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合併財務報表
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(除非另有説明，否則以千美元表示)
合併財務報表
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
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| 目錄 | |
管理層的報告 | 3 |
獨立註冊會計師事務所報告-合併財務報表 | 4 |
獨立註冊會計師事務所報告-財務報告內部控制 | 6 |
合併財務狀況表 | 7 |
合併損益表(損益) | 8 |
綜合全面收益表(損益表) | 9 |
合併現金流量表 | 10 |
合併權益變動表 | 11 |
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| 合併財務報表附註 | |
注1--業務性質 | 12 |
附註2--編制依據 | 12 |
附註3--材料會計政策 | 13 |
附註4--判斷和估計存在重大不確定性的領域 | 25 |
附註5-公司交易 | 28 |
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| 合併財務狀況表 | |
説明6 -有價證券 | 30 |
説明7 -貿易和其他應收款 | 31 |
説明8 -庫存 | 32 |
附註9 -礦產、廠房及設備 | 33 |
附註10 -對聯營公司的投資 | 35 |
附註11 -其他非流動資產 | 37 |
附註12--應付賬款和應計負債 | 38 |
附註13--貸款和借款 | 39 |
附註14--遞延收入 | 41 |
附註15--填海和關閉費用撥備 | 43 |
附註16-衍生金融工具 | 43 |
附註17 -其他非流動負債 | 48 |
附註18 -租賃 | 48 |
附註19 -股本及股份付款 | 49 |
附註20 -準備金 | 53 |
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| 合併損益表(損益) | |
附註21 -收入 | 53 |
附註22 -業務費用 | 54 |
説明23 -一般和行政費用 | 54 |
附註24 -其他收入（支出） | 55 |
説明25 -所得税 | 55 |
附註26 -每股淨收益（虧損） | 57 |
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| 其他披露 | |
附註27 -分部資料 | 58 |
附註28 -關聯方交易 | 60 |
附註29 -補充現金流量資料 | 60 |
附註30 -金融工具和公允價值計量 | 61 |
附註31 -金融工具風險和風險管理 | 63 |
説明32 -資本管理 | 66 |
附註33 -意外開支 | 67 |
管理層對財務報告的責任
Equinox Gold Corp.及其子公司（“Equinox Gold”或“公司”）的合併財務報表以及年度報告中的所有信息均由管理層負責，並已獲得董事會批准。
綜合財務報表乃由管理層根據國際會計準則理事會頒佈之國際財務報告準則按持續經營基準編制。財務報表不準確，因為其中包括根據估計和判斷計算的某些數額。管理層已按合理基準釐定該等金額，以確保綜合財務報表在所有重大方面公平呈列。管理層已編制年報其他部分所呈列之財務資料，並已確保其與綜合財務報表所載者一致。
Equinox Gold維護內部會計和行政控制系統，以合理的基礎確保財務信息相關、可靠和準確，並確保公司的資產得到適當的核算和充分的保護。截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架（2013）中制定的標準。
董事會負責確保管理層履行其財務報告責任，並最終負責審閲及批准財務報表。董事會主要透過其審核委員會（“委員會”）履行此職責。
該委員會由董事會任命，其成員均為獨立董事。委員會每年與管理層及外聘核數師舉行最少四次會議，討論有關財務申報、核數事宜及財務申報事宜的內部監控，以確定各方均妥善履行其職責，並審閲季度及年度綜合財務報表、管理層的討論及分析以及外聘核數師的報告。委員會向董事會報告其調查結果，以供董事會在批准向本公司股東發佈的合併財務報表時考慮。委員會亦考慮委聘或重新委任外聘核數師，以供董事會審閲及股東批准。
合併財務報表已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所（KPMG LLP）代表公司股東按照上市公司會計監督委員會（美國）的標準進行審計。KPMG LLP可以完全自由地接觸委員會。
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| 作者/ Greg Smith | /s/ Peter Hardie |
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| 格雷格·史密斯 | 彼得·哈迪 |
| 首席執行官 | 首席財務官 |
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| 2024年2月21日 | |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Equinox Gold Corp.
對合並財務報表的幾點看法
我們已審計所附Equinox Gold Corp.及其附屬公司(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至該日止年度的相關綜合收益(虧損)表、全面收益(虧損)表、現金流量及權益變動表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至該日止年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2024年2月21日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
礦物性、廠房和設備減損指標的評價
如綜合財務報表附註9所述，截至2023年12月31日，礦產、廠房及設備的賬面價值為3,225,213,000美元。如附註3(E)(I)及4(A)(Iv)所述，本公司礦產、廠房及設備的賬面值於每個報告期末審核，以確定是否有任何減值跡象。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額。判斷用於評估某些事實和情況是否為減值指標，因此需要進行減值測試。本公司在評估是否有任何指標顯示其資產或現金產生單位可能減值時，會同時考慮外部及內部資料來源。考慮的主要外部因素包括估計長期金屬價格的變化、法律和法規的變化以及本公司相對於其資產賬面淨值的市值。考慮的主要內部因素包括公司目前的礦山業績與預期的對比、礦產儲量和資源的變化、LOM計劃和勘探結果。
我們將礦物權、廠房和設備減值指標的評估確定為一項重要的審計事項。評估公司對各種外部和內部因素是否個別和綜合地導致減值指標的確定涉及應用重要的審計師判斷。具體地説，評估公司市值與淨資產賬面價值之間的差額需要做出重大判斷。
以下是為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們在公司的減值指標評估過程中對某些內部控制的設計進行了評估，並測試了其運行效果。這包括對公司對其市值和淨資產賬面價值之間差額的評估的控制。我們分析了公司市值對賬淨資產的組成部分。我們聘請了具有專業技能和行業知識的估值專業人員，他們通過審查市場可用信息，幫助評估公司市值與淨資產賬面價值之間的差異。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加拿大温哥華
2024年2月21日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Equinox Gold Corp.
財務報告內部控制之我見
我們審計了春分黃金公司S(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據 特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013年)》。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至該日止年度的相關綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、現金流量和權益變動表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2024年2月21日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在《管理層關於財務報告和披露控制及程序的內部控制報告》標題下的《管理層討論分析》。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2024年2月21日
合併財務狀況表
在2023年12月31日和2022年12月31日
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | $ | 191,995 | | | $ | 200,769 | |
| 有價證券 | 6 | | 92,666 | | | 36,867 | |
| 貿易和其他應收款 | 7 | | 82,307 | | | 76,103 | |
| 盤存 | 8 | | 412,005 | | | 265,105 | |
| 衍生資產 | 16(a) | | 17,700 | | | 36,218 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | | 37,285 | | | 40,033 | |
| | | 833,958 | | | 655,095 | |
| 非流動資產 | | | | | |
| 受限現金 | | | 15,322 | | | 14,511 | |
| 盤存 | 8 | | 200,368 | | | 148,141 | |
| 礦物屬性、廠房和設備 | 9 | | 3,225,213 | | | 2,840,499 | |
| 對聯營公司的投資 | 10 | | 29,263 | | | 150,834 | |
| | | | | |
| 其他非流動資產 | 11 | | 46,253 | | | 47,317 | |
| 總資產 | | | $ | 4,350,377 | | | $ | 3,856,397 | |
| | | | | |
| 負債與權益 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 12 | | $ | 246,522 | | | $ | 239,808 | |
| 貸款和借款的當期部分 | 13 | | 138,604 | | | — | |
| 遞延收入的當期部分 | 14 | | 39,598 | | | — | |
| 衍生負債的流動部分 | 16(b) | | 8,829 | | | 1,899 | |
| 其他流動負債 | 15、17(A)、18(B) | | 46,048 | | | 30,017 | |
| | | 479,601 | | | 271,724 | |
| 非流動負債 | | | | | |
| 貸款和借款 | 13 | | 786,376 | | | 828,024 | |
| 遞延收入 | 14 | | 194,535 | | | — | |
| 填海及關閉費用撥備 | 15 | | 120,083 | | | 95,514 | |
| 衍生負債 | 16(b) | | 11,082 | | | 8,806 | |
| 遞延所得税負債 | 3(N)(I)、25 | | 244,704 | | | 262,022 | |
| 其他非流動負債 | 17 | | 71,535 | | | 38,527 | |
| 總負債 | | | 1,907,916 | | | 1,504,617 | |
| 股東權益 | | | | | |
| 普通股 | 19(b) | | 2,085,565 | | | 2,035,974 | |
| 儲量 | 20 | | 79,077 | | | 41,620 | |
| 累計其他綜合損失 | | | (70,730) | | | (52,076) | |
| 留存收益 | 3(N)(I) | | 348,549 | | | 326,262 | |
| 總股本 | | | 2,442,461 | | | 2,351,780 | |
| 負債和權益總額 | | | $ | 4,350,377 | | | $ | 3,856,397 | |
承付款和或有事項(附註 9(D)、16(B)(Iii)、31(B)及33
其後的活動(附註16(B)(I)及19(B))
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
合併損益表(損益)
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | 21 | | $ | 1,088,191 | | | $ | 952,196 | |
| 銷售成本 | | | | | |
| 運營費用 | 22 | | (764,232) | | | (680,054) | |
| 折舊和損耗 | | | (214,975) | | | (187,172) | |
| | | (979,207) | | | (867,226) | |
| 礦山經營收入 | | | 108,984 | | | 84,970 | |
| | | | | |
| 護理和維護費 | | | (1,431) | | | (9,473) | |
| 勘探和評價費用 | | | (11,690) | | | (18,423) | |
| 一般和行政費用 | 23 | | (46,243) | | | (46,682) | |
| 營業收入 | | | 49,620 | | | 10,392 | |
| | | | | |
| 財務費用 | | | (60,201) | | | (40,352) | |
| 財政收入 | | | 11,689 | | | 5,611 | |
| 聯營公司淨虧損份額 | 10 | | (17,465) | | | (6,178) | |
| 其他收入(費用) | 24 | | 31,125 | | | (67,880) | |
| 税前收益(虧損) | | | 14,768 | | | (98,407) | |
| | | | | |
| 所得税退還(費用) | 25 | | 14,116 | | | (7,620) | |
| 淨收益(虧損) | | | $ | 28,884 | | | $ | (106,027) | |
| | | | | |
| 每股淨收益(虧損) | | | | | |
| 基本信息 | 26 | | $ | 0.09 | | | $ | (0.35) | |
| 稀釋 | 26 | | $ | 0.09 | | | $ | (0.35) | |
| 加權平均流通股 | | | | | |
| 基本信息 | 26 | | 312,765,516 | | | 304,001,631 | |
| 稀釋 | 26 | | 316,302,864 | | | 304,001,631 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
綜合全面收益表(損益表)
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益(虧損) | | | $ | 28,884 | | | $ | (106,027) | |
| 其他綜合損失 | | | | | |
| 可隨後重新歸類為淨收益或虧損的項目： | | | | | |
| 外幣折算 | | | 21,200 | | | (31,335) | |
| 將與梅賽德斯相關的累計外幣折算收益重新分類為淨虧損 | 5(a) | | — | | | (1,601) | |
| 不會隨後重新分類為淨收益或虧損的項目： | | | | | |
| 有價證券和股權工具其他投資的公允價值淨減少額 | 6(D)、11(B) | | (46,359) | | | (134,226) | |
| 與有價證券和股權工具其他投資的公允價值變動有關的所得税(費用)回收 | | | (92) | | | 17,149 | |
| | | (25,251) | | | (150,013) | |
| 全面收益(虧損)合計 | | | $ | 3,633 | | | $ | (256,040) | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
合併現金流量表
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(單位：千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 現金提供方(使用於)： | | | | | |
| 經營活動 | | | | | |
| 本年度淨收益(虧損) | | | $ | 28,884 | | | $ | (106,027) | |
| 對以下各項進行調整： | | | | | |
| 折舊和損耗 | | | 216,121 | | | 188,837 | |
| 財務費用 | | | 60,201 | | | 40,352 | |
| 聯營公司淨虧損份額 | | | 17,465 | | | 6,178 | |
| 衍生工具公允價值變動 | 24 | | (31,563) | | | 53,834 | |
| 衍生品的結算 | 16(A)(I)、(B)(I) | | 33,651 | | | (31,837) | |
出售I-80 Gold Corp.(“I-80 Gold”)部分權益和重新分類投資的淨收益 | 24 | | (34,467) | | | — | |
| 預期信貸損失和核銷 | 24 | | 13,802 | | | 446 | |
| 未實現匯兑損失 | | | 9,439 | | | 12,612 | |
| 資產處置和減記淨虧損 | 24 | | 328 | | | 12,232 | |
| 所得税(回收)費用 | 25 | | (14,116) | | | 7,620 | |
| 已繳納的所得税 | | | (13,567) | | | (22,124) | |
| 來自黃金銷售合同的預付款 | 14 | | 225,000 | | | — | |
| 其他 | | | 16,272 | | | (17,830) | |
| 非現金營運資本變動前的經營現金流 | | | 527,450 | | | 144,293 | |
| 非現金營運資金變動情況 | 29 | | (168,987) | | | (87,820) | |
| | | 358,463 | | | 56,473 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 礦產、廠房和設備支出 | | | (523,298) | | | (557,074) | |
| 購買有價證券 | 6(A)、16(A)(Ii) | | (8,927) | | | (7,421) | |
| 出售有價證券的收益 | 6(c) | | 53,359 | | | 92,021 | |
| 出售I-80 Gold部分權益的淨收益 | 10(b) | | 22,846 | | | — | |
| 對合作夥伴的投資 | 10(a) | | — | | | (3,343) | |
| 處置資產的淨收益 | 5(A)、(B) | | — | | | 53,245 | |
| 其他 | | | (6,654) | | | 3,570 | |
| | | (462,674) | | | (419,002) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 動用循環信貸安排 | 13(a) | | 253,667 | | | 299,800 | |
| 發行可轉換票據所得款項 | 13(b) | | 172,500 | | | — | |
| 償還貸款和借款 | 13 | | (293,000) | | | (13,333) | |
| 支付的利息 | 13 | | (64,824) | | | (33,590) | |
| 租賃費 | 18(b) | | (34,720) | | | (23,849) | |
| 發行股票所得淨收益 | 19(b) | | 40,769 | | | 7,219 | |
| 行使認股權證及股票期權所得收益 | 19(b) | | 3,465 | | | 11,488 | |
| 其他融資活動的收益 | 17(a) | | 23,131 | | | 9,600 | |
| 交易成本和其他 | | | (8,490) | | | (3,024) | |
| | | 92,498 | | | 254,311 | |
| 外匯對現金及現金等價物的影響 | | | 2,939 | | | (1,086) | |
| 現金和現金等價物減少 | | | (8,774) | | | (109,304) | |
現金和現金等價物--年初 | | | 200,769 | | | 310,073 | |
現金和現金等價物--年終 | | | $ | 191,995 | | | $ | 200,769 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
合併權益變動表
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(除股份金額外，以千美元表示)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | 數 | 金額 | | 儲備(附註20) | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 留存收益 | | | | 總計 |
天平– 2021年12月31日 | | 301,324,604 | | $ | 2,006,777 | | | $ | 47,038 | | | $ | 84,939 | | | $ | 446,591 | | | | | $ | 2,585,345 | |
| 對《國際會計準則》第12條修正案首次適用的調整 | 3(N)(I) | — | | — | | | — | | | — | | | (1,304) | | | | | (1,304) | |
| 餘額-2022年1月1日 | 3(N)(I) | 301,324,604 | | 2,006,777 | | | 47,038 | | | 84,939 | | | 445,287 | | | | | 2,584,041 | |
| 公開發行的股票 | 19(b) | 2,281,402 | | 7,995 | | | — | | | — | | | — | | | | | 7,995 | |
| 因行使認股權證和股票期權而發行的股份，以及限售股單位的結算 | 19(b) | 3,759,582 | | 21,978 | | | (9,887) | | | — | | | — | | | | | 12,091 | |
| 基於股份的薪酬 | 19(d) | — | | — | | | 4,469 | | | — | | | — | | | | | 4,469 | |
| 股票發行成本 | 19(b) | — | | (776) | | | — | | | — | | | — | | | | | (776) | |
| 有價證券的處置 | 6(c) | — | | — | | | — | | | 12,998 | | | (12,998) | | | | | — | |
| 淨虧損和全面虧損 | | — | | — | | | — | | | (150,013) | | | (106,027) | | | | | (256,040) | |
調整後的餘額–2022年12月31日 | 3(N)(I) | 307,365,588 | | 2,035,974 | | | 41,620 | | | (52,076) | | | 326,262 | | | | | 2,351,780 | |
| 已發行可轉換票據的權益部分 | 13(b) | — | | — | | | 31,688 | | | — | | | — | | | | | 31,688 | |
| 公開發行的股票 | 19(b) | 9,338,158 | | 41,825 | | | — | | | — | | | — | | | | | 41,825 | |
| 因行使認股權證和股票期權而發行的股份，以及限售股單位的結算 | 19(b) | 1,310,115 | | 8,822 | | | (3,896) | | | — | | | — | | | | | 4,926 | |
| 基於股份的薪酬 | 19(d) | — | | — | | | 9,665 | | | — | | | — | | | | | 9,665 | |
| 股票發行成本 | 19(b) | — | | (1,056) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,056) | |
| 有價證券的處置 | 6(c) | — | | — | | | — | | | 6,597 | | | (6,597) | | | | | — | |
| 淨收益和綜合收益總額 | | — | | — | | | — | | | (25,251) | | | 28,884 | | | | | 3,633 | |
天平–2023年12月31日 | | 318,013,861 | | $ | 2,085,565 | | | $ | 79,077 | | | $ | (70,730) | | | $ | 348,549 | | | | | $ | 2,442,461 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
1. 業務性質
