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環球銀行會員2022-07-012022-09-300000028823DBD:全球零售會員US-GAAP:軍人2023-08-122023-09-300000028823DBD:全球零售會員US-GAAP:軍人2023-07-012023-08-110000028823DBD:全球零售會員US-GAAP:軍人2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:產品會員DBD:全球零售會員2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:產品會員DBD:全球零售會員2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:產品會員DBD:全球零售會員2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:軍人2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:軍人2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:軍人2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:產品會員2023-08-122023-09-300000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:產品會員2023-07-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:產品會員2022-07-012022-09-300000028823US-GAAP:軍人DBD: 環球銀行會員2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:軍人DBD: 環球銀行會員2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:產品會員DBD: 環球銀行會員2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:產品會員DBD: 環球銀行會員2022-01-012022-09-300000028823DBD:全球零售會員US-GAAP:軍人2023-01-012023-08-110000028823DBD:全球零售會員US-GAAP:軍人2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:產品會員DBD:全球零售會員2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:產品會員DBD:全球零售會員2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:軍人2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:軍人2022-01-012022-09-300000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:產品會員2023-01-012023-08-110000028823US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:產品會員2022-01-012022-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________
表單10-Q
__________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 1-4879
_________________________________________________
迪博爾德·尼克斯多夫公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 34-0183970 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (國税局僱主 識別碼) |
| | | | |
50 Executive Parkway,郵政信箱 2520 | 哈德遜 | 俄亥俄 | | 44236 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(330) 490-4000
__________________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | DBD | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ | 非加速文件管理器 | ☐ |
規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒ 截至2023年11月6日,已發行普通股數量為 37,566,668.
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
10-Q 表格
索引
| | | | | |
第一部分-財務信息 | 3 |
項目 1:財務報表 | 3 |
簡明合併資產負債表 | 3 |
簡明合併運營報表 | 5 |
綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 7 |
簡明的現金流量表 | 9 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
項目2:管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 62 |
項目 3:關於市場風險的定量和定性披露 | 78 |
項目 4:控制和程序 | 79 |
第二部分-其他信息 | 80 |
項目 1:法律訴訟 | 80 |
第 1A 項:風險因素 | 80 |
第 2 項:股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 84 |
項目 3:優先證券違約 | 84 |
項目 4:礦山安全披露 | 84 |
項目 5:其他信息 | 84 |
項目 6:展品 | 85 |
簽名 | 88 |
| |
第一部分 — 財務信息
項目 1:財務報表
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
簡明合併資產負債表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) | | | |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 376.1 | | | | $ | 307.4 | |
限制性現金 | 64.2 | | | | 11.7 | |
短期投資 | 16.6 | | | | 24.6 | |
貿易應收賬款,減去美元可疑賬户備抵金1.0和 $34.5,分別地 | 703.8 | | | | 612.2 | |
庫存 | 666.2 | | | | 588.1 | |
預付費用 | 46.9 | | | | 50.5 | |
持有待售的流動資產 | — | | | | 7.9 | |
其他流動資產 | 207.0 | | | | 168.5 | |
流動資產總額 | 2,080.8 | | | | 1,770.9 | |
證券和其他投資 | 5.8 | | | | 7.6 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊和攤銷後的淨額8.6和 $479.4,分別地 | 159.0 | | | | 120.7 | |
遞延所得税 | 36.6 | | | | — | |
善意 | 596.7 | | | | 702.3 | |
| | | | |
客户關係,網絡 | 532.6 | | | | 213.6 | |
其他無形資產,淨額 | 351.5 | | | | 44.0 | |
| | | | |
| | | | |
其他資產 | 256.6 | | | | 205.9 | |
總資產 | $ | 4,019.6 | | | | $ | 3,065.0 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
簡明合併資產負債表-(續)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) | | | |
負債和權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付票據 | $ | 5.1 | | | | $ | 24.0 | |
應付賬款 | 528.9 | | | | 611.6 | |
遞延收入 | 351.5 | | | | 453.2 | |
工資和其他福利負債 | 137.0 | | | | 107.9 | |
持有待出售的流動負債 | — | | | | 6.8 | |
其他流動負債 | 391.2 | | | | 401.4 | |
流動負債總額 | 1,413.7 | | | | 1,604.9 | |
長期債務 | 1,253.1 | | | | 2,585.8 | |
養老金、退休後福利和其他福利 | 98.2 | | | | 40.6 | |
| | | | |
| | | | |
遞延所得税 | 166.2 | | | | 96.6 | |
其他負債 | 96.9 | | | | 108.2 | |
負債總額 | 3,028.1 | | | | 4,436.1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
公平 | | | | |
Diebold Nixdorf,公司股東權益 | | | | |
前身優先股,無面值, 1,000,000授權股份, 無發行的 | — | | | | — | |
前身普通股,美元1.25面值, 125,000,000授權股份, 95,779,719已發行的股票,以及 79,103,450流通股票 | — | | | | 119.8 | |
繼任優先股,沒有面值, 2,000,000授權股份, 無發行的 | — | | | | — | |
繼任普通股,美元0.01面值, 45,000,000授權股份和 37,566,668已發行的股票,以及 37,566,668流通股票 | 0.4 | | | | — | |
實收資本 | 1,038.6 | | | | 831.5 | |
累計赤字 | (26.5) | | | | (1,406.7) | |
按成本計算的前身庫存股(16,676,269股份) | — | | | | (585.6) | |
累計其他綜合虧損 | (35.8) | | | | (360.0) | |
前身股權證 | — | | | | 20.1 | |
迪博爾德·尼克斯多夫公司股東權益總額(赤字) | 976.7 | | | | (1,380.9) | |
非控股權益 | 14.8 | | | | 9.8 | |
權益總額(赤字) | 991.5 | | | | (1,371.1) | |
負債和權益總額(赤字) | $ | 4,019.6 | | | | $ | 3,065.0 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
淨銷售額 | | | | | | |
服務 | $ | 305.5 | | | | $ | 240.6 | | | $ | 514.3 | |
產品 | 286.3 | | | | 111.0 | | | 296.1 | |
| 591.8 | | | | 351.6 | | | 810.4 | |
銷售成本 | | | | | | |
服務 | 226.1 | | | | 171.3 | | | 356.7 | |
產品 | 236.1 | | | | 94.8 | | | 259.9 | |
| 462.2 | | | | 266.1 | | | 616.6 | |
毛利 | 129.6 | | | | 85.5 | | | 193.8 | |
銷售和管理費用 | 81.1 | | | | 73.9 | | | 163.1 | |
研究、開發和工程費用 | 12.0 | | | | 10.5 | | | 26.7 | |
出售資產的(收益)虧損,淨額 | (1.5) | | | | — | | | (5.6) | |
資產減值 | 1.1 | | | | 0.6 | | | 4.1 | |
| 92.7 | | | | 85.0 | | | 188.3 | |
營業利潤(虧損) | 36.9 | | | | 0.5 | | | 5.5 | |
其他收入(支出) | | | | | | |
利息收入 | 2.0 | | | | 1.7 | | | 3.6 | |
利息支出 | (42.9) | | | | (26.4) | | | (50.7) | |
外匯(虧損)收益,淨額 | (27.3) | | | | 7.9 | | | 5.3 | |
重組項目,淨額 | (8.0) | | | | 2,250.3 | | | — | |
其他,淨額 | (0.8) | | | | 6.2 | | | (9.7) | |
税前利潤(虧損) | (40.1) | | | | 2,240.2 | | | (46.0) | |
所得税(福利)支出 | (13.2) | | | | 94.1 | | | 3.9 | |
未合併子公司的收益(虧損)權益,淨額 | 1.1 | | | | 0.2 | | | (0.6) | |
淨(虧損)收入 | (25.8) | | | | 2,146.3 | | | (50.5) | |
歸屬於非控股權益的淨(虧損)收益 | 0.7 | | | | (0.2) | | | (0.7) | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨(虧損)收益 | $ | (26.5) | | | | $ | 2,146.5 | | | $ | (49.8) | |
| | | | | | |
基本加權平均已發行股票 | 37.6 | | | | 80.0 | | | 79.1 | |
| | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行股票 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.1 | |
| | | | | | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨(虧損)收益 | | | | | | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 26.83 | | | $ | (0.63) | |
攤薄(虧損)每股收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 26.37 | | | $ | (0.63) | |
| | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
簡明合併運營報表-(續)
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
淨銷售額 | | | | | | |
服務 | $ | 305.5 | | | | $ | 1,295.0 | | | $ | 1,565.9 | |
產品 | 286.3 | | | | 836.9 | | | 926.0 | |
| 591.8 | | | | 2,131.9 | | | 2,491.9 | |
銷售成本 | | | | | | |
服務 | 226.1 | | | | 922.4 | | | 1,106.0 | |
產品 | 236.1 | | | | 689.5 | | | 846.0 | |
| 462.2 | | | | 1,611.9 | | | 1,952.0 | |
毛利 | 129.6 | | | | 520.0 | | | 539.9 | |
銷售和管理費用 | 81.1 | | | | 458.7 | | | 557.9 | |
研究、開發和工程費用 | 12.0 | | | | 62.3 | | | 92.1 | |
出售資產的(收益)虧損,淨額 | (1.5) | | | | 1.2 | | | (5.4) | |
資產減值 | 1.1 | | | | 3.3 | | | 64.7 | |
| 92.7 | | | | 525.5 | | | 709.3 | |
營業利潤(虧損) | 36.9 | | | | (5.5) | | | (169.4) | |
其他收入(支出) | | | | | | |
利息收入 | 2.0 | | | | 6.7 | | | 5.9 | |
利息支出 | (42.9) | | | | (178.0) | | | (148.4) | |
外匯(虧損)收益,淨額 | (27.3) | | | | (1.2) | | | 2.9 | |
重組項目,淨額 | (8.0) | | | | 1,614.1 | | | — | |
其他,淨額 | (0.8) | | | | 12.3 | | | (2.5) | |
税前利潤(虧損) | (40.1) | | | | 1,448.4 | | | (311.5) | |
所得税(福利)支出 | (13.2) | | | | 90.4 | | | 119.0 | |
未合併子公司的收益(虧損)權益,淨額 | 1.1 | | | | (0.5) | | | (3.0) | |
淨(虧損)收入 | (25.8) | | | | 1,357.5 | | | (433.5) | |
歸屬於非控股權益的淨(虧損)收益 | 0.7 | | | | (0.8) | | | (1.4) | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨(虧損)收益 | $ | (26.5) | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (432.1) | |
| | | | | | |
基本加權平均已發行股票 | 37.6 | | | | 79.7 | | | 78.9 | |
攤薄後的加權平均已發行股票 | 37.6 | | | | 81.4 | | | 78.9 | |
| | | | | | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨(虧損)收益 | | | | | | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 17.04 | | | $ | (5.48) | |
攤薄(虧損)每股收益 | $ | (0.70) | | | | $ | 16.69 | | | $ | (5.48) | |
| | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表
(未經審計,以百萬計)
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| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
淨收益(虧損) | $ | (25.8) | | | | $ | 2,146.3 | | | $ | (50.5) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | |
翻譯調整 | (35.6) | | | | (4.5) | | | (36.2) | |
外幣套期保值(扣除税金美元)0.0和 $0.0分別在前一時期) | — | | | | 4.7 | | | 0.1 | |
利率套期保值 | | | | | | |
在其他綜合收益中確認的淨收益(扣除税款)0.0和 $0.0分別在前一時期) | — | | | | 2.9 | | | 0.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
養老金和其他退休後福利 | | | | | | |
攤銷的淨精算收益(虧損)(扣除税款)美元(3.1) 和 $ (0.6)分別在前一時期) | — | | | | 1.1 | | | (1.4) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
結算時確認的淨精算虧損(扣除税款)0.0和 $0.0分別在前一時期) | — | | | | — | | | 14.3 | |
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| | | | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (35.6) | | | | 4.2 | | | (22.7) | |
綜合收益(虧損) | (61.4) | | | | 2,150.5 | | | (73.2) | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) | 0.9 | | | | (3.5) | | | 1.2 | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的綜合收益(虧損) | $ | (62.3) | | | | $ | 2,154.0 | | | $ | (74.4) | |
參見簡明合併財務報表的附註。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表-(續)
(未經審計,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
淨收益(虧損) | $ | (25.8) | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (433.5) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | |
翻譯調整 | (35.6) | | | | 21.0 | | | (72.3) | |
外幣套期保值(扣除税金美元)0.0和 $0.0分別在前一時期) | — | | | | 4.7 | | | — | |
利率套期保值 | | | | | | |
在其他綜合收益中確認的淨收益(扣除税款)0.0和 $0.6分別在前一時期) | — | | | | 3.4 | | | 5.2 | |
淨收入中確認金額的重新分類調整 | — | | | | — | | | (0.6) | |
| — | | | | 3.4 | | | 4.6 | |
養老金和其他退休後福利 | | | | | | |
攤銷的淨精算收益(扣除税款後的淨額為 $ (3.8) 和 $ (1.0)分別在前一時期) | — | | | | 3.2 | | | (0.6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
結算時確認的淨精算虧損(扣除税款)0.0和 $0.0分別在前一時期) | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | 0.7 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (35.6) | | | | 32.3 | | | (53.3) | |
綜合收益(虧損) | (61.4) | | | | 1,389.8 | | | (486.8) | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) | 0.9 | | | | (8.5) | | | 3.6 | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的綜合收益(虧損) | $ | (62.3) | | | | $ | 1,398.3 | | | $ | (490.4) | |
參見簡明合併財務報表的附註。
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
經營活動產生的現金流 | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (25.8) | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (433.5) | |
為調節淨(虧損)收入與經營活動使用的現金流而進行的調整: | | | | | | |
折舊和攤銷 | 21.0 | | | | 35.5 | | | 42.3 | |
| | | | | | |
Wincor Nixdorf 收購會計無形資產的攤銷 | — | | | | 41.8 | | | 52.8 | |
將遞延融資成本攤銷為利息支出 | 0.9 | | | | 21.8 | | | 12.0 | |
重組項目(非現金) | — | | | | (1,747.6) | | | — | |
重組項目(債務佔全部溢價) | — | | | | 91.0 | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | | 5.1 | | | 9.6 | |
| | | | | | |
出售資產的(收益)虧損,淨額 | (1.5) | | | | 1.2 | | | (5.4) | |
養老金結算淨額 | — | | | | — | | | 14.3 | |
資產減值 | 1.1 | | | | 3.3 | | | 64.7 | |
遞延所得税 | (50.3) | | | | 79.8 | | | 112.8 | |
其他 | — | | | | — | | | 2.7 | |
某些資產和負債的變化 | | | | | | |
貿易應收賬款 | (104.6) | | | | 9.9 | | | (2.5) | |
庫存 | 54.0 | | | | (98.1) | | | (186.5) | |
應付賬款 | 90.4 | | | | (140.4) | | | (18.9) | |
遞延收入 | (58.2) | | | | (51.0) | | | 14.5 | |
銷售税和淨增值税 | 10.9 | | | | (38.1) | | | (24.9) | |
| | | | | | |
所得税 | 27.7 | | | | (26.0) | | | (34.7) | |
應計工資、工資和佣金 | (12.9) | | | | 33.0 | | | (59.1) | |
重組應計費用 | (1.8) | | | | (30.2) | | | 21.2 | |
應計利息 | 33.5 | | | | 20.9 | | | 14.8 | |
保修責任 | (0.1) | | | | (3.4) | | | (5.2) | |
| | | | | | |
養老金和退休後福利 | (1.3) | | | | 2.0 | | | (13.4) | |
某些其他資產和負債 | 16.8 | | | | 12.6 | | | (60.4) | |
經營活動提供(使用)的淨現金 | (0.2) | | | | (419.4) | | | (482.8) | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
簡明合併現金流量表-(續)
(未經審計,以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
來自投資活動的現金流 | | | | | | |
資本支出 | (3.5) | | | | (15.1) | | | (13.8) | |
資本化軟件開發 | (3.7) | | | | (13.1) | | | (24.0) | |
資產剝離所得收益,扣除已剝離的現金 | — | | | | — | | | 10.5 | |
| | | | | | |
投資到期所得收益 | 54.2 | | | | 153.2 | | | 368.6 | |
購買投資的付款 | (57.3) | | | | (141.0) | | | (345.6) | |
出售資產的收益 | — | | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | |
投資活動使用的淨現金 | (10.3) | | | | (16.0) | | | (0.8) | |
來自融資活動的現金流 | | | | | | |
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循環信貸額度借款,淨額 | — | | | | — | | | 240.0 | |
ABL 信貸協議的還款額,淨額 | — | | | | (188.3) | | | — | |
債務發行成本 | — | | | | (5.1) | | | — | |
收到 DIP 融資 | — | | | | 1,250.0 | | | — | |
借款-FILO | — | | | | 58.9 | | | — | |
還款——FILO | — | | | | (58.9) | | | — | |
償還超級優先定期貸款 | — | | | | (400.6) | | | — | |
其他債務借款 | 4.9 | | | | 4.4 | | | 12.4 | |
其他債務償還 | (1.6) | | | | (2.5) | | | (12.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
債務佔全部溢價 | — | | | | (91.0) | | | — | |
其他 | (0.5) | | | | (3.4) | | | (6.6) | |
融資活動提供的淨現金 | 2.8 | | | | 563.5 | | | 233.5 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (4.9) | | | | 2.9 | | | (12.5) | |
現金、現金等價物和限制性現金的變化 | (12.6) | | | | 131.0 | | | (262.6) | |
添加:期初持有待售資產中包含的現金 | 0.7 | | | | 2.8 | | | 3.1 | |
減去:期末持有待售資產中包含的現金 | — | | | | 0.7 | | | 1.0 | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 452.2 | | | | 319.1 | | | 388.9 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 440.3 | | | | $ | 452.2 | | | $ | 128.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
現金和現金等價物 | $ | 376.1 | | | | $ | 391.4 | | | $ | 128.4 | |
限制性現金 | 64.2 | | | | 60.8 | | | — | |
期末的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 440.3 | | | | $ | 452.2 | | | $ | 128.4 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
注意事項 1: 演示基礎
隨附的Diebold Nixdorf, Incorporated及其子公司(統稱公司)未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的,因此不包括根據美國普遍接受的會計原則(美國公認會計原則)公允列報財務狀況、經營業績和現金流所需的所有信息和腳註;但是,此類信息反映了所有調整(僅包括正常的經常性調整)調整)管理層認為, 這是公允陳述所提出的過渡期結果所必需的.
簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。除此處披露的內容外,除了本10-Q表季度報告中與我們脱離重組程序(定義見附註2)和Fresh Start Accounting(定義見下文)有關的信息外,截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告所包含的合併財務報表附註中披露的信息沒有重大變化。此外,公司在本10-Q表季度報告中的一些聲明可能涉及風險和不確定性,可能會對未來的預期業績產生重大影響。中期業績不一定代表全年的業績。
公司已對某些前身信息的列報方式進行了重新分類,以符合繼任者的陳述。
破產會計和新起點會計
此處包含的合併財務報表是使用持續經營會計基礎和財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)第852號主題——重組(ASC 852)編制的。更多細節請參見注釋 2 和註釋 3。
根據ASC 852,我們在重組程序中脱穎而出後,有資格並採用了重新啟動會計(Fresh Start Accounting),這時我們成為了新的財務報告實體,因為(i)前任公司當時現有普通股的持有人在出現時獲得的繼任者新增普通股的不到50%;(ii)計劃確認前夕公司資產的重組價值(定義見附註2)) 小於所有申請後的總和負債和允許的索賠。
在採用附註3 — Fresh Start Accounting中所反映的Fresh Start Accounting後,從與計劃相關的企業價值中得出的重組價值根據其公允價值(遞延所得税除外)分配給公司可識別的有形和無形資產及負債,剩餘的超額價值根據ASC 805(業務合併)分配給商譽。遞延所得税金額是根據ASC 740——所得税確定的。
提及的 “前身” 涉及截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表,以及截至2022年9月30日的季度和九個月以及自2023年1月1日和2023年7月1日至2023年7月1日期間的簡明合併運營報表,包括2023年8月11日適用新起點會計後的調整(前一期)。提及 “繼任者” 的內容涉及重組後的公司截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表以及2023年8月12日至2023年9月30日(繼任期)的簡明合併運營報表,與財務報表和腳註表中 “黑線” 部分所示的前身簡明合併財務報表不可比較,後者強調所列金額之間缺乏可比性。此外,附註3——新起點會計在第一欄中提供了截至2023年8月11日的簡明合併資產負債表摘要,然後進行了調整,以反映計劃和新的啟動影響,以得出截至2023年8月12日的初步繼任者簡明合併資產負債表。應用Fresh Start Accounting後,公司未來時期的財務業績將與歷史趨勢不同,差異可能很大。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
整合原則
我們整合了所有全資子公司和受控合資企業。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
最近發佈的會計指南
公司考慮了FASB發佈的所有會計準則更新(ASU)的適用性和影響。
2020年3月,財務會計準則委員會發布了指導方針,為將公認的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受預期終止的參考利率向替代參考利率過渡影響的交易,提供了可選的權宜之計和例外情況。該指南自發布之日起生效,可能適用於2024年12月31日當天或之前做出的合同修改和訂立的套期保值關係。該準則不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
儘管財務會計準則委員會還發布了其他新的會計公告,但該公司認為這些聲明不會對其合併財務報表產生重大影響。
注意事項 2: 第11章案例和荷蘭計劃程序、繼續作為持續經營企業的能力和其他相關事項
自願重組
2023年6月1日,公司及其某些美國和加拿大子公司(合稱 “債務人”)向美國德克薩斯州南區破產法院(美國破產法院)提交了自願申請,要求根據《美國破產法》(《美國破產法》)第11章給予救濟。這些案件是共同管理的,標題是:Diebold Holding Company, LLC等。(第23-90602號案件)(第11章案件)。此外,2023年6月1日,Diebold Nixdorf 荷蘭控股有限公司(Diebold Dutch)根據荷蘭司法外計劃確認法(Wet homologatie onderhands akkoord)向阿姆斯特丹地方法院(Wet homologatie onderhands akkoord)提交了與公司某些其他子公司(荷蘭計劃雙方)有關的安排計劃,並啟動了自願程序(荷蘭計劃訴訟以及第11章案件,重組程序)荷蘭法院)。此外,2023年6月12日,Diebold Dutch根據美國破產法第15章向美國破產法院提交了自願救濟申請,要求承認荷蘭計劃程序為外國主要程序和相關救濟(第15章程序)。
2023年7月13日,美國破產法院下達了一項命令(確認令),確認債務人經修訂的第二份經修訂的聯合預先打包的第11章重組計劃(美國計劃)。2023年8月2日,荷蘭法院在荷蘭計劃訴訟中下達了一項命令(WHOA制裁令),制裁荷蘭迪博爾德和荷蘭計劃公司的荷蘭WHOA計劃(WHOA計劃)。2023年8月7日,美國破產法院在第15章訴訟中下達了一項命令,承認WHOA計劃和WHOA制裁令。
2023年8月11日(生效日期或新開始報告日期),美國計劃和WHOA計劃(合稱 “計劃”)根據其條款生效,債務人和荷蘭計劃當事方脱離了第11章案例和荷蘭計劃程序。在向美國破產法院提交生效日期通知後,第15章訴訟程序已經結束。
以下是美國破產法院根據確認令確認的美國計劃和荷蘭法院批准的WHOA計劃(如適用)的實質條款摘要,並參照計劃全文(包括計劃補充文件)對其進行了全面限定。本10-Q表季度報告的下列 “索賠處理” 部分中使用但未定義的大寫術語具有美國計劃中規定的含義。
索賠的處理
以下是本計劃(如適用)對索賠和利息的處理的概述,本計劃條款(如適用)對索賠和利息的處理進行了全面的限定:
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
•其他有擔保債權的持有人。允許的其他有擔保債權的每位持有人可根據公司的選擇獲得:(a)全額現金付款;(b)擔保其有擔保債權的抵押品;(c)恢復其有擔保債權;或(d)根據美國破產法第1124條使其有擔保債權不受損害的其他待遇。
•其他優先權索賠的持有人。允許的其他優先權索賠的每位持有人可根據公司的選擇獲得:(a)全額現金付款;或(b)根據美國破產法第1124條使其其他優先權索賠不受損害的其他待遇。
•ABL 設施索賠的持有人。在生效日期之前,允許的ABL設施索賠已全額支付,所有信用證均以現金抵押。
•超級優先定期貸款索賠的持有人。在生效日期之前,允許的超級優先定期貸款索賠已全額支付。
•第一留置權索賠的持有人。在生效之日,允許的第一留置權索賠的每位持有人都將獲得其按比例分攤的份額 98根據計劃,重組後的公司新的普通股權益(新普通股)中可供分配給某些債權人的百分比,該百分比可能會被稀釋,因為(a)發行了新普通股(額外新普通股)作為溢價,以換取與債務人美元有關的承諾1,250.0債務人持有定期貸款信貸額度(DIP額度)和(b)針對第11章案例實施的新管理激勵計劃,根據該計劃 6根據重組後的公司新董事會確定,根據美國計劃在全面攤薄基礎上發行的新普通股(MIP股份)數量的百分比留給管理層發行。
•第二留置權票據的持有者索賠。在生效之日,允許的第二留置權票據索賠的每位持有人都將獲得其按比例分攤的股份 2計劃下可供向債權人分配的新普通股的百分比,由於(a)某些額外新普通股的發行和(b)MIP股票的發行,該百分比可能會被稀釋。
•2024 年存根無擔保票據索賠的持有人。在生效之日,允許的2024年存根無擔保票據索賠的每位持有人將獲得按比例分攤的份額,金額為美元3.5現金分配,該持有人在允許的2024年存根無抵押票據索賠中獲得的回收百分比與允許的第二留置權票據的持有人根據美國計劃獲得的第二留置權票據索賠(視情況而定,視情況而定,根據新增普通股的攤薄)獲得的回收百分比相同,該索賠基於第11章案例中批准的披露聲明(披露聲明)中規定的新普通股權價值的中點。
•一般無擔保債權持有人。在生效之日,根據引起此類允許的普通無擔保債權的特定交易或協議的條款和條件,恢復了每項允許的普通無擔保債權並在正常業務過程中支付。
•第 510 (b) 條索賠的持有人。在生效之日,受《美國破產法》第510(b)條約束的索賠被清除、取消和清償,其持有人沒有收到債務人對其索賠的分配。
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
•DNI 股權持有人。Diebold Nixdorf, Incorporated的每位股權持有人均在未進行任何分配的情況下注銷、取消和解除此類權益。
退出信貸協議
在生效之日,公司作為借款人簽訂了管理其美元的新信貸協議(退出信貸協議)1,250.0高級擔保貸款信貸額度(退出機制)以及作為貸款方的某些金融機構,作為貸款人,作為行政代理人的GLAS USA LLC和作為抵押代理人的GLAS Americas LLC。
在退出機制關閉的同時,公司現有的美元1,250.0優先有擔保超級優先債務人持有的定期貸款信貸額度(DIP機制)已終止,DIP融資機制下的未償貸款轉換為退出機制(轉換)下的未償貸款,根據DIP融資機制發放的留置權和擔保,包括在美國和某些外國司法管轄區組建的公司某些子公司授予的所有擔保和留置權自動終止和發放。
與轉換有關,整個 $1,250.0根據退出機制,在生效之日被視為已提款。
公司可以隨時償還退出融資機制下的貸款;前提是2025年2月11日當天或之前發放的貸款以及某些類型債務的收益的某些還款必須附帶兩者的溢價 1.00% 或 5.00已償還貸款本金的百分比。保費金額根據償還貸款所產生的債務類型而定。在退出機制下借入和償還的款項不得再借入。
退出機制將於2028年8月11日到期。
公司在美國組建的某些子公司(擔保人)為公司在退出機制下的義務提供擔保。退出機制和相關擔保由完善的優先擔保權益和對公司和每個擔保人的幾乎所有資產的留置權擔保。
退出融資機制下的貸款按調整後的有擔保隔夜融資利率計息,期限為一個月以上 7.50每年百分比或調整後的基準利率加上 6.50每年%。
退出機制包括先決條件、陳述和擔保、肯定和否定承諾以及違約事件,這些都是此類和規模融資的慣例。
註冊權協議
在生效之日,公司與某些當事方(以及成為註冊權協議一方的個人或實體,即持有人)簽訂了註冊權協議(“註冊權協議”),這些當事方在計劃中規定的生效日期收到新普通股。註冊權協議為持有人提供持有人可登記證券(定義見註冊權協議)的註冊權。
根據註冊權協議,公司必須在生效之日起的90個日曆日內提交有關可註冊證券的轉售上架註冊聲明(定義見註冊權協議)。除某些例外情況外,公司必須採取商業上合理的努力來維持任何此類註冊聲明的有效性,直到在該聲明下注冊的所有可註冊證券不再是可註冊證券之日為止。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
此外,特定持有人有權要求公司對任何或全部可註冊證券進行註冊(即期登記)和/或通過承保的下架發行實現其任何或全部可註冊證券的分配。公司沒有義務進行超過五次的需求登記或超過四次的承保貨架下架發行,除非此類出售的總收益將超過規定的門檻並且滿足其他條件,否則公司無需遵守此類要求。在先前的承保貨架下架或需求登記完成後的180天內,公司沒有義務進行承保的貨架下架。
持有人還擁有慣常的搭便車註冊權,但須遵守《註冊權協議》中規定的限制。
這些註冊權受某些條件和限制的約束,包括承銷商限制註冊聲明中包含的股票數量的權利以及公司在某些情況下推遲或撤回註冊聲明的權利。無論註冊聲明是否提交或生效,公司通常都將支付與註冊權協議規定的義務有關的所有註冊費用。《註冊權協議》中授予的註冊權受習慣補償和繳款條款以及封鎖期等習慣性限制的約束。
基於股份的薪酬
如上所述,在生效之日,當時存在的前身普通股被取消,新普通股已發行。因此,根據2017年股權和績效激勵計劃發放的現有股份薪酬獎勵也被取消,這導致在取消之日確認了與取消獎勵相關的任何先前未攤銷的支出。
管理層激勵計劃
根據美國計劃,重組後的公司採用了新的管理激勵計劃(MIP)。美國的計劃考慮到了這一點 6按全面攤薄計算,新普通股的百分比留待與MIP相關的發行。截至2023年9月30日,MIP下的獎勵條款尚未確定;因此,尚未根據MIP發放任何補助金。
轉換為特拉華州公司
根據美國計劃和重組程序的一部分,公司重組為特拉華州的一家公司。
持續經營評估
此處包含的公司簡明合併財務報表是使用持續經營會計基礎編制的,該會計基礎考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清償。如上所述,自2023年6月1日起,債務人和荷蘭計劃當事方一直作為債務人受美國破產法院和荷蘭法院的監督和管轄,直至生效之日,美國計劃和WHOA計劃根據其條款生效,債務人和荷蘭計劃當事方從第11章案例和荷蘭計劃程序中脱穎而出。
在第11章案件和荷蘭計劃程序懸而未決之前和期間,在計劃得到確認並生效之前,公司繼續作為持續經營企業的能力受到高度的風險和不確定性的影響。由於美國計劃和WHOA計劃自生效之日起生效,該公司認為它有能力在本10-Q表格發佈之日起至少一年的時間內履行其義務,並且公司繼續作為持續經營企業的能力已不再存在實質性疑問。隨附的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的,並考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
有待妥協的負債
在第11章案例和荷蘭計劃程序待決期間,債務人和荷蘭計劃方在重組程序下需要折衷的申請前負債與預計不會受到折衷的負債和簡明合併資產負債表中的申請後負債區分開來。受折衷影響的負債按美國破產法院預期允許的金額入賬。有關計劃生效前夕有待折衷的負債清單,請參閲附註3。
被歸類為可折衷債務的合同利息支出比記錄的利息支出多出美元50.6和 $67.5分別為 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日以及 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日期間。這筆超額的合同利息未記作前任簡明合併運營報表的利息支出,因為我們已經停止了該債務的應計利息,並從2023年6月1日起停止支付與提交計劃相關的利息。有關可折衷債務的更多詳情,請參閲附註12。
重組項目,淨額
由第11章案例和荷蘭計劃程序直接和遞增產生的收入、支出、收益和損失分別作為重組項目列報,淨額載於我們的簡明合併運營報表。
淨重組項目包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | 繼任者 | | | 前任 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 |
可折衷的負債結算收益(非現金) | $ | — | | | | $ | 1,570.5 | | | $ | — | | | | $ | 1,570.5 | |
全新起點估值調整(非現金) | — | | | | 686.7 | | | — | | | | 686.7 | |
專業費用(現金) | (8.0) | | | | (35.2) | | | (8.0) | | | | (38.7) | |
未攤銷的債務發行成本(非現金) | — | | | | — | | | — | | | | (124.6) | |
DIP 保費(非現金) | — | | | | 32.6 | | | — | | | | (384.4) | |
債務整額溢價(現金) | — | | | | — | | | — | | | | (91.0) | |
租約拒絕損害賠償索賠(現金) | — | | | | (3.8) | | | — | | | | (3.8) | |
其他(非現金) | — | | | | (0.5) | | | — | | | | (0.6) | |
重組項目總數,淨額 | $ | (8.0) | | | | $ | 2,250.3 | | | $ | (8.0) | | | | $ | 1,614.1 | |
2023年8月12日至2023年9月30日的繼任期和前一時期為重組項目支付的現金淨額分別為4.7美元和107.2美元。
注意事項 3: 新起點會計
新起點會計
如附註1所述,從第11章案例和荷蘭計劃程序中脱穎而出後,公司有資格並採用了Fresh Start Accounting,這使公司成為財務報告方面的新實體(繼任者)。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
從與計劃相關的企業價值範圍中得出的重組價值是根據公司的公允價值(遞延所得税除外)分配給公司可識別的有形和無形資產和負債,剩餘的超額價值分配給商譽。
由於採用了Fresh Start Accounting以及計劃實施的影響,公司繼任者的簡明合併財務報表無法與其前身的簡明合併財務報表相提並論。
重組價值
繼任者確定了截至採用Fresh Start Accounting之日新興實體股權的價值。在第11章案例中批准的披露聲明(披露聲明)包括一系列介於美元之間的企業價值2,150.0和 $2,450.0。公司聘請了第三方估值顧問,根據管理層截至生效之日的最新展望,協助確定區間內企業價值的點位估計,以及為財務報告目的將企業價值分配給資產和負債。公司認為使用企業價值為美元是適當的2,150.0用於財務報告.
下表將企業價值與截至新開始報告日的繼任普通股的估計公允價值進行了對賬:
| | | | | |
企業價值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用於運營的剩餘現金 | 206.1 | |
減去:退出融資的公允價值 | (1,250.0) | |
減去:養老金、退休後和其他福利負債淨額 | (39.3) | |
減去:其他債務 | (13.9) | |
減去:非控股權益 | (13.9) | |
繼任者股權的公允價值 | $ | 1,039.0 | |
下表對企業價值與截至新開始報告日分配給公司個人資產的繼任者資產的重組價值進行了核對:
| | | | | |
企業價值 | $ | 2,150.0 | |
另外:可用於運營的剩餘現金 | 206.1 | |
減去:養老金、退休後和其他福利負債淨額 | (39.3) | |
另外:非債務流動負債的公允價值 | 1,398.3 | |
加:非債務、非流動負債的公允價值 | 225.0 | |
另外:遞延所得税,非流動所得税 | 238.5 | |
待分配繼任者資產的重組價值 | $ | 4,178.6 | |
折現現金流(DCF)法是收益法的一種形式,用於在披露聲明中規定的範圍內驗證公司的選定企業價值,並在公司之間分配由此產生的合併企業價值 二報告單位。DCF方法是一種多週期折扣模型,在該模型中,實體的價值是根據其預期未來經濟收益的現值來確定的。出於分析的目的,我們使用了自由現金流,自由現金流定義為在考慮了支持公司持續運營和未來增長所需的現金再投資後,可供分配給實體投資者的收益。從概念上講,上述定義的自由現金流是在不損害實體當前或未來運營的情況下可以向投資者支付的金額。
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
2023年8月12日至2023年12月31日期間以及截至2024年12月31日至2028年12月31日的年度的預期現金流基於財務預測和假設,這些預測和假設用作確定披露聲明中企業價值範圍的依據。該時期之後的預期現金流基於長期盈利能力和增長預期。根據離散預測期最後一年的現金流量,包括了終值。
的折扣率 19.0% 和 19.0根據反映市場參與者預期回報率的税後加權平均資本成本(WACC),分別估算了公司銀行和零售報告部門的百分比。WACC還考慮了公司的特定風險溢價,該溢價反映了與用於估算未來現金流的財務預測相關的風險。還將這些貼現率與合併的內部收益率(IRR)進行了比較 18.9% 用於評估合理性。內部收益率是將預期合併現金流的現值等同於披露聲明中規定的範圍內所依賴的企業價值的回報率。
企業價值和相應的股權價值取決於我們預測中規定的未來財務業績的實現。所有估計、假設、估值和財務預測,包括公允價值調整、企業價值和股票價值預測,本質上都受到不確定性和我們無法控制的突發事件的解決的影響。
因此,無法保證估計、假設、估值或財務預測將得到實現,實際結果可能會有重大差異。
估值流程
公司估算了公司主要資產的公允價值,包括庫存、不動產、廠房和設備以及無形資產,以及公司的租賃負債和退出工具。
庫存
公司原材料庫存的重置價值被視為其公允價值。採用比較銷售方法來估算公司在製品和成品庫存的公允價值。比較銷售方法使用庫存項目的預期銷售價格作為基本庫存價值金額。然後,根據與處置庫存和合理利潤所需時間和精力有關的成本和費用,將該金額向下調整。
不動產、廠房和設備
個人財產
個人財產包括機械、工具、設備、傢俱和固定裝置、租賃地契改善、計算機和設備以及在建工程。成本方法主要用於公司的個人財產。這種方法考慮了按當前價格建造或購買具有同等效用的新資產所需的金額,並根據實際情況惡化以及功能和經濟陳舊情況對價值進行了調整。物理損壞是指對成本方法進行的一種調整,以反映資產在損耗、衰減和變質方面的實際運營年限,而維護無法防止這些損耗、衰減和變質。功能過時是指與使用新技術的效率更高或成本更低的替代資產相比,由於資產效率低下或不足而造成的資產價值或用途損失。經濟過時是指由於資產外部因素(例如行業經濟學、需求減少、競爭加劇或類似因素)而導致的資產價值或用途的損失。
土地和建築物改善
土地、土地改良、建築物和建築物改善的估值是根據資產的性質使用成本、收入資本化或銷售比較方法進行的。公司自有工業設施採用了成本方法。收入資本化方法用於對公司在工業綜合體中的權益進行估值。收入資本化方法衡量房產的價值
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
通過計算與財產相關的未來經濟利益的現值。銷售比較方法用於某些自有空置土地,並依靠最近的銷售或類似的報價來得出可能的銷售價格。
無形資產
商標和商標以及技術/專有知識資產
使用特許權使用費減免法對商品名稱和商標以及技術/專有知識資產進行估值。特許權使用費減免分析包括兩個主要步驟:(i)確定適當的特許權使用費率,以及(ii)隨後將特許權使用費率應用於預計收入。在確定適當的特許權使用費率時,公司考慮了可比的許可協議、確定無形資產總收益的超額收益分析以及其他定性因素。
用於估算公司商品名稱和商標以及技術/專有技術資產公允價值的關鍵假設包括預測收入、特許權使用費率、税率和貼現率。這些估值依賴於特許權使用費減免法。特許權使用費減免法將擁有無形資產的收益作為特許權使用費開支的 “減免” 來衡量特許權使用費支出,否則將由第三方許可該資產產生的特許權使用費。它假設,如果公司不擁有該無形資產,那麼它願意為其使用支付特許權使用費。這種方法最常用於具有許可上訴的可隨時轉讓的無形資產,例如知識產權。
客户關係和待辦事項資產
使用多期超額收益法對客户關係和積壓資產進行估值,這是收入方法的一種變體。對於客户關係資產,確定了歸屬於客户資產的收入,並應用了基於歷史客户趨勢的流失率來估計現有客户羣體的預期下降。歸因於客户關係和積壓資產的現金流也是通過應用適當的成本和分攤資產費用來確定的,然後使用與客户相關無形資產固有的風險相稱的貼現率進行調整。用於估算客户相關資產公允價值的關鍵假設包括預測收入、流失率、利潤率、貢獻資產費用、税率和貼現率。
合資企業
為了估算合資企業的價值,採用了DCF方法來確定這些實體的企業價值。對現金和現金等價物以及計息債務進行了調整,以計算每個實體的權益價值。還考慮以缺乏控制為由實行折扣。最後,根據公司的所有權權益對得出的權益進行了調整。
租賃負債和使用權資產
租賃負債按剩餘租賃付款的現值估算。該公司估算了增量借款利率,並在分析中將其用作貼現率。使用權資產價值是通過將租賃負債估計值與租賃場外價值的估計值進行調整來估算的。場外(或高於/低於市場)的價值是根據剩餘租賃期限內合同費率與市場費率之間差額的現值估算的。
退出設施
為了估算退出設施的價值,採用了DCF方法。退出機制的公允價值是通過分析預期的現金流並以反映公司貨幣時間價值和信用風險的回報率對此類現金流進行折扣來估算的。公司的信用風險是通過綜合信用評級分析確定的,得出的貼現率是通過分析可比公司債務工具及其觀察到的市場收益率來確定的。
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
非控股權益
為了估算非控股權益的價值,採用了DCF方法來確定這些實體的企業價值。對現金和現金等價物以及計息債務進行了調整,以計算每個實體的權益價值。還考慮以缺乏控制為由實行折扣。最後,根據非控股權益的所有權狀況對得出的權益價值進行了調整。
合併資產負債表
以下新起點簡明合併資產負債表中包含的調整反映了計劃所考慮並由公司在新開始報告日執行的交易(反映在 “重組調整” 一欄中)的影響,以及採用Fresh Start Accounting所產生的公允價值和其他必要的會計調整(反映在 “Fresh Start會計調整” 欄中)的影響。解釋性説明就記錄的調整和用於確定公允價值的方法提供了補充資料和重要假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前任 | | 重組調整 | (1) | | 重新開始會計調整 | | | 繼任者 |
| 2023年8月11日 | | | | | | | | 2023 年 8 月 12 日 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 404.9 | | | $ | (13.5) | | (2) | | $ | — | | | | $ | 391.4 | |
限制性現金 | 60.8 | | | — | | | | — | | | | 60.8 | |
短期投資 | 13.9 | | | — | | | | — | | | | 13.9 | |
貿易應收賬款,減去可疑賬户備抵金 | 623.9 | | | — | | | | — | | | | 623.9 | |
庫存 | 712.8 | | | — | | | | 32.8 | | (17) | | 745.6 | |
預付費用 | 49.1 | | | (3.5) | | (3) | | — | | | | 45.6 | |
持有待售的流動資產 | 9.9 | | | — | | | | — | | | | 9.9 | |
其他流動資產 | 247.8 | | | — | | | | — | | | | 247.8 | |
流動資產總額 | 2,123.1 | | | (17.0) | | | | 32.8 | | | | 2,138.9 | |
證券和其他投資 | 7.0 | | | — | | | | — | | | | 7.0 | |
扣除累計折舊和攤銷後的不動產、廠房和設備 | 120.3 | | | — | | | | 46.2 | | (18) | | 166.5 | |
遞延所得税 | — | | | 70.3 | | (4) | | (10.8) | | (19) | | 59.5 | |
善意 | 714.3 | | | — | | | | (93.3) | | (20) | | 621.0 | |
客户關係,網絡 | 176.1 | | | — | | | | 378.2 | | (21) | | 554.3 | |
其他無形資產,淨額 | 45.1 | | | — | | | | 320.0 | | (22) | | 365.1 | |
其他資產 | 256.8 | | | — | | | | 9.5 | | (23) | | 266.3 | |
總資產 | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
負債和權益 | | | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | | | |
應付票據 | $ | 1,254.9 | | | $ | (1,250.0) | | (5) | | $ | — | | | | $ | 4.9 | |
應付賬款 | 461.0 | | | — | | | | — | | | | 461.0 | |
遞延收入 | 421.0 | | | — | | | | — | | | | 421.0 | |
工資和其他福利負債 | 159.2 | | | (0.1) | | (6) | | — | | | | 159.1 | |
持有待出售的流動負債 | 10.2 | | | — | | | | 0.7 | | (24) | | 10.9 | |
DIP 設施保費 | 384.4 | | | (384.4) | | (7) | | — | | | | — | |
其他流動負債 | 343.3 | | | 5.5 | | (8) | | 1.5 | | (25) | | 350.3 | |
流動負債總額 | 3,034.0 | | | (1,629.0) | | | | 2.2 | | | | 1,407.2 | |
長期債務 | 4.2 | | | 1,248.7 | | (9) | | 0.8 | | (26) | | 1,253.7 | |
養老金、退休後福利和其他福利 | 102.3 | | | — | | | | (0.3) | | (27) | | 102.0 | |
遞延所得税 | 85.8 | | | (26.4) | | (4) | | 179.1 | | (19) | | 238.5 | |
其他負債 | 120.3 | | | — | | | | 4.0 | | (28) | | 124.3 | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有待妥協的負債 | 2,232.4 | | | (2,232.4) | | (10) | | — | | | | — | |
負債總額 | $ | 5,579.0 | | | (2,639.1) | | | | 185.8 | | | | 3,125.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公平 | | | | | | | | | |
Diebold Nixdorf,公司股東權益 | | | | | | | | | |
前身普通股 | 121.2 | | | (121.2) | | (11) | | — | | | | — | |
繼任者普通股 | — | | | 0.4 | | (12) | | — | | | | 0.4 | |
實收資本;前身 | 832.3 | | | (442.3) | | (13) | | (390.0) | | (29) | | — | |
實收資本;繼任者 | — | | | 1,038.6 | | (14) | | — | | | | 1,038.6 | |
留存收益(累計赤字) | (2,204.8) | | | 1,659.4 | | (15) | | 545.4 | | (29) | | — | |
庫存股,按成本計算 | (586.4) | | | 586.4 | | (13) | | — | | | | — | |
累計其他綜合收益(虧損) | (320.0) | | | (8.8) | | (16) | | 328.8 | | (29) | | — | |
股權證 | 20.1 | | | (20.1) | | (13) | | — | | | | — | |
迪博爾德·尼克斯多夫公司股東權益總額(赤字) | (2,137.6) | | | 2,692.4 | | | | 484.2 | | | | 1,039.0 | |
非控股權益 | 1.3 | | | — | | | | 12.6 | | (30) | | 13.9 | |
權益總額(赤字) | (2,136.3) | | | 2,692.4 | | | | 496.8 | | | | 1,052.9 | |
負債和權益總額(赤字) | $ | 3,442.7 | | | $ | 53.3 | | | | $ | 682.6 | | | | $ | 4,178.6 | |
重組調整
(1) 表示截至新開始報告日為實施計劃而記錄的金額,除其他外,包括結算前任受折衷的負債、現金分配、將DIP機制轉換為退出融資機制以及後續普通股的發行。
(2)現金和現金等價物的變化包括以下內容:
| | | | | |
支付DIP融資機制的利息 | $ | (1.8) | |
向2024年存根無抵押票據索賠的持有人付款 | (3.5) | |
支付租約拒絕賠償金 | (3.8) | |
支付專業費用 | (4.4) | |
現金和現金等價物的淨變化 | $ | (13.5) | |
(3)反映了與前任相關的預付董事和高級管理人員保險單的取消。
(4)由於發放估值補貼,遞延所得税資產和負債的變化被債務取消導致的估計税收屬性的減少部分抵消。
(5) 代表DIP融資機制向退出融資機制的轉換,以及根據債務的到期日將債務從流動負債重新分類為非流動負債。
(6)反映了未歸屬的前身股票薪酬獎勵的加速和取消。
(7)代表發行後續普通股以結算DIP融資機制的溢價。
(8)其他流動負債的變化包括以下內容:
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | |
專業費用的應計 | $ | 6.3 |
德國轉讓税的應計 | 5.0 |
遞延融資費的應計 | 1.3 |
取消未歸屬的前身股票補償獎勵 | (0.9) |
支付DIP融資機制的利息 | (1.8) |
支付專業費用 | (4.4) |
其他流動負債的淨變動 | $ | 5.5 |
(9)代表根據債務的到期日將DIP融資機制轉換為退出工具,將債務從流動負債重新分類為非流動負債(1,250.0美元)以及遞延融資費用(1.3美元)的記錄。
(10)受折衷影響的負債是根據計劃結算的,由此產生的收益確定如下:
| | | | | |
債務有待妥協 | $ | 2,160.5 | |
有待折衷的債務應計利息 | 68.1 | |
租賃責任 | 3.8 | |
負債總額有待折衷方案 | $ | 2,232.4 | |
| |
減去:向第一留置權索賠和第二留置權票據索賠持有人分配普通股 | (654.6) | |
減去:向2024年存根無抵押票據索賠持有人支付的款項 | (3.5) | |
減去:支付租約拒絕賠償金 | (3.8) | |
| |
可折衷的負債結算收益 | $ | 1,570.5 | |
(11) 代表按面值取消前置普通股。
(12) 反映了根據計劃向第一留置權索賠和第二留置權票據索賠持有人發行的繼任普通股的面值(0.3美元)和DIP融資機制保費(0.1美元)。
(13) 前任實收資本的變化反映了以下幾點:
| | | | | |
取消面值的前身普通股 | $ | 121.2 | |
取消前身股權證 | 20.1 | |
