊會計師,並在佐治亞大學獲得工商管理學士和會計碩士學位。
公司治理
我們的業務是由公司員工在董事會的指導和監督下管理的。除桑頓先生和斯托克斯萊格先生外,我們的董事會成員均不是本公司的僱員。董事會將審計委員會和高管薪酬委員會(在本年度報告中稱為“薪酬委員會”)的成員限制為獨立的非管理董事。我們通過與管理層的討論、我們向他們提供的材料、參觀我們的辦公室和設施以及他們參與董事會和董事會委員會會議來向董事會成員通報我們的業務。
董事會通過了常務董事會委員會(執行委員會除外)的章程、管理董事會候選人確定和提名程序的決議以及公司的道德準則,即SunLink Health Systems,Inc.行為準則。這些文件與公司的公司章程和法規守則一起,為公司的治理提供了框架。我們的行為準則適用於我們的董事和員工,包括我們的首席執行官和首席財務官。我們的董事會成員必須證明遵守了我們的行為準則。對任何董事會成員、首席執行官、首席財務官或任何其他高管以及我們的主計長和任何其他類似會計官的行為準則的任何修訂或放棄,都將在我們的網站上披露。Www.sunlinkhealth.com.
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董事會委員會章程、管理董事會候選人確定和提名程序的決議以及不時生效的《員工行為準則》的完整副本可在公司網站上找到,網址為Www.sunlinkhealth.com。股東如向本公司祕書提出書面要求,亦可免費索取該等資料的副本。
《企業管治原則》摘要
董事會和領導層結構
根據董事會不時決定,本公司的《條例》規定最少六(6)名董事,最多八(8)名董事。公司董事會目前由五(5)名董事組成。雖然目前董事會因一名前董事於2021年2月辭職而出現空缺,而董事會先前亦曾考慮可能填補該空缺的候選人,但董事會目前並未物色候選人填補該空缺,亦無法預測會否物色候選人填補該席位及填補該空缺的時間,或最終會否決定向股東建議修訂規則以縮減董事會人數。
我們公司由小羅伯特·M·桑頓先生領導。他自1998年以來一直擔任首席執行官和董事會主席。我們將這種傳統的領導結構與董事會結構相結合,在這種結構中,我們的非管理層董事在桑頓先生在場的情況下定期開會。我們相信,這種結構目前對公司最有效,因為它為我們提供了由一個人定下基調並主要負責管理我們的運營的好處,並提供了明確的領導。與此同時,通過擁有一個主要由獨立董事組成的董事會,包括前首席執行官、具有醫療行業運營經驗的個人和各種其他人才,我們相信我們創建了一個合議制的董事會,熟悉董事會流程和他們所在委員會的職責,並很好地履行了他們的職責。董事會相信,董事會成員在充分和公平地考慮其他董事的意見的同時,毫不掩飾地強行表達他們的觀點,並且董事會成員有經驗和能力批判性地評估我們的董事長和首席執行官在落實公司戰略目標和日常目標方面的表現。儘管董事會定期評估其他董事會治理模式和對現有結構的改進,但在評估了公司董事長兼首席執行官目前的服務和董事會目前的組成後,董事會認為目前的董事會領導結構適合本公司。
獨立
董事會必須由符合紐約證交所美國交易所要求的獨立性標準的大多數獨立、非管理層董事組成。根據這些規則,董事如果沒有會干擾獨立判斷履行董事責任的物質關係,他或她就是獨立的。我們的董事會每年都會評估每位董事會成員的獨立性。
董事會已經確定,截至2023年9月22日,公司六(6)名現任董事中的四(4)名根據這些指導方針是獨立的:Baileys、Burleson、Ford和Turner。桑頓作為董事的管理層成員,也參與了董事會的活動,並提供了寶貴的見解和建議。我們的審計和薪酬委員會的每一名成員都是獨立的董事,無論是根據美國證券交易委員會、紐約證券交易所美國交易所還是SunLink的要求,根據董事會獨立性的一般定義以及在適用委員會任職的任何獨立標準。各委員會章程規定了委員會服務的獨立性要求。
非管理層董事定期在執行會議上開會,管理層董事沒有出席。非管理董事的執行會議由董事主持,他是負責討論問題的委員會的主席。一般討論,例如對公司整體業績的回顧,由董事長主持,或由過半數非管理董事選舉產生的董事主持。
董事會在風險監督中的作用
本公司的業務由本公司員工在董事會的指導和監督下管理。在董事會的監督活動中,包括對風險的廣泛監督。風險幾乎存在於每一種商業活動中。因此,董事會在風險方面的主要作用是確保公司管理層實施適當的程序,旨在識別並在可能的情況下量化和/或減輕風險。董事會在董事會一級和通過其各個委員會管理其風險監督職能。除其他事項外,我們的董事會委員會還考慮其職責範圍內的風險問題。例如:審計委員會監督會計和財務報告流程、與風險相關的內部財務控制的充分性、內部審計、風險對我們當前財務狀況的影響,以及相關的合規事項。薪酬委員會監督高管管理、繼任計劃的年度績效評估,以及對公司薪酬結構可能牽涉的風險的評估。
51
董事股權分置
SunLink認為,每個董事都應該對該公司進行一次個人投資。董事以外的每個人(或未來的董事以外的人,視情況而定)都必須擁有至少一千(1000)股SunLink的普通股。董事以外的每個人(或未來的董事以外的人,視情況而定)必須保持對如此數量的普通股的所有權,直到董事以外的人不再擔任董事會成員。至少自2008年7月1日以來,我們的每一位現任董事都遵守了這樣的所有權要求。
年度會議出席人數
雖然我們對董事會成員出席我們的年度股東大會沒有正式的政策,但董事會鼓勵所有成員出席年度股東大會。2022年11月,董事所有被提名人和當時的所有董事都親自出席了年度股東大會。
董事與董事之間的通訊
為妥善履行其職責,我們的獨立非管理董事可在保密的基礎上接觸個別管理層成員或本公司的其他員工。同樣,在履行職責時,非管理董事--經董事會或其委員會授權--也可以接觸公司記錄和檔案,我們的董事可以與其他董事聯繫,而不通知公司管理層這種聯繫的目的,甚至不告知他們這種聯繫的事實。
股東可以通過向SunLink Health Systems,Inc.提交他們的書面通信,與董事會、董事會委員會、非僱員董事集體和個人董事進行溝通,地址為SunLink Health Systems,Inc.,900Circle 75 Parkway,Suite690,Atlanta 30339。注意:公司祕書。任何通訊應包含(I)股東是我們普通股記錄持有人的陳述;(Ii)發送通訊的股東的姓名或名稱及地址;及(Iii)該股東實益擁有的普通股數目。
我們的公司祕書將把通信轉發給預期的收件人,除非該通信具有不適當的敵意、威脅性、非法或類似的不適當,在這種情況下,我們的公司祕書有權放棄該通信或對該通信採取適當的法律行動。同樣,由公司祕書或其指定人自行決定,不得將未經請求的廣告、參加會議的邀請或宣傳材料轉發給董事。
關聯方交易
本公司須遵守有關關聯方交易的各種禁令或批准程序。
首先,本公司須遵守紐約證券交易所美國交易所的某些要求,這些要求要求股東批准某些關聯方交易。其次,本公司的《行為準則》禁止可能引起利益衝突的關聯方交易,包括但不限於受僱於與本公司有業務往來的第三方;與本公司的供應商、供應商和承包商進行不代表本公司的業務;代表本公司參與代表本公司具有重大個人利益的任何交易;披露或使用關於本公司的機密或內幕信息以謀取個人利益;在任何財產、產權或權益的購買、出售或所有權方面與本公司競爭;為本公司的供應商或競爭對手提供服務;在可能與公司利益衝突的任何董事會或受託人任職;接受任何教職員工或發言人的職位和與此相關的任何酬金。關聯方交易必須得到公司合規委員會的批准,或者,如果是董事會成員和/或高管,關聯方交易必須得到董事會審計委員會的批准,並向公司的獨立董事報告此類行動。為了幫助識別關聯方交易,董事的每位高管每年都需要提交一份利益衝突披露聲明。我們並未採納批准關聯方交易的正式標準,而是由合規委員會或董事會逐一審查這些交易,並可能批准符合或不符合本公司及其股東最佳利益的交易。
第11項.行政人員薪酬
高管薪酬
本年度報告的以下10-K表格部分列出了與公司首席執行官(桑頓先生,我們的首席執行官)、公司主要財務官(斯托克斯萊格先生,他是
52
我們的首席財務官(首席財務官)和我們另外兩位被任命的高管(Finn先生是SunLink ScriptsRx,LLC的總裁和布羅克曼女士是SunLink的副董事長兼休斯頓南方健康公司董事長)。
薪酬彙總表
下表顯示了SunLink在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年向被任命的高管提供的服務所獲得或支付的補償。
名稱和主要職位
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年
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薪金
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獎金
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更改中
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所有其他
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總計
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小羅伯特·M·桑頓 |
2023 |
378,000 |
30,000 |
0 |
601(5) |
408,601 |
董事長、總裁、首席執行官 |
2022 |
366,000 |
0 |
0 |
390(5) |
366,390 |
|
|
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|
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|
|
馬克·J·斯托克斯萊格 |
2023 |
204,000 |
20,000 |
0 |
761(5) |
224,761 |
首席財務官和首席會計官 |
2022 |
190,000 |
0 |
0 |
336(5) |
190,336 |
|
|
|
|
|
|
|
拜倫·D·芬恩 |
2023 |
234,000 |
20,000 |
不適用,不適用。 |
366(5) |
254,366 |
SunLink ScriptsRx,LLC總裁 |
2022 |
210,000 |
0 |
不適用,不適用。 |
250(5) |
210,250 |
|
|
|
|
|
|
|
希拉灣布羅克曼先生 |
2023 |
176,000 |
2,500 |
不適用 |
417(5) |
178,917 |
SunLink副總裁兼休斯頓南方健康公司主席。 |
2022 |
170,000 |
0 |
不適用 |
408(5) |
170,408 |
(1) 指本公司薪酬委員會根據其對管理層在本公司財務管理、經營業績、不良資產處置及其所得款項運用方面的表現的判斷,以及薪酬委員會主觀酌情認為相關的其他因素而授予的酌情花紅。就2023年及2022年財政年度而言,薪酬委員會保留全權決定(其中包括)將向其支付任何花紅的參與者身份(如有)、是否有事實及情況值得授予任何花紅,以及授予的花紅金額(如有)。
(2)KRUG International Corp.退休計劃(“計劃”)是公司唯一的固定福利計劃,自1997年2月28日起被凍結並對新參與者關閉。Thornton先生和Stockslager先生是本公司僅有的被點名的執行官,他們是本計劃的參與者,並在本計劃被凍結時享有下表所列的服務年限。上表第四欄所列數額是從上一個已結束的財政年度財務報表報告所用計量日期到所涉財政年度財務報表報告所用計量日期期間,該執行幹事在計劃下的累計養卹金精算現值的總變化。由於本計劃於一九九七年二月二十八日被凍結,因此在該日之後的補償不會用作計算參與人的累算權益。桑頓先生和斯托克斯拉格先生的累計福利現值分別為30 701美元和86 209美元。桑頓先生在本財政年度每月從該計劃中領取225美元的福利。 累積福利的現值會因使用美國勞工部釐定的每季度變動的利率釐定為淨現值而變動。截至2023年6月30日,桑頓先生和斯托克拉格先生預計將獲得的未來每月福利分別為225美元和601美元。
計劃下的退休金福利
名字 |
計入服務年限 |
現值 |
上一財政年度的付款 |
|
小羅伯特·M·桑頓 |
2 |
30,701 |
2,704 |
|
馬克·J·斯托克斯萊格 |
8 |
86,209 |
0 |
|
(3)所有其他補償僅包括人壽保險費、醫療保險費和牙科保險費,高於一般支付給所有員工的保費和公司繳納的401K等額供款。
(4)在2023財年或2022財年,被提名的高管均未獲得任何股票獎勵或非股權激勵薪酬(年度獎金除外)。
53
(5)只包括人壽保險保費。
財政年度結束時的傑出股票獎勵
下表提供了截至2023年6月30日,根據公司現有股權補償計劃,在行使期權和其他獎勵時可能向公司指定的高管發行的普通股的信息。
期權大獎 (1)
|
||||
名字(1)
|
證券數量
|
證券數量
|
選擇權
|
選擇權
|
可操練
|
不能行使
|
|||
小羅伯特·M·桑頓 |
20,000 |
— |
1.49 |
09/12/2024 |
|
20,000 |
— |
1.49 |
09/12/2024 |
|
20,000 |
— |
1.49 |
09/12/2024 |
|
|
|
|
|
馬克·J·斯托克斯萊格 |
10,000 |
— |
1.49 |
09/12/2024 |
|
10,000 |
— |
1.49 |
09/12/2024 |
|
10,000 |
— |
1.49 |
09/12/2024 |
(1)每項購股權的持有人均有權購買一股普通股。任何被點名的高管都沒有未償還的股票獎勵。
僱傭合同、僱傭終止和控制權變更安排
僱傭協議
小羅伯特·M·桑頓。董事長、總裁兼首席執行官桑頓先生目前受聘於本公司,其任期截至2021年12月31日,由2005年7月1日生效,經修訂後生效。在沒有通知的情況下,合同規定在當時的期限結束時自動續簽,期限為18個月。桑頓先生目前的僱傭協議規定,基本工資為每年不低於335,000美元,外加公司至少每年可能批准的任何加薪。桑頓在2023財年的基本工資為37.8萬美元。Thornton先生有資格參加公司的員工股權薪酬計劃,前提是該計劃下有股權可用,並且薪酬委員會決定給予他額外的股權薪酬。根據他的僱傭協議,桑頓先生還有資格獲得高達其年度基本工資的70%的年度獎金,前提是滿足薪酬委員會(與他協商)確定的某些標準。桑頓先生有資格參加公司的醫療、牙科、人壽和殘疾計劃。
