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華盛頓特區，20549
表格10-K
年報
依據第13或15(D)條
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
12月31日, 2023
委託文件編號：1-11302
KeyCorp
章程中規定的註冊人的確切姓名：
| | | | | |
| 俄亥俄州 | 34-6542451 |
| 註冊成立或組織的州或其他司法管轄區： | 國税局僱主識別號： |
| | | | | | | | | | | |
| 127公共廣場， | 克利夫蘭， | 俄亥俄州 | 44114-1306 |
| 主要執行機構地址： | 郵政編碼： |
(216) 689-3000
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據ACT第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，1美元面值 | 鑰匙 | 紐約證券交易所 |
存托股份(每股相當於固定至浮動利率股份的1/40權益) | 關鍵優先事項 | 紐約證券交易所 |
永久非累積優先股，E系列) | | |
| 存托股份(每股相當於一股固定利率永久非 | Key PrJ | 紐約證券交易所 |
累計優先股，F系列) | | |
| 存托股份(每股相當於一股固定利率永久非 | 密鑰PRK | 紐約證券交易所 |
累計優先股，G系列) | | |
| 存托股份(每股相當於固定利率重置股份的1/40權益永久非 | 密鑰PRL | 紐約證券交易所 |
| 累計優先股，H系列) | | |
根據ACT第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的所有交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ |
| 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元。8,646,175,313(根據2023年6月30日，紐約證券交易所報道的KeyCorp普通股收盤價為9.24美元)。截至2024年2月20日，有933,841,692已發行普通股。
KeyCorp 2024年年度股東大會的最終委託書的某些特定指定部分通過引用併入本10-K表格的第III部分。
前瞻性陳述
我們不時會根據《1995年私人證券訴訟改革法》作出或將作出前瞻性陳述。這些聲明並不嚴格地與歷史或當前事實相關。前瞻性陳述通常可以通過使用“目標”、“目標”、“計劃”、“預期”、“假設”、“預期”、“打算”、“項目”、“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“應該”、“可能”或其他含義相似的詞語來識別。前瞻性陳述提供我們對未來事件、情況、結果或願望的當前預期或預測。我們在本報告中披露的信息包含前瞻性陳述。我們也可能在提交給或提供給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性聲明。
前瞻性陳述本身受假設、風險和不確定因素的影響，其中許多不是我們所能控制的。我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中陳述的大不相同。不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。此外，不能保證本報告中提出的任何計劃、倡議、預測、目標、承諾、期望或前景能夠或將會實現。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的不同的因素包括但不限於：
•我們在商業和工業貸款方面的集中信貸敞口；
•商業地產市場基本面惡化；
•我方貸款客户或交易對手違約；
•信貸質量走勢的不利變化；
•資產價格下跌；
•地緣政治不穩定；
•資產質量惡化，信用損失增加；
•勞動力短缺和供應鏈制約，以及通貨膨脹的影響；
•對美國金融服務業的廣泛監管；
•關於隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律和法規；
•會計政策、準則和解釋的變化；
•我們或關鍵第三方的運營或風險管理故障；
•由於技術或其他因素和網絡安全威脅導致我們的技術系統安全遭到破壞或出現故障；
•索賠、訴訟、調查或政府訴訟的負面結果；
•未能或規避我們的控制和程序；
•自然災害的發生，可能會因氣候變化而加劇；
•社會對氣候變化的反應；
•因遠程工作而增加的操作風險；
•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；
•擾亂美國金融體系，包括通貨膨脹和潛在的全球經濟下滑或衰退的影響；
•我們有能力從包括KeyBank在內的子公司獲得股息；
•我們流動資金狀況的意外變化，包括但不限於，我們獲得資金的機會或成本以及我們獲得替代資金來源的能力的變化；
•下調我們或KeyBank的信用評級；
•美國經濟因金融、政治或其他衝擊而惡化；
•我們預測利率變化和管理利率風險的能力；
•我們開展業務的地理區域的經濟狀況惡化；
•其他金融機構的穩健，包括金融業的不穩定；
•商譽減值；
•我們管理聲譽風險的能力，包括與ESG相關的風險；
•我們有能力及時有效地實施我們的戰略舉措；
•競爭壓力加大；
•我們有能力使我們的產品和服務符合行業標準和消費者偏好；
•我們吸引和留住有才華的高管和員工的能力；
•戰略夥伴關係或資產或業務的收購和處置的意外不利影響；以及
•我們開發和有效使用我們在業務規劃中所依賴的量化模型的能力。
我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的影響，除非適用的證券法要求。在做出投資決定之前，閣下應仔細考慮在提交給美國證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定因素，包括本公司提交給美國證券交易委員會的10-K表格報告和後續的10-Q和8-K表格報告，以及我們根據修訂後的1933年證券法提交的註冊聲明，所有這些文件現在可以或將在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上查閲。
術語
在整個討論過程中，對“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及類似術語的引用都是指由KeyCorp及其子公司組成的合併實體。“KeyCorp”僅指母公司控股公司，“KeyBank”僅指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。“KeyBank(合併)”是指由KeyBank及其子公司組成的合併實體。
我們希望在開始時解釋一些特定於行業的術語，以便您能夠更好地理解接下來的討論。
•我們用這個短語持續運營在本文件中，指我們的所有業務，但我們的政府擔保和私人教育貸款業務除外，這兩項業務的會計科目為停產經營.
•我們從事於資本市場活動主要通過我們的商業銀行部門開展的業務.這些活動包括各種產品和服務。除其他外，我們作為交易商交易證券，簽訂衍生品合同(既是為了滿足客户的融資需求，也是為了緩解某些風險)，並進行外幣交易(以滿足客户的需求)。
•出於監管目的，資本分為兩類。聯邦法規目前規定，一家銀行或BHC的至少一半基於風險的資本總額必須符合以下條件一級資本。總資本和一級資本都是衡量資本充足率的基礎，資本充足率是衡量金融穩定和狀況的重要指標。銀行業監管機構評估一級資本的一個組成部分，即普通股一級股權，在監管資本規則。本報告“資本充足率”標題下的“資本”部分提供了有關總資本、一級資本和監管資本規則(包括普通股一級資本)的更多信息，並介紹了這些衡量標準的計算方法。
本報告通篇使用下列縮略語和縮略語，包括在合併財務報表附註以及管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析中。當您閲讀這份報告時，您可能會發現回頭參考這一頁會有幫助。
| | | | | |
ABO：累積利益義務。 ALCO：資產/負債管理委員會。 ALL：貸款和租賃損失準備。 A/LM：資產負債管理。 反洗錢：反洗錢。 累計其他綜合收益(虧損)。 APBO：退休後累積福利義務。 AQN戰略：仲裁仲裁通知，有限責任公司。 ARRC：替代參考利率委員會。 ASC：會計準則編碼。 ASR：加速股票回購。 亞利桑那州：會計準則更新。 自動取款機：自動取款機。 BSA：銀行保密法。 BHCA：1956年修訂的《銀行控股公司法》。 BHC：銀行控股公司。 董事會：KeyCorp董事會。 CAPM：資本資產定價模型。 CARE法案：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案。 CCAR：全面的資本分析和審查。 該隱兄弟：該隱兄弟有限責任公司。 CECL：當前預期的信貸損失。 CFPB：消費者金融保護局，也被稱為消費者金融保護局。 CFTC：商品期貨交易委員會。 商業抵押貸款支持證券：商業抵押貸款支持證券。 CMO：抵押抵押債券。 普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。 CVA：信用估值調整。 貼現現金流：貼現現金流。 DIF：FDIC的存款保險基金。 《多德-弗蘭克法案》：多德-弗蘭克華爾街改革與 《2010年消費者保護法》。 EAD：默認情況下曝光。 EBITDA：扣除利息、税項、折舊和 攤銷。 每股收益：每股收益。 ERISA：1974年僱員退休收入保障法。 ERM：企業風險管理。 ESG：環境、社會和治理 伊芙：股權的經濟價值。 FASB：財務會計準則委員會。 FDIA：修訂後的《聯邦存款保險法》。 FDIC：聯邦存款保險公司。 美聯儲：美聯儲理事會 系統。 FHLB：辛辛那提聯邦住房貸款銀行。 FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司。 FICO：公平的艾薩克公司。 FINRA：金融業監管局。 第一尼亞加拉：第一尼亞加拉金融集團。 FNMA：聯邦全國抵押貸款協會。 FSOC：金融穩定監督委員會。 | FVA：員工福利計劃資產的公允價值。 公認會計原則：美國公認的會計原則。 GNMA：政府全國抵押協會。 HTC：歷史性的税收抵免。 IDI：有保險的存款機構。 美國國税局：國税局。 ISDA：國際掉期和衍生工具協會。 KBCM：KeyBanc資本市場公司 KBING：關鍵業務影響和網絡小組。 KCC：Key Capital Corporation。 KCDC：Key社區發展公司。 KCIC：Key Community Investment Capital LLC。 KEF：Key Equipment Finance。 LCR：流動性覆蓋率。 LGD：考慮到違約情況下的損失。 Libor：倫敦銀行間同業拆借利率。 LIHTC：低收入住房税收抵免。 LTV：貸款與價值之比。 穆迪：穆迪投資者服務公司 MRM：市場風險管理小組。 MRC：市場風險委員會。 不適用：不適用。 資產淨值：淨資產值。 NFA：全國期貨協會。 N/M：沒有意義。 NMTC：新的市場税收抵免。 現在：可協商的撤資令。 NPR：關於擬議規則制定的通知。 NSF：資金不足。 紐約證券交易所：紐約證券交易所。 OCC：貨幣監理署。 保監處：其他綜合收益(虧損)。 奧利奧：擁有的其他房地產。 PBO：預計福利義務。 PCCR：購買的信用卡關係。 PCD：購買的信用惡化。 PD：違約概率。 PPP：工資保障計劃。 RMBS：住房抵押貸款支持證券。 S：標準普爾評級服務公司，麥格勞-希爾公司的一個部門。 美國證券交易委員會：美國證券交易委員會。 SIFI：具有系統重要性的金融機構，包括由FSOC指定接受美聯儲監管的大型、相互關聯的BHC和非銀行金融公司。 SOFR：有擔保的隔夜融資利率。 TDR：陷入困境的債務重組。 TE：應税-等值。 美國財政部：美國財政部。 VaR：風險價值。 VEBA：自願員工受益人協會。 VIE：可變利息主體。 |
KeyCorp
2023年Form 10-K年度報告
目錄
| | | | | | | | | | | |
項目 數 | | | 頁面 數 |
| | | |
| | 第一部分 | |
| 1 | | 業務 | 6 |
| 1A | | 風險因素 | 25 |
| 1B | | 未解決的員工意見 | 42 |
| 1C | | 網絡安全 | 42 |
| 2 | | 屬性 | 45 |
| 3 | | 法律訴訟 | 45 |
| 4 | | 煤礦安全信息披露 | 45 |
| | | |
| | 第II部 | |
| 5 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 46 |
| 6 | | 已保留 | 47 |
| 7 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 47 |
| 7A | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 95 |
| 8 | | 財務報表和補充數據 | 96 |
| | 管理層財務報告內部控制年度報告 | 97 |
| | 獨立註冊會計師事務所報告 | 98 |
| | 合併財務報表及相關附註 | 102 |
| | 合併資產負債表 | 102 |
| | 合併損益表 | 103 |
| | 綜合全面收益表 | 104 |
| | 合併權益變動表 | 105 |
| | 合併現金流量表 | 106 |
| | 合併財務報表附註 | 107 |
| 9 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 181 |
| 9A | | 控制和程序 | 181 |
| 9B | | 其他信息 | 181 |
| 9C | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 181 |
| | | |
| | 第三部分 | |
| 10 | | 董事、高管與公司治理 | 181 |
| 11 | | 高管薪酬 | 182 |
| 12 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 182 |
| 13 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 182 |
| 14 | | 首席會計師費用及服務 | 182 |
| | | |
| | 第四部分 | |
| 15 | | 展品和財務報表附表 | 182 |
| | (A)(1)財務報表--見上文第8項 | 182 |
| | (A)(2)財務報表附表--不需要 | 183 |
| | (A)(3)展品 | 184 |
| 16 | | 表格10-K摘要 | 186 |
| | 簽名 | 187 |
第一部分
第2項：業務
概述
KeyCorp成立於1958年，根據俄亥俄州法律成立，總部設在俄亥俄州克利夫蘭。我們是BHCA旗下的BHC，也是美國最大的銀行金融服務公司之一，截至2023年12月31日，我們的綜合總資產約為1883億美元。KeyCorp是其主要子公司KeyBank National Association的母公司，我們的大部分銀行服務都是通過KeyBank National Association提供的。通過KeyBank和某些其他子公司，我們通過消費者銀行和商業銀行兩大業務部門，向個人、企業和機構客户提供廣泛的零售和商業銀行業務、商業租賃、投資管理、消費金融、學生貸款再融資、商業抵押貸款服務和特殊服務，以及投資銀行產品和服務。
截至2023年12月31日，這些服務是通過KeyBank在15個州的959家全方位服務零售銀行分支機構和由1217台自動取款機組成的網絡，以及額外的辦事處、在線和移動銀行能力，包括我們的國家數字銀行Laurel Road和電話銀行呼叫中心在全國範圍內提供的。有關本公司兩個業務分部的其他資料載於本報告第(7)項“業務分部業績”一節的“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”，以及綜合財務報表附註的附註25(“業務分部報告”)。
除了接受存款和發放貸款等常規銀行服務外，我行及其信託公司還提供個人和機構信託託管服務、個人金融和規劃服務、互惠基金接入服務、國庫服務和國際銀行服務。通過我們的銀行、信託公司和註冊投資顧問子公司，我們為客户提供投資管理服務，包括大型企業和公共退休計劃、基金會和捐贈基金、高淨值個人以及為向員工提供養老金或其他福利而設立的多僱主信託基金。
我們通過各種非銀行子公司在我們的主要銀行市場內外提供其他金融服務。這些服務包括社區發展融資、證券承銷、投資銀行和資本市場產品以及經紀業務。我們還為企業提供商家服務。
KeyCorp是一個獨立於其銀行和其他子公司的法人實體。因此，KeyCorp、其證券持有人及其債權人蔘與其銀行和其他子公司的資產或收益的任何分配的權利受制於這些銀行和其他子公司的債權人的優先債權，但KeyCorp以債權人身份提出的債權可以得到承認的範圍除外。
我們在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。來自外國和在外國註冊的外部客户的收入對我們的合併財務報表並不重要。
人口統計
我們的管理結構和呈現基礎分為兩個業務部門，消費者銀行和商業銀行。附註25(“業務分部報告”)描述各業務分部所提供的產品及服務，並提供與該等分部有關的更詳細財務資料，包括列報基準的變動。
消費者銀行通過我們在15個州的分行和我們的Laurel Road數字品牌為個人和小企業提供服務，提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、財務服務和商業諮詢服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助非營利和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、慈善捐贈和相關需求。
商業銀行由商業和機構經營部門組成。商業運營部門是一個全面服務的商業銀行平臺，主要專注於服務於借款、現金
在Key在15個州的分支機構範圍內，管理和資本市場需求方面的中端市場客户。它還是一家重要的全國性商業房地產貸款機構和第三方商業抵押貸款服務機構，也是CMBS的專門服務機構。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋和產品團隊在以下領域建立了專業知識：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。運營部門包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債務和股權資本市場、衍生品、外匯、金融諮詢、公共金融、商業支付、設備融資和商業抵押銀行業務。此外，KBCM還向投資者客户提供固定收益和股權銷售和交易服務。
附加信息
我們的行政辦公室位於俄亥俄州克利夫蘭公共廣場127號，郵編：44114-1306.我們的網站是www.key.com，我們網站的投資者關係部分可以通過www.key.com/ir訪問。在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，我們將在合理可行的範圍內，在或通過我們網站的投資者關係欄目免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告，以及根據1934年證券交易法(經修訂的證券交易法)第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案以及委託書聲明。我們的技術委員會、審計委員會、薪酬和組織委員會、執行委員會、提名和公司治理委員會和風險委員會的章程也張貼在我們的網站上，並應任何股東的要求向我們的投資者關係部索取；我們的公司治理準則；我們的董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則；我們確定董事獨立性的標準；我們審查KeyCorp與其董事、高管和其他相關人員之間交易的政策；我們的政治活動聲明；以及我們的公司責任報告。在美國證券交易委員會和紐約證券交易所要求的時間內，我們將在我們的網站上公佈對道德守則的任何修訂，以及適用於任何高級管理人員或董事的任何豁免。我們還提供了我們的董事和高級管理人員根據交易所法案第16節向美國證券交易委員會提交的關於我們股權證券的實益所有權聲明的摘要。我們網站投資者關係部分“財務”選項卡下的“監管披露和備案”部分包括關於我們根據多德-弗蘭克法案進行的歷史性年度和年中壓力測試活動的公開披露，以及我們根據巴塞爾協議III第三支柱進行的季度監管資本披露。
我們的網站或本報告中引用的任何其他網站上包含或可通過其獲取的信息，包括本報告中提供的任何報告，都不屬於本報告的一部分。本報告中對網站的引用僅用於非活動文本引用。
股東可致函我們的投資者關係部投資者關係部，KeyCorp，127 Public Square，Mailcode OH-01-27-0737，Ohio 44114-1306；致電(216)689-4221；或發送電子郵件至Investor_Relationship@Keybank.com，以獲取上述任何公司治理文件的副本。
競爭
銀行及相關金融服務市場競爭激烈。Key與其他金融服務提供商競爭，如BHC、商業銀行、儲蓄協會、信用合作社、抵押銀行公司、財務公司、共同基金、保險公司、投資管理公司、投資銀行公司、經紀自營商以及其他提供金融服務的地方、地區、國家和全球機構。我們的一些競爭對手規模更大，可能擁有更多的財政資源，而我們的一些競爭對手受到的監管限制較少，成本結構可能較低。隨着技術進步降低了進入門檻，使包括非銀行公司在內的更多公司能夠提供金融服務，金融服務業的競爭變得更加激烈。關於競爭和相關風險的更多信息，見項目1A。風險因素--“我們經營的行業競爭激烈。”併購還導致銀行業集中度提高，隨着我們看到競爭對手進入我們的一些市場或提供類似的產品，Key的核心銀行產品和服務面臨更大的競爭壓力。我們通過以具有競爭力的價格提供優質的產品和創新的服務來競爭，並通過保持我們的產品和服務來與客户的偏好和行業標準保持同步。
人力資本
聘請一支多元化和有才華的團隊是Key的首要戰略任務。我們的人力資本管理戰略專注於吸引、發展和留住我們的企業為股東帶來強勁回報所需的人才，我們通過提供具有競爭力的總獎勵方案、提供職業發展和成長機會以及培養公平和包容的文化來做到這一點。
競爭性獎勵
我們進行投資以僱傭和留住我們為客户和社區服務所需的人員，並定期審查我們的薪酬做法，以反映不斷變化的市場和經濟狀況。自2015年以來，我們一直在穩步提高起薪最低工資，截至2023年12月31日，98%的員工每小時收入18美元或更高，89%的員工每小時收入20美元或更高。我們還根據市場趨勢、競爭壓力和充滿活力的人才市場做出了其他薪酬調整。
這些投資包括一個全面和有競爭力的總獎勵計劃，代表着我們對隊友集體成功的投資，並反映了我們幫助他們茁壯成長的承諾。Key的福利計劃包括員工健康和福利計劃、具有競爭性匹配繳費的401(K)計劃(美元兑換美元，符合條件的員工在每個支付期內最多繳納合格薪酬的前7%)、最多10周的帶薪育兒假、折扣股票購買計劃、健康激勵和生活方式補償賬户計劃，用於支付與健康、心理健康、家庭需求和財務相關的費用。
隊友還可以參加各種由公司贊助的志願者和給予機會，包括鄰居創造不同日，我們的全國員工志願者日，以及員工匹配禮物計劃，該計劃為符合條件的員工提供機會支持合格的非營利組織，並通過KeyBank基金會增加他們的貢獻。
我們有一種按業績支付薪酬的文化，遵循以下三項原則：
•薪酬決定基於Key的績效、業務單位績效和個人績效。
•我們提供薪酬的方式是平衡短期和長期財務業績目標，並與股東價值創造保持一致。
•我們支持可持續的業績，政策的重點是謹慎承擔風險和平衡風險與回報。
我們設計我們的薪酬計劃，以平衡風險和回報，並與監管機構的指導保持一致，我們定期監控這些計劃，以保持在我們的風險承受能力之內。我們向員工支付的所有可自由支配的激勵措施都要經過一個強大的風險調整流程，該流程從授予之前開始，一直延伸到支付之後。
職業發展與成長
我們通過各種內部網絡小組(包括我們的十二個Key Business Impact and Networking Group(“KBINGs”))、正式和非正式的指導計劃(包括Key的企業級正式指導計劃MentorMe at Key)和一套領導力發展計劃，為隊友的成長和職業發展進行投資。我們還為員工提供通過正規學習課程發展和提高技能的機會，併為符合條件的大學或大學後教育和相關證書獲得學費報銷。
營造公平包容的文化
Key的目的是幫助我們的客户、同事和社區蓬勃發展。我們繼續致力於吸引一支才華橫溢、多元化的勞動力和供應商基礎，以代表我們所服務的客户和社區。在……裏面2023，我們繼續專注於增加少數族裔在管理和領導角色中的代表性，擴大我們的整體招聘重點，開發多樣化的候選人渠道，增加供應商多樣性，提供指導機會，提供隱性偏見培訓，並利用我們的KBING來加強參與和包容。
此外，我們致力於將支付公平作為我們文化的一個基本要素。截至2月2023在KeyBank，女性平均收入是男性隊友的99%以上，考慮到員工的工作，有色人種平均收入是白人隊友的99%以上。我們的分析是基於所有有資格獲得酌情激勵的隊友的總薪酬(基本工資和所有可自由支配的激勵)，但不包括我們的高管領導團隊，其薪酬由我們的董事會制定。我們每年都會對薪酬公平性和平價衡量標準進行評估，並根據需要聘請第三方合作伙伴就我們的薪酬公平性分析和實踐進行諮詢。欲瞭解更多有關我們承諾支付公平報酬以及我們致力於增加多樣性的信息，請訪問www.key.com/about/diversity/pay-equity-commitment.html.。
截至2023年12月31日，我們的整體勞動力為57.8%的女性。此外，截至2023年12月31日，我們的勞動力也是74.9%的白人，9.0%的黑人/非裔美國人，7.0%的西班牙裔/拉丁裔，6.4%的亞洲人和2.7%的其他人。我們的董事會46%是多元化的(我們的13名董事中有6名是多元化的，其中4名女性，其中一名也是少數族裔，還有2名男性少數族裔)，我們的高管領導團隊有42%的多元化(4名女性和12名高管中的1名少數族裔)。
有關我們的多樣性和包容性努力的更多信息，更詳細的員工多樣性按EEO-1類別細分的信息，以及我們如何每天以各種方式幫助我們的客户、同事和社區蓬勃發展的信息，請參閲我們的網站和我們的年度環境、社會和治理報告，網址為https://www.key.com/about/diversity/diversity-and-inclusion.html.
Key的員工隊伍
Key的平均全職員工人數為17,692人2023。截至2023年12月31日，共有17,333名全職和兼職員工在以下地區工作，這些地區總體上與其零售分行銀行網絡的主要用途保持一致：
| | | | | | | | |
| 區域 | 員工人數 |
| 東 | 12,459 |
| 西 | 2,322 |
| 所有其他 | 2,552 |
我們投入了大量的時間和資源來創造一個有吸引力的工作環境和具有競爭力的總薪酬，以吸引和留住頂尖人才。截至2023年12月31日，Key的年化自願流失率為14.6%，低於我們2022年的年化自願流失率18.0%，也低於我們之前五年16.8%的歷史平均水平。
關於我們的執行官員的信息
KeyCorp的高管主要負責管理KeyCorp的運營、為KeyCorp制定政策、執行戰略決策以及管理重大風險，受董事會的監督和指導。所有執行幹事均須在每年5月舉行的董事會年度組織會議上進行年度選舉。
下面列出了截至2023年12月31日KeyCorp高管的姓名和年齡，每個人在過去五年中在KeyCorp擔任的職位，以及每個人第一次成為KeyCorp高管的年份。2024年1月1日，達林·J·本哈特成為首席風險官。由於達林·本哈特和詹姆斯·沃特斯在KeyCorp工作不到五年，因此提供了關於他們以前的商業經驗的信息。董事或執行幹事之間沒有家族關係，任何執行幹事與任何其他選擇執行幹事的人之間也沒有任何安排或諒解。
維克多·B·亞歷山大(44歲)-亞歷山大先生自2020年1月以來一直擔任KeyCorp的消費者銀行負責人和KeyCorp的首席執行官。在此之前，他於2018年10月至2020年1月擔任住房貸款主管，2017年7月至2018年10月擔任財務主管。
達林·L·本哈特(58歲)-本哈特先生於1月1日成為KeyCorp的首席風險官兼首席執行官，
2024年。在此之前，他曾擔任副首席風險官兼企業風險管理主管
2023年8月至2023年12月，首席企業風險官2022年7月至2023年8月。7月前。
2022年，1992年3月至2022年3月，他在OCC擔任國家銀行審核員。
艾米·G·布雷迪(57歲) - 布雷迪女士是KeyCorp的首席信息官，自2012年5月以來一直擔任這一職務。自2012年加入KeyCorp以來，布雷迪一直擔任KeyCorp的高管。自2019年以來，她一直是多行業專業解決方案公司杜邦公司的董事成員。
特里娜·M·埃文斯(59歲)自2012年8月以來，埃文斯女士一直擔任KeyCorp企業中心的董事負責人。在擔任這一職務之前，埃文斯女士是Key社區銀行的首席行政官，也是KeyBank的董事客户體驗總監。2013年3月，她成為KeyCorp的高管。
肯尼斯·C·加夫裏蒂(47歲)-Gavrity先生自2023年11月以來一直擔任商業銀行的負責人，並於2021年5月成為KeyCorp的高管。在此之前，Gavrity先生於2019年1月至2023年11月擔任企業支付主管，並於2016年至2019年擔任商業支付主管。
克里斯托弗·M·戈爾曼(63歲)*-戈爾曼先生自2020年5月1日以來一直擔任KeyCorp的董事長兼首席執行官兼總裁。戈爾曼先生曾於2019年9月至2020年5月擔任總裁兼首席運營官，並於2017年至2019年9月擔任銀行部總裁兼副董事長。2016年至2017年，他擔任合併整合高管，負責領導KeyCorp與First Niagara合併相關的整合工作。在此之前，戈爾曼先生於2010年至2016年擔任重點企業銀行總裁。他於2010年成為KeyCorp的一名高管。
克拉克·哈亞特(52歲)-Khayat先生自2023年3月以來一直擔任首席財務官，並自2018年9月以來擔任高管。卡亞特於2018年1月重新加入KeyCorp擔任首席戰略官，並一直擔任到2023年3月。哈亞特此前曾在2014年4月至2016年6月期間擔任Key的企業商業支付部負責人。
艾莉森·M·基迪克(44歲)-基迪克女士自2022年7月以來一直擔任KeyCorp的首席風險審查官兼總審計師和首席執行官。基迪克女士曾於2018年至2022年擔任高級副審計長，並於2015年至2018年擔任副審計長。
安吉拉·G·馬戈(58歲)-Mago女士自2023年11月以來一直擔任首席人力資源官。她曾於2019年5月至2023年11月擔任商業銀行行長，並於2016年至2019年5月擔任關鍵企業銀行聯席主管。她於2016年成為KeyCorp的高管。
馬克·W·米德基夫(61歲)-2023年12月31日，米德基夫先生自2018年1月以來擔任KeyCorp的首席風險官和高管。
安德魯·J·潘恩三世(54)-潘恩自2019年以來一直擔任機構銀行負責人。他曾在2016年至2019年5月擔任關鍵企業銀行聯席主管。他還擔任KeyBanc Capital Markets Inc.的總裁，他自2013年以來一直擔任這一職務。他於2016年成為KeyCorp的高管。
道格拉斯·M·舒瑟(53歲)*-自2015年5月以來，舒瑟先生一直擔任KeyCorp的首席會計官和首席執行官。
詹姆·沃德(50歲)-沃德自2019年1月以來一直擔任數字銀行業務主管，並於2021年5月成為KeyCorp的高管。在此之前，沃德先生於2017年至2019年擔任商業銀行和投資服務主管。
詹姆斯·L·沃特斯(57歲)-沃特斯先生於2021年7月成為KeyCorp的總法律顧問兼祕書兼首席執行官。2018年至2021年，他擔任金融控股公司Cullen/Frost Bankers，Inc.的總法律顧問兼公司祕書。在2018年之前，他是海恩斯-布恩律師事務所的合夥人。
監督和監管
適用於BHC和銀行的監管框架主要是為了保護消費者、DIF、納税人和整個銀行體系，而不是保護金融服務公司的證券持有人和債權人。2010年對金融服務公司的立法和監管環境進行了全面改革，目前仍在進行中，預計在2023年初銀行倒閉後還會進行更多改革。我們無法預測適用的法律、法規或監管機構政策的變化，但任何此類變化都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或獲得流動性或信貸產生重大影響。
概述
聯邦法律建立了一套監管體系，其中美聯儲是BHC的總括監管機構，其子公司主要受審慎或職能監管機構的監管：(I)國家銀行和聯邦儲蓄協會的OCC；(Ii)州非成員銀行和儲蓄協會的聯邦存款保險公司；(Iii)州成員銀行的聯邦儲備委員會；(Iv)消費者金融產品或服務的CFPB；(V)證券經紀/交易商活動的美國證券交易委員會和FINRA；(Vi)掉期和其他衍生品的美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會和國家金融管理局；以及(Vii)保險活動的州保險監管機構。某些特定活動，包括傳統的銀行信託和受託活動，可以在銀行內進行，而不被視為證券職能監管的證券“經紀人”或“交易商”。
根據BHCA，未經美聯儲事先批准，BHC一般不能直接或間接擁有或控制任何銀行超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產。此外，BHC一般被禁止從事商業或工業活動。然而，符合管理、資本充足率和《社區再投資法案》表現的某些要求的金融控股公司可選擇被視為聯邦法律所指的金融控股公司(“金融控股公司”)，因此可從事被視為財務性質或與該等活動相輔相成的範圍更廣的活動。KeyCorp已選擇被視為金融控股公司，並因此被授權從事證券承銷和交易、保險代理和承銷以及商業銀行活動。此外，美聯儲允許KeyCorp等金融控股公司從事以下活動，認為此類活動是對金融活動的補充：實物大宗商品交易活動、能源管理服務和能源收費等。
根據聯邦法律，BHC還必須通過在發生財務困境時提供財務援助，作為其附屬託管機構(S)的財務實力來源。當BHC沒有資源或不願意提供這種支持時，可能需要這種支持。金融控股公司借給附屬銀行的某些貸款，在支付權上從屬於附屬銀行的存款以及附屬銀行的某些其他債務。此外,
聯邦法律規定，在BHC破產時，BHC向聯邦銀行監管機構作出的任何維持附屬銀行資本的承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。
多德-弗蘭克法案創建了FSOC，通過充當系統性風險監督機構，覆蓋美國對BHC、有保險的存款機構和其他金融服務提供商的監管框架。具體地説，FSOC被授權：(I)識別可能因大型、相互關聯的SIFI的重大財務困境或破產或持續活動，或可能出現在金融服務市場以外的活動而對美國金融穩定構成的風險；(Ii)通過消除對美國政府將在破產情況下保護股東、債權人和交易對手免受損失的預期，促進市場紀律；以及(Iii)對美國金融體系穩定面臨的新威脅做出迴應。FSOC負責促進監管協調；信息收集和共享；指定非銀行金融公司接受美聯儲的綜合監管；指定系統性金融市場公用事業公司以及要求規定的風險管理標準和加強聯邦監管的系統性支付、清算和結算活動；建議對SIFI實施更嚴格的標準；並與美聯儲一起決定是否應該採取行動拆分對美國金融穩定構成嚴重威脅的公司。
作為一家金融控股公司，KeyCorp根據BHCA接受美聯儲的監管、監督和審查。我們的全國性銀行子公司及其子公司受到OCC的監管、監督和審查。截至2023年12月31日，我們運營了一家提供全方位服務、由FDIC保險的國家銀行子公司KeyBank，以及一家僅限於受託活動的國家銀行子公司。根據FDIA和多德-弗蘭克法案，FDIC還對KeyBank和KeyCorp擁有一定的、更有限的監管、監督和審查權。
我們還有其他接受美聯儲監管、監督和審查的金融服務子公司，以及其他州和聯邦監管機構和自律組織。由於KeyBank從事衍生品交易，2013年，它在CFTC臨時註冊為掉期交易商，併成為NFA的成員，NFA是針對美國衍生品行業參與者的自律組織。我們的證券經紀和資產管理子公司受美國證券交易委員會、FINRA和州證券監管機構的監督和監管，我們的保險子公司受其運營所在州保險監管機構的監管。我們的其他非銀行子公司受聯邦政府和它們被授權開展業務的各州的法律和法規的約束。
監管資本要求
背景
KeyCorp和KeyBank受到監管資本要求的約束，這些要求主要基於巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)這個國際監管機構的工作。巴塞爾委員會負責制定在成員國實施的國際銀行監管標準，在全球範圍內加強和協調銀行監管，並促進金融穩定。
巴塞爾委員會制定並在美國實施的監管資本框架是一個主要以風險為基礎的資本框架，根據銀行組織保持的監管資本相對於其總資產的數量確定最低資本要求，並進行調整以反映信用風險(“風險加權資產”)。受這一監管資本框架約束的每一家銀行組織都必須滿足某些基於風險的最低資本衡量標準(例如，一級資本相對於總風險加權資產的第一級資本比率要求)，以及在美國，第一級資本與平均資產負債表內總資產的最低槓桿率要求，作為基於風險的衡量標準的後盾。
資本工具根據該工具的相對實力和在持續經營的基礎上吸收信貸損失的能力被分配到兩個級別之一。吸收損失能力相對較強的資本工具被分配到第一級，而其他吸收損失能力相對較弱的資本工具被分配到第二級。銀行機構的總資本等於其第一級資本和第二級資本的總和。
巴塞爾委員會還制定了市場風險資本框架(美國也已實施)，以解決從事大量交易活動的銀行組織面臨的大量市場風險，並加強上述基於信用風險的資本要求。例如，受市場風險資本規則約束的銀行組織的最低總風險資本比率要求等於該銀行組織的總資本與其信用風險加權資產和市場的總和的比率。
風險加權資產。只有KeyCorp受到市場風險資本規則的約束，因為KeyBank不從事實質性的交易活動。
巴塞爾協議III
為了解決2007-2009年全球金融危機期間發現的國際監管資本標準的不足之處，巴塞爾委員會於2010年發佈了對國際監管資本框架的全面修訂，通常稱為“巴塞爾協議III”。巴塞爾協議III的修訂旨在加強監管資本的質量和數量，部分通過引入普通股第一級資本要求；提供更全面和穩健的風險覆蓋範圍，特別是針對證券化風險敞口、股票和表外頭寸；並通過實施資本緩衝來解決順週期問題。巴塞爾委員會還發布了對市場風險資本框架的一系列修訂，以解決在最初實施過程中發現的缺陷(例如，基於信用風險的資本規則和市場風險資本規則之間的套利機會)以及與全球金融危機有關的問題。
KeyCorp和KeyBank受美國銀行機構實施的監管資本要求的約束，這些監管資本要求主要基於巴塞爾協議III(“監管資本規則”)。與國際框架一致的是，《監管資本規則》進一步限制了可在第一級和第二級資本中得到認可的工具類型；建立了4.5%的最低普通股一級資本比率要求和資本緩衝，以吸收金融壓力期間的損失，同時允許機構像在正常經濟環境中那樣提供信貸中介；並改進了幾種用於確定風險加權資產的方法。監管資本規則對總合並資產超過2500億美元或外國敞口超過100億美元的大型銀行組織提出了額外要求，但這些額外要求不適用於KeyCorp或KeyBank。然而，如果對監管資本規則的擬議修訂被採納，其中一些額外要求將適用於KeyCorp和KeyBank。對《監管資本規則》的擬議修訂將在下文“監管資本相關的最新發展”標題下討論。就監管資本規則而言，KeyCorp和KeyBank被視為“標準化方法”的銀行組織。
根據監管資本規則，標準方法銀行組織，如KeyCorp和KeyBank，必須滿足下表中規定的最低資本和槓桿率。截至2023年12月31日，KeyCorp在完全分階段實施的監管資本規則下的比率如下表所示。
監管資本規則下的最低資本充足率和關鍵資本充足率
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| 比率(包括壓力資本緩衝) | 監管最低要求 | 壓力資本緩衝(b) | 具有壓力資本緩衝的監管最低要求 | KeyCorp 2023年12月31日(c) |
| 普通股一級股權 | 4.50 | % | 2.50 | % | 7.00 | % | 10.02 | % |
| 第1級資本 | 6.00 | | 2.50 | | 8.50 | | 11.67 | |
| 總資本 | 8.00 | | 2.50 | | 10.50 | | 14.15 | |
槓桿(a) | 4.00 | | 不適用 | 4.00 | | 9.03 | |
(a)作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。然而，如果下文討論的監管資本規則的擬議修訂被採納，KeyCorp將受到補充槓桿率的約束。
(b)壓力資本緩衝必須包括普通股一級資本。作為一家標準化方法的銀行組織，KeyCorp不受《監管資本規則》對高級方法銀行組織施加的高達2.5%的反週期資本緩衝的約束。然而，如果對下文討論的監管資本規則的擬議修訂被採納，KeyCorp將受到反週期資本緩衝的約束。
(c)比率反映了CECL對監管比率的影響的五年過渡期。
經修訂的迅速糾正行動框架
FDIA下的聯邦迅速糾正行動(“PCA”)框架將FDIC保險的存款機構分為五個迅速糾正行動資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。除了在美國實施巴塞爾III資本框架外，《監管資本規則》還修訂了適用於KeyBank等FDIC保險的存管機構的PCA資本類別門檻比率，生效日期為2015年1月1日。經修訂的PCA框架表確定了《迅速糾正行動框架》下“資本充足”和“資本充足”機構的資本類別門檻比率。
“資本充足”及“資本充足”資本類別比率
修訂後的迅速糾正行動框架
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| 立即採取糾正措施 | | 資本類別 |
| 比率 | | 資本充裕。(a) | | 資本充足 |
| 普通股1級基於風險 | | 6.5 | % | | 4.5 | % |
| 第1級基於風險 | | 8.0 | | | 6.0 | |
| 基於總風險的 | | 10.0 | | | 8.0 | |
第1級槓桿(b) | | 5.0 | | | 4.0 | |
(a)一家“資本充足”的機構也不應受到任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
(b)作為一家標準化的銀行組織，KeyBank不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。然而，如果下文討論的監管資本規則的擬議修訂被採納，KeyCorp將受到補充槓桿率的約束。
截至2023年12月31日，KeyBank(合併)滿足了修訂後的迅速糾正行動框架所需的基於風險的資本和槓桿資本要求，以被視為“資本充足”。然而，投資者不應將這一決定視為KeyBank整體財務狀況或前景的代表，因為PCA框架旨在發揮有限的監督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不適用於像KeyCorp這樣的BHC。
與監管資本相關的最新發展
2017年12月，巴塞爾委員會發布了對《巴塞爾協議III》的最終修訂。修訂旨在恢復計算風險加權資產的可信度，並通過以下方式提高銀行機構監管資本比率的可比性：(1)增強信用風險、信用估值調整和操作風險的標準化方法的穩健性和風險敏感性；(2)限制內部模型的使用，方法是限制基於內部評級的信用風險方法(由高級方法使用)下用於計算資本要求的某些輸入，並取消使用內部模型來確定CVA風險和操作風險的資本費用的能力；(3)引入槓桿率緩衝，以進一步限制全球具有系統重要性的銀行的槓桿率；以及(4)以巴塞爾協議III標準化方法為基礎，用更穩健、對風險更敏感的下限取代現有的巴塞爾協議II產出下限。
聯邦銀行機構於2019年2月通過的一項最終規則為銀行組織提供了在三年內分階段採用CECL會計準則的不利首日監管資本影響的選項。2020年8月20日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，允許在2020年底之前採用CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本的不利影響推遲兩年。這是對已經實施的三年過渡期的補充，因此可以選擇五年過渡期。
Key於2020年第一季度按計劃選擇採用CECL，並行使了使用五年過渡期來衡量CECL對監管資本的影響的選擇權。
2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了一項提案(資本提案)，將對適用於總資產1000億美元或以上的銀行組織及其存款機構子公司(包括KeyCorp和KeyBank)和有大量交易活動的銀行組織的《監管資本規則》進行重大修改。這項提議將實施巴塞爾III資本框架的最終要素，並對監管資本規則進行其他修改，以應對2023年發生的銀行破產事件。資本提議將建立一個適用於大型銀行組織的計算風險加權資產的新框架(“擴展風險基礎方法”)。擴大後的基於風險的方法將包括一種新的、對風險更加敏感的衡量信用風險和操作風險的標準化方法。它還將包括衡量市場風險和信用估值調整風險的新的標準化辦法，但將允許在某些情況下經監管部門批准使用市場風險的內部模型。根據資本提議，大型銀行組織將被要求在擴大的基於風險的方法和目前的標準化方法下計算其基於風險的資本比率，並將使用兩者中的較低者。所有資本緩衝要求，包括壓力緩衝資本要求，都將適用，無論是擴大的基於風險的方法還是現有的標準化方法產生較低的比率。
資本提案還將使第三類和第四類銀行組織的監管資本的計算與第一類和第二類銀行組織的監管資本的計算保持一致。KeyCorp和KeyBank是第四類銀行組織。根據該提案，第三類和第四類銀行組織將被要求將AOCI的大部分組成部分納入監管資本，包括可供出售證券的未實現淨收益和淨虧損。第三類和第四類銀行組織也將被要求適用
與目前適用於第一類和第二類銀行組織的資本扣除和少數股權待遇相同。此外，所有大型銀行機構將受到補充槓桿率和反週期緩衝資本要求的約束，並將被要求進行某些加強的公開披露。
擴展風險基礎方法中使用的擴展總風險加權資產計算將從2025年7月1日起分三年逐步實施。對於第三類和第四類銀行組織，在監管資本中反映AOCI的要求也將在2025年7月1日起的三年內分階段實施。計算監管資本的所有其他要素將適用於最終規則的生效日期，預計將在2025年7月1日左右。對這項提案的意見應在2024年1月16日之前提交。
流動性要求
美國銀行機構須遵守基於巴塞爾委員會2010年制定的國際流動性標準的監管流動性要求，該標準隨後在2013至2014年間進行了修訂(修訂後的《巴塞爾協議III流動性框架》)。巴塞爾III流動性框架建立了量化標準，旨在確保銀行組織從資產負債表的角度進行適當定位，以滿足其短期和長期融資需求。
為了應對短期流動性風險，《巴塞爾協議III》流動性框架設立了流動性覆蓋率(“巴塞爾協議III LCR”)，計算方法是銀行組織的優質流動資產與其連續30個日曆日的現金淨流出總額的比率。此外，為處理長期流動資金風險，《巴塞爾協議III》流動資金框架確立了淨穩定資金比率(“巴塞爾協議III NSFR”)，計算方法為銀行組織可獲得的穩定資金數額與其所需穩定資金數額的比率。
與巴塞爾III LCR一致，為美國銀行組織實施巴塞爾III LCR的最終規則(“流動性覆蓋規則”)為某些在國際上活躍的銀行和非銀行金融公司(不包括KeyCorp)設定了最低LCR，併為合併資產超過500億美元但不在國際上活躍的BHC和其他存款機構控股公司(包括KeyCorp)設立了LCR的修訂版(“修訂LCR”)。根據流動資金覆蓋規則，KeyCorp必須按月計算經修訂的LCR，並須滿足經修訂的最低LCR要求為100%。KeyBank不受流動資金覆蓋規則下的LCR或經修訂LCR的約束。
大型BHC，如KeyCorp，也受到根據多德-弗蘭克法案和經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(EGRRCPA)通過的法規中包含的流動性要求的約束。2010年頒佈的《多德-弗蘭克法案》要求美聯儲對總資產至少500億美元的BHC(如KeyCorp)實施強化的審慎標準和早期補救要求(統稱為EPS)，包括提高流動性標準。
2018年5月24日頒佈的EGRRCPA將美聯儲向BHC應用EPSS的資產門檻從500億美元提高到2500億美元。EGRRCPA授權美聯儲在考慮到BHC或BHC的資本結構、風險、複雜性、財務活動、規模和其他相關因素後，確定應用每股收益是適當的，以防止或減輕金融穩定風險或促進BHC的安全和穩健，則美聯儲有權繼續對任何合併資產至少為1000億美元但總資產低於2500億美元的BHC(如KeyCorp)適用EPSS。
由於美聯儲實施了某些EPS，KeyCorp必須遵守與現金流預測、應急資金計劃、流動性風險限制、流動性風險監測(關於抵押品、法人實體、貨幣、業務線和日內敞口)、流動性壓力測試、流動性緩衝和流動性風險管理要求有關的要求，包括適用於董事會、風險委員會、高級管理層和獨立審查職能的要求。
與實施EGRRCPA有關的最終規則(《裁剪規則》)於2019年12月31日生效。調整規則建立了四個基於風險的銀行組織類別，總合並資產在1000億美元或更多，並對每個類別應用了量身定做的監管要求。根據Key對定製規則的分析，KeyCorp屬於這些類別中限制最少的類別(“第四類公司”)。
根據其中一項定製規則，加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司將不受LCR減少的影響。KeyCorp沒有達到500億美元的門檻，也不受降低的LCR或LCR公開披露要求的約束。
根據另一項定製規則，第四類公司(如KeyCorp)必須每季度進行內部流動性壓力測試，並遵守簡化的流動性風險管理要求。第四類公司仍需維持足夠的流動性緩衝，以滿足公司內部流動性壓力測試下30天規劃期限內預計的淨壓力現金流需求，並繼續遵守每月量身定製的FR 2052a流動性報告要求。
根據聯邦銀行機構為實施巴塞爾III NSFR而針對美國銀行組織通過的最終規則，總資產超過1000億美元的某些銀行組織必須在一年內保持最低金額的穩定資金，以支持其資產、承諾和衍生品敞口。根據規則，Key作為一家平均加權短期批發融資低於500億美元的IV類公司，不受NSFR要求。
資本規劃和壓力測試