Equinox Gold Corp.(“公司”或“Equinox Gold”)於2007年3月23日根據不列顛哥倫比亞省商業公司法註冊成立。Equinox Gold的主要上市地點是加拿大多倫多證券交易所，其普通股的交易代碼為“EQX”。該公司的股票還在美國紐約證券交易所交易，代碼為“EQX”。該公司的公司辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西彭德街700號1501室，郵編：V6C 1G8。
Equinox Gold是一家從事礦產資產運營、收購、勘探和開發的礦業公司，專注於黃金。
該公司的所有主要財產都位於美洲。本公司的主要物業及材料附屬公司為全資擁有，惟Greenstone Gold Mines LP除外，Greenstone Gold Mines LP為擁有Greenstone開發項目的合營企業，本公司於該項目中擁有 60%的利息。本公司主要物業、重大附屬公司及合營業務之詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要財產 | | 主體活動 | 所有權權益 |
| 子公司 | | | | | | |
| 西部梅斯奎特礦業公司 | 美國 | | 梅斯奎特我的(《梅斯奎特》) | | 生產 | 100 | % |
| 城堡山風險投資 | 美國 | | 城堡山礦(“城堡山”) | | 生產 | 100 | % |
| Desarrolos Mineros San Luis S.A.de C.V. | 墨西哥 | | 洛斯菲洛斯礦山綜合體(“洛斯菲洛斯”) | | 生產 | 100 | % |
| Mineração Aurizona S.A. | 巴西 | | Aurizona礦(“Aurizona”) | | 生產 | 100 | % |
| 法森達·巴西萊羅發展礦業有限公司 | 巴西 | | 法森達礦(“法森達”) | | 生產 | 100 | % |
| Mineração Riacho Dos Machados Ltd. | 巴西 | | RDM礦(“RDM”) | | 生產 | 100 | % |
| 聖盧茲德森維門託礦業有限公司 | 巴西 | | 聖盧茲礦
(“聖盧茲”) | | 生產 | 100 | % |
| 聯合作戰 | | | | | | |
| 綠石金礦有限責任公司 | 加拿大 | | 綠石項目
(“綠石”) | | 發展 | 60 | % |
2022年4月21日，該公司完成了出售其位於墨西哥的梅賽德斯礦(“梅賽德斯”)(附註5(A))。梅賽德斯的經營業績包括在這些合併財務報表中，直到2022年4月21日，也就是處置之日。
2. 準備的基礎
(a)合規聲明
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制。這些合併財務報表已由董事會於#年#日批准並授權發佈 2024年2月21日。
(b)鞏固的基礎
(i)附屬公司
本公司的合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。子公司是由公司控制的實體。控制權被定義為Equinox Gold對實體擁有權力，對其參與實體的可變回報擁有敞口或權利，並有能力利用其對實體的權力影響回報金額。子公司的財務報表包括在公司獲得實體控制權之日起至公司失去實體控制權之日止的合併財務報表中。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
2、説明準備依據(續)
(b)合併基礎(續)
(Ii)對聯營公司的投資
公司在Sandbox特許權使用費公司(“Sandbox”)的投資以及在2023年3月31日之前在I-80 Gold的投資(附註10(B))均作為對聯營公司的投資入賬。
聯營公司是指公司對其有重大影響的實體。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力，而不是對這些政策的控制或共同控制。如果公司直接或間接持有，則被推定具有重大影響力，20%或更多的被投資方投票權，除非能夠清楚地證明公司沒有重大影響力。對本公司所持股份少於20%的利息計入有價證券或股權工具的其他投資，除非能夠清楚地證明基於公司的合同權利和其他因素存在重大影響。
本公司對聯營公司的投資採用權益法核算。根據權益法，本公司對聯營公司的投資最初按成本確認，其後增加或減少以確認本公司應佔該聯營公司的淨收益或虧損及其他全面收益或虧損(“保證金”)，並在初始確認日期後確認減值虧損。在每個報告期內，公司在聯營公司的收益或虧損和保險公司的份額中分別在淨收益或虧損和保險公司保險中確認。
當被投資人不再是聯營公司時，本公司停止使用權益法對其投資進行會計處理。當本公司保留前聯營公司的權益時，本公司會將該權益作為有價證券或其他股權投資入賬，而收益或虧損則按以下差額在淨收益或虧損中確認：(I)任何留存權益的公允價值及出售該聯營公司部分權益所得款項；及(Ii)停止採用權益法當日投資的賬面金額。
(Iii)聯合作戰
公司的合併財務報表包括公司的60在綠石聯合行動中擁有%的權益。聯合經營是一種聯合安排，根據該安排，共同控制該安排的各方當事人對與該安排有關的負債的資產和債務擁有權利。共同控制是合同商定的對一項安排的控制權的分享，當關於對安排的回報有重大影響的活動的決定需要分享控制權的各方的一致同意時，就存在這種情況。該公司按比例合併其在Greenstone的資產、負債、收入和支出中的份額。
(c)列報貨幣
除非另有説明，這些合併財務報表以美元(“美元”、“美元”或“美元”)列報。凡提及加元，均指加元(“加元”)。
(d)功能貨幣
本公司及其子公司的本位幣為美元。該公司的聯合業務Greenstone的功能貨幣是加元。
3. 材料會計政策
(a)外幣
(i)外幣交易
用外幣進行的交易最初以職能貨幣確認，適用交易當日的匯率。在每個報告期結束時：(1)以外幣計價的貨幣性資產和負債按財務狀況表日的匯率換算；(2)以外幣計價的非貨幣性資產和負債按交易日的匯率換算，除非該項目按公允價值計量，在這種情況下，按公允價值確定之日的有效匯率換算。匯兑損益於淨收益或淨虧損中確認，但與透過保監處(“保監處”)按公允價值計量的金融資產有關的匯兑損益則在保監處確認。匯兑損益在其他收入或支出內按淨額列報。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
3、完善重大會計政策(續)
(a)外幣(續)
(Ii)外幣折算
該公司使用以下程序將具有加元功能貨幣的Greenstone的業績和財務狀況轉換為美元表示貨幣：
•資產及負債按財務狀況表日期的匯率換算;
•收入和支出按交易發生日的匯率或與實際匯率相近似的匯率（如當期平均匯率）折算;
•匯兑收益及虧損於其他全面收益確認。
(b)盤存
庫存礦石、堆浸礦石、在製品及製成品存貨按加權平均成本及可變現淨值（“可變現淨值”）兩者中之較低者計量。成本包括直接勞工及材料成本、礦場經常開支以及相關礦產、廠房及設備之折舊及損耗。可變現淨值按預期銷售時的估計價格（根據當時的金屬價格）減將存貨轉換為可銷售形式的估計未來成本及銷售成本計算。
礦石存貨指已從礦場提取並可作進一步加工之礦石。計入庫存礦石存貨的成本乃根據截至儲存礦石時所產生的採礦成本計算，並於礦石加工時按加權平均成本扣除。
堆浸礦石存貨指正透過堆浸處理之礦石。成本根據所產生的開採及浸出成本計入堆浸礦石存貨。成本自堆浸礦石存貨中扣除，原因是可回收黃金的盎司數轉移至工廠作進一步加工，乃根據浸提墊上每可回收盎司的平均成本計算。
在製品存貨指正在轉化為製成品的礦石（不包括堆浸）。計入在製品存貨的成本指正在加工的礦石的加權平均開採成本及於精煉過程前產生的加工成本。
產成品的平均成本指在煉油過程前產生的在製品存貨的平均成本，加上適用的煉油成本和相關的特許權使用費。
供應品存貨包括營運中使用的消耗品成本（包括運費），並按平均成本及可變現淨值兩者中的較低者計量，而重置成本為可變現淨值的典型計量方法。
存貨撇減至可變現淨值計入撇減期間的經營開支。倘相關存貨之可變現淨值其後增加，則存貨撇減於其後期間撥回。
(c)礦物屬性、廠房和設備
(i)礦物性質和在建工程
礦物特性及在建工程包括：
•取得生產和開發階段礦產資源的成本;
•從勘探和評估資產重新分類的成本;
•資本化開發成本;
•建築費用;
•遞延剝採成本;
•估計填海和關閉費用;以及
•可歸因於符合條件的礦產資產而產生的借款成本。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
3、完善重大會計政策(續)
(c)礦物屬性、廠房和設備(續)
(i)礦物屬性和在建項目(續)
開發成本是在確定經濟可恢復性、技術可行性和商業可行性之後以及在收到董事會對項目支出的批准後發生的支出。開發和建設成本被資本化為在建工程，直到礦山達到商業生產，此時資本化的開發和建設成本被重新歸類為礦物財產或廠房和設備。商業生產是指礦山能夠以公司管理層預期的方式運營。
在地下礦山的生產階段，為維持當前產量而發生的礦山開發成本計入運營費用。這些成本包括在當前生產週期內開發礦體的生產巷道的開發和進入(掘進)成本。建造新豎井、斜井和坡道以實現永久進入地下礦石所產生的開發成本被資本化。
在露天礦的生產階段，所發生的剝離成本，包括相關廠房和設備的折舊，使人們能夠更好地獲得未來期間將生產的、原本無法獲得的礦石，這些成本被資本化為遞延剝離資產。當符合下列三個標準時，遞延剝離資產被確認並計入相關礦產的賬面金額：
•與剝離活動相關的未來經濟利益(更好地接觸礦體)很可能將流向本公司；
•公司可以確定已改善通道的礦體的成分；以及
•與該組件相關的剝離活動相關的成本可以可靠地計量。
資本化剝離成本以生產單位法按直接受惠於特定剝離活動的儲量計提。不會產生未來經濟效益的常規廢物清除費用計入運營費用。
礦產資產按成本減去累計損耗和累計減值損失列賬。根據已探明及可能的儲量，以及就某些地下礦山而言，某些已測量及指示的資源量，以估計可採盎司為基礎，按估計可採盎司計算，按生產單位法耗盡礦產資源。
(Ii)勘探和評估資產
勘探和評價活動涉及尋找礦物資源、確定技術可行性和評估已查明資源的商業可行性。勘探和評估活動包括勘探鑽探和取樣、調查運輸和基礎設施需求以及通過地球物理研究收集勘探數據。
該公司將收購資源財產權益的直接成本資本化為勘探和評估資產。如果公司有意行使標的期權，期權付款被視為收購成本。
於無現有礦場及已探明及可能藴藏儲量的已知礦藏邊界以外地區發生的勘探及評估成本，於確定項目在技術上及商業上可行之日及在獲得董事會批准項目開支時計提。當項目支出獲得批准時，相關的資本化購置成本將評估減值並重新歸類為礦物資產。若未發現經濟上可行的礦體，先前資本化的收購成本將於該項目被確定為不經濟或被放棄的期間支出。
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3、完善重大會計政策(續)
(c)礦物屬性、廠房和設備(續)
(Iii)廠房和設備
廠房和設備按成本計提，減去累計折舊和累計減值損失。一項廠房和設備的成本包括購買價格、將資產運往預期用途所需地點和條件的直接可歸因性成本，以及(如適用)借款成本。
廠房及設備的賬面值按資產的估計使用年限或礦山的使用年限(“LOM”)或生產單位法(“生產單位法”)中較短的估計可回收盎司按直線法折舊至剩餘價值(如有)。
對於在計量資產時不計入購買選擇權的行使價格的使用權資產，折舊期間指從租賃開始之日起至標的資產的使用壽命或租賃期限結束時較早的一段時間。對於包括本公司在計量資產時合理確定將行使的購買選擇權的行使價的使用權資產，折舊期為從租賃開始之日至標的資產使用年限結束的期間。
工廠和設備的使用壽命每年都會進行審查，如果需要，還會進行前瞻性的調整。
(d)金融工具
(i)識別和測量
金融資產和金融負債在本公司成為金融工具合同條款的一方時確認。在初始確認時，金融資產和金融負債按公允價值計量。與按公允價值透過損益計量的金融資產及金融負債有關的直接應佔交易成本(“FVTPL”)按已發生費用計入，而與所有其他金融資產及金融負債有關的直接應佔交易成本則分別計入資產或負債的初始賬面值。
在初始確認後，金融資產和金融負債的分類和計量如下：
按攤餘成本計算的金融資產和金融負債
金融資產被歸類為金融資產，並隨後在符合以下兩個標準的情況下按攤銷成本計量：(I)本公司管理金融資產的業務模式的目標是收集其合同現金流；(Ii)金融資產的合同現金流僅代表未償還本金的本金和利息支付(“SPPI”)。
該公司歸類並隨後按攤銷成本計量的金融資產如下：現金和現金等價物、限制性現金、貿易應收賬款、資產出售應收賬款以及其他流動和非流動應收賬款。應付帳款及應計負債、貸款及借款及其他金融負債被分類為攤銷成本，並於其後按攤銷成本計量。
對於金融資產，攤銷成本包括信貸損失準備金的調整(如果適用)。
FVTPL的衍生資產和負債
衍生工具被定義為具有以下特徵：
•其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、外匯匯率、價格或利率指數或其他變量的變化而變化，但在非金融變量的情況下，該變量並非特定於合同的一方;
•它不要求初始淨投資，或要求初始淨投資小於預期對市場因素變化有類似反應的其他類型合同所要求的投資;
•它在未來的某個日期結算。
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(d)金融工具(續)
(i)確認及計量（續）
FVTPL的衍生資產和負債(續)
除符合權益工具定義的衍生工具外，衍生工具在訂立衍生工具合約當日按公允價值初步確認為金融資產或金融負債，並計入相關交易成本。衍生工具的公允價值在每個報告期末重新計量，公允價值變動在淨收益或虧損中確認。
由本公司提供固定數量的自有權益工具以換取以其功能貨幣或其他金融資產表示的固定金額現金的衍生工具，將被歸類並作為權益工具而不是金融負債列報。
FVTPL的非衍生金融資產
如果非衍生金融資產不是按照其目標包括收集金融資產的合同現金流量或金融資產的合同現金流量不代表SPPI的業務模式持有，則非衍生金融資產按FVTPL分類並隨後計量，公允價值變動在淨收益或虧損中確認。
除公司選擇在FVOCI計量的有價證券和應收可轉換票據外，公司的有價證券被歸類為FVTPL並隨後在FVTPL計量。
FVOCI的股權投資
在初步確認時，本公司可不可撤銷地選擇將權益工具投資歸類為按FVOCI(以個別工具為基準)計量的投資，並呈列該等投資於OCI的公允價值隨後的變動。對於為交易而持有的股權工具的投資，不允許進行這種選舉。於出售權益投資工具時，於保監處確認的累計損益重新分類為留存收益或虧損。
本公司已選擇計量其打算在FVOCI出於戰略目的持有的某些股權工具投資，並呈報在OCI投資的公允價值的後續變化。
複合金融工具
公司發行的可轉換票據是一種複合金融工具，由金融負債部分和轉換選擇權組成，轉換選擇權根據持有人的選擇將負債轉換為固定數量的公司普通股，並歸類為股權。
在初始確認時，金融負債部分按公允價值計量，按票據期限內合同本金和利息支付的現值計算。權益部分按剩餘金額計量，按複合金融工具的整體公允價值與金融負債部分的公允價值之間的差額計算。直接應佔交易成本按財務負債及權益部分按其初始賬面值的比例分配。
財務負債部分隨後按攤餘成本計量。股本部分隨後不會重新計量。在轉換可轉換票據時，金融負債的賬面金額重新分類為權益，不確認收益或損失。
(Ii)合同現金流量的修改
交換條款有很大不同的金融工具或大幅修改金融工具的條款，被視為取消對現有金融工具的確認和確認新的金融工具。對於金融負債，當按原始有效利率貼現的新條款下的合同現金流量現值與原始條款下剩餘合同現金流量的現值至少相差10%時，條款被視為顯著不同。
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(d)金融工具（續）
(Ii)合約現金流量之變動：
對於金融資產，本公司進行定量和定性評估，以確定合同現金流量的修改是否被視為導致取消確認現有金融資產和確認新金融資產的重大修改。在考慮預期信貸損失後，當按原始EIR貼現的新條款下的預期現金流量現值與原始條款下的預期現金流量現值至少相差10%時，條款被視為大幅修改。當一項金融資產被修改，使得修改後的金融資產與原始金融資產的分類不同，其中包括重新評估是否符合以攤餘成本計量金融資產的SPPI標準，則認為修改是實質性的。
當金融資產或金融負債的合同現金流量被重新協商或以其他方式修改，而重新協商或修改並未導致該金融資產或金融負債的終止確認時，本公司重新計算該金融資產或金融負債的賬面總額，並在淨收益或虧損中確認修改損益。金融資產或金融負債的賬面總額按按金融資產或金融負債的原始EIR折現的經修改的合同現金流量的現值計算。
(Iii)買賣非金融項目的合同
買賣可以現金或其他金融工具淨額結算的非金融項目的合約，除非該合約是為按照本公司預期的購買、銷售或使用要求收取或交付該非金融項目而訂立並繼續持有，否則該合約會被視為衍生金融工具。以現金或其他金融工具進行淨結算的標準符合以下條件：(A)合同條款允許任何一方以現金或其他金融工具進行淨結算；(B)公司有以現金或其他金融工具淨結算類似合同的做法；(C)公司有收取標的非金融項目的交割並在交割後短時間內出售的做法，目的是從價格的短期波動中賺取利潤；或(D)非金融項目可隨時轉換為現金。
自2023年4月1日起，該公司將聖盧茲的購電協議作為一種衍生金融工具進行會計處理。
(e)減損
(i)非金融資產和對聯營公司的投資
本公司非金融資產(包括礦產、廠房及設備)及聯營公司投資的賬面值於每個報告期結束時進行審核，以確定是否有任何減值跡象。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額。
資產的可收回金額為其使用價值與公平值減出售成本（“公平值減出售成本”）兩者中的較高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量會按税前貼現率貼現至其現值，該貼現率反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險之評估。公允價值變動導致的現金流量是指知情且自願的各方在公平交易中出售資產可獲得的金額減出售成本。倘並無具約束力的銷售協議，則公平值減出售成本使用貼現現金流量法估計，而輸入數據及假設與市場參與者預期使用者一致。就減值測試而言，資產會按個別資產基準（如適用）進行評估，或組合為最小資產組別 產生的現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入（現金產生單位或“現金產生單位”）。這通常導致本公司將每個礦山或開發項目識別為獨立的現金產生單位。
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3、完善重大會計政策(續)
(e)減值（續）
(i)非金融資產及聯營公司投資（續）
如果一項資產或CGU的賬面金額超過其估計可收回金額，則確認減值損失。減值損失在淨收益或虧損中確認。若減值虧損其後轉回，則資產或CGU的賬面金額將增加至可收回金額的修訂估計。減值虧損通過淨收益或虧損撥回，只要資產的賬面金額不超過在沒有確認減值損失的情況下扣除任何適用的折舊和損耗後應確定的賬面金額。
(Ii)金融資產
本公司確認按攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失的損失準備。於每個報告日期，如金融資產的信貸風險自初始確認以來大幅增加，則按攤銷成本計量的金融資產的損失準備按等同於終身預期信貸損失的金額計量。如果在報告日期，按攤銷成本計量的金融資產(應收貿易賬款除外)的信用風險自初次確認以來沒有顯著增加，則該金融資產的損失準備應按12個月預期信貸損失的金額計量。對於應收貿易賬款，本公司以等同於終身預期信貸損失的金額計量損失準備。
對於出現信貸減值的金融資產，本公司將預期信貸損失計量為該金融資產的賬面總額與按該金融資產的原始EIR折現的估計未來現金流現值之間的差額。當一個或多個事件對金融資產的估計未來現金流產生不利影響時，該金融資產即為信用減值。
本公司確認在每個報告日期將損失準備調整為所需金額所需的預期信貸損失(或沖銷)金額為淨收益或虧損中的減值損失(或收益)。
(f)條文
當公司因過去的事件而具有當前的法律或推定義務，並且很可能需要經濟利益的流出來清償該義務時，該撥備即被確認。撥備是根據預期的未來現金流量計算的，如果是實質性的，按反映當前市場對貨幣時間價值和與負債相關的風險的當前市場評估的税前税率折現。
本公司受環境法律法規的約束。填海和關閉費用準備金在法律或推定義務首次產生時確認，通常是環境幹擾發生的時候。這筆準備金是按清償債務所需支出的現值計算的。於初步確認撥備後，相關礦產的賬面金額將增加相應金額，並按適用於相關資產的相同方法攤銷。在初步確認撥備後，為解除折扣及更改貼現率及清償債務所需的現金流金額或時間安排，賬面金額將會增加。折扣的解除確認為淨收益或虧損中的財務費用，而貼現率和現金流量的金額或時間的變化的影響確認為對相關礦產的賬面金額的調整。
(g)租契
本公司於租賃開始日確認使用權資產和租賃負債。使用權資產最初按成本計量，其後按成本減去累計折舊和累計減值損失計量，並根據租賃負債的重新計量進行調整。使用權資產的成本包括租賃負債的初始計量金額和在生效日期或之前支付的任何租賃付款。
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截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
3、完善重大會計政策(續)
(g)租約(續)
租賃負債最初按租賃期內未於開始日期支付的租賃付款的現值計量，按租賃中隱含的利率貼現，或如該利率不能輕易確定，則按公司的遞增借款利率貼現。租賃期是指租約的不可撤銷期間，連同本公司合理地肯定會行使的延期期權所涵蓋的期間，以及本公司合理地確定不會行使的終止期權所涵蓋的期間。遞增借款利率反映本公司在類似經濟環境和類似條款及條件下，借入所需資金以取得價值相若資產所需支付的利率。一般情況下，公司使用其增量借款利率作為貼現率。
租賃負債隨後通過租賃負債的利息增加，使用貼現率計量，並通過支付的租賃付款減少。當指數或利率的變動導致未來租賃付款發生變化時，租賃負債使用不變的貼現率重新計量。當因評估購買或延期選擇權是否合理地肯定會行使或終止選擇權是否合理地肯定不會行使而導致未來租賃付款發生變化時，租賃負債將使用修訂貼現率重新計量。
本公司已選擇不就低價值資產租賃、租期少於12個月的租賃以及本公司使用土地勘探、開發、生產或以其他方式使用該土地所含礦產資源的安排確認使用權資產及租賃負債。相反，與這些租賃相關的租賃付款以直線方式確認為租賃期限內的費用。
該公司在同一項目中列報使用權資產，因為它列報的標的資產的性質與其擁有的資產相同。本公司在綜合財務狀況表中以其他負債列示租賃負債。
(h)基於股份的支付
(I)以股權結算的方式支付股份
股權結算限制性股份單位(“RSU”)及具業績歸屬條件的限制性股份單位(“PRSU”)於授出日的公允價值確認為歸屬期間的股份補償開支，並於儲備內相應增加股東權益。
對於具有非市場歸屬條件的股權結算RSU和PRSU，包括完成指定的服務期和達到非市場表現條件，本公司根據授予日本公司普通股的報價估計授予日的公允價值。歸屬期間確認為費用的金額是根據管理層對預期歸屬的權益工具數量的最佳估計得出的。累計支出金額在每個報告期結束時調整，以反映預期歸屬工具數量和基於預期業績的預期歸屬期間的變化。
對於有市場歸屬條件的股權結算PRSU，本公司使用蒙特卡洛方法估計授出日的公允價值，以預測本公司的業績和與本公司業績進行比較的相關市場指數的業績。
(Ii)現金結算的股份支付方式
以現金結算的股份支付的公允價值確認為歸屬期間的股份補償支出，並相應增加負債。以現金結算的股份付款的負債於各報告期末及結算日重新計量，公允價值的任何變動均在該期間的淨收益或虧損中確認。
該公司以現金結算的基於股份的付款包括遞延股份單位(“DSU”)、某些RSU和某些PRSU。現金結算的配股和配股的公允價值是根據本公司普通股的當前報價市場價格估計的。現金結算的PRSU的公允價值基於公司普通股的當前報價市場價格和預期業績。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
3、完善重大會計政策(續)
(i)收入確認
收入主要來自出售金條，每批貨物都被視為單獨的履約義務。公司在客户獲得產品控制權時確認收入。當所有權轉移至客户，客户已承擔資產所有權的重大風險和回報，而本公司有權就交付金條獲得付款時，控制權即轉移。
本公司已訂立黃金銷售合約，作為與客户簽訂的合約，根據該合約，本公司收取預付現金，以換取在指定交貨期內交付指定數量的黃金盎司。這些合同是為交付指定的黃金盎司而訂立並繼續持有的，並作為與客户的合同入賬。根據該等合約，現金預付款確認為遞延收入，並在每盎司黃金交割時按要求交割的黃金盎司總數和總交易價格作為收入攤銷淨收益或虧損。每份合同的交易價格是在合同開始之日根據交割期內的遠期黃金價格確定的。某些合約包含基於交割時黃金現貨價格的可變對價。對於包含可變對價的合同，交易價格在交割時進行調整，調整後的交易價格與合同生效日確定的交易價格之間的差額在黃金交割期間確認為收入。 合同開始之日確定的交易總價與收到的現金預付款金額之間的差額是指現金預付款與未來黃金交割之間的時間差異導致的融資部分。遞延收入的賬面金額採用有效利息法增加到預期交易價格，增加費用確認為財務費用。
(j)借款成本
因收購及建造或發展合資格資產而直接應佔的借款成本，於可能為本公司帶來未來經濟利益且該等成本可可靠計量時，會作為該資產成本的一部分予以資本化。管理層在個案基礎上進行判斷，以確定一項資產是否符合條件的資產，其定義為必須花費大量時間為其預期用途做好準備的資產。其他借款成本在發生期間確認為財務費用。
本公司在首次滿足下列所有條件時開始將借款成本資本化：(I)產生資產的資本化支出，導致支付現金、轉移其他資產或承擔有息負債；(Ii)產生借款成本；以及(Iii)開展為資產的預期用途做準備所必需的活動。當為符合條件的資產準備其預期用途所需的所有活動基本完成時，借款成本的資本化就停止了。就本公司為取得特定合資格資產的目的而借入資金而言，符合資本化資格的借款成本金額為該期間該借款所產生的實際淨借款成本。就公司一般借入資金並將其用於獲得合格資產的目的而言，符合資本化條件的借款成本數額是通過將資本化率應用於該資產的累計支出來確定的。資本化率按適用於本公司期內所有未償還借款(特定借款除外)的借款成本的加權平均計算。
(k)所得税
所得税支出(回收)在淨收益或虧損中確認，除非它與在權益中直接確認的項目有關，在這種情況下，它在權益中確認。
當期税項支出(收回)是指當期應納税所得額(税損)的預期應付(應收)所得税，採用報告日頒佈或實質頒佈的税率，加上本期間確認的與前一期間相關的本期税額的任何調整。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
3、完善重大會計政策(續)
(k)所得税(續)