桑頓先生的僱傭協議還規定,如果桑頓先生不再受僱於公司,則支付遣散費。如果桑頓先生因死亡、殘疾或原因被解僱,他有權根據僱傭協議獲得累積補償,包括按比例分享任何年度獎金。如果桑頓先生非因死亡、殘疾或原因而被解僱,他有權獲得相當於其當時工資的30個月的遣散費、按比例實現目標的任何年度獎金中按比例分配的部分、以及在被解僱後的30個月內繼續領取某些福利。
馬克·J·斯托克斯萊格。根據2001年1月1日生效的聘書條款,首席財務官兼首席會計官斯托克斯萊格先生目前受僱於該公司。斯托克斯萊格目前的聘書規定,月薪至少為7,333美元,年薪為88,000美元,至少每年重新評估一次,以確定是否應該進行任何調整。目前,斯托克斯萊格的月薪為17,000美元或204,000美元 按年率計算。此外,如果符合薪酬委員會確定的標準,斯托克斯萊格先生還有資格獲得高達其年度基本工資60%的年度獎金。斯托克斯萊格先生有資格參加公司的員工股權薪酬計劃,前提是該計劃下有股權可用,並且薪酬委員會決定給予他額外的股權薪酬。斯托克斯萊格先生有資格參加該公司的醫療、牙科、人壽和殘疾計劃。除下文所述與控制權變更有關的付款外,如果Stockslager先生因董事會全權酌情決定的原因以外的原因被解僱,他有權通過延續其基本工資九個月獲得遣散費。
54
拜倫·D·芬恩。本公司現根據二零一零年九月三十日生效的聘用信條款聘用本公司現任董事總裁先生。芬恩目前的聘書規定月薪為16,667美元,年薪為200,000美元,將至少每年重新評估一次,以確定是否應進行任何調整。目前,芬恩的月薪為19,500美元,即234,000美元 按年率計算。此外,如果滿足薪酬委員會確定的標準,芬恩先生有資格獲得高達其年度基本工資60%的年度獎金。芬恩先生有資格參加公司的員工股權薪酬計劃,前提是該計劃下有股權可用,且薪酬委員會決定給予他股權薪酬。芬恩先生有資格參加該公司的醫療、牙科、人壽和殘疾計劃。如果芬恩先生被解僱,除其他原因外,芬恩先生將有權獲得遣散費,其基本工資將延續六個月。
希拉·G·布羅克曼。Brockman女士,SunLink副董事長兼休斯敦南方健康公司董事長,根據2020年10月1日生效的聘書條款目前受僱於本公司。布羅克曼女士的聘書規定,目前的月薪為14,167美元,年薪為170,000美元,至少每年重新評估一次,以確定是否應進行任何調整。此外,布羅克曼還有資格獲得年度獎金。任何此類獎金將基於標準,連同金額,將由薪酬委員會和董事會決定。布羅克曼女士有資格參加該公司的醫療、牙科、人壽和殘疾計劃。布羅克曼女士有資格獲得六個月基本工資的“控制權變更”遣散費。
更改管制安排
關於與桑頓先生、斯托克斯萊格先生和芬恩先生簽訂的僱傭協議,如果發生下列任何事件,將被視為發生了“控制權的變更”(具有在僱傭協議中相關含義的已定義術語,此處未另行定義):
任何人士或共同行動的人士,連同其任何聯屬公司或有關人士(任何員工持股計劃除外),實益擁有本公司所有類別有表決權股票總投票權的40%或以上,但以下收購除外:(I)由本公司或由本公司直接或間接控制的另一間公司維持的員工福利計劃;(Ii)本公司或任何附屬公司;(Iii)高管或由高管控制、與高管共同控制或與高管一致行事的任何人士;或(Iv)與非控制交易有關的任何人;
在協議簽訂之日仍是董事會成員的個人(“現任董事會”),無論出於何種原因,不再構成董事會成員的至少三分之二;提供,然而,如果公司股東選舉或提名選舉任何新董事獲得現任董事會至少三分之二的投票通過,則就控制權變更而言,該新董事應被視為現任董事會的成員;提供,進一步,然而,任何個人不得被視為現任董事會的成員,如果該人最初是由於實際或威脅的“選舉競爭”而就職的,(如《交易法》頒佈的規則14 a-11所述)或董事會以外的其他人或代表董事會以外的其他人實際或威脅徵求委託書或同意(“代理權爭奪”)包括任何旨在避免或解決任何選舉爭奪或代理權爭奪的協議;
SunLink股東批准涉及本公司的合併、整合或重組,除非
公司股東在緊接該合併、合併或重組之前,直接或間接擁有,公司因合併、合併或重組而發行在外的有表決權證券的合併表決權的至少三分之二(“存續公司”),其比例與其在緊接該合併、合併或重組前對有表決權證券的所有權比例大致相同,以及
在執行規定進行合併、聯合或重組的協議之前擔任現任董事會成員的個人至少佔存續公司董事會成員的三分之二;或
如果管理人員的僱用在控制權變更之前終止,並且管理人員合理地證明這種終止(A)是應第三方的要求,該第三方已表明意圖或採取合理計算的步驟來實現控制權變更,並且實現了控制權變更(“第三方”)或(B)與實際發生的控制權變更有關或預期發生的其他情況,則出於所有目的,管理人員的控制權變更之日,是指管理人員終止僱用之日之前的一天。
在控制權發生變化時,如果桑頓先生的僱傭關係此後因任何原因而終止,或者如果他在控制權發生變化後一年內終止僱傭關係,他有權獲得(a)三十個月的基本工資,根據公司的工資單慣例支付;(b)應計薪酬,包括按比例達到目標的任何年度獎金的比例部分;(c)終止後二十四個月內的健康及若干附帶福利;及(d)全數歸屬當時未歸屬的任何股票期權。
55
在控制權發生變化時,如果Stockslager先生的僱傭關係因任何原因而終止,或者如果他在控制權發生變化後一年內終止僱傭關係,他有權獲得12個月的基本工資,根據公司的工資單慣例支付。
在控制權發生變化後,如果Finn先生在此後90天內因死亡、殘疾或其他原因以外的任何原因被終止僱用,他有權獲得六個月的基本工資,按照公司的工資單慣例支付。
在控制權發生變化時,如果Brockman女士的就業在此後90天內終止,她有權根據公司的工資單慣例獲得六個月的基本工資。
下表列出了與一項計劃有關的本可實現的某些潛在效益。 控制權的變更和無故終止僱用或由行政部門選擇假設控制權變更和終止發生在最近完成的財政年度的最後一天,2023財年公司的首席執行官、首席財務官和公司指定的執行官。
名稱和主要職位
|
續
|
一次總和
|
的價值
|
的價值
|
總計
|
小羅伯特·M·桑頓 |
945,000 |
0 |
18,796 |
0 |
963,796 |
董事長、總裁、首席執行官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
馬克·J·斯托克斯萊格 |
204,000 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
204,000 |
首席財務官和首席會計官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拜倫·D·芬恩 |
117,000 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
117,000 |
SunLink ScriptsRx,LLC總裁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希拉·G·布羅克曼(Sheila G.Brockman)表示,他説了算。 |
87,500 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
87,500 |
SunLink副總裁兼休斯頓南方健康公司主席。 |
|
|
|
|
|
(1)桑頓先生30個月的連續基本工資福利將根據公司在適用福利期內的定期計劃支付期支付。斯托克斯萊格先生、芬恩先生和布羅克曼女士的連續基本工資福利將根據公司的薪資慣例支付。
(2)如果控制權發生變化,應按比例計算終止前已按比例實現目標的任何年度獎金的按比例部分,而不考慮在支付日僱用的任何要求。這筆款項應在按照適用計劃對年度業績進行審計後支付。由於2022年支付給桑頓先生的獎金金額是,而且2023年也將是,根據薪酬委員會完全酌情決定的判斷,報告的形式上的控制權變更獎金金額為零。
(3)計算依據是在24個月內應付的健康保險費總額,並假定在不對費用增加進行調整的情況下,受保個人行使《眼鏡蛇》規定的所有權利,加上不對費用增加進行調整的補充人壽保險保費,乘以提供補充人壽保險福利的人的假定精算壽命,如果補充人壽保險福利期限較短,則乘以最大補充人壽保險受益期。
(4)根據加速期權授予的數量(如果有)乘以該期權的行使價格與公司普通股在2023年6月30日的市場價格之間的正差額(如果有)的總和計算。
項目12.某些受益者的擔保所有權員工和管理層及相關股東事宜。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
我們普通股的實益所有權
56
管理層和某些實益所有人擁有的普通股
下表列出了截至2023年9月27日(除非腳註中另有説明),每個董事實益擁有的我們普通股的某些信息,每個“指名高管”,作為一個集團的所有董事和指名高管,以及我們所知的每個人實益擁有我們超過5%的已發行普通股。除附註註明外,所列各人士對錶內所列普通股擁有獨家投資及投票權。除非C系列部分權益已自動贖回,否則每股普通股代表我們C系列優先股中的C系列部分權益。
|
普通股 實益擁有 截至2023年9月27日
|
|
名字 (1)
|
擁有的普通股數量 (2)
|
班級百分比 (3)
|
小羅伯特·M·桑頓 *董事董事長、總裁兼首席執行官 |
619,562 (4) |
8.7 |
馬克·J·斯托克斯萊格 *首席財務官兼首席會計官董事 |
138,051 (5) |
2.0 |
拜倫·D·芬恩 編輯:總裁,SunLink ScritsRx,LLC |
0 |
* |
希拉·G·布羅克曼和他的首相、首相、首相和總理。 |
0 |
* |
他是SunLink副董事長兼休斯頓南方健康公司董事長總裁。 |
|
|
史蒂文·J·貝利博士 中國支持董事。 |
862,844 (6) |
12.2 |
吉恩·E·伯裏森 中國支持董事。 |
91,601 (7) |
1.3 |
C.邁克爾·福特 中國支持董事。 |
76,422 (8) |
1.1 |
霍華德·E·特納 中國支持董事。 |
291,223 (9) |
4.2 |
|
|
|
董事、被提名人和行政管理人員為一組(8人) |
2,079,703(10) |
29.6 |
*低於1%。
(1)被指名的董事或官員的地址是c/o SunLink Health Systems,Inc.,900Circle 75 Parkway,Suite690,Atlanta,George 30339。
(2)除非另有説明,有關受益所有權的信息以每個所有者提供的信息為基礎。被指名的高級職員和董事實益擁有的普通股均不是任何質押協議或安排或保證金賬户的標的。
(3)在每一種情況下,只有個人或集團行使他或她的權利,購買該個人或集團持有的2023年9月25日可行使的或將在該日期後60天內行使的所有普通股標的期權,從而確定已發行普通股所佔的百分比。
(4)包括60,000股普通股,這些普通股可能根據2023年9月27日起60天內可行使的期權獲得。還包括由CareVest Capital,LLC(“CareVest”)擁有的554,562股普通股。桑頓擁有CareVest 100%的未償還表決權權益。
(5) 包括30,000股普通股,可能根據2023年9月27日起60天內可行使的期權獲得。
(6)包括30,000股普通股,可能根據2023年9月27日起60天內可行使的期權獲得。
(7)包括5,000股普通股,這些普通股可能根據2023年9月27日起60天內可行使的期權獲得。
(8)包括30,000股普通股,可能根據2023年9月27日起60天內可行使的期權獲得。
(9) 包括30,000股普通股,可能根據2023年9月27日起60天內可行使的期權獲得。
(10) 包括185,000股普通股,可根據可於2023年9月27日起60天內行使的期權收購。
下表載列截至2023年9月27日止(除非在腳註中另有説明),關於我們的普通股的某些信息,這些普通股由每位董事、每位董事候選人、每位“指定執行官”、所有董事實益擁有,被提名人和指定的執行官作為一個團體,並由每個人知道我們是一個超過5%的已發行普通股的實益擁有者。除附註所述者外,所列人士各自對錶中所列普通股擁有唯一投資及投票權。
57
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表披露了截至2023年6月30日在行使未行使期權時將發行的證券數量、未行使期權的加權平均行使價以及根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量,並按兩類報告-已獲股東批准的計劃和尚未獲得批准的計劃:
|
(a) |
(b) |
(c) |
計劃類別
|
證券數量
|
加權平均
|
證券數量
|
證券持有人批准的股權補償計劃: |
|
|
|
2005年股權激勵計劃 |
90,000 |
$ 1.49 |
0 |
2011年董事股票期權計劃 |
95,000 |
1.34 |
0 |
總計 |
185,000 |
$ 1.41 |
0 |
|
|
|
|
未經證券持有人批准的股權補償計劃: |
|
|
|
無 |
0 |
0.00 |
0 |
總計 |
185,000 |
$ 1.41 |
0 |
第十三條特定關係及關聯交易和董事獨立性。
關聯方交易
本公司須遵守有關關聯方交易的各種禁令或批准程序。
首先,本公司須遵守紐約證券交易所美國交易所的某些要求,這些要求要求股東批准某些關聯方交易。其次,本公司的《行為準則》禁止可能引起利益衝突的關聯方交易,包括但不限於受僱於與本公司有業務往來的第三方;與本公司的供應商、供應商和承包商進行不代表本公司的業務;代表本公司參與代表本公司具有重大個人利益的任何交易;披露或使用關於本公司的機密或內幕信息以謀取個人利益;在任何財產、產權或權益的購買、出售或所有權方面與本公司競爭;為本公司的供應商或競爭對手提供服務;在可能與公司利益衝突的任何董事會或受託人任職;接受任何教職員工或發言人的職位和與此相關的任何酬金。關聯方交易必須得到公司合規委員會的批准,或者,如果是董事會成員和/或高管,關聯方交易必須得到董事會審計委員會的批准,並向公司的獨立董事報告此類行動。為了幫助識別關聯方交易,董事的每位高管每年都需要提交一份利益衝突披露聲明。我們並未採納批准關聯方交易的正式標準,而是由合規委員會或董事會逐一審查這些交易,並可能批准符合或不符合本公司及其股東最佳利益的交易。
項目14.首席會計師費用和服務
關於預先批准獨立註冊會計師事務所提供服務的政策