在生效之日加速前身股權獎勵的歸屬 | 2.8 | |
按成本價註銷前身庫存 | (586.4) | |
前身實收資本的變化 | $ | (442.3) | |
(14)代表與根據計劃向第一留置權索賠和第二留置權票據索賠(654.3美元)的持有人發行繼任普通股(654.3美元)以及DIP融資機制保費(384.3美元)相關的已付資本。
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
(15) 累計赤字的淨變化包括以下內容:
| | | | | |
可折衷的負債結算收益 | $ | 1,570.5 | |
遞延所得税對計劃有效性的淨影響 | 96.7 | |
取消未歸屬的前身股票補償獎勵(負債分類) | 0.8 | |
專業費用的應計 | (6.3) | |
取消與前任相關的預付董事和高級管理人員保險單 | (3.5) | |
在生效之日加速前身股權獎勵的歸屬 | (2.6) | |
取消與利率互換相關的累計其他綜合收益 | 8.8 | |
德國轉讓税的應計 | (5.0) | |
累計赤字的淨變化 | $ | 1,659.4 | |
(16) 表示扣除與利率互換相關的累計其他綜合收益。
重新開始會計調整
為 “前身歷史價值” 列報的金額代表計劃實施之前資產/負債的賬面價值。
(17) 反映了由於採用 Fresh Start Accounting 而按估計公允價值對庫存的調整。
| | | | | | | | | | | |
| 繼任者公允價值 | | 前身歷史價值 |
原材料和在製品,淨額 | $ | 226.4 | | | $ | 232.7 | |
製成品,淨額 | 347.3 | | | 308.2 | |
產品庫存總量 | 573.7 | | | 540.9 | |
| | | |
維修部件 | 171.9 | | | 171.9 | |
庫存總額 | $ | 745.6 | | | $ | 712.8 | |
(18) 不動產、廠房和設備的變動反映了由於採用新起點會計而產生的公允價值調整。下表彙總了不動產、廠房和設備的組成部分:
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截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 繼任者公允價值 | | 前身歷史價值 |
土地和土地改善 | $ | 21.5 | | | $ | 10.4 | |
建築物和建築物改進 | 42.3 | | | 70.5 | |
租賃權改進 | 6.1 | | | 17.4 | |
計算機設備 | 16.1 | | | 105.1 | |
計算機軟件 | 5.9 | | | 128.7 | |
傢俱和固定裝置 | 17.3 | | | 55.9 | |
工具 | 11.1 | | | 137.5 | |
機械、工具和設備 | 32.4 | | | 83.4 | |
在建工程 | 13.8 | | | 12.2 | |
不動產、廠房和設備總額(按成本計算) | 166.5 | | | 621.1 | |
減去累計折舊和攤銷 | — | | | (500.8) | |
財產、廠房和設備總額,淨額 | $ | 166.5 | | | $ | 120.3 | |
(19) 由於採用全新會計方法,根據資產和負債財務報告基礎的變化對遞延所得税進行調整。
(20) 反映了對資產重組價值超過可識別有形和無形資產公允價值的商譽調整。
(21) 客户關係的變化反映了由於採用Fresh Start Accounting而產生的公允價值調整。
(22) 其他無形資產的變動反映了由於採用新起點會計而產生的公允價值調整。下表彙總了其他無形資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 繼任者公允價值 | | 前身歷史價值 |
| | | |
資本化軟件開發 | 13.8 | | | 260.4 | |
非軟件開發成本 | 32.2 | | | 50.4 | |
商標和商標 | 118.6 | | | — | |
技術專有技術 | 160.8 | | | — | |
其他無形資產 | 39.7 | | | 51.8 | |
其他無形資產,按成本計算 | 365.1 | | | 362.6 | |
減去累計攤銷 | — | | | (317.5) | |
無形資產總額,淨額 | $ | 365.1 | | | $ | 45.1 | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
(23) 其他資產的變動反映了實施新起點會計後的公允價值調整。下表彙總了其他資產的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 繼任者公允價值 | | 前身歷史價值 |
雲項目,按成本計算 | 19.9 | | | 25.6 | |
減去累計折舊和攤銷 | — | | | (5.3) | |
雲項目,網絡 | 19.9 | | | 20.3 | |
| | | |
使用權經營租賃資產 | 102.2 | | | 89.6 | |
使用權融資租賃資產 | 8.7 | | | 7.9 | |
合資企業 | 30.3 | | | 33.7 | |
養老金、退休後福利和其他福利 | 71.3 | | | 71.4 | |
| | | |
其他資產 | 33.9 | | | 33.9 | |
其他資產總額 | $ | 266.3 | | | $ | 256.8 | |
(24) 反映了由於採用 Fresh Start Accounting 而持有的待售流動負債的公允價值的變化。
(25) 反映了由於採用Fresh Start Accounting而導致的運營租賃負債(增加0.8美元)和融資租賃負債(增加0.7美元)的公允價值的變化。
(26) 反映了由於採用全新起點會計而導致的融資租賃負債的變化(增加0.8美元)。
(27) 反映了精算假設變化推動的對養老金、退休後津貼和其他福利的重新計量調整。
(28) 反映了由於採用Fresh Start Accounting而導致的運營租賃負債(增加6.2美元)和其他負債(減少2.2美元)的公允價值的變化。
(29) 反映了上文和下文討論的新起點會計調整以及消除超過面值的前身資本和前任累計赤字的累積影響。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | |
客户關係,網絡 | 378.2 |
其他無形資產 | 320.0 | |
其他資產公允價值調整 | 9.5 | |
不動產、廠房和設備 | 46.2 | |
庫存 | 32.8 | |
流動負債 | (2.2) | |
長期債務 | (0.8) | |
養老金、退休後福利和其他福利 | 0.3 | |
其他長期負債 | (4.0) | |
善意 | (93.3) | |
| |
新起點估值上漲 | $ | 686.7 | |
| |
遞延所得税 | (189.9) | |
重新開始對非控股權益進行估值調整 | (12.6) | |
取消前身的實收資本 | 390.0 | |
消除前任的其他綜合損失 | (328.8) | |
| |
累計赤字的淨變化 | $ | 545.4 | |
(30) 反映了對某些合併子公司非控股權益的公允價值調整。
注4:收益 (每股虧損)
每股基本收益(虧損)基於已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益包括潛在已發行普通股的稀釋效應。根據計算每股收益(虧損)的兩類方法,包含不可沒收股息權利的非既得股份支付獎勵被視為參與證券。在前一時期,公司的參與證券包括限制性股票單位(RSU)、董事遞延股票和歸屬但由員工延期的股票。繼任期內沒有參與證券。公司使用庫存股法和兩類方法計算每股基本收益和攤薄後收益(虧損)。對於2023年8月12日至2023年9月30日的繼任期以及2023年7月1日至2023年8月11日、2023年1月1日至2023年8月11日的前一期,以及截至2022年9月30日的三個月和九個月,使用這兩種方法計算的每股收益(虧損)金額沒有差異。因此,下文披露了庫存股方法;但是,由於公司在繼任期以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中處於淨虧損狀況,因此稀釋性股票不包括在計算攤薄後每股虧損的股票中。
下表顯示了計算每股收益(虧損)時使用的金額以及對潛在攤薄普通股加權平均數的影響:
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截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 | | |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | | | |
分子 | | | | | | | | | | | |
收益(虧損)用於每股基本虧損和攤薄虧損 | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | (25.8) | | | | $ | 2,146.3 | | | $ | (50.5) | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | | 0.7 | | | | (0.2) | | | (0.7) | | | | | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨收益(虧損) | | $ | (26.5) | | | | $ | 2,146.5 | | | $ | (49.8) | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
用於每股基本收益(虧損)的普通股加權平均數 | | 37.6 | | | | 80.0 | | | 79.1 | | | | | |
稀釋股份的影響 (1) | | — | | | | 1.4 | | | — | | | | | |
用於攤薄後每股收益(虧損)的加權平均股票數量 | | 37.6 | | | | 81.4 | | | 79.1 | | | | | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | | $ | (0.70) | | | | $ | 26.83 | | | $ | (0.63) | | | | | |
攤薄後的每股收益(虧損) | | (0.70) | | | | 26.37 | | | (0.63) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
反稀釋股票 | | | | | | | | | | | |
反稀釋股票不用於計算攤薄後的加權平均份額 | | — | | | | 1.9 | | | 4.1 | | | | | |
(1)截至2022年9月30日的三個月的前一期為1.8的股票不包括在攤薄後每股虧損的計算中,因為由於淨虧損狀況,其影響是反稀釋的。
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截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 時段從 | | | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
分子 | | | | | | | | | |
收益(虧損)用於每股基本虧損和攤薄虧損 | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | (25.8) | | | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (433.5) | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | | 0.7 | | | | | | (0.8) | | | (1.4) | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨收益(虧損) | | $ | (26.5) | | | | | | $ | 1,358.3 | | | $ | (432.1) | |
分母 | | | | | | | | | |
用於每股基本收益(虧損)的普通股加權平均數 | | 37.6 | | | | | | 79.7 | | | 78.9 | |
稀釋股份的影響 (1) | | — | | | | | | 1.7 | | | — | |
用於攤薄後每股收益(虧損)的加權平均股票數量 | | 37.6 | | | | | | 81.4 | | | 78.9 | |
歸因於 Diebold Nixdorf, Incorporated 的淨收益(虧損) | | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | | $ | (0.70) | | | | | | $ | 17.04 | | | $ | (5.48) | |
攤薄後的每股收益(虧損) | | $ | (0.70) | | | | | | $ | 16.69 | | | $ | (5.48) | |
| | | | | | | | | |
反稀釋股票 | | | | | | | | | |
反稀釋股票不用於計算攤薄後的加權平均份額 | | — | | | | | | 2.1 | | | 4.2 | |
(1)截至2022年9月30日的九個月的前一期分別為1.4的股票不包括在攤薄後每股虧損的計算中,因為由於淨虧損狀況,其影響是反稀釋的。
注意事項 5: 所得税
如附註2:第11章案例和荷蘭計劃程序、持續經營能力和其他相關事項中所述,債務人和荷蘭計劃當事方於2023年8月11日脱離了第11章案例和荷蘭計劃程序。公司外國子公司在前一時期產生的税收屬性(淨營業虧損結轉和所得税抵免)在第11章案例和荷蘭計劃訴訟中倖存下來,我們預計,在估值補貼不適用的範圍內,將使用這些税收屬性來減少未來的納税負債。出於美國税收目的,根據美國税法,在 2024 納税年度之前未使用的某些税收屬性將到期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
所得税支出/(福利) | (13.2) | | | | 94.1 | | | 3.9 | |
| | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
所得税支出/(福利) | (13.2) | | | | 90.4 | | | 119.0 | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日(前身)以及 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日期間(前身)持續經營的有效税率為 4.2百分比和 6.2分別是百分比。2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日期間(繼任者)的有效税率為 32.9百分比。
2023年7月1日至2023年8月11日(前身)以及2023年1月1日至2023年8月11日期間(前身)的有效税率與美國聯邦法定税率不同,重組和新起步調整的税收影響,包括對公司估值補貼的調整以及與税前收益相關的實際永久差異。在這些時期,公司使用今年迄今為止的實際有效税率計算所得税支出,而不是ASC 740-270-30-18中規定的下述估計年度有效税率。
根據ASC 740-270-30-36的規定,2023年8月12日至2023年9月30日(繼任者)期間的有效税率與美國聯邦法定税率有所不同,涉及收益的預期司法管轄區組合、與税前收益的預期永久税收差異以及包括/排除在外的實體的變化。在繼任期內,公司根據ASC 740-270-25-1估算了其年度有效税率,並將其應用於年初至今的普通收益/虧損。公司報告不尋常或不經常發生的項目的税收影響,包括估值補貼判斷的變化、不確定的税收狀況以及税法或税率變更在過渡期內的影響。
持續經營虧損的有效税率為 (8.5) 百分比和 (38.2)在截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為百分比。截至2022年9月30日的三個月,税收準備與本季度税前收入和虧損的美國聯邦法定税率以及與納税申報表相關的準備金差異的當期税收支出的離散税收調整有所不同。截至2022年9月30日的九個月的税收準備與美國聯邦法定年初至今收入和虧損組合的法定税率以及公司持續經營評估產生的估值補貼相比,有所不同。2022年第三季度,公司使用今年迄今為止的實際有效税率計算所得税支出,而不是ASC 740-270-30-18中規定的上述估計年度有效税率。
注意事項 6: 庫存
主要庫存類別概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
原材料和在製品 | $ | 192.8 | | | | $ | 200.6 | |
成品 | 303.6 | | | | 229.4 | |
產品庫存總量 | 496.4 | | | | 430.0 | |
| | | | |
維修部件 | 169.8 | | | | 158.1 | |
庫存總額 | $ | 666.2 | | | | $ | 588.1 | |
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(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
附註7:財產、廠房和設備
自2023年8月11日起,根據重新開始會計的結果,我們已將不動產、廠房和設備、餘額和剩餘使用壽命調整為公允價值。有關其他信息,請參見注釋 3。
在繼承期內,不動產、廠房和設備餘額反映了截至2023年8月11日的公允價值加上2023年8月12日至2023年9月30日期間的增值減去處置、折舊和攤銷。在前一時期,不動產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷來反映。
以下是財產、廠房和設備的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 繼任者 | | | 前任 |
| 預計使用壽命 (年) | | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
土地和土地改善 | (1) | | $ | 20.8 | | | | $ | 10.0 | |
建築物和建築物改進 | 15-30 | | 40.9 | | | | 68.3 | |
機械、工具和設備 | 5-12 | | 34.3 | | | | 81.8 | |
租賃權改進 (2) | 10 | | 6.5 | | | | 17.2 | |
計算機設備 | 3 | | 17.7 | | | | 101.1 | |
計算機軟件 | 5-10 | | 6.1 | | | | 127.8 | |
傢俱和固定裝置 | 5-8 | | 17.4 | | | | 54.6 | |
工具 | 3-5 | | 10.9 | | | | 134.7 | |
在建工程 | | | 13.0 | | | | 4.6 | |
按成本計算的不動產、廠房和設備總額 | | | $ | 167.6 | | | | $ | 600.1 | |
減去累計折舊和攤銷 | | | (8.6) | | | | (479.4) | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | | | $ | 159.0 | | | | $ | 120.7 | |
(1)土地和土地改良的估計使用壽命是永久的, 15年份,分別是。
(2)租賃權益改善的估計使用壽命是以下兩者中較短者 10年或租賃期限。
折舊費用是根據相關資產的估計使用壽命進行直線計算的。折舊費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
折舊費用 | $ | 5.4 | | | | $ | 5.8 | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
折舊費用 | $ | 5.4 | | | | $ | 18.3 | | | $ | 23.0 | |
注意事項 8:投資
該公司的投資主要由我們在巴西的子公司持有,包括根據市場報價以公允價值記賬的存款證。公允價值的變化在利息收入中確認,使用特定的識別方法確定,而且變化幅度微乎其微。在繼承期或前身期的到期日之前,沒有出售證券或出售證券的收益。
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(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
前任公司制定了延期薪酬計劃,允許某些員工推遲領取部分現金、401(k)或股份薪酬,並允許非僱員董事自行決定推遲收取董事費。
繼任者制定了延期薪酬計劃,為董事和某些員工提供了推遲收到全部或部分現金或股份薪酬的機會。
對於基於現金的遞延薪酬,公司設立了拉比信託(參見附註18),這些信託按標的證券的公允價值入賬,在證券和其他投資中列報。相關的遞延賠償負債按公允價值入賬,並在其他長期負債中列報。拉比信託中有價證券的已實現和未實現收益和虧損在利息收入中確認。
公司須按公允價值計量的投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成本基礎 | | 未實現 獲得 | | 公允價值 |
截至 2023 年 9 月 30 日(繼任者) | | | | | | |
短期投資 | | | | | | |
存款證 | | $ | 16.6 | | | $ | — | | | $ | 16.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
長期投資 | | | | | | |
拉比信託中持有的資產 | | $ | 2.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2.8 | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日(前身) | | | | | | |
短期投資 | | | | | | |
存款證 | | $ | 24.6 | | | $ | — | | | $ | 24.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
長期投資 | | | | | | |
拉比信託中持有的資產 | | $ | 4.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 4.4 | |
證券和其他投資還包括保險合約的現金退保價值 $3.0和 $3.2分別截至2023年9月30日(繼任者)和2022年12月31日(前身)。
公司擁有某些非合併合資企業,這些企業不是重要的子公司,按權益會計法進行核算。該公司擁有48.1浪潮金融信息系統有限公司(浪潮合資企業)的百分比以及49.0愛信贏科零售銀行系統(上海)有限公司(愛信合資企業)的百分比。公司在正常業務過程中與這些合資企業進行交易。截至2023年9月30日,繼任者在這些合資企業的應收賬款和應付賬款餘額為美元13.0和 $32.6,分別地。截至2022年12月31日,前身公司在這些合資企業的應收賬款和應付賬款餘額為美元18.9和 $25.7,分別地。這些與合資企業相關的餘額包含在貿易應收賬款中,減去簡明合併資產負債表中的可疑賬款準備金和應付賬款。
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(以百萬計,每股金額除外)
附註9:商譽和其他無形資產
該公司擁有以下運營部門:銀行和零售。這在附註22中有更詳細的描述,與首席執行官兼首席運營決策者(CODM)做出關鍵運營決策、分配資源和評估業務績效的方式一致。
前任
前一時期公司股價及其市值的持續下跌,以及對公司繼續經營能力的重大懷疑(參見附註2),綜合起來被視為觸發事件,表明申報單位的公允價值可能低於其賬面金額,包括商譽。截至2023年3月31日,這一觸發因素已被確定,直到公司從重組程序中脱穎而出之日,事實和情況一直存在。前任公司使用收益估值和市場方針方法相結合,進行了截至2023年3月31日的中期量化商譽減值測試。確定報告單位的公允價值需要大量的估計和假設,包括大量不可觀察的投入。關鍵輸入包括但不限於貼現率、終端增長率、來自特定指導性上市公司的市場多項數據、管理層的內部預測(包括預計淨銷售額、毛利、銷售組合、運營和資本支出以及利息和税前利潤率等)。
中期量化商譽減值測試未產生減值。截至2023年3月31日的中期減值測試日,銀行和零售板塊的標示公允價值均超過約賬面價值 43%和 34%,分別地。
第11章案件和第15章訴訟的提交被視為2023年3月31日確定的觸發事件的延續,在該事件中,申報單位的公允價值可能低於其賬面金額,包括商譽。進行了定量分析,在前一時期沒有造成任何減值。
繼任者
截至出現之日,繼任者的重組價值超過已確定有形和無形資產的公允價值的部分在公司的簡明合併資產負債表中作為商譽單獨報告。有關重新啟動調整的更多信息,請參閲註釋 3。
2023年1月1日至2023年8月11日(前身)和2023年8月12日至2023年9月30日(繼任者)期間,商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | 零售 | | 總計 | |
善意 | $ | 903.6 | | | $ | 269.6 | | | $ | 1,173.2 | | |
累計減值 | (413.7) | | | (57.2) | | | (470.9) | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額(前身) | $ | 489.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 702.3 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
貨幣折算調整 | 8.5 | | | 3.5 | | | 12.0 | | |
善意 | $ | 912.1 | | | $ | 273.1 | | | $ | 1,185.2 | | |
| | | | | | |
累計減值 | (413.7) | | | (57.2) | | | (470.9) | | |
全新啟動調整 | (27.0) | | | (66.3) | | | (93.3) | | |
2023 年 8 月 12 日的餘額(繼任者) | $ | 471.4 | | | $ | 149.6 | | | $ | 621.0 | | |
貨幣折算調整 | $ | (14.0) | | | $ | (6.1) | | | $ | (20.1) | | |
資產剝離 | $ | — | | | $ | (4.2) | | | $ | (4.2) | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 457.4 | | | $ | 139.3 | | | $ | 596.7 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
以下按主要類別彙總了有關無形資產的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘使用壽命 | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 | | | 格羅斯 賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 |
客户關係 | 16.4年份 | $ | 537.0 | | | $ | (4.4) | | | $ | 532.6 | | | | $ | 662.3 | | | $ | (448.7) | | | $ | 213.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
商品名/商標 | 17.4年份 | 115.8 | | | (0.9) | | | 114.9 | | | | — | | | — | | | — | |
資本化軟件開發 | 2.9年份 | 16.8 | | | (0.8) | | | 16.0 | | | | 245.2 | | | (202.7) | | | 42.5 | |
非軟件開發成本 | 5.8年份 | 188.5 | | | (4.4) | | | 184.1 | | | | 48.7 | | | (48.7) | | | — | |
其他無形資產 | 1.5年份 | 39.9 | | | (3.4) | | | 36.5 | | | | 48.7 | | | (47.2) | | | 1.5 | |
其他無形資產,淨額 | | 361.0 | | | (9.5) | | | 351.5 | | | | 342.6 | | | (298.6) | | | 44.0 | |
總計 | | $ | 898.0 | | | $ | (13.9) | | | $ | 884.1 | | | | $ | 1,004.9 | | | $ | (747.3) | | | $ | 257.6 | |
開發將出售、租賃或以其他方式銷售的外部用途軟件所產生的成本將在確定技術可行性後計為資本。這些成本包含在其他資產中,並在估計的三至五年使用壽命內按直線分期攤銷。當產品可供正式發行時,攤銷即開始。資本化成本包括直接人工和相關的管理費用。在技術可行性之前或正式發佈之後發生的費用按實際發生的費用記作支出。公司定期進行審查,以確保未攤銷的計劃成本仍可從未來收入中收回。如果未來收入不能支持未攤銷的計劃成本,則軟件產品的未攤銷資本化成本超過可變現淨值的金額將受到減值。
下表列出了與總資本化軟件開發相關的活動:
| | | | | | |
| | 2023 |
截至1月1日的期初餘額(前身) | | $ | 42.5 | |
資本化 | | 13.1 | |
攤銷 | | (12.4) | |
其他 | | (6.1) | |
全新開始會計調整 | | (23.3) | |
截至8月12日的期初餘額(繼任者) | | 13.8 | |
資本化 | | 3.7 | |
攤銷 | | (0.8) | |
其他 | | (0.7) | |
截至9月30日的期末餘額(繼任者) | | $ | 16.0 | |
| | | | | | |
| | 2022 |
截至1月1日的期初餘額(前身) | | $ | 43.2 | |
資本化 | | 24.0 | |
攤銷 | | (19.7) | |
其他 | | (9.0) | |
截至9月30日的期末餘額(前身) | | $ | 38.5 | |
| | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
總攤還費用,不包括與遞延融資成本相關的金額,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
攤銷費用,不包括遞延融資成本 | $ | 15.6 | | | | $ | 11.0 | | | $ | 23.2 | |
| | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
攤銷費用,不包括遞延融資成本 | $ | 15.6 | | | | $ | 59.0 | | | $ | 72.1 | |
注意事項 10: 產品質保
公司為客户提供標準的製造商保修,並在銷售時記錄相應的潛在保修費用估計責任。因保修索賠而產生的未來債務的估算基於歷史因素,例如人工費率、平均維修時間、行程時間、每臺機器的服務呼叫次數和更換零件的成本。
截至2023年8月11日,管理層確定應計保修的賬面價值近似於公允價值;因此,沒有記錄新開會計的公允價值調整。
下表説明瞭公司保修責任餘額的變化:
| | | | | |
| 2023 |
截至1月1日的期初餘額(前身) | $ | 28.3 | |
本期應計費用 | 18.8 | |
本期結算 | (21.9) | |
貨幣折算調整 | 1.4 | |
截至8月12日的期初餘額(繼任者) | 26.6 | |
本期應計費用 | 3.9 | |
本期結算 | (4.1) | |
貨幣折算調整 | (1.2) | |
截至9月30日的期末餘額(繼任者) | $ | 25.2 | |
| | | | | |
| 2022 |
截至1月1日的期初餘額(前身) | $ | 36.3 | |
本期應計費用 | 12.2 | |
本期結算 | (17.0) | |
貨幣折算調整 | (2.6) | |
截至9月30日的期末餘額(前身) | $ | 28.9 | |
注意 11: 重組
2022年第二季度,該公司宣佈了一項新計劃,旨在簡化運營、提高效率和數字化流程,目標是每年節省超過1美元的成本150.0到 2023 年底。在 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日以及 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日期間,公司產生了美元6.2和 $5.3分別是重組和轉型成本。$4.3的應計費用在繼承期內被沖銷.在這三場比賽中
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
在截至2022年9月30日的九個月期間,公司產生了美元20.7和 $98.9分別是重組和轉型成本。這些成本中最重要的是 $54.9,全部記錄在2022年第二季度,也就是説
根據正在進行的離職補助金計劃,應計為未來的遣散費。產生的其餘費用主要與過渡人員費用和與轉型過程相關的顧問費用有關。
截至2023年8月11日,管理層確定重組應計賬面價值接近公允價值;因此,沒有記錄新開會計的公允價值調整。
下表彙總了公司重組和轉型費用對合並運營報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
銷售成本 — 服務 | $ | (2.5) | | | | $ | 1.1 | | | $ | 3.0 | |
銷售成本-產品 | (1.8) | | | | 0.2 | | | 1.3 | |
銷售和管理費用 | 9.9 | | | | 3.0 | | | 13.9 | |
研究、開發和工程費用 | 0.1 | | | | 0.4 | | | 2.5 | |
資產出售虧損,淨額 | 0.5 | | | | 0.6 | | | — | |
總計 | $ | 6.2 | | | | $ | 5.3 | | | $ | 20.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