遞延所得税資產及負債按預期適用於期間暫時性差額的税率計量，該等差額是根據於報告日期已實施或實質實施的税率而轉回的。暫時性差異是指財務狀況表中資產和負債的賬面價值與為税務目的歸屬於資產和負債的金額之間的差異。遞延所得税資產及負債就所有應課税及可扣除的暫時性差額予以確認，但因下列交易而產生的資產或負債除外：(I)不是業務合併；(Ii)於交易時不影響會計及應課税收入或虧損；及(Iii)在交易時不會產生相等的應税及可扣除的暫時性差額。此外，遞延所得税資產和負債不會確認與子公司投資有關的暫時性差異，前提是公司可以控制暫時性差異的沖銷時間，而且它們很可能在可預見的未來不會沖銷。
遞延所得税資產確認可抵扣暫時性差異以及未使用税項虧損和未使用税項抵免的結轉，前提是未來有可能獲得可抵扣暫時性差異的應納税所得額。本公司在每個報告期末重新評估未確認的遞延所得税資產，並確認以前未確認的遞延所得税資產，前提是未來的應納税所得額可能允許收回遞延所得税資產。
當公司有法律上可強制執行的權利抵銷已確認的金額，並打算按淨額結算或同時變現資產和清償負債時，當期所得税資產和負債即予抵銷。當本公司擁有法律上可強制執行的權利以抵銷已確認的金額，而該等金額與同一税務機關向同一應課税實體或不同應課税實體徵收的所得税有關時，遞延所得税資產及負債即予抵銷。
當所得税處理存在不確定性時，本公司評估有關税務機關是否有可能接受不確定的税務處理。這項評估會影響本公司確認的所得税、支出或回收金額。如果本公司得出結論認為税務機關不可能接受不確定的税務處理，則不確定的税務處理的影響反映在根據最可能的金額或(如果有廣泛的可能結果)負債的預期價值來確定公司的所得税支出或追回。
(l)每股淨收益(虧損)
每股基本淨收入(虧損)的計算方法是將公司普通股股東應佔淨收益或虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益是通過調整普通股股東應佔淨收益或虧損以及稀釋潛在普通股(包括股權結算的RSU和PRSU、股票期權、認股權證和可轉換票據)的影響而確定的加權平均流通股數量。本公司已發行PRSU項下的或有可發行股票計入稀釋每股收益計算，計算依據是如果報告日期是應變期結束時可發行的股票數量。股票期權和認購權證的攤薄效應假設，可能行使該等工具的收益將用於按該期間的平均市場價格回購公司的普通股。股票期權和認股權證是攤薄性質的，只要行使價格低於公司普通股的平均市場價格，就會包括在稀釋後每股收益的計算中。可轉換票據的攤薄效應反映了在轉換票據時將發行的股份數量。稀釋性潛在股份從期初開始計入稀釋每股收益，如果較晚，則計入潛在股份發行之日。
(m)或有事件
或有資產和或有負債不在合併財務報表中確認。或有資產及或有負債分別指因過去事件而產生的可能資產或可能負債，而該等資產或負債的存在只會由一個或多個並非完全由本公司控制的不確定未來事件的發生或不發生而予以確認。或有負債也可以是因過去發生的事件而產生的當前債務，但由於不太可能需要流出體現經濟利益的資源來清償債務，因此未予確認。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
3、完善重大會計政策(續)
(m)或有事件(續)
或有資產和或有負債在每個報告期結束時進行評估，以確保在合併財務報表中適當反映事態發展。當可能需要未來經濟利益的流出來清償以前作為或有負債入賬的當前債務時，應在發生變化的期間的合併財務報表中確認撥備。當幾乎確定將產生經濟利益流入時，資產和相關收入在發生變化的期間的合併財務報表中確認。
(n)修訂後的國際財務報告準則於2023年1月1日生效
(i)遞延所得税資產和負債
2021年5月，國際會計準則理事會發布了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金修訂了《國際會計準則》第12條，所得税(“國際會計準則第12號”)。在修訂前，《國際會計準則》第12號載有一項確認豁免，即遞延所得税資產和負債在初始確認資產和負債時產生的暫時性差異不會被確認，但業務合併除外，這些資產和負債既不影響會計也不影響應納税所得額。修正案縮小了《國際會計準則》第12條中確認豁免的範圍，使其不再適用於在初次確認時產生同等應税和可扣除臨時差額的交易。
根據修正案的生效日期和過渡規則，公司於2023年1月1日對國際會計準則第12號實施了修正案。經初步申請，公司確認調整數為#美元。1.32000萬美元，以減少截至2022年1月1日的期初留存收益，並確認額外1.3與填海和關閉成本撥備相關的應納税暫時性差異的遞延所得税負債，以及以前沒有確認遞延所得税負債的相應的填海和關閉成本資產。本公司截至2022年12月31日止年度的淨虧損並無重大影響。
(Ii)重大會計政策的披露
本公司適用《國際會計準則》第1號修正案，財務報表的列報和國際會計準則委員會根據以下條款發佈的《國際財務報告準則實務説明2》披露會計政策 2023年1月1日生效。修正案要求實體披露他們的“實質性”會計政策，而不是“重大”會計政策。修正案還就披露會計政策適用重要性提供了指導，這些會計政策提供了有用的、針對具體實體的會計政策信息，用户需要這些信息來了解財務報表中的其他信息。雖然修訂沒有導致公司會計政策本身發生任何變化，但它們影響了公司綜合財務報表中披露的會計政策信息。附註2和附註3披露的會計政策信息反映了公司的重大會計政策。
(Iii)國際税制改革--兩個範本規則
2023年5月，國際會計準則理事會發布了國際税制改革--兩大支柱示範規則該等修訂引入了一項臨時強制性例外情況，以確認及披露與遞延所得税資產及負債有關的要求，而遞延所得税資產及負債是因已制定或實質頒佈的税法而產生的，該等税法在本公司經營的司法管轄區實施第二支柱充值税(分別稱為“第二支柱”法例及“第二支柱”所得税)。第二支柱所得税是經濟合作與發展組織公佈的第二支柱所得税示範規則的一部分。第二支柱所得税的目標是，大型跨國企業在其運營的每個司法管轄區產生的收入至少要繳納15%的最低税率。
在該公司運營的司法管轄區中，只有荷蘭頒佈了第二支柱立法，生效日期為2024年1月1日。新頒佈的法律對本公司截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的現行所得税沒有影響。本公司已將臨時強制性例外適用於確認和披露有關第二支柱法律產生的遞延所得税資產和負債的信息，並將在第二支柱法律生效期間將任何第二支柱所得税作為當期所得税入賬。本公司還預計將在加拿大第二支柱税制的範圍內，加拿大已經發布了第二支柱立法草案，預計將於2024年生效。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
3、完善重大會計政策(續)
(n)經修訂的國際財務報告準則於2023年1月1日生效(續)
(Iii)國際税制改革--支柱二示範規則(續)
該公司目前正在評估第二支柱立法的潛在影響，包括過渡性安全港規則的應用。 本公司目前對第二支柱立法的潛在影響的評估是，本公司合併實體集團內的大多數實體的實際税率可能高於15%，公司預計將滿足過渡性安全港規則，即如果任何集團實體未達到最低有效税率，則不適用第二支柱所得税。
(o)修訂後的國際財務報告準則尚未生效
2020年1月，國際會計準則理事會發布了負債分類為流動負債或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)修訂了《國際會計準則》第1條，財務報表的列報(“國際會計準則第1號”)，以澄清在財務狀況表中列報負債的要求。修訂規定，本公司必須有權在報告期後至少12個月內推遲清償負債，才能將負債歸類為非流動負債。此外，修正案澄清説：(A)公司推遲結算權必須在報告期結束時存在；(B)分類不受管理層關於公司是否將行使其推遲結算權的意圖或預期的影響；(C)如果公司推遲結算權是以公司遵守特定條件為條件的，則只有在報告期末公司遵守這些條件時，才存在這種權利，即使貸款人要到較晚的日期才測試遵守情況；及(D)“清償”一詞包括將本公司本身的權益工具轉讓予交易對手，以消除債務，但如與本公司轉讓其本身的權益工具的債務的清償由交易對手選擇，而該等期權已被分類為權益工具，與主負債分開，則屬例外。
2022年10月，國際會計準則理事會發布了帶有契諾的非流動負債修訂了《國際會計準則》第1號，以澄清，如果本公司在報告期後遵守契諾的情況下，有權將負債推遲至少12個月清償，則這些契諾不會影響本公司在報告期結束時是否存在為了將負債歸類為流動或非流動負債而推遲清償的權利。修訂還增加了與該等公約有關的披露要求，包括：(I)公約的性質和公司必須遵守公約的日期；(Ii)公司是否會根據報告日期的情況遵守公約；以及(Iii)公司預期會否及如何在根據合約規定須進行測試的日期前遵守公約。
上述修訂於本公司自2024年1月1日起的年度報告期內生效。如附註13(A)及13(C)所披露，本公司已取得受特定契諾規限的貸款及借款。截至2023年12月31日，公司遵守了這些公約。首次實施修訂對公司截至2024年3月31日的三個月的綜合財務報表的影響將取決於公司在報告期結束時推遲清償債務的權利，並可能包括就其遵守相關公約的情況進行更多披露。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
4. 判斷和估計存在重大不確定性的領域
在編制這些綜合財務報表時，管理層作出了判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響了公司會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與估計和假設不同，因為估計過程本身是不確定的。所有估計和假設都會根據相關事實和情況以及新的可靠信息或經驗進行持續審查。對估計數的修訂在修訂估計數的期間和受影響的任何未來期間確認。管理層在應用公司會計政策的過程中做出的對這些合併財務報表中確認的金額有最重大影響的關鍵判斷，以及2023年12月31日可能導致下一財政年度內資產和負債賬面金額發生重大調整的假設和其他主要估計不確定性來源的信息如下：
(a)判決
(i)功能貨幣
本公司確定本公司及其各重要子公司的本位幣為美元，而Greenstone的本位幣為加元。功能貨幣的確定涉及對實體運作所處的主要經濟環境的某些判斷。如果決定實體經營的主要經濟環境的事件和條件發生變化，並説明功能貨幣變化的影響，本公司將重新考慮其本位幣及其子公司和合資企業的本位幣。
(Ii)投資
管理層運用判斷來評估與某些投資有關的事實和情況是否導致公司對被投資人擁有控制權、共同控制權或重大影響。
於2022年6月28日，本公司收到 35於Sandbox之10%權益，作為向Sandbox出售特許權使用費權益及其他資產組合之代價（附註5（b））。於2023年12月31日，本公司於Sandbox的所有權權益為 20.3% (2022 – 34.4%）.根據本公司所持有的未行使投票權份額以及在Sandbox董事會中的代表性，本公司確定其於2023年和2022年12月31日對Sandbox具有重大影響力，但不具有控制權或共同控制權。
於2023年3月31日出售本公司於i-80 Gold的部分權益時（附註10（b）），本公司於i-80 Gold的保留權益減少至 19.95%.根據本公司所持的未行使投票權份額以及在i-80 Gold董事會中的代表權，本公司確定其於2023年3月31日不再對i-80 Gold具有重大影響力，並將其保留權益從對聯營公司的投資重新分類為有價證券。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司於Bear Creek Mining Corporation（“Bear Creek”）持有的股權少於 20%的投票權。於2023年10月19日，本公司應收Bear Creek的票據被替換為應收可換股票據，該可換股票據有可能（如轉換）賦予本公司對Bear Creek的額外投票權（附註11（a））。根據公司持有的未行使投票權份額、在Bear Creek董事會的代表權以及對應收可換股票據的轉換限制，公司確定其於2023年和2022年12月31日對Bear Creek沒有重大影響力，並將其在Bear Creek的投資作為有價證券入賬。
(Iii)實現管理層預期的業務水平
在礦產、工廠或設備能夠以管理層預期的水平運營之前，除與銷售所生產的金條相關的成本外，所產生的成本(包括因符合資格的資產而產生的借款成本)均被資本化為資產成本的一部分。當礦山能夠以管理層預期的水平運營時，就開始耗盡礦產及相關財產和設備的資本化開發和建設成本。在確定礦產、工廠或設備何時能夠達到管理層預期的水平時，管理層會考慮幾個因素。在其他定量和定性因素中，產量、磨礦品位、回收率，以及堆浸操作、堆積率和灌溉率，在一段合理的時間內進行評估，以做出這一決定。
該公司確定，自2022年9月30日起，聖盧茲能夠以管理層預期的水平運營(附註9(B))。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
4.發現存在重大判斷和估計不確定性的主要領域(續)
(a)判決(續)
(Iv)減損指標
判斷用於評估某些事實和情況是否為減值指標，因此需要進行減值測試。本公司在評估是否有任何跡象顯示其資產或CGU可能減值時，會同時考慮外部和內部信息來源。
公司認為的外部信息來源包括公司經營所處的市場、經濟和法律環境的變化，這些變化不在公司控制範圍之內，預計會影響可收回的CGU金額。考慮的主要外部因素包括估計長期金屬價格的變化、法律和法規的變化以及本公司相對於其資產賬面淨值的市值。本公司考慮的內部資料來源包括礦產、廠房及設備的使用或預期使用方式，以及該等資產的經濟表現指標。考慮的主要內部因素包括公司目前的礦山業績與預期的對比、礦產儲量和資源的變化、LOM計劃和勘探結果。
於截至2022年12月31日止年度，管理層認為有跡象顯示Los Filos CGU可能受損，因此，本公司於2022年9月30日進行減值測試(附註9(C))。由於計算的FVLCOD高於Los Filos CGU的賬面金額，本公司得出結論，不需要確認減值損失。
(v)買賣非金融項目的合同
於決定買賣非金融項目的合約是否應計入按FVTPL計量的衍生金融工具時，該判斷適用於評估該合約是否可以現金或其他金融工具淨額結算，以及該合約是否根據本公司預期的購買、銷售或使用要求，為接收或交付該非金融項目而訂立及繼續持有。管理層考慮的因素包括合同的結算條款、公司過去的做法、非金融項目的性質以及公司的LOM計劃。
於2023年3月、2023年6月及2023年10月，本公司訂立黃金預付交易(附註14(B))及黃金買賣安排(附註14(A))，根據該安排，本公司收取預付現金，以換取在未來交割期內每月交付指定數量的黃金盎司。管理層的結論是，雖然黃金是一種可隨時兑換成現金的商品，但本公司能夠並打算使用自己的黃金生產滿足每月所需的黃金交貨量，從而滿足根據本公司預期銷售要求為交付非金融項目而持有的標準。因此，交易按與客户簽訂的合同入賬，預付現金在收到時確認為遞延收入，在每次月度黃金交割時確認為收入。
2022年8月，本公司簽訂了二購電協議，以固定價格向其在巴西的某些礦山輸送電力，但須經通脹調整，在#年內按預定的年電量供電10自2023年1月開始的年份。經初步確認及於2022年12月31日，管理層得出結論，雖然電力是一種可隨時兑換成現金的商品，但該等合約乃根據本公司於合約期內對相關礦場的預期用電需求訂立及持有，以收取非金融項目為目的，並未確認為衍生工具。該公司將這些合同作為待執行合同進行會計處理，並在電力交付時確認了電力成本的費用。自2023年4月1日起，管理層認定，基於實際消耗量低於預期，以及對聖盧茲合同期限內預期用電量需求的修訂估計，聖盧茲的購電協議不再符合根據本公司的使用要求為接收非財務項目而舉行的標準。因此，自2023年4月1日起，本公司確認Santa Luz的購電協議為按公允價值計量的衍生負債，公允價值變動在其他收入或支出中確認(附註16(B)(Ii))。對法森達購電協議的評估沒有變化。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
4.發現存在重大判斷和估計不確定性的主要領域(續)
(a)判決(續)
(Vi)所得税
在確定本公司當期所得税支出(回收)時，管理層在解釋多個司法管轄區的税法時採用判斷。本公司須接受不同税務機關的評税，每個税務機關可能會對法例作出不同的解釋。這些差異可能會影響最終的納税金額或納税時間。綜合財務報表中確認的金額是根據管理層對税法的適用和税額評估的可能結果作出的判斷。
(Vii)或有負債
或有負債可涉及但不限於環境義務、訴訟、監管程序、税務事項和其他事件造成的損失。管理層在評估經濟利益是否可能外流時作出重大判斷，因此要求在合併財務報表中確認現有債務。
(b)假設和估計不確定性的其他主要來源
(i)礦產資產賬面金額及相關的復墾和關閉費用撥備
礦產儲量和資源估計數的變化可能會影響折舊率和損耗率、資產賬面價值以及復墾和關閉費用撥備。本公司根據國家文書(NI)43-101定義的合格人士彙編的信息估計其礦產儲量和礦產資源-《礦產項目信息披露標準》。已探明及可能礦產儲量的估計，以及已測量及已指示的礦產資源，用於計算折舊、耗竭及(如適用)釐定可回收的總儲量，以及預測填海及關閉成本開支的時間。
估計礦產儲量和資源存在許多固有的不確定性，當獲得新的信息時，在估計時有效的假設可能會發生重大變化。預測金屬價格、匯率、運營成本或回收率的變化可能會改變礦產儲量和資源的經濟地位，並最終可能導致對礦產儲量和資源的估計被修訂。
(Ii)存貨估值
存貨以加權平均成本和淨資產淨現值中的較低者計量。NRV的確定涉及到估計的使用。存貨淨現值乃根據現行及預測金屬價格減去將存貨轉換為可銷售形式的估計未來成本及相關銷售成本後最終出售時的估計價格計算。在每個報告期結束時評估庫存的淨現值。NRV估計的變化可能會導致庫存減記或先前減記的情況發生逆轉。
在釐定堆浸礦石庫存的估值時，本公司根據堆浸墊上放置的礦石數量、浸出墊上放置的礦石品位及估計回收率來估計浸出墊上的可回收盎司。浸出墊上所含黃金的實際時間和最終回收率可能與這些估計有很大不同。浸出墊上可回收盎司估計的變化可能會影響本公司收回庫存賬面金額的能力，並可能導致庫存減記。
(Iii)填海及關閉費用撥備
本公司的回收和關閉成本準備金是管理層對償還負債所需的未來現金流出現值的最佳估計，反映了對未來成本、通貨膨脹、外匯匯率變動和與未來現金流出相關的風險的假設的估計，以及用於貼現未來現金流出的適用無風險利率。上述估計和假設的變化可能會導致公司確認的撥備發生變化。
填海及關閉成本撥備的變動將於變動期間確認，相關礦產的賬面金額亦會相應變動。對相關礦產資產賬面金額的調整可能會導致未來折舊和損耗費用的變化。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
4.發現存在重大判斷和估計不確定性的主要領域(續)
(b)假設和估計不確定性的其他主要來源(續)
(Iv)應收所得税和增值税
在確定待確認的遞延所得税資產金額時，本公司對可扣除的臨時差額可用於抵扣的未來應納税所得額和時間進行估計。對未來應課税收入的估計是基於經營的預測結果、税收法規的應用和可用的税收機會。這些估計數的變化的影響在變化期內確認。
本公司根據管理層對税務評估可能結果的判斷，計提不確定的税務處理。確認的金額是根據最可能的金額計量的，或者，如果有廣泛的可能結果，則根據負債的預期價值計量。確認差額與税務機關評估的最終金額之間的差額在確認差額期間進行調整。
該公司擁有來自各國政府的聯邦和州增值税(“增值税”)應收賬款。增值税應收賬款的時間和金額可能不確定。管理層對應收增值税應收賬款的時間和金額作出重大估計。這些估計的變化可能導致確認或沖銷淨收益或虧損中的減值損失，以及增值税應收金額在當期和非當期之間的重新分類。
(v)在FVTPL計量的衍生金融工具和其他金融資產的公允價值計量
本公司於2023年12月31日尚未清償的衍生金融工具的公允價值乃採用各種估值技術估計，該等估值技術採用可見及/或不可見的投入(附註16及30(B)(I))。除衍生金融工具外，本公司亦按FVTPL計量來自Bear Creek的可轉換票據(附註11(A))。在FVTPL計量的衍生金融工具和其他金融資產的公允價值計量中使用的假設和估計的變化可能導致金融資產和金融負債的公允價值發生變化，這些資產和金融負債在淨收益或虧損中確認。
5. 企業交易
(a)出售梅賽德斯-奔馳
2022年4月21日，該公司以下列對價完成了將梅賽德斯出售給Bear Creek的交易(“梅賽德斯交易”)：
•$75.0梅賽德斯-奔馳交易完成時收到的現金為100萬美元；
•$25.02022年10月21日或之前的應收現金(“延期付款”)(附註11(A))；
•24.72000萬股Bear Creek普通股，相當於大約16.6完成梅賽德斯交易時，貝爾克里克已發行和已發行普通股的百分比；以及
•a 2梅賽德斯生產的冶煉廠淨回報率(“NSR”)(“梅賽德斯NSR”)。
收到的代價的公允價值總計為#美元。135.4其中包括結算時收到的現金付款的公允價值、應收賬款#美元。24.6百萬，Bear Creek的股權為$23.3百萬美元，梅賽德斯NSR的$9.9100萬美元，週轉資本調整數為#美元2.6百萬美元。收到的Bear Creek普通股的公允價值是根據Bear Creek的報價普通股價格加元確定的。1.18在處置之日每股。梅賽德斯NSR的公允價值是使用貼現現金流模型估計的。
作為出售的對價收到的Bear Creek的股權包括在有價證券中，並在FVOCI計量，公允價值的變化在OCI中確認。在最初的識別中，梅賽德斯NSR被認為是礦物特性。梅賽德斯NSR隨後於2022年6月28日售出(注5(B))。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
5.公佈企業交易記錄(續)
(a)梅賽德斯-奔馳的銷售(續)
該公司確認了銷售虧損#美元。7.02022年12月31日終了年度的其他收入(支出)，即收到的對價的公允價值減去交易成本後的差額3.8百萬美元，已取消確認的資產和負債的賬面價值以及累計外幣折算收益#美元1.65億美元從累積的其他全面收入重新分類為 與出售的某些子公司有關的淨虧損，這些子公司的功能貨幣不是美元。
2022年4月21日被取消確認的梅賽德斯-奔馳資產和負債的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | $ | 16,250 | |
| 貿易和其他應收款 | | | 2,144 | |
| 盤存 | | | 11,468 | |
| 礦物屬性、廠房和設備 | | | 188,998 | |
| 其他資產 | | | 1,308 | |
| 總資產 | | | 220,168 | |
| | | |
| 應付賬款和應計負債 | | | (13,522) | |
| 衍生負債 | | | (34,552) | |
| 填海及關閉費用撥備 | | | (11,531) | |
| 遞延所得税負債 | | | (18,084) | |
| 其他負債 | | | (2,324) | |
| 總負債 | | | (80,013) | |
| 淨資產 | | | $ | 140,155 | |
與本公司須交付的與第三方的黃金預付及銀流安排(“金流安排”)有關的衍生負債1,000每季度的黃金總量為9,000盎司。此外，該公司還被要求交付100梅賽德斯-奔馳白銀產量的%，直到3.8百萬盎司，以及30此後白銀產量的%，價格相當於20交割時現行白銀價格的%，但每年最低不得低於300,000幾盎司的白銀直到2.1總共交付了100萬盎司的白銀。於2022年4月21日，即處置之日，公司已交付3,600幾盎司的黃金和309,077一盎司的銀子流向溪流安排。作為梅賽德斯交易的一部分，Bear Creek承擔了Stream協議下的未償債務。
溪流安排衍生負債在處置前的賬面值變動如下：
| | | | | | | | |
餘額-2021年12月31日 | | $ | 39,986 | |
金銀交割 | | (6,119) | |
公允價值變動 | | 685 | |
餘額-2022年4月21日 | | $ | 34,552 | |
(b)出售特許權使用費權益和其他資產
2022年6月28日，公司完成向沙盒出售特許權使用費權益和其他資產組合，以換取51.9700萬股沙盒普通股，相當於35成交時的%利息，總公允價值為#美元28.4百萬美元(“沙盒交易”)。收到的沙盒普通股的公允價值是根據同時私募普通股價格加元確定的。0.70每股。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
5.公佈企業交易記錄(續)
(b)出售特許權使用費權益和其他資產(續)
該公司確認銷售收益為#美元。8.5截至2022年12月31日止年度的其他收入(支出)百萬元，即所收代價扣除交易成本後的公允價值與已註銷資產的賬面金額之間的差額。處置時取消確認的資產的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | | | | | $ | 2,327 | |
| 其他當期應收賬款 | | | | | 2,109 | |
| 礦物性 | | | | | 15,220 | |
| | | | | $ | 19,656 | |
出售的投資組合主要包括梅賽德斯NSR(附註5(A))和一款1本公司於2021年4月出售的巴西Pilar礦(“Pilar”)的生產的NSR特許權使用費%，該等礦藏已確認為礦產資產，以及從先前資產出售所收及應收的若干現金。
本公司於沙盒的股權於聯營公司的投資入賬(附註10(A))。
6. 有價證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 餘額--年初 | | | $ | 36,867 | | | $ | 240,530 | |
| 加法 | 6(A)、16(A)(Ii) | | 33,899 | | | 16,504 | |
| 性情 | 6(C)、16(B)(V) | | (53,359) | | | (108,266) | |
| I-80黃金投資的重新分類 | 6(A)、6(B) | | 119,870 | | | — | |
| 作為處置資產的代價收取 | 5(a) | | — | | | 23,290 | |
| 公允價值變動 | 6(d) | | (44,611) | | | (135,191) | |
| 餘額--年終 | | | $ | 92,666 | | | $ | 36,867 | |
(a)對I-80 Gold的投資
於2023年3月31日出售本公司於i-80 Gold的部分權益時（附註10（b）），本公司於i-80 Gold的保留權益減少至 19.95%，並從聯營公司的投資重新分類為在FVOCI計量的有價證券，公允價值的變化在OCI確認。
2023年8月1日，本公司參與I-80 Gold定向增發融資、申購1.0萬I-80 Gold普通股，價格為加元2.70每股，總代價為$2.11000萬美元。在完成I-80 Gold的私募融資後，公司在I-80 Gold的權益仍低於20%.