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案的要求,公司獨立註冊會計師為公司提供的所有審計服務和非審計服務的聘用條款須經審計委員會的具體預先批准(除非該等服務被確定為極小的根據《交易法》)。所有由Cherry Bekairt執行的審計和允許的非審計服務都需要根據審計委員會制定的預先批准的程序事先獲得審計委員會的批准。審計委員會可授權審計委員會的一名或多名指定成員批准此類預先批准。被授予這種權力的任何成員的決定將在審計委員會的下一次預定會議上提交給全體審計委員會。該程序要求本公司的獨立註冊會計師就任何類型的服務提出的所有建議聘用均須提交本公司的首席會計官,然後在開始任何服務之前提交審計委員會批准。
58
在2023財年,Cherry Bekairt開出的審計費用、審計相關費用和税費的100%都得到了審計委員會或其指定人員的批准。下表所示的2023財年和2022財年Cherry Bekairt收取的費用也得到了審計委員會或其指定人員的預先批准。審計委員會審議了Cherry Bekhelt提供非審計服務是否符合維持該獨立註冊會計師事務所的獨立性,並認為提供這類服務是兼容的。
獨立註冊會計師事務所收費
下表顯示了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度內,Cherry Bekairt向公司收取的服務類型和費用總額。下表後面是對服務類型的説明。
Cherry Bekairt LLP提供的服務
|
2023財年
|
2022財年
|
審計費 |
$ 206,000 |
$ 154,000 |
審計相關費用 |
23,000 |
0 |
税費 |
0(1) |
0(1) |
所有其他費用 |
0 |
0 |
|
|
|
共計 |
$ 229,000 |
$ 154,000 |
|
|
|
審計費
Cherry Bekaert在過去兩個財政年度中收取的總費用包括為審計公司年度財務報表、審閲公司10-Q表季度報告中的財務報表以及同意、協助和審閲提交給SEC的其他文件而提供的專業服務費用。以及會計和財務報告諮詢和其他證明服務以及簽發同意書。
審計相關費用
Cherry Bekaert在過去兩個財政年度中收取的總費用包括與公司財務報表的審計或審查績效合理相關的保證和相關服務的費用。為這些費用提供的服務的性質除其他外,可能包括對項目審查框架的單一審計、就財務會計和未歸類為審計的報告事項進行諮詢。
税費
Cherry Bekaert在過去兩個財政年度每年收取的總費用不包括為税務合規或協助公司進行税務審計而提供的專業服務費用。
所有其他費用
這些費用(如有)通常與監管備案以及會計和披露諮詢有關。
59
部分IV
第15項。展品、融資ALI對帳表。
(A)(1)財務報表
本公司及其附屬公司的綜合財務報表載於本年度報告第8項的表格10-K。
獨立註冊會計師事務所報告。
合併資產負債表-2023年6月30日和2022年6月。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合營業報表和全面損益報表。
股東權益綜合報表--截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合現金流量表。
合併財務報表附註-截至2023年6月30日和2022年6月30日及截至2022年6月30日的年度。
(a)(2)財務報表附表
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|
獨立審計師關於補充資料的報告 |
|
在本報告第65頁 |
附表二估值及合資格賬户 |
|
在本報告第66頁 |
SunLink Health Systems,Inc.及其合併子公司須在附表I、III、IV及V中提交的資料已在財務報表或附註中顯示,或不適用或不符合S-X法規的要求,因此已被省略。
(A)(3)見下文第15(B)項。每一份管理合同或補償計劃或安排需要作為附件存檔,下面用星號標出。
(B)展品
以下展品與本表格10-K一起歸檔,或通過引用以下列表中展品旁邊的文件併入本文。證物編號參照S-K法規第601條:
3.(i) |
|
SunLink Health Systems,Inc.的註冊條款(F/K/a Krug International Corp.)及其所有修正案(通過引用公司截至2021年3月31日的Form 10-Q報告的附件3(I)併入)。(選管會檔案號21922250) |
|
|
|
第三部分。(二) |
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經修訂的SunLink Health Systems,Inc.管理守則(引用自該公司截至2001年9月30日的Form 10-Q報告的附件3.1)。(選管會檔案號1789180) |
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(一)(一)(甲) |
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截至2014年2月10日,SunLink Health Systems,Inc.和American Stock Transfer&Trust Company,LLC作為權利代理簽訂的股東權利協議(通過引用合併自公司2014年2月27日提交的8-K表格報告的附件4.1)。(選管會檔案號14647348) |
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4.(一)(乙) |
|
SunLink Health Systems,Inc.和American Stock Transfer&Trust,LLC之間的税收優惠保留權計劃,作為權利代理,日期為2016年9月29日。(以引用方式併入本公司2016年9月29日提交的8-K表格報告的附件4.2)。(選管會檔案號161910046) |
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|
4.(I)(C) |
|
根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的定義。(引用自公司截至2019年6月30日的財政年度Form 10-K報告的附件4.3)。(選管會檔案號191122160) |
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|
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10.1* |
|
這封日期為2001年4月30日的聘書由SunLink Health Systems,Inc.和Mark Stockslager共同撰寫(引用自該公司截至2005年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.29)。(選管會檔案號051197210) |
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10.2* |
|
2005年7月1日小羅伯特·M·桑頓之間的修訂和重新簽署的就業協議。和SunLink Health Systems,Inc.(通過引用合併自該公司2005年12月23日提交的Form 8-K報告的附件99.1)。(選管會檔案號051285094) |
|
|
|
60
10.3* |
|
2005年股權激勵計劃(引用自本公司2006年9月20日提交的S-8表格的註冊説明書附件99.1)。(選管會檔案號061100389) |
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10.5* |
|
2010年9月23日的聘用函,生效日期為2010年9月30日,由SunLink ScriptsRx,LLC和拜倫·D·芬恩(通過引用公司截至2011年6月30日的年度報告Form 10-K的年報合併而成)。(委員會檔案號:111108066) |
|
|
|
10.6* |
|
2011年董事股票期權計劃(以引用方式併入本公司於2011年9月29日提交的最終委託書附表14A的附錄A)(委員會文件111115265號)。 |
|
|
|
10.7 |
|
美國小企業管理局,Carmichael‘s Cashway Pharmacy,Inc.和美國小企業管理局之間的筆記,日期為2020年5月2日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
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|
10.8 |
|
美國小企業管理局SunLink ScriptsRX,LLC和美國小企業管理局之間的筆記日期為2020年5月1日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.9 |
|
美國小企業管理局SunLink Health Systems,Inc.和美國小企業管理局之間的筆記日期為2020年4月15日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.10 |
|
美國小企業管理局,皇冠醫療投資有限責任公司和美國小企業管理局之間的筆記,日期為2020年4月13日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
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|
10.11 |
|
美國小企業管理局SunLink Health Systems Technology,Inc.和美國小企業管理局之間的筆記日期為2020年4月13日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.12 |
|
美國小企業管理局休斯頓南方健康公司和美國小企業管理局之間的説明,日期為2020年4月13日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.13* |
|
SunLink Health Systems,Inc.和Sheila G.Brockman之間於2020年10月1日發出的聘書(通過參考公司截至2020年9月30日的Form 10-Q報告併入)。(選管會檔案號201310866) |
|
|
|
21.1^ |
|
附屬公司名單 |
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|
23.1^ |
|
Cherry Bekairt LLP同意 |
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|
|
31.1^ |
|
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
|
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|
31.2^ |
|
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的首席財務官證書。 |
|
|
|
32.1^ |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
|
|
|
32.2^ |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證明。 |
|
|
|
101 |
|
以下材料摘自公司以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的截至2023年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告:(I)截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合資產負債表,(Ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的綜合運營報表和全面收益及虧損報表,(Iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的綜合股東權益報表(Iv)截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。 |
108 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含附件101中適用的分類擴展信息。 |
*管理合同或補償計劃或安排。
^隨函存檔。
61
展品索引
3.(i) |
|
SunLink Health Systems,Inc.的註冊條款(F/K/a Krug International Corp.)及其所有修正案(通過引用公司截至2021年3月31日的Form 10-Q報告的附件3(I)併入)。(選管會檔案號21922250) |
|
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3.(Ii) |
|
經修訂的SunLink Health Systems,Inc.管理守則(引用自該公司截至2001年9月30日的Form 10-Q報告的附件3.1)。(選管會檔案號1789180) |
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|
|
(一)(一)(一) |
|
截至2014年2月10日,SunLink Health Systems,Inc.和American Stock Transfer&Trust Company,LLC作為權利代理簽訂的股東權利協議(通過引用合併自公司2014年2月27日提交的8-K表格報告的附件4.1)。(選管會檔案號14647348) |
|
|
|
4.(一)(二) |
|
SunLink Health Systems,Inc.和American Stock Transfer&Trust,LLC之間的税收優惠保留權計劃,作為權利代理,日期為2016年9月29日。(以引用方式併入本公司2016年9月29日提交的8-K表格報告的附件4.2)。(選管會檔案號161910046) |