銷售成本 — 服務 | $ | (2.5) | | | | $ | 5.3 | | | $ | 7.4 | |
銷售成本-產品 | (1.8) | | | | 0.8 | | | 10.0 | |
銷售和管理費用 | 9.9 | | | | 29.4 | | | 71.7 | |
研究、開發和工程費用 | 0.1 | | | | 1.5 | | | 9.8 | |
資產出售虧損,淨額 | 0.5 | | | | 1.9 | | | — | |
總計 | $ | 6.2 | | | | $ | 38.9 | | | $ | 98.9 | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
下表彙總了公司的遣散費應計餘額和相關活動:
| | | | | | | |
| 2023 | | |
截至1月1日的期初餘額(前身) | $ | 44.2 | | | |
應計遣散費 | 6.8 | | | |
| | | |
付款/結算 | (37.0) | | | |
其他 | 0.4 | | | |
截至8月12日的期初餘額(繼任者) | 14.4 | | | |
應計遣散費 | 3.3 | | | |
| | | |
付款/結算 | (5.4) | | | |
其他 | (0.3) | | | |
截至9月30日的期末餘額(繼任者) | $ | 12.0 | | | |
| | | | | |
| 2022 |
截至1月1日的期初餘額(前身) | $ | 35.3 | |
應計遣散費 | 54.9 | |
| |
付款/結算 | (35.6) | |
其他 | (0.3) | |
截至9月30日的期末餘額(前身) | $ | 54.3 | |
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截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
注意事項 12:債務
未償債務餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
應付票據——當前 | | | | |
信貸額度 | $ | 3.0 | | | | $ | 0.9 | |
| | | | |
2023 年定期貸款 B 工具-美元 | — | | | | 12.9 | |
2023 年定期貸款 B 貸款-歐元 | — | | | | 5.1 | |
2025 年新定期貸款 B 工具-美元 | — | | | | 5.3 | |
2025 年新定期貸款 B 工具-歐元 | — | | | | 1.1 | |
| | | | |
其他 | 2.1 | | | | 1.7 | |
| $ | 5.1 | | | | $ | 27.0 | |
短期遞延融資費 | — | | | | (3.0) | |
| | | | |
| $ | 5.1 | | | | $ | 24.0 | |
| | | | |
長期債務 | | | | |
2024 年優先票據 | — | | | | 72.1 | |
2025 年優先擔保票據-美元 | — | | | | 2.7 | |
2025 年優先擔保票據-歐元 | — | | | | 4.7 | |
2026 年資產支持貸款 (ABL) | — | | | | 182.0 | |
2025 年新定期貸款 B 工具-美元 | — | | | | 529.5 | |
2025 年新定期貸款 B 工具-歐元 | — | | | | 95.5 | |
2026 2L 注意事項 | — | | | | 333.6 | |
2025 年新增優先擔保票據-美元 | — | | | | 718.1 | |
2025 年新增優先擔保票據-歐元 | — | | | | 379.7 | |
2025 年超級優先定期貸款 | — | | | | 400.6 | |
退出設施 | 1,250.0 | | | | — | |
其他 | 4.3 | | | | 6.3 | |
| $ | 1,254.3 | | | | $ | 2,724.8 | |
長期遞延融資費 | (1.2) | | | | (139.0) | |
| | | | |
| $ | 1,253.1 | | | | $ | 2,585.8 | |
DIP 貸款和退出信貸協議
2023年6月5日,公司作為借款人與作為貸款人的某些金融機構(貸款人)、作為行政代理人的GLAS USA LLC和作為抵押代理人的GLAS Americas LLC簽訂了管理DIP融資機制的信貸協議(DIP信貸協議),DIP融資機制於當天關閉。DIP融資機制規定在DIP融資機制截止之日發放兩筆定期貸款:(i)760.0美元的B-1定期貸款,(ii)490.0美元的B-2定期貸款。
2023年6月5日,DIP融資機制的收益除其他外用於:(i)全額償還超級優先貸款(定義見下文)下的定期貸款債務,包括整改保費;(ii)全額償還ABL貸款(定義見下文)和現金抵押信用證。超級優先設施的付款總額為 $492.3並由 $ 組成401.3本金和利息,美元20.0保費,整體補償金額為 $71.0。ABL融資機制的付款,包括FILO部分(定義見下文),以及信用證下信用證的現金抵押總額為美元241.0並由 $ 組成211.2本金和利息以及 $29.8現金抵押信用證。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
正如DIP信貸協議所進一步描述的那樣,DIP融資機制規定了以下保費和費用:(i)相當於重組時新普通股10.00%的參與溢價(僅因MIP而攤薄);(ii)相當於新普通股13.50%的支持性溢價;(iii)相當於新普通股7.00%的預付溢價;(iv)相當於7.00%的額外溢價新普通股。根據協議條款,支持性保費、預付保費和額外保費被視為在2023年5月30日賺取,而參與保費是在DIP基金的截止日期(即2023年6月5日)賺取的。截至2023年6月30日,公司根據與美國計劃相關的披露聲明中包含的股票價值的中點估算了DIP融資溢價的價值。如附註3所述,截至生效日,公司根據披露聲明中包含的重組實體企業價值的低端,將根據計劃可分配的普通股的價值確定為美元2,150.0。結果,公司記錄了對DIP融資溢價的調整,以在前身的最終期末資產負債表中反映這一修訂後的值。此次調整的金額,美元32.6,被前任作為重組項目記錄在運營報表中。2023年8月11日,在公司退出重組程序的同時,上述保費和費用已轉換為新普通股。轉換為股票的DIP保費的價值為美元384.4,如註釋 3 中所述。
在生效日期(即2023年8月11日),作為借款人的公司與作為管理代理人的GLAS USA LLC和作為抵押代理人的GLAS Americas LLC簽訂了管理其1,250.0美元的優先有擔保定期貸款信貸額度(退出工具)的信貸協議(退出信貸協議)。
在退出融資機制關閉的同時,公司現有的1,250.0美元DIP融資機制被終止,DIP融資機制下的未償貸款轉換為退出機制(轉換)下的未償貸款,根據DIP機制發放的留置權和擔保,包括公司在美國和某些外國司法管轄區組建的某些子公司授予的所有擔保和留置權自動終止和發放。
就轉換而言,退出機制下的全部1,250.0美元被視為在生效之日提取。退出機制將於2028年8月11日到期。
公司可以隨時償還退出機制下的貸款;前提是2025年2月11日當天或之前發放的貸款以及某些類型債務的收益的某些還款必須附帶已償還貸款本金的1.00%或5.00%的溢價。保費金額根據償還貸款所產生的債務類型而定。在退出機制下借入和償還的款項不得再借入。
公司在美國組建的某些子公司(擔保人)為公司在退出機制下的義務提供擔保。退出機制和相關擔保由完善的優先擔保權益和對公司和每個擔保人的幾乎所有資產的留置權擔保。退出融資機制下的貸款按調整後的有擔保隔夜融資利率計息,一個月的期限加上每年7.50%,或調整後的基準利率加上每年6.50%。
退出機制包括先決條件、陳述和擔保、肯定和否定承諾以及違約事件,這些都是此類和規模融資的慣例。違約事件包括信貸和非信貸事件,例如控制權變更、不支付本金或利息等。如果發生違約,貸款人可以宣佈未償還的款項立即到期並應付。
以下是融資信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資設施 | | 利率 指數和保證金 | | | 到期日/終止日期 | | 初始期限(年) |
退出設施(i) | | SOFR + 7.50% | | | 2028 年 8 月 | | 5.0 |
(i)SOFR,下限為 4.0%
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
信用額度
截至2023年9月30日,該公司擁有各種國際短期信貸額度,借款額度總額為美元25.4。截至2023年9月30日和2022年12月31日,短期信貸額度未償借款的加權平均利率為 20% 和 11分別為%,主要與哥倫比亞和巴西更高的利率和短期信貸額度有關。短期線路的到期時間不到 一年。截至2023年9月30日,短期額度下的剩餘可用金額為美元22.4。這些信貸額度支持營運資金、供應商融資和外匯衍生品。
重組程序
根據計劃,在生效之日,公司與以下債務工具有關的所有債務均已取消:
•截至2016年4月19日,根據契約發行的2024年到期的8.50%優先票據(2024年優先票據),由本公司作為發行人,某些債務人作為擔保人,以及作為美國銀行信託公司全國協會繼任者的北美計算機共享信託公司作為受託人,經不時修訂、重述、修訂和重述、補充、豁免或以其他方式修改;
•2025年到期的9.375%優先擔保票據(第一留置權美國票據,上文稱為 “2025年優先擔保票據——美元” 和 “2025年新優先擔保票據——歐元”),根據2022年12月29日經修訂和重述的優先擔保票據契約發行,作為發行人、某些債務人、擔保人、美國銀行信託公司、全國協會作為受託人,以及作為票據抵押代理人的GLAS Americas LLC不時修訂、重述、修訂和重述、補充、豁免或以其他方式修改;
•2025年到期的9.000%優先擔保票據(第一留置權歐元票據,上文稱為 “2025年優先擔保票據——歐元” 和 “2025年新優先擔保票據——歐元”),根據經修訂和重述的優先擔保票據契約發行,由作為發行人的Diebold Dutch作為發行人,公司作為擔保人,某些債務人,作為擔保人,美國信託銀行信託公司、作為受託人的全國協會和作為票據抵押代理人的GLAS Americas LLC,經修訂、重述、修訂和重述、補充、豁免或以其他方式修改不時;
•2026年到期的8.50%/ 12.50%優先擔保PIK切換票據(2L票據以及2024年優先票據、第一留置權美國票據和第一留置權歐元票據),於2022年12月29日根據優先擔保PIK切換票據契約發行,作為發行人,某些債務人,擔保人,北美計算機共享信託公司,作為美國的繼任者。銀行信託公司、全國協會作為受託人,GLAS Americas LLC作為票據抵押代理人,經修訂、重述、修訂和重述、補充、豁免或以其他方式不時修改;
•作為借款人的公司、作為擔保人的某些債務人、銀行、金融機構和其他貸款方以及作為管理代理人的北美摩根大通銀行之間簽訂的截至2015年11月23日的信貸協議(上文稱為 “2023年定期貸款B額度”),經不時修訂、重述、修訂和重述、補充、放棄或以其他方式修改;和
•經修訂、重述、修訂和重述的截至2022年12月29日的信貸協議(上文稱為 “2025年新定期貸款B額度”),由作為借款人的公司、作為擔保人的某些債務人、銀行、金融機構和其他貸款方當事人、作為行政代理人的北美摩根大通銀行和作為抵押代理人的GLAS Americas LLC之間簽訂的信貸協議、不時補充、免除或以其他方式修改。
2022年重組活動
當使用DIP融資機制的收益支付相關工具時,前身的以下所有債務均被取消。
•超級優先貸款——2022年12月29日,公司與德國迪博爾德·尼克斯多夫控股有限公司(超級優先借款人)簽訂了信貸協議(超級優先信貸協議),規定了400.0美元的超級優先有擔保定期貸款額度(超級優先貸款)。在2022年12月超級優先貸款的結算日,超級優先借款人借入了全部400.0美元的可用定期貸款(超級優先定期貸款)。超級優先定期貸款將於2025年7月15日到期。2023年6月5日,根據超級優先信貸協議,DIP融資機制的收益用於全額償還定期貸款債務,包括整體保費。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
•ABL循環信貸和擔保協議-2022年12月29日,公司和子公司借款人(以及公司,ABL借款人)簽訂了循環信貸和擔保協議(ABL信貸協議)。ABL信貸協議規定了基於資產的循環信貸額度(ABL額度),由三部分(分別為A批、B批和C批)組成,總承付額不超過250.0美元,包括不超過155.0美元的A批承付款、不超過25.0美元的B批承諾和不超過70.0美元的C批承諾。在ABL循環信貸和擔保協議的2022年12月結算日,某些ABL借款人在ABL融資機制下共借入了182.0美元,包括122.0美元的A批貸款和60.0美元的C批貸款。ABL融資機制將於2026年7月20日到期,但應在公司或其任何子公司產生的總本金超過25.0美元的任何借款(定期貸款或2024年優先票據除外)的到期日前91天到期。2023年6月5日,DIP融資機制的收益用於全額償還ABL融資機制及其下的現金抵押信用證。
•FILO修正案——2023年3月21日,公司及其某些子公司簽署了ABL信貸協議的修正案和有限豁免(FILO修正案)。FILO修正案規定了ABL信貸協議下的額外一部分(FILO部分)承諾,包括優先擔保 “最後出局” 定期貸款額度(FILO機制)。2023年3月21日,在FILO融資機制下又全額借入了55.0美元。FILO 設施於 2023 年 6 月 4 日到期。2023年6月5日,DIP融資機制的收益用於全額償還FILO部分。
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
注意 13: 公平
下表顯示了歸屬於Diebold Nixdorf, Incorporated的股東權益和非控股權益的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | | | Diebold Nixdorf,公司股東權益總額 | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 資本 | | 累計赤字 | | 財政部 股份 | | | 股權證 | | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
餘額,2022年12月31日(前身) | | | $ | 119.8 | | | $ | 831.5 | | | $ | (1,406.7) | | | $ | (585.6) | | | $ | (360.0) | | | $ | 20.1 | | | $ | (1,380.9) | | | $ | 9.8 | | | $ | (1,371.1) | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | (111.1) | | | — | | | — | | | — | | | (111.1) | | | (0.4) | | | (111.5) | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | | | 2.2 | | | 8.5 | |
以股份為基礎的薪酬發放 | | | 1.0 | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬支出 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
庫存股 | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | (0.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日(前身) | | | $ | 120.8 | | | $ | 831.8 | | | $ | (1,517.8) | | | $ | (586.4) | | | $ | (353.7) | | | $ | 20.1 | | | $ | (1,485.2) | | | $ | 11.6 | | | $ | (1,473.6) | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | (677.1) | | | — | | | — | | | — | | | (677.1) | | | (0.2) | | | (677.3) | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.2 | | | — | | | 26.2 | | | (6.6) | | | 19.6 | |
以股份為基礎的薪酬發放 | | | 0.4 | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
基於股份的薪酬支出 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日(前身) | | | $ | 121.2 | | | $ | 832.1 | | | $ | (2,194.9) | | | $ | (586.4) | | | $ | (327.5) | | | $ | 20.1 | | | $ | (2,135.4) | | | $ | 4.8 | | | $ | (2,130.6) | |
淨收入 | | | — | | | — | | | 2,146.5 | | | — | | | — | | | — | | | 2,146.5 | | | (0.2) | | | 2,146.3 | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 7.5 | | | (3.3) | | | 4.2 | |
基於股份的薪酬支出 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
加速前身股權獎勵 | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取消前身普通股、額外資本、留存收益、庫存股和認股權證 | | | (121.2) | | | (835.2) | | | 48.4 | | | 586.4 | | | — | | | (20.1) | | | (341.7) | | | — | | | (341.7) | |
扣除累計的其他綜合收益(虧損) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 320.0 | | | — | | | 320.0 | | | — | | | 320.0 | |
非控股權益價值的變化 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.6 | | | 12.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行繼任者普通股 | | | 0.4 | | | 1,038.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,039.0 | | | — | | | 1,039.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 8 月 12 日(繼任者) | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,039.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | 1,052.9 | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | (26.5) | | | — | | | — | | | | | (26.5) | | | 0.7 | | | (25.8) | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35.8) | | | — | | | (35.8) | | | 0.2 | | | (35.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 9 月 30 日(繼任者) | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,038.6 | | | $ | (26.5) | | | $ | — | | | $ | (35.8) | | | $ | — | | | $ | 976.7 | | | $ | 14.8 | | | $ | 991.5 | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | | | Diebold Nixdorf,公司股東權益總額 | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 資本 | | 累計赤字 | | 財政部 股份 | | | 股權證 | | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
餘額,2021 年 12 月 31 日(前身) | | | $ | 118.3 | | | $ | 819.6 | | | $ | (822.4) | | | $ | (582.1) | | | $ | (378.5) | | | $ | — | | | $ | (845.1) | | | $ | 8.1 | | | $ | (837.0) | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | (183.1) | | | — | | | — | | | — | | | (183.1) | | | (0.8) | | | (183.9) | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.1 | | | — | | | 13.1 | | | 0.8 | | | 13.9 | |
以股份為基礎的薪酬發放 | | | 1.2 | | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬支出 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
庫存股 | | | — | | | — | | | — | | | (3.3) | | | — | | | — | | | (3.3) | | | — | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022年3月31日(前身) | | | $ | 119.5 | | | $ | 820.1 | | | $ | (1,005.5) | | | $ | (585.4) | | | $ | (365.4) | | | $ | — | | | $ | (1,016.7) | | | $ | 8.1 | | | $ | (1,008.6) | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | (199.2) | | | — | | | — | | | — | | | (199.2) | | | 0.1 | | | (199.1) | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46.8) | | | — | | | (46.8) | | | 2.3 | | | (44.5) | |
以股份為基礎的薪酬發放 | | | 0.1 | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
基於股份的薪酬支出 | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | 5.2 | |
庫存股 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022年6月30日(前身) | | | $ | 119.6 | | | $ | 825.0 | | | $ | (1,204.7) | | | $ | (585.4) | | | $ | (412.2) | | | $ | — | | | $ | (1,257.7) | | | $ | 10.5 | | | $ | (1,247.2) | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | (49.8) | | | — | | | — | | | — | | | (49.8) | | | (0.7) | | | $ | (50.5) | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.6) | | | — | | | (24.6) | | | 1.9 | | | $ | (22.7) | |
以股份為基礎的薪酬發放 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | $ | 0.1 | |
基於股份的薪酬支出 | | | — | | | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | — | | | $ | 2.7 | |
庫存股 | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | $ | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022年9月30日(前身) | | | $ | 119.7 | | | $ | 827.7 | | | $ | (1,254.5) | | | $ | (585.5) | | | $ | (436.8) | | | $ | — | | | $ | (1,329.4) | | | $ | 11.7 | | | $ | (1,317.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
注意 14: 累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了公司2023年按組成部分分列的扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)(AOCI)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 翻譯 | | 外幣套期保值 | | 利率套期保值 | | 養老金和其他退休後福利 | | | | 其他 | | 累計其他綜合收益(虧損) |
2023 年 1 月 1 日的餘額(前身) | | $ | (352.1) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.3 | | | $ | (12.6) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (360.0) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) (1) | | 4.7 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | | | — | | | 5.0 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | | | — | | | 1.3 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | 4.7 | | | — | | | 0.3 | | | 1.3 | | | | | — | | | 6.3 | |
2023 年 3 月 31 日的餘額(前身) | | $ | (347.4) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.6 | | | $ | (11.3) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (353.7) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) (2) | | 25.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | | | — | | | 25.4 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | | | — | | | 0.8 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | 25.2 | | | — | | | 0.2 | | | 0.8 | | | | | — | | | 26.2 | |
2023 年 6 月 30 日的餘額(前身) | | $ | (322.2) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.8 | | | $ | (10.5) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (327.5) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) (3) | | (1.2) | | | 4.7 | | | 2.9 | | | — | | | | | — | | | 6.4 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | | | — | | | 1.1 | |
全新起步調整 | | 323.4 | | | (2.8) | | | (8.7) | | | 9.4 | | | | | (1.3) | | | 320.0 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | 322.2 | | | 1.9 | | | (5.8) | | | 10.5 | | | | | (1.3) | | | 327.5 | |
2023 年 8 月 12 日的餘額(繼任者) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) (4) | | (35.8) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (35.8) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | (35.8) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (35.8) | |
2023 年 9 月 30 日的餘額(繼任者) | | $ | (35.8) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (35.8) | |
(1)折算部分內重新分類前的其他綜合收益(虧損)不包括美元(2.2) 歸因於非控股權益的翻譯。
(2)折算部分內重新分類前的其他綜合收益(虧損)不包括美元6.6可歸因於非控股權益的翻譯。
(3)折算部分內重新分類前的其他綜合收益(虧損)不包括美元3.3可歸因於非控股權益的翻譯。
(4)折算部分內重新分類前的其他綜合收益(虧損)不包括美元(0.2) 歸因於非控股權益的翻譯。
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
下表彙總了公司2022年按組成部分分列的扣除税後的AOCI的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 翻譯 | | 外幣套期保值 | | 利率套期保值 | | 養老金和其他退休後福利 | | | | 其他 | | 累計其他綜合收益(虧損) |
2022年1月1日的餘額(前身) | | $ | (310.9) | | | $ | (1.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | (64.6) | | | | | $ | (1.5) | | | $ | (378.5) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) (1) | | 10.4 | | | (1.0) | | | 2.9 | | | — | | | | | 0.7 | | | 13.0 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | (0.6) | | | 0.7 | | | | | — | | | 0.1 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | 10.4 | | | (1.0) | | | 2.3 | | | 0.7 | | | | | 0.7 | | | 13.1 | |
截至2022年3月31日的餘額(前身) | | $ | (300.5) | | | $ | (2.9) | | | $ | 2.7 | | | $ | (63.9) | | | | | $ | (0.8) | | | $ | (365.4) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) (2) | | (49.6) | | | 0.9 | | | 1.8 | | | — | | | | | — | | | (46.9) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | | | — | | | 0.1 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | (49.6) | | | 0.9 | | | 1.8 | | | 0.1 | | | | | — | | | (46.8) | |
截至2022年6月30日的餘額(前身) | | $ | (350.1) | | | $ | (2.0) | | | $ | 4.5 | | | $ | (63.8) | | | | | $ | (0.8) | | | $ | (412.2) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) (3) | | (38.1) | | | 0.1 | | | 0.5 | | | — | | | | | — | | | (37.5) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | | | 12.9 | | | | | — | | | 12.9 | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | | (38.1) | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 12.9 | | | | | — | | | (24.6) | |