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的資本計劃規則要求，每一家在美國註冊、總合並資產至少為1,000億美元的頂級BHC(如KeyCorp)都必須制定和維護一份書面資本計劃，並得到穩健的內部資本充足率程序的支持。資本計劃必須提交給美聯儲，以供與BHC的CCAR(如下所述)相關的監督審查。監管審查包括對許多因素的評估，包括KeyCorp在整個規劃期內預期和壓力條件下，在形式基礎上將資本保持在高於每個最低監管資本比率的能力。
美聯儲的CCAR是對美國大型BHC的資本充足性以及這些BHC用來評估其資本需求的做法的密集評估。美聯儲預計，受CCAR約束的BHC擁有和保持足夠的監管資本，足以承受嚴重不利的經營環境，同時能夠繼續運營，保持隨時可以獲得資金，履行對債權人和交易對手的義務，並提供信貸中介。
美聯儲對KeyCorp進行了監管壓力測試，根據測試結果，美聯儲將在影響美國經濟或KeyCorp財務狀況的條件下預測收入、支出、虧損和由此產生的壓力後資本水平和監管資本比率，包括監管基線和嚴重不利情景，這些情況由美聯儲確定。KeyCorp和KeyBank還被要求進行自己的公司運行的壓力測試，以評估壓力情景(包括主管提供的基線、不利和嚴重不利情景，對於KeyCorp，一個KeyCorp定義的基線情景和至少一個KeyCorp定義的壓力情景)在九個季度規劃期限內對其綜合收益、虧損和資本的影響，同時考慮到它們的當前狀況、風險、敞口、戰略和活動。雖然KeyBank只需進行年度壓力測試，但KeyCorp必須同時進行年度和週期中期壓力測試。KeyCorp和KeyBank已被要求向美聯儲和OCC報告年度壓力測試結果。KeyCorp已被要求向美聯儲報告其週期中期壓力測試的結果。
根據其中一條裁剪規則，KeyCorp不再被要求進行和公開披露公司運營的壓力測試結果，並接受美聯儲每隔一年而不是每年進行的監管壓力測試。2020年和2022年，KeyCorp被要求參與美聯儲的CCAR程序，並接受美聯儲進行的監管壓力測試。2024年，KeyCorp將再次被要求參與美聯儲的CCAR程序，並將接受美聯儲進行的監管壓力測試。
自2019年10月聯邦銀行機構通過最終規則以來，KeyBank不再需要進行年度公司運營的壓力測試。此外，這一最終規則刪除了作為適用於BHC和受聯邦監管的銀行的所有壓力測試要求的必備情景的“不利”情景，以便此類壓力測試將被要求僅包括“基線”和“嚴重不利”情景。
2020年3月4日，美聯儲通過了一項最終規則，將美聯儲監管資本規則的某些方面與CCAR和壓力測試規則相結合，以簡化目前適用於總合並資產達到或超過1000億美元的BHC(包括KeyCorp)的整體資本框架。
根據最終規則，美聯儲修改了《監管資本規則》下的資本保護緩衝要求，用壓力資本緩衝這一新指標取代了緩衝中的靜態風險加權資產部分。壓力資本緩衝將基於單個BHC的監管壓力測試結果，不能低於風險加權資產的2.5%。如果一家公司不滿足所有最低資本要求和壓力資本緩衝要求，它將受到資本分配和可自由支配的獎金支付方面的限制。公司的壓力資本緩衝要求將於每年10月1日生效，並將一直有效到次年9月30日，除非公司從美聯儲收到最新的壓力資本緩衝要求。
2020年8月26日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，修訂了合格留存收入的定義，因為該術語在這些機構的監管資本規則中使用。修訂後的定義適用於適用於銀行組織的所有緩衝要求，包括美聯儲於2020年3月4日通過的壓力資本緩衝要求。經修訂的合格留存收入定義將使根據各機構資本規則適用的對資本分配的任何自動限制變得更加漸進，目的是促進在壓力時期繼續放貸。
2021年1月19日，美聯儲發佈了一項最終規則，對受第四類標準約束的公司(包括KeyCorp)的資本規劃、監管報告和壓力資本緩衝要求進行了一致性修改，以使這些要求與美聯儲在2019年10月的一項規則制定中採用的針對大型銀行組織的定製監管框架保持一致。最終規則修訂了第四類公司必須向美聯儲提交的資本計劃的要素，並對監管報告要求進行了相關修改。此外，最後的規則更新了計算這些公司的壓力資本緩衝的頻率。
作為一家每隔一年接受一次監管壓力測試的IV類銀行組織，KeyCorp在2023年不需要參加美聯儲的監管壓力測試。2023年7月27日，美聯儲確認KeyCorp要求的壓力資本緩衝(基於KeyCorp 2022年6月壓力測試的結果)為2.5%，這是KeyCorp規模的銀行組織所需的最低緩衝。這一壓力資本緩衝要求將一直有效到2024年9月30日，除非KeyCorp在該日期之前收到美聯儲更新的壓力資本緩衝要求。
股息限制
聯邦法律和法規對我們的國家銀行子公司，如KeyBank支付股息施加了限制。從歷史上看，KeyBank支付的股息一直是KeyCorp支付股權證券股息和債務利息的重要現金流來源。我們國家銀行子公司的股息僅限於根據收益留存測試和未分配利潤測試計算的金額中較小的一個。根據收益留存測試，未經監理局事先批准，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過當年淨收益和前兩個年度留存淨收益的總和，則不得支付股息。根據未分配利潤測試，支付的股息不得超過銀行的未分配利潤。此外，根據FDIA，如果支付股息會導致受保存款機構在迅速糾正行動框架下的資本不足，或如果該機構拖欠應支付給FDIC的評估，則該機構不得支付股息。同樣，根據監管資本規則，未能滿足最低保本緩衝要求的銀行組織將受到某些限制，其中包括對資本分配的限制。關於KeyBank向KeyCorp支付股息的更多信息，請參見本報告中的註釋3(“現金、股息和貸款活動的限制”)。
FDIA、決議機構與金融穩定
存款保險及評税
DIF為國內存款提供保險，這些存款通過對KeyBank等有保險的存款機構進行評估而獲得資金。每個存款人的存款保險金額為每個存款人25萬美元。
FDIC必須根據受保存款機構的評估基數來評估保費，評估基數為其平均綜合總資產減去平均有形股本。KeyBank目前的年化保費評估從0.025美元到0.45美元不等，每100美元的評估基數。收取的費率取決於
KeyBank在FDIC“大型且高度複雜的機構”風險評估記分卡上的表現，其中包括KeyBank的監管評級、其承受資產和融資相關壓力的能力，以及一旦KeyBank倒閉，FDIC可能遭受的損失的相對規模。
2022年10月18日，FDIC通過了一項適用於所有受保存款機構(包括KeyBank)的最終規則，與FDIC於2022年6月21日批准的修訂後的恢復計劃一致，將初始基本存款保險評估利率表統一提高兩個基點。FDIC表示，它採取這一行動是為了在2028年9月30日的法定截止日期之前將存款準備金率恢復到所需的1.35%的法定最低水平。根據最終規則，加息始於2023年第一個季度評估期，並將繼續有效，除非和直到存款準備金率達到或超過2%，以支持DIF的增長，朝着FDIC 2%的長期目標邁進。
2023年3月10日和2023年3月12日，硅谷銀行(SVB)和簽名銀行(Signature)分別被加利福尼亞州和紐約州的銀行當局關閉，FDIC被任命為SVB和Signature的接收者。SVB和Signature的所有存款都被轉移到FDIC根據FDIA的最低成本測試的系統風險例外情況下建立的過渡銀行，因此兩家銀行的未投保存款以及投保存款都受到FDIC的保護。根據FDIA，因使用系統風險例外而對DIF造成的損失必須通過一項或多項特別評估予以追回。
2023年11月16日，FDIC發佈了一項最終規則，對IDIs進行特別評估，以彌補DIF因使用系統性風險例外保護SVB和Signature的未投保存款人而遭受的損失。根據最終規則，FDIC將從2024年的第一個季度評估期開始，在八個季度評估期內以約13.4個基點的年利率向IDIs收取特別評估。擬議特別評估的評估基數等於IDI截至2022年12月31日報告的估計未保險存款，並進行調整以排除IDI持有的估計未保險存款的前50億美元。由於使用系統性風險例外對DIF造成的估計損失將定期調整，並且由於所涵蓋的IDI就2022年12月31日報告期內未保險存款的報告金額提交的糾正修正案可能會導致所收集的評估總額發生變化，FDIC可能會提前停止收集特別評估，延長特別評估收集期，或實施最終短缺特別評估。
在最終規則中，FDIC表示，特別評估是IDIs的免税運營費用，並且它假設特別評估的全部金額對受評估的IDIs的收入的影響將在一個季度內發生。特別評估對Key的影響約為1. 9億美元，於2023年第四季度發佈最終規則時確認。
聯邦存款保險公司對上述特別評估的最終規則並不是為了彌補2023年5月第一共和銀行倒閉給DIF造成的損失（最初估計為130億美元的損失），也不是為了彌補SVB和Signature倒閉給DIF造成的與保護無保險儲户無關的損失（最初估計為27億美元的損失）。FDIC表示，目前沒有考慮進一步調整評估以彌補這些損失，但它將在未來更新DIF餘額和準備金率的預測時重新評估這一問題，以定期審查2022年通過的DIF恢復計劃。FDIC至少每半年更新一次這些預測。
受保存款機構的保管和接管
在受保存款機構無力償債時，聯邦存款保險公司將根據《聯邦存款保險法》被任命為破產機構的接管人，或在極少數情況下被任命為破產機構的保管人。在無力償債的情況下，如果聯邦存款保險公司確定履行該合同將是一項負擔，而否認或否認該合同將促進對該機構事務的有序管理，則聯邦存款保險公司可否認或否認該機構作為一方的任何合同。如果合同對應方因違反合同而對接管人（或監管人）提出索賠，則向對應方支付的金額除其他因素外將取決於可用於支付索賠的接管人（或監管人）資產以及索賠相對於其他索賠的優先順序。此外，聯邦存款保險公司可以強制執行破產機構簽訂的大多數合同，儘管有任何條款會僅僅因為破產、接管人（或保管人）的任命或接管人（或保管人）行使權利或權力而終止、導致違約、加速或給予合同下的其他權利。聯邦存款保險公司還可以在沒有獲得破產機構股東或債權人的批准或同意的情況下，轉讓該機構的任何資產或負債。這些規定將適用於KeyCorp的受保存款機構子公司KeyBank的義務和責任，包括向公眾投資者發行的高級或次級債務下的義務。
某些系統重要金融機構的接管
《多德-弗蘭克法案》建立了一個新的解決機制，作為破產的替代辦法，被稱為“有序清算機構”（“OLA”），適用於某些系統重要金融機構，包括BHC及其附屬機構。根據OLA，FDIC通常會被任命為接管人，以清算和結束失敗的SIFI。SIFI是否應被置於OLA破產管理機構的決定由美國財政部長做出，他必須得出結論，SIFI處於違約狀態或有違約的危險，並且SIFI的失敗對美國金融體系的穩定構成風險。這一決定必須經過美聯儲和聯邦存款保險公司的絕大多數建議，以及美國財政部長和總統之間的磋商。
如果聯邦存款保險公司根據《破產管理法》被委任為接管人，其權力以及債權人和其他有關各方的權利和義務將完全由《破產管理署》決定。《破產管理法》規定的接管人的權力通常基於聯邦存款保險公司作為《聯邦存款保險條例》規定的受保存款機構的接管人的權力。對《破產管理法》的某些條款進行了修改，以減少《美國破產法》和《破產管理法》對債權人債權的不同處理。然而，這兩個制度之間仍然存在重大差異，包括聯邦存款保險公司有權在某些情況下無視債權優先權，利用《破產管理法》規定的行政債權程序來確定債權人的債權(而不是在破產時使用司法程序)，聯邦存款保險公司有權將債權轉移到一個過渡實體，以及對債權人對該實體在破產管理中可能可行的附屬公司強制執行合同交叉違約的能力的限制。OLA的流動性將通過美國財政部的信貸支持和評估來提供，首先是針對OLA決議中獲得的破產管理權的索賠人，這些索賠人在OLA決議中獲得的資金比他們在普通清算中獲得的更多(最大限度地超出)，其次，如有必要，利用基於風險的方法對KeyCorp等SIFI進行評估。
儲户偏好
《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構清盤或以其他方式清盤的情況下，其儲户的債權(包括代位於聯邦存款保險公司的儲户的債權)以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，優先於其他一般無擔保債權。如果一家投保的存款機構倒閉，投保和未投保的儲户以及FDIC將按照償付優先順序排在無擔保、非存款債權人之前，包括該機構的母公司BHC和次級債權人。
解決方案計劃
像KeyCorp這樣總合並資產至少500億美元的BHC，必須定期向美聯儲和FDIC提交一份計劃，討論如果公司倒閉或經歷重大財務困境，如何快速、有序地解決公司問題。總合並資產至少500億美元的有保險的存款機構，如KeyBank，也被要求向FDIC提交清盤計劃。這些計劃每年都會到期，除非監管機構推遲了提交計劃的要求。美聯儲和FDIC在其網站上公開了提交計劃的公司的決議計劃的公開部分，其中包括KeyCorp和KeyBank。KeyCorp和KeyBank的決議計劃的公開部分可在http://www.federalreserve.gov/supervisionreg/resolution-plans.htm和
Https://www.fdic.gov/regulations/reform/resplans/.KeyCorp的上一次決議計劃是在2017年提交，KeyBank的上一次決議計劃是在2022年提交的。由於下面討論的規則更改，KeyCorp不再需要提交解決方案計劃，而KeyBank仍然受下面討論的解決方案計劃要求的約束。
2019年10月，美聯儲和FDIC通過了一項最終規則，修改了適用於大型BHC的決議規劃要求。根據這一最終規則，合併總資產低於2500億美元的氟氯烴將不再被要求提交解決方案，除非它們在某些基於風險的指標中擁有750億美元或更多。根據這一最終規則，KeyCorp不再受決議規劃要求的約束。
2021年6月25日，FDIC發佈了一份聲明，描述了它計劃在實施針對總資產在1000億美元或更多的IDI(包括KeyBank)的決議計劃規則的某些方面時採取的修改後的方法。在這份聲明中，聯邦存款保險公司(I)表示，這些機構將被要求每三年提交一次決議計劃；(Ii)説明提交這些決議計劃的內容要求；(Iii)明確指出，今後將更加重視聯邦存款保險公司與個別機構的定期接觸和能力測試。FDIC表示，處置計劃將分兩組提交，第一組由母公司不是美國全球系統重要性銀行(GSIB)或第二類銀行組織的IDI組成，第二組由總資產在1000億美元或以上的所有其他IDI組成。KeyBank屬於第一組。
2023年8月29日，FDIC發佈了一份修訂和重申其當前決議計劃規則的提案，徵求公眾意見，以澄清和加強決議計劃提交要求，並反映自2012年採用FDIC當前決議計劃規則以來的經驗教訓。除其他事項外，該提案將(1)要求總資產超過1,000億美元的國際開發機構(包括KeyBank)每兩年提交完整的解決方案，(2)要求總資產在500億美元至1,000億美元之間的國際開發機構每兩年提交一次信息性文件，(3)要求兩組申請者在休息年提交更有限的補充文件，(4)加強和澄清對提交決議內容的要求，(5)根據當前規則編撰向申請者提供的指導和反饋的某些方面，(6)擴大對參與和能力測試的期望，以及(7)為評價決議提交的文件制定一個更高的可信度標準。對該提案的評論截止日期為2023年11月30日。
其他監管要求和發展
《銀行保密法》
BSA要求所有金融機構(包括銀行和證券經紀自營商)維持基於風險的內部控制體系，合理設計以防止洗錢和資助恐怖主義。它包括各種記錄保存和報告要求(如現金和可疑活動報告)以及盡職調查和了解客户文件要求。Key已經建立並維護了一項反洗錢計劃，以符合BSA的要求。
消費者金融保護局
《多德-弗蘭克法案》的第十章創立了消費者金融服務監管機構CFPB，該機構與Key一樣，擁有對資產超過100億美元的銀行及其附屬機構的監督權，以執行聯邦消費者保護法。CFPB還監管出售給消費者的金融產品和服務，並擁有聯邦消費者金融法的規則制定權。CFPB頒佈的任何新的監管要求或對現有法規解釋的修改，都可能要求Key的面向消費者的業務發生變化。多德-弗蘭克法案還賦予CFPB廣泛的數據收集權力，以公平地為小企業和抵押貸款提供貸款，以及廣泛的權力，以防止不公平、欺騙性和濫用行為。
沃爾克規則
沃爾克規則實施了多德-弗蘭克法案第619條，該條款禁止KeyCorp、KeyBank及其附屬公司和子公司等“銀行實體”擁有、贊助對衝基金和私募股權基金(簡稱“備兑基金”)或與其有一定關係，並從事金融工具的短期自營交易，包括這些工具上的證券、衍生品、商品期貨和期權。
沃爾克規則不適用於一般禁止自營交易的交易，包括政府證券交易(例如，美國國債或由GNMA、FNMA、FHLMC、聯邦住房貸款銀行、任何州或任何州的政治部等發行的任何工具)；與承銷或做市活動有關的交易；以及代表客户作為受託人進行的交易。如果銀行實體能夠證明對衝減少或降低了實體的特定、可識別的風險或總風險頭寸，則銀行實體也可從事風險緩解對衝活動。銀行實體必須進行支持其對衝戰略的分析，必須監測對衝的有效性，並在必要時持續進行調整。
Key預計沃爾克規則中的自營交易或備兑基金限制不會對其業務產生實質性影響，但它被要求剝離某些基金投資。截至2023年6月30日，Key已經完成了符合沃爾克規則的某些間接投資的整合和/或剝離。
加強審慎標準和早期補救要求
2010年頒佈的《多德-弗蘭克法案》要求美聯儲對KeyCorp等合併資產總額至少為500億美元的BHC實施EPS。審慎標準須包括經加強的風險資本規定及槓桿限制、流動資金規定、風險管理及風險委員會規定、解決計劃規定、信貸風險報告規定、單一交易對手信貸限額、監管及公司經營壓力測試規定，以及（就若干金融公司而言）債轉股限額。早期補救要求必須包括在財務衰退和資本恢復計劃的早期階段對資本分配、收購和資產增長的限制，資本籌集要求，在財務衰退的後期階段對與關聯公司的交易、管理層變動和資產出售的限制，這將由包括監管資本和流動性措施在內的前瞻性指標觸發。
EGRRCPA於2018年5月24日頒佈，將美聯儲需要將EPS應用於BHC的資產門檻從500億美元提高到2500億美元，並授權美聯儲將EPS應用於資產至少為1000億美元的BHC。請看討論有關EGRRCPA和相關定製規則的更多信息，請參閲標題為“監管資本要求-流動性要求”和“監管資本要求-資本規劃和壓力測試”的內容。
自2010年以來，《聯邦規則》實施了《多德-弗蘭克法案》所要求的以下EPS：（ii）壓力測試規定;（iii）透過聯邦儲備局先前訂定的資本規劃及壓力測試規則，納入《監管資本規則》;（iv）流動資金規定;（v）風險管理框架，包括有關風險委員會和首席風險官的要求，以及與流動性風險管理有關的公司治理要求;以及（vi）對於FSOC確定對美國金融穩定構成“嚴重威脅”的公司，15比1的債轉股限額。此外，美聯儲已經發布了一項確定SCCL要求的最終規則，但該規則不適用於KeyCorp。美聯儲尚未實施最終規定，
早期補救要求。
與附屬機構的銀行交易
聯邦銀行法和條例對銀行與其附屬機構的某些交易規定了質量標準和數量限制，包括銀行的母公司BHC和母公司BHC出於這些目的可能被視為控制的某些公司。這些規定所涵蓋的交易必須按公平原則進行，而且不得超過參照銀行監管資本確定的某些數額。此外，如果交易是貸款或其他信貸擴展，則必須以法規明確規定的數量和質量的抵押品作為擔保，如果附屬公司無法抵押足夠的抵押品，BHC可能會被要求提供抵押品。以及KeyCorp的非銀行子公司從事商業銀行投資（以及這些子公司投資的某些公司）。
《多德-弗蘭克法案》增加的條款擴大了以下範圍：㈠附屬公司的定義，包括任何銀行或與BHC有關聯的公司作為投資顧問的任何投資基金;（ii）受禁止接受聯屬公司發行的低質素資產或證券作為抵押品的規限的信貸風險，數量限制，以及抵押品規定現時包括衍生工具、回購協議及證券借貸交易所產生的信貸風險;及（iii）受數量限制的交易現時亦包括由附屬公司發行的非證券債務作為信貸抵押的交易。此外，
這些規定要求，向聯屬公司提供的信貸在任何時候都必須根據抵押要求提供擔保，而不是以前的要求，即只在交易開始或重大修改時提供擔保。這些規定還大大增加了獲得關聯交易規定的監管豁免所需的程序和實質性障礙。雖然這些規定於2012年7月21日生效，但美聯儲尚未發佈實施這些規定的擬議規則。
監管和治理
2018年11月2日，美聯儲宣佈，將對大型金融機構採用新的監管評級制度，包括總合並資產在1000億美元或以上的BHC(如KeyCorp)(“LFI評級制度”)，以使美聯儲的評級制度與這些公司的危機後監管計劃保持一致。LFI評級系統將對一家機構是否具有足夠的運營實力和彈性，以在一系列條件下保持安全穩健的運營進行監督評估，並將評估一家機構的資本規劃和頭寸、流動性風險管理和頭寸，以及治理和控制。接受LFI評級系統的機構將使用以下等級進行評級：大致符合預期、有條件達到預期、不足-1和不足-2，有條件滿足預期評級旨在用作暫時性評級，以允許機構有時間補救在監管評估期間發現的擔憂。2020年，美聯儲根據LFI評級體系對KeyCorp進行了初始評級。
LFI評級系統的治理和控制部分是兩項獨立但相關的提案的主題：(I)關於大型金融機構董事會的監管預期的擬議指導；(Ii)關於大型金融機構有效高級管理、業務管理和獨立風險管理和控制的核心原則的擬議指導。美聯儲於2021年2月26日發佈了有關董事會監管預期的最終指導意見。美聯儲表示，它打算使用董事會有效性指導，為其評估所有受LFI評級系統約束的公司(包括KeyCorp)的治理和控制提供信息。
美聯儲尚未敲定上文提到的關於大型金融機構有效高級管理、業務管理以及獨立風險管理和控制的核心原則的擬議指導意見。這一指導將支持在LFI評級系統的治理和控制部分下進行的監督評估，以及上述關於公司董事會有效性的指導。
《社區再投資法案》
《社區再投資法案》(CRA)於1977年頒佈，旨在鼓勵存款機構幫助滿足其服務的社區(包括中低收入社區)的信貸需求，以符合這些機構的安全和穩健運營。CRA要求聯邦銀行機構評估他們監管的每一家機構在滿足整個社區的信貸需求方面的記錄，包括LMI社區。
2023年10月24日，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，以加強和更新其實施CRA的法規，以更好地實現法律目的，適應銀行業的變化，並在其法規的應用方面提供清晰度和一致性。除其他事項外，最後規則(1)澄清哪些活動構成符合資格的社區發展活動，(2)採用四項新的測試，根據這些測試，將對資產超過20億美元的大型銀行(包括KeyBank)進行評估，(3)採用新的框架向銀行分配結論和評級，(4)更新劃定基於設施的評估領域的要求，(5)規定在零售貸款評估領域以及基於設施的評估領域對某些大型銀行進行評估，以及(6)施加新的數據收集和報告要求。評估大型銀行的四項新測試是零售貸款測試、零售服務和產品測試、社區發展融資測試和社區發展服務測試。在這些測試下，將應用各種指標和性能標準。最終規則的部分條款將於2024年4月1日生效，其他許多條款將於2026年1月1日生效，某些報告要求將於2027年1月1日生效。KeyBank受制於最終規則。
與氣候變化有關的事態發展
2022年3月21日，美國證券交易委員會發布了一項提案，以徵求公眾意見，該提案將根據1933年《證券法》和1934年《證券交易法》修訂其規則，要求上市公司（包括KeyCorp）在其註冊聲明和定期報告中提供詳細的氣候相關信息。除其他事項外，該提案將要求上市公司披露以下信息：（一）在短期、中期或長期內可能對公司業務或財務報表產生重大影響的氣候相關風險;（二）此類風險對公司戰略、商業模式和前景的實際和潛在影響;董事會在監督氣候相關風險方面的作用以及管理層在評估和管理此類風險方面的作用;（iv）與氣候有關的事件及過渡活動對本公司的項目的影響。的合併財務報表以及財務報表中使用的財務估計和假設;及（v）公司的直接温室氣體排放、來自購買能源的間接排放，以及（如屬重大）來自公司價值鏈的間接排放（可能包括銀行貸款組合中的融資排放）。金融服務業尚未採用標準化的方法，供銀行用於定量衡量銀行價值鏈的間接排放，如融資排放。因此，這一提案將要求許多銀行首次全面量化和披露融資排放。我們正在等待最終規則的發佈。
2023年10月24日，聯邦銀行機構發佈了一套原則，為綜合資產總額超過1000億美元的金融機構提供了一個安全可靠的氣候相關金融風險敞口管理的高級別框架。這些原則旨在為大型金融機構提供指導，幫助其識別、衡量、監測和緩解與氣候變化相關的物理和過渡風險。這些原則討論瞭如何在以下領域解決這些風險：治理;政策，程序和限制;戰略規劃;風險管理;數據，風險度量和報告;以及情景分析。這些原則還描述瞭如何結合各種特定風險類別（包括信用風險、流動性風險、運營風險和法律/合規風險）來應對氣候相關金融風險。本跨機構指南適用於KeyCorp和KeyBank。
長期債務要求
2023年8月29日，聯邦銀行機構發佈了一項徵求公眾意見的提案，要求某些大型BHC和某些大型IDI發行和維持最低金額的長期債務（“LTD”）。該提案將適用於第二類、第三類和第四類BHC（包括KeyCorp）和IDI，這些公司（i）不是美國全球系統重要性銀行的合併子公司，（ii）總資產至少為1000億美元（包括KeyBank），或隸屬於總資產至少為1000億美元的IDI。根據該提案，所需的最低LTD金額將是實體總風險加權資產的6%，實體平均總合並資產的3.5%，以及實體總槓桿風險的2.5%，如果它受到補充槓桿率的影響。作為BHC的合併子公司的IDI將被要求向其母公司或合併IDI的另一個實體發行LTD。
為滿足最低有限責任公司要求而發行的債務工具必須符合某些標準，其中包括無擔保、剩餘期限超過一年，以及除有限情況外不向持有人提供加速權。受該提案約束的BHC還必須遵守某些“清潔控股公司”的要求，例如對合格有限責任公司以外的責任設定上限，以及禁止與第三方簽訂最合格的金融合同。該提案將提供一個三年的過渡期，在此期間逐步增加所需經費。聯邦銀行機構表示，該提案將改善受保實體在破產時的可解決性，降低DIF的成本，並通過降低未受保儲户的損失風險來減輕蔓延和金融穩定風險。對該提案的意見應於2024年1月16日提交。
萬事達卡交換費上限
2023年10月25日，美聯儲發佈了一項提案，以徵求公眾意見，該提案旨在降低合併總資產（包括KeyBank）達到或超過100億美元的借記卡發行商可以為借記卡交易收取的最高交換費。交換費上限目前設定為每筆交易21美分，加上相當於交易價值0.05%的金額，以及滿足某些標準的發行人的1美分欺詐預防調整。在新的提案中，美聯儲提議將上限降低到每筆交易14.4美分，加上相當於交易價值0.04%的金額和1.3美分的欺詐預防調整。美聯儲表示，它正在提議對這項費用進行修訂，
以反映發行人成本的變化。美聯儲還提議，今後每隔一年更新一次費用上限，方法是利用其在兩年一度的大型借記卡發行商調查中收集的數據。對該提案的評論將於2024年5月12日截止。
項目1A. 風險 因素
風險因素摘要
以下為可能對我們的業務造成不利影響的若干重大風險及不明朗因素的概要。
•信用風險
◦我們集中在商業和工業貸款、商業房地產貸款和商業租賃方面的信貸敞口。
◦如果商業地產市場的基本面惡化，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
◦我們面臨貸款客户和交易對手違約的風險。
◦各種因素可能導致我們的貸款和租賃損失準備增加或不足。
◦資產價格下跌可能會對我們產生不利影響。
◦地緣政治的不穩定可能會對我們的貸款組合產生不利影響。
•合規風險
◦我們受到廣泛的政府監管、監督和税收立法的約束。
◦我們受到有關隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律法規的約束，這可能會限制我們追求商業倡議的能力，增加做生意的成本，並使我們面臨合規風險和潛在的責任。
◦會計政策、準則和解釋的變化可能會對我們報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。
•操作風險
◦我們面臨着各種操作風險。
◦我們和我們依賴的第三方(包括他們的下游服務提供商)可能會經歷網絡攻擊、技術故障、信息系統或安全漏洞或中斷。
◦我們依賴第三方為我們提供重要的運營服務。
◦我們現在是，將來也可能會受到索賠、訴訟、調查和政府訴訟的影響，這可能會導致重大的財務責任和/或聲譽損害。
◦我們的控制和程序可能會失敗或被規避，我們減少風險暴露的方法可能不會有效。
◦我們的業務和財務業績可能會受到氣候變化加劇的惡劣天氣和自然災害的不利影響。
◦社會和政府對氣候變化的反應可能會對Key的業務和業績產生不利影響，包括間接影響Key的客户。
◦更多地使用遠程工作基礎設施擴大了潛在的攻擊媒介，並導致了更大的運營風險。
•流動性風險
◦銀行業監管規定的資本和流動性要求要求銀行和BHC保持更多和更高質量的資本，以及更多和更高質量的流動資產。
◦聯邦機構為確保美國金融體系穩定而採取的行動可能會對我們產生破壞性影響。
◦我們的大部分資金都依賴於子公司的股息。
◦我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的資金水平產生負面影響。
◦我們的信用評級會影響我們的流動性狀況。
•市場風險
◦美國經濟的惡化以及美國或國外的動盪或衰退狀況可能會對我們的業務或我們進入資本市場的機會產生負面影響。
◦我們面臨利率風險，這可能會對淨利息收入產生不利影響。
◦我們的盈利能力取決於我們擁有重要業務的地理區域的經濟狀況以及我們開展重大業務的某些細分市場的經濟狀況。
◦其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
◦我們普通股的低迷市場價值和持續一段時間的不利經濟狀況可能需要我們減記全部或部分商譽。
•聲譽風險
◦對我們聲譽的損害可能會對我們的業務和主要利益相關者產生重大影響。
◦Key受到環境、社會和治理(ESG)風險的影響，這些風險可能會對我們的聲譽、我們普通股的交易價格和/或我們的業務和運營結果產生不利影響。
•戰略風險
◦我們可能無法實現我們的戰略舉措的預期好處。
◦我們在一個競爭激烈的行業中運營。
◦保持或增加我們的市場份額取決於我們有能力使我們的產品和服務適應不斷髮展的行業標準和消費者偏好，同時保持競爭力。
◦我們可能無法吸引和留住有技能的人才。
◦收購或戰略合作伙伴關係可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值。
•模型風險
◦我們依靠量化模型來管理某些會計、風險管理、資本規劃和財務職能。
作為一家金融服務機構，我們在交易中面臨着許多固有的風險，在我們做出的商業決策中也存在一些風險。以下是重大風險和不確定性，一旦實現，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流以及我們獲得流動資金的機會產生重大和不利的影響。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險。對風險的披露不應被解釋為暗示風險尚未成為現實。
我們的ERM計劃將風險管理整合到整個組織中，以識別、瞭解和管理我們的業務活動帶來的風險。我們的ERM計劃將Key的主要風險類別確定為：信用風險、合規風險、運營風險、流動性風險、市場風險、聲譽風險、戰略風險和模型風險。這些風險因素以及我們可能面臨的其他風險將在本報告的其他部分進行更詳細的討論。
一、評估信用風險
我們集中在商業和工業貸款、商業房地產貸款和商業租賃方面的信貸敞口。
截至2023年12月31日，我們約69%的貸款組合包括商業和工業貸款、商業房地產貸款，包括商業抵押貸款和建築貸款，以及商業租賃。這些類型的貸款通常比單一家庭住宅房地產貸款和其他類型的消費貸款更大，具有不同的風險狀況。一筆較大的貸款或一組這類貸款的惡化可能會導致批評和不良貸款的增加，這可能會導致這些貸款的收益減少，增加貸款和租賃損失撥備，最終導致貸款損失增加。
如果商業地產市場的基本面惡化，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
美聯儲最近的貨幣政策，包括縮減資產負債表和在2023年初逐步上調目標利率，隨後在整個
2023年下半年，繼續衝擊商業和住宅房地產市場。資本化率
房地產價格上漲，房地產價值增長放緩或正在下降。在Key足跡範圍內的許多市場，
房產價值已經開始下跌。工業和零售物業繼續保持穩定，但多户家庭，
寫字樓、酒店和獨棟獨立物業開始顯示出惡化的跡象。發展
建設仍在繼續，但水平較低，向市場交付更多單元也得到了支持。在某些城市和門户市場，多户住房供應過剩是一個令人擔憂的問題。然而，我們的
在這些市場的風險敞口是有限的(例如，我們的多户投資組合中約5%位於紐約市、芝加哥、洛杉磯和舊金山；我們也沒有在紐約市的租金管制物業風險敞口)。受影響最嚴重的商業地產領域一直是寫字樓。Key的非業主自住辦公室風險敞口占我們商業房地產總風險敞口的5%。房地產市場基本面的大幅惡化可能會對我們的投資組合產生負面影響，我們的大部分客户活躍在房地產領域，但在整個週期中表現相對較好的多户空間。房地產市場的回調可能會影響借款人償還貸款的償債能力，或者在貸款到期時對貸款進行再融資。一個
我們的商業房地產貸款中，建設貸款的比例相對較小。新建、增值、改建建設項目在貸款發放時不得全額出租。這些物業通常需要在貸款期限內進行額外租賃，以提供現金流來支持償債付款。如果房地產市場基本面急劇惡化，現有租約的表現可能會惡化，新租約的執行可能會放緩，從而損害借款人的償債能力。
我們面臨貸款客户和交易對手違約的風險。
我們的許多例行交易使我們面臨信用風險，包括我們的交易對手違約的風險，其中包括其他金融機構或客户。當所持抵押品不能變現或清算價格不足以收回欠我們的全部貸款或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們依賴或提供的信息。
代表交易對手和客户，包括財務報表、信用報告和其他信息。我們還依賴於
根據那些交易對手、客户或其他第三方關於該信息的準確性和完整性的陳述。這些信息或陳述的不準確會影響我們準確評估交易對手或客户違約風險的能力。此外，鑑於《多德-弗蘭克法案》有集中清算合格衍生品合約的立法授權，我們依賴中央清算交易對手在任何時候都保持開放和操作上的可行性。金融機構或其他交易對手破產，如2023年初的銀行破產，或網絡安全漏洞，可能導致交易對手或客户破產或中斷，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性和不利影響。
各種因素可能導致我們的貸款和租賃損失準備增加或不足。
我們維持一個ALLL(通過計入費用的貸款和租賃損失準備金建立的準備金)，代表我們根據對現有貸款組合中的風險的評估而估計的損失。2023年12月31日的津貼水平代表管理層對我們現有貸款組合合同期限內預期信貸損失的估計。釐定整體貸款的適當水平必然涉及一定程度的主觀性，並要求我們對當前的信貸風險和當前趨勢作出重大估計，以及對未來經濟狀況作出合理和可支持的預測，所有這些都可能經歷頻繁和重大的變化。影響借款人的經濟狀況的變化，某些我們更容易受到影響的宏觀經濟變量，如GDP、失業率、SOFR和其他利率、生產者價格指數和房地產價值，以及有關現有貸款的最新信息、發現更多問題貸款和其他我們無法控制的因素，可能表明有必要提高全部貸款。此外，影響我們估計的眾多和全部因素，以及其計算部分的主觀性，可能會導致ALL不足以代表我們的貸款組合在整個生命週期內發生的實際損失。ALL的增加和實際虧損超過我們目前的估計都將減少我們的淨收入，並可能影響我們的資本狀況，並可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
資產價格下跌可能會對我們產生不利影響。
在經濟緊張時期，資本和信貸市場經歷的波動和混亂可能會達到極端水平，過去也已經達到極端水平。市場混亂可能會給金融機構帶來嚴重壓力，甚至導致金融機構倒閉，這可能會導致信貸市場進一步緊縮，資產進一步清算，推動資產價格進一步下跌。資產價格惡化對抵押品和我們資產負債表上某些資產類別的估值產生了負面影響，並降低了我們以我們認為可以接受的價格出售資產的能力。
最近的經濟衰退是由新冠肺炎大流行的影響造成的，並沒有產生重大的持久影響
對抵押品價值的影響。然而，經濟穩定仍存在風險，可能會逆轉近期資產價格的穩定趨勢。
這些風險包括：
•股市或樓市的調整；
•供應鏈問題，如工廠關閉和港口活動中斷，以及俄羅斯-烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭對全球運輸和物資供應的影響；
•勞動力供應限制，導致就業增長放緩，工資與通貨膨脹(工資-價格螺旋上升)一起上升；
•GDP負增長的部分原因是美聯儲為遏制更廣泛經濟中的通脹壓力而採取的貨幣政策。
地緣政治的不穩定可能會對我們的貸款組合產生不利影響。
雖然我們的貸款組合中外國公司的直接敞口最小，但我們的貸款組合中存在地緣政治不穩定帶來的相關和或有風險。例如，世界各地的衝突，包括俄羅斯-烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭，已證明對某些國內大宗商品價格產生了實質性影響，影響了我們借款人的投入成本，並擾亂了國內外的供應鏈。這些因素增加了我們貸款組合中潛在的違約，並最終可能增加貸款損失。
二、監管合規風險
我們受到廣泛的政府監管、監督和税收立法的約束。
作為一家金融服務機構，我們受到聯邦和州的廣泛監管、監督和税收。
立法。銀行監管主要是為了保護儲户的資金，DIF，消費者，納税人，
銀行系統作為一個整體，而不是我們的債券持有人或股東。這些規定增加了我們的成本和
影響我們的借貸行為、資本結構、投資行為、股息政策、回購普通股的能力以及增長等。
KeyBank和KeyCorp仍然是多德-弗蘭克法案提高的審慎標準下的覆蓋機構
和法規，包括其旨在保護消費者免受金融濫用的條款。相似的處境相似
機構，KEY在審查過程中接受銀行監管機構的例行審查，並受到
在聯邦和州一級執行法規，特別是與個人銀行有關的法規
做法，包括公平和負責任的銀行、公平的貸款、不公平、欺騙性或濫用的做法，以及
社區再投資法案，以及遵守反洗錢、BSA和外國資產管制辦公室的努力。
修改現有法規和税收(包括特定行業的税收和附加費)，或其
無論是解釋還是執行，都可能對我們產生重大和不可預測的影響。解讀消費者
隨着銀行業和監管機構尋求增加消費者獲得銀行產品和服務的機會，與銀行相關的監管規定可能會演變。例如，CFPB發起了一項倡議，以減少
金融機構可能收取的費用類型，包括髮布擬議的規則，大幅降低信用卡滯納金和NSF對瞬間或近即時下降的交易的允許金額，以及發佈諮詢意見，禁止大型金融機構(包括Key)向客户施加不合理的障礙，如收取過高的費用，以獲取有關其自己賬户的基本信息。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，對我們的收入產生不利影響，如果我們未能適當遵守，可能會增加我們的訴訟風險，還可能影響消費者行為，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，影響我們的投資，並改變我們的運營方式。此外，法律和法規的變化可能會影響我們的客户，要求他們調整他們的運營或做法，或者削弱他們支付費用或未償還貸款或支付新產品的能力，這可能會對我們的產品和服務的需求產生負面影響。
某些聯邦法規已經存在了幾十年，沒有對現代銀行業務進行任何修改
實踐，如產品和服務的數字化交付，這可能會在執行和
考試過程。加密貨幣等新興技術可能會限制KeyBank跟蹤
資金的流動。KeyBank遵守BSA/AML和其他法規的能力取決於它的能力
提高檢測和報告能力，減少控制過程和監督問責方面的差異。
此外，聯邦銀行法賦予聯邦銀行監管機構很大的執法權。除其他事項外，這種執行權力包括評估民事罰款、罰款或恢復原狀的能力，
發出停止令、停止令或遣送離境令，並對銀行組織及
關聯方。對於違反法律法規的行為，可以發起這些執法行動
被確定為不安全或不健全的，或者被確定為不公平、欺騙性或辱罵的做法或行為。
不遵守這些和其他規定，以及與之相關的監管期望，可能會導致罰款，
處罰、訴訟、監管制裁、聲譽損害或業務限制。此外，不同的
政府管理部門可能有不同的監管優先事項，這可能會影響對
金融機構和執法環境。
更多信息見本報告第1項“監督和監管”。
我們受到有關隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律法規的約束，這可能會限制我們追求商業倡議的能力，增加做生意的成本，並使我們面臨合規風險和潛在的責任。
我們受到複雜和不斷變化的法律和法規的約束，這些法律和法規管理着個人隱私和保護
客户、員工、求職者和其他個人的信息。遵守適用於我們收集、使用、傳輸和存儲個人信息的法律和法規可能會增加運營成本、影響
新產品或新服務的開發和營銷，降低了運營效率。任何處理不當或
Key或我們的供應商濫用個人信息可能會使我們面臨訴訟或監管罰款、處罰或
其他制裁。
在聯邦一級，我們必須遵守經修訂的1999年《格拉姆-利奇-布利利法》，該法案要求財政
機構除其他事項外，定期披露與共享個人信息有關的隱私政策和做法，在某些情況下，使客户能夠選擇不與獨立的第三方共享某些非公開的個人信息。我們還受聯邦貿易委員會授權頒佈的規則和條例的約束，該委員會監管不公平或欺騙性的行為或做法，包括隱私和網絡安全方面。一些州最近還頒佈了消費者隱私法，規定了個人信息的合規義務或發佈了相關指導意見，例如經加州隱私權法案(簡稱CCPA)修訂的2018年加州消費者隱私法，以及紐約州金融服務部網絡安全法規。此外，近年來，與隱私有關的訴訟大幅增加，涉及組織如何從其面向公眾的網站收集信息和技術數據，聯邦和州法院一直在圍繞消費者和網站隱私創建新的法律框架，這也給企業帶來了新的風險。隨着新的隱私相關法律法規和司法創建的框架在KeyBank運營的司法管轄區實施，我們遵守這些法律法規所需的時間和資源以及我們在數據泄露情況下的不遵守和報告義務的潛在責任可能會大幅增加。遵守這些法律和法規需要並可能繼續要求我們改變信息安全和數據隔離的政策、程序和技術，這可能會使我們更容易受到運營故障的影響，並因違反此類法律和法規而受到罰款。因此，對於重大法規對關鍵法規的總體影響，仍存在一些不確定性。
會計政策、準則和解釋的變化可能會對我們報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。
財務會計準則委員會定期改變財務會計和報告準則，指導編制關鍵的
財務報表。此外，制定和/或解釋財務會計和報告準則的機構(如財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和銀行業監管機構)可能會改變先前對如何應用這些準則的解釋或立場。這些變化可能很難預測，並可能對關鍵記錄和報告其財務狀況和業務結果的方式產生重大影響。在某些情況下，可能要求KEY追溯適用新的或修訂的標準，從而導致以前報告的財務結果發生變化。
三、降低操作風險
我們面臨着各種操作風險。
除了本節討論的其他風險外，我們還面臨操作風險，這代表
由於人為錯誤、內部流程不充分或失敗、內部控制、系統和外部事件造成的損失。運營風險包括員工或關鍵之外的其他人的欺詐風險、文書和記錄保存錯誤、供應商不履行職責、網絡活動的威脅以及計算機/電信故障。隨着獲得金融服務的選擇越來越多，欺詐活動已經升級，變得更加複雜，而且還在不斷髮展。操作風險還包括合規和法律風險，即因違反或不遵守法律、規則、法規、規定做法或道德標準而造成損失的風險，以及我們不遵守合同義務和其他義務的風險。我們還通過我們的外包安排暴露於運營風險，以及外包供應商的環境或能力的變化可能對我們繼續履行業務所需的運營職能的能力產生的影響，
例如某些貸款處理功能。例如，我們供應商的系統或員工的故障或故障可能是我們運營風險的來源。運營風險造成的損失可能表現為明確的收費、運營成本增加(包括補救成本)、對我們聲譽的損害、無法獲得保險、訴訟、監管幹預或制裁，或失去商機。
我們依賴我們的員工設計、管理和操作我們的系統和控制，以確保我們正確地進入、記錄和管理與客户、供應商、供應商、
以及與我們有業務往來的其他方。我們還依賴於員工以及他們負責的系統和控制，以確保我們識別和減輕我們的關係和
活動。當我們改變流程或程序、推出新產品或服務或實施新技術時，這些擔憂就會增加，因為我們可能無法充分識別或管理此類變化導致的運營風險。這些擔憂可能會因員工流失或勞動力短缺而進一步加劇。由於我們必須依賴員工來執行這些任務並管理由此產生的風險，因此我們容易受到人為漏洞的影響。範圍從無辜的人為錯誤到可能的不當行為或瀆職行為
導致運營故障或其他故障。我們的控制可能不足以防止因人為幹預我們的業務而導致的問題，包括與自動化系統的設計、操作和監控相關的風險。我們也可能無法在員工中充分發展風險管理文化。
我們和我們依賴的第三方(包括他們的下游服務提供商)可能會經歷網絡攻擊、技術故障、信息系統或安全漏洞或中斷。
我們嚴重依賴通信、信息系統(內部的和第三方提供的)和互聯網來開展業務。我們的業務依賴於我們處理和監控大量
符合法律、法規和內部標準及規範的日常交易。此外，我們運營的很大一部分業務嚴重依賴於個人數據的安全處理、存儲和傳輸
和機密信息，如我們員工、客户和客户的個人信息。隨着我們繼續增加移動支付和其他基於互聯網的產品，擴大我們內部對基於Web/雲的產品和應用程序的使用，以及維護和開發新的
與第三方提供商的關係，包括其下游服務提供商。此外，我們將客户信息保護擴展到個人客户設備的能力是有限的，特別是在客户
自願向第三方提供訪問其設備或信息的權限。
如果我們的信息系統或向我們或我們的客户提供服務的第三方發生故障、中斷或破壞，我們可能無法避免對客户的影響。例如，我們可能會遇到由於網絡事件而導致的運營中斷或中斷，包括由
我們採取的保護性遏制措施，例如使某些第一方或第三方系統長時間脱機。此類故障、中斷或違規可能導致法律責任、補救成本、監管行動或聲譽損害。美國金融服務機構和公司報告了其網站或其他系統的安全漏洞，包括Key在內的幾家金融機構都有他們依賴的第三方經歷過此類漏洞。此外，包括Key在內的幾家金融機構經歷了嚴重的分佈式拒絕服務攻擊，其中一些攻擊涉及旨在中斷、禁用或降級服務或破壞系統或數據的複雜且有針對性的攻擊。其他攻擊試圖獲得對機密、專有或個人信息或知識產權的未經授權的訪問，通過使用“勒索軟件”或其他勒索策略勒索錢財，或者經常通過各種攻擊載體和方法改變或破壞數據或系統，包括引入計算機病毒或惡意代碼(通常稱為“惡意軟件”)、網絡釣魚、網絡攻擊、賬户接管、憑證填充和其他手段。就我們使用第三方向客户提供服務的程度而言，我們無法控制這些第三方或第三方的下游服務提供商的所有風險。Key開發的或從第三方接收的硬件、軟件或應用程序可能包含可利用的漏洞、錯誤或設計、維護或製造中的缺陷，或其他可能不可預測地危及信息和網絡安全的問題。我們依賴第三方服務提供商及其下游服務提供商實施足夠的控制和保障措施，以防範和報告網絡事件。如果此類各方未能及時阻止、發現或報告網絡事件，我們可能會遭受財務和其他損害，包括對我們的信息、運營、業績、員工和聲譽的損害。此外，如果發生影響另一家公司系統的不良事件，我們可能得不到來自另一家公司的足以完全補償我們或以其他方式保護我們或我們的客户免受後果的賠償或其他保護。到目前為止，我們與這些違規行為相關的損失和成本還不是很大，但未來發生的其他類似事件可能會對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響。
此外，我們的客户經常使用鑰匙發放的信用卡和借記卡來支付與
面對面和互聯網上的企業。如果企業處理或存儲借記卡或信用卡信息的系統遇到安全漏洞，我們的持卡人可能會遇到信用卡賬户上的欺詐。我們可以
遭受與此類欺詐性交易有關的損失，以及其他費用，如更換受影響的
撲克牌。Key還根據我們的協議向一些商户客户提供信用卡交易處理服務
與萬事達卡等支付網絡有業務往來。根據這些協議，如果我們的一個商户客户遭遇數據泄露，我們可能要對某些損失和處罰負責。
我們還面臨與金融實體和技術系統日益相互依存和相互聯繫有關的風險。技術故障、網絡攻擊或其他嚴重危及
金融系統中一個或多個金融方或服務提供商的系統可能對
交易對手或市場參與者，包括我們。任何第三方技術故障、網絡攻擊或安全漏洞都可能對我們實施交易、服務客户或以其他方式運營業務的能力產生不利影響
並可能導致法律責任、補救成本、監管行動或聲譽損害。此外，越來越多地使用第三方金融數據聚合器和新興技術，包括使用自動化，
人工智能和機器人技術為我們和我們的第三方服務提供商帶來了新的信息安全風險和暴露;這些技術也可能導致日益複雜的網絡攻擊。
此類安全攻擊可能來自各種各樣的來源/惡意行為者，包括但不限於，
構成內部威脅、參與有組織犯罪或可能與恐怖分子有聯繫的人
敵對的外國政府。這些第三方還可能試圖以欺詐手段誘使我們的員工、客户或系統的其他用户披露敏感信息，以便訪問我們的網站。
通過社交工程、網絡釣魚、手機惡意軟件和SIM卡獲取我們的客户或客户的數據
交換和其他方法。我們的安全系統以及我們所依賴的第三方服務提供商的安全系統，
由於複雜的網絡攻擊的快速發展和創造，我們可能無法保護我們的信息系統或數據免受類似的攻擊。我們還面臨惡意行為者或我們的員工可能
攔截和/或傳輸或以其他方式濫用未經授權的個人、機密或專有信息或知識產權。截取、濫用或不當處理個人、機密或專有信息，或
向客户或第三方發送或從客户或第三方接收的知識產權可能會導致法律責任、補救
成本、監管行動和聲譽損害。
我們已經產生並將繼續產生大量費用，以提高可靠性和彈性，
我們的系統及其對內部和外部威脅的安全性。儘管如此，我們不能保證我們的措施將有效或足以防止網絡事件，並且仍然存在可能發生一個或多個不良事件的風險。如果確實發生了，它可能無法被發現並持續很長一段時間，並且/或者我們可能無法及時或充分地補救事件或其後果。雖然我們確實購買了網絡信息安全和業務中斷保險，但重大中斷造成的損失可能超出我們的承保範圍，並且無法保證我們可能產生的責任或損失將在此類保單下得到承保，無法保證此類保險將繼續以經濟合理的條款向我們提供，或者根本無法保證任何保險公司不會拒絕承保任何未來索賠。
我們依賴第三方為我們提供重要的運營服務。
第三方代表我們提供重要的運營服務。此外，我們的一些第三方外包
向下遊服務提供商提供其業務的各個方面。這些當事人面臨的風險與關鍵
與網絡安全以及自身系統、內部流程和控制的故障或故障有關，或
員工這些第三方或其下游服務提供商中的一個或多個可能會遇到網絡安全事件或運營中斷，如果確實發生任何此類事件，該第三方可能無法在運營或財務上充分解決。某些第三方可能具有有限的
賠償義務或可能沒有財務能力履行其賠償義務。第三方的財務或運營困難也可能影響我們的運營，如果這些困難幹擾了我們的業務，
第三方服務我們的能力。任何非預期的中斷、延遲或性能下降，
我們服務的交付可能會對我們的客户關係產生負面影響。此外，我們的一些外包
這些安排位於海外，因此會受到其所在地區特有的風險的影響。
如果關鍵的第三方不能及時滿足我們的需求，或者由該第三方提供的服務或產品
第三方被終止或以其他方式延遲，如果我們不能確定或開發替代來源
如果這些服務和產品快速且經濟高效，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
此外，聯邦銀行監管機構通過的監管指導涉及銀行如何選擇、與
評估、接觸和管理其第三方，包括此類第三方對分包商的使用，影響
我們與第三方及其分包商合作的情況和條件以及
管理這樣的關係。
我們現在是，將來也可能會受到索賠、訴訟、調查和政府訴訟的影響，這可能會導致重大的財務責任和/或聲譽損害。