(b)以託管方式持有的I-80黃金普通股
2023年5月15日，根據本公司就2023年3月31日出售I-80黃金單位而發行的I-80黃金股票認購權證的託管協議(附註10(B))，5.8公司擁有的I-80 Gold普通股中有1.8億股存入托管賬户。股份將以託管形式持有，直至I-80黃金股份認購權證行使後解除託管股份的日期與認股權證的到期日(即2024年3月31日)中較早者為準。於2023年12月31日，5.8以託管方式持有的100萬I-80 Gold普通股為$10.21000萬美元。
(c)Solaris Resources Inc.有價證券的處置
2023年1月和3月，該公司出售了剩餘的 12.0持有1,000萬股Solaris Resources Inc.(“Solaris”)普通股，總收益為$53.4，並取消確認標的有價證券的賬面價值為53.41000萬美元。在處置時，公司轉移了累計損失#美元。6.6從累計其他綜合虧損(“AOCL”)到留存收益的可交易證券的税後淨額。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
6.發行有價證券(續)
(c)處置Solaris Resources Inc.有價證券(續)
2022年4月20日，公司處置5.01,000,000股公司持有的Solaris普通股，所得款項為#美元40.11,000,000美元行使Solaris認股權證發行及終止確認相關有價證券的賬面金額為56.42000萬美元(附註16(B)(V))。在處置時，公司轉移了累計收益#美元。15.8從AOCL到留存收益的有價證券的税後淨額為3.6億美元。
2022年12月5日，公司出售11.01,000,000股公司持有的Solaris普通股，所得款項為#美元51.9，並取消確認標的有價證券的賬面價值為51.91000萬美元。在處置時，公司轉移了累計損失#美元。28.8從AOCL到留存收益的有價證券的税後淨額為3.6億美元。
(d)公允價值變動
於截至2023年12月31日止年度內，本公司確認外星人損失$44.6萬 (2022 – $135.2重新計量其對有價證券的投資的公允價值，其中損失$44.1萬 (2022 – $134.2(百萬)在 保監處及損失的 $0.5萬 (2022 – $1.0與在FVTPL計量的有價證券相關)於網絡收入(虧損)在其他收入(費用)。
7. 貿易和其他應收款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 應收貿易賬款 | | | $ | 9,916 | | | $ | 8,180 | |
增值税應收賬款(1) | | | 55,251 | | | 36,670 | |
| 應收所得税 | | | 7,574 | | | 13,167 | |
| 資產出售應收賬款，扣除損失準備 | 7(A)、11(A) | | — | | | 15,341 | |
| 其他應收賬款 | | | 9,566 | | | 2,745 | |
| | | $ | 82,307 | | | $ | 76,103 | |
(1) 於2023年12月31日，本公司的增值税應收賬款主要包括美元32.1百萬(2022年--美元)27.7百萬美元)和$27.0百萬(2022年--美元)18.6分別為巴西和墨西哥的增值税應收賬款，其中#美元13.4百萬(2022年--美元)18.8(百萬)的巴西增值税計入其他非流動資產.
(a)核銷Pilar Gold Inc.的應收賬款。
關於於2021年4月將Pilar出售給Pilar Gold Inc.(“PGI”)，並根據本公司與PGI於2021年11月30日訂立的修訂協議，本公司於2023年11月30日到期應付PGI的應收票據。應收票據的年利率為5%，按月複利。於2022年12月31日，應收票據的賬面金額扣除預期信貸損失準備後，計入貿易及其他應收賬款。8.8百萬美元。賬面金額是在應收票據期限內使用有效利率法增加的，其EIR為15%.
除應收票據外，根據本公司與PGI於2021年11月30日及2022年11月18日訂立的修訂協議，PGI同意向本公司交付五每季度交付的300每盎司精煉黃金，從2023年6月30日開始。於2022年12月31日，計入流動衍生資產的黃金交割的公平價值為#美元。1.2百萬美元。
於2023年6月30日，由於在Pilar的運營挑戰，公司確認了減值損失$9.9其他收入(開支)百萬元，用以沖銷應收票據的未償還賬面總額及先前確認的預期信貸損失的相關損失準備。此外，該公司確認了#美元的損失。1.2百萬美元用於黃金交割量的重估零在其他收入(支出)中。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
8. 庫存
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 堆浸礦石 | $ | 470,894 | | | $ | 310,663 | |
| 庫存礦石 | 52,890 | | | 27,701 | |
| 在製品 | 16,406 | | | 20,315 | |
| 成品 | 14,139 | | | 5,432 | |
| 供應品 | 58,044 | | | 49,135 | |
| 總庫存 | $ | 612,373 | | | $ | 413,246 | |
| | | |
| 分類和列示如下： | | | |
| 當前 | $ | 412,005 | | | $ | 265,105 | |
非當前(1) | 200,368 | | | 148,141 | |
| $ | 612,373 | | | $ | 413,246 | |
(1)*截至2023年12月31日、2023年和2022年的非流動庫存與梅斯奎特和城堡山的堆浸礦石有關。
在截至2023年12月31日的年度內，公司確認陳舊和運輸緩慢的用品庫存的準備金增加了#美元。0.3 （2022年-增加美元）1.5 （億元）經營費用。於2023年12月31日，本公司陳舊及滯銷物資存貨撥備總額為$14.82000萬歐元(2022年--美元)14.5(億美元)。
於截至2023年12月31日止年度，本公司於銷售成本內確認$27.52000萬歐元(2022年--美元)52.9 NRV的存貨撇減（2000萬美元），主要與Los Filos的堆浸礦石有關。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
9. 礦產、廠房及設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 礦物性 (注9(A)) | | 植物和
裝備 | | 建造- 正在進行中 (注9(B)) | | 勘探和評估資產 | | 總計 |
| 成本 | | | | | | | | | |
餘額-2021年12月31日 | $ | 1,898,978 | | | $ | 666,243 | | | $ | 177,898 | | | $ | 51,424 | | | $ | 2,794,543 | |
加法(1) | 169,562 | | | 105,010 | | | 367,605 | | | | | 642,177 | |
| 轉賬 | 79,081 | | | 68,016 | | | (147,097) | | | — | | | — | |
| 處置和減記 | (22,368) | | | (17,797) | | | — | | | — | | | (40,165) | |
| 填海和關閉成本資產的變動 | (7,439) | | | — | | | — | | | (50) | | | (7,489) | |
| 外幣折算 | (25,670) | | | (941) | | | (16,068) | | | (577) | | | (43,256) | |
餘額-2022年12月31日 | 2,092,144 | | | 820,531 | | | 382,338 | | | 50,797 | | | 3,345,810 | |
加法(1) | 92,287 | | | 82,320 | | | 421,771 | | | — | | | 596,378 | |
| 轉賬 | 414 | | | 72,993 | | | (73,407) | | | — | | | — | |
| 處置和減記 | — | | | (6,548) | | | — | | | — | | | (6,548) | |
| 填海和關閉成本資產的變動 | 23,185 | | | — | | | — | | | — | | | 23,185 | |
| 外幣折算 | 9,913 | | | 2,589 | | | 15,436 | | | 206 | | | 28,144 | |
餘額-2023年12月31日 | $ | 2,217,943 | | | $ | 971,885 | | | $ | 746,138 | | | $ | 51,003 | | | $ | 3,986,969 | |
| | | | | | | | | |
累計折舊和損耗 | | | | | | | | | |
餘額-2021年12月31日 | $ | 183,002 | | | $ | 113,622 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 296,624 | |
| 折舊和損耗 | 135,062 | | | 78,902 | | | — | | | — | | | 213,964 | |
| 處置 | (496) | | | (4,489) | | | — | | | — | | | (4,985) | |
| 外幣折算 | — | | | (292) | | | — | | | — | | | (292) | |
餘額-2022年12月31日 | 317,568 | | | 187,743 | | | — | | | — | | | 505,311 | |
| 折舊和損耗 | 140,212 | | | 121,669 | | | — | | | — | | | 261,881 | |
| 處置 | — | | | (5,727) | | | — | | | — | | | (5,727) | |
| 外幣折算 | — | | | 291 | | | — | | | — | | | 291 | |
餘額-2023年12月31日 | $ | 457,780 | | | $ | 303,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 761,756 | |
| 賬面淨值 | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 1,774,576 | | | $ | 632,788 | | | $ | 382,338 | | | $ | 50,797 | | | $ | 2,840,499 | |
2023年12月31日 | $ | 1,760,163 | | | $ | 667,909 | | | $ | 746,138 | | | $ | 51,003 | | | $ | 3,225,213 | |
(1)截至2023年12月31日的年度增加包括以下非現金增加：40.3百萬(2022年--美元)12.6百萬美元)，包括廠房和設備中的使用權資產，以及4.5百萬美元和美元7.6百萬(2022年--美元)4.1百萬美元和美元5.1折舊和損耗分別計入礦產資產和在建項目。截至2022年12月31日的年度新增車型還包括梅賽德斯NSR(注5(A))。此外，美元46.2百萬(2022年--美元)12.9所發生的借款成本中)被資本化為在建工程。
(a)非枯竭礦物性
截至2023年12月31日，目前未受枯竭影響的礦產資產為$403.41000萬美元和300萬美元63.4分別與Greenstone和Los Filos有關的1.2億美元(2022年-$371.41000萬美元和300萬美元63.4分別為2.5億美元和2.5億美元)。
(b)在建工程
在截至2023年12月31日的年度內，公司資本化了$421.8百萬美元的成本，包括資本化借款成本$46.22000萬美元，用於Greenstone的在建項目(2022年-$318.7百萬美元，包括資本化借款成本#美元12.91000萬美元，用於Greenstone的在建項目，以及47.9100萬美元用於聖盧茲在建項目)。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
9.包括礦物屬性、廠房和設備(續)
(b)在建工程(續)
2022年9月30日，根據所實現的生產水平，該公司評估並確定Santa Luz正在按管理層的預期運營。因此，資本化的開發和建設成本為#美元。123.5這一日期的100萬美元從在建工程改劃為礦物財產和廠房及設備，數額為#56.6百萬美元和美元66.9分別為100萬美元。總礦物財產折舊和耗盡#美元107.5百萬美元以及廠房和設備165.42022年10月1日，聖盧茲的百萬美元開始。
(c)減損
2022年10月19日，本公司發佈了一份關於Los Filos的可行性研究報告，研究的生效日期為2022年6月30日，其中考慮繼續開發Bermejal地下礦藏，並建設一個碳浸出加工廠，以延長Los Filos的礦山壽命。管理層的結論是，可行性研究的淨現值低於Los Filos CGU的賬面價值是減值指標。因此，本公司確定了截至2022年9月30日的Los Filos CGU的可收回金額。可回收金額，即FVLCOD，是根據礦產儲量的貼現現金流模型計算的，貼現率為7.5%和未建模礦產資源的原地價值(第3級公允價值)。在釐定可回收金額時所用的重大假設包括未來金屬價格、基於目前礦產儲量估計的產量、未來營運及資本開支、貼現率及基於可比市場交易的未建模礦產資源的原地價值。貼現現金流模型使用的長期黃金和白銀價格為1美元。1,650每盎司和$21.50每盎司。
本公司確定，LOS Filos CGU於2022年9月30日的可收回金額高於賬面金額，且不需要確認減值損失。
(d)專營權費安排
該公司的某些礦產須根據其NSR、毛收入和其他指標進行特許權使用費安排。截至2023年12月31日，公司的重要特許權使用費安排如下：
| | | | | |
| 礦業權 | 專營權費安排 |
| 梅斯奎特 | 加權平均LOM NSR為2% |
| 城堡山 | 2.65%nsr；5南穹頂地區總收入的% |
| 洛斯菲洛斯 | 3Xochipala特許權的%nsr；0.5毛收入的百分比 |
| 奧裏佐納 | 1.5佔總收入的%；3-5基於金價的百分比滑動比例NSR |
| 法森達 | 1.5毛收入的百分比 |
| RDM | 1佔總收入的%；1.5毛收入的百分比 |
| 聖盧茲 | 1.375佔總收入的%；1.5佔總收入的%；2C1礦藏CBPM區域毛收入的百分比 |
| 格林斯通 | 3%nsr |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
10. 投資於聯營公司
本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日在聯營公司的投資詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聯想 | 本金
活動 | | 主要地點
業務 | | 所有權
利息(%) |
| | | | | 2023 | | 2022 |
沙箱(1) | 版税 | | 美洲和歐洲 | | 20.3 | | | 34.4 | |
I-80黃金公路(2) | 生產 | | 美國 | | — | | | 25.3 | |
(1)由於沙盒未公開上市，公司在2023年和2022年12月31日對沙盒的投資沒有報價的公允價值。
(2)公司於2022年12月31日對I-80 Gold的投資的報價公允價值為$169.91,000,000加元，基於相關股份的報價市場價格為加元3.78每股，這是一種第一級公允價值計量。
下表彙總了截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內本公司於聯營公司投資的賬面金額變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | I-80黃金公路 | | 沙箱 | | 總計 |
餘額-2021年12月31日 | | | $ | 125,313 | | | $ | — | | | $ | 125,313 | |
在沙盒交易中作為對價收到 | 5(B)、10(A) | | — | | | 28,356 | | | 28,356 | |
收購的額外股份 | 10(a) | | — | | | 3,343 | | | 3,343 | |
| 淨虧損份額 | | | (5,446) | | | (732) | | | (6,178) | |
餘額-2022年12月31日 | | | 119,867 | | | 30,967 | | | 150,834 | |
| 稀釋增益 | | | 953 | | | — | | | 953 | |
淨虧損份額 | | | (15,761) | | | (1,704) | | | (17,465) | |
| 出售部分權益 | 10(b) | | (20,053) | | | — | | | (20,053) | |
| 將留存權益重新分類為有價證券 | 10(b) | | (85,006) | | | — | | | (85,006) | |
餘額-2023年12月31日 | | | $ | — | | | $ | 29,263 | | | $ | 29,263 | |
(a)沙箱
作為2022年6月28日出售給沙盒的資產的對價，公司收到51.9700萬股沙盒普通股，相當於35沙盒的%權益，總公允價值為$28.42000萬美元(附註5(B))。沙盒是一家採礦特許權使用費公司，其特許權使用費資產主要位於美洲和歐洲。在收購沙盒交易的同時，本公司參與了沙盒的私募融資、購買6.2沙盒1.5億股普通股，價格為加元0.70每股，總投資額為$3.31000萬美元。
2023年12月31日，公司召開股東大會20.3沙盒的股權百分比(2022年-34.4%).
(b)出售I-80 Gold的部分權益和保留權益的重新分類
於2023年3月31日(“截止日期”)，本公司以私募方式出售其於I-80 Gold的部分權益。11.62000萬台，售價為加元2.76每單位，每個單位由一公司持有的I-80 Gold普通股和I-80 Gold普通股認購權證的一半，總收益為$23.61000萬美元。每份完整的認股權證使持有人有權獲得一公司持有的I-80黃金普通股，價格為加元3.45每股在一段時間內12離截止日期還有幾個月的時間。在$的總收益中23.61000萬，$20.5向出售的普通股分配了100萬美元，併為3.11000萬美元分配給了發行的權證。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
10.增加對聯營公司的投資(續)
(b)出售I-80 Gold的部分權益並重新分類留存權益(續)
關於處分權問題的思考11.61,000,000股I-80 Gold普通股，公司於I-80 Gold的權益減至19.95%。因此，本公司認定其對I-80 Gold不再有重大影響，並因此停止使用權益法來核算其投資。公司在I-80 Gold的留存權益的賬面價值從聯營公司的投資重新分類為按FVOCI計量的有價證券。該公司確認了一項#美元的收益34.52023年12月31日止年度出售其部分權益及對I-80 Gold的投資重新分類，按留存權益的公允價值與公允價值之差計算的其他收入(支出)119.91百萬美元，外加分配給出售普通股的收益1美元20.5百萬美元，減去交易成本$0.81000萬美元，以及公司在I-80 Gold的投資賬面價值為$105.1在處分之日為1000萬美元。留存權益的公允價值是根據出售部分權益當日I-80 Gold普通股的報價市場價格確定的。
分配給已發行認股權證的收益金額代表權證的公允價值，按Black-Scholes期權定價模型在截止日期確定。認股權證按FVTPL計量的衍生負債入賬，公允價值變動在淨收益或虧損中確認(附註16(B))。
關於本公司聯營公司於2023年12月31日及截至2022年12月31日止年度的財務摘要資料載於下文。摘要財務資料乃根據截至2023年9月30日及2022年9月30日根據國際財務報告準則編制的最新可用綜合財務報表中的金額，分別就沙盒及2022年9月30日的I-80 Gold編制，以及本公司在應用權益法時所作的調整，包括收購聯營公司權益的公允價值調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 沙箱 | | I-80黃金公路 |
| 12月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 6,034 | | | $ | 3,811 | | | $ | 75,987 | |
| 其他流動資產 | | 315 | | | 2,804 | | | 34,555 | |
| 非流動資產 | | 69,756 | | | 71,993 | | | 567,403 | |
| 總資產 | | 76,105 | | | 78,608 | | | 677,945 | |
| 流動負債 | | 414 | | | 86 | | | 48,837 | |
| 非流動負債 | | 16,039 | | | 15,975 | | | 232,455 | |
| 總負債 | | 16,453 | | | 16,061 | | | 281,292 | |
| 淨資產(100%) | | $ | 59,652 | | | $ | 62,547 | | | $ | 396,653 | |
| | | | | | |
Equinox Gold的淨資產份額(1) | | $ | 20,531 | | | $ | 21,528 | | | $ | 100,319 | |
| Equinox Gold淨資產份額的調整 | | 8,732 | | | 9,439 | | | 19,548 | |
| 賬面金額 | | $ | 29,263 | | | $ | 30,967 | | | $ | 119,867 | |
(1)2023年12月31日, t公司在Sandbox淨資產中的份額是基於其 34.4於二零二三年九月三十日於Sandbox的%股權（二零二二年- 34.4%股本權益）。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
10.增加對聯營公司的投資(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 沙箱 | | I-80黃金公路 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 1,845 | | | $ | 532 | | | $ | 25,311 | |
| 運營費用 | | (4,620) | | | (640) | | | (75,517) | |
| 運營虧損 | | (2,775) | | | (108) | | | (50,206) | |
| 其他(費用)收入 | | (819) | | | (788) | | | 10,752 | |
| 所得税退還(費用) | | 696 | | | (1,232) | | | 17,920 | |
| 持續經營淨虧損(100%) | | (2,898) | | | (2,128) | | | (21,534) | |
| 停產業務淨收益(100%) | | — | | | — | | | 49 | |
| 淨虧損和總綜合虧損(100%) | | $ | (2,898) | | | $ | (2,128) | | | $ | (21,485) | |
| | | | | | |
Equinox Gold在淨虧損和總綜合虧損中的份額(1) | | $ | (997) | | | $ | (732) | | | $ | (5,446) | |
| 對Equinox Gold應佔淨虧損和全面虧損的調整 | | (707) | | | — | | | — | |
| Equinox Gold在淨虧損和全面虧損中的份額 | | $ | (1,704) | | | $ | (732) | | | $ | (5,446) | |
(1)本公司於截至2023年9月30日止十二個月的沙盒淨虧損及全面虧損的份額乃根據其34.4該期間內沙盒的股權百分比(2022-34.4%).