|
|
|
4.(一)(三) |
|
根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的定義。(引用自公司截至2019年6月30日的財政年度Form 10-K報告的附件4.3)。(選管會檔案號191122160) |
|
|
|
10.1* |
|
這封日期為2001年4月30日的聘書由SunLink Health Systems,Inc.和Mark Stockslager撰寫(引用自該公司截至2005年9月30日的季度報告表格10-Q的附件10.29)。(選管會檔案號051197210) |
|
|
|
10.2* |
|
2005年7月1日小羅伯特·M·桑頓之間的修訂和重新簽署的就業協議。和SunLink Health Systems,Inc.(通過引用合併自該公司2005年12月23日提交的Form 8-K報告的附件99.1)。(選管會檔案號051285094) |
|
|
|
10.3* |
|
2005年股權激勵計劃(引用自本公司2006年9月20日提交的S-8表格的註冊説明書附件99.1)。(選管會檔案號061100389) |
|
|
|
10.5* |
|
2010年9月23日的聘用函,生效日期為2010年9月30日,由SunLink ScriptsRx,LLC和拜倫·D·芬恩(通過引用公司截至2011年6月30日的年度報告Form 10-K的年報合併而成)。(委員會檔案號:111108066) |
|
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|
10.6* |
|
2011年董事股票期權計劃(以引用方式併入本公司於2011年9月29日提交的最終委託書附表14A的附錄A)(委員會文件111115265號)。 |
|
|
|
10.7 |
|
美國小企業管理局,Carmichael‘s Cashway Pharmacy,Inc.和美國小企業管理局之間的筆記,日期為2020年5月2日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.8 |
|
美國小企業管理局SunLink ScriptsRX,LLC和美國小企業管理局之間的筆記日期為2020年5月1日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.9 |
|
美國小企業管理局SunLink Health Systems,Inc.和美國小企業管理局之間的筆記日期為2020年4月15日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.10 |
|
美國小企業管理局,皇冠醫療投資有限責任公司和美國小企業管理局之間的筆記,日期為2020年4月13日。^(參考本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格報告而合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.11 |
|
美國小企業管理局SunLink Health Systems Technology,Inc.和美國小企業管理局之間的筆記日期為2020年4月13日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
10.12 |
|
美國小企業管理局休斯頓南方健康公司和美國小企業管理局之間的説明,日期為2020年4月13日。(參考本公司截至2020年6月30日的10-K表格報告合併)。(選管會檔案號201207119) |
|
|
|
62
10.13* |
|
SunLink Health Systems,Inc.和Sheila G.Brockman之間於2020年10月1日發出的聘書(通過參考公司截至2020年9月30日的Form 10-Q報告併入)。(選管會檔案號201310866) |
|
|
|
21.1 ^ |
|
附屬公司名單 |
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23.1^ |
|
Cherry Bekairt LLP同意 |
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|
31.1^ |
|
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
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31.2^ |
|
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發的首席財務官證書。 |
|
|
|
32.1^ |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
|
|
|
32.2^ |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證明。 |
|
|
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101 |
|
以下材料摘自公司以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的截至2023年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告:(I)截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合資產負債表,(Ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的綜合運營報表和全面收益及虧損報表,(Iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的綜合股東權益報表(Iv)截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。 |
108 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含附件101中適用的分類擴展信息。 |
*管理合同或補償計劃或安排。
^隨函存檔。
63
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,SunLink Health Systems,Inc.已於2023年9月28日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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SUNLINK健康系統公司 |
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發信人: |
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/S/小羅伯特·M·桑頓 |
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小羅伯特·M·桑頓 董事長兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員代表SunLink Health Systems,Inc.以指定的身份和日期簽署:
名字 |
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標題 |
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日期 |
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/S/小羅伯特·M·桑頓 |
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董事董事長總裁和 首席執行官 (首席行政官) |
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2023年9月28日 |
小羅伯特·M·桑頓 |
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/S/馬克·J·斯托克斯萊格 |
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董事首席財務官兼 首席會計官 (首席會計官) |
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2023年9月28日 |
馬克·J·斯托克斯萊格 |
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Steven J. Baileys,D.D.S. |
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董事 |
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2023年9月28日 |
史蒂文·J·貝利,D.D.S. |
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/s/ Gene E.伯萊森 |
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董事 |
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2023年9月28日 |
吉恩·E·伯裏森 |
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/s/ C。邁克爾·福特 |
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董事 |
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2023年9月28日 |
C.邁克爾·福特 |
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霍華德·E.特納 |
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董事 |
|
2023年9月28日 |
霍華德·E·特納
64
獨立註冊會計師事務所補充信息報告
致董事會和股東
SunLink Health Systems,Inc.及其子公司
我們審計了SunLink Health Systems,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年6月30日及截至本年度的綜合財務報表,以及我們於2023年9月28日的報告,該報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。附表二所載估值及合資格賬目所載的補充資料已在審計本公司綜合財務報表的同時進行審計程序。補充信息由公司管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與合併財務報表或基礎會計和其他記錄相一致(視情況而定),並執行程序以測試補充信息中所列信息的完整性和準確性。在形成我們對補充信息的意見時,我們評估了補充信息,包括其形式和內容,是否符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。我們認為,補充資料在所有重大方面均與綜合財務報表整體有關。
/S/櫻桃貝卡爾特有限責任公司
佐治亞州亞特蘭大
2023年9月28日
65
SUNLINK健康系統公司及附屬公司
附表二-估值及合資格賬目
(金額以千為單位)
延期 |
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餘額為 |
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收費至 |
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貨幣 |
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扣除額 |
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餘額為 |
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截至2023年6月30日的年度 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年6月30日的年度 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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66
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
SunLink Health Systems,Inc.及其子公司
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審核所附的SunLink Health Systems,Inc.及其附屬公司(“本公司”)於2023年6月30日及 2022年6月30日的綜合資產負債表,以及截至2023年6月30日止兩年內各年度的相關綜合經營報表及綜合損益、股東權益及現金流量,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的財務狀況,以及截至2023年6月30日的兩年期間各年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