我們受到客户、供應商、股東或其他各方對我們提出的索賠或法律行動的影響，將來也可能受到影響。此外，KeyCorp及其某些董事和高級管理人員目前被列為與我們的業務和活動有關的各種集體訴訟和其他訴訟的被告，過去曾被點名，未來也可能被點名。我們根據我們對損失可能、可估測和符合適用會計準則的評估，為某些索賠保留準備金。在任何給定的時間，我們都會在訴訟的不同階段對我們提起各種法律訴訟。解決一項法律訴訟往往需要數年時間。無論任何特定的索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以有利於我們的方式得到解決，它們可能會導致重大的財務責任，並對市場對我們和我們的產品和服務的看法產生不利影響，以及影響客户對這些產品和服務的需求。
我們還不時地參與其他信息收集請求、審查、調查和
政府和自律機構關於我們業務的程序(正式和非正式)，
包括但不限於會計、合規和運營事項，這些事項可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟，如果重大，可能會對我們的業務、運營結果和/或財務狀況產生不利影響。執法當局還可能尋求承認存在不當行為，在某些情況下，將刑事抗辯作為事項解決方案的一部分，而涉及Key的任何此類解決方案都可能導致更多的私人訴訟，可能對Key的聲譽產生不利影響，並可能導致我們在某些司法管轄區開展業務的能力受到限制。此外，執法問題可能會影響我們的監管和CRA評級，進而可能限制或限制我們的活動。近年來，金融服務業的調查和訴訟數量有所增加。另一家金融機構違反法律或法規，可能會引起監管機構或其他當局對KEY相同或類似做法的詢問或調查。例如，2024年2月9日，Key的關聯公司與美國證券交易委員會執法部達成和解協議，以解決對關聯公司遵守與通過非頻道電子消息平臺發送的商業通信相關的記錄保存要求的調查。和解協議的結果是向美國證券交易委員會支付了1000萬美元的罰款，以及其他潛在的救濟措施。美國證券交易委員會也對其他金融機構進行了類似的調查，這是一場廣為人知的行業浪潮的一部分，其中包括公開宣佈與多家公司達成和解。監管事項的結果以及最終解決的時間本身就很難預測，而且不確定的監管執法環境使得很難估計可能的損失，這可能導致法律準備金與實際和解或處罰之間的巨大差異。
我們的控制和程序可能會失敗或被規避，我們減少風險暴露的方法可能不會有效。
我們定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序、合規監測
活動以及公司治理政策和程序。我們還維護一個旨在識別、測量、監控、報告和分析我們的風險的ERM計劃。此外，我們的內部審計功能提供對Key的內部控制、政策和程序的獨立評估和測試。任何控制系統
任何減少風險暴露的系統，無論設計、操作和測試得多麼好，都在一定程度上建立在一定的基礎上
這是一種假設，只能為實現制度目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。
系統可能無法按預期工作，或被員工、第三方或Key以外的其他人繞過。
此外，用於對衝或以其他方式管理各種類型的風險敞口的工具、系統和策略
市場合規性、信用、流動性、運營和業務風險以及整個企業的風險可能不那麼有效
比預期的要好。因此，我們可能無法有效或完全降低我們的風險敞口
市場環境或針對特定類型的風險。
我們的業務和財務業績可能會受到氣候變化加劇的惡劣天氣和自然災害的不利影響。
包括野火、龍捲風、嚴重風暴和颶風在內的自然災害似乎變得更加嚴重。
氣候變化導致的頻繁和嚴重的氣候變化。這些自然災害的時間和影響很難準確預測，而且這些災害對我們的運營、員工和客户的潛在影響可能
對我們的業務、財務狀況和經營結果有實質性的不利影響。鑑於我們廣泛的區域關注，我們在不同的地理區域面臨着與天氣有關的廣泛風險。嚴重者
天氣事件可能會通過中斷系統、損壞設施、中斷供應來直接影響我們的運營
鏈條，並阻礙我們正常開展業務的能力。此外，這些事件可能通過以下方式間接影響我們
損毀客户業務，損害客户償還貸款的能力，或者對作為Key貸款抵押品的財產造成損害。儘管預防性措施可能有助於減輕損害，但此類措施可能代價高昂，任何災難都可能對我們照常開展業務的能力造成不利影響。此外，我們維持的保險可能不足以彌補因自然災害或其他惡劣天氣事件導致的任何業務中斷所造成的損失，而反覆發生的極端天氣事件可能會減少保險的可用性或增加保險成本。我們未能遵守與自然災害風險管理相關的不斷變化的監管要求，也可能導致法律和財務後果。
社會和政府對氣候變化的反應可能會對Key的業務和業績產生不利影響，包括間接影響Key的客户。
對氣候變化長期影響的擔憂已經並可能繼續導致政府努力
以減輕這些影響。新的和/或更嚴格的監管要求可能會
通過要求我們採取代價高昂的措施來遵守與以下各項相關的任何新法律或法規，從而影響我們的結果
聯邦、州和地方政府可能採取的氣候變化。消費者和企業也可能因為這些擔憂而改變自己的行為。Key及其客户將需要對新的法律法規以及因氣候變化擔憂而產生的消費者和企業偏好做出迴應。Key及其客户可能面臨成本增加、資產價值減少、運營流程變化等問題。此外，不同司法管轄區已經或可能採用的關於氣候變化的多重和潛在衝突的法律和法規可能會增加我們的經營成本，並使遵守這些法律和法規變得更加困難。對Key客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。法規的變化或市場轉向低碳產品可能會影響我們一些客户的信用信譽或獲得貸款的資產的價值，這可能需要我們調整貸款組合和業務戰略。Key在做出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過增加與氣候友好型公司的業務關係，可能無法有效地保護Key免受新法律法規或消費者或企業行為變化的負面影響。
更多地使用遠程工作基礎設施擴大了潛在的攻擊媒介，並導致了更大的運營風險。
在過去幾年中，遠程工作的增加導致了潛在攻擊面的擴大和
增加了運營風險，並可能對我們的能力以及我們的第三方服務提供商(包括其下游服務提供商)高效、安全且不中斷地提供服務的能力產生負面影響。在……裏面
除了我們的一些員工定期或全職遠程工作外，我們的第三方服務提供商(包括他們的下游服務提供商)可能會使用遠程工作的人員。增加的級別
遠程訪問帶來了額外的網絡安全風險，併為網絡罪犯利用漏洞提供了機會。
例如，網絡犯罪分子已經變得越來越老練，他們試圖竊取商業電子郵件，包括通過增加網絡釣魚嘗試和欺詐性電話來攻擊員工，包括
通過使用人工智能。這些欺詐活動導致我們的欺詐損失增加，
金融服務業的總體情況。除了增強的網絡安全風險外，員工和其他人員
為遠程工作的我們執行服務可能會遇到家庭互聯網或電話連接中斷、由於網絡速度延遲或其他中斷而降低效率和/或
傳播和交流信息，其中任何一項都可能對我們的行動產生負面影響。我們已經並可能繼續經歷與遠程工作相關的中斷，中斷可能會帶來不利影響
影響我們的業務，並可能導致法律責任、監管處罰、訴訟費用、補救費用或
名譽受損。
四、降低流動性風險
銀行業監管規定的資本和流動性要求要求銀行和BHC保持更多和更高質量的資本，以及更多和更高質量的流動資產。
由多德-弗蘭克法案和監管資本規則演變而來的資本標準
監管機構已經並將繼續對銀行和BHC產生重大影響，包括Key。有關詳細的信息
有關適用於我們的資本和流動性規則的解釋，請參閲標題為“監管資本要求”的章節
在本報告第1項“監督和管制”的標題下。
監管資本標準需要關鍵資本，以維持大量高質量資本(例如普通股)，並可能限制我們的業務活動(包括貸款)和我們通過有機或收購擴張的能力。它們還可能導致我們採取措施增加我們的資本，這可能會稀釋股東的權益，或者限制我們支付股息或以其他方式向股東返還資本的能力。
此外，監管流動性標準要求我們持有優質流動資產，可能要求我們改變我們的
未來的投資選擇組合，並可能影響未來與某些客户的業務關係。
此外，對流動性標準的支持可以通過使用定期批發借款來滿足，這是
往往比傳統的核心存款成本更高。
此外，美聯儲已經詳細説明瞭BHC應該保持的流程，以確保它們擁有足夠的
在非常不利的條件下獲得資本，並在參與任何資本之前準備好獲得資金
活動。使用這些過程，其嚴重性和其他特徵可能每年都會發生變化
由美聯儲評估我們的資本管理和我們的資本充分性
監管資本，並確定我們必須保持在最低監管之上的壓力資本緩衝
資本要求。這些進程的結果很難預測，因為除其他外，聯邦
美聯儲使用不同於我們內部模型的專有壓力模型，可能導致美聯儲
超過我們預期的資本要求的準備金，這可能要求我們在適用的情況下，
修改我們的壓力測試或資本管理方法，重新提交我們的資本計劃或推遲、取消或更改
我們計劃的資本行動。結果還可能導致對Key進行分發的能力的限制，包括
派發股息或回購股票。
此外，與EGRRCPA中概述的定製相關的某些監管規則變化於2019年敲定。雖然對某些資本和流動性標準的邊際減免已經提供給了關鍵資本(如LCR的減免
披露要求)，總體資本和流動性管理做法和預期在可預見的未來將保持不變。此外，Key的整體流動資金沒有發生重大變化。
以及資本水平或構成作為這些最終規則的結果。
2023年7月27日，美聯儲、FDIC和OCC發佈了一項提案，以實施巴塞爾委員會的
《巴塞爾協議III》監管資本框架並大幅修訂適用於大型銀行的資本要求
組織(總資產在1,000億美元或以上的組織，如Key)和具有
大量的交易活動。關於該提案的更多信息，見本報告第1項“監督和監管”標題下“監管資本要求”一節。如果按提議執行，擬議的規則將大大增加適用於下列關鍵活動的資本要求
鑰匙接合。
聯邦機構為確保美國金融體系穩定而採取的行動可能會對我們產生破壞性影響。
近年來，聯邦政府採取了史無前例的措施，為金融市場提供穩定和信心。例如，2020年3月，美聯儲啟動了一輪緊急降息，旨在減輕疫情造成的部分經濟影響，隨後在2022年3月開始加息，以努力抗擊通脹。這些舉措影響了金融市場和我們的業務，並導致市場和利率波動加劇，債券收益率上升，收益率曲線倒置，以及質量價差溢價的意外變化，這些變化可能不符合歷史關係或模式。
2023年初，包括SVB和Signature在內的一系列銀行倒閉導致美國財政部長、FDIC和美聯儲援引FDIA規定的最低成本解決要求的系統性風險例外，為破產銀行的無保險存款提供擔保。系統性銀行例外僅適用於對金融穩定構成威脅的金融市場風險。正如本報告第1項“監督及規管”中題為“聯邦存款保險局、清盤當局及金融穩定”一節所討論的，聯邦存款保險公司對國際投資機構進行特別評估，以追討因使用系統風險例外以保障SVB及Signature的未投保存户而蒙受的存款保險基金損失。特別評估對KEY的影響是
大約1.9億美元，這筆錢在2023年第四季度確認，影響了該季度的非利息支出。此外，評級機構對銀行倒閉造成的波動做出了反應，發佈了最新
對包括Key在內的眾多美國銀行的評級和評估，如下文“我們的信用評級影響我們的流動性狀況”一節所述。
在這些即時反應之後，監管機構已經發布了一些淨資產報告和擬議的指導意見，並承諾採取進一步措施，旨在加強資本和流動性標準，並恢復對
適用於主要金融機構的銀行體系，包括本報告第1項“監督和監管”標題下“監管資本要求”中討論的銀行體系。這些最終和擬議的規則，如果得到實施，以及
任何可能提出的相關建議，包括有關流動性的建議，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。資本和長期債務要求要求我們將
從其他有利可圖的貸款和投資機會中獲得資源，以確保合規，這可能會稀釋股東或限制Key回購股票或發行股息的能力。
此外，隨着市場狀況的演變，並對這些政府機構舉措的影響做出反應，或缺乏這些舉措，收益率曲線的斜率將發生變化，並影響我們的貸款和存款利率以及投資價值。這個
聯邦機構的行動不能完全預測，這導致了市場的波動和斜率的變化
收益率曲線的變化。
我們的大部分資金都依賴於子公司的股息。
我們是一個獨立於我們的子公司的法人實體。除了我們可能通過發行債券和股票籌集的現金外，我們幾乎所有的資金都來自我們子公司的股息。分紅
我們的子公司是我們支付普通股和優先股股息以及支付債務利息和本金的主要資金來源。聯邦銀行法律和法規限制了股息的數額
KeyBank(KeyCorp最大的子公司)可以支付。獲取有關監管限制的進一步信息
關於KeyBank支付股息的情況，見本報告第1項“監督和管制”。
如果KeyBank無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務、支付債務或支付
我們普通股或優先股的股息。這種情況可能導致關鍵的無法獲得替代批發資金來源。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。
我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的資金水平產生負面影響。
市場狀況或其他事件可能會對我們獲得資金的渠道或融資成本產生負面影響，影響我們持續以合理成本、及時且無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務或為資產增長和新業務計劃提供資金的能力。
雖然我們維持流動資產組合，並已實施策略以維持充足和多樣化的資金來源，以適應資產、負債和失衡方面的計劃和意外變化
各種經濟條件下的承諾單(包括批發資金來源減少)，a
流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能對
我們。如果這些信貸市場的成本效益或可獲得性長期下降
隨着時間的推移，我們的資金需求可能需要我們通過其他方式獲得資金和管理流動性。這些替代方案
可能包括產生客户存款、證券化或出售貸款、延長批發借款的期限、
在某些擔保借款安排下借款，利用與各種固定收益投資者建立的關係，並進一步管理貸款增長和投資機會。這些替代籌資手段可能導致資金總成本增加，在緊張的條件下可能無法獲得，
這將導致我們清算一部分流動資產組合，以滿足任何資金需求。
我們的信用評級會影響我們的流動性狀況。
評級機構定期評估KeyCorp和KeyBank發行的證券。我們長期的收視率
債務和其他證券基於許多因素，包括我們的財務實力、產生收益的能力和其他因素。其中一些因素並不完全在我們的控制範圍內，例如影響
金融服務業和經濟以及評級方法的變化。這些因素中的任何一個的變化都可能影響我們維持目前信用評級的能力。例如，在2023年，評級機構的反應是
通過發佈包括Key在內的眾多美國銀行的最新評級和評估，來應對銀行業的波動。在評級機構中，穆迪、標準普爾和惠譽評級公司都下調了評級
KeyCorp‘s和KeyBank的長期債務評級。降級的理由，記錄在
評級機構各自的信用觀點和分析包括整個銀行業面臨的挑戰環境以及其他公司特有的因素。我們可能無法維持目前的評級，未來我們的評級可能會再次下調。最近下調KeyCorp或KeyBank評級的影響
信用評級，或進一步下調，可能會對我們獲得流動性產生不利影響，並可能顯著增加
我們的資金成本，引發了額外的抵押品或資金要求，並減少了投資者和
交易對手願意借錢給我們，降低了我們創造收入的能力。如果未來對KeyCorp的
或者KeyBank的信用評級導致低於投資級的評級，它還可能產生債務或負債
根據現有安排的條款，這可能會增加我們在這種安排下的成本。
五、防範市場風險
美國經濟的惡化以及美國或國外的動盪或衰退狀況可能會對我們的業務或我們進入資本市場的機會產生負面影響。
經濟和市場狀況的惡化或下行衝擊可能會對Key和金融服務業的其他公司造成不利影響。最近持續不斷的加息和經濟放緩給包括KEY在內的行業帶來了挑戰，並影響了業務和財務業績。
特別是，我們面臨以下風險，以及其他不可預見的風險，這些風險與經濟和市場環境的低迷有關，或者在美國或國際上面臨下行衝擊或衰退：
•投資者對金融服務業以及債務和股票市場失去信心，給Key的普通股價格帶來壓力，減少Key可獲得的信貸或流動性，或導致更多儲户提取資金；
•消費者和企業信心水平普遍下降，信貸使用和投資減少，或拖欠和違約增加；
•家庭或企業收入減少，減少了對Key的產品和服務的需求；
•向Key的借款人提供貸款的抵押品價值下降或Key的貸款組合質量下降，增加了貸款沖銷，減少了Key的淨收入；
•我們以可接受的市場價格平倉的能力下降；
•金融服務業的競爭或整合加劇；
•加強對一般金融機構，特別是我們的交易對手的資本和流動性水平的關注和審查；
•對美國或我們持有證券的其他發行人信譽的信心下降；以及
•增加對Key這樣的金融服務公司的限制或監管。
如果主要市場普遍或具體地出現嚴重不利的商業和經濟狀況
在我們開展業務的過程中，不能保證聯邦政府和美聯儲
會對財政或貨幣政策進行幹預或調整，從而使商業和經濟狀況得到改善。商業和經濟狀況的惡化或與之相關的市場波動可能
對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，波動性和不確定性與通貨膨脹和通貨膨脹的影響有關，最近導致企業和消費者的成本增加，並導致美聯儲啟動了一系列利率調整措施。
增加，可能通過對借款人的信譽產生不利影響，增加我們的成本或導致我們的投資證券和其他固定利率資產的價值降低，從而增加或加劇我們業務的一些風險。如果美聯儲管理通脹的政策不能緩解與通脹相關的波動性和不確定性以及通脹的影響，或者情況惡化，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們面臨利率風險，這可能會對淨利息收入產生不利影響。
我們的收入主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指
貸款和證券等生息資產的利息收入以及
有息負債，如存款和借款。利率對許多因素高度敏感
我們無法控制的因素，包括整體經濟狀況、市場競爭環境，
消費者對特定貸款和存款產品的偏好，以及各種政府和監管政策
特別是美聯儲。我們預測這些因素變化或對衝風險的能力
相關的資產負債表內和表外風險以及任何此類對衝活動的成本，
我們的資產和負債管理活動的成功以及由此產生的淨利息收入水平，
淨息差貨幣政策的變化，包括利率管制的變化，
美聯儲，可能會影響我們在貸款和證券上收到的利息金額，
我們支付存款和借款，我們發起貸款和獲得存款的能力，以及我們的公允價值
金融資產和負債。當美聯儲提高或降低利率時，
貨幣市場利率指數、消費者存款利率與金融市場利率的相關性，以及
基準利率的設定可能不遵循歷史關係，這可能影響淨利息收入和淨
息差。此外，我們因應利率及其他因素變動而調整存款利率的能力，
市場和相關因素受到客户關係考慮的限制。
此外，如果我們為存款和其他借款支付的利息的增長速度快於我們
從貸款和其他投資中獲得的淨利息收入，因此我們的收益將受到不利影響。相反，如果我們從貸款和其他投資中獲得的利息比我們支付的存款和其他借款的利息下降得更快，那麼收益也可能受到不利影響。
利率對我們的投資組合和綜合財務業績的影響，包括AOCI，也可以
影響我們將我們的資本比率維持在我們的目標範圍內的能力，以及我們未來股票回購和股息的金額和時間。有關利率對我們業務的影響的更多信息，請參閲本報告第7項“風險管理-市場風險管理”標題下的信息。
我們的盈利能力取決於我們擁有重要業務的地理區域的經濟狀況以及我們開展重大業務的某些細分市場的經濟狀況。
我們的貸款和其他業務活動集中在我們的銀行分支機構所在的地理區域
位於-華盛頓；俄勒岡/阿拉斯加；落基山脈；印第安納州/俄亥俄州西北部/密歇根州；中部/西南部
俄亥俄州；俄亥俄州東部/賓夕法尼亞州西部；大西洋；紐約西部；紐約東部；以及新英格蘭--以及
對我們分支機構足跡之外的地理區域的額外敞口。各地區經濟增長
我們在哪裏運作一直是參差不齊的，美國整體經濟的健康狀況可能與任何
特定的地理區域。地理區域的不利條件，如通貨膨脹、失業、經濟衰退、
自然災害、公共衞生危機的影響或其他我們無法控制的因素可能會影響
這些地區的借款人償還貸款，減少擔保在這些地區發放的貸款的抵押品價值
這可能會影響我們在這些地區的客户繼續與我們開展業務的能力。
此外，我們很大一部分業務活動集中在商業地產領域，
醫療保健、金融和公用事業市場細分。其中一些細分市場的盈利能力取決於
根據整體經濟的健康狀況、季節性、監管的影響以及其他超出我們預期的因素
這可能超出我們在這些細分市場的客户的控制範圍。
我們開展業務的一個或多個地理區域的經濟低迷或衰退，或任何
對我們與之合作的一個或多個細分市場的盈利能力產生重大或長期影響
重大的商業活動，可能會對我們的產品和服務的需求產生不利影響，
客户償還貸款的價值，擔保貸款的抵押品價值，以及我們存款資金來源的穩定性。
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到這些行動和商業行為的不利影響
其他金融機構的穩健性。我們在許多不同的行業和交易對手中都有業務
金融服務行業，我們經常與這些交易對手進行交易，包括經紀人和
交易商、商業銀行、投資銀行、共同和對衝基金、保險公司和其他
機構客户。金融服務機構由於交易、清算、交易對手或
其他關係。因此，一項或多項金融服務違約，甚至謠言或問題
金融機構，或整個金融服務業，已經並可能進一步導致整個市場的流動性。
並可能導致我們或其他金融機構的損失或違約。這種現象是顯而易見的。
在2023年初銀行倒閉之後，由於像我們這樣的金融機構受到了對
其他金融機構的穩健性或信譽。這些事件造成了巨大的連鎖反應
金融市場的混亂，對我們普通股的市場價格和波動性產生了不利影響。
此外，我們與其他金融機構的許多交易使我們在發生違約時面臨信用風險。
交易對手或客户。當我們持有的抵押品不能變現或無法變現時，我們的信用風險可能會受到影響
清算價格不足以收回我們的全部貸款或衍生品風險。不可能沒有
確保任何此類損失不會對我們的經營業績產生不利和實質性的影響。
我們普通股的低迷市場價值和持續一段時間的不利經濟狀況可能需要我們減記全部或部分商譽。
截至2023年12月31日，我們商譽的賬面價值為28億美元。通過比較各報告單位的公允價值及其賬面金額，定期測試商譽的減值。如果公允價值大於賬面價值，則報告單位的商譽被視為未減損。報告單位的公允價值受到報告單位的預期財務業績以及對不利的經濟、法規和立法變化的敏感性的影響。報告單位的預期未來現金流大幅下降、商業環境發生重大不利變化、經濟增長放緩或我們的普通股價格持續大幅下跌可能會導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，從而導致商譽減值。如果計入減值損失，對我們普通股的有形賬面價值或我們的監管資本水平幾乎沒有影響，但這種減值損失可能會顯著減少我們的收益。更多信息見本報告項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“關鍵會計政策”一節。
六、降低聲譽風險
對我們聲譽的損害可能會對我們的業務和主要利益相關者產生重大影響。
我們吸引和留住客户、客户、投資者以及高技能管理層和員工的能力受到我們聲譽的影響。對我們聲譽的損害也可能對我們的信用評級和進入資本市場的機會產生不利影響。
我們的聲譽可能因各種原因而受到重大損害，包括不當行為或不當行為
員工、實際或被認為不道德的行為、訴訟或監管結果、不充分或無效的風險
這些不確定性因素包括：未能提供最低或要求的服務和質量標準、公司治理和監管合規失誤、機密信息披露、重大或眾多故障、我們的信息系統中斷或破壞、未能履行外部承諾和目標，包括財務和ESG相關承諾、我們的客户、客户和交易對手(包括供應商)的活動，以及股東維權人士和社區組織採取的行動。此外，整個金融服務業或該行業某些成員或個人的行動，以及針對該行業或對該行業產生負面影響的立法或監管行動，也可能對我們的聲譽產生重大不利影響。
在傳統媒體或社交媒體網站上發佈的關於Key的負面報道，無論是否屬實，都可能影響我們的聲譽和業務前景，並影響我們吸引和留住高技能員工的能力。社交媒體促進了信息或錯誤信息的快速傳播，從而增加了不準確、虛假、誤導性或其他可能損害我們聲譽的負面信息快速廣泛傳播的可能性。負面輿論也會對我們的吸引力產生負面影響。
並維護客户關係，並可能使我們受到訴訟和監管行動的影響。
我們還面臨這樣的風險，即我們的客户訪問我們銀行服務的方式受到幹擾，例如我們的技術平臺(例如，在線銀行網站或移動應用程序)中斷或對我們分行的其他影響，可能會損害我們在客户中的聲譽。特別是，影響Key或我們客户的數據或個人信息的網絡安全事件可能會對我們的聲譽和客户對Key和我們的數據安全程序的信心造成負面影響。
如果我們不能正確識別和管理潛在的利益衝突，我們還可能遭受重大的聲譽損害。隨着我們通過與客户之間和客户之間更多的交易、義務和利益來擴大我們的業務活動，潛在利益衝突的管理變得複雜。實際或被認為未能充分解決利益衝突可能會影響客户與我們打交道的意願，這可能會對我們的業務產生不利影響，並可能引發訴訟或執法行動。
Key受到環境、社會和治理(ESG)風險的影響，這些風險可能會對我們的聲譽、我們普通股的交易價格和/或我們的業務和運營結果產生不利影響。
關於ESG相關問題的觀點是多樣的、動態的，並且變化迅速。包括Key在內的金融服務公司面臨着越來越多的社會和環境活動人士的批評，他們針對的是包括Key在內的公司。
與從事此類維權人士認為對社區有害的行業的客户做生意
環境。這種針對Key的批評可能會在我們的利益相關者中引起不滿。另外，
無論我們如何迴應這樣的批評，我們都面臨着現有或潛在客户可能拒絕做生意的風險。
與我們或現有或潛在員工拒絕與我們合作。這可能是真的，無論我們是被一些人認為在解決維權人士的關切方面做得不夠，還是被另一些人認為是不適當的
屈從於激進分子的壓力。相反，某些國家已經並可能在未來採取行動或提議
限制國家與金融機構或其他被認定為基於環境或社會標準歧視某些行業或做法的企業做生意的能力的措施。我們可能天生就會面臨聲譽、財務和法律風險，而我們留住和吸引客户和員工的能力可能會受到負面影響，因為這些關於金融機構如何
應該解決這些問題。
公司正面臨來自客户、監管機構、投資者和其他利益相關者越來越多的審查，這些利益相關者
他們的ESG實踐和披露。我們可能會面臨批評或失去信心，隨之而來的是聲譽
風險，來自我們感覺到的履行ESG相關承諾的行動或不行動。投資者和包括美國機構投資者在內的其他利益相關者越來越多地考慮公司如何合併
在分析ESG的預期風險和回報時，將包括氣候變化在內的ESG問題納入其業務戰略
潛在的投資。考慮的具體ESG因素，以及將這些因素納入
更廣泛的投資過程因投資者而異，並可能隨着時間的推移而變化。這些投資重點的轉變可能會導致
如果投資者確定KeyCorp在ESG問題上沒有取得足夠的進展，或者與投資者的ESG相關優先事項不一致，那麼KeyCorp普通股的交易價格將受到不利影響。此外，收集、衡量和報告ESG信息和指標的成本高、難度大、耗時長，受不斷變化的報告標準的制約，並可能帶來許多運營、聲譽、財務、法律和其他風險，其中任何風險都可能對Key產生實質性影響，包括對Key的聲譽造成影響。此外，在披露前收集和審查這一信息的程序不充分，可能會導致與這類信息有關的潛在責任。
七、防範戰略風險
我們可能無法實現我們的戰略舉措的預期好處。
我們的競爭能力取決於許多因素，其中包括我們制定和成功執行我們的戰略計劃和舉措的能力。我們的戰略重點包括提高盈利能力；獲取和擴大目標客户關係；有效管理風險和回報；保持財務實力；以及吸引、留住和激勵我們多樣化和高表現的員工隊伍。這些舉措的成功可能取決於宏觀經濟環境的變化，而這些變化是我們無法控制的。此外，我們無法執行或實現我們的戰略重點的預期結果，或無法在預期的時間框架內做到這一點，可能會影響市場對我們的看法，並可能阻礙我們的增長和盈利能力。
我們在一個競爭激烈的行業中運營。
我們在所有業務領域都面臨着來自各種競爭對手的激烈競爭，其中一些競爭對手規模更大，財務資源可能比我們更多。我們的競爭對手主要包括全國性和超地區性銀行，以及我們開展業務的不同地理區域內的較小社區銀行。我們還面臨着來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於儲蓄協會、信用合作社、抵押銀行公司、財務公司、共同基金、保險公司、投資管理公司、投資銀行公司、經紀自營商和其他本地、地區、國家和全球金融服務公司。此外，技術降低了進入門檻，使包括大型科技公司在內的非銀行機構有可能提供傳統上由銀行提供的產品和服務。我們預計，由於立法、監管、結構、客户偏好和技術變化，金融服務業的競爭格局將變得更加激烈。
我們成功競爭的能力取決於許多因素，包括：我們制定和執行戰略計劃和計劃的能力；我們基於優質服務和有競爭力的價格發展、維持和建立長期客户關係的能力；我們開發具有競爭力的產品和技術的能力
在保持我們的高道德標準和有效的合規計劃並保持我們的資產安全的同時，我們的客户；我們吸引、留住和發展高能力員工隊伍的能力；以及行業和總體經濟趨勢。金融服務業的競爭加劇，或者我們在這些領域中的任何一個方面表現不佳，都可能大大削弱我們的競爭地位，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響。
戰略風險也可能由於在其他風險因素領域出現的事件或問題而實現。例如，端到端運營執行和/或產品交付方面的重大缺陷，或未能遵守適用的法律法規，可能會導致無法滿足客户的期望或損害，並影響我們在行業中的競爭地位。
保持或增加我們的市場份額取決於我們有能力使我們的產品和服務適應不斷髮展的行業標準和消費者偏好，同時保持競爭力。
新技術的持續廣泛採用要求我們評估我們提供的產品和服務
以確保他們保持競爭力。我們的成功在一定程度上取決於我們調整產品和服務的能力，
以及我們對它們的分發，以適應不斷髮展的行業標準和消費者偏好。新技術
通過允許消費者完成支付賬單或轉賬等交易來改變消費者行為
在沒有銀行協助的情況下直接提供資金。新產品允許消費者在經紀賬户或共同基金中保留資金，而這些資金在歷史上是作為銀行存款持有的。淘汰銀行的過程
因為中介，即所謂的“去中介化”，可能導致手續費收入的損失，以及客户貸款和存款以及這些產品產生的相關收入的損失。
來自銀行和非銀行競爭對手的壓力越來越大，要求我們跟上步伐，採用新技術、新產品和新服務，這要求我們招致鉅額費用。我們可能無法成功開發或推出新產品和服務、修改現有產品和服務、適應不斷變化的消費者偏好以及消費和儲蓄習慣、獲得市場接受或監管批准、充分發展或維持忠誠的客户基礎，或以等於或低於競爭對手提供的價格提供產品和服務。這些風險可能會影響我們實現市場份額增長的能力，並可能減少我們來自某些產品和服務的收入來源以及我們來自淨利息收入的收入。
我們可能無法吸引和留住有技能的人才。
我們的成功取決於我們吸引、留住、激勵和發展一支才華橫溢、多元化的員工隊伍的能力。我們企業對人才的競爭非常激烈，需要我們進行投資，在市場層面上提供薪酬和福利。不斷上漲的工資和通脹可能會導致我們增加這些投資。這樣的投資使薪酬和福利成為我們最大的支出。
此外，我們越來越多地爭奪核心金融服務行業以外的人才。非金融機構的薪酬和招聘預期可能與我們不同，這可能會使我們更難做到這一點
以吸引合格的隊友。例如，我們被要求以與我們的財務表現掛鈎的獎勵的形式，提供某些隊友可變薪酬的很大一部分。我們份額的下降
我們在2023年經歷的價格可能會影響我們留住這些人的能力。同樣，我們的薪酬做法受到監管機構的審查，他們可能會發現薪酬結構中的不足之處，或發佈額外的指導意見。
我們的薪酬實踐，導致我們做出可能影響我們提供有競爭力的薪酬的能力的更改
這些人或那使我們在非金融服務業的競爭對手面前處於劣勢。
最後，雖然遠程工作機會允許我們在傳統足跡之外招聘員工，但它也增加了競爭。這些單獨或共同的因素可能會限制我們僱用或保留足夠數量的合格員工的能力，這可能會影響我們為客户和客户提供服務的能力。
收購或戰略合作伙伴關係可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值。
收購其他銀行、銀行分行或其他業務通常涉及與收購或合作有關的各種風險，包括暴露於被收購公司的未知或或有負債；轉移我們管理層的時間和注意力；與員工、會計有關的重大整合風險
系統和技術平臺；更嚴格的監管審查；以及可能失去被收購公司的關鍵員工和客户。我們定期評估併購和戰略夥伴關係的機會，並就可能的交易開展盡職調查活動。因此，涉及現金、債務或股權證券的合併或收購可能隨時發生。收購可能涉及到付款
溢價高於賬面價值和市場價值。因此，在一定程度上稀釋了我們的有形賬面價值和每
普通股可能與未來的任何交易相關。
八、創新模式風險
我們依靠量化模型來管理某些會計、風險管理、資本規劃和財務職能。
我們使用量化模型幫助為我們業務的某些方面的管理提供價值投入，並
協助某些業務決策，包括但不限於，評估CECL、衡量
在沒有可靠的市場價格時的金融工具，估計利率變化的影響
以及關於我們的財務狀況和經營結果、管理風險和資本的其他市場指標
規劃目的(包括在資本壓力測試過程中)。模型是以下各項的簡化表示
現實世界中的關係。因此，我們的建模方法依賴於許多假設、歷史分析、
相關性，以及可用的數據。這些假設只提供合理的估計，而不是絕對的估計，特別是在
當我們所依賴的歷史相關性可能不再相關時，市場低迷時期。此外，AS
企業和市場在不斷演變，我們的衡量標準可能不能準確反映這種演變。模特還可以
由於計算機代碼錯誤、在開發或輸入過程中使用不合適的數據而產生不充分的估計
在模型使用過程中，或者將模型用於模型設計範圍之外的目的。
如果我們的模型不能持續產生可靠的結果，我們可能無法進行適當的風險管理，
資本規劃，或其他商業或財務決策。此外，我們用來管理和
管理與我們使用模型相關的風險可能不是有效的或完全可靠的，因此，我們可能
變現損失或其他失誤。
我們有一個企業範圍的模型風險管理計劃，旨在準確地識別、衡量、報告
監控和管理模型風險。模型風險管理包括獨立驗證和模型管理
治理，建立和監測模型控制標準和模型風險度量，以及完整性和
模型庫存的準確性。
銀行業監管機構繼續關注銀行和銀行控股公司在其
做生意。模型的失敗或不足可能導致對我們的監管審查增加，或者可能導致
由我們的監管機構之一對我們採取的執法行動或程序。
項目1B：未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C。網絡安全
網絡安全風險管理
作為一家金融服務機構，Key面臨着更高的網絡安全事件風險。相關風險和風險敞口
由於快速發展的性質，預計在可預見的未來，網絡安全事件仍將居高不下
這是由於網絡安全威脅和地緣政治事件的複雜性，以及我們和我們的客户越來越多地使用互聯網和移動銀行以及其他以技術為基礎的產品和服務。到目前為止，Key還沒有經歷過網絡攻擊對我們的運營造成實質性破壞，也沒有對我們的客户羣造成實質性傷害。然而，我們已經並可能再次發生與調查涉及第三方提供商的網絡安全事件有關的費用，或與保護我們的客户不因此類事件而被盜身份有關的費用。我們也已經並可能繼續承擔加強我們的系統或流程以防範網絡或其他安全事件的費用。有關更多信息，請參閲項目1A中的“風險因素--我們和我們所依賴的第三方(包括其下游服務提供商)可能遭遇網絡攻擊、技術故障、信息系統或安全漏洞或中斷”。本報告的風險因素。
Key維護着一個信息安全計劃(“IS計劃”)，以支持整個組織的信息安全風險管理，包括網絡安全風險。IS計劃旨在保護密鑰的
通過管理以下各項的機密性、可用性和完整性，使客户、員工、第三方和資產免受威脅
Key的信息資產。我們的首席信息安全官(CISO)，他也是企業安全
執行，監督IS計劃及其相關政策，並全面負責管理網絡安全風險的適當識別和所有權。在CISO的監督下，Key的公司信息安全團隊負責維護IS計劃，評估我們信息資產面臨的計劃級風險和威脅，並監督安全資源的適當投資水平。
IS計劃旨在通過一系列管理、技術、
和物理控制。Key採用各種安全實踐和控制來保護信息和資產，
包括但不限於訪問控制、漏洞掃描、網絡監控、內部和外部
滲透測試、監控供應商漏洞通知和補丁發佈、掃描系統和電子郵件
針對惡意軟件和其他漏洞、防火牆和入侵檢測和防禦系統，以及專用
保安人員。
如本報告項目7“風險管理--概覽”和“網絡安全”中更詳細地描述的
如下所述，Key在其風險治理框架中採用了“三道防線”。正在評估，
識別和管理整個組織的網絡安全風險以支持IS計劃是一項跨職能的工作，需要來自所有防線的協作和指導-業務和支持職能(第一防線)、風險管理(第二防線)和風險審查小組(RRG)，Key的內部審計職能(第三防線)：
•第一道防線--業務和支持職能。網絡安全風險日常管理的主要責任在於Key公司每個業務部門(LOB)和支持職能的高級管理人員。LOB和支持職能部門擁有和管理在整個IS計劃中使用的各個流程和程序，實施和管理特定於業務的安全控制，並在整個管理結構中實施行為控制。
•第二道防線-風險管理。風險管理監督風險並監控第一道防線控制。運營風險管理對控制措施進行審查和挑戰，監控運營風險狀況，並確保關鍵業務在其運營風險偏好範圍內運營。合規風險管理提供了一個獨立的、企業範圍的職能，其重點是遵守適用於KEY的法律、規則、法規和指導。隱私合規隸屬於合規風險管理，為Key的客户、員工和其他收集個人身份信息的個人提供與隱私相關的法規、法規和風險的諮詢支持、治理和監督。
•第三道防線--風險審查小組。RRG審查和評估整個Key的安全活動的範圍和廣度，以及IS計劃的有效性。RRG對Key的LOB、運營、信息系統和技術進行獨立的內部審計。這些內部審計提供了一個獨立的
透視Key的流程和風險。評估技術風險的領域包括網絡安全和信息安全、數據控制、採購和開發、交付和支持、業務連續性和信息技術治理。RRG與LOB管理層、Key的運營和合規風險管理小組、董事會審計委員會和銀行監管機構分享其審計結果。
作為其網絡安全風險管理戰略的一部分，Key根據行業標準實踐、框架、不斷演變的法律和不斷變化的客户期望，定期審查其安全和隱私控制。Key定期聘請外部提供商針對行業網絡安全框架執行IS計劃的成熟度評估。Key還定期聘請外部顧問對我們的環境進行安全態勢評估，以主動發現我們安全策略和/或配置中的弱點。這些評估的彙總級結果通過Key的風險治理委員會結構分享給內部利益相關者。根據法律對金融機構的要求，Key還必須接受網絡安全和隱私監管考試。
Key在全球範圍內實施了網絡安全、隱私和欺詐教育和意識計劃
企業教育隊友如何識別和報告網絡安全和隱私問題。員工和
有權訪問Key擁有或維護的資產或數據的承包商將在整個企業範圍內強制獲得
每年一次的網絡安全、隱私和欺詐培訓。
對於第三方服務提供商，Key維護一個第三方管理程序，該程序旨在
識別、審查、監控、上報並在必要時補救第三方信息安全風險。Key‘s Third
參與方入職流程包括基於風險的盡職調查和與安全相關的合同語言。基於風險
盡職調查還可包括評估某些控制區的實力，包括但不限於，
信息安全管理、物理安全、網絡安全、平臺安全、應用安全、雲
安全、加密管理、業務恢復能力和隱私。一旦與服務提供商建立了業務關係，Key公司就會對第三方服務提供商的安全計劃進行基於風險的定期審查。除了為新項目建立既定的治理審批程序外，Key還設立了一個第三方管理委員會，以監督Key的第三方管理政策和計劃的遵守情況。
網絡安全治理
正如本報告第7項“風險管理--概覽”中更詳細地描述的那樣，審計委員會在
監督能力，以確保Key的風險，包括來自網絡安全威脅的風險，以有效和平衡的方式進行管理，併為我們的股東增加價值。審計委員會的風險委員會對包括網絡安全風險在內的全企業風險行使主要監督，包括業務風險，並對管理層與網絡安全風險有關的活動進行監督。審計委員會的審計委員會監測和監督網絡安全風險，作為其與風險委員會共同監督業務風險的一部分。董事會的技術委員會對與Key的技術戰略投資計劃、網絡安全投資和主要技術供應商關係有關的管理層活動提供額外的監督，並預計將在某些風險管理問題上向風險委員會報告。
Key的CISO負責監督IS計劃及其相關政策，並負責確定相關安全風險信息是否適當地整合到戰略和業務決策中，監督安全風險的適當識別和所有權，監測關鍵風險，並通過相關計劃和/或標準維持對信息安全的適當監督和治理。我們的CISO在Key擔任信息技術和信息安全方面的各種職務超過29年，包括擔任企業安全主管。CISO擁有管理信息系統學士學位。
CISO負責向董事會報告信息安全事項，包括網絡安全風險。CISO在每一次定期安排的委員會會議上向審計委員會提供關於網絡安全事項的最新情況(2023年為6次)。CISO向委員會提交的最新報告一般涉及網絡安全威脅格局、信息安全趨勢、與信息安全相關的戰略舉措以及網絡安全計劃審查。CISO還每年向風險委員會通報網絡安全事項和Key遵守《格拉姆-利奇-布萊利法案》的最新情況，並將信息安全政策提交審批。CISO和Key的副CISO還每年向技術委員會提交報告，以獲得Key的網絡戰略和投資計劃的批准。CISO會在有需要時及不時向董事會提供最新資料。
Key的副CISO領導企業信息安全職能，包括網絡防禦中心，身份
訪問管理運營、信息安全治理以及安全架構和工程。
CISO副主管擁有超過16年的網絡安全和技術風險管理經驗，涉及金融領域
服務業和零售業，曾擔任KeyCorp公司信息安全治理主管
信息安全組，以及KeyCorp的網絡安全和技術風險監督負責人
風險管理小組。他擁有金融和管理信息系統學士學位，並
MBA。
CISO向Key的首席信息官報告，後者負責Key的所有技術共享服務，
運營、數據、服務、網絡和物理安全以及企業房地產解決方案。我們的首席信息官自2012年以來一直擔任該職位，她在監管關鍵企業職能的技術和運營交付方面擁有豐富的經驗，並在其30多年的金融服務業職業生涯中擔任過各種領導職務。
在管理層面，我們的企業風險管理委員會由行政長官擔任主席
包括首席信息官在內的其他高級管理人員向董事會報告
風險委員會，負責管理風險，包括網絡安全風險。企業風險管理委員會是一個
審查和討論重大操作風險問題的高級論壇，包括網絡安全風險，以及
定期從CISO接收有關網絡安全風險的更新。企業風險管理委員會直接監督
操作風險委員會，提供治理、指導、監督和高級管理
運營風險，包括網絡安全風險，包括LOB的高級管理層代表和
支持領域。CISO是操作風險委員會的有投票權的成員。
除其他事項外，操作風險委員會還包括處理安全問題的小組委員會。
和關注，尋求與安全相關的計劃增強，解決欺詐趨勢，提供關於欺詐的意見
戰略，權衡欺詐風險對客户、企業客户和LOB的影響，下跌意識到
跨關鍵領域的欺詐風險。
Key還有一個隱私團隊，由首席隱私官(CPO)領導，他在法律、
金融機構的合規和風險角色，主要側重於數據保護和隱私。我們的首席執行官認為
擁有金融學本科學位、工商管理碩士學位和法學博士學位。他是
在俄亥俄州獲得執業執照，並通過國際律師協會獲得CIPP/US認證
隱私專業人士協會。首席運營官和隱私團隊有權將隱私風險升級到
衝浪板。隱私和信息安全團隊通力合作，圍繞個人
管理和保護可識別的信息，並遵守適用的法律和法規。
網絡安全事件
當確定網絡安全事件時，我們遵循企業隱私和網絡方面的既定流程
事件響應計劃，這是我們公司事件響應計劃的補充。這些計劃提供了一個
一個框架，使適當的人員能夠在發生網絡攻擊時恢復運營並管理
影響銀行信息的事件，包括我們客户和員工的信息。
我們的核心事件響應快速緊急評估和協調小組（核心IR反應）是
負責應對包括網絡攻擊在內的事件，進行初步評估，
必要時增加支持團隊成員。核心IR REACT團隊是一個多學科團隊，
有權酌情將問題升級到我們的危機管理團隊（CMT），其中包括首席執行官
以及來自Key業務線和主要支持領域的高級管理人員。CMT提供全面的戰略
事件響應和恢復的方向。事件亦透過Key的風險管治委員會架構向主要持份者作內部報告。
正如上文在“網絡安全風險管理”中所討論的，RRG分享了其獨立內部
對Key的安全活動以及IS計劃與業務管理部門的有效性進行審計，
Key的運營和合規風險管理小組、董事會審計委員會和銀行業務
監管部門對任何發現的差距進行風險評級，發佈補救的到期日，並在完成
補救措施然後由RRG驗證補救。
項目2.其他財產
KeyCorp和KeyBank的總部位於俄亥俄州克利夫蘭市公共廣場127號，郵編44114-1306。於2023年12月31日，Key租賃了約375，414平方英尺的綜合大樓，包括57層的Key Center的一樓分支機構，2樓，3樓和5樓至9樓辦公樓，12樓以及54樓至56樓。此外，Key在俄亥俄州布魯克林擁有兩棟建築，截至2023年12月31日，其辦公空間總計584，930平方英尺。我們的辦公空間被我們所有的部門使用。截至同一天，KeyBank擁有415家分行，並租賃了544家分行。適用分行的租賃年期並不重大，自成立起計由每月至99年不等。
項目3.提起法律訴訟
綜合財務報表附註22（“承擔、或然負債及擔保”）法律訴訟一節所呈列的資料以引用方式併入本文。
我們至少每季度利用最新可用信息評估與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。倘我們很可能會產生虧損，而虧損金額可合理估計，則我們會於綜合財務報表中記錄負債。該等法定儲備可按季度增加或減少以反映任何相關發展。倘出現虧損的可能性不大或虧損金額無法估計，則我們並無根據適用會計指引計提法定儲備。根據我們目前可獲得的資料、律師的意見及可用的保險範圍，我們相信我們的既定儲備充足，且任何因尚未了結的法律訴訟而可能產生的負債將不會對我們的綜合財務狀況造成重大不利影響。然而，我們注意到，鑑於法律訴訟中固有的不確定性，無法保證最終解決方案不會超過既定儲備。因此，特定事項或事項組合的結果可能對我們特定期間的經營業績具有重大影響，具體取決於該特定期間的虧損或收入規模。
第四項：煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5. 登記人的普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股份
第七條下列事項披露。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以引用方式併入本文：
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| | 頁面 |
| 在標題為“資本-股息”一節中討論股息 | 68 | |
| 討論我們的普通股，股東信息，並在標題為“資本-普通股流通”一節回購活動 | 68 | |
下圖比較了我們普通股的價格表現（基於2018年12月31日100美元的初始投資，並假設股息再投資）與標準普爾500指數和構成我們同行集團的其他銀行的價格表現。同業組包括構成標準普爾500地區銀行指數的銀行和構成標準普爾500多元化銀行指數的銀行。我們被納入標準普爾500指數和同行集團。股價表現並不一定預示着未來的價格表現。
KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能會不時尋求通過現金購買、私下協商交易或其他方式收回、回購或交換KeyCorp或KeyBank的未償還債務以及KeyCorp的資本證券或優先股。此類交易（如有）取決於當前市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制以及其他因素。所涉數額可能很大。
2021年7月，董事會授權回購高達15億美元的普通股，有效期為2021年第三季度至2022年第三季度。於二零二二年九月，董事會批准將先前授權延長至二零二三年第三季度。該授權於2023年9月30日到期。在2023年第四季度，Key回購了不到100萬美元與股權補償計劃相關的股票。
下表總結了我們截至2023年12月31日止三個月的普通股回購情況。
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| 日曆月 | 股份總數 已回購(a) | 平均支付價格
每股 | 作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股票總數 | 作為公開宣佈的計劃或項目的一部分，可能尚未購買的股票的美元價值 (b) | |
| 十月一日至三十一日 | — | | $ | — | | — | | $ | — | | |
| 十一月一日至三十日 | — | | — | | — | | — | | |
| 十二月一日至三十一日 | 1,744 | | 13.73 | | — | | — | | |
| 總計 | 1,744 | | $ | 13.73 | | — | | | |
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(a)包括與我們的股票補償和福利計劃相關的被視為員工交出的普通股，以履行納税義務。我們在2023年第四季度沒有完成任何公開市場股票回購。
(b)我們之前的股票購買授權於2023年9月30日到期
第6項：[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
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引言 | 48 |
長期財務目標 | 49 |
企業戰略 | 50 |
戰略發展 | 50 |
| |
經營成果 | 51 |
收益概述 | 51 |
淨利息收入 | 51 |
信貸損失準備金 | 54 |
非利息收入 | 54 |
非利息支出 | 56 |
所得税 | 58 |
| |
業務細分結果 | 58 |
消費者銀行 | 58 |
商業銀行 | 59 |
| |
財務狀況 | 61 |
貸款和為出售而持有的貸款 | 61 |
證券 | 67 |
存款和其他資金來源 | 70 |
資本 | 71 |
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表外安排和合同債務總額 | 73 |
表外安排 | 73 |
擔保 | 74 |
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風險管理 | 74 |
概述 | 74 |
市場風險管理 | 76 |
流動性風險管理 | 82 |
信用風險管理 | 85 |
運營和合規風險管理 | 88 |
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GAAP對非GAAP的調整 | 89 |
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關鍵會計政策和估算 | 90 |
貸款和租賃損失準備 | 91 |
估值方法 | 92 |
衍生工具和套期保值 | 94 |
或有負債、擔保和所得税 | 94 |
會計和報告的發展 | 95 |
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引言
本節回顧了KeyCorp及其子公司2023年和2022年的財務狀況和運營結果。有些表格可能包括額外的期限，以遵守披露要求或更深入地説明趨勢。在閲讀本討論時，您還應參考本報告中的合併財務報表和相關附註。目錄中列出了我們所參考的特定章節和備註的頁面位置。回顧我們2021年的財務狀況和經營結果，以及2021年和2022年結果的比較，見項目7。管理層對我們公司財務狀況和經營結果的討論和分析2022表格10-K於2023年2月22日提交給美國證券交易委員會，其討論內容通過引用併入本文。
長期財務目標
(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”有關的某些財務計量的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
正經營槓桿
產生正的運營槓桿和現金收益有效率在54.0%至56.0%之間.