11. 其他非流動資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 可轉換應收票據 | 11(a) | | $ | 25,200 | | | $ | — | |
| 增值税應收賬款 | 7 | | 13,394 | | | 18,800 | |
| 衍生資產 | 16(a) | | 496 | | | 525 | |
| 資產出售應收賬款，扣除損失準備 | 11(a) | | — | | | 20,965 | |
| 對PGI的投資 | 11(b) | | — | | | 2,294 | |
| 其他 | | | 7,163 | | | 4,733 | |
| | | $ | 46,253 | | | $ | 47,317 | |
(a)Bear Creek應收票據
關於梅賽德斯的出售(附註5(A))，該公司有一張從Bear Creek應收的期票，用於延期付款。於2022年10月26日，本公司及Bear Creek修訂延期付款條款，其中包括將本票的到期日延長至2024年10月21日(“Bear Creek票據”)。經修訂後，公司確認了#美元的修改收益1.9100萬美元，以反映Bear Creek票據的調整後攤銷成本。Bear Creek票據的年利率為15%，按年複利，每月本金和利息從2023年2月1日開始支付。截至2022年12月31日，Bear Creek票據的賬面價值為$25.31000萬美元，其中19.91000萬美元計入其他非流動資產和#美元。5.41000萬美元包括在貿易和其他應收賬款中。
於2023年3月，本公司與Bear Creek訂立修訂協議，以修訂Bear Creek票據(“2023年3月修訂”)項下的每月還款金額。根據修訂後的條款，該公司每月應收到#美元的還款。0.7從2023年3月3日開始至2024年2月28日。自2024年3月31日起，本公司將每月收到相當於下列金額較大者的還款額50Bear Creek每月自由現金流的%和$0.71000萬美元。有關修訂對Bear Creek票據的賬面金額並無重大影響。除了每月還款外，2023年3月的修正案規定，公司可以獲得2.8監管機構批准後，Bear Creek的普通股為1.8億股。Bear Creek應收股份按FVTPL計量為流動衍生資產，公允價值為#美元。1.4初始確認為1.7億美元。
於截至2023年12月31日止年度內，本公司確認預期信貸虧損為$3.4其他收入(支出)中關於Bear Creek票據的100,000美元。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
11.投資於其他非流動資產(續)
(a)Bear Creek應收票據(續)
2023年9月21日，Bear Creek的股東批准發行可轉換票據(簡稱Bear Creek可轉換票據)，以取代Bear Creek票據和Bear Creek應收股份。Bear Creek可轉換票據其後發行，並於Bear Creek獲得多倫多證券交易所創業板所需批准後於2023年10月19日(“生效日期”)生效。Bear Creek可轉換票據的年利率為7%，應計利息從2023年11月30日開始按月償還。發行時，Bear Creek可轉換票據的本金為$26.61000萬美元，相當於2023年10月19日Bear Creek票據的未償還本金和利息，到期償還。在2028年10月19日到期日或之前的任何時間，公司有權將未償還本金的任何部分轉換為Bear Creek的普通股，前提是任何此類轉換不會導致公司持有超過19.99佔Bear Creek已發行和已發行普通股總數的%，轉換價格為加元0.73每股。Bear Creek可在生效日期兩週年後的任何時間預付未償還本金的任何部分，但須根據預付時Bear Creek普通股的市價與換股價格之間的差額支付充值現金。
以Bear Creek可換股票據取代Bear Creek票據及Bear Creek股份乃一項重大修訂，導致Bear Creek票據及Bear Creek股份的賬面值不再確認，而Bear Creek可換股票據則按其公允價值確認。該公司確認了一項#美元的收益2.32000萬美元，計算為Bear Creek票據的賬面價值與取消確認的Bear Creek應收股份之間的差額$22.51000萬美元和300萬美元0.4Bear Creek可轉換票據的公允價值為美元。25.2截至2023年10月19日，為1.2億美元。
由於該公司的轉換權，Bear Creek可轉換票據的合同條款不會在特定日期產生SPPI現金流。因此，Bear Creek可轉換票據被歸類為隨後在FVTPL計量，公允價值變化在其他收入或支出中確認。於2023年12月31日，納入其他非流動資產的Bear Creek可轉換票據的公允價值為 $25.2萬.
Bear Creek可轉換票據的公允價值採用FINCAD的可轉換債務估值模型來確定，該模型反映了期限內的利息支付、到期本金償還和轉換期權特徵的價值。估計公允價值乃根據Bear Creek可換股票據的合約條款及市場衍生投入(包括Bear Creek的股價及股價波動)及反映金融工具相關風險的市場利率計算。
Bear Creek可轉換票據的擔保條件是，對Bear Creek在擁有梅賽德斯的實體中持有的股份和其他股權按同等比例獲得第一級權益，對Bear Creek在擁有Corani銀鉛鋅項目的實體中持有的股份和其他股權獲得第二級權益。
(b)對PGI的投資
截至2023年12月31日止年度，本公司確認虧損$2.3保監處就其在PGI的投資的公允價值重新計量零。於2023年12月31日，本公司對PGI的投資為零 (2022 – $2.3百萬)。
12. 應付賬款和應計負債
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 貿易應付款 | $ | 112,767 | | | $ | 122,508 | |
| 應計負債 | 117,922 | | | 103,520 | |
| 應付所得税 | 6,399 | | | 9,379 | |
| 增值税和其他應繳税款 | 9,434 | | | 4,401 | |
| $ | 246,522 | | | $ | 239,808 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
13. 貸款和借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 循環信貸安排 | 13(a) | | $ | 527,368 | | | $ | 560,788 | |
| 二零二三年可換股票據 | 13(b) | | 123,720 | | | — | |
| 2020年可換股票據 | 13(c) | | 135,288 | | | 132,196 | |
| 2019年可換股票據 | 13(c) | | 138,604 | | | 135,040 | |
| 貸款和借款總額 | | | $ | 924,980 | | | $ | 828,024 | |
| | | | | |
| 分類和列報為： | | | | | |
| 當前 | | | $ | 138,604 | | | $ | — | |
| 非當前 | | | 786,376 | | | 828,024 | |
| | | $ | 924,980 | | | $ | 828,024 | |
以下為截至2023年及2022年12月31日止年度本公司貸款及借款結餘變動與融資活動產生的現金流量的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
餘額--年初 | | | $ | 828,024 | | | $ | 540,682 | |
| 融資現金流： | | | | | |
| 動用循環信貸安排 | | | 253,667 | | | 299,800 | |
| 發行可轉換票據的負債部分所得款項 | 13(b) | | 127,155 | | | — | |
| 償還貸款和借款 | | | (293,000) | | | (13,333) | |
| 支付的利息 | | | (64,824) | | | (33,590) | |
| 交易成本 | 13(A)、(B) | | (6,962) | | | (3,024) | |
| 其他變更： | | | | | |
| 利息和增值費用 | | | 79,142 | | | 42,447 | |
| 修改循環信貸安排的損失(收益) | | | 4,349 | | | (4,958) | |
餘額--年終，包括應計利息 | | | 927,551 | | | 828,024 | |
減去：應計利息(1) | | | (2,571) | | | — | |
| 餘額--年終 | | | $ | 924,980 | | | $ | 828,024 | |
(1) 計入應付賬款和應計負債。
(a)循環信貸安排
在2022年7月28日之前，本公司與以豐業銀行為首的貸款人銀團簽訂了一項信貸安排，金額為$400.0百萬循環貸款(“循環貸款”)，到期日為2024年3月8日，金額為100.0到期日期為2025年3月10日的百萬非循環定期貸款(以下簡稱“定期貸款”)。定期貸款須按季度償還，償還額為6.67本金的%。
2022年7月28日，公司修改了其信貸安排，將循環安排的規模從1美元增加到1美元。400.02000萬美元至2000萬美元700.015億美元，並將到期日從2024年3月8日延長至2026年7月28日。在完成經修訂的信貸安排後，本公司滾動了未償還本金餘額#美元。73.3根據定期貸款向循環貸款提供100萬美元。經修訂的信貸安排提供了一項未承諾的手風琴功能，允許公司要求將貸款的本金金額增加至多$100.0百萬美元。此外，在60在每年經修訂的信貸安排週年日期前數天，本公司可要求將當時的到期日延長最多至一年，但須得到大多數貸款人的批准。經修訂後，公司確認了#美元的修改收益5.0百萬美元的其他收入(費用)，以反映循環融資的調整後攤銷成本，扣除因修改而產生的交易成本#美元3.0百萬美元。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
13.新增貸款和借款(續)
(a)循環信貸安排(續)
於2023年2月17日，本公司與其貸款人銀團訂立協議，以修訂循環融資下的若干財務契諾。關於修正案，適用於從循環貸款中提取的金額的利差2.25%至3.50%，基於公司的總淨槓桿率，增加到2.50%至4.50%.自2023年2月17日起，循環貸款項下提取的金額按浮動利率計息，浮動利率為基於有抵押隔夜融資利率（“SOFR”）的適用期限利率加上適用的息差 2.50%至4.50%，基於公司的總淨槓桿率，以及 0.10%至0.25%，以利息計算。經修訂後，本公司確認修訂損失為$4.3 其他收入（支出）項下的2000萬美元，以反映調整後的循環基金攤銷成本，扣除修改1.51000萬美元。
在2023年12月31日，有$165.2 未從循環基金提取的百萬美元（2022年-127.2(億美元)。
循環融資由本公司及其重大附屬公司的所有現有及未來物業及資產的第一級抵押權益以及本公司於Greenstone的現有及未來股本權益作抵押。循環貸款受標準條件及契諾規限，包括維持償債保障比率、槓桿比率、最低有形資產淨值為550.0 最低流動資金為50.0 萬於二零二三年十二月三十一日，本公司已遵守該等契諾。
(b)二零二三年可換股票據
於2023年9月21日，本公司發行$172.5 2023年可換股票據（“2023年可換股票據”）按買賣私募基準發行。本公司已收到所得款項淨額$165.12000萬美元，扣除交易成本$7.4 萬2023年可換股票據於2028年10月15日到期，並按2028年10月15日之利率計息。 4.75年利率%，自2024年4月15日起每年4月15日及10月15日每半年支付一次。
2023年可換股票據可於到期前任何時間按持有人選擇權轉換為本公司普通股，固定轉換率為每1，000美元本金額158.7302股普通股，即初步轉換價為1，000美元。6.30每股，但須作出若干反攤薄調整。此外，倘發生若干基本變動（包括控制權變動）或本公司發出贖回通知（如下文所述），持有人可選擇轉換其二零二三年可換股票據，並可享有增加之兑換率。
在2026年10月20日之前，公司不得贖回票據，除非加拿大税法發生某些變化。於2026年10月20日或之後及直至到期日之任何時間，倘本公司普通股之價格至少 20在一段時間內的交易日 30贖回通知日前一交易日結束的連續交易日超過 130%的轉換價格在每個這樣的日子。贖回價格等於 100將予贖回之二零二三年可換股票據本金額之%另加應計及未付利息。
倘出現重大變動，持有人有權要求本公司按現金購買價購買其尚未行使之二零二三年可換股票據，現金購買價相等於 100本金額的%加應計及未付利息。
二零二三年可換股票據為複合金融工具，包括金融負債及分類為權益之換股權。在總收益$172.51000萬，$127.2 分配至負債部分，即負債部分於初步確認時之公平值，按二零二三年可換股票據年期內之合約本金及利息付款之現值以貼現率 12.2%。這個 權益部分（即持有人之換股權）獲分配餘下金額$45.3 萬所產生之交易成本乃按所得款項總額之分配比例分配至負債及權益部分，5.5 分配給負債的百萬美元和1.9 億元用於股權。遞延税項負債為$11.7 二零二三年可換股票據負債部分之初步賬面值與税基之間之差額所產生之應課税暫時差額已確認，並直接於權益中扣除相應費用。
分配至負債部分的金額（扣除交易成本）為121.7 2023年可換股票據之面值將於到期日以實際利率法計算，而實際利率為 12.7%.
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
13.新增貸款和借款(續)
(c)2019年和2020年可轉換票據
2019年4月，公司發行了美元139.7以私募方式發行百萬元可換股票據(“2019年可換股票據”)。2019年可轉換票據將於2024年4月12日到期，利息為5每年按季度支付%，並可由持有人選擇轉換為公司普通股，固定轉換價格為#美元。5.25每股。
2020年3月，該公司發行了美元139.3以私募方式發行百萬元可換股票據(“2020年可換股票據”)。2020年發行的可轉換票據將於2025年3月10日到期，利息為4.75每年按季度支付%，並可由持有人選擇轉換為公司普通股，固定轉換價格為#美元。7.80每股。
2019年可換股票據和2020年可換股票據的賬面金額是指可換股票據的負債組成部分，扣除交易成本後，這些負債將按各自的EIR計入本金。7.5%和7.3%。
2019年可轉換票據和2020年可轉換票據的持有人可以隨時行使其轉換選擇權，前提是持有人持有的股份少於20佔公司已發行普通股的百分比。公司擁有可在下列情況下行使的看漲期權90--公司普通股當日成交量加權平均成交價超過$6.83及$10.14，分別在一段時間內30連續幾天。於本公司行使購股權時，持有人須(I)就剩餘未償還本金行使換股選擇權，或(Ii)要求本公司支付現金，但須遵守以每股換股價格及贖回時本公司股價為基礎的預定公式。
2019年可換股票據及2020年可換股票據以本公司及其主要附屬公司所有現有及未來資產的二級抵押權益，以及本公司於Greenstone的現有及未來股權作為抵押，並附屬於循環融資。2019年可轉換債券和2020年可轉換債券受標準條件和契約的限制，包括維持某些債務與收益比率。截至2023年12月31日，公司遵守了這些公約。
14. 遞延收入
下表彙總截至2023年12月31日止年度遞延收入賬面值變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 沙盒佈置 | | 黃金預付交易 | | 總計 |
餘額-2022年12月31日 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收到的預付款 | 14(A)、(B) | | 75,000 | | | 150,000 | | | 225,000 | |
黃金交割 | 14(a) | | (1,891) | | | — | | | (1,891) | |
吸積費用 | 14(A)(B) | | 1,952 | | | 9,072 | | | 11,024 | |
餘額-2023年12月31日 | | | $ | 75,061 | | | $ | 159,072 | | | $ | 234,133 | |
| | | | | | | |
| 分類和列報為： | | | | | | | |
當前(1) | | | $ | 14,462 | | | $ | 25,136 | | | $ | 39,598 | |
| 非當前 | | | 60,599 | | | 133,936 | | | 194,535 | |
| | | $ | 75,061 | | | $ | 159,072 | | | $ | 234,133 | |
(1) 遞延收入的當前部分是指預計在報告日期後12個月內交付的黃金數量。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
14.減少遞延收入(續)
(a)沙盒黃金購銷安排
於2023年10月31日，本公司與沙盒及富豪合夥特許權使用費A Pty Limited(“富豪”及“買家”)達成黃金買賣安排(“沙盒安排”)。根據沙盒安排，公司須每月向購買者交付相當於以下數額較大者的黃金：500黃金盎司和b)1.8格林斯通每月生產的黃金的%用於100%基數。黃金交付從2023年11月開始，並將持續到總共90,000盎司(“交付義務”)已經交付(“術語”)。黃金交割可以通過該公司運營的任何礦山的生產來結算。
作為每月交付黃金的交換，公司收到了一筆預付款#美元。75.02023年10月31日。此外，購買者將為交付給購買者的每一盎司黃金支付相當於20交割時現貨黃金價格(“買入價”)的%。該公司有權提前結清75通過交付提前結算的黃金盎司數量，在任何時間和在期限內不時交付交付義務的%。公司將收到所有提前交付的結算盎司的購買價。在每次提前結算時現貨黃金價格低於1美元的情況下2,000每盎司，該公司將被要求向購買者提供額外的黃金盎司，按合同公式計算，不需要額外考慮。
沙盒協議作為與客户的合同入賬。截至2023年12月31日，公司已交付1,000沙盒安排下的黃金盎司。遞延收入賬面金額為#美元75.12023年12月31日的400萬美元將使用有效利率法增加到預期交易價格，EIR為15.6%。截至2023年12月31日止年度，根據沙盒安排確認的總收入為$2.31000萬美元。
(b)黃金預付交易
2023年3月24日，本公司與其現有貸款人組成的銀團達成黃金預付交易，由此本公司獲得淨收益#美元。139.5100萬美元，相當於預付現金#美元140.1減少100萬美元的交易成本0.6百萬美元，以換取向貸款人提供3,605從2024年10月1日到2026年7月1日(交割期)每月黃金盎司，總計79,310盎司。2023年6月23日，本公司與一家現有貸款人簽訂了一項額外的黃金預付交易，據此，本公司收到了一筆預付現金$9.9百萬美元作為向貸款人提供貸款的交換264在交貨期內每月購買黃金，總計5,797盎司。這些交易統稱為“黃金預付交易”。黃金交割可以通過該公司運營的任何礦山的生產來結算。
黃金預付交易作為與客户的合同入賬。在現金預付款總額#美元中150.0百萬，$90.1100萬美元，按固定價格計算為#美元。2,170每盎司黃金。剩餘的$59.9百萬美元的現金預付款是在現貨價格的基礎上進行的，即如果黃金盎司交割時的現貨價格超過或低於#美元2,170每盎司$50.0預付款中的百萬美元和2,109每盎司$9.9在預付款(“固定金額”)中，公司將分別以現金收取或支付現貨價格與固定金額之間的差額，並在黃金交付時對收入進行相應的調整。
於2023年12月31日，本公司並無根據黃金預付交易交付任何盎司黃金。遞延收入的賬面金額 $159.1萬 在2023年12月31日，將使用有效利率法將2023年的加權平均EIR增加到預期成交價8.0%.