|
|
與客户簽訂合同的收入
|
對物質的描述 |
|
在截至2023年6月30日的一年中,該公司的收入為4795萬美元。如綜合財務報表附註4和附註15所披露,該公司按可報告的經營部門和付款人組對與其患者簽訂的合同的收入進行分類。收入基於向患者開出的賬單金額,以及與第三方付款人(包括政府保險計劃和私營保險公司)簽訂的合同商定的金額或費率。
收入是扣除合同津貼和對參保和自費患者的隱含價格優惠後記錄的。管理層根據相關合同協議中指定的條款或政府支付者計劃規定的條款估計合同津貼,這些條款可能會根據聯邦法律和法規的變化而發生變化。隱含的價格優惠是 |
F-1
|
|
根據管理層對歷史核銷和預期淨收款的評估、商業和經濟狀況、聯邦、州和私營僱主保健覆蓋面的趨勢以及其他收款指標。
審計管理層對合同津貼和隱含價格優惠的估計是複雜和具有判斷性的,因為在確定相關數額時使用了大量數據輸入和主觀假設。
|
我們是如何在審計中解決這個問題的 |
|
根據我們對本公司的瞭解,我們決定了對收入執行的程序的性質和程度,包括確定執行該等程序的收入流。我們的審計程序包括對每個執行程序的收入流進行以下審計:
• 瞭解公司收入確認的內部控制和流程。 • 通過選擇交易樣本來評估記錄的收入和應收賬款,分析相關的第三方付款人信息,測試管理層對不同履約義務的識別,並將確認的金額與包括現金收款在內的基本文件進行比較。 • 利用基本經營指標對年末應收賬款和全年收入進行預測性分析估計,並與報告的餘額進行比較。 • 對合同津貼和可疑應收賬款準備金執行實質性分析程序。
|
/S/櫻桃貝卡爾特有限責任公司 |
|
|
|
自2004年以來,我們一直擔任本公司的審計師。 |
|
|
|
佐治亞州亞特蘭大 |
|
2023年9月28日 |
|
F-2
SUNLINK健康系統公司
合併B配額單
2023年和2022年6月30日
(所有金額均以千為單位)
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款-淨額 |
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庫存 |
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應收員工留用積分 |
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預付費用和其他資產 |
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流動資產總額 |
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物業、廠房及設備: |
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土地 |
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建築物和改善措施 |
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設備和固定裝置 |
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* |
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減去累計折舊 |
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( |
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( |
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財產、廠房和設備--淨額 |
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非流動資產: |
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無形資產--淨額 |
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使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
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長期債務當期到期日 |
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應計工資及相關税項 |
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應計應繳增值税 |
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《未賺取關愛法案》基金 |
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流動經營租賃負債 |
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其他應計費用 |
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流動負債總額 |
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長期負債: |
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長期債務 |
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專業責任風險的非流動責任 |
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長期經營租賃負債 |
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遞延所得税 |
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其他非流動負債 |
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長期負債總額 |
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股東權益: |
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經授權的優先股, |
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普通股, |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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請參閲合併財務報表附註。
F-3
SUNLINK健康系統公司
合併狀態運營部
和綜合損益
截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度
(除每股金額外,所有金額均以千計)
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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成本和支出: |
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銷貨成本 |
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薪金、工資和福利 |
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供應品 |
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購買的服務 |
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其他運營費用 |
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租金和租賃費 |
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折舊及攤銷 |
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其他收入(支出): |
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聯邦刺激--大流行救助基金 |
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免收購買力平價貸款和應計利息 |
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利息收入(費用),淨額 |
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出售資產收益--淨額 |
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所得税前持續經營虧損 |
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所得税支出(福利) |
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持續經營虧損 |
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非持續經營虧損,扣除所得税後的淨額 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益 |
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綜合損失 |
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每股虧損: |
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持續運營: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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停產業務: |
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基本信息 |
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淨虧損: |
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基本信息 |
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加權平均已發行普通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲合併財務報表附註。
F-4
SUNLINK健康系統公司
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止年度
(所有金額均以千為單位)
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普通股 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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2021年6月30日 |
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淨虧損 |
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最低養老金負債調整 |
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已行使的購股權 |
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2022年6月30日 |
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淨虧損 |
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最低養老金負債調整 |
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已行使的購股權 |
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2023年6月30日 |
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請參閲合併財務報表附註。
F-5
SUNLINK健康系統公司
合併狀態現金流量表
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止年度
(所有金額均以千為單位)
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2023 |
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2022 |
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經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: |
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折舊及攤銷 |