在2023財年，我們的現金效率比率和運營槓桿受到非利息支出增加和收入下降的影響。非利息支出較上年增長7%，包括FDIC特別評估的影響以及與效率相關的費用，因為我們專注於費用管理，包括簡化和精簡我們的業務。淨利息收入較上年下降13%，反映有息存款成本上升，以及資金組合轉向成本較高的存款和借款。正經營槓桿仍是我們的長期財務目標之一。
中等風險概況
通過將淨貸款沖銷與平均貸款比率設定在以下範圍內，保持適度的風險狀況達到0.40%到0.60%有一個信貸週期。
我們的淨沖銷與平均貸款比率保持在接近歷史低位的水平，並繼續反映我們成熟的承銷到分發模式。我們相信，我們強大的風險管理實踐將使我們能夠繼續支持我們的客户，同時保持我們的中等風險狀況，並將使Key在所有商業週期中表現良好。
財務回報
一次迴歸N平均有形普通股權益在16.0%至19.0%之間。
我們2023年的全年股息為0.82美元。我們積極主動的資產負債表優化努力推動了我們CET1比率的提高，並改善了我們的流動性和資金狀況。我們相信，這些積極主動的努力將更好地定位Key，為我們所有的利益相關者提供健康、有利可圖的增長和價值。
企業戰略
我們仍然致力於通過繼續執行我們基於關係的商業模式，擴大我們的特許經營權，並在資本管理方面遵守紀律，來提高長期股東價值。我們打算通過盈利增長、獲取和擴大目標客户關係、有效管理風險和回報、保持財務實力以及吸引、留住和激勵我們多樣化和高表現的員工隊伍來履行這一承諾。這些提升長期股東價值的戰略優先事項將在下文更詳細地描述。
•實現盈利增長 —我們打算繼續專注於通過增加收入和創造更高效的運營環境來產生積極的運營槓桿。我們預計我們的關係業務模式將繼續產生有機增長，因為它有助於我們擴大與現有客户的接觸並吸引新客户。我們計劃利用我們的持續改進文化來保持高效的成本結構，該結構與當前的運營環境保持一致、可持續和一致，並支持我們的關係業務模式。
•獲取並拓展目標客户關係 —我們力求在我們的行動中以客户為中心，並已採取有針對性的步驟，以增強我們獲得和擴大目標關係的能力。我們尋求提供解決方案來滿足我們客户的需求。我們專注於我們可以成為最相關的市場和客户。通過使我們的業務和投資與這些目標客户羣保持一致，我們能夠為我們的客户帶來有意義的影響。
•有效管理風險和回報-我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個公司的風險，以保持安全和穩健，並最大限度地提高利潤。
•保持財務實力-在強大的資產負債表的基礎上，我們打算繼續專注於保持強大的儲備、流動性和資本。我們計劃與我們的董事會和監管機構密切合作，管理資本，以支持我們客户的需求，並推動長期股東價值。我們的資本狀況仍然強勁，相對於我們的資本優先事項，我們處於有利地位。
•吸引高績效、有才華且多樣化的員工隊伍-我們的員工每天都為我們的客户提供卓越的想法、卓越的服務和智能的解決方案。我們打算繼續利用我們的高績效、有才華和多樣化的員工隊伍，創造一個他們能夠發揮作用、擁有自己的職業、受到尊重並感到自豪的環境。
戰略發展
我們在2023年採取了以下行動來支持我們的企業戰略：
•在充滿活力的市場環境中，我們繼續支持我們的客户，商業客户和消費者家庭都在增長，為我們的客户籌集了800億美元的資本。
•我們一直在繼續關注人際關係，首要和優質的存款，同時不強調非關係業務，並顯著改善我們的資金和流動性。
•整體而言，信貸質素保持強勁，反映我們的嚴謹的風險管理紀律和我們久經考驗的承銷到分銷的商業模式。我們繼續保持對槓桿貸款和寫字樓等高風險類別的低敞口。
•我們通過減少風險加權資產來主動管理資產負債表，改善我們的資本狀況。截至2023年12月31日，我們的普通股一級資本比率和一級風險資本比率分別為10.02%和11.67%。
•我們仍然致力於我們的戰略，以吸引一支高績效、有才華且多樣化的員工隊伍。我們致力於創造一種尊重員工並授權員工發揮真實自我的環境，這一點得到了多個組織的認可。其中一些獎項和表彰包括人權運動將我們評為2023年平等100獎獲得者之一，將我們列為LGBTQ+工作場所包容性的領導者，彭博社將我們列入性別平等指數，G.I.就業和軍事配偶雜誌承認我們是對軍事友好的人® 和軍事友好® 配偶僱主，並獲得國家殘疾組織頒發的主要殘疾僱主印章。我們還被提名為DiversityInc.的2023年多樣性50強公司。
本年度預期-2024年全年與2023年全年
| | | | | | | | |
| 類別 | | 預期 (a) |
| 平均貸款 | | 下跌5%至7%(c) |
| 平均存款 | | 持平至下跌2% |
| 淨利息收入(TE) | | 下跌2%至5%(c) |
| 非利息收入 | | 上漲5%以上 |
| 非利息支出 | | 相對穩定(b) |
| 淨沖銷與平均貸款之比 | | 30至40個基點(2024財年) |
| 實際税率 | | ~20%(2024財年) |
(A)指導區間：相對穩定：+/-2%。
(B)不包括聯邦存款保險公司特別評估費用1.9億元、效率相關開支1.31億元和2023年退休金結算費用1,800萬元的影響。
(C)額外指導：期末貸款：與2023年年末餘額相比相對穩定；淨利息收入(TE)：較低個位數與23年第四季度年化退出率相比，10%+4Q24與23年第四季度。
經營成果
收益概述
下表提供了截至2022年12月31日的一年中主要普通股股東應佔持續運營的淨收入到截至2023年12月31日的一年中的淨收益(以百萬美元為單位)：
(A)包括優先股息。
淨利息收入
我們的主要收入來源之一是淨利息收入。淨利息收入是從盈利資產(如貸款和證券)收到的利息收入與與貸款有關的手續費收入與存款和借款支付的利息支出之間的差額。有幾個因素影響淨利息收入，包括：
•收益資產和有息負債的數量、定價、組合和期限；
•無息存款、股權資本等淨無償資金的數量和價值；
•利用衍生工具管理利率風險；
•利率波動和市場競爭狀況；
•資產質量；以及
•收購收益資產和有息負債的公允價值會計。
為了更容易比較幾個時期的結果和不同類型盈利資產的收益率(有些應納税，有些不應納税)，我們在本討論中以“TE基礎”(即，好像所有收入都應納税並按相同的税率)列報淨利息收入。例如，100美元的免税收入將顯示為126美元，如果按21%的法定聯邦所得税税率徵税，這一數額將產生100美元。
2023年淨利息收入(TE)為39億美元，淨息差為2.17%。與2022年相比，淨利息收入(TE)減少6.11億美元，淨息差下降47個基點。淨利息收入(TE)和淨息差的下降是由於計息存款成本上升以及資金組合轉向成本較高的存款和借款。較高的盈利資產餘額和收益率部分抵消了淨利息收入和淨息差的下降。
2023年平均貸款總額為1180億美元，而2022年為1113億美元。這67億美元的增長是由於2023年上半年商業和工業貸款以及消費者抵押貸款餘額的增長。
2023年的平均存款總額為1441億美元，比2022年減少了28億美元。這一下降是由於利率上升導致客户行為發生變化。
圖1顯示了過去三年我們資產負債表中影響利息收入和支出的各個組成部分以及它們各自的收益率或利率。這一數字還顯示了根據公認會計準則每年報告的淨利息收入與淨利息收入之間的對賬情況。淨息差是衡量盈利資產盈利能力減去融資成本的指標，其計算方法是將應税等值淨利息收入除以平均盈利資產。
圖1.綜合平均資產負債表、淨利息收入和持續經營的收益/利率(h)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 百萬美元 | 平均值 天平 | 利息：(a) | 收益率/ 利率：(a) | | 平均值 天平 | 利息：(a) | 收益率/ 利率：(a) | | 平均值
天平 | 利息：(a) | 收益率/
利率：(a) |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(B)、(C) | | | | | | | | | | | |
商業和工業 (d) | $ | 59,379 | | $ | 3,444 | | 5.80 | % | | $ | 54,970 | | $ | 2,148 | | 3.91 | % | | $ | 50,931 | | $ | 1,795 | | 3.52 | % |
| 房地產.商業抵押貸款 | 15,968 | | 931 | | 5.83 | | | 15,572 | | 633 | | 4.07 | | | 13,118 | | 472 | | 3.60 | |
| 房地產--建築業 | 2,755 | | 185 | | 6.71 | | | 2,229 | | 99 | | 4.44 | | | 2,113 | | 77 | | 3.61 | |
| 商業租賃融資 | 3,703 | | 116 | | 3.13 | | | 3,869 | | 98 | | 2.54 | | | 4,019 | | 114 | | 2.84 | |
| 商業貸款總額 | 81,805 | | 4,676 | | 5.72 | | | 76,640 | | 2,978 | | 3.89 | | | 70,181 | | 2,458 | | 3.50 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 21,428 | | 699 | | 3.26 | | | 19,036 | | 559 | | 2.94 | | | 12,252 | | 348 | | 2.84 | |
| 房屋淨值貸款 | 7,522 | | 433 | | 5.76 | | | 8,115 | | 347 | | 4.28 | | | 8,967 | | 336 | | 3.74 | |
| 消費直接貸款 | 6,228 | | 304 | | 4.88 | | | 6,490 | | 277 | | 4.27 | | | 5,105 | | 233 | | 4.56 | |
| 信用卡 | 986 | | 136 | | 13.88 | | | 959 | | 107 | | 11.23 | | | 925 | | 94 | | 10.11 | |
| 消費間接貸款 | 35 | | 1 | | .71 | | | 62 | | — | | — | | | 2,839 | | 90 | | 3.19 | |
| 消費貸款總額 | 36,199 | | 1,573 | | 4.35 | | | 34,662 | | 1,290 | | 3.72 | | | 30,088 | | 1,101 | | 3.66 | |
| 貸款總額 | 118,004 | | 6,249 | | 5.30 | | | 111,302 | | 4,268 | | 3.84 | | | 100,269 | | 3,559 | | 3.55 | |
| 持有待售貸款 | 1,012 | | 61 | | 6.06 | | | 1,278 | | 56 | | 4.41 | | | 1,700 | | 50 | | 2.96 | |
可供出售的證券(B)、(E) | 37,718 | | 793 | | 1.80 | | | 42,325 | | 752 | | 1.62 | | | 35,765 | | 546 | | 1.53 | |
持有至到期證券(b) | 9,008 | | 312 | | 3.46 | | | 7,676 | | 213 | | 2.77 | | | 7,035 | | 185 | | 2.63 | |
| 交易賬户資產 | 1,138 | | 55 | | 4.85 | | | 850 | | 31 | | 3.61 | | | 820 | | 19 | | 2.35 | |
| 短期投資 | 7,349 | | 414 | | 5.63 | | | 4,264 | | 97 | | 2.28 | | | 17,529 | | 28 | | .16 | |
其他投資(e) | 1,392 | | 73 | | 5.28 | | | 952 | | 22 | | 2.26 | | | 621 | | 7 | | 1.14 | |
| 盈利資產總額 | 175,621 | | 7,957 | | 4.37 | | | 168,647 | | 5,439 | | 3.15 | | | 163,739 | | 4,394 | | 2.69 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1,419) | | | | | (1,101) | | | | | (1,340) | | | |
| 應計收益和其他資產 | 17,425 | | | | | 18,340 | | | | | 16,520 | | | |
| 已終止的資產 | 384 | | | | | 492 | | | | | 632 | | | |
| 總資產 | $ | 192,011 | | | | | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場存款 | $ | 34,539 | | $ | 666 | | 1.93 | % | | $ | 35,966 | | $ | 52 | | .14 | % | | $ | 36,959 | | $ | 15 | | .04 | % |
| 活期存款 | 54,711 | | 1,102 | | 2.01 | | | 49,707 | | 182 | | .37 | | | 47,777 | | 26 | | .05 | |
| 儲蓄存款 | 6,343 | | 3 | | .04 | | | 7,798 | | 1 | | .01 | | | 6,893 | | 1 | | .02 | |
存款單（10萬美元或以上）(f) | 4,517 | | 171 | | 3.79 | | | 1,455 | | 8 | | .56 | | | 2,135 | | 16 | | .72 | |
| 其他定期存款 | 9,277 | | 380 | | 4.10 | | | 2,892 | | 36 | | 1.25 | | | 2,540 | | 9 | | .37 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | 109,387 | | 2,322 | | 2.12 | | | 97,818 | | 279 | | .29 | | | 96,304 | | 67 | | .07 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 1,647 | | 79 | | 4.81 | | | 2,107 | | 41 | | 1.93 | | | 239 | | — | | .02 | |
| 銀行票據及其他短期借款 | 5,890 | | 308 | | 5.24 | | | 2,963 | | 90 | | 3.02 | | | 770 | | 8 | | 1.08 | |
長期債務(f)（g） | 20,983 | | 1,305 | | 6.22 | | | 14,915 | | 475 | | 3.19 | | | 12,391 | | 221 | | 1.79 | |
| 計息負債總額 | 137,907 | | 4,014 | | 2.91 | | | 117,803 | | 885 | | .75 | | | 109,704 | | 296 | | .27 | |
| 無息存款 | 34,672 | | | | | 49,044 | | | | | 48,731 | | | |
| 應計費用和其他負債 | 5,167 | | | | | 4,309 | | | | | 2,819 | | | |
終止負債 (g) | 384 | | | | | 492 | | | | | 632 | | | |
| 總負債 | 178,130 | | | | | 171,648 | | | | | 161,886 | | | |
| 股權 | | | | | | | | | | | |
| 主要股東權益 | 13,881 | | | | | 14,730 | | | | | 17,665 | | | |
| 非控制性權益 | — | | | | | — | | | | | — | | | |
| 總股本 | 13,881 | | | | | 14,730 | | | | | 17,665 | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 192,011 | | | | | $ | 186,378 | | | | | $ | 179,551 | | | |
| 利差(TE) | | | 1.46 | % | | | | 2.40 | % | | | | 2.42 | % |
| 淨利息收入(TE)和淨息差(TE) | | $ | 3,943 | | 2.17 | % | | | $ | 4,554 | | 2.64 | % | | | $ | 4,098 | | 2.50 | % |
減去：TE調整(b) | | 30 | | | | | 27 | | | | | 27 | | |
| 按公認會計準則計算的淨利息收入 | | $ | 3,913 | | | | | $ | 4,527 | | | | | $ | 4,071 | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)結果來自持續運營。利息不包括與下文(G)項所述負債相關的利息，採用匹配的資金轉移定價方法計算。
(b)免税證券和貸款的利息收入已根據該歷年生效的法定聯邦所得税税率調整為TE基礎。
(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。
(d)商業和工業平均貸款餘額分別包括截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的商業信用卡資產1.96億美元、1.57億美元和1.34億美元。
(e)收益率是在攤銷成本的基礎上計算的。
(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。
(g)部分長期債務和相關利息支出被分配給停產負債，這是由於我們對停產業務應用匹配資金轉移定價方法的結果。
(h)列報的平均餘額是根據各自所述期間的每日平均餘額計算的。
圖2顯示了與上一年相比收益率或利率和平均餘額的變化如何影響淨利息收入。題為“財務狀況”的一節還對盈利資產和資金來源的變化進行了討論。
圖2.持續經營業務的淨利息收入變化的組成部分
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年與2022年 | | |
| 百萬美元 | 平均值 卷 | 收益率/比率 | 淨變化(a) | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 261 | | $ | 1,720 | | $ | 1,981 | | | | | |
| 持有待售貸款 | (13) | | 18 | | 5 | | | | | |
| 可供出售的證券 | (87) | | 128 | | 41 | | | | | |
| 持有至到期證券 | 41 | | 58 | | 99 | | | | | |
| 交易賬户資產 | 12 | | 12 | | 24 | | | | | |
| 短期投資 | 104 | | 213 | | 317 | | | | | |
| 其他投資 | 14 | | 37 | | 51 | | | | | |
| 總利息收入(TE) | 332 | | 2,186 | | 2,518 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 貨幣市場存款 | (2) | | 616 | | 614 | | | | | |
| 活期存款 | 20 | | 900 | | 920 | | | | | |
| 儲蓄存款 | — | | 2 | | 2 | | | | | |
| 存款單（10萬美元或以上） | 43 | | 120 | | 163 | | | | | |
| 其他定期存款 | 169 | | 175 | | 344 | | | | | |
| | | | | | | |
| 有息存款總額 | 230 | | 1,813 | | 2,043 | | | | | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | (11) | | 49 | | 38 | | | | | |
| 銀行票據及其他短期借款 | 126 | | 92 | | 218 | | | | | |
| 長期債務 | 248 | | 582 | | 830 | | | | | |
| 利息支出總額 | 593 | | 2,536 | | 3,129 | | | | | |
| 淨利息收入(TE) | $ | (261) | | $ | (350) | | $ | (611) | | | | | |
| | | | | | | |
(a)利息的變化不完全是由於數量或利率的變化，而是按照每種變化的絕對金額按比例分配的。
信貸損失準備金
我們的信貸損失準備金在2023年為4.89億美元，而2022年為5.02億美元。我們信貸損失撥備的減少是由於準備金積累較低，部分原因是計劃在2023年進行的資產負債表優化努力，但被更高的淨沖銷所抵消。2022年，信貸損失準備金的增加主要是由於經濟前景和貸款增長的變化導致準備金增加所致。
非利息收入
2023年的非利息收入為25億美元，而2022年為27億美元。2023年，非利息收入佔總收入的39%，2022年佔總收入的37%。
下面的討論解釋了我們的非利息收入的某些要素的組成以及導致這些要素髮生變化的因素。
圖3.非利息收入
(a)其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。見本報告第二部分第8項“合併損益表”財務報表和補充數據。
信託和投資服務收入
信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理佣金以及保險收入。主要產生這些收入的管理或管理資產如圖4所示。2023年，信託和投資服務收入減少了1000萬美元，降幅為1.9%。這主要是由於以交易佣金為基礎的收入減少，但因管理資產增加而增加的投資管理收入和其他費用略有抵銷。
我們信託和投資服務收入的很大一部分取決於所管理資產的價值和組合。截至2023年12月31日，我們的銀行、信託和註冊投資諮詢子公司管理或管理的資產為549億美元，而2022年12月31日為513億美元。2022年至2023年的增長歸因於股票市場和新業務的變動。
圖4.受管理的資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | 2023年與2022年的變化 |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 |
| 按投資類別劃分之管理之全權委託資產： | | | | |
| 權益 | $ | 30,724 | | $ | 28,313 | | $ | 2,411 | | 8.5 | % |
| | | | |
| 固定收益 | 13,775 | | 14,432 | | (657) | | (4.6) | |
| 貨幣市場 | 6,187 | | 5,238 | | 949 | | 18.1 | |
| 管理的全權委託資產總額 | $ | 50,686 | | $ | 47,983 | | $ | 2,703 | | 5.6 | % |
| 管理的非全權資產 | 4,173 | | 3,299 | | 874 | | 26.5 | |
| 總計 | $ | 54,859 | | $ | 51,282 | | $ | 3,577 | | 7.0 | % |
| | | | |
投資銀行和債務配售費
投資銀行及債務配售費用包括銀團費用、債務及股權承銷費用、併購及債務配售顧問費用、出售商業抵押貸款收益及代理髮起費用。於2023年，投資銀行及債務配售費用較去年減少9，600萬元或15. 0%，反映資本市場環境持續充滿挑戰。
存款賬户手續費
2023年的存款賬户服務費較去年減少8，000萬元或22. 9%。這一減少反映了2022年下半年實施的新費用條款的全年影響，該條款取消了NSF費用並引入了重點覆蓋區域TM透支費用，以及與利率環境相關的較低賬户分析費用。
信用卡和付款收入
包括借記卡、消費者和商業信用卡在內的卡和支付收入以及商家服務收入相對持平，2023年僅比2022年減少100萬美元，或0. 3%。
其他非利息收入
與2022年相比，2023年其他非利息收入減少了6,100萬美元，降幅為7.1%，原因是衍生品交易收入下降帶來的企業服務收入下降，經營租賃組合流失導致經營租賃收入下降，以及銷售利潤率下降導致消費者抵押貸款收入下降。這些減幅被較高的服務組合所帶動的商業按揭服務費用增加所略為抵銷。
非利息支出
2023年的非利息支出為47億美元，而2022年為44億美元。圖5列出了截至2023年12月31日的12個月內，我們的主要非利息支出類別佔總非利息支出的百分比。
下面的討論解釋了非利息支出的某些要素的構成，以及導致這些要素髮生變化的因素。
圖5.非利息支出
(a)其他非利息支出包括設備、經營租賃費用、市場營銷、無形資產攤銷和其他雜項費用。見本報告第二部分第8項“合併損益表”財務報表和補充數據。
人員
如圖6所示，與2022年相比，2023年非利息支出中最大的一類--人員支出增加了9400萬美元，增幅為3.7%。這一年的活動是由更高的工資和遣散費推動的，但我們的可變費用業務收入減少導致的激勵性薪酬成本下降抵消了這一點。
圖6.人員費用
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | | | 2023年與2022年的變化 |
| 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 |
| 工資和合同工 | $ | 1,649 | | $ | 1,500 | | $ | 149 | | 9.9 | % |
激勵和基於股票的薪酬(a) | 525 | | 693 | | (168) | | (24.2) | |
| 員工福利 | 405 | | 363 | | 42 | | 11.6 | |
| 遣散費 | 81 | | 10 | | 71 | | 不適用 |
| 總人事費 | $ | 2,660 | | $ | 2,566 | | $ | 94 | | 3.7 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
N/M-沒有意義
(a)不包括2023年300萬美元的董事股票薪酬和2022年300萬美元的董事薪酬，在圖5中列為“其他非利息支出”。
非人事費用
總體而言，與2022年相比，2023年其他非人員支出增加了2.3億美元，增幅12.5%，這主要是由於1.9億美元的FDIC特別評估費用，以及在其他費用中記錄的與企業房地產相關的合理化成本。
所得税
2023年，我們從持續運營中記錄了1.96億美元的税收撥備，而2022年為4.22億美元。2023年和2022年的實際税率分別為16.9%和18.1%。
2023年，我們的聯邦税收支出和有效税率不同於使用聯邦法定税率計算的金額，這主要是由於對税收優惠資產的投資，如公司擁有的人壽保險，以及與低收入住房投資相關的税收抵免，以及如附註14所述對我們的税收儲備進行定期調整(“所得税”)。
業務細分結果
這一部分總結了我們兩個主要業務部門(經營部門)的財務業績：消費者銀行和商業銀行。附註25(“業務分部報告”)描述各業務分部所提供的產品及服務，並提供與該等分部有關的更詳細財務資料。圖表中的美元以百萬美元為單位。
消費者銀行
細分市場勢在必行
•執行以關係為導向的增長戰略，這將使我們能夠(I)穩定、低成本的存款和(Ii)寶貴的手續費收入流，包括財富管理、信用卡和支付
•簡化我們的業務以提高執行力和效率，同時管理風險
•在我們運營的市場中滿足我們客户和社區的需求
市場和業務概述
隨着銀行業的發展，我們的客户也在向前發展。預測我們客户的需求不僅是今天的，而且是明天和未來的，已經成為銀行業面臨的最大挑戰之一。我們將這些挑戰視為一個機會，幫助我們現有的客户羣實現自己的目標，並吸引新的和多樣化的客户。Key Consumer Bank專注於以核心檢查為中心的持久、長期客户關係，通過重點領域執行我們的戰略重點，如開發核心消費者關係產品套件，通過新的和增強的產品和服務推動長期存款和手續費收入，體現了這一點。Key繼續適應日益數字化的世界，通過我們的在線銀行渠道更加關注客户體驗。我們的銀行家提供的建議，與我們的產品、服務和數字平臺相結合，使Key處於有利地位，與我們當前和潛在客户發展長期和有意義的關係。我們的目標是幫助我們的客户在財務之旅中繼續前進，並在此過程中與他們站在一起。
操作摘要
•Key在2023年的淨收入為2.48億美元，而2022年為3.65億美元，下降了32.1%，主要是由於存款利率上升和FDIC特別評估費用
•2023年應税等值淨利息收入較上年減少1.33億美元，降幅為5.5%，反映出計息存款成本上升
•在住宅按揭貸款增加的推動下，2023年平均貸款和租賃比上年增加11億美元，或2.6%
•2023年平均存款比上年減少62億美元，降幅為6.8%，原因是利率環境上升導致客户行為發生變化
•2023年信貸損失準備金較上年減少8200萬美元，原因是計劃中的資產負債表優化努力導致準備金減少，以及經濟前景發生變化，但淨沖銷增加抵消了這一影響
•2023年非利息收入減少5,100萬美元，降幅為5.1%，原因是透支費和NSF費用下降導致存款賬户服務費下降。
•2023年非利息支出增加5,200萬美元，增幅為1.9%，主要反映了FDIC特別評估費用
商業銀行
細分市場勢在必行
•通過銀行和資本市場功能的差異化產品集解決複雜的客户需求
•通過向廣泛的客户提供不同的產品功能來推動目標規模
•利用行業專業知識和廣泛的能力，與目標有限的客户羣建立關係
市場和業務概述
為中端市場客户建立關係並提供複雜的解決方案需要獨特的運營模式，瞭解他們的業務並能夠提供廣泛的產品功能。隨着對這些客户的競爭加劇，我們已將業務定位為通過在業務和客户細分市場建立目標規模來保持和增長我們的競爭優勢。房地產貸款服務和設備金融等業務的強勁市場份額突顯了我們通過不同產品能力的目標規模成功滿足客户需求的能力。客户希望我們瞭解他們業務的方方面面。我們的七個行業垂直市場結盟，以推動我們擁有廣泛行業專業知識的細分市場的目標規模。我們的業務模式定位於滿足客户需求，因為我們的重點不是成為一家全能銀行，而是為客户提供合適的銀行。
操作摘要
•與2022年的11億美元相比，2023年Key的淨收入為8.39億美元，下降26.7%，主要原因是準備金增加、FDIC特別評估費用增加、投資銀行和債務配售費用下降以及企業服務收入下降
•2023年應税等值淨利息收入較上年減少5,200萬元，或2.8%，反映計息存款成本上升，以及資金組合轉向成本較高的存款。
•在商業和工業貸款以及商業房地產增加的推動下，2023年平均貸款和租賃餘額增加56億美元，增幅為8.0%
•2023年平均存款餘額減少7.98億美元，降幅1.5%，這是由於當前經濟環境導致客户行為發生變化，同時也受到我們對整個商業業務存款增長的關注的影響
•2023年信貸損失準備金比上一年增加6 200萬美元，原因是淨沖銷增加以及投資組合活動和經濟前景變化導致準備金增加
•2023年非利息收入較上年減少1.78億美元，或11.1%，原因是投資銀行和債務配售費用下降，反映出銀團和併購諮詢收入下降，以及企業服務收入下降
•2023年非利息支出比上年增加6900萬美元，增幅為4.0%，主要原因是聯邦存款保險公司的特別攤款費用
財務狀況
貸款和為出售而持有的貸款
圖7.貸款明細 截至2023年12月31日
(a)其他消費貸款包括消費直接貸款、信用卡和消費間接貸款。見附註4(“貸款組合”)項目8.本報告財務報表。
圖8顯示了我們在12月31日的貸款組合中過去兩年每年的構成。
圖8.貸款構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
12月31日， 百萬美元 | | 金額 | | 百分比 佔總數的6% | | 金額 | | 百分比 佔總數的6% | | | | |
| 商品化 | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 (a) | | $ | 55,815 | | | 49.6 | % | | $ | 59,647 | | | 50.0 | % | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | | 15,187 | | | 13.5 | | | 16,352 | | | 13.7 | | | | | |
| 施工 | | 3,066 | | | 2.7 | | | 2,530 | | | 2.1 | | | | | |
| 商業房地產貸款總額 | | 18,253 | | | 16.2 | | | 18,882 | | | 15.8 | | | | | |
商業租賃融資(b) | | 3,523 | | | 3.1 | | | 3,936 | | | 3.3 | | | | | |
| 商業貸款總額 | | 77,591 | | | 68.9 | | | 82,465 | | | 69.1 | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | 20,958 | | | 18.6 | | | 21,401 | | | 17.9 | | | | | |
| 房屋淨值貸款 | | 7,139 | | | 6.4 | | | 7,951 | | | 6.6 | | | | | |
| 消費直接貸款 | | 5,890 | | | 5.2 | | | 6,508 | | | 5.4 | | | | | |
| 信用卡 | | 1,002 | | | 0.9 | | | 1,026 | | | 0.9 | | | | | |
| 消費間接貸款 | | 26 | | | — | | | 43 | | | 0.1 | | | | | |
| 消費貸款總額 | | 35,015 | | | 31.1 | | | 36,929 | | | 30.9 | | | | | |
貸款總額(c) | | $ | 112,606 | | | 100.0 | % | | $ | 119,394 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)貸款餘額包括2023年12月31日和2022年12月31日的商業信用卡餘額分別為2.07億美元和1.72億美元。
(b)商業租賃融資包括作為擔保借款抵押品的應收款，分別為2023年12月31日和2022年12月31日的700萬美元和800萬美元。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。附註20(“長期債務”)載有與這一擔保借款有關的更多信息。
(c)貸款總額不包括截至2023年12月31日的3.39億美元貸款和截至2022年12月31日的4.34億美元貸款，這些貸款與教育貸款業務的停產運營有關。
於2023年12月31日，來自持續經營業務的未償還貸款總額為1，126億元，而2022年底為1，194億元。有關資產負債表賬面值的更多信息，請參閲附註1（“重要會計政策概要”）標題“貸款”和“持作出售貸款”。
商業貸款組合
截至2023年12月31日，未償還商業貸款為776億美元，較2022年12月31日減少49億美元，即5.9%.由於我們計劃優化資產負債表，所有主要商業貸款類別都出現了下降。
圖9提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日按行業分類的商業貸款組合。
圖9.按行業分類的商業貸款
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| 2023年12月31日 | 工商業 | | 商業廣告
房地產 | | 商業廣告
租賃融資 | | 總商業
貸款 | | 百分比：
總計 |
| 百萬美元 | | | | |
| 行業分類： | | | | | | | | | |
| 農業 | $ | 925 | | | $ | 114 | | | $ | 74 | | | $ | 1,113 | | | 1.4 | % |
| 美國汽車公司 | 2,153 | | | 833 | | | 4 | | | 2,990 | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | |
| *商業服務 | 3,387 | | | 243 | | | 112 | | | 3,742 | | | 4.8 | |
| *商業地產 | 8,229 | | | 13,113 | | | 8 | | | 21,350 | | | 27.5 | |
| *建築材料和承包商 | 2,311 | | | 292 | | | 265 | | | 2,868 | | | 3.7 | |
| 日用消費品 | 3,851 | | | 622 | | | 268 | | | 4,741 | | | 6.1 | |
| *消費者服務 | 4,568 | | | 774 | | | 327 | | | 5,669 | | | 7.3 | |
| 生產設備 | 2,405 | | | 171 | | | 168 | | | 2,744 | | | 3.5 | |
| 中國金融 | 8,908 | | | 104 | | | 284 | | | 9,296 | | | 12.0 | |
| *醫療保健 | 3,222 | | | 1,456 | | | 303 | | | 4,981 | | | 6.4 | |
| 材料與提取 | 2,402 | | | 304 | | | 152 | | | 2,858 | | | 3.7 | |
| *石油和天然氣 | 2,212 | | | 37 | | | 12 | | | 2,261 | | | 2.9 | |
| *公眾曝光率 | 2,241 | | | 8 | | | 513 | | | 2,762 | | | 3.6 | |
| IT技術、媒體和電信 | 807 | | | 11 | | | 78 | | | 896 | | | 1.2 | |
| 交通運輸 | 988 | | | 97 | | | 466 | | | 1,551 | | | 2.0 | |
| *公用事業 | 6,418 | | | 6 | | | 459 | | | 6,883 | | | 8.9 | |
| 其他 | 788 | | | 68 | | | 30 | | | 886 | | | 1.1 | |
| 總計 | $ | 55,815 | | | $ | 18,253 | | | $ | 3,523 | | | $ | 77,591 | | | 100.0 | % |
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| 2022年12月31日 | 工商業 | | 商業廣告
房地產 | | 商業廣告
租賃融資 | | 總商業
貸款 | | 百分比
總計 |
| 百萬美元 | | | | |
| 行業分類： | | | | | | | | | |
| 農業 | $ | 829 | | | $ | 110 | | | $ | 83 | | | $ | 1,022 | | | 1.2 | % |
| 汽車 | 1,678 | | | 751 | | | 12 | | | 2,441 | | | 2.9 | |
| | | | | | | | | |
| 商業服務 | 3,514 | | | 246 | | | 148 | | | 3,908 | | | 4.7 | |
| 商業地產 | 8,883 | | | 13,919 | | | 10 | | | 22,812 | | | 27.7 | |
| 建築材料和承包商 | 2,649 | | | 318 | | | 322 | | | 3,289 | | | 4.0 | |
| 消費品 | 4,643 | | | 576 | | | 288 | | | 5,507 | | | 6.7 | |
| 消費者服務 | 5,009 | | | 900 | | | 346 | | | 6,255 | | | 7.6 | |
| 裝備 | 2,584 | | | 180 | | | 161 | | | 2,925 | | | 3.5 | |
| 金融 | 8,805 | | | 112 | | | 461 | | | 9,378 | | | 11.4 | |
| 醫療保健 | 3,589 | | | 1,372 | | | 330 | | | 5,291 | | | 6.4 | |
| 材料和提取 | 3,128 | | | 240 | | | 145 | | | 3,513 | | | 4.3 | |
| 石油和天然氣 | 2,399 | | | 33 | | | 20 | | | 2,452 | | | 3.0 | |
| 公眾曝露 | 2,534 | | | 9 | | | 580 | | | 3,123 | | | 3.8 | |
| 技術、媒體和電信 | 1,082 | | | 12 | | | 89 | | | 1,183 | | | 1.4 | |
| 交通運輸 | 1,092 | | | 137 | | | 477 | | | 1,706 | | | 2.1 | |
| 公用事業 | 6,725 | | | 5 | | | 450 | | | 7,180 | | | 8.7 | |
| 其他 | 504 | | | (38) | | | 14 | | | 480 | | | .6 | |
| 總計 | $ | 59,647 | | | $ | 18,882 | | | $ | 3,936 | | | $ | 82,465 | | | 100.0 | % |
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工商業. 商業和工業貸款是我們貸款組合中最大的組成部分，截至2023年12月31日佔我們總貸款組合的50%，截至2022年12月31日佔50%。這個投資組合大約是88%可變利率和包括主要面向大公司、中端市場和小企業客户的貸款。
截至2023年12月31日，商業和工業貸款總額為558億美元，比2022年12月31日減少38億美元，降幅6.4%。。這一下降是廣泛的，涉及大多數行業類別，反映了我們計劃的資產負債表優化努力。
商業房地產貸款. 我們的商業房地產組合包括項目貸款，主要集中在市場利率和負擔得起的多户住房貸款，業主自住的商業和工業運營公司大樓，以及社區中心雜貨商錨定的零售中心。這三個商業房地產細分市場佔我們商業房地產投資組合的75%。我們的非業主自住投資組合專注於商業房地產運營商，他們不僅使用我們的貸款產品，還使用我們更廣泛的行業重點產品和服務，併為我們的代理機構CMBS和其他長期市場外賣產品提供一致的渠道。這一重點確保我們的關係客户培養和建立具有穩定、經常性現金流的投資組合，以及充足、平衡的現金儲備，以支持我們在經濟週期中的資產負債表敞口。
截至2023年12月31日，商業房地產貸款總額為183億美元，其中抵押貸款152億美元，建築貸款31億美元。與2022年12月31日相比，這一投資組合減少了6.29億美元在我們計劃的資產負債表優化努力的推動下。
自2008年全球金融危機以來，我們限制了我們的建築業務，並將整體建築貸款從42%降至17%截至2023年12月31日的商業房地產貸款。建築貸款為最初未完全出租的物業提供資金，以支持在合同或項目期限內償還債務。截至2023年12月31日，我們78%的建設組合是多户項目貸款。我們的寫字樓風險敞口僅佔期末商業房地產貸款的5%。
如圖10所示，我們的商業房地產貸款組合包括各種資產類型和基礎抵押品的地理位置。這些貸款包括消費者銀行和商業銀行的商業抵押貸款和建設貸款。
圖10.商業房地產貸款
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| | 地理區域 | | | | |
| 百萬美元 | 西 | 西南 | 中環 | 中西部 | 東南 | 東北方向 | 全國 | 總計 | 佔總數的百分比 | 施工 | 商業廣告 抵押貸款 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多樣化 | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 16 | | $ | 164 | | $ | 186 | | 1.0 | % | $ | — | | $ | 186 | |
| 工業 | 58 | | 24 | | 80 | | 110 | | 230 | | 280 | | 20 | | 802 | | 4.4 | | 168 | | 634 | |
| 土地與住宅 | 5 | | 3 | | 3 | | 5 | | 3 | | 21 | | — | | 40 | | .2 | | 18 | | 22 | |
| 住宿 | 48 | | — | | 3 | | 4 | | 46 | | 66 | | 55 | | 222 | | 1.2 | | 5 | | 217 | |
| 醫務室 | 37 | | — | | 42 | | 1 | | 21 | | 97 | | 75 | | 273 | | 1.5 | | 27 | | 246 | |
| 多個家庭 | 1,237 | | 552 | | 1,271 | | 1,272 | | 2,707 | | 1,370 | | 444 | | 8,853 | | 48.5 | | 2,389 | | 6,464 | |
| 辦公室 | 142 | | — | | 153 | | 76 | | 118 | | 285 | | 50 | | 824 | | 4.5 | | — | | 824 | |
| 零售 | 213 | | 6 | | 84 | | 183 | | 102 | | 297 | | 213 | | 1,098 | | 6.0 | | 75 | | 1,023 | |
| 自助存儲 | 62 | | — | | 45 | | 15 | | 72 | | 32 | | 171 | | 397 | | 2.2 | | 4 | | 393 | |
| 老年人住房 | 124 | | 22 | | 143 | | 88 | | 65 | | 120 | | 213 | | 775 | | 4.2 | | 126 | | 649 | |
| 熟練護理 | — | | — | | — | | 66 | | — | | 202 | | 215 | | 483 | | 2.6 | | — | | 483 | |
| 學生公寓 | — | | — | | — | | 27 | | 158 | | — | | — | | 185 | | 1.0 | | 59 | | 126 | |
| 其他 | 1 | | 12 | | 8 | | 35 | | 37 | | 67 | | 160 | | 320 | | 1.8 | | — | | 320 | |
| 非所有者自住合計 | 1,930 | | 619 | | 1,832 | | 1,885 | | 3,559 | | 2,853 | | 1,780 | | 14,458 | | 79.2 | | 2,871 | | 11,587 | |
| 業主自住 | 1,141 | | 1 | | 414 | | 720 | | 167 | | 1,352 | | — | | 3,795 | | 20.8 | | 195 | | 3,600 | |
| 總計 | $ | 3,071 | | $ | 620 | | $ | 2,246 | | $ | 2,605 | | $ | 3,726 | | $ | 4,205 | | $ | 1,780 | | $ | 18,253 | | 100.0 | % | $ | 3,066 | | $ | 15,187 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | $ | 1 | | $ | — | | $ | 46 | | $ | 1 | | $ | 9 | | $ | 5 | | $ | 38 | | $ | 100 | | 不適用 | $ | — | | $ | 100 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | 1 | | — | | — | | 6 | | — | | 3 | | — | | 10 | | 不適用 | — | | 10 | |
| 累計逾期30天至89天的貸款 | 3 | | — | | 12 | | — | | 7 | | 7 | | — | | 29 | | 不適用 | — | | 29 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 多樣化 | $ | 9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 231 | | $ | 268 | | 1.4 | % | $ | — | | $ | 268 | |
| 工業 | 75 | | 25 | | 101 | | 135 | | 220 | | 284 | | 52 | | 892 | | 4.7 | | 203 | | 689 | |
| 土地與住宅 | 1 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | | 24 | | — | | 37 | | .2 | | 15 | | 22 | |
| 住宿 | 58 | | — | | 10 | | 4 | | 20 | | 72 | | 41 | | 205 | | 1.1 | | 22 | | 183 | |
| 醫務室 | 47 | | — | | 43 | | 9 | | 19 | | 98 | | 25 | | 241 | | 1.3 | | 64 | | 177 | |
| 多個家庭 | 1,083 | | 533 | | 1,388 | | 1,264 | | 2,813 | | 1,370 | | 438 | | 8,889 | | 47.1 | | 1,705 | | 7,184 | |
| 辦公室 | 189 | | 1 | | 173 | | 113 | | 128 | | 300 | | 95 | | 999 | | 5.3 | | — | | 999 | |
| 零售 | 282 | | 35 | | 112 | | 183 | | 69 | | 395 | | 235 | | 1,311 | | 6.9 | | 106 | | 1,205 | |
| 自助存儲 | 85 | | 13 | | 50 | | 20 | | 79 | | 37 | | 202 | | 486 | | 2.6 | | 4 | | 482 | |
| 老年人住房 | 150 | | 57 | | 144 | | 76 | | 118 | | 120 | | 235 | | 900 | | 4.8 | | 194 | | 706 | |
| 熟練護理 | — | | — | | — | | 52 | | — | | 239 | | 143 | | 434 | | 2.3 | | — | | 434 | |
| 學生公寓 | — | | — | | — | | 53 | | 199 | | 13 | | — | | 265 | | 1.4 | | 39 | | 226 | |
| 其他 | 24 | | 4 | | 9 | | 79 | | 42 | | 83 | | 195 | | 436 | | 2.3 | | 2 | | 434 | |
| 非所有者自住合計 | 2,003 | | 671 | | 2,033 | | 1,995 | | 3,710 | | 3,059 | | 1,892 | | 15,363 | | 81.4 | | 2,354 | | 13,009 | |
| 業主自住 | 1,149 | | 5 | | 364 | | 580 | | 128 | | 1,293 | | — | | 3,519 | | 18.6 | | 176 | | 3,343 | |
| 總計 | $ | 3,152 | | $ | 676 | | $ | 2,397 | | $ | 2,575 | | $ | 3,838 | | $ | 4,352 | | $ | 1,892 | | $ | 18,882 | | 100.0 | % | $ | 2,530 | | $ | 16,352 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 7 | | $ | 12 | | $ | 21 | | 不適用 | $ | — | | $ | 21 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 8 | | 不適用 | — | | 8 | |
| 累計逾期30天至89天的貸款 | — | | — | | 1 | | 11 | | — | | 6 | | — | | 18 | | 不適用 | — | | 18 | |
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| 西邊- | 阿拉斯加、加利福尼亞州、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州、華盛頓州和懷俄明州 |
| 西南- | 亞利桑那州、內華達州和新墨西哥州 |
| 中環- | 阿肯色州、科羅拉多州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和猶他州 |
| 中西部- | 伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、北達科他州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州 |
| 東南方- | 阿拉巴馬州、特拉華州、佛羅裏達州、佐治亞州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和西弗吉尼亞州 |
| 東北方向- | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州和佛蒙特州 |
| 國家-- | 三個或更多地區的客户 |
消費貸款組合
截至2023年12月31日，未償還消費貸款總額為350億美元，比一年前減少19億美元，降幅5.2%。這一下降反映出住宅和消費直接貸款的減少。