在執行黃金預付交易的同時，本公司訂立金融掉期協議，以釐定與美元有關的黃金價格。50.0百萬美元和美元9.9百萬 預付金額為$2,170及$2,109 每盎司。金融互換在每個報告期末按公允價值計量的衍生工具入賬，公允價值變動在其他收入或支出中確認(附註16(B)(I))。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
15. 填海及關閉費用撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 墨西哥 | | 巴西 | | 加拿大 | | 總計 |
餘額-2021年12月31日 | $ | 28,474 | | | $ | 31,903 | | | $ | 36,206 | | | $ | 2,565 | | | $ | 99,148 | |
| 吸積 | 699 | | | 2,869 | | | 1,967 | | | 83 | | | 5,618 | |
| 處置 | — | | | 332 | | | — | | | — | | | 332 | |
| 預算的更改 | (1,442) | | | (5,200) | | | (4,298) | | | 3,451 | | | (7,489) | |
| 填海工程開支 | — | | | (442) | | | (1,809) | | | — | | | (2,251) | |
| 匯兑損失(收益) | — | | | 1,931 | | | 1,809 | | | (259) | | | 3,481 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | (123) | | | (123) | |
餘額-2022年12月31日 | 27,731 | | | 31,393 | | | 33,875 | | | 5,717 | | | 98,716 | |
| 吸積 | 1,002 | | | 2,993 | | | 2,041 | | | 228 | | | 6,264 | |
| 預算的更改 | 3,725 | | | (9,687) | | | 6,979 | | | 22,168 | | | 23,185 | |
| 填海工程開支 | — | | | (435) | | | (1,021) | | | (64) | | | (1,520) | |
| 匯兑損失 | — | | | 4,312 | | | 3,239 | | | 33 | | | 7,584 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | 751 | | | 751 | |
餘額-2023年12月31日 | $ | 32,458 | | | $ | 28,576 | | | $ | 45,113 | | | $ | 28,833 | | | $ | 134,980 | |
| | | | | | | | | |
| 12月31日 | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 分類和列示如下： | | | | | | | | | |
當前(1) | | | | | | | $ | 14,897 | | | $ | 3,202 | |
| 非當前 | | | | | | | 120,083 | | | 95,514 | |
| 填海及關閉費用撥備總額 | | | | | | | $ | 134,980 | | | $ | 98,716 | |
(1) 計入其他流動負債。
本公司於2023年12月31日的填海及關閉成本撥備是按預期未來現金流量的現值計算的，該現金流是按通貨膨脹率估計的2.0%至3.5% (2022 – 2.0%至5.5%)和折扣率3.0%至9.0% (2022 – 2.9%至11.7%)，具體取決於發生費用的地區。於2023年12月31日，本公司的填海及關閉成本撥備的未貼現預期未來現金流量總額為$214.9百萬(2022年--美元)186.6百萬)。
該公司被要求張貼某些礦產的復墾和關閉費用的保證金。截至2023年12月31日，本公司已通過擔保承銷商發佈的債券形式滿足其安全要求，總額為$54.62000萬歐元(2022年--美元)41.8(億美元)。
16. 衍生金融工具
(a)衍生資產
以下為本公司於2023年及2022年12月31日按公平值計入損益計量的衍生資產概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 外匯合約 | 16（a）㈠ | | $ | 18,107 | | | $ | 6,432 | |
| Solaris認股權證 | 16（a）㈡ | | — | | | 29,154 | |
| 黃金交付 | 7(a) | | — | | | 1,157 | |
| 其他 | | | 89 | | | — | |
| | | $ | 18,196 | | | $ | 36,743 | |
| | | | | |
| 分類和列報為： | | | | | |
| 當前 | | | $ | 17,700 | | | $ | 36,218 | |
非當前(1) | | | 496 | | | 525 | |
| | | $ | 18,196 | | | $ | 36,743 | |
(1)這些資產包括在其他非流動資產中。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
16.推出更多衍生金融工具(續)
(a)衍生資產(續)
(i)外匯合約
該公司實施了一項外匯風險管理計劃，以減少其對巴西雷亞爾(“BRL”或“R$”)、墨西哥比索(“MXN”)和加元價值波動的影響。截至2023年12月31日，公司擁有美元：BRL、美元：MXN和美元：CAD看跌期權和看漲期權，名義金額、加權平均利率和到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元名義金額 | | 看漲期權的加權平均執行價 | | 看跌期權的加權平均執行價 |
| 貨幣 | 1年內 | | 1-2年 |
| BRL | $ | 173,500 | | | $ | 12,000 | | | 5.13 | | | 5.86 | |
| MXN | 89,000 | | | 7,000 | | | 18.76 | | | 20.43 | |
計算機輔助設計(1) | 17,204 | | | — | | | 1.30 | | | 1.38 | |
(1)*美元名義金額計算為使用2023年12月31日的美元：加元現貨匯率折算的加元名義金額。
下表彙總截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度未平倉外匯合約的賬面金額變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 淨資產(負債)-年初 | $ | 4,702 | | | $ | (12,061) | |
| 聚落 | (32,843) | | | (1,158) | |
| 公允價值變動 | 46,213 | | | 17,921 | |
| 淨資產--年終 | $ | 18,072 | | | $ | 4,702 | |
截至2023年12月31日未平倉外匯合約的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 淨資產列示如下： | | | | |
| 流動衍生資產 | | $ | 17,700 | | | $ | 6,306 | |
| 非流動衍生資產 | | 407 | | | 126 | |
| 流動衍生負債 | | (35) | | | (1,204) | |
| 非流動衍生負債 | | — | | | (526) | |
| | $ | 18,072 | | | $ | 4,702 | |
(Ii)Solaris認股權證
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度Solaris未清認股權證的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 手令的數目 | | 加權
平均運動量
價格(加元) |
未償還-2021年12月31日 | 10,218,750 | | | $ | 1.74 | |
| 已鍛鍊 | (2,718,750) | | | 3.24 | |
未償還-2022年12月31日 | 7,500,000 | | | 1.20 | |
| 已鍛鍊 | (7,500,000) | | | 1.20 | |
未償還-2023年12月31日 | — | | | $ | — | |
2023年3月27日，公司行使剩餘7.51000萬份認股權證要購買7.51000萬股Solaris普通股，行使價為加元1.20每股，總代價為$6.71000萬美元。總投資為美元。31.72000萬美元，其中包括認股權證的賬面金額$25.0在行使時被取消確認的100萬美元，被確認為在FVOCI衡量的有價證券。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
16.推出更多衍生金融工具(續)
(a)衍生資產(續)
(Ii)Solaris認股權證(續)
截至2022年12月31日止年度，本公司行使2.71000萬份認股權證要購買2.71,000,000股Solaris普通股，加權平均行使價為1美元3.24每股，總代價為$6.71000萬美元。總投資為美元。15.92000萬美元，其中包括認股權證的公允價值#9.2在行使時被取消確認的100萬美元，被確認為在FVOCI衡量的有價證券。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內未償還Solaris認股權證的賬面金額變化：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 餘額--年初 | $ | 29,154 | | | $ | 122,919 | |
| 公允價值變動 | (4,138) | | | (84,604) | |
| 已鍛鍊 | (25,016) | | | (9,161) | |
| 餘額--年終 | $ | — | | | $ | 29,154 | |
(b)衍生負債
以下為公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的衍生負債摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 外匯合約 | 16（a）㈠ | | $ | 35 | | | $ | 1,730 | |
| 黃金合約 | 16(B)(I) | | 4,009 | | | — | |
| 購電協議 | 16(B)(Ii) | | 4,420 | | | — | |
| 或有對價--綠石 | 16(B)(Iii) | | 11,279 | | | 8,280 | |
| I-80黃金權證責任 | 10(b) | | 168 | | | — | |
| Equinox黃金認股權證責任 | 16(B)(Iv) | | — | | | 695 | |
| | | $ | 19,911 | | | $ | 10,705 | |
| | | | | |
| 分類和列報為： | | | | | |
| 當前 | | | $ | 8,829 | | | $ | 1,899 | |
| 非當前 | | | 11,082 | | | 8,806 | |
| | | $ | 19,911 | | | $ | 10,705 | |
(i)黃金合約
於截至2023年12月31日止年度，本公司訂立金領合約，加權平均認沽及認購行使價為$1,929及$2,127，分別為每盎司，總名義數量為 253,608對合同的條款有異議於二零二三年十二月三十一日，本公司已 112,124合同項下剩餘的盎司將在 一年加權平均認沽期權及看漲期權行使價為$1,954及$2,166，分別為每盎司。
於2023年3月24日及2023年6月23日，與黃金預付交易（附註14（b））同時，本公司就金條訂立金融掉期協議，據此，本公司將收取$2,170及$2,109以換取支付現貨價格， 1,290和264從2024年10月到2026年7月，分別為每月1盎司。
2022年，該公司擁有作為前期收購的一部分的金領合同，加權平均看跌期權和看漲期權執行價為1美元。1,325及$1,425，分別為每盎司3,750截至2022年9月的每月盎司。該公司還承擔了加權平均固定黃金價格為#美元的遠期合同。1,350每盎司4,583截至2022年9月的每月盎司。於2022年12月31日，本公司擁有不是根據這些黃金合約，尚待交割的盎司。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
16.推出更多衍生金融工具(續)
(b)衍生負債(續)
(i)黃金合約(續)
下表彙總截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度內未平倉黃金合約的賬面金額變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 餘額--年初 | $ | — | | | $ | 33,336 | |
| 公允價值變動 | 3,201 | | | (341) | |
| 聚落 | 808 | | | (32,995) | |
| 餘額--年終 | $ | 4,009 | | | $ | — | |
截至2023年12月31日，未平倉黃金合約的公允價值為負債#美元。4.02000萬(2022年-零)，其中$2.31000萬美元計入流動衍生負債和#美元。1.7100萬美元計入非流動衍生品負債。
本公司於2024年1月訂立金領合約，加權平均認沽及看漲期權執行價為$2,000及$2,201，分別為每盎司，總名義數量為 43,0002024年2月至2024年12月期間的盎司。
(Ii)購電協議
於2022年8月，本公司訂立購電協議，提供14.6在一段時間內，聖盧茲每小時的電力為兆瓦(MW)10三年，從2023年1月開始，按固定價格計算，從雷亞爾到#美元不等166.0到R$252.0每兆瓦，根據通貨膨脹進行調整。自2023年4月1日起，本公司將合同作為衍生金融工具進行會計處理(附註4(A)(V))。
於2023年12月31日，購電衍生負債的公允價值為$4.4萬 (2022 – 零)，其中$2.31000萬美元計入流動衍生負債和#美元。2.1 百萬元計入非流動衍生負債。截至2023年12月31日止年度，本公司確認虧損$4.4萬 (2022 – 零）於重估其他收入（開支）內之衍生負債時。
(Iii)或有對價- Greenstone
作為本公司收購一間額外 10於二零二一年四月，本公司於Greenstone擁有約100%權益後，承擔或然付款責任，以交付約 2,200每一個生產里程碑之後， 250,000盎司， 500,000盎司和 700,000從格林斯通來的
或然代價衍生負債於二零二三年十二月三十一日的公平值為$11.3萬 (2022 – $8.3 百萬）。的$11.31000萬，$4.01000萬美元計入流動衍生負債和#美元。7.3 百萬元計入非流動衍生負債。截至2023年12月31日止年度，本公司確認虧損$3.02000萬歐元(2022年--美元)1.7(百萬)就其他公司的衍生負債重估 收入(支出)。
(Iv)Equinox黃金認股權證責任
於2022年12月31日，本公司擁有0.61,000萬份未償還認股權證，每份認股權證可行使一Equinox Gold普通股和Solaris普通股四分之一，行使價為加元5.30直到2023年5月。根據認股權證的條款，Equinox Gold獲得行使認股權證所得收益的十分之九，其餘收益支付給Solaris。
由於以加元計價的行使價，認股權證在FVTPL計值的衍生金融負債中入賬。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
16.推出更多衍生金融工具(續)
(b)衍生負債(續)
(Iv)Equinox黃金認股權證責任(續)
下表彙總了截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內本公司未清償認股權證的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 手令的數目 | | 加權
平均運動量
價格(加元) |
未償還-2021年12月31日 | 1,669,517 | | | $ | 8.69 | |
| 已鍛鍊 | (405,164) | | | 10.27 | |
| 過期 | (662,000) | | | 10.81 | |
未償還-2022年12月31日 | 602,353 | | | 5.30 | |
| 已鍛鍊 | (602,353) | | | 5.30 | |
未償還-2023年12月31日 | — | | | $ | — | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司已發行認股權證的賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
餘額--年初 | $ | 695 | | | $ | 5,177 | |
| 公允價值變動 | 766 | | | (3,879) | |
| 已鍛鍊 | (1,461) | | | (603) | |
| 餘額--年終 | $ | — | | | $ | 695 | |
(v)Solaris認股權證責任
關於2021年4月出售公司在Solaris的部分權益，公司批准5.0向買方發出100萬股認購權證，每份認股權證可行使一公司持有的Solaris普通股，價格為加元10.00每股，直到2022年4月28日。認股權證按FVTPL計量的衍生金融負債入賬。
2022年4月20日，所有未到期的權證均已行使。該公司收到了$40.11,000,000美元，並取消確認有價證券的賬面價值和Solaris認股權證負債#美元56.41000萬美元和300萬美元16.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度內公司Solaris認股權證負債的賬面金額變化：
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022 |
餘額--年初 | | | $ | 27,697 | |
| 公允價值變動 | | | (11,384) | |
| 已鍛鍊 | | | (16,313) | |
| 餘額--年終 | | | $ | — | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
17. 其他非流動負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 設備融資安排 | 17(a) | | $ | 27,158 | | | $ | 8,518 | |
| 租賃負債 | 18(b) | | 20,385 | | | 14,079 | |
| 有關法律事宜的條文 | 33(a) | | 7,790 | | | 9,197 | |
| 現金結算的股份支付方式 | 19(C)(I)、(Ii) | | 3,046 | | | 1,479 | |
| 其他負債 | | | 13,156 | | | 5,254 | |
| | | $ | 71,535 | | | $ | 38,527 | |
(a)設備融資安排
2022年12月7日，綠石與一家貸款人達成融資安排，貸款人同意為90綠石集團從貸款人批准的某些經銷商處購買的新移動設備成本的%(“設備融資”)。該設備基金為Greenstone提供高達#美元的融資100.0用於Greenstone項目建設和開發的合格設備採購總額的1.8億美元，將於2024年12月31日到期。提取的金額受固定利率的約束，該固定利率是在提取時根據當前的美國國債利率、基於彭博美國指數的適用利差和3.75%。設備融資項下的欠款在以下期間每季度償還一次六年從綠石收到每一次設備採購的資金之日起。在收到資金後，格林斯通需要向貸款人支付可退還的保證金，相當於10適用設備購買成本的%，貸款人將在Greenstone按照管理層預期的水平運營12個月後退還這筆費用。
於2023年12月31日，本公司在設備融資項下未清償款項的賬面金額按攤餘成本計算為#美元31.1百萬(2022年--美元)9.6(700萬美元)，其中3.9百萬(2022年--美元)1.1(百萬美元)計入其他流動負債和#美元27.2百萬(2022年--美元)8.5(億)包括在其他非流動負債中。2023年12月31日的賬面金額為淨額$0.52000萬歐元(2022年--美元)1.0(億美元)的遞延融資成本。
在2023年12月31日，有$34.7百萬 (2022 – $72.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元)按100%基準提供給Greenstone。
18. 租契
(a)使用權資產
公司的使用權資產主要涉及租賃的移動採礦設備 幷包括在礦物財產、廠房和設備內的廠房和設備(附註9)。T下表為截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度公司使用權資產賬面值變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
餘額--年初 | $ | 49,600 | | | $ | 52,707 | |
| 加法 | 44,529 | | | 12,599 | |
| 折舊 | (25,091) | | | (15,706) | |
餘額--年終 | $ | 69,038 | | | $ | 49,600 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
18. 租賃（續）
(b)租賃負債
以下為截至2023年及2022年12月31日止年度本公司租賃負債結餘變動與融資活動產生的現金流量的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
餘額--年初 | | | $ | 35,500 | | | $ | 45,097 | |
| 融資現金流： | | | | | |
| 租賃費 | | | (34,720) | | | (23,849) | |
| 其他變更： | | | | | |
| 加法 | | | 40,292 | | | 12,599 | |
| 利息支出 | | | 3,825 | | | 1,907 | |
| 匯兑損失(收益) | | | 1,345 | | | (40) | |
| 外幣折算 | | | 486 | | | (214) | |
餘額--年終 | | | $ | 46,728 | | | $ | 35,500 | |
| | | | | |
| 分類和列報為： | | | | | |
當前(1) | | | $ | 26,343 | | | $ | 21,421 | |
非當前(2) | | | 20,385 | | | 14,079 | |
| | | $ | 46,728 | | | $ | 35,500 | |
(1) 計入其他流動負債。
(2) 計入其他非流動負債。
(c)在公司合併損益表和現金流量表中確認的額外金額
除附註18(A)和18(B)中披露的金額外，公司在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，在與租賃有關的綜合收益(虧損)和現金流量表中確認了以下金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 未計入租賃負債計量的與可變租賃付款有關的費用和現金流 | | $ | 56,149 | | | $ | 48,122 | |
| 與短期和低價值租賃有關的費用和現金流 | | 8,190 | | | 7,973 | |
19. 股本和基於股份的支付
(a)法定資本
該公司有權發行無面值的無限數量的普通股。
(b)股票發行
2022年11月21日，該公司提交了一份簡短的基礎架子招股説明書，該招股説明書有資格分發最高可達$500.0百萬美元的公司證券，包括普通股、債務證券、認購收據、股份購買合同、單位或認股權證的任何組合，在一段時間內發行一次或多次25在加拿大和美國銷售數月，價格和條款將根據銷售時的市場情況確定。
於2022年11月21日，本公司提交了其簡明基礎架子招股説明書的招股説明書補編，根據該説明書，本公司可酌情及不時出售本公司普通股，總收益總額最高可達$100.0百萬股(“已發行股份”)。同時，本公司與蒙特利爾銀行Nesbitt Burns Inc.和National Bank Financial Inc.及其各自的聯屬公司(統稱為“代理商”)訂立了一項股權分銷協議(“ATM計劃”)，根據該協議，本公司可透過代理商或向代理商出售所發售的股份。自動櫃員機計劃的有效期至2024年12月21日，除非公司根據股權分配協議提前終止。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
19.增加股本和以股份為基礎的支付(續)
(b)股票發行(續)
2023年1月，本公司發佈4.3自動櫃員機計劃下的100萬股普通股，加權平均股價為$3.88每股普通股，總收益為$16.91000萬美元。2023年12月，公司又發佈了一份5.0自動櫃員機計劃下的100萬股普通股，加權平均股價為$5.01每股普通股，總收益為$24.91000萬美元。
本公司於2022年11月21日至2022年12月31日期間發出2.3自動櫃員機計劃下的100萬股普通股，加權平均股價為$3.50每股普通股，總收益為$8.0百萬美元。
截至2023年12月31日止年度，與ATM計劃有關的交易成本為$1.12000萬歐元(2022年--美元)0.8 （百萬元）呈列為股本減少。
該公司還發行了1.3於截至2023年12月31日止年度（2022年-2023年），因認股權證及購股權的行使以及受限制股份單位及受限制股份單位的結算而產生的普通股約為100，000，000股。 3.8（附註16（b）㈣和19（c））。
2024年1月，本公司發行了 5.0自動櫃員機計劃下的100萬股普通股，加權平均股價為$4.56每股普通股，總收益為$22.91000萬美元。
(c)基於股份的薪酬計劃
(i)限售股單位
根據Equinox Gold受限制股份單位計劃（“受限制股份單位計劃”）的條款，董事會可不時向董事、高級人員、僱員及顧問授出受限制股份單位及受限制股份單位，其數目及條款由董事會釐定。授出的受限制股份單位一般歸屬於 二或三年.授予的pRSU受以下倍數限制： 0%至300根據特定非市場條件（包括黃金生產和建設目標的完成）或市場條件（包括公司的股東總回報與標準普爾全球黃金指數相比）授予的pRSU數量的百分比 三年制比較期間。
股權結算的RSU和PRSU
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司股權結算的未償還RSU和PRSU的變化：
| | | | | | | | | | | |
| RSU數量 | | PRSU數量 |
未償還-2021年12月31日 | 843,312 | | | 1,270,155 | |
| 授與 | 708,446 | | | 464,100 | |
| 已解決 | (381,950) | | | (568,653) | |
| 被沒收 | (188,550) | | | (225,800) | |
未償還-2022年12月31日 | 981,258 | | | 939,802 | |
| 授與 | 1,613,051 | | | 2,302,300 | |
| 已解決 | (331,775) | | | (15,656) | |
| 被沒收 | (58,036) | | | (175,800) | |
未償還-2023年12月31日 | 2,204,498 | | | 3,050,646 | |
在截至2023年12月31日的年度內授予的股權結算RSU歸屬於三年。在截至2023年12月31日的年度內批出的股權結算PRSU總數中，0.51000萬美元的乘數為0%至200與S全球黃金指數相比，基於公司股東總回報的授予單位數量的百分比三年制歸屬期間。剩下的1.81000萬個PRSU的乘數為0%至125基於某些非市場條件的實現而授予的單位數量的%，包括Greenstone的建設完成，並具有歸屬日期為2025年12月31日。
於截至2023年12月31日止年度內，已授出之權益結算買賣單位及私人買賣單位之加權平均授出日期公平價值為$4.47 (2022 – $6.23).
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
19.增加股本和以股份為基礎的支付(續)
(c)基於股份的薪酬計劃(續)
(i)限售股單位(續)
股權結算的RSU和PRSU(續)
在截至2023年12月31日的年度內結算的股權結算PRSU的加權平均乘數為100% (2022 – 259%).
現金結算的RSU和PRSU
根據RSU計劃的條款，授予員工的某些RSU和PRSU使持有者有權獲得等於歸屬的RSU和PRSU數量乘以公司普通股在歸屬期間結束時的報價市場價格的現金付款。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司現金結算的未償還RSU和PRSU的變化：
| | | | | | | | | | | |
| RSU數量 | | PRSU數量 |
未償還-2021年12月31日 | 107,250 | | | 7,700 | |
| 授與 | 428,632 | | | 35,600 | |
| 已解決 | (69,850) | | | — | |
| 被沒收 | (102,350) | | | (20,100) | |
未償還-2022年12月31日 | 363,682 | | | 23,200 | |
| 授與 | 888,100 | | | 741,800 | |
| 已解決 | (126,883) | | | — | |
| 被沒收 | (225,232) | | | (27,800) | |
未償還-2023年12月31日 | 899,667 | | | 737,200 | |
在截至2023年12月31日的年度內授予的現金結算的RSU歸屬於三年。在截至2023年12月31日的年度內批出的現金結算PRSU總數中，0.71000萬個PRSU的乘數為0%至125基於某些非市場條件的實現而授予的單位數量的%，包括Greenstone的建設完成，並具有歸屬日期為2025年12月31日。其餘已批出的PRSU的乘數為0%至200基於公司股東總回報的單位數與S全球黃金指數相比的百分比三年制歸屬期間。
於截至2023年12月31日止年度內，以現金結算之回購單位及回購單位之加權平均批准日公平價值為$4.45 (2022 – $7.24).
截至2023年12月31日，以現金結算的未償還RSU和PRSU的公允價值總額為$3.0百萬(2022年--美元)0.8百萬美元)，其中$1.5百萬美元和美元1.4百萬(2022年--美元)0.2百萬美元和美元0.6百萬美元)分別計入其他流動負債和其他非流動負債。
(Ii)遞延股份單位
根據Equinox黃金遞延股份單位計劃(“DSU計劃”)的條款，非執行董事可選擇以DSU的形式收取全部或部分年度薪酬。配售單位按季發行，配售單位數目以本公司普通股於授出日期的5日成交量加權平均交易價為基準。特種部隊立即穿上背心。可用現金贖回這些單位90自董事不再是董事會成員之日起數日。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
19.增加股本和以股份為基礎的支付(續)
(c)基於股份的薪酬計劃(續)
(Ii)遞延股份單位(續)
下表彙總了截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度內公司未清償債務單位的變化：
| | | | | |
| 數字用户單元數量 |
未償還-2021年12月31日 | 176,483 | |
| 授與 | 112,086 | |
| 贖回 | (7,831) | |
未償還-2022年12月31日 | 280,738 | |
| 授與 | 138,284 | |
| 贖回 | (86,780) | |
未償還-2023年12月31日 | 332,242 | |
於截至2023年12月31日止年度內所批出之總供款單位之加權平均授權日公平價值為$4.22 (2022 – $5.02).