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免收購買力平價貸款和應計利息 |
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遞延所得税 |
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應收款損失備抵 |
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處置財產、廠房和設備的收益 |
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資產和負債變動情況: |
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應收賬款-淨額 |
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庫存 |
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應收員工留用積分 |
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預付費用和其他資產 |
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應付賬款和應計費用 |
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延期護理法案基金 |
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應計應交銷售税 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流 |
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出售物業、廠房及設備所得款項 |
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不動產、廠房和設備支出 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流: |
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行使購股權所得款項 |
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償還長期債務 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨減少 |
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現金和現金等價物: |
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年初 |
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年終 |
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補充披露現金流量信息 |
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非現金投融資活動 |
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經營性租賃負債取得的使用權資產 |
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支付給(收到)的現金: |
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所得税 |
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19 |
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利息 |
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請參閲合併財務報表附註。
F-6
SUNLINK健康系統公司
合併後的註釋財務報表
截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度
(除每股金額外,所有美元金額均以千計)
1.業務運作
SunLink Health Systems,Inc.通過子公司(“SunLink”、“We”、“Our”、“Our”、“Us”或“Company”)在美國某些市場擁有醫療保健服務提供商的業務。SunLink的業務由以下所有權組成
醫療保健服務
醫療保健服務業務由以下部分組成:
藥房
藥房業務,由以下組成
SunLink的子公司自2001年以來一直從事醫療服務業務,自2008年以來一直從事藥房業務。我們的藥房部門目前通過Carmichael‘s Cashway Pharmacy,Inc.(“Carmichael”)運營,Carmichael’s Cashway Pharmacy,Inc.是SunLink ScriptsRx,LLC子公司的子公司。
在合併財務報表的這些附註中,SunLink Health Systems,Inc.及其合併子公司統稱為“SunLink”、“我們”或“公司”。這種起草風格並不意味着上市公司或公司的任何特定子公司擁有或經營任何資產、業務或財產。本文件中描述的業務和業務由SunLink Health System,Inc.的不同子公司和間接子公司擁有和運營。
《新冠肺炎大流行與關懷法案》提供資金
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。我們相信,新冠肺炎疫情的影響及其後果,以及公眾和政府對此做出的某些反應,都在不同程度上對我們過去13個季度的業績產生了負面影響。
F-7
在大流行及其後果期間,我們的醫療保健業務經歷了需求和淨收入的大幅下降。與大流行有關的某些醫療用品和設備的短缺和費用增加,以及工資、工資和福利水平的提高,繼續對我們的醫療保健業務產生不利影響。此外,我們還失去了一些員工,包括臨牀工作人員,他們被認為是由於聯邦政府強制要求醫護人員接種新冠肺炎疫苗等原因。
由於新冠肺炎疫情及其後果,我們的藥房業務在某些領域的銷售趨勢也有所下降,成本增加,員工減少,需求和淨收入大幅減少。我們的許多初級醫生轉介來源的容量都有所下降,並不是所有的資源都恢復了滿負荷運行。我們認為,新冠肺炎疫情及其後果繼續對某些二甲基醚產品以及零售和機構藥房藥品和產品的成本產生負面影響,並導致庫存不足。我們的機構藥房服務也經歷了成本增加和運營效率低下的情況,這是由於我們採取的措施以及我們的機構客户為應對新冠肺炎大流行及其後果而實施的限制。
我們的醫療保健和藥房部門已收到約
在截至2020年6月30日的季度中,我們的醫療保健和製藥部門獲得了
2020年12月27日頒佈的《2020年納税人確定性和災難税減免法案》對之前根據《CARE法案》提供的僱主留任税收抵免進行了多項修改,包括修改和延長截至2021年6月30日的六個日曆月的員工留任抵免(ERC)。由於這樣的立法,公司有資格在2021年第一個和第二個日曆季度獲得對外直接投資,因為其總收入減少,並申請了#美元的對外直接投資。
疫情期間收到的PRF分配、購買力平價貸款豁免和其他贈款必須接受聯邦審計和單一審計,並且不需要償還,前提是我們能夠證明並遵守資金的條款和條件,包括證明收到的資金已用於指定的、允許的與醫療保健相關的費用和可歸因於新冠肺炎的資本支出,以及用於“衞生和公眾服務部”部門定義的“收入損失”。我們繼續監測對收到的此類資金的條款和條件的遵守情況,以及大流行對我們收入和支出的影響。如果我們無法證明或遵守當前或未來的條款和條件,並且不能保證我們將能夠繼續這樣做,我們保留部分或全部收到的此類資金的能力可能會受到影響,我們可能不得不在未來退還這些資金中未使用的部分。公司於2022年9月30日向HHS的衞生資源和服務管理局(“HRSA”)提交了截至2021年6月30日的HHS獎勵贈款收入表和審計報告。
2.主要會計政策摘要
合併原則-合併財務報表包括SunLink及其子公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。
管理層估計-按照美國公認的會計原則(“公認會計原則”)編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。管理層作出的一些較重要的估計涉及病人服務收入淨額的調整準備金、評估資產(包括應收賬款及無形資產)的可回收性,以及評估訴訟及或有事項,包括所得税及相關税項資產估值免税額,所有這些均於綜合財務報表附註餘下部分詳細討論。實際結果可能與這些估計值大不相同。
F-8
淨收入-公司根據會計準則編纂(“ASC”)606“與客户的合同收入”(“ASC 606”)的規定確認收入,該規定規定了一個單一的、以原則為基礎的單一標準,用於通過應用以下五步程序確認所有行業的收入:
步驟1:確定與客户的合同。
第二步:確定合同中的履約義務。
第三步:確定交易價格。
第四步:將交易價格分配給合同中的履約義務。
步驟5:當實體履行履行義務時(或作為)確認收入。
根據美國會計準則委員會606的規定,該公司確認其大部分壞賬準備,主要與其自付患者人數有關,作為一種隱含的定價優惠直接減少收入,而不是作為單獨的扣除來實現收入,並且在所有列報期間都取消了與壞賬準備相關的列報。隨後發生的改變付款人支付能力的重大事件被記為壞賬費用。本公司的收入確認和應收賬款政策在附註4.收入確認和應收賬款中有更全面的説明。
SunLink的子公司與第三方付款人簽訂了協議,規定按不同於既定收費的金額付款。付款安排各不相同,包括預期確定的每次出院費率、報銷費用、折扣費用和按日付款。患者服務收入按患者、第三方付款人和其他人提供的服務的估計可變現淨額報告。估計可變現淨額是根據與第三方付款人簽訂的合同、公佈的償還率以及與每種付款人類型有關的歷史償還率估計的。反映與第三方付款人協議的收入減少估計數和此類償還協議下的追溯調整數估計數在提供相關服務期間應計,並在確定臨時和最後結算時在今後期間進行調整。政府和私人方案下服務的償還水平的重大變化可能會嚴重影響用於應計此類收入扣除的估計數。截至2023年6月30日,沒有與第三方付款人發生實質性索賠或糾紛。
信用風險的集中度-SunLink的醫療保健服務部門子公司向他們的患者提供無擔保信貸,這些患者大多居住在子公司設施的服務區,並根據第三方協議投保。醫療保險和醫療補助患者賬户代表了SunLink唯一重要的信用風險集中度。對於SunLink的醫療保健服務部門,Medicare的淨收入約為
SunLink的醫藥部門子公司向個人客户和機構客户提供無擔保信貸。個人客户主要根據包括Medicare和Medicaid在內的第三方協議進行保險,而機構客户則根據其確定的信用風險獲得信貸。醫療保險應收賬款約為
現金和現金等價物-現金和現金等價物包括銀行的所有資金和原始到期日不超過三個月的短期流動投資。2023年6月30日存放在商業銀行的現金為$
庫存-庫存包括醫療和藥房用品。採用先進先出的方法,按成本或可變現淨值中較低者對醫療用品進行估價。藥房用品按成本(標準成本法)或可變現淨值中的較低者列報。使用這種方法不會導致與公認會計原則所要求的方法有實質性差異。
應收賬款-淨額-實質上SunLink子公司的所有應收賬款都來自向醫院設施患者提供醫療服務,以及向客户提供藥房服務和產品。本公司評估以下項目的估值
F-9
帳目應收賬款是根據其歷史催收趨勢以及根據賬齡和其他因素對賬款的性質和應收賬款的可收款性的瞭解而確定的。
政府補助會計-由於新冠肺炎大流行,SunLink的子公司根據CARE法案獲得了美國政府的贈款,作為有針對性的提供者救濟基金。一旦有合理保證我們能夠遵守特定贈款的相關條件,並且贈款已經或將會收到,我們將基於新冠肺炎相關成本和綜合運營報表中的收入損失(定義見定義)以及全面收益和虧損的金額,將贈款確認為其他收入。在任何時候確認為其他收入的贈款數額是根據收到的贈款的條款確定的。贈款的任何未賺取部分都將被遞延,並在我們的合併資產負債表上顯示為流動負債。
預付費用和其他資產-SunLink及其子公司在存款賬户中保留工傷索賠保險的抵押品。截至2023年6月30日和2022年6月30日的餘額為#美元
物業、廠房和設備- 不動產、廠場和設備,包括融資租賃的設備,按成本入賬。折舊在資產的估計可使用年期內確認,其範圍為
租契 -根據ASC 842租約,SunLink及其子公司確認期限超過12個月的租約或包含合理確定將被行使的購買選擇權的租約的使用權資產和租賃負債。租賃分為融資租賃或經營性租賃。這種分類,無論租賃費用是基於有效利息法還是基於租賃期間的直線法確認。我們的使用權資產和負債主要涉及辦公和倉庫設施、醫療保健設備和辦公設備。我們的某些設施租賃包括一個或多個續訂選項。行使租約續期選擇權是我們的選擇。我們的租賃協議中沒有一項包含重大剩餘價值擔保。
風險管理-SunLink及其子公司面臨各種損失風險,包括專業責任和其他索賠和傷亡;資產被盜、損壞和銷燬;業務中斷;錯誤和遺漏;員工受傷和疾病;自然災害(包括地震和颶風);以及員工健康、牙科和意外福利。商業保險是為此類事件引起的部分索賠購買的。
根據管理層的判斷,當索賠得到充分確認時,除非適用法律、規則或法規要求我們報告潛在或估計損失的總估計,否則應就此類索賠項下的估計成本和損失應計負債,扣除估計的保險賠償。
已記錄的專業責任風險負債包括對收購時承擔的索賠和收購企業之後發生的索賠的負債估計。這些數額是根據精算確定的估計數計算的。
本公司自行承保工傷賠償風險。工人賠償風險的估計負債包括已報告的索賠和已發生但未報告的索賠的最終費用估計數。該公司還為員工的健康風險提供自我保險。僱員健康風險的估計負債包括已報告的索賠和已發生但未報告的索賠的最終費用估計數。
本公司對不在保險範圍內的工人賠償和專業責任索賠所造成的損失進行估計。這些應計項目是根據管理層對報告的索賠和歷史損失數據的審查按季度估計的。
這個如果損失很可能已經發生,公司將記錄與未決訴訟有關的責任,並根據現有信息累積最可能的損失金額。如果根據現有信息估計的損失範圍內沒有任何金額比損失範圍內的任何其他金額更有可能,則應計損失範圍內的最低金額。因為.