住宅抵押貸款組合由我們的消費者銀行發起的貸款組成，是截至2023年12月31日我們的消費貸款組合中最大的部分，約佔消費貸款的60%。其次是我們的房屋淨值投資組合，佔年底未償還消費貸款的約20%。
在2023年12月31日，我們持有約64%的房屋淨值投資組合的第一留置權頭寸，在2022年12月31日，我們持有66%的留置權。對於有房地產抵押品的貸款，我們每月跟蹤借款人的表現。無論留置權頭寸如何，信用指標都會每季度更新一次，包括最近的FICO評分以及更新的貸款與價值比率。此信息用於建立ALL。我們的方法在“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中説明。
圖11按地理位置顯示了我們的消費貸款。
圖11.按州分列的消費貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 房地產-住宅抵押貸款 | 房屋淨值貸款 | 消費直接貸款 | 信用卡 | 消費間接貸款 | 總計 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 華盛頓 | $ | 4,520 | | $ | 1,020 | | $ | 226 | | $ | 88 | | $ | 1 | | $ | 5,855 | |
| 俄亥俄州 | 2,704 | | 1,029 | | 250 | | 203 | | 1 | | 4,187 | |
| 紐約 | 805 | | 1,993 | | 774 | | 347 | | 1 | | 3,920 | |
| 科羅拉多州 | 3,001 | | 277 | | 149 | | 32 | | — | | 3,459 | |
| 加利福尼亞 | 2,294 | | 14 | | 496 | | 3 | | 4 | | 2,811 | |
| 俄勒岡州 | 1,269 | | 585 | | 108 | | 43 | | — | | 2,005 | |
| 賓夕法尼亞州 | 445 | | 517 | | 377 | | 63 | | 2 | | 1,404 | |
| 佛羅裏達州 | 782 | | 42 | | 412 | | 14 | | 4 | | 1,254 | |
| 猶他州 | 851 | | 252 | | 64 | | 18 | | — | | 1,185 | |
| 康涅狄格州 | 765 | | 255 | | 112 | | 29 | | 1 | | 1,162 | |
| 其他 | 3,522 | | 1,155 | | 2,922 | | 162 | | 12 | | 7,773 | |
| 總計 | $ | 20,958 | | $ | 7,139 | | $ | 5,890 | | $ | 1,002 | | $ | 26 | | $ | 35,015 | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 華盛頓 | $ | 4,621 | | $ | 1,100 | | $ | 253 | | $ | 87 | | $ | 2 | | $ | 6,063 | |
| 俄亥俄州 | 2,766 | | 1,173 | | 347 | | 214 | | 5 | | 4,505 | |
| 紐約 | 840 | | 2,256 | | 770 | | 359 | | 1 | | 4,226 | |
| 科羅拉多州 | 3,006 | | 301 | | 171 | | 32 | | — | | 3,510 | |
| 加利福尼亞 | 2,357 | | 16 | | 538 | | 4 | | 6 | | 2,921 | |
| 俄勒岡州 | 1,268 | | 630 | | 117 | | 43 | | — | | 2,058 | |
| 賓夕法尼亞州 | 459 | | 580 | | 403 | | 61 | | 3 | | 1,506 | |
| 佛羅裏達州 | 851 | | 45 | | 453 | | 14 | | 6 | | 1,369 | |
| 德克薩斯州 | 336 | | 3 | | 397 | | 4 | | 3 | | 743 | |
| 伊利諾伊州 | 134 | | 3 | | 212 | | 2 | | 1 | | 352 | |
| 其他 | 4,763 | | 1,844 | | 2,847 | | 206 | | 16 | | 9,676 | |
| 總計 | $ | 21,401 | | $ | 7,951 | | $ | 6,508 | | $ | 1,026 | | $ | 43 | | $ | 36,929 | |
| | | | | | |
貸款銷售
如圖12所示，在2023年間，我們出售了89億美元的貸款。2023年，歸類為持有待售貸款的銷售產生了1.35億美元的淨收益。
圖12總結了我們在2023至2022年間的貸款銷售情況。
圖12.已售出貸款(包括持有待售貸款)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 商業廣告 | 商業廣告 房地產 | 商業廣告 租賃 融資 | 住宅 房地產 | | | 總計 |
| 2023 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 35 | | $ | 1,735 | | $ | 21 | | $ | 339 | | | | $ | 2,130 | |
| 第三季度 | 85 | | 2,861 | | 49 | | 345 | | | | 3,340 | |
| 第二季度 | 118 | | 1,431 | | 28 | | 283 | | | | 1,860 | |
| 第一季度 | 125 | | 1,121 | | 164 | | 135 | | | | 1,545 | |
| 總計 | $ | 362 | | $ | 7,148 | | $ | 262 | | $ | 1,103 | | | | $ | 8,875 | |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 33 | | $ | 2,774 | | $ | 114 | | $ | 235 | | | | $ | 3,156 | |
| 第三季度 | 211 | | 1,882 | | 43 | | 353 | | | | 2,489 | |
| 第二季度 | 41 | | 1,851 | | 150 | | 496 | | | | 2,538 | |
| 第一季度 | 1,469 | | 1,909 | | 39 | | 901 | | | | 4,318 | |
| 總計 | $ | 1,754 | | $ | 8,416 | | $ | 346 | | $ | 1,985 | | | | $ | 12,501 | |
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圖13顯示了由我們管理或提供服務但未記錄在資產負債表上的貸款；這包括已出售的貸款。
圖13.管理或服務的貸款
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12月31日， 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 商業房地產貸款 | $ | 499,449 | | $ | 488,478 | | $ | 444,131 | | $ | 371,016 | | $ | 347,186 | |
| 住宅抵押貸款 | 11,193 | | 11,026 | | 10,312 | | 8,311 | | 6,146 | |
| 助學貸款 | 248 | | 312 | | 415 | | 516 | | 625 | |
| 商業租賃融資 | 1,946 | | 1,646 | | 1,236 | | 1,359 | | 1,047 | |
| 商業貸款 | 667 | | 723 | | 750 | | 684 | | 591 | |
| 消費者直接 | 408 | | 509 | | 699 | | 1,711 | | 2,243 | |
| 消費者間接 | 792 | | 1,536 | | 2,714 | | — | | — | |
| 總計 | $ | 514,703 | | $ | 504,230 | | $ | 460,257 | | $ | 383,597 | | $ | 357,838 | |
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如果借款人違約，我們將對截至2023年12月31日管理或償還的5147億美元貸款中的約75億美元進行追索。這些貸款主要與管理或服務的商業房地產貸款有關。關於這一追索權安排的更多信息載於附註22(“承付款、或有負債和擔保”)，標題為“與FNMA達成的追索權協議”。
我們在保留管理或償還出售的貸款的權利時，從幾個來源獲得收入。我們從服務或管理貸款的費用中賺取非利息收入(記錄為“消費者抵押貸款收入”和“商業抵押貸款服務費”)。這項費用收入因相關服務資產的攤銷而減少。此外，我們還從與還本付息貸款相關的託管保證金所產生的投資資金中賺取利息收入。有關按揭服務資產的其他資料載於附註9(“按揭服務資產”)。
某些貸款的期限和對利率變化的敏感性
圖14顯示了截至2023年12月31日，我們的貸款組合的剩餘期限，以及某些貸款對利率變化的敏感度。
圖14.某些貸款的剩餘期限和對利率變化的敏感度(a)
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| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 百萬美元 | 在一年內完成。 | 一年半，五年前。 | 五至十五年 | 十五年來 | 總銷售額： | |
| 商業廣告 | | | | | | |
| 工商業 | $ | 13,086 | | $ | 37,501 | | $ | 5,058 | | $ | 170 | | $ | 55,815 | | |
| 商業按揭 | 5,261 | | 6,553 | | 3,025 | | 348 | | 15,187 | | |
| 房地產--建築業 | 1,283 | | 1,299 | | 135 | | 349 | | 3,066 | | |
| 商業租賃融資 | 388 | | 1,857 | | 1,278 | | — | | 3,523 | | |
| 商業貸款總額 | $ | 20,018 | | $ | 47,210 | | $ | 9,496 | | $ | 867 | | $ | 77,591 | | |
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| 消費者 | | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 180 | | $ | 40 | | $ | 769 | | $ | 19,969 | | $ | 20,958 | | |
| 房屋淨值貸款 | 96 | | 250 | | 2,135 | | 4,658 | | 7,139 | | |
| 消費直接貸款 | 497 | | 946 | | 2,395 | | 2,052 | | 5,890 | | |
| 信用卡 | 1,002 | | — | | — | | — | | 1,002 | | |
| 消費間接貸款 | — | | 20 | | 5 | | 1 | | 26 | | |
| 消費貸款總額 | 1,775 | | 1,256 | | 5,304 | | 26,680 | | 35,015 | | |
| 貸款總額 | $ | 21,793 | | $ | 48,466 | | $ | 14,800 | | $ | 27,547 | | $ | 112,606 | | |
浮動利率或可調整利率的貸款 (b) | | $ | 41,916 | | $ | 4,428 | | $ | 13,153 | | $ | 59,497 | | |
預定利率貸款 (c) | | 6,550 | | 10,372 | | 14,394 | | 31,316 | | |
| 總計 | | $ | 48,466 | | $ | 14,800 | | $ | 27,547 | | $ | 90,813 | | |
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(a)於2023年12月31日的應計利息5. 22億元於綜合資產負債表的“應計收入及其他資產”呈列，並不包括在本表所披露的攤銷成本基準內。
(b)浮動利率和可調整利率相對於其他利率（如基本貸款利率）或在貸款期限內可能發生變化的可變指數而有所不同。
(c)預先確定的利率是固定的，也可以根據特定的公式或時間表在貸款期限內變化。
證券
我們的證券投資組合旨在幫助管理整體利率風險並提供流動性來源，包括持有用於滿足抵押要求的證券。我國證券 截至2023年12月31日，投資組合總額為458億美元，而2022年12月31日為478億美元。於二零二三年十二月三十一日，可供出售證券為372億元，而於二零二二年十二月三十一日則為391億元。於2023年12月31日，持有至到期證券為86億美元，而於2022年12月31日為87億美元。
如圖15所示，我們所有的抵押貸款支持證券（包括可供出售證券和持有至到期證券）均由政府資助企業或GNMA發行，並在流動性高的二級市場交易。該等證券按可供出售組合之公平值及持有至到期組合之成本於資產負債表入賬。有關該等證券的更多資料，請參閲附註6（“估值技術的定性披露”項下的“公允價值計量”）及附註7（“證券”）。
圖15.按發行人劃分的抵押貸款支持證券
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12月31日， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| FHLMC & FNMA | $ | 24,302 | | $ | 25,371 | |
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| GNMA | 11,665 | | 11,620 | |
*總計(a) | $ | 35,967 | | $ | 36,991 | |
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(a)包括可供出售和持有至到期投資組合中持有的證券。
可供出售的證券
我們的大多數可供出售的證券組合包括聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券。CMOs是由一批抵押貸款或抵押貸款支持證券池擔保的債務證券。這些抵押證券產生利息收入，作為抵押品支持某些質押協議，並根據監管要求提供流動性價值。
我們根據既定的A/LM目標、可能影響投資組合盈利能力的不斷變化的市場狀況、監管環境以及我們面臨的利率風險水平，定期評估我們的可供出售證券投資組合。這些評估可能會導致我們採取措施調整我們的整體資產負債表頭寸。
此外，我們可供出售的證券組合的規模和構成可能會隨着我們對流動性的需求以及我們被要求(或選擇)持有這些資產作為抵押品以確保公共資金和信託存款的安全而有所不同。儘管我們通常使用債務證券來實現這一目的，但其他資產，如根據轉售協議或信用證購買的證券，當它們提供較低的抵押品成本或更有利的風險狀況時，偶爾也會使用。
我們的投資活動繼續補充其他資產負債表的發展，並滿足我們持續的流動性管理需求。我們在不同時期不對每月擔保現金流進行再投資的行動提供了滿足我們資金需求所需的流動資金。這些資金要求包括定期貸款增長和偶爾的債務到期日。在其他時候，我們可能會根據我們的流動性狀況和/或利率風險管理策略的需要，進行超出替換到期日或抵押貸款證券現金流的額外投資。最後，我們的重點是投資於高質量流動資產，包括GNMA相關證券，這與流動性管理戰略有關，以滿足監管要求。
圖16顯示了可供出售的證券的構成、TE收益率和剩餘到期日。有關這些證券的更多信息，包括按證券類型和質押證券劃分的未實現收益和損失總額，請參閲附註7(“證券”)。
圖16.可供出售的證券
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| 百萬美元 | 美國財政部、機構和公司 | | 機構住宅抵押抵押貸款(a) | 機構住房抵押貸款支持證券(A)、(B) | 機構商業抵押貸款支持證券(a) | | 總計 | 加權平均收益率(b) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | $ | 7,711 | | | $ | 29 | | $ | 1 | | $ | 72 | | | $ | 7,813 | | 0.50 | % |
| 一年到五年後 | 1,090 | | | 1,653 | | 2,303 | | 2,633 | | | 7,679 | | 2.44 | |
| 五到十年後 | 117 | | | 8,949 | | 830 | | 5,372 | | | 15,268 | | 2.06 | |
| 十年後 | 108 | | | 4,847 | | 455 | | 1,015 | | | 6,425 | | 1.78 | |
| 公允價值 | $ | 9,026 | | | $ | 15,478 | | $ | 3,589 | | $ | 9,092 | | | $ | 37,185 | | — | |
| 攤銷成本 | 9,300 | | | 18,911 | | 4,189 | | 10,295 | | | 42,695 | | 1.79 | % |
加權平均收益率(b) | 0.83 | % | | 1.79 | % | 1.62 | % | 2.70 | % | | 1.79 | % | — | |
加權平均到期日 | 1.1年 | | 9.0年 | 59年 | 6.8年 | | 6.4年 | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 公允價值 | $ | 9,415 | | | $ | 16,433 | | $ | 3,920 | | $ | 9,349 | | | $ | 39,117 | | — | % |
| 攤銷成本 | 10,044 | | | 20,180 | | 4,616 | | 10,712 | | | 45,552 | | 1.67 | |
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(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。此類收益率已根據當年生效的法定聯邦所得税税率調整為TE基礎。
持有至到期證券
我們持有至到期的投資組合大部分由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。該投資組合還包括資產支持證券和外國債券。圖17顯示了這些證券的組成、收益率和剩餘期限。
圖17.持有至到期的證券
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| 百萬美元 | | | 機構住宅抵押抵押貸款(a) | 機構住房抵押貸款支持證券(a) | 機構商業抵押貸款支持證券(a) | 資產支持證券 | 其他
證券 | | 總計 | | 加權平均收益率(b) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | | | $ | 14 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 733 | | $ | 4 | | | $ | 755 | | | 2.11 | % |
| 一年到五年後 | | | 1,446 | | 112 | | 2,155 | | 2 | | 25 | | | 3,740 | | | 3.34 | |
| 五到十年後 | | | 2,562 | | 8 | | 278 | | 3 | | — | | | 2,851 | | | 3.72 | |
| 十年後 | | | 1,148 | | 45 | | 36 | | — | | — | | | 1,229 | | | 4.26 | |
| 攤銷成本 | | | $ | 5,170 | | $ | 165 | | $ | 2,473 | | $ | 738 | | $ | 29 | | | $ | 8,575 | | | 3.49 | % |
| 公允價值 | | | 4,896 | | 152 | | 2,270 | | 709 | | 29 | | | 8,056 | | | — | |
加權平均收益率(b) | | | 3.82 | % | 2.81 | % | 3.26 | % | 2.09 | % | 4.09 | % | | 3.49 | % | | — | |
加權平均到期日 | | | 7.5年 | 7.3年 | 4.0年 | .6年 | 兩年半 | | 59年 | | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | | $ | 4,586 | | $ | 181 | | $ | 2,522 | | $ | 1,407 | | $ | 14 | | | $ | 8,710 | | | 3.18 | % |
| 公允價值 | | | 4,308 | | 165 | | 2,315 | | 1,311 | | 14 | | | 8,113 | | | — | |
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| | | | | | | | | | | |
(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。此類收益率已根據當年生效的法定聯邦所得税税率調整為TE基礎。
存款和其他資金來源
圖18截至2023年12月31日的存款細目
以下是我們的存款按產品分類的記錄期間的情況。
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| 十二月三十一日， | | |
| 數十億美元 | 2023 | 2022 |
| 貨幣市場存款 | $ | 37.0 | | $ | 34.6 | |
| 活期存款 | 57.7 | | 52.1 | |
| 儲蓄存款 | 5.4 | | 7.7 | |
| 定期存款 | 14.8 | | 7.4 | |
| 無息存款 | 30.7 | | 40.8 | |
| 總計 | $ | 145.6 | | $ | 142.6 | |
| | |
我們高度多元化的存款基礎是我們的主要資金來源。截至2023年12月31日，我們的存款總額為1456億美元，比2022年12月31日增加了30億美元。這一增長反映了我們基於持久關係的商業模式，以及由於利率上升而改變客户行為。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，未投保存款總額分別為615億美元和671億美元。未投保存款被定義為美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額或類似的州存款保險制度的部分，以及任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。
圖19顯示所述期間的估計未保險存款，反映KeyBank的Call報告中披露的金額，經公司間存款(不面向客户並在合併中沖銷)和應計利息調整後的金額。
圖19.估計的未投保存款
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| 十二月三十一日， | | | | | |
| 數十億美元 | 2023 | | | | 2022 |
未投保存款(a) | $ | 61.5 | | | | | $ | 67.1 | |
| 總存款 | 145.6 | | | | | 142.6 | |
| 未投保的存款百分比 | 42 | % | | | | 47 | % |
(a) 公司間存款和未投保存款除外的應計利息 | $ | 9.5 | | | | | $ | 8.4 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別約有131億美元和116億美元的未投保存款以政府支持證券為抵押。
插圖20顯示估計的無保險定期存款的到期日分佈。
圖20.未投保定期存款金額的到期日分佈
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| 十二月三十一日， | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 剩餘期限： | | |
| 三個月或更短時間 | $ | 480 | | $ | 32 | |
| 三到六個月後 | 324 | | 78 | |
| 六到十二個月後 | 353 | | 82 | |
| 十二個月後 | 52 | | 97 | |
| 總計 | $ | 1,209 | | $ | 289 | |
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截至2023年12月31日，由短期借款和長期債務組成的批發資金總額為226億美元，而2022年12月31日為288億美元。這一下降反映了我們優化資產負債表的努力，這降低了我們對批發借款的需求。有關我們批發基金的更多信息，請參閲本報告“風險管理-流動性風險管理”標題下的項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
資本
我們的資本管理目標是保持與我們的風險偏好一致的資本水平，並保持足夠的金額在各種經濟條件下運營。我們目前的資本水平使我們能夠很好地執行我們的資本優先事項，包括支持有機增長和支付股息。
以下各節討論了我們部署資本的某些方式。欲知詳情，請參閲綜合權益變動表及附註24(“股東權益”)。
(a)為應對新冠肺炎疫情，普通股回購在2020年第二季度暫停，並於2021年第一季度恢復。
分紅
與我們的資本計劃一致，董事會宣佈2023年四個季度的季度股息為每股普通股0.205美元。這些季度股息支付使我們2023年的年度股息達到每股普通股0.82美元。
已發行普通股
我們的普通股在紐約證券交易所以代碼KEY進行交易，截至2023年12月31日，有28,577名登記持有者。基於2023年12月31日的9.366億股流通股，我們每股普通股的賬面價值為13.02美元，而基於2022年12月31日的9.333億股流通股，我們的每股賬面價值為11.79美元。截至2023年12月31日，我們每股普通股的有形賬面價值為10.02美元，而2022年12月31日為8.75美元。
圖21顯示了在過去兩年中導致我們已發行普通股發生變化的活動。
圖21。未償還普通股的變動
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| | | 2023年季度 | |
| 以千計 | 2023 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2022 |
| 期初已發行股份 | 933,325 | | 936,161 | | 935,733 | | 935,229 | | 933,325 | | 928,850 | |
| 根據僱員補償計劃進行的公開市場回購和股份回購 | (4,383) | | (2) | | (10) | | (38) | | (4,333) | | (1,736) | |
| 根據僱員補償計劃發行的股票(扣除註銷) | 7,622 | | 405 | | 438 | | 542 | | 6,237 | | 6,211 | |
| 期末已發行股份 | 936,564 | | 936,564 | | 936,161 | | 935,733 | | 935,229 | | 933,325 | |
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2023年，已發行普通股增加了320萬股，主要是由員工薪酬計劃下的發行推動的。有關股份回購活動的詳情，請參閲附註24(“股東權益”)。
截至2023年12月31日，我們擁有3.201億股庫存股，而截至2022年12月31日，我們擁有3.234億股庫存股。展望未來，我們預計將根據需要重新發行庫存股，用於基於股票的薪酬獎勵和其他公司目的。
資本充足率
資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。截至2023年12月31日，我們的所有資本充足率仍高於監管要求。我們的資本和流動資金水平旨在使我們在承受不利經營環境的同時，繼續服務於客户的需求，以及滿足本報告第(1)項“監督和監管”部分所述的監管資本規則。截至2023年12月31日，我們的股東權益資產比率為7.8%，而2022年12月31日為7.1%。截至2023年12月31日，我們的有形普通股權益與有形資產之比為5.1%，而2022年12月31日為4.4%。監管資本規則下的最低資本和槓桿率，以及KeyCorp於2023年12月31日的估計比率，在完全分階段實施的基礎上計算，載於本報告第1項“監督和監管”部分“巴塞爾協議III”標題下。
圖22是根據監管資本規則，我們在2023年12月31日和2022年12月31日的監管資本頭寸的詳細信息。有關KeyCorp銀行附屬公司的監管資本比率的資料載於附註24(“股東權益”)。
圖22。資本構成和風險加權資產
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十二月三十一日， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 普通股權益1級 | | |
| 關鍵股東權益(GAAP) | $ | 14,637 | | $ | 13,454 | |
| 更少： | 優先股(a) | 2,446 | | 2,446 | |
| 添加： | CECL調入(b) | 118 | | 178 | |
| | 調整和扣除前的普通股一級資本 | 12,309 | | 11,186 | |
| 更少： | 商譽，扣除遞延税金後的淨額 | 2,594 | | 2,612 | |
| 無形資產，遞延税金淨額 | 49 | | 88 | |
| 遞延税項資產 | 1 | | 1 | |
| 可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，不包括遞延税金 | (4,296) | | (4,857) | |
| 現金流套期保值累計收益(虧損)，扣除遞延税金 | (656) | | (1,160) | |
| | 歸因於養老金和退休後福利成本的AOCI金額，扣除遞延税款後的淨額 | (277) | | (277) | |
| | 普通股一級資本總額 | 14,894 | | 14,779 | |
| 一級資本 | | |
| 普通股一級股權 | 14,894 | | 14,779 | |
| 額外的一級資本工具和相關盈餘 | 2,446 | | 2,446 | |
| 更少： | 扣除額 | — | | — | |
| | 第1級資本總額 | 17,340 | | 17,225 | |
| 二級資本 | | |
| 第2級資本工具和相關盈餘 | 2,020 | | 2,200 | |
貸款損失準備和與貸款有關的承擔損失的責任(c) | 1,668 | | 1,351 | |
| 更少： | 扣除額 | — | | — | |
| | 第2級資本總額 | 3,688 | | 3,551 | |
| 基於風險的資本總額 | $ | 21,028 | | $ | 20,776 | |
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| 風險加權資產 | | |
| 資產負債表上的風險加權資產 | $ | 115,861 | | $ | 125,900 | |
| 風險加權表外風險敞口 | 31,555 | | 35,745 | |
| 市場風險等值資產 | 1,159 | | 826 | |
| 總風險加權資產 | 148,575 | | 162,471 | |
| 更少： | 貸款和租賃損失超額準備 | — | | — | |
| 風險加權資產淨值 | $ | 148,575 | | $ | 162,471 | |
| 平均季度總資產 | $ | 191,948 | | $ | 193,986 | |
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| 資本比率 | | |
| 基於風險的第一級資本 | 11.67 | % | 10.60 | % |
| 基於風險的資本總額 | 14.15 | | 12.79 | |
槓桿(d) | 9.03 | | 8.88 | |
| 普通股一級股權 | 10.02 | | 9.10 | |
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(a)扣除資本盈餘後的淨額。
(b)金額反映了我們採用CECL過渡性條款的決定。
(c)根據監管規定，二級資本中包括的ALL不得超過該機構標準化總風險加權資產(不包括其標準化市場風險加權資產)的1.25%。ALL包括分別於2023年12月31日和2022年12月31日在資產負債表上被歸類為“停產資產”的1,600萬美元和2,100萬美元撥備。
(d)這一比率是一級資本除以美聯儲定義的平均季度總資產：(I)商譽，(Ii)不允許的無形和遞延税項資產，以及(Iii)用於槓桿資本目的的資產中的其他扣除。
表外安排
表外安排
我們參與了各種類型的表外安排，這些安排可能會導致或有負債或虧損風險，而這些負債或虧損風險沒有反映在資產負債表上。
可變利息實體
根據適用的合併會計指引，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在實體中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對實體的經濟表現產生最重大的影響；以及(Iii)有義務吸收實體的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被視為主要受益人)。有關可變利益實體的性質及其參與的其他資料載於附註1(“主要會計政策摘要”)“合併原則及列報基準”及附註13(“可變權益實體”)。
提供信貸或資金的承諾
貸款承諾規定只要客户繼續滿足規定的標準，就可以按預定的條件進行融資。這些承諾通常帶有可變的利率，並有固定的到期日或其他終止條款。我們通常對貸款承諾收取費用。由於承諾可能到期而沒有產生貸款或沒有得到充分利用，因此未償還承諾的總額可能大大超過任何相關的現金支出。關於我們在2023年12月31日的貸款承諾的進一步信息，請參閲附註22(“承諾、或有負債和擔保”)，標題為“提供信貸或資金的承諾”。
其他表外安排
其他表外安排包括根據適用的會計準則不符合擔保定義的金融工具，以及其他關係，如向資產擔保商業票據渠道提供的流動性支持、賠償協議和公司間擔保。有關這類安排的資料載於附註22，標題為“其他表外風險”。
擔保
我們是與第三方達成的各種協議的擔保人。作為擔保人，我們可能會根據特定利率、匯率或其他變量(包括特定事件的發生或不發生)的變化向被保證人支付或有責任支付款項。這些變數被稱為基礎因素，可能與資產或負債有關，也可能與另一實體未能履行合同有關。關於這類安排的補充資料載於“擔保”標題下的附註22(“承付款、或有負債和擔保”)。
風險管理
概述
像所有金融服務公司一樣，我們從事商業活動並承擔相關風險。我們面臨的最重大風險是信用、合規、運營、流動性、市場、聲譽、戰略和模式風險。我們的風險管理活動如下圖所示，我們管理整個企業的風險，以維護安全和穩健，並最大限度地提高利潤。其中某些風險將在本節的其餘部分中進行更詳細的定義和討論。
聯邦銀行監管機構繼續與金融機構強調將資本管理策略與每家機構的風險水平聯繫起來的重要性。我們相信，我們的內部風險管理流程有助於我們達到並保持與我們的業務活動和風險相稱的資本水平，以及
符合監管部門的預期。下表描述了我們的風險管理層次結構以及每個小組的相關職責和活動。
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| 集團化 | 概述和職責 | 活動 |
| 董事會 | –監督能力 –監督Key的風險以有效和平衡的方式進行管理 –對Key股東的受託責任
| –瞭解Key的風險哲學 –認可風險偏好 –關於風險做法的詢問 –回顧風險組合 –將實際風險與風險偏好進行比較 –被告知重大風險，包括實際風險和正在出現的風險，並確定管理層是否做出適當的反應 –挑戰管理層並促進問責 |
董事會審計委員會(a) | –監督財務報表的完整性、監管和法律要求、獨立審計員的資格和獨立性以及內部審計職能和獨立審計員的履行情況 –財務報告、法律事務和欺詐風險 | –與管理層會面，批准與審計委員會監督的風險領域有關的重要政策 –接收有關企業風險的報告 –每兩個月開會一次 –召開會議討論我們的財務披露和季度收益發布的內容 |
董事會風險委員會(a) | –協助董事會監督與評估和管理全企業風險有關的戰略、政策、程序和做法，包括信貸、市場、流動性、模式、業務、合規、聲譽和戰略風險 –協助董事會監督與資本充足、資本規劃和資本行動有關的風險 | –審查和監督管理層與全企業風險管理框架有關的活動，其中包括對機構風險管理政策的年度審查，包括風險偏好説明以及管理和機構風險管理報告 –批准對機構風險管理委員會章程和與風險管理有關的重大政策的任何實質性修改，包括對主要風險類別的公司風險容忍度 |
| ERM委員會 | –由首席執行官擔任主席，並由其他高級管理人員組成 –管理風險並確保以與我們的風險偏好一致的方式管理企業風險概況 –監督ERM計劃，該計劃包含我們的風險哲學、政策、框架和治理結構，用於管理整個公司的風險 | –批准和管理我們用來管理風險的風險調整資本框架
|
| 披露委員會 | –包括來自三條防線各自的代表 –每季度召開一次會議，審查最近的內部和外部事件，以確定是否已在提交給美國證券交易委員會的報告中進行了所有適當的披露 | –每季度召開一次會議，討論我們10-Q和10-K的內容
|
| 第二級風險治理委員會 | –包括三條防線中每條防線的與會者 –第一道防線是主要負責接受、擁有、主動識別、監控和管理風險的業務 –第二道防線由風險管理代表組成，他們通過彙總、分析和報告風險信息，對所有風險類別提供獨立、集中的監督 –風險審查是我們的內部審計職能，提供了第三道防線。它的作用是提供對KeyCorp風險管理政策、實踐和控制的有效性、適當性和遵守情況的獨立評估和測試 | –通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險和討論前瞻性評估，支持機構風險管理委員會 |
| 首席風險官 | –確保將相關風險信息適當地整合到戰略和業務決策中 –確保適當地承擔風險 | –提供對績效和薪酬決策的意見 –評估總體企業風險 –監控管理關鍵風險的能力 –執行適當的董事會和利益相關者報告 |
(A)審計委員會和風險委員會酌情聯合開會，討論與每個委員會職責有關的事項。委員會主席經常在過渡期間與管理層會面，為即將舉行的會議規劃議程，並討論自上次會議以來出現的新趨勢和事件。董事會所有成員都收到正式報告，旨在使他們瞭解過渡期間的重大事態發展。
市場風險管理
市場風險是指市場風險因素的變動，包括利率、匯率、股票價格、大宗商品價格、信貸利差和波動性，將減少Key的收入和其投資組合的價值。這些因素會影響與該工具相關的預期收益率、價值或價格。我們在交易和非交易活動中都面臨市場風險，其中包括資產和負債管理活動。我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個企業的此類風險，以保持安全和穩健，並最大限度地提高盈利能力。有關我們的公允價值政策、程序和方法的信息，見本報告“公允價值計量”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)和附註6(“公允價值計量”)。
交易市場風險
Key主要是在我們的投資銀行和資本市場業務中，因用於支持客户便利化和對衝活動的交易活動而招致市場風險。Key對各種風險因素有風險敞口，包括利率、股票價格、匯率、信用利差和大宗商品價格，以及相關的隱含波動性和利差。我們的初級市場風險敞口是衍生品和固定收益市場交易和對衝活動的結果，包括證券化敞口。截至2023年12月31日，我們沒有任何再證券化頭寸。我們保持適度的交易庫存，以促進客户流動，做好證券市場，並對衝某些風險，包括但不限於信用風險和利率風險。與這些活動相關的風險根據市場風險對衝政策得到緩解。我們的大部分頭寸是在活躍的市場上交易的。
交易市場風險管理。市場風險管理是Key風險文化不可或缺的一部分。本局的風險委員會負責監管交易市場風險。企業風險管理委員會和市場風險委員會定期審查和討論由我們的市場風險管理機構準備的市場風險報告，這些報告包含我們的市場風險敞口和監測活動的結果。市場風險政策和程序已經確定，並考慮到我們對風險的容忍度和對商業環境的考慮。市場風險委員會批准市場風險政策，並將我們的重大市場風險政策建議給ERM委員會、KeyBank董事會和董事會的風險委員會批准。
MRM作為第二道防線，是一個獨立的風險管理職能，與各業務部門合作，識別、衡量和監控整個公司的市場風險。MRM負責確保重大市場風險的透明度，監測對既定限制的遵守情況，並將限制例外情況上報給適當的高級管理層。各業務部門和交易部門負責確保市場風險敞口得到良好管理和審慎。*通過各種措施，如VaR，以及通過例行壓力測試、敏感性和情景分析來監控市場風險。MRM使用歷史最壞情況和標準衝擊情景為每個頭寸進行壓力測試。VaR、強調的VaR和其他分析每天都會準備好，並分發給適當的管理層。
回補頭寸。我們根據市場風險規則的定義監控我們備兑頭寸的市場風險，包括我們的所有交易頭寸以及所有外匯和大宗商品頭寸，無論頭寸是否在交易賬户中。Key的備兑頭寸還可能包括抵押貸款支持證券和資產支持證券，根據市場風險規則，這些證券可能被識別為證券化頭寸或再證券化頭寸。MRM以及交易證券化頭寸的LOB根據市場風險政策和程序，每天監測本節中確定的頭寸、投資組合構成和風險。截至2023年12月31日，備兑頭寸不包括任何再證券化頭寸。用於對衝非交易活動的工具，如銀行發行的債務和貸款組合、交易不活躍的股權頭寸和證券融資活動，不符合備兑頭寸的定義。MRM負責確定我們的投資組合是覆蓋的還是未覆蓋的。備兑頭寸工作組制定了備兑頭寸的最終清單，並向市場風險委員會提供了摘要。
我們的備兑頭寸的重要投資組合詳細如下。我們按備兑頭寸的投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。以下描述合併了與每個這些投資組合相關的各自風險類型。
•固定收益包括與我們的資本市場業務和作為交易商的證券交易相關的工具。這些工具可能包括市政債券、美國政府支持的債券、機構和公司債券、某些抵押貸款支持證券和資產支持證券、美國財政部發行的證券、貨幣市場和某些CMO。固定收益投資組合中的活動和工具會產生利率和信用利差風險。
•利率衍生品包括利率掉期、上限和下限，它們的交易主要是為了滿足商業貸款客户的需求。此外，我們進入利率衍生品是為了抵消或減輕與客户頭寸相關的利率風險。這一投資組合中的活動產生了利率風險敞口。
VaR和強調VaR。VaR是在規定的置信度範圍內，在給定的時間間隔內，由於不利的市場狀況而對一種工具或投資組合造成的最大損失金額的估計。強調VaR用於評估我們的交易組合內的市場風險的極端情況。MRM計算VaR和強調VaR
VaR和強調的VaR結果也被提供給我們的監管機構，並用於監管資本的計算。
我們使用歷史模擬VaR模型來衡量利率、匯率、股票價格和信用利差的變化對我們的擔保頭寸和其他非擔保頭寸的公允價值的潛在不利影響。我們按投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。歷史情景是為特定頭寸定製的，計算中納入了許多風險因素。此外，還考慮了風險因素，以估計包含期權和可取消條款等可選特徵的風險敞口。VaR是根據一年時間範圍內的每日觀察計算的，接近95%的置信度水平。*統計數據顯示，這意味着我們預計每100個交易日中有5個交易日的損失，或每個季度三至四次VaR。*我們還以99%的置信度計算VaR和強調的VaR。
VaR模型是一種有效的工具，可以用來估計我們頭寸的可能損益範圍。然而，VaR模型存在固有的侷限性，因為它使用給定時間間隔內的歷史結果來估計未來業績。歷史結果可能不代表未來的結果，市場或投資組合構成的變化可能會對VaR模型的準確性產生重大影響。我們定期檢查並改進所使用的建模技術、輸入和假設。我們的市場風險政策包括由Key的內部模型驗證小組每年對我們的VaR模型進行獨立驗證。模型風險委員會監督模型驗證計劃，並與ERM委員會討論驗證結果。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度內，覆蓋頭寸總額的實際虧損不超過每日VaR總額。MRM每天都會對我們的VaR模型進行反向測試，以評估其預測能力。該測試將99%置信度水平下的VaR模型結果與每日持有的損益進行比較。背面測試的結果將提供給市場風險委員會。當交易損失超過VaR時，就會出現回溯測試例外。我們不從事相關性交易，也不利用內部模型方法來衡量違約和信用轉移風險。我們的淨VaR方法納入了多元化，但我們的VaR計算不包括交易對手風險和我們自己的信用利差對衍生品的影響。
在99%的置信度水平下，所有覆蓋頭寸的一天持有期的總VaR在2023年12月31日為160萬美元，在2022年12月31日為110萬美元。圖23總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的有擔保頭寸的重要投資組合的99%可信水平的VaR和一天的持有期。
圖23。有擔保頭寸的重要投資組合的VaR
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| | 2023 | | 2022 |
| | 截至12月31日的三個月， | | | 截至12月31日的三個月， | |
| 百萬美元 | 高 | 低 | 平均 | 12月31日， | | 高 | 低 | 平均 | 12月31日 |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 1.3 | | $ | .7 | | $ | 1.1 | | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | | $ | .4 | | $ | .7 | | $ | .4 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .5 | | $ | .3 | | $ | .4 | | $ | .4 | | | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | |
壓力VaR是通過在市場風險委員會批准的預定壓力期間運行投資組合來計算的，並使用與一般VaR相同的模型和假設在99%的置信度水平下計算。截至2023年12月31日，所有擔保頭寸的VaR總計為400萬美元，截至2022年12月31日，VaR為190萬美元。圖24總結了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，我們以99%的置信度水平對有擔保頭寸的重要投資組合進行了一天的持有期壓力VaR。壓力VaR的增加是由於我們固定收益庫存的規模和構成發生了變化。
圖24。回補頭寸的重要投資組合的強調VaR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 截至12月31日的三個月， | | | 截至12月31日的三個月， | |
| 百萬美元 | 高 | 低 | 平均 | 12月31日， | | 高 | 低 | 平均 | 12月31日， |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 4.7 | | $ | 1.9 | | $ | 3.1 | | $ | 3.6 | | | $ | 2.4 | | $ | 1.1 | | $ | 1.6 | | $ | 1.1 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .4 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .3 | | | $ | .7 | | $ | .2 | | $ | .3 | | $ | .6 | |
內部資本充足性評估。市場風險是我們內部資本充足率評估的一個組成部分。我們的風險加權資產包括市場風險等值資產額，它由VaR組成部分組成，強調VaR組成部分，a極小的風險敞口金額，以及包括證券化頭寸在內的特定風險附加項。根據市場風險規則的定義，截至2023年12月31日，證券化頭寸的總市值為600萬美元，均為抵押貸款支持證券頭寸。特定風險是指個別金融工具的價格風險，不以廣義市場風險因素的變化來計算，並通過標準化方法衡量。市場風險加權資產，包括特定風險計算，由MRM根據市場風險規則按季度運行，並經首席市場風險官批准。
非交易市場風險
我們的大部分非交易市場風險來自利率波動及其對我們傳統貸款和存款產品的影響，以及投資、對衝關係、長期債務和某些短期借款。利率風險是銀行業固有的，是通過淨利息收入和前夕波動的可能性來衡量的。這種波動可能是由於利率的變化以及計息資產和計息負債的重新定價和到期日特徵的差異造成的。我們根據我們的風險偏好和董事會批准的ERM政策管理淨利息收入和EVE變動的風險敞口。
利率風險頭寸受到多種因素的影響，包括客户對貸款和存款產品的偏好所產生的資產負債表頭寸、經濟狀況、我們市場內的競爭環境、影響客户活動的市場利率變化，以及我們的對衝、投資、融資和資本頭寸。利率風險敞口的主要組成部分包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。
•“重新定價風險”指對利率水平變化的風險敞口，當有息負債量和它們提供資金的生息資產(例如，用於貸款的存款)的數量沒有同時到期或重新定價時發生。
•“基差風險”是指對利率指數不對稱變化的敞口，當浮動利率資產和浮動利率負債同時重新定價時，但對不同的市場因素或指數做出反應。
•“收益率曲線風險”是指收益率曲線斜率(收益率曲線描述特定類型證券的收益率與其期限到到期日之間的關係)的非平行變化，當計息負債和它們所投資的計息資產沒有定價或重新定價到收益率曲線上的相同期限點時發生。
•“期權風險”是指客户或交易對手有能力利用利率環境，在合同到期前終止或重新定價我們的一項資產、負債或表外工具，而不會受到懲罰。期權風險發生在對客户和交易對手提前提款或提前付款的風險敞口沒有通過抵消頭寸或適當補償來緩解時。
非交易市場風險的管理集中在公司金庫內。董事會風險委員會負責監督非交易市場風險。ERM委員會、ALCO和財政部風險監督委員會(“TROC”)審查有關上述利率風險敞口的報告。此外，ALCO還審查與利率風險相關的壓力測試和敏感性分析報告。這些委員會負有與管理非交易市場風險相關的各種責任，包括建議、批准和監控將風險頭寸維持在批准的容忍範圍內的戰略。A/LM政策為利率風險的監督和管理提供了框架，由ALCO管理。而MRM作為第二道防線，提供了額外的監督。
Libor過渡
截至2023年6月30日，Key已成功地將其幾乎所有產品從LIBOR轉型。對於大多數金融產品，最常見的替代參考利率一直是基於SOFR的基準。無論是新的原始倫敦銀行間同業拆借利率合約，還是根據條款進行修改或過渡的遺留倫敦銀行間同業拆借利率合約，都是如此。我們還以有限和有管理的方式使用信用敏感型利率發起了少量新貸款。
淨利息收入模擬分析。我們用來衡量利率風險的主要工具是模擬分析。為了進行這項分析，我們根據我們表內和表外頭寸的當前和預計構成來估計我們的淨利息收入，考慮到客户活動最近和預期的趨勢。分析還納入了對當前和預計的利率環境的假設，以及基於最可能的宏觀經濟觀點的資產負債表增長預測。該模型結合了與管理層期望的利率風險定位一致的投資組合和掉期組合餘額。該模擬模型通過模擬利率在未來12個月內從當前水平逐漸上升或下降(市場利率下限為零)時淨利息收入的變化來估計面臨風險的淨利息收入。
圖25顯示了2023年12月31日和2022年12月31日的模擬分析結果。在2023年12月31日，我們對利率變化的模擬影響是適度低的。與2022年12月31日的分析相比，由於資產負債表組合的變化，對利率下降的敞口有所減少。風險管理的容忍水平需要制定補救計劃，以將剩餘風險保持在容忍範圍內，如果模擬模擬表明，在未來12個月內逐步、平行地加息200個基點或降低200個基點將對同期淨利息收入造成5.5%以上的不利影響。目前的模型暴露在董事會批准的公差範圍內。如果違反了耐受性水平，並被確定為與風險偏好不一致，則需要制定補救計劃，將風險暴露降回可承受範圍內。
圖25。模擬淨利息收入變化
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 基點變動假設 | -200 | +200 | -200 | +200 |
| 假設市場利率下限(以基點為單位) | — | 不適用 | — | 不適用 |
| 上升率貝塔 | 不適用 | 55歲左右 | 不適用 | 45歲左右 |
| 容差水平 | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % | (5.50) | % |
| 利率風險評估 | (0.01) | % | (2.08) | % | (1.66) | % | (2.61) | % |
| | | | |
| +200 NII處於風險貝塔敏感期 | 2023年12月31日 |
| 貝塔假設 | 60歲左右 | 60年代的低點 | 55歲左右 | 50歲以下 |
| 利率風險評估 | (4.65) | % | (3.36) | % | (2.08) | % | (0.85) | % |
模擬分析根據模型中的假設輸入對利率風險敞口進行了複雜的估計。這些假設是根據特定的利率環境量身定做的，並定期進行驗證。然而，實際結果可能與模擬分析中得出的結果不同，原因是資產負債表構成、客户行為、產品定價、市場利率、管理層期望的利率風險定位、投資、融資和對衝活動的變化或外部事件的影響的意外變化.