截至2022年9月30日的餘額(前身) | | $ | (388.2) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.0 | | | $ | (50.9) | | | | | $ | (0.8) | | | $ | (436.8) | |
(1)折算部分內重新分類前的其他綜合收益(虧損)不包括美元(0.8) 歸因於非控股權益的翻譯。:
(2)折算部分內重新分類前的其他綜合收益(虧損)不包括美元(2.3) 歸因於非控股權益的翻譯。:
(3)折算部分內重新分類前的其他綜合收益(虧損)不包括美元(1.9) 歸因於非控股權益的翻譯。:
下表彙總了有關從AOCI重新分類的金額的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 | | 運營報表中受影響的行項目 | |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | |
| | | | | | | | | | |
養老金和退休後福利: | | | | | | | | | | |
攤銷的淨精算收益(虧損)(分別扣除前一期的税款(3.1)和0.6美元) | | $ | — | | | | $ | 1.1 | | | $ | (1.4) | | | 其他,淨額 | |
結算時確認的淨精算虧損(扣除前一期分別為0.0美元和0.0美元的税款) | | — | | | | — | | | 14.3 | | | 其他,淨額 | |
該期間的改敍總數 | | $ | — | | | | $ | 1.1 | | | $ | 12.9 | | | | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 | | 運營報表中受影響的行項目 | |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | |
利率對衝損失 | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | 利息支出 | |
養老金和退休後福利: | | | | | | | | | | |
攤銷的淨精算收益(虧損)(分別扣除前一期的税款(3.8)和(1.0)美元) | | — | | | | 3.2 | | | (0.6) | | | 其他,淨額 | |
結算時確認的淨精算虧損(扣除前一期分別為0.0美元和0.0美元的税款) | | — | | | | — | | | 14.3 | | | 其他,淨額 | |
該期間的改敍總數 | | $ | — | | | | $ | 3.2 | | | $ | 13.1 | | | | |
備註 15:資產剝離
前身資產剝離
在2022年第一和第二季度,前身分別從德國反向自動售貨業務出售中獲得5.8美元和4.7美元的淨收益。前身於2021年第四季度簽署了其德國反向自動售貨業務的剝離協議,但該交易尚未完成,因為截至2021年12月31日,該交易仍在等待監管程序。2021年記錄了與該交易相關的減值虧損1.3美元。
在2022年第三季度,前身公司獲得了3.5美元的現金收益,用於出售沒有賬面價值的IT資產。
在2022年第四季度,前身獲得了2.7美元的現金收益,並確認了與出售比利時建築物相關的1.9美元收益。
繼任者資產剝離
在繼承期內,公司出售了其在繼承期內被歸類為待售的非核心歐洲零售業務。
注意 16: 福利計劃
合格的退休金。該公司擁有涵蓋某些美國員工的合格退休計劃,該計劃自2003年起不對新參與者開放,並自2013年12月起凍結。
該公司有許多非美國的固定福利計劃,涵蓋主要位於歐洲的符合條件的員工,其中最重要的是德國的計劃。這些計劃的福利主要基於每位員工的最終工資,並定期根據通貨膨脹進行調整。德國的義務包括僱主資助的養老金計劃和遞延薪酬計劃。僱主資助的養老金計劃基於固定繳款計劃中與績效相關的直接承諾。根據個人工資表分組、合同分類或收入水平,每位受益人每年收到不同的繳款。繳款乘以適用於相應養老金計劃的年齡係數,然後記入僱員的個人退休賬户。退休賬户可以在退休時通過一次性支付或長達十年的付款來使用。
該公司在美國以外還有其他固定福利計劃,由於重要性,此處未提及這些計劃。
補充行政人員退休金。該公司在美國有不合格的養老金計劃,為某些高管提供補充退休金,這些計劃自2013年12月以來也被凍結。根據定義,退休時根據參與者薪酬的百分比支付補助金。
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(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
其他好處。除了提供退休金外,公司還為某些退休員工提供退休後醫療和人壽保險福利(稱為其他福利)。根據在公司的服務年限、退休年齡和集體談判協議,美國符合條件的退休員工可能有權獲得這些福利。沒有計劃資產,公司在支付索賠時為福利提供資金。退休後津貼義務是通過應用醫療和人壽保險計劃的條款以及相關的精算假設和醫療保健費用趨勢率來確定的。
政策的變化。 重組程序結束後,公司選擇對其福利計劃進行以下政策修改:
•將收益/虧損攤銷走廊從5%提高到10%,這將降低未來的損益攤銷波動。
•對於美國的固定福利養老金計劃,該公司選擇使用資產的公允市場價值對資產進行估值。該方法與公司非美國的固定福利計劃先前使用的假設一致。
下表列出了公司美國固定福利養老金計劃的淨定期福利成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利淨成本的組成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | 2.7 | | | | $ | 2.2 | | | $ | 4.5 | |
計劃資產的預期回報率 | | (2.1) | | | | (2.0) | | | (4.3) | |
已確認的淨精算虧損 | | — | | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
已確認結算損失 | | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | |
定期養老金福利淨成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | 0.2 | | | $ | 14.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利淨成本的組成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | 2.7 | | | | $ | 11.9 | | | $ | 13.0 | |
計劃資產的預期回報率 | | (2.1) | | | | (11.0) | | | (15.9) | |
已確認的淨精算虧損 | | — | | | | 0.4 | | | 3.3 | |
| | | | | | | |
已確認結算損失 | | — | | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | |
定期養老金福利淨成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | 1.3 | | | $ | 14.7 | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
下表列出了公司非美國固定福利養老金計劃的淨定期福利成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利淨成本的組成部分 | | | | | | | |
服務成本 | | $ | 1.0 | | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.4 | |
利息成本 | | 1.6 | | | | 1.5 | | | 1.1 | |
計劃資產的預期回報率 | | (2.0) | | | | (1.7) | | | (3.8) | |
確認的淨精算收益 | | — | | | | (0.5) | | | (0.4) | |
先前服務成本的攤銷 | | — | | | | (0.1) | | | (0.1) | |
結算收益已確認 | | — | | | | (2.1) | | | — | |
| | | | | | | |
定期養老金福利淨成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | (2.1) | | | $ | (0.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利淨成本的組成部分 | | | | | | | |
服務成本 | | $ | 1.0 | | | | $ | 3.9 | | | $ | 7.1 | |
利息成本 | | 1.6 | | | | 7.2 | | | 3.3 | |
計劃資產的預期回報率 | | (2.0) | | | | (8.4) | | | (11.6) | |
確認的淨精算收益 | | — | | | | (2.3) | | | (1.3) | |
先前服務成本的攤銷 | | — | | | | (0.5) | | | (0.3) | |
結算收益已確認 | | — | | | | (2.1) | | | — | |
| | | | | | | |
定期養老金福利淨成本 | | $ | 0.6 | | | | $ | (2.2) | | | $ | (2.8) | |
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(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
下表列出了公司在此期間其他福利計劃的淨定期福利成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利淨成本的組成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | — | | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | |
確認的淨精算收益 | | — | | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期養老金福利淨成本 | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
定期福利淨成本的組成部分 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | | $ | — | | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
確認的淨精算收益 | | — | | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期養老金福利淨成本 | | $ | — | | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
下表顯示了用於確定淨定期福利成本的加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 |
| | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| | 美國計劃 | | 非美國計劃 | | 其他好處 | | | 美國計劃 | | 非美國計劃 | | 其他好處 |
折扣率 | | 3.16% | | 2.38% | | 6.83% | | | 2.99% | | 2.39% | | 4.22% |
計劃資產的預期長期回報率 | | 5.25% | | 3.75% | | 不適用 | | | 5.25% | | 3.30% | | 不適用 |
補償增加率 | | 不適用 | | 3.88% | | 不適用 | | | 不適用 | | 3.89% | | 不適用 |
捐款和報銷
在2023年1月1日至2023年8月11日的前身期以及截至2022年9月30日的九個月中,繳款額為美元23.3和 $27.6分別適用於合格和非合格養老金計劃。在 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日的繼任期內,繳款額為 $1.6是根據合格和不合格的養老金計劃制定的。
公司收到了 $ 的報銷22.8和 $17.0分別在2023年3月和2022年5月期間向其德國計劃受託人支付的某些福利。兩筆補償均由前任收到。
注 17: 租賃
該公司利用租賃協議來滿足其運營需求。這些租約通過使用辦公空間、倉庫、車輛和信息技術設備為全球員工提供支持。該公司在其租賃資產組合中同時使用運營和財務租賃,但是,這些租賃中的大多數被歸類為運營租賃。租賃組合的很大一部分是車隊車輛和IT辦公設備;但是,房地產租賃佔使用權(ROU)資產價值的大部分。租賃協議在全球範圍內使用,地點集中在美國、德國和印度。
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(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
該公司的租賃人羣的初始租賃條款從少於 一年到大約 十五年。一些租約包括 一或更多續訂選項,續訂條款可以將租賃期限延長至 六個月到 15年份。公司使用合理確定的門檻來評估這些續訂/延期方案,這是一個很高的門檻,因此,出於會計目的,其大多數租賃條款不包括續訂期。對於公司合理確定會續訂的租賃,這些可選期限包含在租賃期限內,因此也包含在投資回報率資產和租賃負債的衡量中。一些車輛和信息技術設備租賃還包括購買租賃資產的選項,通常是在期末按公允市場價值購買租賃資產。該公司的一些租約包括提前終止租約的選項。這使合同當事方可以終止其在租賃合同下的義務,有時是為了換取商定的財務報酬。終止選項的條款和條件因合同而異,對於公司合理確定使用這些期權的租賃,在衡量ROU資產和租賃負債時確認的條款和付款已相應更新。此外,還有幾種無限期租賃安排,在這些安排中,公司控制在第一年之後隨時繼續或終止該安排的選擇。對於這些安排,公司分析了歷史用途和未來經濟激勵措施的組合,以確定合理的預期持有期。該術語用於衡量ROU資產和租賃負債。
下表彙總了與公司租賃人口相關的加權平均剩餘租賃條款和貼現率:
| | | | | |
| 繼任者 |
| 2023年9月30日 |
剩餘租賃期限的加權平均值(以年為單位) | |
經營租賃 | 4.9 |
融資租賃 | 2.7 |
加權平均折扣率 | |
經營租賃 | 8.5% |
融資租賃 | 6.6% |
某些租賃協議包括基於各種全球指數或費率的付款。這些付款金額是使用租賃開始或過渡日期的指數或利率預測的,並以ROU資產和租賃負債計量。其他租賃包含基於標的資產實際使用情況的可變付款,因此不以資產或負債計量,因為可變付款不是基於指數或利率的。對於房地產租賃,這些付款通常與非承諾的維護或公用事業費用掛鈎;對於設備租賃,這些付款通常與實際產出或運行時間掛鈎。這些金額通常在收到發票時公佈,也就是確認費用時。在極少數情況下,公司的租賃協議可能包含殘值擔保。公司的租賃協議不包含任何限制或承諾,例如與分紅或承擔額外財務義務有關的限制或承諾。
截至2023年9月30日,公司沒有任何尚未開始但產生重大權利和義務的重大租約。
公司在合同開始時確定一項安排是還是包括租賃。對所有包含標的資產使用權的合同進行審查,以確認該合同符合租賃的定義。ROU資產和負債在開始之日確認,最初根據定義的租賃期內租賃付款的現值進行計量。
由於大多數租賃不提供隱含利率,因此公司根據開始日期可用的信息使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。為了適用遞增借款利率,制定了利率表,根據租賃期限和付款貨幣為每份租約分配適當的利率。對於擁有大量標的資產的租賃,採用了具有抵押利率的投資組合方法。根據相似的租賃條款和經濟環境對資產進行分組,公司合理地預計該申請與逐項租賃的方法沒有實質性區別。
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截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
下表彙總了租賃費用的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
租賃費用 | | | | | | |
運營租賃費用 | $ | 8.2 | | | | $ | 7.5 | | | $ | 18.7 | |
融資租賃費用 | | | | | | |
ROU 租賃資產的攤銷 | $ | 0.6 | | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | |
租賃負債的利息 | $ | 0.1 | | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
可變租賃費用 | $ | 1.0 | | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
租賃費用 | | | | | | |
運營租賃費用 | $ | 8.2 | | | | $ | 41.9 | | | $ | 57.7 | |
融資租賃費用 | | | | | | |
ROU 租賃資產的攤銷 | $ | 0.6 | | | | $ | 2.4 | | | $ | 3.0 | |
租賃負債的利息 | $ | 0.1 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
可變租賃費用 | $ | 1.0 | | | | $ | 5.2 | | | $ | 7.5 | |
下表彙總了租賃負債的到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 正在運營 | | 財務 |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九個月) | $ | 15.1 | | | $ | 1.2 | |
2024 | 40.1 | | | 3.8 | |
2025 | 26.4 | | | 1.8 | |
2026 | 15.7 | | | 1.1 | |
2027 | 9.3 | | | 0.6 | |
此後 | 20.2 | | | 0.2 | |
總計 | 126.8 | | | 8.7 | |
減去:現值折扣 | (21.1) | | | (0.7) | |
租賃責任 | $ | 105.7 | | | $ | 8.0 | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
下表彙總了與租賃相關的現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | | | |
運營——運營現金流 | $ | 11.8 | | | | $ | 43.3 | | | $ | 57.7 | |
金融-為現金流融資 | $ | 0.5 | | | | $ | 2.5 | | | $ | 3.1 | |
財務-運營現金流 | $ | 0.1 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
在租賃負債交換中獲得的ROU租賃資產: | | | | | | |
經營租賃 | $ | 0.8 | | | | $ | 19.2 | | | $ | 24.7 | |
融資租賃 | $ | — | | | | $ | 0.6 | | | $ | 6.6 | |
有關租賃相關的新起點會計調整的更多詳情,請參閲附註3。下表彙總了與租賃相關的資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
正在運營 | $ | 98.0 | | | | $ | 108.5 | |
財務 | 7.7 | | | | 10.3 | |
租賃資產總額 | $ | 105.7 | | | | $ | 118.8 | |
| | | | |
流動負債 | | | | |
正在運營 | $ | 40.1 | | | | $ | 39.0 | |
財務 | 3.9 | | | | 4.1 | |
非流動負債 | | | | |
正在運營 | 65.5 | | | | 76.7 | |
財務 | 4.2 | | | | 5.7 | |
租賃負債總額 | $ | 113.7 | | | | $ | 125.5 | |
運營和財務租賃包含在合併資產負債表上的其他資產、其他流動負債和其他負債中。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
注十八: 資產和負債的公允價值
按公允價值水平進行公允價值計量的資產和負債記錄如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 繼任者 | | | 前任 |
| | | | 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | 使用公允價值測量 | | | | | 使用公允價值測量 |
| | 簡明合併資產負債表的分類 | | 公允價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | | 公允價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
存款證 | | 短期投資 | | $ | 16.6 | | | $ | 16.6 | | | $ | — | | | | $ | 24.6 | | | $ | 24.6 | | | $ | — | |
拉比信託基金持有的資產 | | 證券和其他投資 | | 2.8 | | | 2.8 | | | — | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | $ | 19.4 | | | $ | 19.4 | | | $ | — | | | | $ | 29.0 | | | $ | 29.0 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償 | | 其他負債 | | 2.8 | | | 2.8 | | | — | | | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | |
總計 | | | | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | |
公司使用期末來確定關卡之間的轉賬時間。在繼任期和前身時期,有 不關卡之間的轉移。
前身循環信貸額度的賬面金額接近公允價值。截至2022年12月31日,剩餘債務的賬面價值為2557.6美元,公允價值為1,819.7美元。繼任者的債務賬面價值為美元1,260.1以及 $ 的公允價值1,260.62023 年 9 月 30 日。
有關截至2023年9月30日的公司債務與2022年12月31日相比的更多詳情,請參閲附註12;有關與公司債務相關的重新啟動會計調整的更多詳情,請參閲附註3。
注19: 承付款和或有開支
間接税突發事件
當管理層認為可能出現虧損且金額可以合理估計時,公司應計間接税事宜,而或有收益只有在實現時才予以確認。如果蒙受的任何損失超過應計額,則從收入中扣除。在評估間接税問題時,管理層會考慮諸如處理類似性質事項的歷史經驗、具體事實和情況以及勝訴的可能性等因素。隨着時間的推移,管理層會評估和更新應計額。有合理的可能性是,一些尚未確定應計額的事項可能會對公司不利,可能需要確認未來的支出。此外,時效法規可能會在公司不為已確立應計額的事項繳納税款的情況下到期,這可能會導致當時應計額逆轉後確認未來收益。
截至2023年9月30日,公司是全球各個税務機構在正常業務過程中提出的幾項例行間接税收索賠的當事方,管理層認為這些索賠與公司的財務狀況或經營業績無關,無論是個人還是總體而言,都不是實質性的。管理層認為,簡明的合併財務報表不會受到這些間接税索賠和/或訴訟或主張索賠結果的重大影響。
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截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
如果意外損失發生的可能性不大,但發生的可能性不大,則是合理可能的。儘管管理層認為公司對其間接税狀況有有效的辯護,但損失有可能超過估計負債。該公司估計,截至2023年9月30日,總風險最高為美元51.1以解決其重要的間接税問題。隨着適用的訴訟時效到期,與間接税相關的總體風險將進行調整。
法律突發事件
截至2023年9月30日,公司是正常業務過程中發生的幾起訴訟的當事方,管理層認為這些訴訟與公司的財務狀況或經營業績無關,無論是個人還是總體而言,都不是重大訴訟。管理層認為,公司的簡明合併財務報表不會受到這些法律訴訟或主張索賠結果的重大影響。
除了這些正常的商業訴訟事項外,繼任者仍然是下述前任期開始的訴訟的當事方:
德國迪博爾德尼克斯多夫控股有限公司,前身為迪博爾德·尼克斯多夫控股德國有限公司KGaA(Diebold KGaA)是兩項單獨的評估程序(Spruchverfahren)的當事方,該程序涉及收購其前上市子公司迪博爾德·尼克斯多夫股份公司的所有股份。第一項評估程序與Diebold KGaA和前Diebold Nixdorf AG簽訂的控制權和利潤損失轉讓協議(DPLTA)有關,該協議於2017年2月17日生效,尚待杜塞爾多夫高等地區法院(Oberlandesgericht)作為上訴法院審理。DPLTA評估程序是由Diebold Nixdorf AG的少數股東提起的,質疑歐元的現金退出補償是否充足55.02迪博爾德·尼克斯多夫股份公司的每股股票(其中 6.9當時已發行百萬股),年度經常性薪酬為歐元2.82迪博爾德·尼克斯多夫股份公司發行的與DPLTA相關的每股股票。
第二項評估程序涉及2019年Diebold Nixdorf AG少數股東的現金合併,目前正由最初主管DPLTA評估程序的多特蒙德地方法院(Landgericht)的同一個商事分庭(Kammer für Handelssachen)審理。擠出評估程序是由Diebold Nixdorf AG的前少數股東提起的,質疑歐元的現金退出補償是否充足54.80迪博爾德·尼克斯多夫股份公司的每股股票(其中 1.4當時流通股數為百萬股(與合併擠出有關)。
在這兩個評估程序中,法院的裁決將適用於DPLTA或合併擠出法分別生效時Diebold Nixdorf AG的所有已發行股票。Diebold Nixdorf AG前股東因合併擠出而獲得的任何現金補償將與該股東在DPLTA評估程序中仍可能申請的任何更高現金補償相抵消。
多特蒙德地方法院於2022年駁回了DPLTA評估程序中所有增加現金補償和年度經常性補償的主張,並於2023年駁回了合併擠出評估程序中增加現金補償的所有主張。但是,這些一審裁決不是最終裁決,因為一些原告在DPLTA評估程序中提出了上訴,而且在擠出評估程序中提出上訴的最後期限尚未到期。該公司認為,與DPLTA和合並擠出有關的補償在兩起案件中都是公平的,多特蒙德地方法院在DPLTA和合並擠出評估程序中的裁決證實了其立場。德國法院經常裁定增加與德國評估程序有關的原告的現金補償,金額不等。因此,公司不能排除法院可以在這些評估程序中增加現金補償的可能性。但是,該公司堅信,其在兩個評估程序中的辯護都得到了大量事實的支持,公司將繼續在這些問題上大力為自己辯護。
相關法律費用在發生時記作支出。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
銀行擔保、備用信用證和擔保債券
在正常業務過程中,公司可以代表其子公司向某些客户和其他方發放履約擔保。其中一些擔保可能由備用信用證、擔保債券或類似工具支持。一般而言,根據擔保,如果子公司發生無理由的、未經糾正的違約行為,或其他特定的觸發事件,公司將有義務在基礎合同期限內履行或促成履約,每種情況均由適用擔保所定義。截至2023年9月30日,與這些各種擔保有關的最大未來合同義務總額為 $118.8,其中 $24.0是向保險提供商開具的備用信用證,沒有記錄任何相關負債。截至2022年12月31日,與這些各種擔保有關的最高未來還款義務總額為美元173.2,其中 $24.0是向保險提供商開具的備用信用證,沒有記錄任何相關負債。
限制性現金
下表提供了公司簡明合併資產負債表和簡明合併現金流量表中現金、現金等價物以及短期和長期限制性現金報告的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 376.1 | | | | | | $ | 307.4 | |
| | | | | | |
專業費用託管 | 22.9 | | | | | | — | |
銀行抵押擔保 | 32.4 | | | | | | 2.6 | |
養老金抵押擔保 | 8.9 | | | | | | 9.1 | |
限制性現金和現金等價物 | 64.2 | | | | | | 11.7 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 440.3 | | | | | | $ | 319.1 | |
| | | | | | |
餘額主要涉及託管中持有的現金,用於支付附註2所述重組程序產生的某些專業費用,以及支持公司保險的抵押信用證。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
附註20:收入確認
履約義務是向客户轉讓特殊商品或服務的合同承諾。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務,並在履約義務得到履行時(時間點)或(隨着時間的推移)被確認為收入。 下表顯示了某個時間點或一段時間內確認的收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
收入確認時間 | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
在某個時間點轉移的產品 | 48 | % | | | 39 | % | | 37 | % |
隨着時間的推移轉移的產品和服務 | 52 | % | | | 61 | % | | 63 | % |
淨銷售額 | 100 | % | | | 100 | % | | 100 | % |
合同餘額
合同資產是指對價權,以換取公司轉讓給客户的商品或服務,但該權利以時間流逝以外的其他條件為條件。公司的合同資產主要涉及公司對已運送的貨物和提供的服務收取報價的權利,但根據合同在報告日不可計費。
當收款權變為無條件時,合同資產被重新歸類為應收賬款餘額。向客户開具的任何服務的合同負債均記錄在案,如果合同期已開始,則尚無法確認,或者合同期開始之前向客户收取的款項。此外,合同負債被記錄為產品和其他交付項的預付款,在收入可確認之前向客户開賬並從客户那裏收取。在本報告所述期間,合同資產微乎其微。
下表提供了有關應收賬款和遞延收入的信息,這些收入代表與客户簽訂的合同負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
合約餘額信息 | | 貿易應收賬款 | | 合同負債 | | |
截至 2022 年 12 月 31 日的餘額(前身) | | $ | 612.2 | | | $ | 453.2 | | | |
2023 年 9 月 30 日的餘額(繼任者) | | $ | 703.8 | | | $ | 351.5 | | | |
已經有 $16.6, $1.0,以及 $18.3分別在2023年1月1日至2023年8月11日期間、2023年8月12日至2023年9月30日期間以及截至2022年9月30日的九個月期間,與公司與客户簽訂的合同產生的應收賬款或合同資產相關的減值損失確認為壞賬的減值損失。
截至 2022 年 12 月 31 日,前身有 $453.2未確認的遞延收入構成未履行(或部分未兑現)的剩餘履約義務。在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日以及 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日期間,公司確認的收入為 $223.4和 $63.7分別與公司截至2022年12月31日的遞延收入餘額有關。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2023年9月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元1,300。公司通常預計將在未來十二個月內確認剩餘履約義務的收入。公司在一段時間後簽訂服務協議,條款可取消,不收取任何罰款。未履行的債務僅反映初始任期內的債務。公司運用了澳大利亞證券交易委員會第606-10-50-14段中的實際權宜之計,不披露有關原預計期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
注意事項 21: 融資租賃應收賬款
在某些情況下,公司向客户提供的融資安排在很大程度上被歸類為銷售類租賃。公司在租賃期內使用實際利息法記錄利息收入以及與應收賬款融資相關的任何費用或成本。
截至 2023 年 8 月 11 日, 融資租賃應收賬款的賬面價值接近公允價值;因此,無需對Fresh Start Accounting進行公允價值調整。
下表列出了融資租賃應收賬款的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
最低租賃應收賬款總額 | $ | 25.0 | | | | $ | 28.1 | |
信用損失備抵金 | (0.1) | | | | (0.2) | |
估計的非保證殘值 | — | | | | 0.1 | |
| 24.9 | | | | 28.0 | |
減去: | | | | |
未賺取的利息收入 | (0.9) | | | | (1.5) | |
| | | | |
| | | | |
總計 | $ | 24.0 | | | | $ | 26.5 | |
截至2023年9月30日,客户在融資租賃應收賬款項下未來應付的最低付款額如下:
| | | | | |
2023 | $ | 2.3 | |
2024 | 7.2 | |
2025 | 4.7 | |
2026 | 4.2 | |