F-10
不確定 圍繞訴訟的性質和對SunLink及其子公司的最終責任(如果有的話),隨着更多事實的瞭解,估計會進行修正。
長壽資產-SunLink及其子公司根據其對未來盈利能力的預期和相關業務的未貼現現金流定期評估資產的可回收性,並在情況允許時將資產的賬面價值調整為估計公允價值。在評估長期資產的可回收性時,這些因素以及管理層關於運營的計劃都被考慮在內。
無形資產-定期無形資產在其估計使用年限內以直線方式攤銷,期限通常為
所得税-SunLink使用資產和負債法對所得税進行會計處理,併為預期的未來税收後果確認遞延税收資產和負債。SunLink考慮所有預期的未來事件,但所得税法或税率變化的擬議法規除外。當管理層確定遞延税項淨資產的一部分或全部不會通過未來應納税所得額或實施税務籌劃策略而變現時,管理層會為預期不會變現的部分提供估值準備。
金融工具的公允價值-現金、應收賬款和應付款的記錄價值接近其公允價值,因為這些工具的到期日相對較短。同樣,由於當前的浮動利率,長期債務的公允價值估計為接近記錄價值。
公允價值計量-公允價值是基於市場的計量,而不是特定於實體的計量。因此,應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定公允價值計量。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎,本公司採用GAAP公允價值層次,區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(在層次的第三級歸類的不可觀察的投入)。
用於計量公平值之輸入數據分類為以下公平值層級:
1級:相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級:可觀察到的基於市場的投入或得到市場數據證實的不可觀察的投入。
水平 3:市場活動很少或根本沒有市場活動支持,並且對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級包括使用定價模型、貼現現金流方法或反映公司自身假設的類似技術確定的價值。
如果公允價值層次計量的確定基於公允價值層次不同級別的投入,則整個公允價值計量所在的公允價值層次中的水平是基於對整個公允價值計量重要的最低水平投入。本公司在評估某一特定投入對整個公允價值計量的重要性時,需要對該資產或負債的特定因素作出判斷。
每股收益(虧損)-普通股每股收益(虧損)是基於公佈的每個時期已發行普通股和稀釋普通股等價物的加權平均數,包括根據SunLink 2005年股權激勵計劃和2011年董事股票期權計劃發行的既得和非既得股。普通股等價物代表假設行使已發行股票期權的攤薄效應。
3.非持續經營
下文討論的所有業務均報告為非持續業務,以前所有期間的合併財務報表均已調整,以反映這一列報情況。
F-11
出售的醫院- 公司的子公司在2012年7月2日至2019年3月17日期間出售了五家醫院(“其他出售醫院”)的幾乎所有資產。其他出售醫院的所得税前收入(虧損)主要來自上一年醫療保險和醫療補助費用報告結算和保留專業責任索賠費用的影響。
生命科學與工程分部-SunLink保留了一項固定福利退休計劃,該計劃在1998財政年度出售該部門時涵蓋了該部門的幾乎所有僱員。自1997年2月28日起,對該計劃進行了修訂,凍結了參與人的養卹金,並停止向新參與人提供該計劃。退休金開支及相關税務利益或開支反映於截至二零二三年及二零二二年六月三十日止財政年度該分部的經營業績。
下表呈列已終止經營業務所包括之所有業務之業績:
非持續經營--收益信息摘要表
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2023 |
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2022 |
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淨收入: |
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出售的醫院 |
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除所得税前虧損: |
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出售的醫院 |
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$ |
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生命科學與工程 |
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( |
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( |
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所得税前虧損 |
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( |
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所得税費用 |
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停產損失 |
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$ |
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4.收入確認及應收款項-淨額
收入的分類
本公司按可呈報經營分部及付款人分拆與患者訂立合約的收入。本公司認為,將收入分拆為該等類別可達到披露目標,以描述收入及現金流量的性質、金額、時間及不確定性如何受經濟因素影響。分類收益與分部收益之對賬於附註15披露。按分部劃分的財務資料。
本公司的特定服務收入確認政策如下:
醫療保健服務
該公司的收入主要來自向患者提供醫療服務,並在提供服務之日以可向個別患者收取的金額確認,並根據可變代價的估計進行調整。對於與第三方付款人(包括醫療補助、醫療保險和私人保險公司)達成報銷安排的患者,收入根據合同約定的金額或費率記錄,並根據可變代價的估計進行調整,按每位患者、每日或提供服務進行。
藥房
該公司的收入主要來自向患者提供藥房產品和服務,並在向個別患者提供產品和服務之日確認,並根據可變對價的估計進行調整。收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。每個處方藥索賠代表公司的一項單獨的履行義務,與客户安排下的其他處方藥索賠分開和區別開來。藥品和醫療產品銷售收入的很大一部分由聯邦聯邦醫療保險D部分計劃報銷,其次是州醫療補助計劃。本公司監控來自這些報銷來源的收入和應收款項,以及其他第三方保險付款人,並在收入確認日減少收入,以適當
F-12
考慮到由於開票金額和報銷金額之間的預期差異而產生的可變對價。因此,公司合併財務報表中報告的淨收入和應收賬款總額按預期最終從這些付款方收到的金額入賬。
醫療保險收入
醫療服務收入淨額在聯邦醫療保險預期支付系統下記錄,支付費率根據某些變量進行調整,這些變量包括但不限於:(A)如果患者護理異常昂貴,則支付異常值;(B)如果就診次數少於五次,則調整低利用率支付;(C)如果患者轉移到另一提供商或公司在完成事件之前從另一提供商接收了患者,則部分支付;(D)根據所需治療服務的水平進行支付調整;(E)向病人提供護理的次數,無論是否由同一醫療服務提供者提供整個系列的護理;(F)醫療保險方案確定的基本病程付款的變化;(G)對病例組合和地域工資的基本病程付款的調整;以及(H)追回多付款項。
該公司對已完成病程的醫療保險收入進行調整,以反映估計付款金額和實際付款金額之間的差異、無法獲得適當的賬單文件或付款人可接受的授權,以及其他與信用風險無關的原因。收入也根據可變對價的估計數進行了調整。因此,該公司認為,其報告的淨服務收入和患者應收賬款將是從醫療保險中實現的所提供服務的淨金額。
除了確認已完成服務的收入外,該公司還確認與正在進行的服務相關的收入的一部分。進行中的服務是指在本報告所述期間開始但截至本報告所述期間結束時尚未完成的護理天數。因此,該公司估計收入並每天確認收入。這一估計數的主要因素是本報告所述期間結束時正在進行的服務的數量、預計每一集的醫療保險收入以及根據提供的服務估計的平均完成率。
非醫療保險收入
該公司確認收入的方式與確認其他保險公司(包括Medicare Advantage計劃)支付的基於服務的費率的Medicare收入的方式類似;然而,這些費率可能會根據協商的條款而變化。
收入以服務日期為基礎按應計制記錄,數額等於其既定或估計的每次訪問費率,並酌情根據可變對價的估計數進行調整。
實用的權宜之計和豁免
本公司與其患者簽訂的合同的原始期限為一年或更短時間,因此,本公司使用適用於其合同的實際權宜之計,不考慮金錢的時間價值。此外,由於這些合同的持續時間較短,公司沒有披露截至每個報告期結束或公司預計確認這筆收入時剩餘履約債務的交易價格。此外,本公司應用ASC 340提供的實際權宜之計、其他資產和遞延成本,由於攤銷期限為一年或更短時間,所有增量客户合同收購成本均在發生時計入費用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,公司按付款人分列的收入如下:
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|
2023 |
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2022 |
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醫療保險 |
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$ |
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$ |
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醫療補助 |
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零售和機構藥房 |
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管理型醫療和其他保險 |
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自付 |
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其他 |
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淨收入合計 |
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$ |
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$ |
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F-13
上一年聯邦醫療保險和醫療補助成本報告的結算為持續運營貢獻了淨收入#美元
5.庫存
庫存包括以下內容:
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|
6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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醫療保健服務部門,用品庫存 |
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$ |
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$ |
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藥房部門,待售商品 |
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$ |
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$ |
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6.租契
根據ASC 842、.本公司通過確認未來固定租賃付款的折現現值負債和相應的使用權(“ROU”)資產,在資產負債表上記錄租賃。租賃開始時記錄的ROU資產代表在租賃期內使用標的資產以換取租賃付款的權利。初始年期為12個月或以下但無權購買被視為合理確定將會行使的標的資產的租賃並不計入資產負債表;相反,該等租賃的租金支出按租賃期內的直線基礎確認,或在按月租賃時確認。如可隨時釐定,本公司會使用租約所隱含的利率來釐定未來租約付款的現值。對於隱含利率不能輕易確定的租賃,使用本公司的遞增借款利率。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保。
本公司的某些租賃協議包含租賃和非租賃部分,當實際租賃和非租賃部分可確定時,對於大多數租賃,公司將分開核算。對於計入固定租金付款的非實質性非租賃組成部分的設備租賃,本公司在確定租賃付款時將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。
本公司擁有與其藥房業務、醫療辦公大樓、某些醫療設備和辦公設備有關的經營租賃和融資租賃。所有租賃協議一般都要求公司支付維護、維修、財產税和保險費,這些費用是根據實際成本變化的。可變租賃成本還包括不斷增加的租金支付,這些租金在開始時並不是固定的,但基於未來期間根據消費物價指數或其他成本通脹衡量標準的變化而確定的指數。一些租約包括一個或多個在初始租期結束時續訂租約的選項,續訂條款通常按當時的市場租金延長租約。租賃還可以包括在租賃終止時或租賃終止前短時間購買標的資產的選擇權。所有該等選擇權均由本公司酌情決定,並於租約開始時進行評估,只有合理地確定可行使的選擇權才包括在決定適當的租賃期內。
|
|
財政年度結束 |
|
|
財政年度結束 |
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租賃費 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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經營租賃成本: |
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經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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短期租金費用 |
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可變租賃成本 |
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經營租賃總成本 |
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$ |
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$ |
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融資租賃成本: |
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攤銷使用權資產 |
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$ |
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$ |
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融資租賃負債利息 |
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融資租賃總成本 |
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$ |
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$ |
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F-14
與租賃有關的補充資產負債表資料如下:
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自.起 |
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自.起 |
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資產負債表分類 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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經營租賃: |
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經營租賃ROU資產 |
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ROU資產 |
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融資租賃: |
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財產、廠房和設備 |
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累計攤銷 |
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累計折舊 |
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長期債務當期到期日 |
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長期債務 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日及截至2022年6月30日的年度,與租賃有關的補充現金流量和其他信息如下:
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財政年度結束 |
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財政年度結束 |
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其他信息 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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$ |
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$ |
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融資租賃的營運現金流 |
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融資租賃產生的現金流 |
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以新的融資租賃負債換取的使用權資產 |
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以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
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加權平均剩餘租期: |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率: |
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經營租約 |
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% |
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% |
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融資租賃 |
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% |
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% |
截至2023年6月30日,與未來五年及以後每年不可取消的經營和融資租賃有關的承諾如下:
應在以下時間內付款 |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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1年 |
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$ |
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$ |
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2年 |
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3年 |
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4年 |
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5年 |
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超過5年 |
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未來最低付款總額 |
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減去:推定利息 |
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( |
) |
總負債 |
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減:當前部分 |
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( |
) |
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長期負債 |
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$ |
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$ |
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F-15
7.長期資產減值
無形資產減值-無形資產減值分析的討論見附註8.無形資產。
減值分析-就這些分析而言,我們對公允價值的估計是基於收益法和市場法的組合,收益法基於未來貼現現金流量估計公允價值,市場法基於可比市場價格估計公允價值。報告單位的公允價值估計屬於公允價值層次結構的第三級。對未來貼現現金流的估計是基於我們認為目前合理和可支持的假設和預測。這些假設考慮了收入和費用增長率、患者數量、支付者組合的變化以及立法和其他支付者支付模式的變化。
8.無形資產
SunLink的製藥部門擁有與其收購Carmichael相關的無形資產,包括:
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6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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藥房部門 |
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商號 |
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$ |
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客户關係 |
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醫療保險許可證 |
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累計攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
總計 |
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$ |
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$ |
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減損測試-在2023財年第四季度和2022財年第四季度,我們完成了某些無形資產的年度減值測試,沒有表明減值。
藥房分部下的商標無形資產是一種非攤銷無形資產。客户關係無形資產已攤銷
截至2023年6月30日,已攤銷的無形資產已全部攤銷。
9.長期債務
長期債務包括以下內容:
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6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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資本租賃義務 |
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較少的當前到期日 |
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( |
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( |
) |
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$ |
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CARE法案Paycheck保護計劃貸款- CARE法案是美國政府於2020年3月27日頒佈的。作為CARE法案的一部分,PPP貸款計劃由SBA建立和管理。在2020年4月和5月,該公司的子公司收到了約1美元
F-16
債務承諾-下表列出了每年要求支付的債務和長期債務利息的合同承諾。
|
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債務 |
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利息 |
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2024 |
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$ |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029年及以後 |