定期對模型輸入進行壓力測試和敏感性分析，這可能會對所產生的風險評估產生實質性的影響。評估是使用不同的收益率曲線形狀進行的，包括曲線的陡化或平坦、市場利率的即時變化以及貨幣市場利率關係的變化。還根據以下假設的變化進行評估：貸款和存款餘額、無合同到期日存款的定價、貸款利差的變化、貸款和證券的預付款、投資、融資和對衝活動以及流動性和資本管理戰略。
額外評估的結果表明，淨利息收入可能會在圖25所示的基本模擬結果的基礎上增加或減少。淨利息收入高度依賴於利率變化的時間、幅度、頻率和路徑，以及與存款重新定價關係、貸款利差和交易賬户餘額行為相關的假設。如果固定利率資產增加10億美元，或固定利率負債減少10億美元，那麼利率上升的好處將減少約29個基點。如果計息的活期存款貝塔假設增加或減少5%(例如40%至45%)，則利率上升的好處將減少或增加約123個基點。
根據競爭環境和客户行為，當前的利率風險狀況可能會波動到更高或更低的風險水平，這些環境和客户行為可能會影響貸款和存款流動的實際數量、組合、期限和重新定價特徵。與融資、投資和對衝相關的公司財務可自由支配活動也可能因客户業務流程的變化或管理層期望的利率風險定位的變化而發生變化。隨着資產負債表的結構和經濟前景的變化，管理層主動評估可能改變我們的利率風險狀況的對衝機會。
還進行了模擬，以衡量在三年期限的第二年和第三年市場利率變化的影響。這些模擬的進行方式與基於12個月期限的模擬類似。為了獲取更長期的風險敞口，按照下一節所討論的方法計算EVE的變化。
股權模型的經濟價值。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了12個月、24個月和36個月期限以外的風險敞口。EVE模型衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能在多大程度上因利率波動而變化。EVE是通過使資產負債表的利率立即上升或下降，衡量由此產生的資產、負債和表外工具的價值變化，並將這些金額與當前利率環境的基本情況進行比較來計算的。EVE政策限制是根據+200個基點/政策下降情景來衡量的。在政策下降情景下，由此產生的利率等於當前聯邦基金目標和零中的較大者。截至2023年12月31日，政策下行情景為負200個基點。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。這些假設是基於歷史行為和前瞻性預期的。如果這一分析表明，我們的前夜將因利率的立即上升或下降而下降超過15%，那麼補救計劃也將同樣制定。截至2023年12月31日，該職位在這些指導方針內。
利率敞口管理。各種利率風險分析的結果被用來制定A/LM戰略，以實現所需的風險概況，同時管理資本充足率和流動性風險敞口的目標。具體地説，風險頭寸是通過購買證券、發行浮動或固定利率的定期債券以及使用衍生品來管理的。利率互換和期權主要用於調整某些資產和負債的利率特徵。
圖26顯示了為A/LM目的持有的所有掉期頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債數額(即名義數額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。例如，固定利率債務通過“接收固定/支付可變”利率互換轉換為浮動利率。投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化，以反映更廣泛的A/LM目標和要對衝的資產負債表頭寸。有關利率互換如何用於管理我們的風險狀況的更多信息，請參閲附註8(“衍生品和對衝活動”)。
圖26。按利率風險管理策略劃分的投資組合互換和期權
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | | |
| | | | | 加權平均 | | 2022年12月31日 | |
| 百萬美元 | 概念上的
金額 | 公平
價值 | | 成熟性
(年) | 收納
費率 | 付錢
費率 | | 概念上的
金額 | 公平
價值 | |
| 接受固定/可變薪酬--常規貸款 | $ | 15,000 | | $ | (641) | | | 2.3 | 2.0 | % | 5.4 | % | | $ | 28,450 | | $ | (1,503) | | |
| 接受固定/支付變動--常規債務 | 8,976 | | (395) | | | 3.9 | 2.5 | | 5.4 | | | 10,995 | | (551) | | |
| 接受固定/支付可變遠期貸款 | 4,000 | | (27) | | | 2.6 | 3.5 | | 5.0 | | | 1,300 | | (8) | | |
| 接收固定/支付可變遠期債務 | 1,411 | | (40) | | | 6.6 | 3.1 | | 5.3 | | | — | | — | | |
| 支付固定/接收可變-常規債務 | 50 | | 1 | | | 4.5 | 5.6 | | 3.6 | | | 50 | | 1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 支付固定/接收可變-證券 | 8,655 | | (152) | | | 4.1 | 5.4 | | 4.0 | | | 405 | | 48 | | |
| 投資組合掉期總額 | $ | 38,092 | | $ | (1,254) | | (a) | 3.3 | 3.1 | % | 5.0 | % | | $ | 41,200 | | $ | (2,013) | | (a) |
| | | | | | | | | | |
| 樓層-遠期購買 | $ | 3,250 | | $ | 26 | | | 2.1 | — | % | — | % | | $ | — | | $ | — | | |
| 樓層-遠期售出 | 3,250 | | (11) | | | 2.1 | — | | — | | | — | | — | | |
| 總樓層數 | $ | 6,500 | | $ | 15 | | | — | — | % | — | % | | $ | — | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | |
a.不包括2023年12月31日和2022年12月31日的應計利息5800萬美元和6200萬美元。
流動性風險管理
流動性風險是銀行業固有的風險，衡量標準是我們以合理成本、及時和無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務和為新業務機會提供資金的能力。流動資金管理涉及保持充足和多樣化的資金來源，以適應正常和不利條件下資產和負債的計劃和意外變化。
治理結構
我們在綜合的基礎上管理我們所有附屬公司的流動性。這一辦法考慮了每個實體可用的資金來源，以及每個實體應對不利條件的能力。該辦法還認識到，不利的市場狀況或其他可能對流動資金的可獲得性或成本產生不利影響的事件將影響所有附屬公司獲得足夠的批發資金。
綜合流動性風險的管理集中在公司金庫內。監督和治理由董事會、機構風險管理委員會、行政執法辦公室、反腐敗委員會和首席風險官提供。資產負債管理政策為流動性風險的監督和管理提供了框架，並由法律顧問辦公室管理。MRM內的企業財務監督小組作為第二道防線，提供了額外的監督。我們目前的流動性風險管理做法符合聯邦儲備委員會增強的審慎標準。
這些委員會定期審查流動性和資金摘要、流動性趨勢、同行比較、差異分析、流動性預測、內部流動性壓力測試和目標跟蹤報告。這些審查產生了對流動性風險的立場、趨勢和指令的討論，並塑造了我們的許多決定。當流動性壓力增加時，頭寸受到更密切的監控，報告也更密集。為了確保發現新出現的問題，我們還每天與公司內外的個人進行溝通。
影響流動性的因素
我們的流動性可能會受到直接和間接事件的不利影響。直接事件的一個例子是評級機構下調我們的公共信用評級。可能損害我們獲得流動性的間接事件(與我們無關的事件)的例子是恐怖主義或戰爭、自然災害、全球流行病、政治事件，或者大公司、共同基金或對衝基金的違約或破產。同樣，市場投機或關於我們或整個銀行業的謠言可能會對正常資金來源的成本和可用性產生不利影響。
2023年期間，評級機構對銀行業的波動做出了反應，發佈了對包括Key在內的許多美國銀行的最新評級。2023年8月21日，標準普爾將KeyCorp‘s和KeyBank的長期債務評級分別從“BBB+”下調至“BBB”，從“A-”下調至“BBB+”。2023年10月10日，惠譽評級公司將KeyCorp和KeyBank的長期債務評級從“A-”下調至“BBB+”。2023年10月20日，穆迪將KeyCorp和KeyBank的長期債務評級從“Baa1”下調至“Baa2”，從“A3”下調至“Baa1”。標準普爾、惠譽評級公司和穆迪下調評級的理由都記錄在它們各自的信用觀點和分析中。
我們在2023年12月31日的信用評級如圖27所示。雖然我們相信，在資本市場的正常條件下，這些信用評級將使KeyCorp或KeyBank能夠向投資者發行固定收益證券，但我們信用評級的下調可能會增加我們的資金成本，引發額外的抵押品或融資要求，並減少願意向我們放貸的投資者和交易對手的數量。
圖27。信用評級
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| 2023年12月31日 | 短期
借款 | 長期的
存款(a) | 高年級
長期的
債務 | 從屬的
長期的
債務 | 資本
證券 | 擇優
庫存 |
KeyCorp(母公司) | | | | | | |
標準普爾 | A-2 | 不適用 | BBB | BBB- | BB | BB |
穆迪 | P-2 | 不適用 | Baa2 | Baa2 | Baa3 | BA1 |
惠譽 | F2 | 不適用 | BBB+ | 不適用 | BB | BB |
DBRS | R-1(低) | 不適用 | A | A(低) | A(低) | BBB |
| | | | | | |
密鑰庫 | | | | | | |
標準普爾 | A-2 | 不適用 | BBB+ | BBB | 不適用 | 不適用 |
| 穆迪 | P-2 | P-1/A2 | Baa1 | Baa2 | 不適用 | 不適用 |
惠譽 | F2 | F2/A- | BBB+ | BBB | 不適用 | 不適用 |
DBRS | R-1(中間) | A(高) | A(高) | A | 不適用 | 不適用 |
(a)穆迪給予的P-1評級是針對KeyBank的短期銀行存款評級。惠譽評級公司指定的F2特定於KeyBank的短期存款評級。
管理流動性風險
我們的大部分流動性風險來自我們的商業模式，其中包括吸收存款，其中許多存款可以隨時提取，並以非流動性貸款資產的形式將其借出。對流動性風險的評估是在正常運營條件的假設下以及在壓力環境下進行的。我們根據我們的風險偏好並在董事會批准的政策範圍內管理這些風險敞口。
我們定期監測我們的流動性狀況和資金來源，並衡量我們在各種假設情景下獲得資金的能力，以努力保持可用資金和負擔得起的資金的適當組合。在正常業務過程中，我們每月對KeyCorp和KeyBank進行內部流動性壓力測試。在“高度監控模式”下，我們可能會更頻繁地進行內部流動性壓力測試，並使用假設來反映變化的市場環境。我們的測試結合了基於我們的歷史研究對貸款和存款壽命的估計。內部流動性壓力測試分析各種資金限制和時間段下的潛在流動性情景。最終，它們決定了重大直接和間接事件對我們進入融資市場的機會和我們為正常運營提供資金的能力所產生的週期性影響。為了補償這些假定的流動性壓力的影響，我們考慮了不同時間段的其他流動性來源和到期日，以預測如何管理資金需求。
KeyBank的主要資金來源是客户存款，綜合貸存比為 78%，截至2023年12月31日。如果支持經營和投資活動所需的現金流不能通過存款餘額來滿足，我們就依賴批發融資或表內流動儲備。相反，經營、投資和存款活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。我們維持一個應急資金計劃，該計劃概述瞭解決流動性危機的流程。作為計劃的一部分，我們維持表內流動儲備，即我們的流動資產組合，由高質量的流動資產組成。在問題期間，這筆準備金可用作資金來源，為制定和執行較長期戰略提供時間。圖28顯示了我們可用的或有流動性在2023年12月31日和二零二二年十二月三十一日。於2023年，我們的有抵押定期借款因FHLB借款減少而減少15億元。
圖28.可用或有流動性
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| 十二月三十一日， | | |
| 數十億美元 | 2023 | 2022 |
| 可用的或有流動性： | | |
| 無抵押證券 | $ | 7.5 | | $ | 33.2 | |
| 出售的聯邦基金淨餘額和我們的聯邦儲備賬户餘額 | 10.7 | | 2.4 | |
| 克利夫蘭聯邦儲備銀行未使用的擔保借款能力 | 54.7 | | 33.8 | |
| FHLB未使用的有抵押借款能力 | 13.6 | | 6.7 | |
| 總計 | $ | 86.5 | | $ | 76.1 | |
長期流動性戰略
我們的長期流動性策略是主要由核心存款提供資金。然而，我們可能會使用批發資金來維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理層靈活執行業務計劃。Key以客户為基礎的關係策略提供了強大的核心存款基礎，結合管理多元化到期結構和投資者基礎的中長期批發基金，支持我們的流動性風險管理策略。我們使用貸存比作為監測這些策略的指標。我們的目標貸存比為90-100%（於2023年12月31日，我們的貸存比為77.9%），我們計算為貸款總額、持作出售貸款及非證券化終止貸款之和除以存款。
流動性計劃
我們有多項流動資金計劃，詳情載於附註20（“長期債務”），旨在使KeyCorp及KeyBank能夠在公開及私人債務市場籌集資金。大多數這些項目的收益可用於一般企業用途，包括收購。該等流動資金計劃由董事會不時檢討，並於必要時更新及更換。這些計劃中沒有任何限制性的財務契約。
於2023年1月26日，KeyBank發行5億美元於2026年1月26日到期的4. 70%固定利率優先銀行票據及10億美元於2033年1月26日到期的5. 00%固定利率優先銀行票據。因此，截至2023年12月31日，KeyBank銀行票據計劃下有155億美元可供發行。
KeyCorp的流動性
KeyCorp流動性的主要來源是子公司股息，主要來自KeyBank。KeyCorp有足夠的流動性，當它可以償還債務;支持常規的企業運營和活動（包括收購）;支持子公司的義務在與第三方交易中以合理的成本，及時，沒有不利後果的偶爾擔保;並以股息和股票回購的形式為資本分配提供資金。
我們使用母公司現金覆蓋月數指標作為評估母公司流動性的主要指標。母公司現金覆蓋月數指標衡量的是未來可用當前流動性數量履行預計債務的月數。我們通常發行定期債務以補充KeyBank的股息，以管理我們的流動性狀況達到或超過我們的目標水平。母公司通常保持足夠的現金和短期投資，以滿足至少未來24個月的預計債務到期日。截至2023年12月31日，KeyCorp持有27億美元的現金和短期投資，我們預計足以履行我們的預計債務，包括在我們的風險承受能力規定的期限內償還我們即將到期的債務。
通常，KeyCorp通過KeyBank的定期股息和定期債務來滿足其流動性要求。聯邦銀行法限制了銀行在沒有事先監管批准的情況下可以向其控股公司進行的資本分配量。一家全國性銀行的股息支付能力受到幾個因素的影響，包括前兩個日曆年和截至宣佈股息之日的本年度的淨利潤(根據法規的定義)。2023年，KeyBank向KeyCorp支付了6.75億美元的現金股息，2023年第四季度，KeyBank向KeyCorp支付了1.5億美元的現金股息。截至2024年1月1日，KeyBank有監管能力在沒有事先監管批准的情況下向KeyCorp支付23億美元的股息。KeyCorp在2023.
我們的流動資金狀況和最近的活動
在過去12個月中，我們的流動資產組合(包括隔夜和短期投資，以及為防範一系列潛在流動性壓力而持有的無擔保、高質量流動證券)增加，主要是由於Key的現金頭寸增加。流動資產組合繼續超過我們估計的在不良流動性事件中管理所需的金額，因為它提供了足夠的時間來開發和執行較長期的解決方案。
KeyCorp或KeyBank可能不時通過現金購買、私下協商交易或其他方式尋求註銷、回購或交換未償債務、資本證券、優先股或普通股
意思是。在2023年第三季度，Key回購了9230萬美元的KeyBank優先債務，其中包括2025年6月1日到期的3.30%優先無擔保債務1310萬美元，2025年8月8日到期的4.15%優先無擔保債務6470萬美元，以及2026年1月26日到期的4.70%優先無擔保債務1450萬美元。關於KeyCorp回購普通股的更多信息包括在本報告的第二部分，第5項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。此類交易取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制、監管要求和其他因素。所涉及的金額可能是實質性的，無論是單獨的還是集體的。
現金流量表按活動類型彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的現金來源和用途。
信用風險管理
信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。與其他金融服務機構一樣，我們發放貸款、發放信貸、分散信用風險、購買證券、提供金融和支付產品、簽訂金融衍生品合同，所有這些都存在相關的信用風險。
信貸政策、審批和評估
我們通過一個多方面的計劃來管理信用風險敞口。信用風險委員會批准管理信用政策，並向企業風險管理委員會、KeyBank董事會和董事會的風險委員會推薦重要的信用政策以供批准。這些政策被傳達到整個組織，以促進一致的信貸發放方法。
我們的信用風險管理團隊和我們業務範圍內的某些個人負責信貸審批，他們被授予了有限的信用授權。具有指定信用權限的個人被授權授予信用政策的例外。在緩解情況需要時，對既定政策作出例外並不少見，然而，已經建立了公司一級的容忍，以基於投資組合和經濟考慮將例外保持在可接受的水平。
我們的信用風險管理團隊使用風險模型來評估消費貸款。這些被稱為記分卡的模型預測了申請者嚴重拖欠和違約的可能性。記分卡嵌入到應用程序處理系統中，允許對我們的許多產品進行實時評分和自動決策。我們定期驗證貸款評分流程。
我們維持積極的集中度管理計劃，以降低我們信貸組合中的集中度風險。對於個別債務人，我們採用了一種可滑動的風險敞口比例，稱為持有限制，這取決於貸款類型和借款人的實力。
貸款和租賃損失準備
我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。所使用的方法載於附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“貸款和租賃損失準備”。簡而言之，ALL估計使用了基於我們的歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。2023年12月31日的ALL代表了我們對該日期貸款組合中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。詳情見附註5(“資產質量”)。
如圖29所示，與2022年12月31日相比，我們來自持續運營的ALL增加了1.71億美元，或12.8%。商業ALL較2022年12月31日增加1.96億美元，增幅22.7%，原因是投資組合遷移和經濟前景變化，包括更高利率和更低商業房地產價值的影響，但部分被資產負債表減少所抵消。與2022年12月31日相比，消費者ALL減少了2,500萬美元，降幅為5.3%，這主要是由於經濟預測的變化，包括房價的改善。
圖29。貸款和租賃損失準備的分配
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| | 2023 | | 2022 | | |
十二月三十一日， 百萬美元 | 總計 津貼 | 百分比 津貼 至合計 津貼 | 百分比： 貸款類型 至合計 貸款 | | 總計 津貼 | 百分比 津貼 至合計 津貼 | 百分比： 貸款類型 至合計 貸款 | | | | |
| 工商業 | $ | 556 | | 36.9 | % | 49.6 | % | | $ | 601 | | 45.0 | % | 50.0 | % | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 419 | | 27.8 | | 13.5 | | | 203 | | 15.2 | | 13.7 | | | | | |
| 施工 | 52 | | 3.4 | | 2.7 | | | 28 | | 2.1 | | 2.1 | | | | | |
| 商業房地產貸款總額 | 471 | | 31.2 | | 16.2 | | | 231 | | 17.3 | | 15.8 | | | | | |
| 商業租賃融資 | 33 | | 2.2 | | 3.1 | | | 32 | | 2.4 | | 3.3 | | | | | |
| 商業貸款總額 | 1,060 | | 70.3 | | 68.9 | | | 864 | | 64.7 | | 69.1 | | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 162 | | 10.7 | | 18.6 | | | 196 | | 14.7 | | 17.9 | | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 86 | | 5.7 | | 6.4 | | | 98 | | 7.3 | | 6.6 | | | | | |
| 消費直接貸款 | 121 | | 8.0 | | 5.2 | | | 111 | | 8.3 | | 5.4 | | | | | |
| 信用卡 | 78 | | 5.2 | | .9 | | | 66 | | 4.9 | | .9 | | | | | |
| 消費間接貸款 | 1 | | .1 | | — | | | 2 | | .1 | | .1 | | | | | |
| 消費貸款總額 | 448 | | 29.7 | | 31.1 | | | 473 | | 35.3 | | 30.9 | | | | | |
貸款總額(a) | $ | 1,508 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | $ | 1,337 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | | | |
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(a)不包括與教育貸款業務停止運營有關的ALL撥款，截至2023年12月31日為1,600萬美元，截至2022年12月31日為2,100萬美元。
淨貸款沖銷
圖30顯示了按貸款類型劃分的貸款淨沖銷的趨勢，而按貸款類型劃分的貸款沖銷和收回的構成如圖32所示。圖31顯示按貸款類別劃分的淨撇賬比率，佔有關平均貸款餘額的百分比。
在過去12個月中，淨貸款沖銷增加了8300萬美元。
圖30。持續經營業務的淨貸款沖銷
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| 截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | | | |
| 工商業 | $ | 144 | | $ | 103 | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 37 | | 18 | | | | |
| 房地產--建築業 | (1) | | (1) | | | | |
商業租賃融資(a) | (5) | | (2) | | | | |
| 商業貸款總額 | 175 | | 118 | | | | |
房地產-住宅抵押貸款(a) | (3) | | (7) | | | | |
| 房屋淨值貸款 | (1) | | (2) | | | | |
| 消費直接貸款 | 43 | | 26 | | | | |
| 信用卡 | 30 | | 24 | | | | |
| 消費間接貸款 | — | | 2 | | | | |
| 消費貸款總額 | 69 | | 43 | | | | |
| 貸款淨額沖銷總額 | $ | 244 | | $ | 161 | | | | |
| 淨貸款沖銷與平均貸款之比 | .21 | % | .14 | % | | | |
非持續經營業務的貸款淨撇賬--教育貸款業務 | $ | 3 | | $ | 4 | | | | |
(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。
圖31。淨貸款沖銷與持續經營平均貸款之比
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 工商業 | 0.24 | % | 0.19 | % | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 0.23 | | 0.12 | | | | |
| 房地產--建築業 | (0.04) | | (0.04) | | | | |
商業租賃融資(a) | (0.14) | | (0.05) | | | | |
| 商業貸款總額 | 0.21 | | 0.15 | | | | |
房地產-住宅抵押貸款(a) | (0.01) | | (0.04) | | | | |
| 房屋淨值貸款 | (0.01) | | (0.02) | | | | |
| 消費直接貸款 | 0.69 | | 0.40 | | | | |
| 信用卡 | 3.04 | | 2.50 | | | | |
| 消費間接貸款 | — | | 3.23 | | | | |
| 消費貸款總額 | 0.19 | | 0.12 | | | | |
| 貸款淨額沖銷總額 | 0.21 | % | 0.14 | % | | | |
| | | | | |
(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。
圖32。持續經營的貸款和租賃損失經驗總結
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 2023 | 2022 | | | |
| 平均未償還貸款 | $ | 118,004 | | $ | 111,302 | | | | |
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| 期初貸款和租賃損失準備 | $ | 1,337 | | $ | 1,061 | | | | |
| 已註銷的貸款： | | | | | |
| 工商業 | $ | 188 | | $ | 153 | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 39 | | 23 | | | | |
| 房地產--建築業 | — | | — | | | | |
商業房地產貸款總額(a) | 39 | | 23 | | | | |
| 商業租賃融資 | — | | 2 | | | | |
商業貸款總額(b) | 227 | | 178 | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 1 | | (2) | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 2 | | 1 | | | | |
| 消費直接貸款 | 50 | | 34 | | | | |
| 信用卡 | 37 | | 30 | | | | |
| 消費間接貸款 | 1 | | 4 | | | | |
| 消費貸款總額 | 91 | | 67 | | | | |
| 已註銷的貸款總額 | 318 | | 245 | | | | |
| 恢復： | | | | | |
| 工商業 | 44 | | 50 | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 2 | | 5 | | | | |
| 房地產--建築業 | 1 | | 1 | | | | |
商業房地產貸款總額(a) | 3 | | 6 | | | | |
| 商業租賃融資 | 5 | | 4 | | | | |
商業貸款總額(b) | 52 | | 60 | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 4 | | 5 | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 3 | | 3 | | | | |
| 消費直接貸款 | 7 | | 8 | | | | |
| 信用卡 | 7 | | 6 | | | | |
| 消費間接貸款 | 1 | | 2 | | | | |
| 消費貸款總額 | 22 | | 24 | | | | |
| 總回收率 | 74 | | 84 | | | | |
| 淨貸款沖銷 | (244) | | (161) | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金(貸方) | 415 | | 437 | | | | |
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| 年終貸款和租賃損失準備 | $ | 1,508 | | $ | 1,337 | | | | |
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| 年初與貸款有關的承付款的信貸損失負債 | 225 | | 160 | | | | |
| 貸款相關承諾損失準備金(信貸) | 74 | | 65 | | | | |
年終與貸款有關的承付款的信貸損失負債(c) | $ | 296 | | $ | 225 | | | | |
| 年末信貸損失準備總額 | $ | 1,804 | | $ | 1,562 | | | | |
| 淨貸款沖銷與平均貸款總額之比 | .21 | % | .14 | % | | | |
| 為期末貸款計提貸款和租賃損失準備 | 1.34 | | 1.12 | | | | |
| 為期末貸款計提信貸損失準備 | 1.60 | | 1.31 | | | | |
| 貸款準備和不良貸款租賃損失準備 | 262.7 | | 345.5 | | | | |
| 不良貸款信貸損失準備 | 314.3 | | 403.6 | | | | |
| 停產業務--教育貸款業務： | | | | | |
| 貸款被註銷 | $ | 4 | | $ | 6 | | | | |
| 復甦 | 1 | | 2 | | | | |
| 淨貸款沖銷 | $ | (3) | | $ | (4) | | | | |
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(a)參見圖10和隨附的“貸款和待售貸款”部分中的討論，以瞭解與我們的商業房地產貸款組合相關的更多信息。
(b)參見圖9和隨附的“貸款和待售貸款”部分的討論，以瞭解與我們的商業貸款組合相關的更多信息。
(c)計入資產負債表中的“應計費用和其他負債”。
不良資產
圖33顯示了我們的不良資產的組成。如圖33所示，不良資產在2023年增加了1.71億美元。關於我們的非應計和註銷政策的摘要，請參閲“不良貸款”、“減值貸款”和“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。
圖33。持續經營的不良資產和逾期貸款彙總表
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| 12月31日， | | | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | | | |
| 工商業 | $ | 297 | | $ | 174 | | | | |
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| 房地產.商業抵押貸款 | 100 | | 21 | | | | |
| 房地產--建築業 | — | | — | | | | |
商業房地產貸款總額(a) | 100 | | 21 | | | | |
| 商業租賃融資 | — | | 1 | | | | |
商業貸款總額(b) | 397 | | 196 | | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 71 | | 77 | | | | |
| 房屋淨值貸款 | 97 | | 107 | | | | |
| 消費直接貸款 | 3 | | 3 | | | | |
| 信用卡 | 5 | | 3 | | | | |
| 消費間接貸款 | 1 | | 1 | | | | |
| 消費貸款總額 | 177 | | 191 | | | | |
| 不良貸款總額 | 574 | | 387 | | | | |
| 持有待售的不良貸款 | — | | 20 | | | | |
| 奧利奧 | 17 | | 13 | | | | |
| 其他不良資產 | — | | — | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 591 | | $ | 420 | | | | |
| | | | | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | $ | 107 | | $ | 60 | | | | |
| 累計逾期30天至89天的貸款 | 222 | | 180 | | | | |
重組貸款--應計和非應計(c) | 不適用 | 236 | | | | |
包括在不良貸款中的重組貸款(c) | 不適用 | 118 | | | | |
| 非持續經營產生的不良資產--教育貸款業務 | 3 | | 3 | | | | |
| 不良貸款到期末投資組合貸款 | .51 | % | .32 | % | | | |
不良資產至期末投資組合貸款加上OREO和其他不良資產(c) | .52 | | .35 | | | | |
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(a)參見圖10和隨附的“貸款和待售貸款”部分中的討論，以瞭解與我們的商業房地產貸款組合相關的更多信息。
(b)參見圖9和隨附的“貸款和待售貸款”部分的討論，以瞭解與我們的商業貸款組合相關的更多信息。
(c)重組貸款(即TDR)是指，由於與借款人的財務困難有關的原因，關鍵貸款給予借款人不會考慮的特許權的貸款。有關我們TDR的更多信息，請參閲附註5(“資產質量”)。這些優惠是為了提高貸款的可收回性，通常採取的形式是降低利率、延長到期日或減少本金餘額。
圖34顯示了在過去四個季度和截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾年中，導致我們不良貸款變化的活動類型。
圖34。持續經營不良貸款變動彙總表
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| | | 2023年季度 | |
| 百萬美元 | 2023 | 第四 | 第三 | 第二 | 第一 | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 387 | | $ | 455 | | $ | 431 | | $ | 416 | | $ | 387 | | $ | 454 | |
| 以非應計項目狀態發放的貸款 | 768 | | 297 | | 159 | | 169 | | 143 | | 398 | |
| 沖銷 | (318) | | (95) | | (87) | | (76) | | (60) | | (244) | |
| 已售出貸款 | (38) | | (9) | | (4) | | (23) | | (2) | | (15) | |
| 付款 | (132) | | (56) | | (25) | | (20) | | (31) | | (113) | |
| 轉接至OREO | (9) | | (2) | | (3) | | (2) | | (2) | | (5) | |
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| 貸款恢復權責發生制狀態 | (84) | | (16) | | (16) | | (33) | | (19) | | (88) | |
| 期末餘額 | $ | 574 | | $ | 574 | | $ | 455 | | $ | 431 | | $ | 416 | | $ | 387 | |
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運營和合規風險管理
與所有企業一樣，我們也面臨操作風險，這是由於人為錯誤或瀆職、內部流程和系統不完善或失敗以及外部事件造成的損失風險。這些事件包括對我們網絡安全的威脅，因為我們依賴信息系統和互聯網來開展我們的商業活動。操作風險與合規風險相交，合規風險是指違反或不遵守法律、規則和法規、規定的做法和道德標準而造成損失的風險。根據多德-弗蘭克法案，像Key這樣的大型金融公司受到更嚴格的審慎標準和監管。這種更高的監管水平增加了我們的運營風險。
在KeyCorp的ERM框架中，風險是單獨的風險學科，損失和/或額外的監管合規成本包括在運營損失報告中，可能採取明確收費、運營成本增加或損害我們聲譽的形式。
我們尋求通過識別和衡量風險，使業務戰略與風險偏好和容忍度保持一致，以及建立內部控制和報告制度來降低運營風險。我們不斷努力加強內部控制體系，以改進對操作風險的監督，並確保遵守法律、規則和法規。例如，運營事件數據庫跟蹤運營風險和損失的金額和來源。這一跟蹤機制有助於識別弱點並突出採取糾正措施的必要性。我們還依賴旨在幫助評估運營風險和監控我們的控制程序的軟件程序。這項技術增強了向高級管理層和董事會報告我們控制的有效性。
操作風險管理計劃提供了結構、治理、角色和責任以及內容的框架，以管理關鍵業務的操作風險。合規風險管理計劃在管理KEY的合規風險方面具有相同的功能。操作風險委員會和合規風險委員會通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險以及討論前瞻性評估來支持機構風險管理委員會。操作風險委員會和合規風險委員會都包括來自三條防線的與會者。管理和監督內部控制機制的主要責任在於我們各業務部門的經理。運營風險委員會和合規風險委員會是高級管理委員會，負責監督我們的運營和合規風險水平，並指導和支持我們的運營和合規基礎設施及相關活動。這些委員會以及操作風險管理和合規風險管理職能是我們ERM計劃不可或缺的一部分。我們的風險審查功能定期評估我們的操作風險管理和合規風險管理計劃以及我們的內部控制系統的整體有效性。風險審查向高級管理層和審計委員會報告內部控制和制度審查的結果，並酌情向風險委員會通報與監督這些控制有關的事項的最新情況。
網絡安全
有關我們的網絡安全風險管理和治理做法的信息，請參閲項目1C。這份報告的網絡安全。
GAAP對非GAAP的調整
非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不
審計過了。儘管這些非公認會計準則財務指標經常被投資者用來評估一家公司，
它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應作為分析的替代品。
根據公認會計準則報告的結果。
有形普通股權益比率和有形普通股權益回報率一直是一些投資者關注的焦點，管理層認為，這些比率可能有助於投資者分析Key的資本狀況，而不考慮無形資產和優先股的影響。由於分析師和銀行監管機構可能會使用有形普通股權益來評估我們的資本充足率，我們認為讓投資者能夠在同樣的基礎上評估我們的資本充足率是有用的。
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截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | |
| 期末有形普通股權益與有形資產之比 | | | | | |
| 關鍵股東權益(GAAP) | $ | 14,637 | | $ | 13,454 | | $ | 17,423 | | | |
| 更少： | 無形資產 (a) | 2,806 | | 2,844 | | 2,820 | | | |
| 優先股(b) | 2,446 | | 2,446 | | 1,856 | | | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 9,385 | | $ | 8,164 | | $ | 12,747 | | | |
| 總資產(GAAP) | $ | 188,281 | | $ | 189,813 | | $ | 186,346 | | | |
| 更少： | 無形資產(a) | 2,806 | | 2,844 | | 2,820 | | | |
| 有形資產(非公認會計準則) | $ | 185,475 | | $ | 186,969 | | $ | 183,526 | | | |
| 有形普通股權益與有形資產比率(非公認會計準則) | 5.06 | % | 4.37 | % | 6.95 | % | | |
| 平均有形普通股權益 | | | | | |
| 平均關鍵股東權益(GAAP) | $ | 13,881 | | $ | 14,730 | | $ | 17,665 | | | |
| 更少： | 無形資產(平均)(c) | 2,826 | | 2,839 | | 2,829 | | | |
| 優先股(平均) | 2,500 | | 2,114 | | 1,900 | | | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 8,555 | | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | | |
| 持續經營的平均有形普通股權益回報率 | | | | | |
主要普通股股東應佔持續經營收益(虧損)(GAAP) | $ | 821 | | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | | | |
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| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | $ | 8,555 | | $ | 9,777 | | $ | 12,936 | | | |
持續經營的平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | 9.60 | % | 18.34 | % | 19.37 | % | | |
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| 綜合有形普通股權益平均回報率 | | | | | |
| 主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 824 | | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | | | |
| 平均有形普通股權益(非公認會計準則) | 8,555 | | 9,777 | | 12,936 | | | |
| 綜合平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | 9.63 | % | 18.40 | % | 19.47 | % | | |
(a)在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，無形資產分別不包括100萬美元、200萬美元和300萬美元的期末購買信用卡關係。
(b)扣除資本盈餘後的淨額。
(c)在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡關係的100萬美元、200萬美元和400萬美元。
現金效率比率是兩個非GAAP績效指標的比率，即調整後的非利息支出和應税等值收入總額。因此，沒有可直接比較的公認會計準則業績衡量標準。現金效率比率將無形資產攤銷的影響排除在計算之外。我們相信，這一比率提供了我們與同行銀行業績之間更大的一致性和可比性。此外，在制定收益預測和同業銀行分析時，分析師和投資者使用這一比率來評估管理層在創造收入時控制非利息支出的有效性。
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截至2013年12月31日止的年度， | | | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | |
| 現金效率比率 | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | $ | 4,734 | | $ | 4,410 | | $ | 4,429 | | | |
| 更少： | 無形資產攤銷(GAAP) | 39 | | 47 | | 58 | | | |
| 調整後的非利息支出(非公認會計原則) | $ | 4,695 | | $ | 4,363 | | $ | 4,371 | | | |
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| 淨利息收入(GAAP) | $ | 3,913 | | $ | 4,527 | | $ | 4,071 | | | |
| 另外： | TE調整 | 30 | | 27 | | 27 | | | |
| 淨利息收入TE(非公認會計準則) | 3,943 | | 4,554 | | 4,098 | | | |
| 非利息收入(GAAP) | 2,470 | | 2,718 | | 3,194 | | | |
| TE總收入(非GAAP) | $ | 6,413 | | $ | 7,272 | | $ | 7,292 | | | |
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| 現金效率比率(非公認會計原則) | 73.2 | % | 60.0 | % | 59.9 | % | | |
關鍵會計政策和估算
我們的業務是動態和複雜的。因此，我們必須在選擇和應用會計政策和方法時作出判斷。這些選擇是至關重要的；它們不僅是遵守公認會計準則所必需的，也反映了我們對記錄和報告我們整體財務業績的適當方式的看法。所有會計政策都很重要，應審查附註1(“重要會計政策摘要”)中描述的所有政策，以便更好地瞭解我們如何記錄和報告我們的財務業績。
在我們看來，一些會計政策比其他政策更有可能對我們的財務業績產生關鍵影響，並使這些業績面臨潛在的更大波動性。這些政策適用於業務重要性相對較大的領域，或要求我們作出判斷，做出影響財務報表中報告金額的假設和估計。由於這些假設和估計是基於當前情況，它們可能被證明是不準確的，或者我們可能會發現有必要改變它們。以下是對我們當前關鍵會計政策的描述。
貸款和租賃損失準備
貸款和租賃損失準備是管理層對我們現有貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。這些關鍵的估計包括大量使用我們自己的歷史數據和複雜的方法來解釋它們。我們有一個持續的過程來評估和提高我們在確定這些限額時所使用的數據和解釋方法的質量、數量和及時性。這些評價本質上是主觀的，因為它們需要實質性的估計，並可能受到重大變化的影響，除其他外包括：
•警局，
•LGD，
•貸款的未償還餘額，
•在犯罪階段的移動，
•預期未來現金流的數額和時間，
•可以從第三方獲得的抵押品的價值，
•從第三方供應商處獲得的經濟預測，以及
•定性因素，如當前經濟狀況的變化，這些因素可能沒有反映在模擬結果中。
正如我們在本報告附註1(“主要會計政策摘要”)中“貸款和租賃損失準備”標題下與ALL相關的會計政策所述，我們採用嚴格的流程和方法來建立我們的ALL，它包括三個主要組成部分：(I)特定資產/個人貸款準備金；(Ii)定量(公式化或集合)準備金；(Iii)定性(判斷)準備金。
我們使用一種基於非貼現現金流係數的方法來估計預期的信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD組件模型以及較小貸款組合的較不復雜的估計方法。違約概率模型估計了借款人按約定停止還款的可能性。這些模型使用觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑。借款人的信用屬性，包括消費者的FICO評分和內部為商業借款人分配的風險評級，是模型的重要輸入。消費者FICO評分每季度更新一次，商業風險評級每年更新一次，部分借款人的更新更頻繁。對違約概率有重大影響的宏觀經濟趨勢因投資組合類別而異。違約風險敞口模型估計違約時的貸款餘額。我們使用一種基於攤銷的公式方法來估計所有定期貸款的賬户水平EAD。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方****D模型估計了一旦一筆貸款違約，我們將遭受的損失。LGD模型的帳户級輸入包括抵押品屬性，如貸款與價值之比。
如果我們觀察到數據或模型中的限制，我們使用模型覆蓋來對模型輸出進行調整，以捕捉特定風險或補償已知限制。這些變數和其他變數可能導致實際貸款損失與最初估計的數額不同。
我們的模型得出的這一估計是前瞻性的，要求管理層使用對未來經濟狀況的預測來確定工具剩餘壽命內的預期信貸損失。穆迪的共識預測是宏觀經濟預測的來源，包括信貸模型中使用的利率預測。我們使用所有產品的兩年合理和可支持的期限來預測經濟狀況。隨着金融資產壽命的延長，這些投入可能變得不切實際，無法估計為合理和可支持的。我們相信，兩年的時間範圍與我們的業務規劃、可用的行業指導以及各種預測服務的可靠性適當地保持一致。在為所有建模貸款組合生成可支持的預測的兩年期間之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。
使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的期間之後線性恢復到其長期平均水平。我們使用20年的回顧週期來確定宏觀經濟變量的長期歷史平均水平。我們認為，20年的回顧時期是合適的，因為它涵蓋了前兩個經濟週期以及大流行的影響。
ALL對GDP和失業率等各種宏觀經濟驅動因素以及投資組合屬性(如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、FICO、LTV和拖欠狀況)非常敏感。我們的ALL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，評估
單獨的投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化可能不能預示過去或未來的表現。
很難估計任何一個因素或投入的潛在變化可能如何影響整體ALL，因為我們在估計ALL時考慮了各種各樣的因素和投入。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有地區或產品類型的變化都是一致的，因素和投入的變化可能在方向上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。然而，為了考慮假設的替代經濟預測的影響，我們使用下行經濟情景比較了建模的定量津貼結果。在兩年的合理和可支持的時期內，基本和下行情景之間的季度宏觀經濟變量的最大差異包括GDP年化增長率下降約4個百分點，美國失業率上升約3個百分點。這兩種情況之間的差異將推動商業津貼結果增加約1.7倍，消費者建模津貼結果增加1.6倍。
同樣，投資組合因素的惡化條件也是通過適度強調關鍵投資組合驅動因素來考慮的，相對於基準投資組合條件。強調商業貸款的兩個評級的風險評級會使商業模擬撥備結果增加1.6倍。強調FICO 10個百分點，LTV和消費貸款利用率10%會使消費者建模津貼結果增加1.2倍。
請注意，這些分析顯示了ALL對關鍵量化假設的敏感性，但排除了對未建模的津貼部分和個別評估貸款準備金的潛在影響。此外，這些分析並不是為了估計整體貸款總額的變化，因為它們沒有反映定性因素、當前經濟狀況的變化可能無法在量化衍生結果中反映出來，以及必須考慮的其他相關因素，以確保所有貸款總額反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。
估值方法
公允價值計量
我們以公允價值計量或監控我們的許多資產和負債。公允價值通常被定義為在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間的有序交易中，出售資產或轉移負債將收到的價格(退出價格)，而不是收購資產將支付的價格或承擔負債將收到的價格(進入價格)。當資產或負債的交易量或水平較“正常”市場活動大幅下降時，管理層在決定願意參與交易的市場參與者的價格時使用判斷，而管理層的目標是確定在當前市場條件下出售給第三方投資者的公允價值估計範圍內最具代表性的點。如果資產或負債持有至到期日，對我們的價值不計入公允價值估計。
公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設，包括關於特定估值技術所固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。公允價值是根據各種投入進行計量的。公允價值可能基於在活躍市場交易的相同資產或負債的市場報價(第一級估值)。如果沒有市價，則採用活躍市場交易的類似工具的市場報價、不活躍的市場中相同或類似工具的報價，或市場上所有重大假設均可觀察到的基於模型的估值技術(第2級估值)。在沒有可觀察到的市場數據的情況下，估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了市場上不可觀察但基於我們的特定數據(3級估值)可觀察到的重大假設。不可觀察的假設反映了我們對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術通常包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，但也可能包括使用與標的資產或負債不可直接比較的資產或負債的市場價格。
各種公允價值技術的選擇和加權可能導致公允價值高於或低於賬面價值。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。
對於按公允價值記錄的資產和負債，我們的政策是最大限度地利用可觀察到的投入。
並在為下列項目制定公允價值計量時儘量減少使用不可觀察到的投入
是一個活躍的市場。在某些情況下，當市場可觀察到的基於模型的估值技術的輸入可能無法
，我們需要對市場參與者將使用的假設做出判斷
在估計金融工具的公允價值時。用於確定公允價值調整的模型有
管理層定期評估當前事實和情況下的相關性。
市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如，資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。當沒有市場數據時，我們使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值。
公允價值在經常性的基礎上用於某些資產和負債，其中公允價值是衡量
會計學。根據現行會計指引，公允價值以非經常性基礎計量若干資產或負債(包括持有至到期日的證券、為出售而持有的商業貸款及OREO)作減值或披露用途。
減值分析還涉及長期資產和核心存款及其他無形資產。一個
如果資產的賬面價值不可能收回並且超過其公允價值，則確認減值損失。
價值。在確定公允價值時，管理層使用模型並應用技術和假設
前面已經討論過。
關於確定公允價值，包括定價確認過程的詳細討論，見“公允價值計量”標題下的附註1和附註6(“公允價值計量”)。
商譽
我們在商譽減值分析中使用的估值和測試方法概述於附註1
在“商譽和其他無形資產”的標題下。商譽最初被記錄為購買價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。我們的所有三個報告部門：消費者銀行、商業銀行和機構銀行的商譽都進行了減值測試。我們從10月1日起進行年度減值測試，如果年度測試之間的事件或情況變化表明需要進行額外測試，我們將臨時執行。測試可以是定量的，也可以是定性的。公允價值是在量化測試中使用收入和市場方法相結合的方法來計量的。如果報告單位的公允價值下降至低於其賬面價值，則在確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額的範圍內，將就賬面價值超過報告單位公允價值的任何金額確認減值費用。在利用定性測試方法時，Key會檢查許多定性因素，如財務業績、市值和其他行業和經濟趨勢，以得出商譽是否更有可能受損的結論。
截至2023年10月1日，我們進行了量化的年度商譽減值測試。量化測試使用收益法(加權50%)和兩種基於市場的方法來估計報告單位的公允價值：上市公司法(加權25%)和最近交易法(加權25%)。對於以市場為基礎的方法，報告單位的估值被視為基於與報告單位特徵相似的上市公司的盈利倍數和股本倍數的組合，或基於最近交易支付的實際價格。由於按市場方法釐定的公允價值代表非控股權益，因此估值計入控制溢價。對於收益法，估計的未來現金流量是根據每個報告單位的內部預測和經濟預期得出的。
用於每個報告單位估值的投入和假設包括對未來現金流的預測、貼現率、可比上市公司的估值倍數以及最近的交易信息。未來現金流基於對每個報告單位的多年預測，包括淨利差、預期信貸損失、非利息收入、非利息支出和所需資本等投入和假設。根據市場對通貨膨脹的預期和金融服務業的經濟狀況，估計每個報告單位的終端增長率。貼現率是使用CAPM來制定的，該CAPM考慮了無風險利率、基於同行公司的5年調整貝塔係數、市場股權風險溢價、規模溢價和公司特定風險溢價。消費者、商業和機構報告單位使用的貼現率分別為13%、13.5%和13.5%。
年度商譽減值測試的結果顯示，消費、商業及機構銀行報告單位的公平值超過其各自的賬面值，因此，並無商譽減值。然而，對於機構銀行報告單位，報告單位的公允價值超過其賬面價值7%，表明分配給該報告單位的1.33億美元商譽可能存在未來減值的風險。與Key的市值相比，所有報告單位的合併公允價值被視為合理。每個報告單位的估計公允價值對管理層的估計和假設的變化很敏感。估計及假設之變動可能導致報告單位之公平值低於其賬面值。我們已就若干假設進行敏感度分析，以評估其合理性及對報告單位公平值的影響。機構銀行報告單位的分析顯示，倘收入法所用貼現率增加或減少50個基點，則報告單位的估計公平值（包括市場法的加權結果）將分別減少或增加約2%。倘收入法所採用的非利息收入率增加或減少10%，則報告單位的估計公平值（包括市場法的加權結果）將分別增加或減少約10%，倘減少將導致商譽減值。釐定報告單位之公平值受不確定因素影響，因為其取決於對長遠未來現金流量之估計，而就其性質而言，難以在如此長時間內作出估計。未來，假設或貼現率的變動可能導致重大非現金商譽減值。
此外，我們還監測了2023年10月1日至2023年12月31日期間的事件和情況，包括宏觀經濟和市場因素、行業和銀行業事件、關鍵特定業績指標、管理層的預測和假設與2023年10月1日定量減值測試中使用的預測和假設的比較，以及2023年10月1日定量減值測試的敏感性。截至2023年12月31日的2023年定量測試結果與假設變化。基於該等考慮，我們得出結論，一個或多個報告單位的公允價值低於其於2023年12月31日各自的賬面值的可能性不大。
其他資料載於附註12（“商譽及其他無形資產”）。
衍生工具和套期保值