2027 | 3.2 | |
此後 | 3.4 | |
| $ | 25.0 | |
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中,信貸損失、追回和核銷準備金沒有重大變化。
備註 22:分段信息
該公司的應申報業務部門如下:銀行和零售。此處披露的分部營業利潤與CODM使用的分部損益衡量標準一致,不包括公司費用、收購的無形資產攤銷、資產減值、重組和轉型費用、持有待售歐洲零售業務的業績或其他非常規、不尋常或不常發生的項目,因為CODM不定期審查和使用此類財務指標來做出決策、分配資源和評估業績。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
分部收入代表向外部客户銷售的收入。分部營業利潤定義為收入減去直接歸屬於該細分市場的支出。公司不向其分部分配某些由總部管理的運營費用;這些費用不用於細分市場的管理,不針對特定細分市場,分配不切實際。在某些情況下,公司費用的分配已從傳統結構改為新結構,但為了符合新的列報方式,對前幾期進行了重新調整。分部營業利潤通過扣除不歸屬於分部且獨立於分部業績管理的項目來與合併的税前利潤(虧損)進行對賬。資產不分配給細分市場,因此不包括在分部業績評估中,因此,我們沒有按應申報的運營部門披露總資產以及折舊和攤銷費用。
下表顯示了有關公司分部業績的信息,並提供了分部營業利潤與合併税前利潤(虧損)之間的對賬表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 | | |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | | | |
各細分市場的淨銷售額摘要 | | | | | | | | | | | |
銀行業 | | $ | 409.0 | | | | $ | 253.2 | | | $ | 580.3 | | | | | |
零售 | | 181.1 | | | | 97.2 | | | 225.0 | | | | | |
待售的非核心歐洲零售業務(7) | | 1.7 | | | | 1.2 | | | 5.1 | | | | | |
總收入 | | $ | 591.8 | | | | $ | 351.6 | | | $ | 810.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分部營業利潤 | | | | | | | | | | | |
銀行業(8) | | $ | 59.3 | | | | $ | 29.3 | | | $ | 83.1 | | | | | |
零售 | | 31.3 | | | | 15.1 | | | 31.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分部營業利潤總額 | | $ | 90.6 | | | | $ | 44.4 | | | $ | 114.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公司費用未分配給細分市場(1) | | $ | (47.0) | | | | $ | (26.3) | | | $ | (54.2) | | | | | |
資產減值(2) | | (1.1) | | | | (0.6) | | | (4.1) | | | | | |
Wincor Nixdorf 收購會計無形資產的攤銷(3) | | — | | | | (6.1) | | | (16.6) | | | | | |
重組和轉型費用(4) | | (5.1) | | | | (4.8) | | | (20.7) | | | | | |
再融資相關費用(5) | | 0.3 | | | | (0.1) | | | (13.4) | | | | | |
非例行支出淨額(6) | | 0.2 | | | | (4.7) | | | 5.3 | | | | | |
待售的非核心歐洲零售業務(7) | | (1.0) | | | | (1.3) | | | (5.0) | | | | | |
| | (53.7) | | | | (43.9) | | | (108.7) | | | | | |
營業利潤 | | 36.9 | | | | 0.5 | | | 5.5 | | | | | |
其他(支出)收入 | | (77.0) | | | | 2,239.7 | | | (51.5) | | | | | |
税前(虧損)利潤 | | $ | (40.1) | | | | $ | 2,240.2 | | | $ | (46.0) | | | | | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 繼任者 | | | 前任 |
| | | | 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
各細分市場的淨銷售額摘要 | | | | | | | | | | | |
銀行業 | | | | | | $ | 409.0 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | 1,733.3 | |
零售 | | | | | | 181.1 | | | | 610.0 | | | 742.4 | |
待售的非核心歐洲零售業務(7) | | | | | | 1.7 | | | | 10.9 | | | 16.2 | |
總收入 | | | | | | $ | 591.8 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 2,491.9 | |
| | | | | | | | | | | |
分部營業利潤 | | | | | | | | | | | |
銀行業(8) | | | | | | $ | 59.3 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 209.4 | |
零售 | | | | | | 31.3 | | | | 86.2 | | | 90.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分部營業利潤總額 | | | | | | $ | 90.6 | | | | $ | 297.8 | | | $ | 299.4 | |
| | | | | | | | | | | |
公司費用未分配給細分市場(1) | | | | | | (47.0) | | | | (159.8) | | | (188.0) | |
資產減值(2) | | | | | | (1.1) | | | | (3.3) | | | (64.7) | |
Wincor Nixdorf 收購會計無形資產的攤銷(3) | | | | | | — | | | | (41.8) | | | (52.8) | |
重組和轉型費用(4) | | | | | | (5.1) | | | | (38.4) | | | (98.9) | |
再融資相關費用(5) | | | | | | 0.3 | | | | (44.7) | | | (13.4) | |
非例行支出淨額(6) | | | | | | 0.2 | | | | (7.4) | | | (34.3) | |
待售的非核心歐洲零售業務(7) | | | | | | (1.0) | | | | (7.9) | | | (16.7) | |
| | | | | | (53.7) | | | | (303.3) | | | (468.8) | |
營業利潤(虧損) | | | | | | 36.9 | | | | (5.5) | | | (169.4) | |
其他(支出)收入 | | | | | | (77.0) | | | | 1,453.9 | | | (142.1) | |
税前(虧損)利潤 | | | | | | $ | (40.1) | | | | $ | 1,448.4 | | | $ | (311.5) | |
(1) 未分配給各部門的公司費用包括主要與人力資源、財務、信息技術和法律相關的總部成本,這些費用不能直接歸因於特定細分市場,由CODM單獨評估,用於做出決策、評估績效和分配資源。它還包括繼任期內因法律和解罰款而產生的2.8美元收入逆轉的影響。
(2) 2023年繼承期的減值主要與德國和印度的設施有關。2023年前身期的減值主要與歐洲租賃設施的關閉有關。在截至2022年9月30日的九個月中,前一期的減值主要包括與基於雲的北美ERP資本化減值相關的38.4美元,由於俄羅斯入侵烏克蘭和相關的經濟制裁,公司減值了與公司在俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯的業務相關的16.8美元資產。
(3)購買會計無形資產的攤銷不包括在CODM用於做出決策、分配資源或評估業績的分部業績中。
(4)有關重組的更多信息,請參閲附註11。與歷史可報告的細分市場結構一致,重組和轉型成本不分配給細分市場,而是由CODM單獨分析。
(5)再融資相關成本是我們的顧問賺取的費用,這些費用已計為期內支出。
(6)非例行支出淨額由公司確定為非例行性質且未分配給應申報運營部門的項目組成,因為這些項目未包含在CODM用於決策、分配資源和評估績效的衡量標準中。
(7)持有待售的歐洲非核心零售業務是指在前一時期被歸類為待售並在後續期內出售的業務的收入和營業利潤(見註釋15)。2022年,它已從CODM用於制定決策、評估績效和分配資源的零售細分市場信息中刪除,現在正在進行單獨分析。這種變化及其時間安排與數據中心的建設相一致,該數據中心使該實體能夠自主運營,並且與我們在再融資工作中提供的不屬於該實體的材料一致。
(8)不包括繼任期內因法律和解罰款而被撤銷的2.8美元收入。
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
下表顯示了有關公司按服務和產品解決方案劃分的細分市場淨銷售額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | | 前任 | | |
| | 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 | | |
| | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 | | | | |
細分市場 | | | | | | | | | | | |
銀行業 | | | | | | | | | | | |
服務 | | $ | 228.4 | | | | $ | 173.0 | | | $ | 379.9 | | | | | |
產品 | | 180.6 | | | | 80.2 | | | 200.4 | | | | | |
全方位銀行 | | 409.0 | | | | 253.2 | | | 580.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | |
服務 | | 76.0 | | | | 66.7 | | | 130.4 | | | | | |
產品 | | 105.1 | | | | 30.5 | | | 94.6 | | | | | |
零售總額 | | 181.1 | | | | 97.2 | | | 225.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
待售的非核心歐洲零售業務 | | | | | | | | | | | |
服務 | | 1.1 | | | | 0.9 | | | 4.0 | | | | | |
產品 | | 0.6 | | | | 0.3 | | | 1.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 591.8 | | | | $ | 351.6 | | | $ | 810.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 繼任者 | | | 前任 |
| | | | 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
細分市場 | | | | | | | | | | | |
銀行業 | | | | | | | | | | | |
服務 | | | | | | $ | 228.4 | | | | $ | 954.3 | | | $ | 1,152.9 | |
產品 | | | | | | 180.6 | | | | 556.7 | | | 580.4 | |
全方位銀行 | | | | | | 409.0 | | | | 1,511.0 | | | 1,733.3 | |
| | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | |
服務 | | | | | | 76.0 | | | | 335.2 | | | 405.6 | |
產品 | | | | | | 105.1 | | | | 274.8 | | | 336.8 | |
零售總額 | | | | | | 181.1 | | | | 610.0 | | | 742.4 | |
| | | | | | | | | | | |
待售的非核心歐洲零售業務 | | | | | | | | | | | |
服務 | | | | | | 1.1 | | | | 5.5 | | | 7.4 | |
產品 | | | | | | 0.6 | | | | 5.4 | | | 8.8 | |
總收入 | | | | | | $ | 591.8 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | 2,491.9 | |
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
備註 23:雲端實施
截至2021年12月31日,該公司的資本化為美元50.7雲實施成本的百分比,這些成本列於簡明合併資產負債表的其他資產標題中。在2022年第一季度,公司減值了美元38.4與基於雲的北美企業資源規劃 (ERP) 系統相關的資本化雲實施成本,該系統旨在取代目前使用的本地 ERP。關於2022年第一季度的高管過渡以及2022年3月相關流程優化研討會的高潮,公司決定無限期暫停基於雲的北美ERP的實施,這將需要大量額外投資才能運行,同時還需要大量的額外投資才能運行,而是將公司的ERP實施工作重點放在分銷子公司上,這樣可以更好地利用標準化和簡化舉措與基於雲的實施有關。在完成流程優化演練後,公司確定,分銷子公司不應利用已經為北美企業資源規劃構建的定製服務,因為分銷子公司需要更簡化和可擴展的流程。
截至2023年9月30日,該公司的資本化雲實施成本的淨賬面價值為美元19.3,它涉及分銷子公司ERP和支持業務運營的企業工具的組合。有關重新啟動會計調整的更多信息,請參閲附註3。
雲實施費的攤銷在雲計算安排期限內記為支出,並且該費用必須在損益表中與相關託管服務費用相同的細列項目中確認。雲實施費的攤銷情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 三個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
雲實施費的攤銷 | $ | 1.3 | | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | |
| | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
雲實施費的攤銷 | $ | 1.3 | | | | $ | 2.0 | | | $ | 1.6 | |
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的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
項目2:管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。
導言
該公司實現了人們的銀行和購物方式的自動化、數字化和轉型。該公司的綜合解決方案每天為數百萬消費者方便、安全和高效地連接數字和物理渠道。作為全球前100家金融機構和全球前25家零售商中大多數的創新合作伙伴,該公司提供無與倫比的服務和技術,為全球銀行和零售商的日常運營和消費者體驗提供動力。該公司在100多個國家開展業務,在全球擁有約21,000名員工。
策略
該公司致力於不斷創新其解決方案,為銀行和零售場所的消費者提供更好的交易體驗,同時通過整合硬件、軟件和服務來簡化成本結構和業務流程。
最近的事態發展
自願重組
2023年6月1日,債務人向美國破產法院提交了自願申請,尋求美國破產法第11章規定的救濟。第11章的案件在標題下共同管理:Diebold Holding Company, LLC等。(案例編號 23-90602)。 此外,2023年6月1日,Diebold Dutch提交了與荷蘭計劃各方有關的安排計劃,並根據荷蘭司法外計劃確認法(Wet homologatie onderhands akkoord)向荷蘭法院啟動了荷蘭計劃訴訟。2023年6月12日,Diebold Dutch根據美國破產法第15章向美國破產法院提交了自願救濟申請,要求承認荷蘭計劃程序和相關救濟。
2023 年 7 月 13 日,美國破產法院下達了確認美國計劃的確認令。
2023年8月2日,荷蘭法院在荷蘭計劃訴訟中下達了WHOA制裁令,批准了WHOA計劃。
2023年8月7日,美國破產法院在第15章訴訟中下達了一項命令,承認WHOA計劃和WHOA制裁令。
在2023年8月11日生效之日,美國計劃和WHOA計劃根據其條款生效,債務人和荷蘭計劃公司從第11章案例和荷蘭計劃程序中脱穎而出。在向美國破產法院提交生效日期通知後,第15章訴訟程序已經結束。
有關重組程序的更詳細討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2。
繼續關注
此處包含的簡明合併財務報表是使用持續經營會計基礎編制的,該會計基礎考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清償。根據 ASC 主題 205-40 的要求, 披露有關實體持續經營能力的不確定性,管理層必須評估總體上是否存在一些條件或事件,使人們對公司自經營之日起一年的能力產生重大懷疑
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的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
發佈合併財務報表。管理層認為,公司繼續作為持續經營企業的能力沒有實質性疑問。
有關持續經營評估的更詳細討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2和第二部分中的 “持續經營評估”。
服務和產品解決方案
該公司提供廣泛的解決方案組合,旨在實現人們的銀行和購物方式的自動化、數字化和轉型。因此,該公司的運營結構側重於其兩個客户羣——銀行和零售。公司利用廣泛的解決方案組合,讓客户可以靈活地購買嵌入軟件的服務和產品組合,從而為其業務創造最大價值。
銀行業
該公司為各種規模的金融機構提供綜合解決方案,旨在幫助提高運營效率、差異化消費者體驗、增加收入和管理風險。
銀行服務
服務是公司最大的運營組成部分,包括與產品相關的服務、實施服務和託管服務。與產品相關的服務事件通過遠程服務功能或現場訪問進行管理。該產品組合包括合同維護、預防性維護、“按需” 維護和全面實施服務。實施服務可幫助我們的客户有效應對不斷變化的客户需求,包括基於全球標準化流程和工具的可擴展解決方案、單一聯繫點和可靠的本地專業知識。託管服務和外包包括管理端到端的業務流程和技術集成。我們的綜合業務解決方案包括自助機隊管理、分支機構生命週期管理和自動櫃員機即服務功能。
該公司的DN Vynamic軟件是銀行業市場上第一個旨在簡化和增強消費者體驗的端到端軟件組合。該平臺是雲原生平臺,通過開放應用程序接口 (API) 提供新功能並支持高級交易。此外,該公司的軟件套件消除了傳統上對內部孤島的關注,並實現了金融機構和支付提供商之間的相互關聯的合作伙伴關係,從而簡化了運營。通過其開放式方法,DN Vynamic 將傳統系統整合在一起,實現了更高水平的連接、集成和互操作性。該公司的軟件套件提供了共享的分析和交易引擎。DN Vynamic平臺可以生成新的見解以增強運營;優先考慮消費者的偏好而不是技術。
2020年,該公司推出了AllConnect數據引擎(ACDE),該引擎支持更具數據驅動性和預測性的服務方法。截至 2023 年 9 月 30 日,超過 19.5 萬台設備連接到 ACDE。隨着聯網設備數量的持續增加,該公司預計將受益於更高效、更具成本效益的運營。
銀行產品
銀行產品組合包括現金回收機和自動存款機、智能存款終端、櫃員自動化和自助終端技術。隨着金融機構尋求通過縮小其實體分支機構佔地面積來擴大自助服務交易集合並降低運營成本,該公司提供了 DN Series™ 系列自助服務解決方案。
DN 系列是多年來對消費者研究、設計和工程資源投資的結晶。DN 系列的主要優點和特性包括:
◦卓越的可用性和性能;
◦下一代現金回收技術;
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截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
◦與 DN Vynamic 完全集成™軟件套件;
◦模塊化和可升級的設計,使客户能夠更快地響應不斷變化的客户需求;
◦更高的音符容量和處理能力;
◦改善安全保障措施,保護客户免受新出現的物理、數據和網絡威脅;
◦與某些型號的競爭自動櫃員機相比,實際佔地面積減少了40%;
◦由可回收和可回收材料製成,比大多數傳統自動櫃員機輕 25%,減少了二氧化碳2 部件和終端的製造和運輸中的排放;
◦使用 LED 技術和高效電氣系統,與傳統 ATM 相比,可節省多達 50% 的電力;以及
◦增加了金融機構的品牌選擇。
零售
該公司全面的零售服務和產品組合改善了零售商的結賬流程,同時改善了消費者的購物體驗。
零售服務
面向零售商的 Diebold Nixdorf AllConnect Services® 包括維護和可用性服務,以持續優化零售接觸點(例如結賬、自助服務和移動設備)以及關鍵商店基礎設施的性能和總擁有成本。解決方案組合包括:用於擴展、現代化或升級門店概念的實施服務;用於現場事件解決和恢復多供應商解決方案的維護服務;按需服務枱支持的支持服務;用於遠程監控固定和移動端點硬件的運營服務;以及用於遠程監控多供應商軟件和計劃軟件部署和數據移動的應用程序服務。作為單一聯繫人,服務人員負責規劃和監督門店開業、更新和改造項目,同時關注當地細節和客户的全球IT基礎設施。
面向零售商的DN Vynamic軟件套件提供了全面、模塊化和開放的解決方案,從店內結賬到跨渠道的解決方案,這些解決方案可以改善端到端的門店流程,促進消費者的持續參與,以支持數字生態系統。這包括零售商實體和數字銷售渠道上的點擊提貨、預訂和提貨、店內訂購和退貨到店流程。來自多個來源的運營數據,例如企業資源規劃 (ERP)、POS、商店系統和客户關係管理系統 (CRM),可以集成到所有客户連接點上,以創造無縫和差異化的消費者體驗。
2021年,該公司宣佈進入電動汽車(EV)充電站服務業務,該市場的客户概況可能與現有零售業務相當。我們的全球服務能力,包括我們的技術人員、我們在全球備件物流管理方面的技能和多語言服務枱,最初引起了擁有公共充電站的市場參與者的共鳴。
零售產品
零售產品組合包括自助結賬 (SCO) 產品和訂購亭,可提供無縫高效的交易體驗。混合動力產品 BEETLE® /iScan EASY Express™ 只需按一下按鈕即可從有人值守操作切換為 SCO。K-two Kiosk 可自動執行日常任務和店內交易,提供點單功能,尤其是在快餐店 (QSR) 和快餐休閒餐廳,並提供進一步推動商店自動化和數字化的功能。零售產品組合還包括模塊化和集成的 “多合一” 銷售點(POS)和自助終端,可滿足不斷變化的消費者購物旅程以及零售商和商店員工的自動化要求。補充POS系統的還有各種外圍設備,包括打印機、秤和移動掃描儀,以及提供各種紙幣和硬幣處理系統的現金管理產品組合。此外,我們的零售軟件解決方案還包括雲原生軟件平臺,該平臺與硬件無關且支持多供應商。
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截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
業務驅動因素
公司未來業績的業務驅動因素包括但不限於:
•受消費者行為演變的驅動,銀行和零售客户對自助服務和自動化的需求;
•在銀行分行和零售商店進行業務轉型以滿足客户需求的同時,他們需要提高成本效益,更好地利用房地產,同時面臨宏觀經濟挑戰;
•對分佈式 IT 資產(例如 ATM、POS 和 SCO)的服務需求,包括託管服務和專業服務;
•自動櫃員機、POS 和 SCO 的產品升級和/或更換週期的時間安排;
•對軟件產品和專業服務的需求;
•金融、零售和商業部門對安全產品和服務的需求;以及
•對與公司戰略相關的創新技術的需求。
潛水設施
2023年6月5日,公司簽訂了DIP信貸協議。
正如DIP信貸協議所進一步描述的那樣,DIP融資機制規定了以下保費和費用:(i)相當於重組時新普通股10.00%的參與溢價(僅因MIP而攤薄);(ii)相當於新普通股13.50%的支持性溢價;(iii)相當於新普通股7.00%的預付溢價;(iv)相當於7.00%的額外溢價新普通股。
DIP融資機制(DIP定期貸款)下的強制性預付貸款,金額等於任何資產處置或追回事件的淨現金收益的100%(在每種情況下,均按DIP信貸協議中規定的條款和例外情況除外)。
所有DIP定期貸款未償本金的利息應計年利率等於(i)調整後的有擔保隔夜融資利率和一個月期限加上7.50%或(ii)調整後的基準利率,再加上6.50%。
2023年6月5日,DIP融資機制的收益除其他外用於:(i)全額償還超級優先融資機制下的定期貸款債務,包括整體保費;(ii)全額償還ABL融資機制及其下的現金抵押信用證。超級優先融資機制的付款總額為 $492.3並由 $ 組成401.3本金和利息,美元20.0保費,整筆存款額為 $71.0。ABL融資機制的付款,包括FILO部分,以及信用證下信用證的現金抵押總額為美元241.0並由 $ 組成211.2本金和利息以及 $29.8現金抵押信用證。
退出設施
在生效之日,公司作為借款人與貸款人、作為行政代理人的GLAS USA LLC和作為抵押代理人的GLAS Americas LLC一起簽訂了管理其1,250.0美元退出融資的退出信貸協議。
在退出融資機制關閉的同時,DIP融資機制終止,DIP融資機制下的未償貸款轉換為退出融資機制下的未償貸款,根據DIP融資機制發放的留置權和擔保,包括公司在美國和某些外國司法管轄區組建的某些子公司授予的所有擔保和留置權自動終止和發放。
就轉換而言,退出機制下的全部1,250.0美元被視為在生效之日提取。退出機制將於2028年8月11日到期。
公司可以隨時償還退出機制下的貸款;前提是2025年2月11日當天或之前發放的貸款以及某些類型債務的收益的某些還款必須附帶已償還貸款本金的1.00%或5.00%的溢價。保費金額根據償還貸款所產生的債務類型而定。在退出機制下借入和償還的款項不得再借入。
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的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
公司在美國組建的某些子公司(擔保人)為公司在退出機制下的義務提供擔保。退出機制和相關擔保由完善的優先擔保權益和對公司和每個擔保人的幾乎所有資產的留置權擔保。退出融資機制下的貸款按調整後的有擔保隔夜融資利率計息,一個月的期限加上每年7.50%或調整後的基準利率加每年6.50%。
退出機制包括先決條件、陳述和擔保、肯定和否定承諾以及違約事件,這些都是此類和規模融資的慣例。違約事件包括信貸和非信貸事件,例如控制權變更、不支付本金或利息等。如果發生違約,貸款人可以宣佈未償還的款項立即到期並應付。
運營結果
以下對公司財務狀況和經營業績的討論提供的信息將有助於理解財務報表以及這些財務報表中某些關鍵項目的變化。以下討論應與本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。
* 以下附表中顯示的合併業績反映了前身和繼任公司的綜合財務業績,以及在繼任期內實施新起點會計的影響。
淨銷售額
下表顯示了有關公司淨銷售額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | 前任 | | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | 在 2022 年裏 | | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | 固定貨幣(1) | | % 變化 | | CC 變化百分比 (1) | | | | |
細分市場 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | $ | 228.4 | | | | $ | 173.0 | | | $ | — | | | $ | 401.4 | | | $ | 379.9 | | | $ | 391.1 | | | 5.7 | | | 2.6 | | | | | |
產品 | 180.6 | | | | 80.2 | | | — | | | 260.8 | | | 200.4 | | | 204.7 | | | 30.1 | | | 27.4 | | | | | |
全方位銀行 | 409.0 | | | | 253.2 | | | — | | | 662.2 | | | 580.3 | | | 595.8 | | | 14.1 | | | 11.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | 77.1 | | | | 67.6 | | | — | | | 144.7 | | | 134.4 | | | 141.3 | | | 7.7 | | | 2.4 | | | | | |
產品 | 105.7 | | | | 30.8 | | | — | | | 136.5 | | | 95.7 | | | 101.5 | | | 42.6 | | | 34.5 | | | | | |
零售總額 | 182.8 | | | | 98.4 | | | — | | | 281.2 | | | 230.1 | | | 242.8 | | | 22.2 | | | 15.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售總額 | $ | 591.8 | | | | $ | 351.6 | | | $ | — | | | $ | 943.4 | | | $ | 810.4 | | | $ | 838.6 | | | 16.4 | | | 12.5 | | | | | |
(1) 公司通過按當年匯率折算上一年度的業績來計算固定貨幣。
2023 年繼任期和前任期合計期與截至2022年9月30日的三個月相比
淨銷售額的良好業績主要歸因於銀行和零售領域的自動櫃員機和SCO單位的銷量分別增加。上海合作組織收入的增長被ePOS收入的下降部分抵消。
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截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | 前任 | | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | 在 2022 年裏 | | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | 固定貨幣(1) | | % 變化 | | CC 變化百分比 (1) | | | | |
細分市場 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | $ | 228.4 | | | | $ | 954.3 | | | $ | — | | | $ | 1,182.7 | | | $ | 1,152.9 | | | $ | 1,156.2 | | | 2.6 | | | 2.3 | | | | | |
產品 | 180.6 | | | | 556.7 | | | — | | | 737.3 | | | 580.4 | | | 580.1 | | | 27.0 | | | 27.1 | | | | | |
全方位銀行 | 409.0 | | | | 1,511.0 | | | — | | | 1,920.0 | | | 1,733.3 | | | 1,736.3 | | | 10.8 | | | 10.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務 | 77.1 | | | | 340.7 | | | — | | | 417.8 | | | 413.0 | | | 412.2 | | | 1.2 | | | 1.4 | | | | | |
產品 | 105.7 | | | | 280.2 | | | — | | | 385.9 | | | 345.6 | | | 348.2 | | | 11.7 | | | 10.8 | | | | | |
零售總額 | 182.8 | | | | 620.9 | | | — | | | 803.7 | | | 758.6 | | | 760.4 | | | 5.9 | | | 5.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售總額 | $ | 591.8 | | | | $ | 2,131.9 | | | $ | — | | | $ | 2,723.7 | | | $ | 2,491.9 | | | $ | 2,496.7 | | | 9.3 | | | 9.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 公司通過按當年匯率折算上一年度的業績來計算固定貨幣。
2023 年繼任期和前任期合計期與截至2022年9月30日的九個月的對比
與季度業績類似,淨銷售額增長9.3%,主要是由於銀行和零售板塊的自動櫃員機和SCO單位的單位數量以及相關附屬度的增加。上海合作組織收入的增長被ePOS收入的下降部分抵消。按固定貨幣計算,這兩個時期的結果是可比的。
毛利
下表顯示了有關公司毛利潤的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | | % 變化 | | | | | | | | |