截至2023年12月31日，未償還債務單位的公允價值總額為$1.6百萬(2022年--美元)0.9百萬美元)，並計入其他非流動負債。
(Iii)股票期權
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內公司未償還股票期權的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權
平均運動量
價格(加元) |
未償還-2021年12月31日 | 3,583,443 | | | $ | 7.14 | |
| 已鍛鍊 | (1,502,063) | | | 7.82 | |
| 過期/沒收 | (225,737) | | | 8.83 | |
未償還-2022年12月31日 | 1,855,643 | | | 6.42 | |
| 已鍛鍊 | (360,331) | | | 5.12 | |
| 過期/沒收 | (398,162) | | | 9.78 | |
未償還-2023年12月31日 | 1,097,150 | | | $ | 5.64 | |
截至二零二三年十二月三十一日止年度，於行使購股權日期的加權平均股價為$6.06 (2022 – $9.92).
下表彙總了截至2023年12月31日公司已發行和可行使的股票期權信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
鍛鍊範圍
價格(加元) | 數量
選項 | | 加權
平均值
行權價格
(C$) | | 加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 數量
選項 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格(加元) |
$1.89 - $6.00 | 980,184 | | | $ | 4.91 | | | 0.68 | | 980,184 | | | $ | 4.91 | |
$6.01 - $12.00 | 116,966 | | | 11.72 | | | 1.36 | | 116,966 | | | 11.72 | |
| 1,097,150 | | | $ | 5.64 | | | 0.75 | | 1,097,150 | | | $ | 5.64 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
19.增加股本和以股份為基礎的支付(續)
(d)基於股份的薪酬
下表彙總了公司在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內確認的基於股份的薪酬：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| RSU和PRSU | $ | 11,815 | | | $ | 4,954 | |
| DSU | 951 | | | (713) | |
| 股票期權 | — | | | 66 | |
| 基於股份的總薪酬 | $ | 12,766 | | | $ | 4,307 | |
| | | |
| 在合併財務報表中確認如下： | | | |
| 股權-已結算 | | | |
| 一般和行政費用 | $ | 8,095 | | | $ | 3,674 | |
| 運營費用 | 396 | | | 54 | |
| 在在建項目中資本化 | 1,174 | | | 741 | |
| 現金結算 | | | |
| 一般和行政費用 | 1,025 | | | (379) | |
| 運營費用 | 2,074 | | | 217 | |
| 勘探費 | 2 | | | — | |
| 基於股份的總薪酬 | $ | 12,766 | | | $ | 4,307 | |
20. 儲量
下表彙總了截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的公司儲備變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 基於股份的薪酬 | | 可轉換票據的權益部分 | | 其他 | | 總計 |
餘額-2021年12月31日 | | | $ | 25,113 | | | $ | 18,539 | | | $ | 3,386 | | | $ | 47,038 | |
| 股票期權的行使和RSU和PRSU的結算 | 19(b) | | (9,887) | | | — | | | — | | | (9,887) | |
| 基於股份的薪酬 | 19(d) | | 4,469 | | | — | | | — | | | 4,469 | |
餘額-2022年12月31日 | | | 19,695 | | | 18,539 | | | 3,386 | | | 41,620 | |
| 已發行可轉換票據的權益部分 | 13(b) | | — | | | 31,688 | | | — | | | 31,688 | |
| 股票期權的行使和RSU和PRSU的結算 | 19(b) | | (3,896) | | | — | | | — | | | (3,896) | |
| 基於股份的薪酬 | 19(d) | | 9,665 | | | — | | | — | | | 9,665 | |
餘額-2023年12月31日 | | | $ | 25,464 | | | $ | 50,227 | | | $ | 3,386 | | | $ | 79,077 | |
21. 收入
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，按金屬分列的與客户簽訂合同的收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 黃金 | $ | 1,086,139 | | | $ | 949,151 | |
| 白銀 | 2,052 | | | 3,045 | |
| 總收入 | $ | 1,088,191 | | | $ | 952,196 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
21.營收下降(續)
除沙盒安排及黃金預付交易(附註14(A)及14(B))外，本公司亦參與下列黃金及白銀銷售安排：
(a)黃金承購安排
該公司承擔了承購安排，作為前期收購的一部分，規定了黃金承購50洛斯菲洛斯黃金產量的%和35Fazenda、RDM和Santa Luz礦黃金產量的%，按市場價格計算，直到累計交付1.1百萬盎司和0.7已經分別實現了100萬盎司的產量。截至2023年12月31日，公司已累計交付0.4百萬盎司和0.3根據承購安排的條款，分別為100萬盎司。
(b)銀色分流安排
作為前期收購的一部分，公司承擔了一項銀色分流安排，根據該安排，公司必須出售至少5.0從2010年8月5日至協議終止前的2010年8月5日和2029年10月15日生產的百萬個應付銀盎司，以較小的美元為準3.90每盎司價格和現行市場價格，但須經通貨膨脹調整。合同價格每年在合同的週年紀念日修訂，為#美元。4.682023年12月31日每盎司。截至2023年12月31日，共有2.3根據銀色分流安排的條款，已交付了100萬盎司。
22. 運營費用
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的營業費用本質上包括以下費用：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 原材料和消耗品 | $ | 341,411 | | | $ | 293,485 | |
薪酬和員工福利(1) | 161,939 | | | 119,219 | |
| 承包商 | 208,726 | | | 164,413 | |
| 維修和保養 | 70,237 | | | 52,614 | |
| 站點管理 | 106,803 | | | 83,440 | |
| 版税 | 29,681 | | | 21,428 | |
| 918,797 | | | 734,599 | |
| 庫存變動情況 | (154,565) | | | (54,545) | |
| 總運營費用 | $ | 764,232 | | | $ | 680,054 | |
(1) 截至2023年12月31日的年度的薪金和員工福利總額，不包括基於股份的薪酬，包括在護理和維護費用、勘探和評估費用以及一般和行政費用中確認的金額，為#美元183.52000萬歐元(2022年--美元)141.1(百萬美元).
23. 一般和行政費用
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的一般和行政費用本質上包括以下費用：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 薪金和福利 | $ | 18,380 | | | $ | 18,371 | |
| 專業費用 | 10,846 | | | 13,974 | |
| 基於股份的薪酬 | 9,120 | | | 3,295 | |
| 辦公室及其他開支 | 6,825 | | | 10,010 | |
| 折舊 | 1,072 | | | 1,032 | |
| 一般和管理費用合計 | $ | 46,243 | | | $ | 46,682 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
24. 其他收入(費用)
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的其他收入(支出)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 外匯合同公允價值變動 | 16（a）㈠ | | $ | 46,213 | | | $ | 17,921 | |
| 黃金合約的公允價值變動 | 16(B)(I) | | (3,201) | | | 341 | |
| 認股權證公允價值變動 | 16(A)(Ii)、(B) | | (1,841) | | | (69,922) | |
| 購電協議公允價值變動 | 16(B)(Ii) | | (4,420) | | | — | |
| 出售I-80 Gold的部分權益和重新分類投資的收益 | 10(b) | | 34,467 | | | — | |
| 預期信貸損失和核銷 | 7(A)、11(A) | | (13,802) | | | (446) | |
| 旋轉設備改裝(虧損)收益 | 13(a) | | (4,349) | | | 4,958 | |
| 匯兑損失 | | | (9,059) | | | (7,809) | |
| 梅賽德斯-奔馳的銷售虧損 | 5(a) | | — | | | (7,006) | |
| 將資產出售給沙盒的收益 | 5(b) | | — | | | 8,507 | |
| 廠房和設備的處置和減記損失 | | | (328) | | | (13,733) | |
| 其他費用 | | | (12,555) | | | (691) | |
| 其他收入(費用)合計 | | | $ | 31,125 | | | $ | (67,880) | |
25. 所得税
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的所得税(回收)支出不同於適用加拿大聯邦和省合併所得税税率27% (2022 – 27%)至所得税前的收益(虧損)。這些差異是由以下幾項造成的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 所得税前收入(虧損) | | | $ | 14,768 | | | $ | (98,407) | |
| 加拿大聯邦和省合併所得税税率 | | | 27 | % | | 27 | % |
| 預期所得税支出(回收) | | | 3,987 | | | (26,570) | |
| 外匯影響 | | | (36,551) | | | (16,050) | |
| 非應税收入和不可扣除的費用 | | | 22,556 | | | 5,640 | |
| 司法管轄區之間税率差異的影響 | | | (20,276) | | | 5,213 | |
| 上一年估計數的變化 | | | 4,493 | | | 2,750 | |
| 墨西哥通貨膨脹的影響 | | | (4,498) | | | (7,772) | |
| 未確認税收優惠的暫時性差異變化的税收影響 | | | 16,708 | | | 33,505 | |
| 其他 | | | (535) | | | 10,904 | |
| 所得税(回收)費用總額 | | | $ | (14,116) | | | $ | 7,620 | |
| | | | | |
| 包括： | | | | | |
| 當期税費 | | | $ | 19,235 | | | $ | 23,515 | |
| 遞延退税 | | | (33,351) | | | (15,895) | |
| | | $ | (14,116) | | | $ | 7,620 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
25.免徵所得税(續)
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司確認的遞延所得税資產和遞延所得税負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 非資本損失 | $ | 66,912 | | | $ | 49,821 | |
| 可扣除的暫時性差異涉及： | | | |
| 礦物屬性、廠房和設備 | 36,591 | | | 19,085 | |
| 盤存 | 28,076 | | | 33,044 | |
| 填海及關閉費用撥備 | 16,753 | | | 9,057 | |
| 應計負債 | 16,211 | | | 12,399 | |
| 投資、貸款和借款 | 11,440 | | | 6,366 | |
| 礦業税 | 10,071 | | | 9,992 | |
| 其他 | 3,030 | | | 6,486 | |
| 遞延所得税資產總額 | $ | 189,084 | | | $ | 146,250 | |
| 應税暫時性差異與以下方面有關： | | | |
| 礦物屬性、廠房和設備 | $ | (393,309) | | | $ | (381,385) | |
| 公司間貸款 | (26,814) | | | (13,157) | |
| 盤存 | (10,799) | | | — | |
| 衍生品 | (1,855) | | | (6,590) | |
| 其他 | (1,011) | | | (7,140) | |
| 遞延所得税負債總額 | (433,788) | | | (408,272) | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | (244,704) | | | $ | (262,022) | |
在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度內，公司遞延所得税淨負債的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023 | | 2022 |
| 餘額--年初 | | | $ | (262,022) | | | $ | (319,706) | |
| 在淨收益(虧損)中確認 | | | 33,351 | | | 15,895 | |
| 獲保險業保監處認可 | | | (4,313) | | | 25,009 | |
| 直接在權益中確認 | 13(b) | | (11,720) | | | — | |
| 附屬公司的處置 | 5(a) | | — | | | 18,084 | |
| 期初留存收益調整數 | 3(N)(I) | | — | | | (1,304) | |
| 餘額--年終 | | | $ | (244,704) | | | $ | (262,022) | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
25.免徵所得税(續)
本公司於2023年及2022年12月31日尚未確認遞延所得税資產的可扣減暫時性差異、未動用税項虧損及未動用税項抵免如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 可扣除的暫時性差異涉及： | | | |
| 投資、貸款和借款 | $ | 110,279 | | | $ | 66,450 | |
| 礦物屬性、廠房和設備 | 79,102 | | | 43,215 | |
| 填海及關閉費用撥備 | 70,277 | | | 77,160 | |
| 應計應收款和負債 | 58,640 | | | 15,244 | |
| 暫停利息扣除 | 22,048 | | | — | |
| 衍生品 | 8,632 | | | 10,010 | |
| 其他 | 11,032 | | | 22,259 | |
| 非資本損失 | 334,623 | | | 325,065 | |
| 資本損失 | 39,493 | | | 34,381 | |
| $ | 734,126 | | | $ | 593,784 | |
截至2023年12月31日，本公司有以下可用於減少未來應納税所得額的估計税項營業虧損，包括上表所列已確認遞延所得税資產的虧損和未確認遞延所得税資產的虧損。結轉的虧損到期如下：
| | | | | |
| 2023 |
加拿大(2035-2043年間到期) | $ | 290,731 | |
| 巴西(不過期) | 162,864 | |
美國-加利福尼亞州(2030-2040年或之後到期) | 82,957 | |
墨西哥(2025-2033年到期) | 77,167 | |
| $ | 613,719 | |
26. 每股淨收益(虧損)
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的基本及攤薄每股收益計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 加權
普通股
傑出的 | | 營業淨收入 | | 每股淨收益 | | 加權
普通股
傑出的 | | 淨虧損 | | 淨虧損
每股收益 |
| 基本每股收益 | 312,765,516 | | | $ | 28,884 | | | $ | 0.09 | | | 304,001,631 | | | $ | (106,027) | | | $ | (0.35) | |
| 稀釋性RSU和PRSU | 3,295,575 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 稀釋性股票期權 | 241,773 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 稀釋每股收益 | 316,302,864 | | | $ | 28,884 | | | $ | 0.09 | | | 304,001,631 | | | $ | (106,027) | | | $ | (0.35) | |
截至2023年12月31日的未清償工具可能在未來稀釋基本每股收益，但由於在截至2023年12月31日的年度內是反稀釋的，因此不包括在稀釋每股收益的計算中：71.8可發行可轉換票據的股票為1.2億股，2.02億股權結算的PRSU和0.1百萬股票期權(2022年-44.5可發行可轉換票據的股票為1.2億股，1.9百萬股權結算的RSU和PRSU，1.9百萬份股票期權和0.6一百萬張搜查證。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
27. 細分市場信息
公司首席運營決策者定期審查經營部門的經營結果，以便就分配給該部門的資源作出決定，並評估業績。該公司將其每個礦場視為一個應報告的經營部門。下表介紹了向公司首席運營決策者報告的有關公司可報告經營部門的重要信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 |
| 收入 | | 運營中
費用 | | 折舊
和資源枯竭 | | 勘探與評價
費用 | | 其他運營
費用 | | 收入
(損失)從
運營 |
| 梅斯奎特 | $ | 168,001 | | | $ | (102,030) | | | $ | (36,732) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,239 | |
| 城堡山 | 40,806 | | | (31,947) | | | (4,589) | | | (905) | | | — | | | 3,365 | |
洛斯菲洛斯(1) | 305,950 | | | (261,822) | | | (53,588) | | | (673) | | | (255) | | | (10,388) | |
| 奧裏佐納 | 233,423 | | | (128,457) | | | (47,083) | | | (4,724) | | | — | | | 53,159 | |
| 法森達 | 127,962 | | | (81,547) | | | (34,008) | | | (2,544) | | | — | | | 9,863 | |
RDM(1) | 101,931 | | | (62,992) | | | (16,944) | | | — | | | (1,108) | | | 20,887 | |
| 聖盧茲 | 110,118 | | | (95,437) | | | (22,031) | | | (2,669) | | | — | | | (10,019) | |
| 格林斯通 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司 | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (46,311) | | | (46,486) | |
| $ | 1,088,191 | | | $ | (764,232) | | | $ | (214,975) | | | $ | (11,690) | | | $ | (47,674) | | | $ | 49,620 | |
|
截至2022年12月31日的年度 |
| 收入 | | 運營中
費用 | | 折舊
和資源枯竭 | | 勘探與評價
費用 | | 其他運營
費用 | | 收入
(損失)從
運營 |
| 梅斯奎特 | $ | 220,465 | | | $ | (119,923) | | | $ | (41,952) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,590 | |
| 城堡山 | 41,891 | | | (24,131) | | | (3,724) | | | (4) | | | — | | | 14,032 | |
| 洛斯菲洛斯 | 237,979 | | | (253,680) | | | (49,527) | | | (537) | | | — | | | (65,765) | |
梅賽德斯-奔馳(2) | 28,806 | | | (15,435) | | | (753) | | | (651) | | | — | | | 11,967 | |
| 奧裏佐納 | 183,265 | | | (107,150) | | | (35,867) | | | (5,118) | | | — | | | 35,130 | |
| 法森達 | 116,401 | | | (67,632) | | | (43,276) | | | (3,245) | | | — | | | 2,248 | |
RDM(1) | 58,114 | | | (46,101) | | | (6,760) | | | (2,104) | | | (8,724) | | | (5,575) | |
聖盧茲(1)(3) | 65,275 | | | (46,002) | | | (5,313) | | | (6,060) | | | (579) | | | 7,321 | |
| 格林斯通 | — | | | — | | | — | | | (760) | | | — | | | (760) | |
| 公司 | — | | | — | | | — | | | 56 | | | (46,852) | | | (46,796) | |
| $ | 952,196 | | | $ | (680,054) | | | $ | (187,172) | | | $ | (18,423) | | | $ | (56,155) | | | $ | 10,392 | |
(1)截至2023年12月31日的年度(2022年-RDM和聖盧茲)，Los Filos和RDM的其他運營費用與發生的護理和維護成本有關。
(2)截至2022年12月31日的年度分部信息包括梅賽德斯-奔馳截至2022年4月21日的業績(附註5(A))。
(3)截至2022年3月31日的三個月裏，聖盧茲發生了第一次淘金事件。根據所達到的生產水平，該公司評估並確定聖盧茲在2022年9月30日按照管理層的預期進行了運營。聖盧茲的資本化成本的折舊和耗盡從2022年10月1日開始(附註9(B))。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
27.中國分部信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | 總負債 |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 梅斯奎特 | $ | 297,252 | | | $ | 280,420 | | | $ | (65,312) | | | $ | (67,330) | |
| 城堡山 | 329,236 | | | 290,604 | | | (24,014) | | | (21,886) | |
| 洛斯菲洛斯 | 1,171,265 | | | 1,119,403 | | | (227,567) | | | (237,617) | |
| 奧裏佐納 | 365,952 | | | 335,839 | | | (55,914) | | | (54,371) | |
| 法森達 | 94,065 | | | 106,945 | | | (30,746) | | | (38,949) | |
| RDM | 165,021 | | | 146,043 | | | (39,124) | | | (15,558) | |
| 聖盧茲 | 306,076 | | | 300,953 | | | (30,693) | | | (22,971) | |
| 格林斯通 | 1,300,441 | | | 815,049 | | | (227,533) | | | (173,665) | |
公司(1) | 321,069 | | | 461,141 | | | (1,207,013) | | | (872,270) | |
| $ | 4,350,377 | | | $ | 3,856,397 | | | $ | (1,907,916) | | | $ | (1,504,617) | |
(1)截至2023年12月31日的公司資產包括公司對沙盒的投資(2022年--對I-80 Gold和Sandbox的投資(注10)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資本支出(1) |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | | | | 2023 | | 2022 |
| 梅斯奎特 | | | | | $ | 16,194 | | | $ | 42,449 | |
| 城堡山 | | | | | 11,337 | | | 16,709 | |
| 洛斯菲洛斯 | | | | | 37,483 | | | 66,341 | |
梅賽德斯-奔馳(2) | | | | | — | | | 7,232 | |
| 奧裏佐納 | | | | | 46,353 | | | 48,275 | |
| 法森達 | | | | | 21,653 | | | 16,952 | |
| RDM | | | | | 29,107 | | | 28,938 | |
| 聖盧茲 | | | | | 7,596 | | | 53,198 | |
| 格林斯通 | | | | | 425,656 | | | 350,844 | |
| 公司 | | | | | 999 | | | 11,239 | |
| | | | | $ | 596,378 | | | $ | 642,177 | |
(1)上表中的資本支出為權責發生制資本支出。綜合現金流量表中的礦產、廠房和設備支出是按現金基礎計算的資本支出，其中不包括非現金增加和資本化借款成本(附註9)，幷包括應計支出減少#美元。26.8萬 (2022年-不包括應計支出增加#美元39.9(億美元)。
(2)截至2022年12月31日的年度資本支出包括截至2022年4月21日(即處置日期)的梅賽德斯資本支出(注 5(a)).