我們主要使用利率掉期對衝利率風險，以進行資產及負債管理。該等衍生工具修改指定資產負債表內資產及負債的利率特徵。我們有關衍生工具的會計政策反映現行會計指引，該指引規定，所有衍生工具均應在計及總淨額結算協議的影響後，按公平值在資產負債表上確認為資產或負債。公允價值變動的會計處理（即，收益或損失）取決於該衍生工具是否已被指定並有資格作為套期關係的一部分，以及套期關係的類型。
應用對衝會計法需要作出重大判斷，以詮釋相關會計指引、評估對衝有效性、識別類似對衝項目組別及計量對衝項目公平值變動。我們相信，我們處理這些判斷和應用會計指引的方法與指引和行業慣例一致。有關我們使用衍生工具的其他資料載於附註1“衍生工具及對衝”及附註8（“衍生工具及對衝活動”）。
或有負債、擔保和所得税
附註22(“承擔、或有負債及擔保”)概述因訴訟而產生的或有負債及本公司作為擔保人與第三方簽訂的各項協議中因擔保而產生的或有負債，以及這些項目對本公司業務結果的潛在影響。我們記錄了在擔保期限內隨時準備履行義務的公允價值的負債。ASC 326範圍內的擔保的或有方面在CECL項下作為準備金進行評估。如果擔保方違約，我們未來的實際付款可能會超過記錄的金額。見附註22(“承付款、或有負債和擔保”)，以比較已記錄的負債與我們在2023年12月31日未償還的各種擔保的最大潛在未貼現未來付款。
我們並不總是清楚《國税法》和各種州税法如何適用於我們進行的交易。在正常的業務過程中，我們可能會記錄税收優惠，然後讓美國國税局或州税務機關對這些優惠提出異議。我們已經提供了我們認為足以吸收潛力的税收儲備。
這些挑戰可能需要進行調整。然而，如果我們後來的判斷被證明是不準確的，可能需要調整税收準備金，這可能會對我們的運營和資本業績產生不利影響。
此外，我們進行季度評估，以確定更有可能實現並因此記錄的遞延税項資產的金額。與這些評估有關的現有證據包括税前收入的歷史、預計未來的應税收入、潛在的税務籌劃戰略以及預計的遞延税項負債的未來沖銷。這些評估是主觀的，可能會發生變化。基於這些標準，以及所有可用的正面和負面證據，當我們不能得出結論認為遞延税項資產更有可能實現時，我們就建立遞延税項資產的估值備抵。然而，如果我們的評估被證明是錯誤的，它們可能會對我們在發生評估期間的運營結果產生實質性的不利影響。有關所得税會計的進一步信息，請參閲附註1(“重要會計政策摘要”)和附註14(“所得税”)。
會計和報告的發展
待採納的會計準則
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| 標準 | 需要採用的產品 | 描述 | 對財務報表的影響或
其他重大事項 |
ASU 2023-05
業務
組合-關節
風險投資組織
(小主題805-60)
| 2025年1月1日
早期採用是
允許的。
| 本指導意見要求合資企業在最初成立時採用新的會計基礎。通過這樣做，合資企業在成立時將按公允價值確認和初步計量其資產和負債，但某些例外情況除外。現有的合資企業只要有足夠的信息，就可以選擇追溯適用這一新的指導方針。
| 該指導意見預計不會對Key的財務狀況或經營結果產生任何影響。
|
ASU 2023-06
披露
改進 | 美國證券交易委員會移除相關產品的日期
來自以下方面的披露
S條例-X或
S-K條例生效。
早期採用是
禁止。 | 本指南澄清並改進了各種主題的披露要求。
修正案應具有前瞻性地適用。 | 該指導意見預計不會對Key的披露產生實質性影響。 |
| ASU 2023-07分部報告(主題280) | 2024年1月1日開始的年度期間
2025年1月1日開始的過渡期
允許及早領養。 | 本指引要求在年度和中期進行某些分部披露。它還澄清，如果首席運營決策者在評估部門業績和決定如何分配資源時使用一個以上的部門損益衡量標準，公司可能會報告額外的衡量標準。
該指南應在追溯的基礎上適用。 | 我們仍在評估對Key披露的影響。 |
| | | |
| ASU 2023-09所得税（主題740） | 2025年1月1日
允許及早領養。 | 本指南要求披露與税率調節和已付所得税相關的某些税務信息。
應在前瞻性或追溯性基礎上適用指導意見。
| 我們仍在評估對Key披露的影響。 |
項目7A.關於市場風險的定量和定性披露
第頁開始的MD&A中標題“風險管理-市場風險管理”下包含的信息 76在此引用作為參考。
第8項：財務報表和補充數據
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| | 頁碼 |
管理層財務報告內部控制年度報告 | 97 |
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告 | 98 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 99 |
合併資產負債表 | 102 |
合併損益表 | 103 |
綜合全面收益表 | 104 |
合併權益變動表 | 105 |
合併現金流量表 | 106 |
合併財務報表附註 | 107 |
附註1.主要會計政策摘要 | 107 |
附註2.普通股每股收益 | 119 |
附註3.對現金、股息和借貸活動的限制 | 119 |
注4.貸款組合 | 120 |
注5.資產質量 | 121 |
附註6.公允價值計量 | 130 |
注7.證券 | 140 |
注8.衍生工具和套期保值活動 | 142 |
附註9.按揭服務資產 | 148 |
注10.租約 | 150 |
注11.房舍和設備 | 153 |
附註12.商譽及其他無形資產 | 153 |
注13.可變利息實體 | 154 |
附註14.所得税 | 157 |
附註15.收購和終止經營 | 159 |
附註16.證券融資活動 | 159 |
注17.基於股票的薪酬 | 160 |
注18.員工福利 | 162 |
附註19.短期借款 | 168 |
附註20.長期債務 | 169 |
注21.未合併子公司發行的信託優先證券 | 170 |
注22。承付款、或有負債和擔保 | 171 |
注23.累計其他綜合收益 | 174 |
注24.股東權益 | 175 |
注25。業務細分報告 | 177 |
注26。母公司明細財務信息 | 179 |
注27.與客户簽訂合同的收入 | 180 |
管理層財務報告內部控制年度報告
我們負責為本年度報告編制的財務報表以及其他統計數據和分析的準備、內容和完整性。該等財務報表及相關附註乃根據美國公認會計原則編制，幷包括必要的金額，該等金額乃基於管理層的最佳估計及判斷，並適當考慮其重要性。我們相信財務報表和附註在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營成果和現金流。
我們負責建立和維護內部控制系統，該系統旨在保護我們的資產和我們財務報告的完整性，如修訂後的1934年證券交易法所定義的那樣。這一全公司範圍的控制系統包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便根據美國公認的會計原則編制綜合財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。所有員工都必須遵守我們的道德準則。我們每年進行一次認證過程，以確保我們的員工履行這一義務。儘管任何內部控制系統都可能因人為錯誤或故意規避所需程序而受到損害，但我們相信，我們的系統提供了合理的保證，確保財務交易得到適當的記錄和報告，為可靠的財務報表提供充分的基礎。
2023年，董事會審計委員會定期與管理層、內部審計和獨立註冊會計師事務所舉行會議，安永律師事務所審查其審計範圍，並討論評價內部會計控制和財務報告事項。獨立註冊會計師事務所和內部審計師可以自由接觸審計委員會，並與其祕密會面，討論適當的事項。此外，該公司設有披露審查委員會。該委員會的目的是設計和維護披露控制和程序，以確保與公司財務和經營狀況有關的重大信息向其首席執行官、首席財務官、總審計師和董事會審計委員會適當報告，以編制和提交定期報告，並由首席執行官和首席財務官對該等報告進行認證。
管理層對財務報告內部控制的評價
管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，使用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架”中描述的標準，評估了我們對財務報告的內部控制和程序的有效性(2013年框架)。基於這一評估，我們認為，截至2023年12月31日，我們對財務報告保持了有效的內部控制制度。
由於固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，其日期為2024年2月22日的報告中指出。
克里斯托弗·M·戈爾曼擔任首相兼首席執行官、首席執行官克拉克·H·哈亞特。
該公司董事長兼首席執行官、首席財務官。
獨立註冊會計師事務所報告
致KeyCorp的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了KeyCorp截至2023年12月31日的財務報告內部控制。在我們看來，根據COSO標準，KeyCorp在所有實質性方面都對截至2023年12月31日的財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了KeyCorp截至2023年12月31日和2022，及截至2023年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及本公司於2024年2月22日的相關附註及報告均就此發表無保留意見。
意見基礎
KeyCorp管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對附帶的管理層《財務報告內部控制年度報告》中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對KeyCorp的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須與KeyCorp保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
獨立註冊會計師事務所報告
致KeyCorp的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了KeyCorp截至2023年12月31日的合併資產負債表和2022，及截至2023年12月31日止三個年度內各年度的相關合並損益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了KeyCorp於2023年12月31日和2022，以及截至2023年12月31日的三年內每年的綜合經營業績和現金流，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準，審計了KeyCorp截至2023年12月31日的財務報告內部控制，我們2024年2月22日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由KeyCorp管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對KeyCorp的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須與KeyCorp保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項來單獨就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供意見。
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| | 貸款和租賃損失準備 |
有關事項的描述 | |
截至2023年12月31日，KeyCorp的貸款和租賃組合總計1,126億美元，相關的ALLL為15億美元。如財務報表附註1和附註5所述，ALL是管理層對資產負債表日貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件有關的可用信息、當前投資組合的具體情況和經濟狀況以及合理和可支持的預測來估計ALL。全部貸款總額是以下各項的總和：(1)特定資產/個人貸款準備金；(2)定量(公式或集合)準備金；(3)定性(判斷)準備金。管理層使用給定違約/違約風險的違約/虧損概率模型(“虧損預測模型”)以及其他較小貸款組合的估算方法來估算定量準備金。ALL還考慮了與特殊風險因素有關的定性因素、可能無法在量化結果中反映的當前經濟狀況的變化，以及其他相關因素，以反映管理層對當前預期信貸損失的最佳估計。
由於用於計算定量準備金的損失預測模型，審計管理層的全部損失是複雜的，在評價管理人員確定經濟預測和對上述全部損失進行定性因素調整時，涉及到高度的主觀性和判斷性。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們對KeyCorp的ALL流程的控制進行了瞭解、評估和操作有效性測試，包括對ALL方法的適當性、損失預測模型的開發、操作和監控的控制、用於制定ALL估計的數據的可靠性和準確性的控制，以及管理層對經濟預測、定性調整和總體ALL結果的審查和批准過程。
在安永專家的協助下，我們測試了管理層的虧損預測模型，包括評估模型方法的概念合理性，評估模型性能和治理，測試關鍵的建模假設，包括合理和可支持的預測期，以及獨立重新計算模型輸出。我們還驗證了用於估算數量儲備的基礎經濟預測數據是完整和準確的。
為了測試定性因素的調整，在其他程序中，我們評估了管理層的方法，並考慮了相關風險是否反映在模型中，以及對模型輸出的調整是否合適。我們測試了用於估計定性調整的基礎數據的完整性、準確性和相關性。我們根據經濟狀況、貸款組合、管理層的政策和程序以及貸款人員的變化來評估定性調整是否合理。例如，我們通過獨立比較貸款組合信息來評估信貸集中度的定性調整(或缺乏)的合理性。我們還評估了質量調整是否與可公開獲得的信息(例如宏觀經濟數據)保持一致。此外，我們對是否存在與影響定性因素調整的風險有關的新的或相反的信息進行了獨立搜索，以驗證管理層的考慮是適當的。此外，我們通過與同業銀行的數據進行比較，評估了包括質量因素調整在內的整體ALL是否適當地反映了貸款和租賃組合中預期的損失。
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| | 機構銀行報告單位商譽減值測試 |
有關事項的描述 | |
截至2023年12月31日，KeyCorp的商譽餘額為28億美元，其中1.33億美元分配給了機構銀行報告部門。如財務報表附註1及12所述，管理層於十月一日在報告單位層面進行年度商譽減值測試，或因事件發生或情況變化而更頻繁地進行商譽減值測試，顯示任何報告單位的公允價值可能低於其賬面價值。管理層採用收入和市場法相結合的方法估計其報告單位的公允價值。收益法包括使用內部預測和各種其他輸入和假設的貼現現金流建模。市場法結合了可比的上市公司倍數以及與最近併購活動相關的數據。
審計管理層對機構銀行報告單位的年度商譽減值測試是複雜和高度判斷的，因為確定報告單位的公允價值需要進行重大估計。特別是，公允價值估計對(I)收益法的貼現現金流量法及其重大假設(包括終端增長率和折現率以及(Ii)可比上市公司的估值倍數和最近的交易信息)非常敏感。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們對KeyCorp的商譽減值審查程序進行了瞭解，評估了設計，並測試了控制的操作有效性，包括對管理層對上述重大假設進行審查的控制。
在安永專家的協助下，我們評估了管理層的公允價值方法，評估了貼現現金流量法中使用的重大假設的合理性，評估了選定的可比上市公司倍數和市場法使用的最近交易信息的適當性，制定了一個獨立的機構銀行報告單位的公允價值範圍，並將結果與管理層的公允價值估計和機構銀行報告單位的賬面價值進行了比較，並將管理層對KeyCorp的估計公允價值與其截至年度計量日期的市值進行了協調。
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自1994年以來，我們一直擔任KeyCorp的審計師。 俄亥俄州克利夫蘭 2024年2月22日 |
合併資產負債表
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| 12月31日， |
| 百萬美元，每股數據除外 | 2023 | 2022 |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 941 | | $ | 887 | |
| 短期投資 | 10,817 | | 2,432 | |
| 交易賬户資產 | 1,142 | | 829 | |
| 可供出售的證券 | 37,185 | | 39,117 | |
持有至到期證券(公允價值：#美元8,056及$8,113) | 8,575 | | 8,710 | |
| 其他投資 | 1,244 | | 1,308 | |
貸款，扣除非勞動收入#美元356及$368 | 112,606 | | 119,394 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1,508) | | (1,337) | |
| 淨貸款 | 111,098 | | 118,057 | |
持有待售貸款(a) | 483 | | 963 | |
| 房舍和設備 | 661 | | 636 | |
| 商譽 | 2,752 | | 2,752 | |
| 其他無形資產 | 55 | | 94 | |
| 法人人壽保險 | 4,383 | | 4,369 | |
| 應計收益和其他資產 | 8,601 | | 9,223 | |
| 已終止的資產 | 344 | | 436 | |
| 總資產 | $ | 188,281 | | $ | 189,813 | |
| 負債 | | |
| 在國內辦事處的存款： | | |
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| 計息存款 | $ | 114,859 | | $ | 101,761 | |
| 無息存款 | 30,728 | | 40,834 | |
| 總存款 | 145,587 | | 142,595 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 38 | | 4,077 | |
| 銀行票據及其他短期借款 | 3,053 | | 5,386 | |
| 應計費用和其他負債 | 5,412 | | 4,994 | |
| 長期債務 | 19,554 | | 19,307 | |
| 總負債 | 173,644 | | 176,359 | |
| 股權 | | |
| 優先股 | 2,500 | | 2,500 | |
普通股，$1面值；授權2,100,000,000和2,100,000,000股份；已發行1,256,702,081和1,256,702,081股票 | 1,257 | | 1,257 | |
| 資本盈餘 | 6,281 | | 6,286 | |
| 留存收益 | 15,672 | | 15,616 | |
庫存股，按成本計算(320,138,094和323,377,500股份) | (5,844) | | (5,910) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (5,229) | | (6,295) | |
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| 總股本 | 14,637 | | 13,454 | |
| 負債和權益總額 | $ | 188,281 | | $ | 189,813 | |
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(a)持有待售貸款總額包括房地產--持有待售住宅按揭貸款，公允價值為$512023年12月31日為百萬美元，242022年12月31日.
請參閲合併財務報表附註
合併損益表
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| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百萬美元，每股金額除外 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 利息收入 | | | |
| 貸款 | $ | 6,219 | | $ | 4,241 | | $ | 3,532 | |
| 持有待售貸款 | 61 | | 56 | | 50 | |
| 可供出售的證券 | 793 | | 752 | | 546 | |
| 持有至到期證券 | 312 | | 213 | | 185 | |
| 交易賬户資產 | 55 | | 31 | | 19 | |
| 短期投資 | 414 | | 97 | | 28 | |
| 其他投資 | 73 | | 22 | | 7 | |
| 利息收入總額 | 7,927 | | 5,412 | | 4,367 | |
| 利息支出 | | | |
| 存款 | 2,322 | | 279 | | 67 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 79 | | 41 | | — | |
| 銀行票據及其他短期借款 | 308 | | 90 | | 8 | |
| 長期債務 | 1,305 | | 475 | | 221 | |
| 利息支出總額 | 4,014 | | 885 | | 296 | |
| 淨利息收入 | 3,913 | | 4,527 | | 4,071 | |
| 信貸損失準備金 | 489 | | 502 | | (418) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 3,424 | | 4,025 | | 4,489 | |
| 非利息收入 | | | |
| 信託和投資服務收入 | 516 | | 526 | | 530 | |
| 投資銀行和債務配售費 | 542 | | 638 | | 937 | |
| 信用卡和付款收入 | 340 | | 341 | | 415 | |
| 存款賬户手續費 | 270 | | 350 | | 337 | |
| 企業服務收入 | 302 | | 372 | | 288 | |
| 商業按揭服務費 | 190 | | 167 | | 160 | |
| 企業法人壽險收入 | 132 | | 132 | | 128 | |
| 消費抵押貸款收入 | 51 | | 58 | | 131 | |
| 經營租賃收入和其他租賃收益 | 92 | | 103 | | 148 | |
其他收入(a) | 35 | | 31 | | 120 | |
| 非利息收入總額 | 2,470 | | 2,718 | | 3,194 | |
| 非利息支出 | | | |
| 人員 | 2,660 | | 2,566 | | 2,561 | |
| 淨佔用率 | 267 | | 295 | | 300 | |
| 計算機處理 | 368 | | 314 | | 284 | |
| 商業服務和專業費用 | 168 | | 212 | | 227 | |
| 裝備 | 88 | | 92 | | 100 | |
| 經營租賃費用 | 77 | | 101 | | 126 | |
| 營銷 | 109 | | 123 | | 126 | |
| | | |
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| 其他費用 | 997 | | 707 | | 705 | |
| 總非利息支出 | 4,734 | | 4,410 | | 4,429 | |
| 所得税前持續經營業務收入（虧損） | 1,160 | | 2,333 | | 3,254 | |
| 所得税 | 196 | | 422 | | 642 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 964 | | 1,911 | | 2,612 | |
| 非持續經營的收益(虧損) | 3 | | 6 | | 13 | |
| 淨收益(虧損) | 967 | | 1,917 | | 2,625 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | |
| 應歸屬於關鍵字的淨收入（損失） | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損） | $ | 821 | | $ | 1,793 | | $ | 2,506 | |
| 歸屬於主要普通股股東的淨收益（虧損） | 824 | | 1,799 | | 2,519 | |
| 每股普通股： | | | |
| 主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損） | $ | .88 | | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b) | .89 | | 1.94 | | 2.65 | |
| 每股普通股-假設稀釋： | | | |
| 主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損） | $ | .88 | | $ | 1.92 | | $ | 2.62 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b) | .88 | | 1.93 | | 2.63 | |
| 加權平均已發行普通股(000股) | 927,217 | | 924,363 | | 947,065 | |
| 可轉換優先股的效力 | — | | — | | — | |
| 普通股期權及其他股票獎勵的效力 | 5,542 | | 8,696 | | 10,349 | |
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(c) | 932,759 | | 933,059 | | 957,414 | |
| | | |
(a)證券淨收益(虧損)合計$(11)截至2023年12月31日的一年，2000萬美元9 截至2022年12月31日止年度，7在截至2021年12月31日的一年中，該公司的利潤為3.8億美元。
(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
(c)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。
請參閲合併財務報表附註。
綜合全面收益表
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| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 淨收益(虧損) | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(222), $1,415、和$306 | 705 | | (4,492) | | (970) | |
衍生金融工具的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(114), $382、和$122 | 361 | | (1,212) | | (388) | |
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養卹金和退休後福利費用淨額，扣除所得税淨額#美元0, $1、和$(11) | — | | (5) | | 34 | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | 1,066 | | (5,709) | | (1,324) | |
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| 可歸因於密鑰的全面收益(虧損) | $ | 2,033 | | $ | (3,792) | | $ | 1,301 | |
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請參閲合併財務報表附註。
合併權益變動表
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| | 大股東權益 | | |
| 百萬美元，每股金額除外 | 擇優 股票 傑出的 (000) | 普普通通 股票 傑出的 (000) | 擇優 庫存 | 普普通通 股票 | 資本 盈餘 | 保留 收益 | 財務處 股票，在 成本 | 累計 其他 全面 收入 (虧損) | | 總股東權益 |
| 2020年12月31日餘額 | 1,396 | | 975,773 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,281 | | $ | 12,751 | | $ | (4,946) | | $ | 738 | | | $ | 17,981 | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 2,625 | | | | | 2,625 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | | (1,324) | | | (1,324) | |
| 遞延補償 | | | | | 9 | | | | | | 9 |
| 宣佈的現金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.75每股) | | | | | | (717) | | | | | (717) | |
D系列優先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列優先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列優先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
G系列優先股($.1.406252每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
| | | | | | | | | | |
| 公開市場普通股回購 | | (27,346) | | | | | | (559) | | | | (559) | |
| 員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,611) | | | | — | | | (32) | | | | (32) | |
| 為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 8,061 | | | | (12) | | | 143 | | | | 131 | |
| ASR計劃下的普通股回購 | | (26,027) | | | | — | | | (585) | | | | (585) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 1,396 | | 928,850 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,278 | | $ | 14,553 | | $ | (5,979) | | $ | (586) | | | $ | 17,423 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | 1,917 | | | | | 1,917 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | | (5,709) | | | (5,709) | |
遞延補償 | | | | | (6) | | | | | | (6) | |
宣佈的現金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($.79每股) | | | | | | (736) | | | | | (736) | |
D系列優先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列優先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列優先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列優先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
H系列優先股($.477917每股存托股份) | | | | | | (12) | | | | | (12) | |
公開市場普通股回購 | | — | | | | | | | | | — | |
員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,736) | | | | — | | | (44) | | | | (44) | |
| 為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 6,211 | | | | 24 | | | 113 | | | 137 | |
| 發行H系列優先股 | 600 | | | 600 | | | (10) | | | | | | 590 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,996 | | 933,325 | | $ | 2,500 | | $ | 1,257 | | $ | 6,286 | | $ | 15,616 | | $ | (5,910) | | $ | (6,295) | | | $ | 13,454 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 967 | | | | | 967 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | | 1,066 | | | 1,066 | |
| 遞延補償 | | | | | (5) | | | | | | (5) | |
| 宣佈的現金股利 | | | | | | | | | | |
普通股($0.82每股) | | | | | | (768) | | | | | (768) | |
D系列優先股($50.00每股存托股份) | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
E系列優先股($1.531252每股存托股份) | | | | | | (31) | | | | | (31) | |
F系列優先股($1.4125每股存托股份) | | | | | | (24) | | | | | (24) | |
G系列優先股($1.406252每股存托股份) | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
H系列優先股（美元1.55每股存托股份) | | | | | | (37) | | | | | (37) | |
| 公開市場普通股回購 | | (2,550) | | | | | | (38) | | | | (38) | |
| 員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,833) | | | | | | (34) | | | | (34) | |
| 為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 7,622 | | | | — | | | 138 | | | | 138 | |
| | | | | | | | | | |
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| 2023年12月31日餘額 | 1,996 | | 936,564 | | $ | 2,500 | | $ | 1,257 | | $ | 6,281 | | $ | 15,672 | | $ | (5,844) | | $ | (5,229) | | | $ | 14,637 | |
| | | | | | | | | | |
合併現金流量表
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| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | 489 | | 502 | | (418) | |
| 折舊及攤銷費用淨額 | 134 | | 137 | | 32 | |
| 已獲得貸款的增值 | 20 | | 27 | | 24 | |
| 增加法人擁有的人壽保險的現金退保額 | (110) | | (113) | | (113) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 121 | | 120 | | 104 | |
| 遞延所得税(福利) | (108) | | (27) | | 146 | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 8,859 | | 12,496 | | 16,114 | |
| 為出售而持有的貸款的來源，扣除償還後的淨額 | (8,434) | | (10,684) | | (16,497) | |
| 出售所持待售貸款的淨虧損(收益) | (135) | | (151) | | (282) | |
| | | |
| 租賃設備淨虧損(收益) | (9) | | 7 | | (12) | |
| 證券和其他投資淨虧損(收益) | 11 | | (9) | | (7) | |
| 固定資產銷售淨虧損(收益) | 18 | | (7) | | 18 | |
| 交易賬户資產淨減(增)額 | (313) | | (128) | | 34 | |
| | | |
| 轉讓持有待售貸款的淨額 | — | | — | | — | |
| 其他經營活動，淨額 | 1,393 | | 382 | | (615) | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | 2,903 | | 4,469 | | 1,153 | |
| 投資活動 | | | |
| 通過收購購買無形資產 | — | | (12) | | — | |
| 在收購中收到(使用)的現金，扣除獲得的現金 | — | | (58) | | (29) | |
| | | |
| 短期投資淨減少(增加)，不包括收購 | (8,385) | | 8,578 | | 5,184 | |
| 購買可供出售的證券 | (2,160) | | (4,473) | | (28,190) | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | 1,752 | | — | | 1,375 | |
| 可供出售的證券的預付款和到期日的收益 | 3,225 | | 4,545 | | 7,623 | |
| 持有至到期證券的提前還款和到期日收益 | 1,343 | | 2,291 | | 2,889 | |
| 購買持有至到期的證券 | (1,194) | | (3,670) | | (3) | |
| 購買其他投資 | (599) | | (667) | | (55) | |
| 出售其他投資的收益 | 646 | | 17 | | 41 | |
| 其他投資的預付款和到期日的收益 | 11 | | 15 | | 26 | |
| 貸款淨減少(增加)，不包括收購、銷售和轉讓 | 6,668 | | (17,649) | | (4,276) | |
| 出售證券組合貸款所得款項 | 151 | | 157 | | 337 | |
| 公司擁有的人壽保險收益 | 96 | | 72 | | 72 | |
| 購買辦公場所、設備和軟件 | (142) | | (96) | | (66) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 5 | | 16 | | 4 | |
| | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,417 | | (10,934) | | (15,068) | |
| 融資活動 | | | |
| 存款淨增(減)，不包括收購 | 2,992 | | (9,977) | | 17,290 | |
| 短期借款淨增(減) | (6,372) | | 8,702 | | (218) | |
| 發行長期債務的淨收益 | 5,240 | | 16,596 | | 1,203 | |
| 償還長期債務 | (5,052) | | (8,580) | | (2,566) | |
| 回購長期債務 | (92) | | — | | — | |
| 發行優先股 | — | | 590 | | — | |
| 公開市場普通股回購 | (38) | | — | | (559) | |
| 員工股權補償計劃普通股回購 | (34) | | (44) | | (32) | |
| ASR計劃下的普通股購買 | — | | — | | (585) | |
| 普通股再發行淨收益 | 1 | | 6 | | 27 | |
| 支付的現金股利 | (911) | | (854) | | (823) | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | (4,266) | | 6,439 | | 13,737 | |
| 現金淨增(減)及銀行應繳款項 | 54 | | (26) | | (178) | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | 887 | | 913 | | 1,091 | |
| 現金和銀行年底到期 | $ | 941 | | $ | 887 | | $ | 913 | |
| | | |
| 與現金流相關的其他披露： | | | |
| 支付的利息 | $ | 3,109 | | $ | 601 | | $ | 363 | |
| 已繳納的所得税 | 156 | | 292 | | 277 | |
| 非現金項目： | | | |
| 減少有抵押借款和相關抵押品 | $ | 6 | | $ | 9 | | $ | 9 | |
| 從持作出售轉入組合的貸款 | 208 | | 105 | | 87 | |
| 從組合轉入持作出售的貸款 | 19 | | — | | 3,403 | |
| 貸款轉入其他自有房地產 | 7 | | 6 | | 4 | |
| CMBS風險自留 | — | | 12 | | 28 | |
| ABS風險自留額 | 7 | | 8 | | 11 | |
| 作為對價收到的證券 | — | | — | | 2,825 | |
請參閲合併財務報表附註。
1.主要會計政策摘要
組織
我們是美國最大的銀行金融服務公司之一，通過我們的子公司KeyBank為個人和中小型企業提供存款，貸款，現金管理和投資服務。我們還通過我們的子公司凱雷為美國選定行業的中型市場公司提供廣泛的複雜企業和投資銀行產品，如併購諮詢、公共和私人債務和股權、銀團和衍生品。截至2023年12月31日，KeyBank運營 959提供全方位服務的零售銀行分行， 1,217atm機 15此外，還設有額外的辦事處、在線和移動銀行功能以及電話銀行呼叫中心。關於我們的更多信息 二主要業務分部（消費銀行及商業銀行）的報告載於附註25（“業務分部報告”）。
預算的使用
我們的會計政策符合美國公認會計原則和金融服務業的通行做法。在確定我們的合併財務報表和相關附註中列報的金額時，我們必須作出某些估計和判斷。如果這些估計被證明是不準確的，實際結果可能與報道的結果不同。
合併原則和列報依據
合併財務報表包括KeyCorp及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。一些以前報告的與衍生產品估值和準備金相關的金額已從其他收入重新分類為企業服務收入，以符合當前的報告做法。
綜合財務報表還包括我們擁有控股權的任何投票權實體和某些VIE的賬户。根據適用的合併會計指引，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在VIE中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對該實體的經濟表現產生最大影響；以及(Iii)有義務吸收該實體的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被視為主要受益人)。有關我們參與VIE的信息，請參閲附註13(“可變利益實體”)。
如果我們對實體的經營和融資決策有重大影響，我們使用權益法對投票權實體或VIE的未合併投資進行核算(通常定義為20%至50%的投票權或經濟權益，但不是控股權)。吾等擁有少於20%投票權或經濟權益的投票權實體或VIE的未合併投資，一般按公允價值或成本計量替代方案列賬。本公司註冊經紀自營商及投資公司附屬公司(主要投資機構及房地產資本業務)持有的投資均按公允價值列賬。
在編制這些財務報表時，通過發佈財務報表的時間對後續事件進行了評估。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或在美國證券交易委員會備案時，即被視為已發佈。
現金和現金等價物
在財務報告中，現金和銀行到期的現金被視為“現金和現金等價物”。我們不認為存放在美聯儲的現金是受限制的。
貸款
自2023年1月1日起，我們採用了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失》的規定(主題
326)，取消了對問題債務重組的會計處理，同時擴大了貸款修改和年份披露要求。在此指導下，我們評估所有貸款修改，以確定是否向遇到財務困難的借款人授予貸款修改，無論修改貸款條款是否包括
特許權。對遇到財務困難的借款人的修改可以是降低利率、延遲還款、其他修改或其某種組合的形式。如果對借款人是否有能力支付所需貸款或以類似貸款的市場利率從另一債權人獲得同等融資的能力存在重大懷疑，則認為借款人遇到了財務困難。在ASU 2022-02通過之前，在債權人不會以其他方式考慮的情況下，向遇到財務困難的借款人提供的貸款受到特許權限制時，就發生了TDR。
在投資組合中持有的貸款，管理層有意圖和能力持有，直到到期或償還，按未償還本金金額計入，扣除未賺取收入，包括淨遞延貸款費用和成本以及未攤銷保費和折扣。我們推遲某些不可退還的貸款發放和承諾費，以及發放或獲得貸款的直接成本。遞延淨額在相關貸款的估計年限內攤銷，作為對收益率的調整。
貸款應計利息計入資產負債表上的“其他資產”，不計入因我們及時將不良貸款應計利息與利息收入沖銷的政策而計提的信貸損失準備的計算。
銷售型租賃按應收租賃、估計未擔保剩餘價值以及遞延初始直接費用和成本(如符合某些標準)的總和列賬。直接融資租賃按應收租賃、估計無擔保剩餘價值、遞延初始直接費用和成本減去未賺取收入的總和列賬。直接融資租賃的未賺取收入按租賃條款攤銷，方法與產生恆定回報率的利息法近似。銷售型和直接融資租賃的遞延初始直接費用和成本均在租賃條款中攤銷，作為對收益的調整。
租賃淨投資的預期信貸損失，包括任何無擔保的剩餘資產，都包括在ALL中。出售租賃殘餘物的淨收益或虧損計入損益表的“其他收入”或“其他費用”。有關租賃剩餘價值的其他資料載於附註10(“租賃”)。
持有待售貸款
持有待售貸款一般包括某些住宅和商業抵押貸款、其他商業貸款和學生貸款。當貸款被單獨確定為可立即出售，並且存在正式的出售計劃時，最初被歸類為持有待售貸款。持有待售貸款按公允價值(如果選擇)或成本或公允價值中的較低者入賬。公允價值是根據類似資產的現有市場數據確定的。當一筆貸款是以持有待售方式發放時，發放費和成本是遞延的，但不會攤銷。於出售貸款時，遞延發端費用及成本確認為計算出售損益的一部分。我們發起並打算出售的商業貸款(包括商業抵押貸款和非抵押貸款)和學生貸款均以總成本或公允價值較低的價格列賬。隨後持有的待售貸款的公允價值下降在損益表中確認為“其他收入”的費用。消費性房地產-住宅抵押貸款已被選為按公允價值列賬。選擇按公允價值計量的貸款的公允價值隨後的增減計入損益表中的“消費按揭收入”。有關持有待售貸款的公允價值計量的其他資料載於附註6(“公允價值計量”)。
我們可能會以較低的成本或公允價值將某些貸款轉移到持有待售的資產上。如果一筆貸款從貸款組合轉移到持有待售類別，在轉移之日對貸款賬面金額的任何減記都記錄為ALL的減值。當一筆貸款轉移到持有待售類別時，我們停止攤銷相關的遞延費用和成本。剩餘的未攤銷費用和成本在貸款出售時確認為貸款成本基礎的一部分。我們也可以將貸款從持有供出售轉移到持有供投資的貸款組合中。如果選擇了公允價值會計的為出售而持有的貸款轉移為持有以供投資，則該貸款將繼續在貸款組合中按公允價值入賬。
不良貸款
不良貸款是我們不應計利息收入的貸款，可能包括商業和消費貸款和租賃、向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款，以及採用ASU 2022-02之前的非應計TDR貸款。不良貸款不包括持有的待售貸款。一旦貸款被指定為非應計項目，應計但未收回的利息將沖銷利息收入，隨後收到的付款將用於本金，直到有資格恢復應計項目為止。
我們通常將商業貸款歸類為不良貸款，並在借款人的本金或利息支付達到以下水平時停止計息(即，將貸款指定為非應計貸款)90逾期天數，除非貸款有良好的擔保並正在收回過程中。當未逾期付款時，商業貸款也被置於非應計狀態，但我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守現有的還款條款。一旦貸款被指定為非應計項目(因此被評估為減值)，應計但未收回的利息將沖銷貸款利息收入，隨後收到的付款將用於本金。商業貸款通常被全額沖銷，或者在借款人支付時減記到基礎抵押品的公平價值180逾期幾天。
我們將消費貸款歸類為不良貸款，並在借款人的付款達到以下標準時停止計息120逾期天數，除非貸款擔保良好且正在催收。具有關聯的第一留置權的任何第二留置權房屋淨值貸款，即120逾期或喪失抵押品贖回權的天數或以上，或第一次抵押貸款拖欠時間未知的，被報告為不良貸款。在ASU 2022-02通過破產法2022-02通過之前，通過破產法第7章解除且未正式重新確認的擔保貸款被指定為不良貸款和TDR。我們對大多數消費貸款的沖銷政策在以下情況下生效120逾期幾天。房屋淨值和住宅按揭貸款一般在支付時記入可變現淨值。180逾期幾天。信用卡貸款和類似的無擔保產品繼續計息，直到賬户按180逾期幾天。
如果我們得到合理保證，所有合同到期的本金和利息都是可以收回的，並且借款人已經證明瞭一段持續的期間(通常是六個月)根據貸款的合同條款和適用規定履行還款義務。
購入貸款
購入的履約貸款在收購時沒有證據表明信用質量惡化，於收購日按公允價值入賬。與購買的履約貸款相關的任何溢價或折扣均根據定期貸款的有效收益率攤銷法或循環貸款的直線攤銷法在利息收入中確認。用於估計購買的履約貸款所需的ALL的方法與原始貸款相似。
自發放以來，信貸質量出現重大惡化的購買貸款被視為PCD貸款。PCD貸款初步按公平值連同信貸虧損撥備入賬，信貸虧損撥備採用與原始貸款相同的方法釐定。貸款的購買價格和信貸損失準備金的總和成為其初始攤銷成本的基礎。初始攤餘成本基礎與貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸虧損撥備的其後變動透過信貸虧損撥備入賬。
貸款和租賃損失準備
我們使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ALL。當存在類似的風險特徵時，ALL是在集體(集合)的基礎上衡量的。我們的投資組合細分包括商業和消費者。這其中的每一個二細分由多個貸款類別組成。分類的特點是在初始度量、風險屬性以及我們監控和評估信用風險的方式上具有相似性。商業部分由商業和工業、商業房地產和商業租賃融資貸款類別組成。消費貸款部分由住房抵押貸款、房屋淨值、直接消費、信用卡、學生貸款和消費間接貸款類別組成。
ALL代表我們在資產負債表日對貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。在確定ALL時，我們估計貸款整個合同期的預期未來損失，並在適當情況下根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。
ALL是三個組成部分的總和：(1)特定資產/個人貸款準備金；(2)定量(公式或集合)準備金；(3)定性(判斷)準備金。
資產特定/單個組件
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當抵押品的公允價值減去任何出售成本，當抵押品喪失抵押品贖回權的可能性不大，貸款的償還預計將通過操作或出售抵押品提供，且借款人遇到財務困難時，我們選擇應用實際權宜之計來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失。
個人儲量的確定方法如下：
·對於大於或等於定義的美元門檻的商業非應計貸款，個人儲備不受限制。
是根據對貸款預期未來現金流或公允價值的分析確定的。
抵押品的價值減去出售成本。
·對於低於定義的美元門檻的商業非應計貸款，設定的LGD百分比是零。
乘以貸款餘額，並將結果彙總，以衡量特定準備金
減損。
·*個人評估的消費貸款羣體包括被視為抵押品依賴的貸款，
添加到所有TDR。這些貸款是根據抵押品的公平市場價值減去成本減去
賣。
定量成分
我們使用基於非DCF係數的方法來估計預期信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD組件
對於較小的貸款組合，模型以及不太複雜的估計方法。
·借款人停止還款：此組件模型用於估計借款人停止還款的可能性
如約定的那樣。這其中的主要貢獻者是借款人的信用屬性和宏觀經濟趨勢。這個
PD模型的目標是根據觀察到的貸款水平產生違約可能性預測
宏觀經濟變量的信息和預測路徑。
·LGD：這個組件模型用於估計一旦一筆貸款發生違約時的貸款損失。
·EAD：這個組件模型估計借款人停止還款時的貸款餘額。
對於所有定期貸款，基於攤銷的公式方法用於賬户級別的EAD估計。我們
在我們的每個循環產品組合中，使用特定於投資組合的方法計算EAD。適用於系列產品
無條件可取消的，餘額將使用償還曲線或在
貸款的期限。
定性成分
ALL還包括與特殊風險因素有關的已確定的定性因素、當前經濟狀況的變化(可能無法在量化得出的結果中反映)以及其他相關因素，以確保ALL反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。雖然我們的儲備方法力求反映所有相關的風險因素，但由於獲取資料的固有時間滯後和估計之間的正常差異，估計過程中仍然存在與潛在不準確相關的不確定性，但這並不侷限於此。
和實際結果。我們提供額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。總儲備額還包括在確定個人或集體儲備量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括：
·評估該機構金融資產的性質和數量；
·評估任何信貸集中的存在、增長和影響；
·評估逾期金融資產的數量和嚴重程度、非權責發生資產的數量以及數量和風險。
不良分類或分級資產的嚴重程度；
·提高不依賴抵押品的貸款的基礎抵押品價值；
· 該機構的貸款政策和程序，包括承保標準和做法的變化
收款、註銷和收回;
· 機構信用審查職能的質量;
· 該機構的貸款、投資、收款和其他相關業務的經驗、能力和深度
管理和工作人員;
· 監管、法律和技術環境等其他外部因素的影響;
競爭;以及自然災害等事件;以及
· 國際、國家、地區和地方經濟和商業的實際和預期變化
該機構經營的影響金融資產可收回性的條件和發展。
貸款相關承諾的信用損失責任
與貸款相關的承擔（如信用證及無資金準備的貸款承擔）的信貸虧損負債計入資產負債表的“應計費用及其他負債”。預期信貸虧損乃於我們因合約責任而承受信貸風險的合約期間內估計，除非該責任可由我們無條件撤銷。借貸相關承擔的信貸虧損負債調整為信貸虧損撥備。該估計包括考慮將發生融資的可能性及預期將於其估計可使用年期內融資的承擔的預期信貸虧損的估計。與我們對貸款及租賃組合的估計流程一致，我們使用非貼現現金流量折現因子法估計預期信貸虧損，包括PD/LGD/EAD模型組件以及較小組合的較不復雜估計方法。
其他金融資產信用損失準備
其他金融資產（如其他應收款項及墊款）之信貸虧損撥備為
根據歷史損失信息和其他可用指標確定。如果這些信息不表明
任何預期信貸虧損，Key可估計其他金融資產的信貸虧損撥備為零或
接近於零。
公允價值計量
公允價值的定義為市場參與者在主要市場進行有序交易時出售資產或轉讓負債的價格。因此，公允價值代表計量日的退出價格。我們根據出售（就資產而言）或轉讓（就負債而言）的主要或最有利市場對資產及負債進行估值。在缺乏可觀察市場交易的情況下，我們考慮流動性估值調整，以反映工具定價的不確定性。
估值輸入數據可為可觀察或不可觀察。可觀察輸入數據乃根據自獨立來源取得之市場數據作出之假設。不可觀察輸入數據乃根據我們本身的資料或其他市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設評估而作出的假設。我們的不可觀察輸入數據乃基於計量日期可得的最佳及最新資料。
所有投入，不論是可觀察的或不可觀察的，均按照規定的公允價值等級進行排名，該等級對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高排名(第1級)，對不可觀測投入給予最低排名(第3級)。第二級資產及負債的公允價值是基於以下一項或多項因素：(I)類似資產或負債的報價市場價格；(Ii)可觀察到的投入，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據證實的投入。公允價值體系中歸屬於公允價值計量的全部水平是基於對該計量重要的最低水平投入。資產和負債可能會根據估值日使用的可觀察和不可觀察的投入在不同水平之間轉移。
資產和負債在經常性或非經常性基礎上按公允價值入賬。非經常性公允價值調整通常由於採用較低的成本或公允價值會計；或減值而入賬。至少，我們每季度進行一次估值。
有關公允價值計量及披露的其他資料載於附註6(“公允價值計量”)。
短期投資
短期投資包括銀行、美聯儲和某些非美國銀行到期的單獨計息存款，以及逆回購協議和原始到期日不超過三個月的美國國庫券。
交易賬户資產
交易賬户資產是我們購買並持有但打算在短期內出售的債務和股權證券，以及商業貸款。這些資產按公允價值報告。交易賬户資產的已實現和未實現損益在損益表上的“其他收入”中列報。
證券
可供出售的證券。債務 我們打算無限期持有，但可能因應利率、提前還款風險、流動性需求或其他因素的變化而出售的證券被歸類為可供出售，並按公允價值報告。使用特定確認方法出售證券所產生的已實現收益和損失，計入損益表上的“其他收入”。未實現的持有收益通過其他全面收益入賬。公允價值中低於攤餘成本基礎的未實現虧損被評估，以確定減值是通過其他全面收益還是通過使用估值撥備的收益入賬。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果出售意向或要求符合上述任何一項標準，證券的攤銷成本基礎將在損益表的“其他收入”中記入公允價值。對於不符合上述標準的債務證券，我們評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券的性質、相關抵押品及發行人的財務狀況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量的現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入可供出售證券的信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入可供出售證券減值準備的減值均在其他全面收益中確認。