毛利潤-服務 | $ | 79.4 | | | | $ | 69.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 156.8 | | | $ | 157.6 | | | | | (0.5) | | | | | | | | | |
毛利潤-產品 | 50.2 | | | | 16.2 | | | 16.7 | | | 83.1 | | | 36.2 | | | | | 129.6 | | | | | | | | | |
毛利總額 | $ | 129.6 | | | | $ | 85.5 | | | $ | 24.8 | | | $ | 239.9 | | | $ | 193.8 | | | | | 23.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率-服務業 | 26.0 | % | | | 28.8 | % | | | | 28.7 | % | | 30.6 | % | | | | | | | | | | | | |
毛利率-產品 | 17.5 | % | | | 14.6 | % | | | | 20.9 | % | | 12.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總毛利率 | 21.9 | % | | | 24.3 | % | | | | 25.4 | % | | 23.9 | % | | | | | | | | | | | | |
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的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
2023 年繼任期和前任期合計期與截至2022年9月30日的三個月相比
在此期間,由於某些市場的成本上漲和交付挑戰,服務利潤率受到不利影響。
產品毛利表現是由價格優惠的產品銷售單位數量推動的。優惠的物流成本和某些原材料成本的正常化進一步補充了這一點,最值得注意的是半導體芯片。另一個驅動因素是銷售地域的有利組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 九個月 |
| | | 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | |
| | | | 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | | | |
| | | | | | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | | % 變化 |
毛利潤-服務 | | | | | | | | | | $ | 79.4 | | | | $ | 372.6 | | | $ | 8.1 | | | $ | 460.1 | | | $ | 459.9 | | | | | — | |
毛利潤-產品 | | | | | | | | | | 50.2 | | | | 147.4 | | | 16.7 | | | 214.3 | | | 80.0 | | | | | 167.9 | |
毛利總額 | | | | | | | | | | $ | 129.6 | | | | $ | 520.0 | | | $ | 24.8 | | | $ | 674.4 | | | $ | 539.9 | | | | | 24.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率-服務業 | | | | | | | | | | 26.0 | % | | | 28.8 | % | | | | 28.7 | % | | 29.4 | % | | | | |
毛利率-產品 | | | | | | | | | | 17.5 | % | | | 17.6 | % | | | | 19.1 | % | | 8.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總毛利率 | | | | | | | | | | 21.9 | % | | | 24.4 | % | | | | 24.8 | % | | 21.7 | % | | | | |
2023 年繼任期和前任期合計期與截至2022年9月30日的九個月的對比
與三個月期一致,由於某些市場的成本上漲和交付挑戰,服務毛利在此期間受到不利影響。
與三個月期一致,由於數量、定價、原材料成本和銷售組合,產品毛利表現良好。
目錄
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
運營費用
下表顯示了有關公司運營費用的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
銷售和管理費用 | $ | 81.1 | | | | $ | 73.9 | | | $ | 3.4 | | | $ | 158.4 | | | $ | 163.1 | | | | (2.9) | | | | | | | | |
研究、開發和工程費用 | 12.0 | | | | 10.5 | | | — | | | 22.5 | | | 26.7 | | | | (15.7) | | | | | | | | |
出售資產的(收益)虧損,淨額 | (1.5) | | | | — | | | — | | | (1.5) | | | (5.6) | | | | (73.2) | | | | | | | | |
資產減值 | 1.1 | | | | 0.6 | | | — | | | 1.7 | | | 4.1 | | | | (58.5) | | | | | | | | |
運營費用總額 | $ | 92.7 | | | | $ | 85.0 | | | $ | 3.4 | | | $ | 181.1 | | | $ | 188.3 | | | | (3.8) | | | | | | | | |
佔淨銷售額的百分比 | 15.7 | % | | | 24.2 | % | | | | | | 23.2 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
這兩個時期的銷售和管理費用均由與某些重組和轉型計劃相關的支出推動,包括獲得額外的流動性和資本結構優化。我們預計,隨着重大舉措的完成和某些協同效應的實現,未來十二個月的支出將減少。
由於持續的成本節約舉措,包括將某些研發活動轉移到成本較低的司法管轄區以及確定項目優先順序和合理化,研發成本繼續下降。
出售資產的收益與繼任期內剝離歐洲非核心零售業務有關。
由於公司產品組合的精簡,2022年第三季度有3.6美元的資本化軟件項目受到減值,這些項目與內部開發的軟件有關,這些軟件將不再銷售或銷售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 九個月 |
| | | 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | |
| | | | | | | 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | |
| | | | | | | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | % 變化 |
銷售和管理費用 | | | | | | | $ | 81.1 | | | | $ | 458.7 | | | $ | 3.4 | | | $ | 543.2 | | | $ | 557.9 | | | (2.6) | |
研究、開發和工程費用 | | | | | | | 12.0 | | | | 62.3 | | | — | | | 74.3 | | | 92.1 | | | (19.3) | |
出售資產的(收益)虧損,淨額 | | | | | | | (1.5) | | | | 1.2 | | | — | | | (0.3) | | | (5.4) | | | (94.4) | |
資產減值 | | | | | | | 1.1 | | | | 3.3 | | | — | | | 4.4 | | | 64.7 | | | (93.2) | |
運營費用總額 | | | | | | | $ | 92.7 | | | | $ | 525.5 | | | $ | 3.4 | | | $ | 621.6 | | | $ | 709.3 | | | (12.4) | |
佔淨銷售額的百分比 | | | | | | | 15.7 | % | | | 24.6 | % | | | | | | 28.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
這兩個時期的銷售和管理費用均由與某些重組和轉型計劃相關的支出推動,包括獲得額外的流動性和資本結構優化。我們預計,隨着重大舉措的完成和某些協同效應的實現,未來十二個月的支出將減少。
目錄
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
由於持續的成本節約舉措,包括將某些研發活動轉移到成本較低的司法管轄區以及確定項目優先順序和合理化,研發成本繼續下降。
在2023年上半年,即前身期間,公司確認的減值主要是英國和波蘭某些設施租賃的減值,這是一項簡化行政辦公空間使用舉措的結果。該公司在前一年度確認其北美ERP系統的減值為38.4美元,在俄羅斯和烏克蘭的資產減值為16.8美元。
營業利潤(虧損)
下表顯示了有關公司營業虧損的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
營業利潤(虧損) | $ | 36.9 | | | | $ | 0.5 | | | $ | 21.4 | | | $ | 58.8 | | | $ | 5.5 | | | | (969.1) | | | | | | | |
營業利潤率 | 6.2 | % | | | 0.1 | % | | | | | | 0.7 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | % 變化 |
營業利潤(虧損) | $ | 36.9 | | | | $ | (5.5) | | | $ | 21.4 | | | $ | 52.8 | | | $ | (169.4) | | | 131.2 |
營業利潤率 | 6.2 | % | | | (0.3) | % | | | | | | (6.8) | % | | |
其他收入(支出)
下表顯示了有關公司其他收入(支出)的信息,淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 2.0 | | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 3.7 | | | $ | 3.6 | | | | 2.8 | | | | | | | | |
利息支出 | (42.9) | | | | (26.4) | | | 25.2 | | | (44.1) | | | (50.7) | | | | 13.0 | | | | | | | | |
外匯(虧損)收益,淨額 | (27.3) | | | | 7.9 | | | 4.7 | | | (14.7) | | | 5.3 | | | | N/M | | | | | | | |
重組項目,淨額 | (8.0) | | | | 2,250.3 | | | (2,242.3) | | | — | | | — | | | | N/M | | | | | | | |
其他,淨額 | (0.8) | | | | 6.2 | | | (3.4) | | | 2.0 | | | (9.7) | | | | N/M | | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | $ | (77.0) | | | | $ | 2,239.7 | | | $ | (2,215.8) | | | $ | (53.1) | | | $ | (51.5) | | | | (3.1) | | | | | | | | |
目錄
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
將2023年繼任者和前任業績的合併業績與截至2022年9月30日的三個月業績進行比較時,利息收入基本保持穩定。
由於2022年12月完成的協議條款以及浮動利率的提高,利息支出增加。更多細節請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。
淨外匯收益(虧損)包括已實現收益和虧損,主要與歐元和巴西的實際貨幣敞口有關,這不利,尤其是在2023年第三季度。
有關重組項目的進一步描述,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2和附註3,其中不包括截至2023年9月30日的三個月中前期和後續期的合併業績。
其它,淨額主要是由對非服務養老金項目的確認推動的,其中最重要的是德國。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 |
利息收入 | $ | 2.0 | | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | 8.7 | | | $ | 5.9 | | | | 47.5 | |
利息支出 | (42.9) | | | | (178.0) | | | 25.2 | | | (195.7) | | | (148.4) | | | | (31.9) | |
外匯(虧損)收益,淨額 | (27.3) | | | | (1.2) | | | 4.7 | | | (23.8) | | | 2.9 | | | | N/M |
重組項目,淨額 | (8.0) | | | | 1,614.1 | | | (1,606.1) | | | — | | | — | | | | N/M |
其他,淨額 | (0.8) | | | | 12.3 | | | (3.4) | | | 8.1 | | | (2.5) | | | | N/M |
其他收入(支出),淨額 | $ | (77.0) | | | | $ | 1,453.9 | | | $ | (1,579.6) | | | $ | (202.7) | | | $ | (142.1) | | | | (42.6) | |
利息收入是由更高的浮動利率推動的。
由於2022年12月完成的協議條款以及浮動利率的提高,利息支出增加。更多細節請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。
淨外匯收益(虧損)包括已實現收益和虧損,主要與歐元和巴西的實際貨幣敞口有關,這不利,尤其是在2023年第一和第三季度。
有關重組項目的進一步描述,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2和附註3,其中不包括截至2023年9月30日的九個月中前期和後續期的合併業績。
其它,淨額主要是由對非服務養老金項目的確認推動的,其中最重要的是德國。
目錄
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
淨收益(虧損)
下表顯示了有關公司淨虧損的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | | | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (25.8) | | | | $ | 2,146.3 | | | $ | (2,101.1) | | | $ | 19.4 | | | $ | (50.5) | | | | N/M | | | | | | | |
佔淨銷售額的百分比 | (4.4) | % | | | 610.4 | % | | | | | | (6.2) | % | | | | | | | | | | |
有效税率 | 32.9 | % | | | 4.2 | % | | | | | | (8.5) | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | |
| 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | % 變化 |
淨(虧損)收入 | $ | (25.8) | | | | $ | 1,357.5 | | | $ | (1,464.9) | | | $ | (133.2) | | | $ | (433.5) | | | 94.0 | |
佔淨銷售額的百分比 | (4.4) | % | | | 63.7 | % | | | | | | (17.4) | % | | |
有效税率 | 32.9 | % | | | 6.2 | % | | | | | | (38.2) | % | | |
淨(虧損)收入的變化是前幾節中概述的波動的結果,並受所得税支出的影響。請參閲 我們的簡明合併財務報表附註5,以獲取有關税收支出的更多信息。
目錄
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
分部營業利潤摘要
下表顯示了有關該細分市場營業利潤指標的信息,其中不包括重組、非常規費用和持有待售的歐洲非核心零售業務的影響。有關確定應申報分部以及分部營業利潤與合併營業利潤之間對賬的更多詳情,請參閲我們的簡明合併財務報表附註22。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | | | | |
銀行業: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 409.0 | | | | $ | 253.2 | | | $ | — | | | $ | 662.2 | | | $ | 580.3 | | | | 14.1 | | | | | | | | |
分部營業利潤 | $ | 59.3 | | | | $ | 29.3 | | | $ | 23.1 | | | $ | 111.7 | | | $ | 83.1 | | | | 34.4 | | | | | | | | |
分部營業利潤率 | 14.5 | % | | | 11.6 | % | | | | 16.9 | % | | 14.3 | % | | | | | | | | | | |
將2023年繼任者和前任業績的合併業績與截至2022年9月30日的三個月業績進行比較後,銀行板塊的營業利潤有所增加,這是由於自動櫃員機銷售量的增加、供應鏈物流和投入成本的正常化以及支出管理舉措導致的運營費用降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | | | | |
銀行業: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 409.0 | | | | $ | 1,511.0 | | | $ | — | | | $ | 1,920.0 | | | $ | 1,733.3 | | | | 10.8 | | | | | | | | |
分部營業利潤 | $ | 59.3 | | | | $ | 211.6 | | | $ | 23.1 | | | $ | 294.0 | | | $ | 209.4 | | | | 40.4 | | | | | | | | |
分部營業利潤率 | 14.5 | % | | | 14.0 | % | | | | 15.3 | % | | 12.1 | % | | | | | | | | | | |
在此期間,銀行業的營業利潤和利潤率表現良好,這要歸因於自動櫃員機產品數量的增加、定價行動的影響、有利的組合以及支出管理舉措導致的運營費用降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 三個月已結束 | | | | | |
零售 | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 7 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 181.1 | | | | $ | 97.2 | | | $ | — | | | $ | 278.3 | | | $ | 225.0 | | | | 23.7 | | | | | | | | |
分部營業利潤 | $ | 31.3 | | | | $ | 15.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 48.1 | | | $ | 31.1 | | | | 54.7 | | | | | | | | |
分部營業利潤率 | 17.3 | % | | | 15.5 | % | | | | 17.3 | % | | 13.8 | % | | | | | | | | | | |
由於SCO單位的銷售量增加以及供應鏈物流和投入成本的正常化,零售板塊的營業利潤良好。
目錄
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 | | | | | | 前任 | | | | | |
| 時段從 | | | 時段從 | | | | | | 九個月已結束 | | | | | |
零售: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 調整 | | 組合* | | 2022年9月30日 | | | % 變化 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 181.1 | | | | $ | 610.0 | | | $ | — | | | $ | 791.1 | | | $ | 742.4 | | | | 6.6 | | | | | | | | |
分部營業利潤 | $ | 31.3 | | | | $ | 86.2 | | | $ | 1.7 | | | $ | 119.2 | | | $ | 90.0 | | | | 32.4 | | | | | | | | |
分部營業利潤率 | 17.3 | % | | | 14.1 | % | | | | 15.1 | % | | 12.1 | % | | | | | | | | | | |
由於SCO單位的銷售量增加以及供應鏈物流和投入成本的正常化,零售板塊的營業利潤良好。
流動性和資本資源
2023年6月5日,公司簽訂了DIP信貸協議;該協議提供了1250.0美元的DIP貸款。除其他外,DIP融資機制的收益用於:(i)全額償還超級優先融資機制下的定期貸款債務,包括整體保費;(ii)全額償還ABL融資機制及其下的現金抵押信用證。超級優先融資機制的付款總額為492.3美元,包括401.3美元的本金和利息、20.0美元的溢價和71.0美元的總金額。ABL融資機制的付款,包括FILO部分,以及該貸款項下的信用證的現金抵押總額為241.0美元,包括211.2美元的本金和利息以及29.8美元的現金抵押信用證。
在生效之日,公司現有的DIP融資機制終止,DIP機制下的未償貸款轉換為退出機制(轉換)下的未償貸款,根據DIP融資機制發放的留置權和擔保,包括在美國和某些外國司法管轄區組建的公司某些子公司授予的所有擔保和留置權自動終止和發放。
就轉換而言,退出機制下的全部1,250.0美元被視為在生效之日提取。
公司可以隨時償還退出機制下的貸款;前提是2025年2月11日當天或之前發放的貸款以及某些類型債務的收益的某些還款必須附帶已償還貸款本金的1.00%或5.00%的溢價。保費金額根據償還貸款所產生的債務類型而定。在退出機制下借入和償還的款項不得再借入。
退出融資機制將於2028年8月11日到期,據此提供的流動資金預計將在未來十二個月內為繼任者提供至少維持生計。
該公司的總現金和現金可用性如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 繼任者 | | 前任 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | | $ | 376.1 | | | $ | 307.4 | |
其他可用現金來自: | | | | |
| | | | |
短期投資 | | 16.6 | | | 24.6 | |
現金和可用現金總額 | | $ | 392.7 | | | $ | 332.0 | |
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
下表彙總了公司簡明合併現金流量表的業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繼任者 | | | 前任 |
| 時段從 | | | 時段從 | | 九個月已結束 |
現金流摘要: | 2023 年 8 月 12 日至 2023 年 9 月 30 日 | | | 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 11 日 | | 2022年9月30日 |
經營活動提供(使用)的淨現金 | $ | (0.2) | | | | $ | (419.4) | | | $ | (482.8) | |
投資活動使用的淨現金 | (10.3) | | | | (16.0) | | | (0.8) | |
融資活動提供的淨現金 | 2.8 | | | | 563.5 | | | 233.5 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (4.9) | | | | 2.9 | | | (12.5) | |
現金、現金等價物和限制性現金的變化 | $ | (12.6) | | | | $ | 131.0 | | | $ | (262.6) | |
運營活動
由於營運資金需求和付款時間會影響報告的現金流,來自運營活動的現金流可能會在不同時期之間波動很大。
•在截至2023年9月30日的後續期間,經營活動的現金流是由貿易應收賬款和遞延收入以及庫存和應付賬款提供的現金的用途推動的。這些現金流的關鍵驅動因素是銷售、收款和供應商付款的時機,這些時間段之間可能會有很大的波動。
•在截至2023年8月11日的前一期間,經營活動的現金流是由庫存和應付賬款的使用推動的,這主要是由於供應商付款正常化,預計這將恢復到我們的歷史水平。
投資活動
截至2023年9月30日的繼任期和截至2023年8月11日的前一期間投資活動的現金流分別接近公司的正常運營,反映了預期的趨勢。
融資活動
在截至2023年8月11日的前一期間,來自融資活動的現金流主要與重組程序有關。有關更多詳細信息,請參閲註釋 2、3 和 12。
合同和其他重大現金債務
公司通過合同製造協議簽訂了某些應在一年內到期的材料購買承諾,其總價為議價。截至2023年9月30日,公司通過合同製造協議,承諾在一年內按議價購買材料。
除了在重組程序中取消或以其他方式清償的項目以及退出機制下的債務外,所有初始和剩餘期限超過一年的合同和其他現金債務以及或有負債在2023年9月30日的後續期與前一期的2022年12月31日相比基本保持不變。
資產負債表外安排
公司訂立了合併資產負債表中未確認的各種安排,這些安排已經或可能對其財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生影響。公司簽訂的主要資產負債表外安排是融資租賃應收賬款的擔保和銷售。該公司通過各種金融機構向供應商提供全球運營擔保和備用信用證,
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
客户、監管機構和保險提供商。如果公司無法履行其合同義務,供應商、監管機構和保險提供商可能會向相關銀行提款。該公司已向金融機構出售融資租賃應收賬款,同時繼續償還應收賬款。公司通過從合併資產負債表中刪除融資租賃應收賬款並在合併運營報表中記錄損益來記錄這些銷售額(參見簡明合併財務報表附註21)。
關鍵會計政策與估計
管理層對公司財務狀況和經營業績的討論和分析基於公司的簡明合併財務報表。公司的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(美國公認會計原則)編制的。根據美國公認會計原則編制所附合並財務報表要求管理層對未來事件做出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額。此類估計包括收入確認、貿易和融資應收賬款的估值、庫存、商譽、無形資產、其他長期資產、法律意外情況、擔保義務以及計算所得税、養老金和退休後福利以及客户激勵措施時使用的假設等。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素持續評估其估計和假設。管理層監測經濟狀況和其他因素,並將在事實和情況需要時調整此類估計和假設。由於無法精確確定未來事件及其影響,實際結果可能與這些估計有很大差異。
如附註1、2和3所述,公司在重組程序待決期間納入了破產會計,隨後進行了Fresh Start Accounting。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述了所有其他重要的關鍵會計政策和估算。
前瞻性陳述披露
本10-Q表季度報告及其附錄可能包含非歷史信息的陳述,屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述給出了當前的預期或對未來事件的預測,不能保證未來的表現。這些前瞻性陳述包括但不限於預測、有關公司未來預期業績(包括預期經營業績和財務指導)、未來財務狀況、預期經營業績、戰略計劃、未來流動性和財務狀況的陳述。
通常可以將陳述識別為前瞻性陳述,因為它們包含 “相信”、“預期”、“打算”、“計劃”、“將”、“估計”、“潛力”、“目標”、“預測”、“項目”、“尋求” 等詞語及其變體或 “可能”、“應該” 或具有類似含義的詞語。描述公司未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述,這些陳述反映了公司當前對未來事件的看法,並受可能導致實際業績出現重大差異的假設、風險和不確定性的影響。儘管公司認為這些前瞻性陳述是基於對經濟、業務知識以及影響公司的關鍵績效指標等方面的合理假設,但這些前瞻性陳述涉及風險、不確定性和其他因素,可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。
提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本文發佈之日。
可能影響公司業績的因素包括:
•公司最近從第11章案件和荷蘭計劃訴訟中脱穎而出,這可能會對我們的業務和關係產生不利影響;
•我們的實際財務業績與向美國破產法院和荷蘭法院提交的預測存在重大差異;
的討論與分析
截至2023年9月30日的財務狀況和經營業績
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
(未經審計)
(以百萬美元計,每股金額除外)
•鑑於公司依賴供應商、分包商以及原材料和其他組件的供應,全球供應鏈的複雜性對公司及其業務的總體影響,包括關鍵零部件的採購延遲以及運輸時間延長,尤其是集裝箱船和美國卡車運輸;
•公司改善其經營業績及其現金、流動性和財務狀況的能力;
•公司產生足夠現金或有足夠的資本資源來償還債務的能力,如果不成功或不足,可能會迫使公司減少或推遲投資和資本支出,或處置重要資產或業務,尋求額外的債務或股權資本或重組或再融資;
•公司遵守債務協議中包含的契約的能力;
•公司成功將其待辦事項轉化為銷售的能力,包括我們克服供應鏈和流動性挑戰的能力;
•持續的傳染病疫情和其他突發公共衞生事件的最終影響,包括對公司供應鏈的進一步不利影響、持續增加的訂單積壓以及任何與 COVID-19 相關的取消的影響;
•公司成功實現成本削減目標並繼續從其成本削減計劃和其他戰略舉措中獲益的能力;
•該公司新產品的成功,包括其DN系列和EASY系列零售結賬解決方案,以及電子汽車充電服務業務;
•網絡安全漏洞或運營故障對公司業務的影響;
•公司吸引、留住和激勵關鍵員工的能力;
•公司對供應商、分包商的依賴以及原材料和其他組件的可用性;
•公司進一步匯回居住在國際税務管轄區的現金和現金等價物以及短期投資的意圖發生變化,這可能會對國外和國內税收產生負面影響;
•公司在剝離、重組或退出非核心和/或非增值業務方面的成功及其成功管理收購、資產剝離和聯盟的能力;
•與執行與前Diebold Nixdorf AG簽訂的控制權和利潤損失轉讓協議以及合併/擠出有關而啟動的評估程序的最終結果,這兩項協議分別在2022年和2023年被駁回,有利於公司的較低層級;
•市場和經濟狀況的影響,包括金融機構的破產、重組或合併,這可能會減少公司的客户羣和/或對其客户的資本支出能力產生不利影響,並對信貸的可用性和成本產生不利影響;
•競爭壓力的影響,包括定價壓力和技術發展;
•與我們的國際行動相關的風險,包括地緣政治的不穩定和戰爭;
•政治、經濟或其他因素的變化,例如貨幣匯率、通貨膨脹率(包括高通貨膨脹率國家可能出現的貨幣貶值的影響)、衰退或擴張趨勢、能源供應中斷、影響公司每項業務全球業務的税收和法規以及法律;
•公司維持有效內部控制的能力;
•意想不到的訴訟、索賠或評估,以及任何當前/未決訴訟、索賠或評估的結果/影響;
•美國和國際法律法規或執法方式變更的影響,以及公司遵守適用法律和法規的能力;以及
•公司向美國證券交易委員會提交的文件中包括的其他因素,包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告。
除非適用法律或法規要求,否則公司沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映未來的事件或情況或反映意外事件的發生。
在評估前瞻性陳述時,您應仔細考慮這些因素,並提醒您不要過分依賴此類陳述。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
項目 3:關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險敞口的討論,請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。正如本10-Q季度報告其他地方所討論的那樣,COVID-19 疫情和對全球供應鏈的相關影響對我們的業務和經營業績產生了負面影響。由於公司無法預測疫情的全部持續時間或程度,因此無法合理估計未來對經營業績、財務狀況和現金流等的影響,但可能是重大的。自2022年12月31日以來,該信息沒有其他實質性變化。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
項目 4:控制和程序