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總計 |
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$ |
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10.股東權益
員工和董事股票期權計劃 —
公司股票期權活動如下表所示:
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數量 |
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加權的- |
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範圍 |
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2021年6月30日未償還期權 |
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$ |
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授與 |
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北美 |
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北美 |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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2022年6月30日未償還期權 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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北美 |
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|
北美 |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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$ |
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2023年6月30日未償還期權 |
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$ |
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$ |
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2022年6月30日可行使的期權 |
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$ |
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$ |
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可行使購股權2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
|
F-17
截至2023年及2022年6月30日止財政年度,本公司確認
有關於二零二三年六月三十日尚未行使及可行使的購股權的資料如下:
鍛鍊 |
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數 |
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加權平均 |
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數 |
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選項:
累計其他綜合收益(虧損)--關於累積的其他綜合收入內每類餘額的資料如下:
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最低要求 |
|
|
累計 |
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2021年6月30日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
本期變動 |
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2022年6月30日 |
|
$ |
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$ |
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本期變動 |
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2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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11.所得税
持續經營業務的所得税撥備如下:
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2023 |
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2022 |
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當前 |
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$ |
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$ |
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延期 |
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( |
) |
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所得税總支出 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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F-18
綜合資產負債表中記錄的遞延所得税淨資產(負債)如下:
|
|
6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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淨營業虧損結轉 |
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$ |
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$ |
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折舊費用 |
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( |
) |
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( |
) |
應收賬款準備 |
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應計負債 |
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無形資產 |
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養老金負債 |
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收到的PRF |
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使用權資產 |
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經營租賃負債 |
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其他 |
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減去估值免税額 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延所得税淨負債 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
持續經營業務所得税與聯邦法定税率21%之間的差額如下:
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2023 |
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2022 |
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按聯邦法定税率計算的所得税費用(福利) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
估值津貼的變化--持續經營 |
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|
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扣除聯邦福利後的美國州所得税 |
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|
( |
) |
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與購買力平價貸款豁免相關的永久性差異 |
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( |
) |
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其他 |
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所得税總支出(福利)--持續經營 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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在CARE法案的規定中,與公司有關的最重要的所得税考慮因素與ERC的金額和作為一般和目標PRF。根據截至2023年6月30日財務報表編制的最新公佈的美國國税局指導,PRF(在符合保留資金所需的適用條款和條件的範圍內)在公司收到的會計年度的納税申報單中完全包括在應税收入中。在抵扣抵免的工資支出可以扣除的那個季度,ERC包括在公司納税申報單中的税收收入中。ERC的結果是,合格工資不被允許扣除等於相關季度工資税抵免總額的工資部分。對於根據購買力平價貸款收到和減免的金額,由於2020年12月27日頒佈了2021年綜合撥款法案,國會特別允許扣除與免除購買力平價貸款收益相關的任何費用。根據公司於2022年6月30日的假設,所有與購買力平價貸款相關的費用將可在所得税中扣除。
根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)740,我們每季度評估我們的遞延税金,以根據可獲得的正面和負面證據的考慮,使用關於是否將遞延税項資產變現的“更有可能”的標準來確定是否需要對我們的估值準備進行調整。除其他因素外,我們的評估還考慮了我們的歷史經營業績、我們對未來經營業績的預期、適用法律的持續時間、結轉期和醫療保健行業的狀況。我們的遞延税項資產的最終變現主要取決於我們在資產的財務基礎和税基的相關臨時差異成為可扣除期間產生未來應納税所得額的能力。我們遞延税項資產的價值將取決於適用的所得税税率。
2023年6月30日,與上述流程一致,我們評估了對我們的遞延税項資產進行估值準備的必要性,並確定我們的遞延税項資產很有可能都不會變現。因此,根據美國會計準則第740條,我們確認了#美元的估值津貼。
F-19
導致我們在2023年6月30日確定所有遞延税項資產都應該有全額估值準備的主要負面證據是本財年的預計税收損失,而不考慮與上文討論的CARE法案相關的不尋常項目、虧損歷史以及我們的醫療保健服務部門業務運營的農村醫療保健企業的潛在負面業務狀況,以及聯邦所得税淨營業虧損結轉約$
出於聯邦所得税的目的,截至2023年6月30日,公司約有
12.員工福利
確定繳費計劃-SunLink根據美國國税局第401(K)條制定了一項明確的繳費計劃,涵蓋幾乎所有員工。SunLink與管理層定期確定的員工貢獻的特定百分比相匹配。
固定福利計劃 —
2023年6月30日,該計劃的資產進行了投資
截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度,所有計劃(僅包括一個國內計劃)的養卹金支出淨額構成如下:
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2023 |
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2022 |
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服務成本 |
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$ |
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利息成本 |
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預期資產收益率 |
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( |
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( |
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攤銷先前服務費用 |
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結算成本 |
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養老金淨支出 |
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加權平均假設: |
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貼現率 |
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% |
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計劃資產的預期回報 |
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% |
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% |
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補償增值率 |
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% |
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|
% |
F-20
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的計劃摘要信息(僅由一項國內計劃組成):
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2023 |
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2022 |
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福利義務的變化: |
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年初的福利義務 |
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$ |
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利息成本 |
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精算(收益)損失 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的福利 |
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( |
) |
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( |
) |
居留權的效力 |
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福利義務年終 |
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$ |
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計劃資產公允價值變動: |
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期初公允價值 |
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計劃資產實際收益(損失) |
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僱主供款 |
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已支付的福利 |
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年終資產計劃 |
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計劃的資金狀況 |
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未確認的精算(收益)損失 |
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應計福利成本 |
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在合併資產負債表中確認的金額 |
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應計福利成本 |
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累計其他綜合(收益)損失* |
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確認淨額 |
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13.須繳銷售税
在截至2019年6月30日的財年中,藥房部門業務與四個不同的税務當局修改了其銷售税狀況,以利用其業務對向政府保險計劃受益人銷售產品和服務的收入免徵路易斯安那州和地方銷售税,但以此類計劃的管理人報銷的程度為限。2019年6月30日之後的任何時期,從政府保險支付人計劃收到的與此類產品和服務的銷售相關的補償,均未繳納此類銷售税。本公司已提交經修訂的銷售税報税表,要求退還根據適用的訴訟時效仍開放的期間內已繳的銷售税。已收到退款,從
此外,截至2022年10月1日,本公司從這兩個税務機關應計為銷售税估計的應付金額,管理層認為如果本公司的狀況不佔上風,則應支付的金額。於截至2022年12月31日止三個月內,在與税務機關及外部法律顧問討論後,本公司認為其狀況在未來更有可能維持及應計,但不會支付未繳銷售税。基於這一決定,該公司沖銷了#美元。
14.關聯方
該公司的一名董事成員是一家為SunLink提供服務的律師事務所的成員。該公司總共支出了#美元。
F-21
15.按分部分列的財務信息
在《美國會計準則》第280號專題《分部報告》下,經營分部被定義為企業的組成部分,有關於這些分部的單獨財務信息,由首席經營決策者或決策小組定期評估,以決定如何分配資源和評估業績。我們的首席運營決策小組由首席執行官和高級管理層成員組成。我們的兩個可報告的運營部門是醫療服務和製藥。
我們根據收入和營業利潤(虧損)來評估我們的經營部門的表現。截至2023年6月30日和2022年6月30日的財政年度的分部信息如下:
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醫療保健 |
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藥房 |
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公司 |
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總計 |
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2023 |
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來自外部客户的淨收入 |
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營業利潤(虧損) |
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折舊及攤銷 |
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總資產 |
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不動產、廠房和設備支出 |
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2022 |
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來自外部客户的淨收入 |
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營業利潤(虧損) |
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折舊及攤銷 |
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總資產 |
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不動產、廠房和設備支出 |
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16.每股收益
(單位:千股)
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止年度之每股盈利(虧損)及已發行股份資料如下:
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2023 |
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2022 |
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金額 |
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每股 |
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金額 |
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每股 |
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持續經營虧損 |
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基本信息: |
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加權平均流通股 |
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稀釋: |
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加權平均流通股 |
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停產損失 |
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基本信息: |
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加權平均流通股 |
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稀釋: |
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加權平均流通股 |
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淨虧損 |
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基本信息: |
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加權平均流通股 |
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稀釋: |
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加權平均流通股 |
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加權-平均流通股數量-基本 |
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稀釋董事、員工和擔保人期權的影響 |
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加權-平均流通股數量-稀釋 |
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F-22
的股票期權
17.即將到來的會計程序
2016年9月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具信用損失計量(ASU 2016-13)。ASU 2016-13要求各實體使用基於當前預期信貸損失(“CECL”)的前瞻性方法來估計某些類型金融工具的信貸損失,包括應收貿易賬款。這可能導致提早確認損失準備金。ASU 2016-13從2023年7月1日起對公司生效,允許提前採用。該公司不認為新指導方針和相關編碼改進的潛在影響將對其財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
18.後續活動
F-23