下表按地區列出了公司的非流動資產，但金融工具、聯營公司投資和遞延所得税資產除外：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 488,701 | | | $ | 473,299 | |
| 墨西哥 | 915,625 | | | 947,407 | |
| 巴西 | 750,962 | | | 774,368 | |
| 加拿大 | 1,284,252 | | | 816,763 | |
| 非流動資產總額，不包括金融工具、聯營公司投資和遞延所得税資產 | $ | 3,439,540 | | | $ | 3,011,837 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
27.中國分部信息(續)
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，向主要客户銷售收入超過公司收入10%的收入：*。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
客户1(1) | $ | 653,395 | | $ | 582,584 |
客户2(2) | 268,688 | | 206,706 |
客户3(3) | 145,805 | | 110,785 |
| 來自主要客户的總收入 | $ | 1,067,888 | | $ | 900,075 |
| 主要客户的總收入佔總收入的百分比 | 98.1 | % | | 94.5 | % |
(1)截至2023年12月31日的年度，客户1的收入涉及除LOS Filos以外的所有細分市場(2022年-除LOS Filos和梅賽德斯外的所有細分市場)。
(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，客户2的收入涉及除梅斯奎特、城堡山和奧裏佐納之外的所有細分市場。
(3)截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，客户3的收入與洛斯菲洛斯有關。
28. 關聯方交易
公司的關聯方包括子公司、聯營公司、合資公司和主要管理人員。公司的主要管理人員由執行董事和非執行董事以及執行管理層成員組成。
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，公司董事及其他主要管理人員的薪酬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 薪金、董事酬金和其他短期福利 | $ | 4,520 | | | $ | 3,555 | |
| 基於股份的支付 | 3,285 | | | 1,268 | |
| 密鑰管理人員薪酬總額 | $ | 7,805 | | | $ | 4,823 | |
2023年12月31日，$1.6百萬(2022年--美元)1.1本公司應付管理層之應計薪金及花紅以及報銷開支之款項為人民幣100，000，000元（2009年：人民幣100，000，000元）。
29. 補充現金流量信息
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的非現金營運資金變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 貿易和其他應收款增加 | $ | (27,094) | | | $ | (14,416) | |
| 庫存增加 | (165,697) | | | (69,607) | |
| 預付費用和其他流動資產的減少(增加) | 3,721 | | | (4,928) | |
| 應付賬款、應計負債和其他流動負債增加 | 20,083 | | | 1,131 | |
| | | |
| 非現金營運資金變動情況 | $ | (168,987) | | | $ | (87,820) | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
30. 金融工具和公允價值計量
(a)按類別劃分的金融資產和金融負債
公司金融資產和金融負債的賬面金額按類別分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 攤銷成本 | | FVTPL | | FVOCI | | 總計 |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 191,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191,995 | |
| 有價證券 | — | | | 683 | | | 91,983 | | | 92,666 | |
| 應收貿易賬款 | 9,916 | | | — | | | — | | | 9,916 | |
衍生資產(1) | — | | | 18,196 | | | — | | | 18,196 | |
受限現金(2) | 17,463 | | | — | | | — | | | 17,463 | |
其他金融資產(3) | 16,164 | | | 25,200 | | | — | | | 41,364 | |
| 金融資產總額 | $ | 235,538 | | | $ | 44,079 | | | $ | 91,983 | | | $ | 371,600 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 應付貿易款項和應計負債 | $ | 230,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230,689 | |
| 貸款和借款 | 924,980 | | | — | | | — | | | 924,980 | |
衍生負債(1) | — | | | 19,911 | | | — | | | 19,911 | |
租賃負債(4) | 46,728 | | | — | | | — | | | 46,728 | |
其他財務負債(5) | 36,716 | | | — | | | — | | | 36,716 | |
| 財務負債總額 | $ | 1,239,113 | | | $ | 19,911 | | | $ | — | | | $ | 1,259,024 | |
| | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 200,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 200,769 | |
| 有價證券 | — | | | 984 | | | 35,883 | | | 36,867 | |
| 應收貿易賬款 | 8,180 | | | — | | | — | | | 8,180 | |
衍生資產(1) | — | | | 36,743 | | | — | | | 36,743 | |
受限現金(2) | 16,452 | | | — | | | — | | | 16,452 | |
其他金融資產(3) | 39,051 | | | — | | | 2,294 | | | 41,345 | |
| 金融資產總額 | $ | 264,452 | | | $ | 37,727 | | | $ | 38,177 | | | $ | 340,356 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 應付貿易款項和應計負債 | $ | 226,028 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 226,028 | |
| 貸款和借款 | 828,024 | | | — | | | — | | | 828,024 | |
衍生負債(1) | — | | | 10,705 | | | — | | | 10,705 | |
租賃負債(4) | 35,500 | | | — | | | — | | | 35,500 | |
其他財務負債(5) | 13,853 | | | — | | | — | | | 13,853 | |
| 財務負債總額 | $ | 1,103,405 | | | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | 1,114,110 | |
(1) 包括流動和非流動衍生工具(附註16)。
(2)現金包括活期和非活期限制性現金。截至2023年12月31日，公司擁有2.1百萬(2022年--美元)1.9(億)包括在預付費用和其他流動資產中的流動受限現金。
(3) 截至2023年12月31日的其他金融資產包括其他流動和非流動應收賬款(2022年--資產出售和其他應收賬款的流動和非流動應收賬款(附註7和11)。於2023年12月31日於FVTPL計量的其他金融資產涉及Bear Creek可轉換票據(附註11(A))。在FVOCI於2022年12月31日計量的其他金融資產與對PGI的投資有關(附註11(B))。
(4) 包括流動和非流動租賃負債(附註18(B))。
(5) 其他財務負債包括設備貸款(附註17(A))。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
30. 金融工具及公平價值計量（續）
(b)金融資產和金融負債的公允價值
公平值為市場參與者於計量日期在有序交易中出售資產所收取或轉讓負債所支付之價格。公平值層級將計量公平值所用估值技術之輸入數據分類為以下三個級別：
第一級-相同資產或負債於活躍市場的報價（未經調整）。
二級–除第1級所列的報價市場價格外，資產或負債可直接觀察到的投入，如價格，或間接(源自價格)。
第三級–無法觀察到的、沒有市場數據的投入。
(i)金融資產和金融負債按公允價值計量
本公司於財務狀況表內按公平值計量之金融資產及金融負債之公平值，以及計量公平值所用估值技術之輸入數據所分類之公平值層級如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 1級(3) | | 2級(4) | | 3級(5) | | 總計 |
| 有價證券 | $ | 92,666 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 92,666 | |
衍生資產(1) | — | | | 18,196 | | | — | | | 18,196 | |
其他金融資產(2) | — | | | 25,200 | | | — | | | 25,200 | |
衍生負債(1) | — | | | (4,212) | | | (15,699) | | | (19,911) | |
| 金融淨資產(負債) | $ | 92,666 | | | $ | 39,184 | | | $ | (15,699) | | | $ | 116,151 | |
| | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
| 有價證券 | $ | 36,867 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,867 | |
衍生資產(1) | — | | | 36,743 | | | — | | | 36,743 | |
其他金融資產(2) | — | | | — | | | 2,294 | | | 2,294 | |
衍生負債(1) | — | | | (2,425) | | | (8,280) | | | (10,705) | |
| 金融淨資產(負債) | $ | 36,867 | | | $ | 34,318 | | | $ | (5,986) | | | $ | 65,199 | |
(1)包括流動和非流動衍生工具(附註16)。
(2)於2023年12月31日按公允價值計量的其他金融資產涉及Bear Creek可轉換票據(附註11(A))。於2022年12月31日按公允價值計量的其他金融資產涉及對PGI的投資(附註11(B))。
(3)有價證券的公允價值以標的證券的市場報價為基礎。
(4)衍生資產及若干衍生負債的公允價值採用第二級投入計量。本公司外幣合約的公允價值以遠期外匯匯率為基礎，本公司的黃金合約的公允價值以遠期金屬價格為基礎。本公司於2022年12月31日的認股權證投資及股份認購權證負債的公允價值是根據Black-Scholes期權定價模型釐定的，該模型綜合了市場報價及預期波動率等市場衍生因素。
Bear Creek可轉換票據的公允價值採用FINCAD的可轉換債務估值模型，該模型基於Bear Creek可轉換票據的合同條款和市場衍生投入，包括Bear Creek的股價和股價波動性，以及反映與金融工具相關的風險的市場利率。
(5)本公司在Santa Luz的電力購買協議衍生負債的公允價值是根據合同和預計的未來能源價格折現的預期未來現金流的淨現值計算的，市場利率反映了與負債相關的風險。
與Greenstone相關的或有對價衍生負債的公允價值是按反映或有對價交付相關風險的市場利率計算的預計未來現金流量的現值。預計現金流受到與實現生產里程碑相關的假設的影響。
在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公允價值層級之間沒有轉移任何金額。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
30. 金融工具及公平價值計量（續）
(b)金融資產和金融負債的公允價值(續)
(Ii)未按公允價值計量的金融資產和金融負債
於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司的現金及現金等價物、貿易及其他流動應收賬款、限制性現金、貿易應付賬款及應計負債的賬面價值因該等工具的短期性質而接近其公允價值。
本公司財務狀況表中未按公允價值計量的其他金融資產和金融負債(不包括租賃負債)相對於賬面價值的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 水平 | 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
資產出售的非流動應收賬款(1) | 3 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,965 | | | $ | 20,965 | |
循環設施(2) | 2 | 527,368 | | | 539,454 | | | 560,788 | | | 582,118 | |
2023年可轉換票據(3) | 1 | 123,720 | | | 181,453 | | | — | | | — | |
2020年可轉換票據(3) | 2 | 135,288 | | | 142,203 | | | 132,196 | | | 135,014 | |
2019年可轉換票據(3) | 2 | 138,604 | | | 147,033 | | | 135,040 | | | 146,367 | |
設備設施(4) | 2 | 31,070 | | | 31,710 | | | 9,601 | | | 10,965 | |
(1)出售本公司非核心資產的非流動應收賬款(附註11)的公允價值是根據預期金額和未來現金流量的時間按類似工具的市場利率貼現的預期未來現金流量的現值計算。
(2)循環貸款的公允價值(附註13(A))是根據使用類似工具的市場利率貼現的合同現金流量計算的未來現金流量的現值。
(3)2023年可換股票據、2020年可換股票據及2019年可換股票據的賬面金額為可換股票據的負債部分，而公允價值則為可換股票據的負債及權益部分。2023年12月31日的2023年可轉換票據(13(B))的公允價值是根據標的證券的報價市場價格計算的。2020年可換股票據(附註13(C))於2023年12月31日的公允價值為負債部分的公允價值#美元。132.82000萬歐元(2022年--美元)130.0(百萬美元)和股權部分的公允價值為#美元。9.42000萬歐元(2022年--美元)5.0(億美元)。2019年可轉換票據(附註13(C))於2023年12月31日的公允價值為負債部分的公允價值#美元。138.12000萬歐元(2022年--美元)134.9(百萬美元)和股權部分的公允價值為#美元。8.92000萬歐元(2022年--美元)11.5(億美元)。2020年可換股票據及2019年可換股票據的負債部分的公允價值按按類似工具的市場利率貼現的合約現金流量的未來現金流量現值計算。
(4)設備融資(附註17(A))於2023年12月31日的公允價值是根據使用類似工具的市場利率貼現的合同現金流量計算的未來現金流量的現值。
31. 金融工具風險與風險管理
本公司不同程度地面臨各種與金融工具相關的風險，包括信用風險、流動性風險和市場風險。公司董事會批准並監督公司的風險管理程序，旨在將財務風險對公司財務業績的潛在不利影響降至最低。截至2023年12月31日，公司面臨的財務風險以及公司管理這些風險的目標、政策和流程如下：
(a)信用風險
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務，公司將面臨財務損失的風險。
本公司主要面臨現金及現金等價物、貿易應收賬款、限制性現金及其他流動和非流動應收賬款的信用風險。本公司於2023年12月31日對其金融資產(在FVTPL計量的金融資產除外)的最大信用風險敞口(以金融資產的賬面價值表示)為$235.5百萬(2022年--美元)264.5百萬)。
本公司通過投資於高信用質量工具和維持其在信用評級較高的金融機構的現金餘額，限制其在現金和現金等價物上的信用風險敞口，並限制現金。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
31.評估金融工具風險和風險管理(續)
(a)信用風險(續)
由於公司向大型全球金融機構和其他信用評級較高的公司銷售其產品，公司應收貿易賬款產生的信用風險較低，預期信用損失可以忽略不計。
(b)流動性風險
流動資金風險指本公司未能履行到期財務責任的風險。
本公司在正常業務過程中籤訂合同，從而產生對未來付款的承諾。下表彙總了截至2023年12月31日公司財務負債、運營和資本購買承諾的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在1內
年 | | 1-2
年份 | | 2-3
年份 | | 3-4
年份 | | 4–5
年份 | | 此後 | | 總計 |
| 應付貿易款項和應計負債 | $ | 230,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230,689 | |
貸款和借款(1)(2) | 207,072 | | | 198,622 | | | 570,300 | | | 8,308 | | | 180,830 | | | — | | | 1,165,132 | |
| 衍生負債 | 2,314 | | | 1,730 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,044 | |
租賃負債(2) | 30,109 | | | 12,180 | | | 6,390 | | | 4,944 | | | 1,455 | | | 92 | | | 55,170 | |
其他財務負債(2) | 6,745 | | | 13,156 | | | 7,510 | | | 7,403 | | | 7,296 | | | 3,570 | | | 45,680 | |
填海及封閉費(2) | 15,660 | | | 13,689 | | | 19,337 | | | 20,220 | | | 16,374 | | | 129,580 | | | 214,860 | |
購買承諾(2) | 65,077 | | | 8,267 | | | 7,495 | | | 7,092 | | | 6,931 | | | 26,998 | | | 121,860 | |
其他經營承諾(2) | 37,855 | | | 20,392 | | | 21,208 | | | 22,056 | | | 22,939 | | | 10,883 | | | 135,333 | |
| 總計 | $ | 595,521 | | | $ | 268,036 | | | $ | 632,240 | | | $ | 70,023 | | | $ | 235,825 | | | $ | 171,123 | | | $ | 1,972,768 | |
(1)金額包括本金和利息付款，但應計利息除外，這包括在應付賬款和應計負債中。
(2)金額代表未貼現的未來現金流。
該公司有一美元700.0百萬可用於一般公司用途的循環融資，但償還2019年可轉換票據、2020年可轉換票據和2023年可轉換票據項下的欠款除外，未提取金額為#美元165.2截至2023年12月31日(附註13(A))。
公司管理其流動性風險的目標是在考慮公司持有的現金和現金等價物後，確保有足夠的資本滿足其短期業務需求。該公司尋求通過嚴格的計劃、預算和預測過程來管理其流動性風險，以幫助確定支持其當前運營、開發和擴張計劃的資金需求。本公司亦透過管理其資本結構來管理其流動資金風險(附註32)。
(c)市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。本公司面臨以下市場風險：利率風險、貨幣風險和其他價格風險。
(i)利率風險
利率風險是指本公司金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。
本公司的循環貸款面臨利率現金流風險，而循環貸款須按SOFR浮動利率(附註13(A))。一個1.0在截至2023年12月31日的年度內，SOFR利率上升或下降%將導致 減少或增加$4.5於截至2023年12月31日止年度內，本公司淨收入分別為百萬元。
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
31.評估金融工具風險和風險管理(續)
(c)市場風險(續)
(i)利率風險(續)
本公司還面臨其現金和現金等價物的利率現金流風險，以及賺取可變利息的受限現金。
本公司面臨2019年可換股票據、2020年可換股票據及2023年可換股票據(附註13(B)及13(C))的利率公允價值風險。該公司通過固定和可變利率債務的組合來管理其利率風險。市場利率的變化將影響2019年可轉換票據、2020年可轉換票據和2023年可轉換票據的公允價值。然而，由於可轉換票據按攤銷成本計量，市場利率的變化不會對本公司截至2023年12月31日止年度的淨收入產生影響。
(Ii)外幣風險
貨幣風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流量(按功能貨幣計算)因外匯匯率變化而波動的風險。除綠石集團以加元為本位幣外，公司及其子公司的本位幣均為美元。該公司及其子公司在以美元以外的貨幣計價的交易、投資和餘額方面面臨貨幣風險，主要是BRL、MXN和CAD費用和CAD投資。格林斯通在以美元計價的交易和餘額上面臨貨幣風險。
下表彙總了本公司因外幣計價的金融資產和金融負債(不包括外匯合同)而產生的貨幣風險敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | BRL | | MXN | | 計算機輔助設計 | | 美元 |
| 金融資產 | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 14,903 | | | $ | 281 | | | $ | 8,434 | | | $ | 14,494 | |
| 有價證券 | | — | | | — | | | 92,666 | | | — | |
| 衍生資產 | | — | | | — | | | 89 | | | — | |
| 受限現金 | | 5,212 | | | — | | | — | | | 1,745 | |
| 其他金融資產 | | 2,928 | | | — | | | 1,849 | | | 3,669 | |
| 金融負債 | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | (69,909) | | | (38,291) | | | (11,731) | | | (6,101) | |
| 衍生負債 | | (4,420) | | | — | | | (168) | | | — | |
| 租賃負債 | | (14,713) | | | (57) | | | (783) | | | (11,113) | |
| 其他財務負債 | | — | | | — | | | — | | | (31,070) | |
| | $ | (65,999) | | | $ | (38,067) | | | $ | 90,356 | | | $ | (28,376) | |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 9,088 | | | $ | 244 | | | $ | 48,357 | | | $ | 7,036 | |
| 有價證券 | | — | | | — | | | 36,867 | | | — | |
| 衍生資產 | | — | | | — | | | 29,154 | | | — | |
| 受限現金 | | 5,550 | | | — | | | — | | | 1,740 | |
| 其他金融資產 | | — | | | — | | | 5,028 | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | (61,946) | | | (28,234) | | | (9,233) | | | (11,677) | |
| 衍生負債 | | — | | | — | | | (695) | | | — | |
| 租賃負債 | | (6,226) | | | (131) | | | (231) | | | (2,298) | |
| 其他財務負債 | | — | | | — | | | — | | | (10,597) | |
| | $ | (53,534) | | | $ | (28,121) | | | $ | 109,247 | | | $ | (15,796) | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
31.評估金融工具風險和風險管理(續)
(c)市場風險(續)
(Ii)外幣風險(續)
基於上述外幣計價的金融資產和金融負債，剔除外匯合同的影響，假設所有其他變量保持不變，外幣對美元和美元對加元的合理可能疲軟將導致公司截至2023年12月31日的年度淨收益增加(減少)如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023 |
BRL-10% | | | $ | 4,818 | |
MXN-20% | | | 5,558 | |
CAD-10% | | | (6,596) | |
美元-10% | | | 2,302 | |
根據其外幣兑換風險管理計劃，本公司使用外匯合同來管理其在BRL、MXN和CAD支出中的貨幣風險敞口，這些支出作為衍生金融工具入賬(附註16(A)(I))。2023年12月31日，a10%, 20%和10BRL、MXN和加元兑美元匯率分別下跌%，將導致美元匯率下降1美元。1.7截至2023年12月31日止年度，外幣衍生工具淨資產公允價值減少百萬元，本公司淨收入減少。 A 10%, 20%和10如果BRL、MXN和加元分別對美元升值%，將導致美元升值。2.4截至2023年12月31日止年度，外幣衍生資產淨額的公允價值及本公司淨收入的增長。
(Iii)其他價格風險
其他價格風險是指除利率風險或貨幣風險外，公司金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。
於2023年12月31日，本公司持有按公允價值計量的有價證券投資。有價證券投資的公允價值以該證券於報告日的收盤價為基礎。一個10適用的股票價格增加%將導致減少$8.0本公司截至2023年12月31日止年度的其他綜合虧損為百萬元。一個10適用的股票價格下降%將導致增加$8.0在公司的其他全面虧損中為1000萬美元。
於2023年12月31日，本公司根據與Greenstone有關的或有代價(附註16(B)(Iii))，就其未來交割黃金的責任承擔價格風險。這些合同在每個報告期結束時按FVTPL計量。一個102023年12月31日，黃金價格上漲%，將導致黃金價格下降1美元。0.8在截至2023年12月31日的年度內，公司的淨收入為100萬美元。一個102023年12月31日，如果金價下跌%，將導致金價上漲1美元。0.8在截至2023年12月31日的年度內，公司的淨收入為100萬美元。
32. 資本管理
本公司的資本包括本公司的股本、貸款和借款，扣除現金和現金等價物後的淨額。下表彙總了公司截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的資本。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 權益 | $ | 2,442,461 | | | $ | 2,351,780 | |
| 貸款和借款 | 924,980 | | | 828,024 | |
| 3,367,441 | | | 3,179,804 | |
| 減去：現金和現金等價物 | (191,995) | | | (200,769) | |
| $ | 3,175,446 | | | $ | 2,979,035 | |
合併財務報表附註
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
(以千美元表示的表格，每股和每股金額除外)
32.加強資本管理(續)
本公司在管理資本時的主要目標是確保其能夠繼續作為一家持續經營的企業，並有足夠的能力履行其資本義務和持續的運營費用，以及有足夠的流動資金在出現合適的商業機會時提供資金。本公司管理其資本結構，並根據經濟狀況進行必要的調整。經董事會批准後，本公司尋求通過發行新股或在特定情況下從事其他被認為合適的活動來平衡其整體資本結構。為維持其資本結構，本公司可不時發行或回購股本，提取或償還債務，或出售資產，包括其有價證券或其他投資。
如附註19(B)所述，該公司提交了一份基本貨架招股説明書，允許該公司提供高達$500.0一次或多次發行的普通股、債務證券、認購收據、股份購買合同、單位或認股權證25個月句號。公司還提交了一份招股説明書補充其簡短的基本架子招股説明書，並加入了自動取款機計劃，根據該計劃，公司可以出售普通股，總收益最高可達$100.0百萬美元。截至2023年12月31日，本公司已累計發佈11.6在自動櫃員機計劃下發行100萬股普通股，總收益為#美元49.8百萬美元。2023年12月31日，$50.2根據自動取款機計劃，仍有100萬美元可供發行。
33. 或有事件
截至2023年12月31日，公司有以下未決事項：
(a)法律
本公司是在其經營的司法管轄區內因涉嫌罰款、勞工相關事宜及其他事宜而提起的各種訴訟及法律行動的被告。管理層定期與外部律師一起審查這些訴訟和法律行動，以評估公司最終產生重大現金流出以了結索賠的可能性。在管理層認為可能會產生現金流出以了結索賠的範圍內，確認估計和解金額的撥備。於2023年12月31日，本公司確認一筆準備金為#美元7.8百萬(2022年--美元)9.2百萬美元)，用於列入其他非流動負債的法律事項。
(b)環境
2021年3月，一場歷史性的降雨事件在奧裏佐納地區造成大範圍洪水氾濫，奧裏佐納遺址上的一個淡水池在降雨期間溢出。奧裏佐納礦場的尾礦設施和其他基礎設施仍在運行。本公司收到當地州政府關於奧裏佐納當地供水渾濁的環境違規行為的通知，並於2023年12月31日處以總計$10.6百萬(2022年--美元)9.7百萬)。除了罰款外，還向州法院和聯邦法院提起了針對該公司的公開民事訴訟，要求對雨事件造成的各種損害進行賠償。該公司及其顧問認為，罰款和公開民事訴訟是沒有道理的，現金流出的可能性不大。因此，沒有確認與罰款和公共民事訴訟有關的任何數額。
如果上述事項得不到妥善解決，可能會對公司的財務業績、現金流和經營業績產生不利影響。