本10-Q表季度報告包括1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-14條要求的公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的認證。參見展品 31.1 和 31.2。本第 4 項包括有關這些認證中提及的控制和控制評估的信息。
根據管理層為確保財務報告可靠性而制定的程序的執行情況,管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司截至該日和所報告期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
披露控制和程序
披露控制和程序(定義見根據《交易法》頒佈的第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)旨在確保在證券交易委員會(SEC)規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並確保收集此類信息並將其傳達給管理層,包括酌情傳達給首席執行官和首席財務官允許及時就所需的披露做出決定。
在編制本10-Q表季度報告時,公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對截至本報告所涉期末的披露控制和程序進行了評估。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,此類披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
第二部分 — 其他信息
項目 1:法律訴訟
截至2023年9月30日,公司是正常業務過程中發生的幾起訴訟的當事方,管理層無論是個人還是總體而言,都不認為這些訴訟與公司的財務狀況或經營業績有關。管理層認為,公司的簡明合併財務報表不會受到這些法律訴訟結果、承諾或主張的索賠的重大影響。
有關法律訴訟的更多信息,請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第3項,以及本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註19中的 “法律突發事件”。除了本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註19中的 “法律突發事件” 中所述外,公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的法律訴訟沒有任何重大進展。
第 1A 項:風險因素
請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。自2022年12月31日以來,該信息沒有實質性變化,除非下文另有規定。
我們最近擺脱了破產,這可能會對我們的業務和人際關係產生不利影響。
我們已經申請破產以及我們最近退出重組程序,可能會對我們的業務以及與客户、員工和供應商的關係產生不利影響。由於不確定性,存在許多風險,包括:
•我們的供應商可能會終止關係或要求財務擔保或提高績效;
•我們續訂現有合同和競爭新業務的能力可能會受到不利影響;
•我們吸引、激勵和/或留住關鍵高管和員工的能力可能會受到不利影響;
•員工可能會分散其履行職責的注意力,或者更容易被其他就業機會所吸引;
•競爭對手可能會奪走我們的業務,我們吸引和留住客户的能力可能會受到負面影響;以及
•我們在董事會中有四名新董事,他們以前沒有在公司或管理團隊任職的經驗,因此,未來的運營計劃和戰略可能與過去的做法存在重大差異。
其中一個或多個事件的發生可能會對我們的運營、財務狀況和聲譽產生重大和不利影響。我們無法向您保證,受重組程序約束不會對我們未來的業務產生不利影響。
我們的實際財務業績可能與向美國破產法院提交的預測有很大差異。
根據與計劃相關的披露聲明,我們準備了預計的財務信息,以向美國破產法院和荷蘭法院證明這些計劃的可行性以及我們在從重組程序中恢復過來後繼續運營的能力。這些預計的財務信息由我們的管理層編寫,由我們的管理層負責。我們的審計師畢馬威會計師事務所對預計的財務信息既沒有審查、彙編也沒有執行任何程序,因此,畢馬威會計師事務所沒有就此發表任何意見或任何其他形式的保證。這些預測完全是為了重組程序的目的而編制的,過去和將來都不會持續更新。在購買或出售我們的普通股時不應依賴這些預測。在編制這些預測時,這些預測反映了許多假設,這些假設涉及我們預期的未來業績以及當前和預期的市場和經濟狀況,這些假設過去和現在都超出了我們的控制範圍,可能無法實現。預測本質上會受到大量的不確定性以及各種重大的業務、經濟和競爭風險的影響,預測和/或估值估計所依據的假設在重大方面可能被證明是錯誤的。實際結果可能與披露聲明和考慮確認或批准計劃的聽證會相關的預測所設想的結果有很大差異。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
我們受理的索賠在第11章案件和荷蘭計劃訴訟中未予解除。
《美國破產法》規定,重組計劃的有效性使債務人免除在申請日期之前產生的幾乎所有債務,重組計劃或確認令中規定的除外。例如,美國計劃規定,根據引起此類允許的普通無擔保債權的特定交易或協議的條款和條件,恢復允許的普通無擔保債權的持有人,並在正常業務過程中向其付款。這些索賠以及最終未通過計劃解除的任何其他索賠,可以對我們提出,在重組後的基礎上,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們退出重組程序,我們的歷史財務信息將無法表明我們未來的財務業績,資產變現和負債清算存在不確定性。
通過重組程序的實施,我們的資本結構發生了重大變化。因此,我們受財務會計準則委員會會計準則編纂主題852 “重組” 所要求的新起點報告規則的約束。根據適用的全新起點報告規則(見本10-Q表季度報告),我們的資產和負債已調整為公允價值,累計赤字已重報為零。因此,我們的合併財務狀況和自生效之日起及之後的經營業績將無法與合併歷史財務報表中反映的財務狀況或經營業績進行比較。
公允價值的分配取決於許多估計和假設。未來的實際業績和發展是否與我們的估計和假設保持一致取決於許多因素,包括但不限於:(i)我們產品的價格;(ii)我們保持客户對我們作為持續實體的生存能力的信心以及吸引和留住他們足夠業務的能力;(iii)我們行業在美國和我們經營的全球市場的總體經濟狀況的整體實力和穩定性。如果我們的估計、假設、估值、評估和用於制定公允價值分配的財務預測未實現,我們將來可能需要記錄減值費用。
還可能在未來各期確定和記錄額外的重組和相關費用。此類銷售、出售、清算、結算或費用可能對我們在任何給定時期內的合併財務狀況和經營業績產生重大影響。
我們從重組程序中脱穎而出後,董事會的組成發生了重大變化。
根據計劃,我們董事會的組成發生了重大變化。我們目前的董事會由八名董事組成,其中四名此前未在董事會任職。新董事的背景、經驗和觀點與以前在董事會任職的人不同,因此,他們對決定我們未來戰略和計劃的問題可能有不同的看法。因此,我們未來的戰略和計劃可能與過去的戰略和計劃有重大不同。
與我們的債務有關的風險
我們從重組程序中脱穎而出後負有鉅額債務,可能無法從運營中產生足夠的現金流來履行我們的還本付息和其他義務。
我們有大量的合併債務。截至生效日期,我們在退出融資機制下有1,250.0美元的未償債務。我們在退出融資機制下的債務由我們在美國組建的某些子公司提供擔保,並以完善的擔保權益和對我們幾乎所有資產和擔保人資產的留置權作為擔保。
我們能否通過運營產生足夠的現金流來償還定期還本付息和其他債務,這取決於一系列經濟、競爭和商業因素,其中許多因素是我們無法控制的。經濟狀況疲軟以及我們超出預期的表現將加劇這些風險。我們的業務可能從運營中產生的現金流不足,無法履行我們的還本付息和其他義務,而且目前預期的成本節約、營運資本削減和運營改善可能無法按期實現,甚至根本無法實現。
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的還本付息義務提供資金,我們可能被迫出售資產、尋求額外資本或尋求重組或再融資。這些替代措施可能不會成功,也可能使我們無法履行預定的還本付息義務。在缺乏足夠的經營業績和資源的情況下,我們可能會面臨嚴重的流動性問題,並可能被要求出售重要資產或業務以努力滿足我們的需求
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DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
還本付息和其他義務。我們的債務限制了我們在正常業務範圍之外出售資產的能力,也限制了任何此類出售所得收益的使用。我們可能無法完成這些銷售或獲得我們可以從中獲得的收益,而且這些收益可能不足以履行當時到期的任何還本付息義務。此外,我們的債務條款規定,如果我們無法履行償債義務,貸款人可以取消其借款擔保資產的抵押品贖回權,我們可能被迫破產或清算。
儘管我們和我們的子公司負有債務,但我們可能仍然能夠承擔更多的債務,包括擔保債務。這可能會進一步增加或加劇與我們的鉅額債務相關的其他風險。
我們和我們的子公司將來可能會承擔大量額外債務,包括額外的擔保債務。儘管退出融資機制下的契約限制了我們承擔額外債務的能力,但這些限制受許多限制和例外情況的約束,在某些情況下,遵守這些限制所產生的債務可能是鉅額的。此外,退出機制並不限制我們承擔不構成其中定義的債務的債務。
退出機制的條款施加了限制,可能會限制我們的運營和財務靈活性。
退出融資機制包含某些限制和契約,限制了我們承擔留置權和/或債務或為任何其他人的債務提供擔保的能力,這可能會對我們經營業務的能力產生不利影響,也會嚴重影響我們的流動性,因此可能對我們的經營業績產生不利影響。退出融資機制還包含一項強制性的預付款條款,規定必須使用一定數額的淨現金收益(定義見退出機制)來支付退出機制下的未清餘額。
除其他外,這些盟約限制了我們:
•承擔、承擔或擔保額外債務;
•為股票支付股息或進行分配,或進行某些其他限制性付款或投資;
•簽訂協議,限制某些子公司的分配;
•出售或以其他方式處置資產;
•進行超過指定金額的投資;
•與關聯公司進行交易;
•設立或招致留置權;
•合併、合併或出售我們的全部或幾乎所有資產;以及
•限制子公司向我們支付股息或支付其他款項的能力。
我們遵守這些契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,將來我們可能需要為現有債務再融資。違反這些契約中的任何一項以及任何補救期的到期(如果適用)都可能導致退出機制下的違約。如果發生任何此類違約,在任何適用的寬限期內,所需貸款人(定義見退出機制)可以終止或暫停其在退出融資機制下的債務,並可以宣佈所有未付的本金和利息以及退出機制下應付的任何其他款項立即到期並支付。
如果加速履行退出機制下的債務,我們的財政資源可能不足以全額償還應付的款項,我們可能無法借到足夠的資金為其再融資。即使我們能夠獲得新的融資,也可能不符合商業上合理的條件或我們可接受的條件。如果我們的債務因任何原因違約,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。此外,遵守這些契約可能會使我們更難成功執行業務戰略並與不受此類限制的公司競爭。
與我們的普通股所有權相關的風險
我們的章程和章程中的反收購條款可能會使第三方更難收購我們。
公司註冊證書以及經修訂和重述的章程中的某些條款可能會使第三方更難獲得對我們董事會的控制權,並可能延遲或阻止我們管理層的變動。除其他外,這些條款規定:
•我們董事會是否有能力發行一個或多個系列優先股並決定其權利、權力和偏好,以實施股東權益計劃;
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
•提前通知股東提名董事並要求股東納入我們年會審議的事項;以及
•對召開股東特別會議的某些限制。
這些反收購條款可能會阻止、推遲或阻止涉及控制權變更的交易,包括我們的股東可能認為有利的行動,或者對我們普通股的交易價格產生負面影響。這些條款還可能阻礙代理競爭,使我們的股東更難選出他們選擇的董事並促使我們採取其他公司行動。
我們的普通股價格可能會波動。
我們的普通股價格可能會由於各種市場和行業因素而波動,無論我們的經營業績如何,這些因素都可能嚴重降低我們普通股的市場價格,其中包括:
•我們以及本行業其他上市公司的季度和年度業績的實際或預期波動;
•行業週期和趨勢;
•我們行業的合併和戰略聯盟;
•政府監管的變化;
•潛在或實際的軍事衝突或恐怖主義行為;
•在我們從重組程序中脱穎而出後,證券分析師未能發表有關我們的研究,或者我們的經營業績低於證券分析師的預測水平;
•我們普通股的有限交易歷史;
•會計原則的變化;
•有關我們或我們的競爭對手的公告;以及
•證券市場的總體狀況。
此外,我們的普通股價格可能會由於以下因素而波動:
•我們的經營業績和財務狀況;
•某些財務指標增長率的季度變化;
•公眾對我們的新聞稿、我們的其他公開公告以及我們向美國證券交易委員會提交的文件的反應;
•我們、我們的客户或競爭對手的戰略決策,例如收購、剝離、分割、合資企業、投資或業務戰略的變更;
•第三方對我們的索賠;
•我們、大股東或我們的董事或執行官未來出售我們的普通股;以及
•本 “風險因素” 部分中描述的任何風險或以引用方式納入的風險的實現。
此外,股票市場總體上經歷了劇烈的波動,這通常與股票交易公司的經營業績無關。無論我們的實際經營業績如何,這些市場波動都可能對我們普通股的交易價格產生不利影響。由於所有這些因素,我們普通股的投資者可能無法以或高於他們支付的價格轉售股票,或者根本無法轉售股票。此外,由於任何此類股價波動,我們都可能成為證券集體訴訟的對象,這可能會轉移管理層的注意力,並對我們的經營業績產生重大不利影響。
無法保證我們的普通股會有一個活躍和流動的公開市場會發展。
儘管我們的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “DBD”,但我們無法向您保證我們的普通股活躍的公開交易市場將會發展或持續下去。如果活躍的公開交易市場得不到發展或得不到維持,我們普通股的大量銷售或對這些銷售的預期可能會對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。此外,股東在轉售普通股時可能會遇到困難或無法出售普通股。
在某些情況下,我們大股東的利益可能與您作為股東的利益發生衝突。
與資本世界投資者、Millstreet Capital Management LLC、Hein Park Capital Management LP和Beach Point資本管理有限責任公司相關的基金實益擁有我們約33.4%、18.5%、9.2%和8.9%的未償還資金
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
分別是普通股。在某些情況下,這些股東可能有興趣施加影響力進行或阻止收購、資產剝離或其他交易,包括增發普通股或承擔債務,他們認為這可能會增加他們對我們或他們所投資的另一家公司的投資。此類交易可能會對我們或其他普通股持有人產生不利影響。此外,我們的股票所有權高度集中可能會對普通股的交易價格產生不利影響,因為投資者可能會意識到持有重要股東的公司的股票會帶來不利影響。
普通股股息的潛在支付或普通股的回購取決於多種因素,無法保證未來的支付和回購。
儘管我們過去曾為先前已發行的普通股支付過股息,但尚不確定在可預見的將來我們是否或何時會為普通股支付現金分紅或其他分配。我們的退出機制中的限制性契約限制了我們支付現金分紅和回購股票的能力。我們或我們的子公司可能加入的其他債務工具也可能包含限制性契約,限制我們支付股息或從子公司獲得股息的能力,其中任何一項都可能對我們普通股的交易價格產生負面影響。此外,普通股持有人只有在董事會可能宣佈的合法可用資金中獲得現金分紅,而我們董事會只能授權我們使用合法可用於此類回購的資金回購普通股。未來現金分紅和未來回購的支付將取決於我們的收益、經濟狀況、流動性和資本要求以及其他因素,包括我們的債務槓桿率。因此,我們無法保證將來會支付股息或將來會進行回購。
分析師發佈的報告,包括這些報告中超過我們實際業績的預測,可能會對我們普通股的價格和交易量產生不利影響。
我們目前預計,證券研究分析師將對我們的業務制定併發布自己的定期預測。這些預測可能相差很大,可能無法準確預測我們實際取得的結果。如果我們的實際業績與這些證券研究分析師的預測不符,我們的股價可能會下跌。同樣,如果撰寫有關我們報告的分析師中有一位或多位下調了普通股的評級,或者發佈了有關我們業務的不準確或不利的研究,我們的股價可能會下跌。如果一位或多位分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告,我們的股價或交易量可能會下降。儘管我們預計會有研究分析師的報道,但如果沒有分析師開始報道我們,我們普通股的交易價格和交易量可能會受到不利影響。
第 2 項:股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
由於公司退出重組程序,所有現有普通股均在生效之日被取消,公司最初發行了37,566,668股普通股,根據債務人第11章案例中的計劃和其他命令,雙方有權發行這些普通股。此類股票是依據《美國破產法》第1145條規定的1933年《證券法》的註冊要求豁免發行的。
項目 3:優先證券違約
除非在本10-Q表季度報告中另有披露或公司先前在8-K表最新報告中報告,否則沒有任何內容。
項目 4:礦山安全披露
不適用。
項目 5:其他信息
採用、修改或終止交易計劃
在截至2023年9月30日的季度中, 公司沒有任何董事或高級職員(定義見根據《交易法》頒佈的第16a-1(f)條)採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”(每個術語的定義見S-K法規第408項)。
目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
項目 6:展品
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2.1 | | 確認債務人經2023年7月7日修訂的Diebold Holding Company, LLC及其債務人關聯公司第二經修訂的聯合預先包裝的第11章重組計劃的命令(參照註冊人於2023年7月14日向美國證券交易委員會提交的表格8-K最新報告的附錄2.1納入) |
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2.2 | | 債務人第二份經修訂的迪博爾德控股公司有限責任公司及其債務人關聯公司聯合預先包裝的第11章重組計劃,經2023年7月7日修訂(參照註冊人於2023年7月14日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告的附錄2.2納入其中) |
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3.1 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 的公司註冊證書(參照註冊人於 2023 年 8 月 11 日向美國證券交易委員會提交的 8-A 表格註冊聲明附錄 3.1 納入) |
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3.2 | | 經修訂和重述的《迪博爾德·尼克斯多夫公司章程》(參照註冊人於2023年8月11日向美國證券交易委員會提交的表格8-A註冊聲明附錄3.2) |
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10.1 | | 員工協議表格(參照註冊人截至2015年6月30日的季度10-Q表季度報告附錄10.1納入) |
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10.2 | | 401 (k) 復職補充高管退休計劃(參照註冊人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.5(v)納入) |
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10.3 | | 401 (k) 補充高管退休計劃(參照註冊人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.5(vi)納入) |
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10.4 | | 401(k)復職補充高管退休計劃的修正案(參照註冊人截至2018年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.2(vii)納入) |
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10.5 | | Diebold, Incorporated董事第二號遞延薪酬計劃(參照註冊人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.7(iv)納入) |
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10.6 | | Diebold, Incorporated董事第二號遞延薪酬計劃的第一修正案(參考註冊人截至2015年6月20日的季度10-Q表季度報告附錄10.4併入) |
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10.7 | | 遞延薪酬協議表格和遞延薪酬協議第 1 號修正案(參照註冊人截至1996年12月31日年度的10-K表年度報告附錄10.13納入) |
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10.8 | | 第 2 號遞延激勵薪酬計劃(參照註冊人截至2008年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄10.10納入) |
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10.9 | | 第 162 (m) 條遞延薪酬協議(經1998年1月29日修訂和重述)(參照註冊人截至1998年3月31日的季度10-Q表季度報告附錄10.13(ii)納入) |
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10.10 | | 高級領導層遣散費計劃,經修訂和重述,自2018年11月7日起生效(參照註冊人截至2018年9月30日的季度10-Q表季度報告附錄10.4納入) |
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10.11 | | 德國迪博爾德控股公司於2016年9月26日簽訂的控制權和損益轉讓協議KGaA 和 Wincor Nixdorf AG(英文譯本)(參考註冊人於 2016 年 9 月 29 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 納入) |
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10.12 | | 錄取通知書——奧拉夫·海登(參照註冊人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度報告附錄10.2納入) |
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10.13 | | 德國迪博爾德·尼克斯多夫控股有限公司與奧拉夫·海登於2021年2月24日簽訂的服務協議(參照註冊人截至2020年12月31日的10-K表年度報告附錄10.26納入) |
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10.14 | | 錄取通知書——Ulrich Näher(參照註冊人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度報告附錄10.3納入) |
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10.15 | | 德國迪博爾德·尼克斯多夫控股有限公司與烏爾裏希·奈爾博士於2021年2月24日簽訂的服務協議(參照註冊人截至2020年12月31日的10-K表年度報告附錄10.28納入) |
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10.16 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 2017年股權和績效激勵計劃,經2022年5月6日修訂(參照註冊人於2022年5月11日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入其中) |
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目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
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10.17 | | Diebold Nixdorf, Incorporated, Incorporated 和 Gerrard Schmid 於 2018 年 2 月 21 日簽發的 2018 年 2 月 21 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入錄用函) |
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10.18 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Gerrard Schmid 於 2018 年 2 月 21 日簽訂的控制權變更協議(參照註冊人於 2018 年 2 月 21 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.3 納入) |
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10.19 | | Diebold Nixdorf, Incorporated和Gerrard B. Schmid於2022年2月9日簽訂的分離和過渡協議(參照註冊人於2022年2月10日提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入) |
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10.20 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Octavio Marquez 之間於 2022 年 2 月 9 日簽訂的錄用信(參照註冊人於 2022 年 2 月 10 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入) |
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10.21 | | Diebold Nixdorf, Incorporated與Ulrich Näher博士於2022年6月30日簽訂的終止協議(參照註冊人截至2022年9月30日的季度10-Q表季度報告附錄10.4納入) |
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10.22 | | Diebold Nixdorf, Incorporate和Joe Myers於2022年7月17日發出的要約信(參照註冊人截至2022年9月30日的季度10-Q表季度報告附錄10.5納入) |
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10.23 | | 2023 年 2 月 7 日由 Diebold Nixdorf, Incorporated, Incorporated 和 James Barna 之間簽訂的錄用信(參照註冊人於 2023 年 2 月 9 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入) |
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10.24 | | Diebold Nixdorf, Incorporated和Elizabeth Patrick於2022年12月1日簽訂的分離協議和解除協議(參照註冊人截至2022年12月31日的10-K表年度報告附錄10.49納入) |
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10.25 | | 遞延現金獎勵協議表格(參照註冊人於 2023 年 4 月 3 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 納入) |
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10.26 | | Diebold Nixdorf, Incorporated與參與者之間簽訂的績效現金獎勵協議表格(參照註冊人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告附錄10.4納入) |
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10.27 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 與 Octavio Marquez、Olaf Heyden 和 Jonathan Leiken 之間簽訂的保留協議信函(參照註冊人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告附錄10.5納入) |
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10.28 | | Diebold Nixdorf、Incorporate和James Barna之間的保留協議信函(參照註冊人截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告附錄10.6納入) |
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10.29 | | 信貸協議,由作為貸款人的金融機構迪博爾德·尼克斯多夫公司、作為管理代理人的GLAS USA LLC和作為抵押代理人的GLAS Americas LLC以及作為抵押代理人的GLAS Americas LLC自2023年8月11日起生效(參照註冊人於2023年8月11日向美國證券交易委員會提交的表格8-K最新報告的附錄10.1合併) |
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10.30 | | Diebold Nixdorf, Incorporated, Incorporated 及其股東方之間的註冊權協議,截至 2023 年 8 月 11 日(參照註冊人於 2023 年 8 月 11 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.2 納入) |
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10.31 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 2023 年股權和激勵計劃(參照註冊人於 2023 年 8 月 11 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.3 納入) |
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10.32 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Olaf Heyden 之間的分離協議,日期截至 2023 年 9 月 8 日 |
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10.33 | | Diebold Nixdorf, Incorporated 和 Jeffrey Rutherford 於 2023 年 8 月 31 日簽訂的第一份經修訂和重述的分離協議和新聞稿 |
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21.1 | | 截至 2023 年 9 月 30 日註冊人的子公司 |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 |
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目錄
DIEBOLD NIXDORF,公司和子公司
截至 2023 年 9 月 30 日的 10-Q 表格
(以百萬計,股票和每股金額除外)
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
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101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在附錄 101 中包含的內聯 XBRL 文檔中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | | | DIEBOLD NIXDORF,註冊成立 |
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日期: | 2023年11月9日 | | | /s/ 奧克塔維奧·馬爾克斯 |
| | | 來自: | Octavio Marquez |
| | | | 總裁兼首席執行官 |
| | | | (首席執行官) |
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日期: | 2023年11月9日 | | | /s/ 詹姆斯·巴納 |
| | | 來自: | 詹姆斯巴納 |
| | | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | | (首席財務官) |
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