可供出售證券準備的變化被記錄為信用損失準備金(或沖銷)。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認，或當有關出售意向或要求的標準得到滿足時，損失將計入可供出售證券的撥備。
有關可供出售證券組合的其他資料，請參閲附註7(“證券”)。
持有至到期的證券。我們有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期，並按成本列賬，並使用利息方法根據溢價攤銷和遞增折扣進行調整。這種方法在調整後的賬面金額上產生恆定的回報率。
持有至到期的投資組合按以下主要證券類型分類：機構住宅抵押抵押債券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券等。持有至到期投資組合中持有的“其他證券”包括外國債券和資本證券。管理措施預計持有至到期證券的信用損失按主要證券類型分類。預期損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。我們不計量持有至到期日證券的預期信貸損失，在這種情況下，根據當前條件調整的歷史信貸損失信息以及合理和可支持的預測導致預期攤銷成本基礎的拖欠為零。
有關持有至到期投資組合的其他資料，請參閲附註7(“證券”)。
其他投資
其他投資包括股權和夾層工具以及通常按替代成本法列賬的其他類型的投資。替代成本法導致這些投資按成本減去任何減值，加上或減去因可觀察到的市場交易而產生的變化。調整包括在損益表上的“其他收入”中。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。
衍生工具和套期保值
所有衍生工具均按公允價值在資產負債表上確認為“應計收益及其他資產”或“應計費用和其他負債“衍生工具的淨增或減計入“其他經營活動，
現金流量表內的“淨額”。衍生工具的公允價值變動(即損益)的會計處理因衍生工具是否已被指定為對衝關係的一部分及是否符合對衝關係的類別而有所不同。對於不存在套期保值關係的衍生品，任何損益以及已支付或收到的任何溢價，均立即在損益表上的“企業服務收入”或“其他收入”中確認，這分別取決於衍生品是用於為客户提供便利還是用於風險管理。被指定為套期保值工具的衍生品必須被指定為公允價值對衝、現金流對衝或外國業務淨投資的對衝。套期保值工具的公允價值變動與套期項目公允價值變動的收益影響反映在同一損益表項目中，可歸因於套期風險。
公允價值對衝被用來限制現有資產、負債和承諾的公允價值因利率或其他經濟因素的變化而發生變化的風險。被指定為公允價值對衝的工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動可歸因於對衝風險的公允價值變動同時計入收益。
現金流對衝是用來將利率變化或其他經濟因素引起的未來現金流的變異性降至最低。現金流對衝的收益或虧損被記錄為資產負債表上AOCI的組成部分，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益(例如，當我們產生債務浮動利率、賺取貸款浮動利率或出售商業房地產貸款時)。
淨投資對衝是用來對衝因相關外匯匯率變動而導致的投資賬面價值變動的風險。當衍生工具的條款與被對衝的名義和貨幣風險相匹配時，淨投資對衝的收益或虧損被記錄為資產負債表上AOCI的組成部分。當對衝交易影響收益時(例如，當我們處置或清算外國子公司時)，AOCI中的金額被重新歸類為收入。
套期保值“有效性”由衍生工具的公允價值變動抵銷可歸因於被對衝風險的公允價值、現金流或賬面價值變動的程度決定。如果衍生工具的公允價值變動與被套期保值項目的變動之間的關係落在被視為行業標準的範圍內，則該套期保值被視為“高度有效”，並有資格進行套期保值會計。如果變動之間的關係超出了可接受的範圍，套期保值就是“無效的”。在這種情況下，對衝會計在預期的基礎上將被終止。對衝有效性至少每季度進行一次測試。
吾等已考慮雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響，該等協議容許吾等按淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在確認衍生資產及負債時以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。因此，我們可以將公允價值為負的衍生品合約計入資產負債表上的衍生品資產，將公允價值為正的合約計入衍生品負債。衍生資產和衍生負債分別計入“應計收入及其他資產”和“應計費用及其他負債”。
有關衍生工具會計的其他資料載於附註8(“衍生工具及對衝活動”)。
貸款銷售和證券化
我們出售貸款和其他金融資產，有時可能會將其證券化。當轉讓的資產在法律上與我們的債權人隔離並且符合適當的會計準則時，我們確認貸款或其他金融資產的出售和證券化。當我們將貸款或其他金融資產證券化時，我們可以保留已發行證券的一部分，包括優先利息、次級利息、純利息條、服務權和其他權益，所有這些都被視為轉讓資產的留存權益。權益最初按公允價值計量，公允價值基於獨立第三方市場價格或類似資產的市場價格。如果沒有市價，公允價值是根據預期未來現金流量的現值，使用關於貼現率、利率、提前還款速度和信貸損失的假設來估計的。已出售或證券化的貸款從資產負債表中剔除，並根據已出售貸款的公允價值和出售當日的留存權益記錄淨收益或虧損。淨收益或淨虧損在出售時在“其他收入”、“消費者抵押貸款收入”或“投資銀行和債務配售費用”中確認。
維修資產
我們提供商業房地產和住宅抵押貸款服務。購入或留存的服務資產和負債最初按公允價值計量，並在資產負債表中作為“應計收入和其他資產”的組成部分入賬。當沒有現成市場價值(如報價市場價格，或基於出售或購買類似資產的價格)可用來確定服務資產的公允價值時，公允價值通過計算與服務貸款相關的未來現金流量的現值來確定。這一計算是基於一些假設，包括服務的市場成本、貼現率、預付款率和違約率。
我們使用攤銷法對我們的維修資產進行會計處理。維修資產的攤銷是根據估計淨維修收入的比例和期間確定的，並在損益表上的“消費者抵押貸款收入”或“商業抵押貸款服務費用”中記錄。
維修資產每季度評估一次，以確定可能出現的減值。這一過程包括根據一個或多個主要風險特徵對資產進行分層，並確定每類資產的公允價值。這些特徵可能包括金融資產類型、規模、利率、發起日期、期限和地理位置。如果評估顯示維修資產的賬面價值超過其公允價值，則賬面價值將減少，方法是將超出的金額計入收入，並建立估值準備金撥備。如果減值被確定為非臨時性的，將直接註銷賬面金額。有關維修資產的其他資料載於附註9(“按揭維修資產”)。
租契
對於租賃的關鍵是承租人的初始期限超過一年，使用權資產和相應的租賃負債在資產負債表上報告。初始期限不到一年的租賃不計入資產負債表。我們的關鍵是承租人的租賃主要被歸類為經營性租賃。經營租賃費用在租賃期內以直線方式在“淨佔用”和“設備”中確認。更多信息，見附註10(“租約”)。
房舍和設備
房地和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊和攤銷列報。我們使用直線法在特定資產的估計使用年限內確定房地和設備的折舊。租賃改進採用直線法按其使用年限或租賃期限較短的時間攤銷。當事件或情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，將對房地和設備進行減值評估。
商譽及其他無形資產
商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的成本超過其f空氣值。商譽於收購日期根據該報告單位因業務合併的協同效應而獲得的預期利益分配予報告單位。商譽不會攤銷。商譽在報告單位層面進行減值測試，至少從10月1日起每年測試一次，或者在存在減值指標時進行測試。
我們可以選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在進行定性分析時，我們會評估內部和外部因素，包括最近的表現、最新的預測、股價和經濟狀況。如果我們選擇跳過這一定性分析，或通過定性分析得出報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值的結論，則進行商譽減值量化測試。如果公允價值低於賬面價值，則在確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額的範圍內，為差額計入減值費用。
從2021年1月1日開始，分配給我們報告單位的資本額作為賬面價值的代理，是基於監管公平和經濟公平的組合。公允價值採用市場法和收益法相結合的方法進行估計。市場法結合了可比的上市公司倍數以及與最近併購活動相關的數據。收益法由貼現現金流模型組成，該模型利用內部預測和各種其他投入和假設。多年的內部預測是
為每個報告單位編制了最終增長率，並根據市場對通脹和金融服務業經濟狀況的預期估計了每個單位的最終增長率。報告單位的收益預測根據市場參與者預期實現的税後成本節約進行調整。適用於我們現金流的貼現率是從資本資產定價模型得出的。貼現率的累積包括無風險利率、基於同行公司的5年期調整後貝塔係數、市場股權風險溢價、規模溢價和公司特定風險溢價。我們的報告單位之間的貼現率不同，因為它們具有不同的風險水平。敏感性分析通常是根據關鍵假設執行的，例如貼現率和成本節約估計。
其他具有有限壽命的無形資產按加速或直線攤銷。我們每季度監測商譽和其他無形資產的減值指標。有關商譽及其他無形資產的其他資料載於附註12(“商譽及其他無形資產”)。
企業合併
我們使用會計收購法對我們的業務合併進行會計核算。根據這一會計方法，被收購公司的資產和負債在收購之日按公允價值入賬，但適用的會計準則另有規定，被收購公司的經營業績與Key公司自收購之日起的業績合併。收購成本在發生時計入費用。購入的淨資產(包括可識別的無形資產)的收購價與公允價值之間的差額計入商譽。我們對無形資產的會計政策在本附註“商譽和其他無形資產”的標題下概述。
關於收購的更多信息見附註15(“收購和終止經營”)。
證券融資活動
我們簽訂回購協議，為隔夜客户掃碼存款提供資金。我們還簽訂回購和逆回購協議，以清償其他證券義務。我們將這些證券融資協議列為抵押融資交易。回購和逆回購協議按證券隨後出售或回購的金額記錄在資產負債表上。證券借入交易以預付現金抵押品金額計入資產負債表。雖然我們的證券融資協議包含抵銷權，但資產和負債是按毛額報告的。逆回購協議和證券借入交易計入資產負債表上的“短期投資”；回購協議計入“根據回購協議買入的聯邦基金和賣出的證券”.與這些交易相關的費用記錄在利息收入中，支付的費用記錄在利息支出中。
有關證券融資活動的其他資料載於附註16(“證券融資活動”)。
或有事項和擔保
我們確認我們根據某些擔保所承擔的義務的公允價值的責任。這些負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。如果我們收到要求承認責任的擔保的費用，該費用的金額代表“隨時準備”義務的初始公允價值。如無費用，則可隨時準備債務的公允價值採用預期現值計量技術確定，除非有可比較擔保的可觀察交易可用。這些現成債務的後續會計處理取決於相關擔保的性質。當擔保到期或結算時，我們根據特定擔保的風險免除風險，或根據擔保的風險狀況，通過系統和合理的攤銷方法來説明我們的免除風險。如有需要，某些擔保的或有方面將作為CECL項下的準備金進行評估。
或有負債可能源於訴訟、索賠和評估、鑰匙的損失或損壞。當損失可能發生並且可以合理估計時，我們確認來自或有事項的負債。
關於或有事項和擔保的補充資料載於附註22(“承付款、或有負債和擔保”)。
收入確認
我們確認收入是根據合同條款、發生交易或提供服務併合理保證可收入性而獲得的。我們的主要收入來源是貸款和投資的利息收入。我們還從商業銀行和消費銀行提供的各種銀行和金融服務中賺取非利息收入。
利息收入。 對我們來説，最大的收入來源是利息收入。 利息收入主要根據貸款協議或證券合同等書面合同中的非酌情公式按權責發生制確認。
非利息收入。 我們通過為商業和消費者客户提供各種金融和交易服務來賺取非利息收入。收入是根據所執行的服務或交易的合同條款記錄的非利息收入。在某些情況下，非利息收入是扣除相關費用後報告的。
信託和投資服務收入。信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理佣金。
交易執行和經紀服務的收入是通過代表客户執行交易的佣金獲得的。這些交易的收入在交易日確認。任何正在進行的服務費用都會在提供服務時按月確認。
信託和資產管理服務包括向個人和機構客户提供的資產託管和投資管理服務。收入根據最低年費和託管資產的市場價值按月確認。在某個時間點確認交易活動的額外費用。
投資銀行和債務配售費用。投資銀行和債務配售費用包括辛迪加費用、債務和股票承銷費、財務顧問費用、商業抵押貸款銷售收益和代理髮起費。這些服務的收入在合同確定的交易完成時或在提供諮詢意見時記錄。投資銀行業務和債務配置成本在損益表的其他費用中按毛數列報。
存款賬户手續費。存款賬户手續費的收入來自現金管理、電匯和其他與存款有關的服務，以及透支、資金不足、賬户管理和其他與存款有關的費用。這些服務的收入是根據存款賬户的月度週期在一段時間內確認的，或者是在與交易相關的服務和費用的某個時間點確認的。某些獎勵成本被計入存款服務費的收入中。
企業服務收入。公司服務收入包括各種輔助服務收入，包括信用證費用、貸款費用、非套期保值衍生品損益和某些資本市場費用。這些費用的收入以反映交易發生時間和提供服務的方式入賬。
信用卡和支付收入。卡和支付收入包括借記卡、消費和商業信用卡以及商户服務收入。收入來源包括通過信用卡協會網絡、商户服務和其他與卡相關的服務處理的信用卡和借記卡的交換費。互換費率通常由信用卡協會根據購買量和其他因素設定。交換費在交易發生時確認。某些卡網絡成本和獎勵成本被計入交換收入中。商户服務收入是指向商户收取的賬户管理費和為處理信用卡協會網絡交易而收取的交易費。商户服務收入在發生交易或提供服務時確認。
公司擁有的人壽保險收入。公司擁有的人壽保險收入主要是指對某些關鍵員工持有的人壽保險保單的現金退保額的變化。收入按期間內現金退回價值的變動在每一期間確認。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予日採用公允價值會計方法計量。計量成本在接受者被要求提供服務以換取獎勵的期間內確認。我們估計在授予基於股票的獎勵時預期的沒收，並僅記錄預期授予的獎勵的補償費用。發放給僱員的薪酬支出記入綜合損益表的“人事支出”，而發放給董事的薪酬支出記入“其他支出”。
我們使用加速攤銷法確認以股票為基礎的強制性遞延激勵薪酬獎勵的補償費用，在大約5年(本年度績效期間和四年制歸屬期，一般從履約期之後的第一個季度開始)。
我們使用Black-Scholes期權定價模型估計授予的期權的公允價值，如附註17(“基於股票的薪酬”)中進一步描述的。員工股票期權的行權率通常為25每年%，從贈款日期後一年開始計算。期權到期時間不晚於10在授予之日之後的幾年內。我們使用加速攤銷法確認了分級歸屬的股票期權的基於股票的補償費用。
我們使用根據我們提交給監管機構的年度資本計劃回購的股票(庫藏股)，根據所有基於股票的補償計劃進行股票發行。
所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表資產及負債額及其各自税基之間的暫時性差異釐定，並以預期將於遞延税項資產或負債變現期間適用的已制定税法及税率計量。遞延税項資產也被記錄為任何税務屬性，如税收抵免和淨營業虧損結轉。遞延税項資產和負債的淨餘額在合併資產負債表的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”中酌情列報。税法的後續變化要求對這些資產和負債進行調整，其累積影響包括在變化頒佈期間的所得税撥備中。如果根據現有證據的權重，遞延税項資產的部分或全部很可能不會變現，則確認遞延税項資產的估值準備。
我們對LIHTC和某些NMTC投資使用比例攤銷法，由此相關的投資税收抵免被確認為税收支出的減少。根據適用法規，某些不可退還和可轉讓的聯邦税收抵免被記為政府贈款，並記錄為產生抵免的適用資產的攤銷成本或淨投資的減少額，通常在“應計收入和其他資產”或“貸款，扣除非勞動收入”內。金額通過折舊或作為調整攤銷，以在資產的估計壽命內產生收益。轉讓税收抵免的任何收益或損失都記在“其他收入”內。
每股收益
每股普通股基本淨收入採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息(已分配收益)和未分配收益的參與權，確定普通股和參與證券每股的每股收益。分配和未分配的收益根據普通股和參股證券股東各自獲得股息的權利在他們之間進行分配。包含不可沒收的股息或股息等價物權利的非既得性股票支付獎勵被視為參與證券(例如，非既得性服務性限制性股票單位)。未分配的淨虧損不分配給非既得性受限股東，因為這些股東沒有合同義務為所發生的虧損提供資金。然後，普通股的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。
稀釋後每股普通股淨收入採用庫務法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算。攤薄計算考慮了按庫存股方法確定的普通股等價物的潛在攤薄效應。普通股等價物包括股票期權以及根據我們的股票計劃授予的基於服務和業績的限制性股票和股票單位。可歸因於
然後，普通股除以該期間已發行普通股和普通股等價物的加權平均總數。
2023年通過的會計準則
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| 標準 | 領養日期 | 描述 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
ASU 2021-08，企業合併
(主題805) | 2023年1月1日
| 在購置日，購買方必須按照專題606對任何購入的收入合同進行核算，就好像是它發起了這些合同(即計量合同資產和負債，通常與被購買方的財務報表一致)。
該指南應在預期的基礎上適用。 | 這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
| ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815) | 2023年1月1日
| 該指導意見允許實體對可預付和不可預付的金融資產應用相同的投資組合對衝方法。它還允許為單個封閉的金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個實益權益指定多個對衝層。如果預計會發生違約，則要求實體部分或全部取消指定一個或多個對衝層，直到不再預期違約為止。與基數調整相關的額外要求和增強的披露。
指南的適用應以前瞻性、追溯性或修改後的追溯性為基礎，視修正案而定。 | 這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
| ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326) | 2023年1月1日
| 修正案取消了目前的問題債務重組(TDR)指導，取而代之的是要求實體應用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。
各實體必須按信用質量指標和應收融資類別按發起年度按攤餘成本披露當期核銷總額。
指南應在前瞻性基礎上應用，但與TDR的確認和測量有關的修訂除外，在這種情況下，修改後的追溯過渡方法是可選的。 | 這一指導方針的採用並未對Key公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。新規定的披露列於附註5(“資產質量”)。 |
ASU 2023-02，
投資--股權
方法和關節
風險投資(話題323) | 2023年1月1日
| 只要符合某些標準，報告實體可以選擇使用比例攤銷法對其税務股權投資進行會計處理，但不限於LIHTC結構。實體必須做出會計政策選擇，以在逐個税收抵免方案的基礎上應用比例攤銷法。此外，LIHTC
未使用比例攤銷法核算的投資將不再允許使用延遲股權出資指導。此外，ASC 323-740中的會計準則現在僅適用於使用比例攤銷法核算的税項權益投資。
該指南應應用於修改後的
追溯或追溯的基礎上。
| 該指導方針沒有對Key的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
KEY在修改後的追溯基礎上通過了本指南。
|
2024年通過的會計準則
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| 標準 | 領養日期 | 描述 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| ASU 2022-03，公允價值計量-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量(主題820) | 2024年1月1日
| 修正案澄清，對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，也不在計量公允價值時考慮。
實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。
修訂要求披露受合同限制的股權證券，包括：資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限(S)以及可能導致限制失效的情況(S)。
該指南應前瞻性地適用，並對通過在收益中確認並在通過之日披露的修正案所作的任何調整。 | 該指導方針沒有對Key的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
2.普通股每股收益
基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益(經優先股宣佈的股息調整)。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額，經調整以包括潛在攤薄普通股的影響。潛在攤薄普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。潛在攤薄普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。
我們的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：
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| 截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百萬美元，每股金額除外 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 收益 | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 964 | | $ | 1,911 | | $ | 2,612 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | |
| 可歸因於KEY的持續運營收益(虧損) | 964 | | 1,911 | | 2,612 | |
| 減：優先股股息 | 143 | | 118 | | 106 | |
| 主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損） | 821 | | 1,793 | | 2,506 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 3 | | 6 | | 13 | |
| 歸屬於主要普通股股東的淨收益（虧損） | $ | 824 | | $ | 1,799 | | $ | 2,519 | |
| 加權平均普通股 | | | |
| 加權平均已發行普通股(000股) | 927,217 | | 924,363 | | 947,065 | |
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| 普通股期權及其他股票獎勵的效力 | 5,542 | | 8,696 | | 10,349 | |
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(a) | 932,759 | | 933,059 | | 957,414 | |
| 普通股每股收益 | | | |
| 主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損） | $ | .88 | | $ | 1.94 | | $ | 2.64 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b) | .89 | | 1.94 | | 2.65 | |
| 主要普通股股東應佔持續經營的收益(虧損)--假設攤薄 | .88 | | 1.92 | | 2.62 | |
| 非持續經營的收入(虧損)，税後淨額--假設攤薄 | — | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設攤薄(b) | .88 | | 1.93 | | 2.63 | |
(a)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。
(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
3.對現金、股息和借貸活動的限制
KeyBank和其他子公司的資本分配是我們支付普通股和優先股股息、償還債務和為公司運營提供資金的主要現金流來源。聯邦銀行法限制了銀行在沒有事先監管批准的情況下可以向其控股公司進行的資本分配量。一家全國性銀行的派息能力受到幾個因素的影響，包括前兩個日曆年和本年度截至宣佈股息之日的淨利潤(根據法規的定義)。
在2023年間，KeyBank支付了675向KeyCorp派息100萬美元。截至2023年12月31日，KeyBank有監管能力支付$2.3在未經監管部門事先批准的情況下，向KeyCorp派息10億美元。截至2023年12月31日，KeyCorp持有美元2.710億美元的現金和短期投資，可用於向股東支付股息、償還債務和為公司運營融資。
4.貸款組合
按投資組合細分和應收融資類別劃分的貸款組合 (a)
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| 12月31日， | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
商業和工業 (b) | $ | 55,815 | | $ | 59,647 | |
| 商業地產： | | |
| 商業抵押貸款 | 15,187 | | 16,352 | |
| 施工 | 3,066 | | 2,530 | |
| 商業房地產貸款總額 | 18,253 | | 18,882 | |
商業租賃融資(c) | 3,523 | | 3,936 | |
| 商業貸款總額 | 77,591 | | 82,465 | |
| 住宅優質貸款： | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 20,958 | | 21,401 | |
| 房屋淨值貸款 | 7,139 | | 7,951 | |
| 住宅優質貸款總額 | 28,097 | | 29,352 | |
| 消費直接貸款 | 5,890 | | 6,508 | |
| 信用卡 | 1,002 | | 1,026 | |
| 消費間接貸款 | 26 | | 43 | |
| 消費貸款總額 | 35,015 | | 36,929 | |
貸款總額(d) | $ | 112,606 | | $ | 119,394 | |
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(a)應計利息#美元522百萬美元和美元417分別於2023年12月31日及2022年12月31日的應計收益及其他資產列示於綜合資產負債表的“應計收益及其他資產”內，不包括在本表披露的攤餘成本基礎內。
(b)貸款餘額包括$207百萬美元和美元172商業信用卡餘額分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
(c)商業租賃融資包括應收賬款#美元。7百萬美元和美元8分別在2023年12月31日和2022年12月31日作為擔保借款的抵押品持有的百萬美元。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。附註20(“長期債務”)載有與這一擔保借款有關的更多信息。
(d)貸款總額不包括#美元的貸款3392023年12月31日為百萬美元，434截至2022年12月31日，與教育貸款業務的停止運營有關的費用為100萬美元。
5.資產質量
全部都是
我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。這一方法載於本報告“貸款和租賃損失撥備”標題下的附註1(“列報和會計政策基礎”)。
2023年12月31日的ALL代表我們目前對該日期貸款組合中固有的終身信貸損失的估計。按貸款類別劃分的所有貸款總額在所示期間的變化如下：
截至2023年12月31日的12個月：
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| 百萬美元 | | | 2022年12月31日 | 規定 | | 沖銷 | 復甦 | 2023年12月31日 | | |
| 工商業 | | | $ | 601 | | $ | 99 | | | $ | (188) | | $ | 44 | | $ | 556 | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | 203 | | 253 | | | (39) | | 2 | | 419 | | | |
| 房地產--建築業 | | | 28 | | 23 | | | — | | 1 | | 52 | | | |
| 商業房地產貸款總額 | | | 231 | | 276 | | | (39) | | 3 | | 471 | | | |
| 商業租賃融資 | | | 32 | | (4) | | | — | | 5 | | 33 | | | |
| 商業貸款總額 | | | 864 | | 371 | | | (227) | | 52 | | 1,060 | | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | 196 | | (37) | | | (1) | | 4 | | 162 | | | |
| 房屋淨值貸款 | | | 98 | | (13) | | | (2) | | 3 | | 86 | | | |
| 消費直接貸款 | | | 111 | | 53 | | | (50) | | 7 | | 121 | | | |
| 信用卡 | | | 66 | | 42 | | | (37) | | 7 | | 78 | | | |
| 消費間接貸款 | | | 2 | | (1) | | | (1) | | 1 | | 1 | | | |
| 消費貸款總額 | | | 473 | | 44 | | | (91) | | 22 | | 448 | | | |
| ALLL總計--持續運行 | | | 1,337 | | 415 | | (a) | (318) | | 74 | | 1,508 | | | |
| 停產經營 | | | 21 | | (2) | | | (4) | | 1 | | 16 | | | |
| 全部合計--包括停產業務 | | | $ | 1,358 | | $ | 413 | | | $ | (322) | | $ | 75 | | $ | 1,524 | | | |
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(a)不包括與貸款相關承諾準備金有關的準備金$的分期付款74百萬美元。
截至2022年12月31日的12個月:
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| 百萬美元 | 2021年12月31日 | 規定 | | | 沖銷 | 復甦 | 2022年12月31日 |
| 工商業 | $ | 445 | | $ | 259 | | | | $ | (153) | | $ | 50 | | $ | 601 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 182 | | 39 | | | | (23) | | 5 | | 203 | |
| 房地產--建築業 | 29 | | (2) | | | | — | | 1 | | 28 | |
| 商業房地產貸款總額 | 211 | | 37 | | | | (23) | | 6 | | 231 | |
| 商業租賃融資 | 32 | | (2) | | | | (2) | | 4 | | 32 | |
| 商業貸款總額 | 688 | | 294 | | | | (178) | | 60 | | 864 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 95 | | 94 | | | | 2 | | 5 | | 196 | |
| 房屋淨值貸款 | 110 | | (14) | | | | (1) | | 3 | | 98 | |
| 消費直接貸款 | 105 | | 32 | | | | (34) | | 8 | | 111 | |
| 信用卡 | 61 | | 29 | | | | (30) | | 6 | | 66 | |
| 消費間接貸款 | 2 | | 2 | | | | (4) | | 2 | | 2 | |
| 消費貸款總額 | 373 | | 143 | | | | (67) | | 24 | | 473 | |
| ALLL總計--持續運行 | 1,061 | | 437 | | | (a) | (245) | | 84 | | 1,337 | |
| 停產經營 | 28 | | (3) | | | | (6) | | 2 | | 21 | |
| 全部合計--包括停產業務 | $ | 1,089 | | $ | 434 | | | | $ | (251) | | $ | 86 | | $ | 1,358 | |
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(a)不包括一項規定與儲備有關與貸款有關的承擔額為#美元65百萬美元。
截至2021年12月31日的12個月
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| 百萬美元 | 2020年12月31日 | | | 規定 | | 沖銷 | 復甦 | 2021年12月31日 |
| 工商業 | $ | 678 | | | | $ | (142) | | | $ | (174) | | $ | 83 | | $ | 445 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 327 | | | | (114) | | | (40) | | 9 | | 182 | |
| 房地產--建築業 | 47 | | | | (18) | | | — | | — | | 29 | |
| 商業房地產貸款總額 | 374 | | | | (132) | | | (40) | | 9 | | 211 | |
| 商業租賃融資 | 47 | | | | (16) | | | (6) | | 7 | | 32 | |
| 商業貸款總額 | 1,099 | | | | (290) | | | (220) | | 99 | | 688 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 102 | | | | (12) | | | 2 | | 3 | | 95 | |
| 房屋淨值貸款 | 171 | | | | (57) | | | (9) | | 5 | | 110 | |
| 消費直接貸款 | 128 | | | | (2) | | | (29) | | 8 | | 105 | |
| 信用卡 | 87 | | | | (7) | | | (27) | | 8 | | 61 | |
| 消費間接貸款 | 39 | | | | (13) | | | (39) | | 15 | | 2 | |
| 消費貸款總額 | 527 | | | | (91) | | | (102) | | 39 | | 373 | |
| ALLL總計--持續運行 | 1,626 | | | | (381) | | (a) | (322) | | 138 | | 1,061 | |
| 停產經營 | 36 | | | | (6) | | | (4) | | 2 | | 28 | |
| 全部合計--包括停產業務 | $ | 1,662 | | | | $ | (387) | | | $ | (326) | | $ | 140 | | $ | 1,089 | |
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(a)不包括與貸款相關承諾準備金有關的一筆信貸#美元37百萬美元。
如附註1(“列報及會計政策基礎”)所述，我們使用來自內部及外部來源、與過去事件、當前情況及合理及可支持的預測有關的現有相關資料，估計整體負債。在我們對預期信貸損失的估計中，我們對所有產品使用了兩年的合理和可支持的期限。在為所有建模貸款組合生成可支持的預測的兩年期間之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。使用20年固定長度的回顧週期來計算宏觀經濟變量的長期平均值。使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的期間之後線性恢復到其長期平均水平。
我們使用相關數據，包括但不限於經濟產出、失業率、房地產價值和其他與金融資產信貸損失相關的因素的變化，來制定合理和可支持的預測。一些宏觀經濟變量適用於所有投資組合，而其他變量則更具體地適用於投資組合。下表列出了每個貸款組合的關鍵宏觀經濟變量。
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| 細分市場 | 投資組合 | 關鍵宏觀經濟變量(a) |
| 商業廣告 | 工商業 | BBB公司債券利率(利差)、固定投資、企業破產、GDP、工業生產、失業率、生產者價格指數 |
| 商業地產 | 房地產價格指數、失業率、企業破產、GDP、SOFR |
| 商業租賃融資 | BBB公司債券利率(利差)、GDP和失業率 |
| 消費者 | 房地產-住宅抵押貸款 | GDP、房價指數、失業率、三年期和30年期抵押貸款利率 |
| 房屋淨值 | 房價指數、失業率和30年期抵押貸款利率 |
| 消費者直接 | 失業率與美國家庭收入 |
| 消費者間接 | 失業率 |
| 信用卡 | 失業率與美國家庭收入 |
| 停產經營 | 失業率 |
(a)變量包括所有轉換以及與其他風險驅動因素的交互。此外，在經濟週期的不同階段，變量可能會產生不同的影響。
除了宏觀經濟驅動因素外，投資組合屬性，如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、利用率、FICO、LTV和違約率也推動所有貸款總額的變化。我們的ALL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化，可能不能預示過去或未來的表現。
經濟展望
截至2023年12月31日，經濟不確定性居高不下。失業率保持在相對較低的水平，但就業增長正在放緩。由於限制性貨幣政策和更高的利率產生了影響，美國的通脹已經緩解。商業地產價值仍面臨壓力，寫字樓是最脆弱的資產類別。我們利用穆迪2023年11月的共識預測作為我們的基線預測，以估計截至2023年12月31日的預期信貸損失。我們認為，考慮到年底所有可獲得的信息，這一預測是對經濟前景的合理看法。
基準情景反映了經濟的持續彈性，但弱點依然存在，預計2024年經濟將放緩。預計2024年和2025年美國GDP的年增長率分別約為1.1%和1.6%，低於2023年的2.4%。預計2023年第四季度全國失業率為3.8%，預計將在2024年末達到4.5%的峯值。這一預測假設聯邦基金利率在2024年年中開始放鬆。2024年，美國消費者物價指數年化增長率預計為2.7%。全國房價指數預計將在2024年保持總體穩定，而商業房地產價格指數預計將下降約7%。
在一定程度上，我們確定了第三方經濟預測沒有包括的信用風險考慮因素，我們通過管理層對ALL的質量調整來解決風險。由於當前的經濟不確定性，我們未來的損失估計可能與2023年12月31日的假設有很大差異。
商業貸款組合
商業ALL增加按$196百萬美元，或22.7%，自2022年12月31日至2023年12月31日。整體增長是由投資組合活動和經濟前景的變化推動的。
儲備水平反映了截至2023年12月31日的通脹和高利率環境。與上一年相比，準備金增加集中在商業地產投資組合中，反映了投資組合因素的變化和這一部分的經濟狀況惡化。商業和工業投資組合準備金的減少抵消了這些驅動因素，這主要是由於本年度計劃的資產負債表優化努力，但部分被投資組合遷移所抵消。
消費貸款組合
消費者ALL減少了$25百萬美元，或5.3從2022年12月31日到2023年12月31日。津貼總額減少的主要原因是經濟前景的變化。
經濟預測同比最有意義的變化是房價指數前景的改善，這導致住宅抵押貸款和房屋淨值投資組合的準備金減少。
信用風險概況
商業貸款和消費貸款的普遍風險特徵是債務人不能或不能滿足合同付款或履約條件而產生的損失風險。對這一風險的評估是通過分配給商業貸款組合的貸款風險評級等級和分配給消費貸款組合的更新的FICO分數來分層和監測的。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格和批評的定義，這與已公佈的監管風險分類定義一致。合格評級的貸款是指那些沒有在我們的信用評級等級上分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。批評貸款是指那些要麼具有值得管理層密切關注的潛在弱點，要麼具有明確界定的弱點，可能會使全部合同現金流處於風險之中的貸款。借款人FICO分數提供了有關我們消費貸款組合的信用質量的信息，因為它們提供了債務人償還債務的可能性的指示。這些分數是從一家國家認可的消費者評級機構獲得的，並在下表中列出了所顯示的日期。
大多數信貸延期都受到貸款評分的影響。貸款等級是在發起時分配的，由信用風險管理核實，然後定期重新評估。這種風險評級方法將我們的判斷與定量建模相結合。商業貸款通常被賦予兩個內部風險評級。第一個評級反映了借款人違約的可能性；第二個評級反映了信貸安排的預期回收率。違約概率的確定，除其他因素外，還基於以下因素
借款人，對借款人管理層的評估，借款人在其行業中的競爭地位，以及我們在總體經濟前景背景下對行業風險的看法。風險敞口的類型、交易結構和抵押品，包括信用風險緩釋劑，都會影響預期的回收評估。
商業信用風險敞口
按資信類別和年份劃分的信用風險概況(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | |
| 按起始年度和內部風險評級劃分的攤餘成本基礎 | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 4,020 | | $ | 10,145 | | $ | 6,141 | | $ | 2,539 | | $ | 2,064 | | $ | 3,534 | | $ | 24,395 | | $ | 123 | | $ | 52,961 | |
| 批評(累積) | 84 | | 361 | | 427 | | 233 | | 127 | | 170 | | 1,140 | | 15 | | 2,557 | |
| 批評(非應計) | 14 | | 49 | | 50 | | 2 | | 28 | | 70 | | 84 | | — | | 297 | |
| 工商業合計 | 4,118 | | 10,555 | | 6,618 | | 2,774 | | 2,219 | | 3,774 | | 25,619 | | 138 | | 55,815 | |
| 本期核銷總額 | 1 | | 7 | 35 | 8 | 11 | 21 | 105 | — | | 188 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,084 | | 3,664 | | 2,922 | | 804 | | 1,545 | | 2,507 | | 1,017 | | 66 | | 13,609 | |
| 批評(累積) | 6 | | 646 | | 411 | | 15 | | 186 | | 193 | | 20 | | 1 | | 1,478 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | 1 | | 3 | | 7 | | 55 | | 34 | | — | | 100 | |
房地產總額--商業抵押貸款 | 1,090 | | 4,310 | | 3,334 | | 822 | | 1,738 | | 2,755 | | 1,071 | | 67 | | 15,187 | |
| 本期核銷總額 | — | | 1 | 1 | 11 | 2 | 21 | 3 | — | | 39 | |
| 房地產--建築業 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 401 | | 1,185 | | 912 | | 157 | | 62 | | 48 | | 31 | | 8 | | 2,804 | |
| 批評(累積) | 10 | | 40 | | 60 | | 64 | | 41 | | 47 | | — | | — | | 262 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 房地產總額--建築業 | 411 | | 1,225 | | 972 | | 221 | | 103 | | 95 | | 31 | | 8 | | 3,066 | |
| 本期核銷總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業租賃融資 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 520 | | 878 | | 575 | | 352 | | 307 | | 808 | | — | | — | | 3,440 | |
| 批評(累積) | 11 | | 30 | | 9 | | 9 | | 8 | | 16 | | — | | — | | 83 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業租賃融資總額 | 531 | | 908 | | 584 | | 361 | | 315 | | 824 | | — | | — | | 3,523 | |
| 本期核銷總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | $ | 6,150 | | $ | 16,998 | | $ | 11,508 | | $ | 4,178 | | $ | 4,375 | | $ | 7,448 | | $ | 26,721 | | $ | 213 | | $ | 77,591 | |
| 商業貸款當期沖銷總額 | $ | 1 | | $ | 8 | | $ | 36 | | $ | 19 | | $ | 13 | | $ | 42 | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 227 | |
| | | | | | | | | |
(a)累計在利息$383百萬美元，出席者D綜合資產負債表上“應計收入和其他資產”中的應計收入和其他資產不包括在本表披露的攤餘成本基礎中。
消費信貸風險敞口
按FICO評分和年份劃分的信用風險概況(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | |
| 按起始年度和FICO分數列出的攤銷成本基礎 | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 總計 |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | $ | 680 | | $ | 5,992 | | $ | 7,785 | | $ | 2,392 | | $ | 586 | | $ | 923 | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,358 | |
| 660至749 | 180 | | 739 | | 780 | | 248 | | 90 | | 240 | | — | | — | | 2,277 | |
| 少於660 | 15 | | 58 | | 56 | | 22 | | 17 | | 130 | | — | | — | | 298 | |
| 沒有得分 | 2 | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | 18 | | 2 | | — | | 25 | |
| 房地產總額--住宅按揭 | 877 | | 6,790 | | 8,622 | | 2,663 | | 693 | | 1,311 | | 2 | | — | | 20,958 | |
| 本期核銷總額 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 房屋淨值貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | 85 | | 1,575 | | 435 | | 114 | | 378 | | 2,034 | | 331 | | 4,952 | |
| 660至749 | 24 | | 65 | | 229 | | 152 | | 66 | | 164 | | 886 | | 107 | | 1,693 | |
| 少於660 | 3 | | 13 | | 38 | | 27 | | 17 | | 77 | | 281 | | 31 | | 487 | |
| 沒有得分 | 2 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 4 | | — | | 7 | |
| 房屋淨值貸款總額 | 29 | | 163 | | 1,842 | | 614 | | 197 | | 620 | | 3,205 | | 469 | | 7,139 | |
| 本期核銷總額 | (1) | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | 1 | | 2 | |
| 消費直接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 185 | | 1,187 | | 1,457 | | 660 | | 277 | | 98 | | 97 | | — | | 3,961 | |
| 660至749 | 150 | | 365 | | 342 | | 171 | | 83 | | 50 | | 199 | | — | | 1,360 | |
| 少於660 | 24 | | 64 | | 65 | | 32 | | 17 | | 12 | | 57 | | — | | 271 | |
| 沒有得分 | 30 | | 33 | | 17 | | 11 | | 10 | | 12 | | 185 | | — | | 298 | |
| 消費直接貸款總額 | 389 | | 1,649 | | 1,881 | | 874 | | 387 | | 172 | | 538 | | — | | 5,890 | |
| 本期核銷總額 | 1 | | 12 | | 10 | | 6 | | 5 | | 2 | | 14 | | — | | 50 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 489 | | — | | 489 | |
| 660至749 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 400 | | — | | 400 | |
| 少於660 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 112 | | — | | 112 | |
| 沒有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 信用卡合計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,002 | | — | | 1,002 | |
| 本期核銷總額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 37 | | — | | 37 | |
| 消費間接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | (2) | | — | | — | | 14 | | — | | — | | 12 | |
| 660至749 | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | — | | — | | 10 | |
| 少於660 | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | 4 | |
| 沒有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 消費間接貸款總額 | — | | — | | (2) | | — | | — | | 28 | | — | | — | | 26 | |
| 本期核銷總額 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 消費貸款總額 | $ | 1,295 | | $ | 8,602 | | $ | 12,343 | | $ | 4,151 | | $ | 1,277 | | $ | 2,131 | | $ | 4,747 | | $ | 469 | | $ | 35,015 | |
| 消費貸款本期註銷總額 | $ | — | | $ | 12 | | $ | 10 | | $ | 6 | | $ | 5 | | $ | 6 | | $ | 51 | | $ | 1 | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | |
(a)應計國際剩餘的$139百萬，p在合併資產負債表的“應計收入和其他資產”中計入的應計收入和其他資產不計入本表披露的攤餘成本基礎。
不良貸款和逾期貸款
我們關於確定逾期貸款、將貸款放在非應計項目上、對非應計項目貸款進行付款以及恢復商業和消費貸款組合的應計利息的政策在“不良貸款”標題下的附註1(“重大會計政策摘要”)中披露。
以下是對截至2023年12月31日和2022年12月31日的逾期和當前貸款的賬齡分析，提供了有關Key信用敞口的進一步信息。
貸款組合的年齡分析(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 當前 | 30-59 過去的幾天 到期(b) | 60-89 過去的幾天 到期(b) | 90和 更大 過去的幾天 到期(b) | 不良資產
貸款 | 過去合計
到期和
不良資產
貸款 | 總計 貸款(c) |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 55,354 | | $ | 62 | | $ | 30 | | $ | 72 | | $ | 297 | | $ | 461 | | $ | 55,815 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 15,049 | | 25 | | 3 | | 10 | | 100 | | 138 | | 15,187 | |
| 施工 | 3,065 | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | 3,066 | |
| 商業房地產貸款總額 | 18,114 | | 26 | | 3 | | 10 | | 100 | | 139 | | 18,253 | |
| 商業租賃融資 | 3,520 | | 2 | | 1 | | — | | — | | 3 | | 3,523 | |
| 商業貸款總額 | $ | 76,988 | | $ | 90 | | $ | 34 | | $ | 82 | | $ | 397 | | $ | 603 | | $ | 77,591 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 20,863 | | $ | 17 | | $ | 7 | | $ | — | | $ | 71 | | $ | 95 | | $ | 20,958 | |
| 房屋淨值貸款 | 7,001 | | 27 | | 10 | | 4 | | 97 | | 138 | | 7,139 | |
| 消費直接貸款 | 5,853 | | 15 | | 10 | | 9 | | 3 | | 37 | | 5,890 | |
| 信用卡 | 974 | | 6 | | 5 | | 12 | | 5 | | 28 | | 1,002 | |
| 消費間接貸款 | 24 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 2 | | 26 | |
| 消費貸款總額 | $ | 34,715 | | $ | 66 | | $ | 32 | | $ | 25 | | $ | 177 | | $ | 300 | | $ | 35,015 | |
| 貸款總額 | $ | 111,703 | | $ | 156 | | $ | 66 | | $ | 107 | | $ | 574 | | $ | 903 | | $ | 112,606 | |
| | | | | | | |
(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。
(b)應計利息共$522百萬年前在綜合資產負債表上計入的“應計收益和其他資產”不計入本表披露的攤餘成本基礎。
(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 當前 | 30-59 過去的幾天 到期(b) | 60-89 過去的幾天 到期(b) | 90和 更大 過去的幾天 到期(b) | 不良資產
貸款 | 逾期和不良貸款總額 | | 總計 貸款(c) |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 59,366 | | $ | 43 | | $ | 33 | | $ | 31 | | $ | 174 | | $ | 281 | | | $ | 59,647 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 16,305 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | | 16,352 | |
| 施工 | 2,530 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 2,530 | |
| 商業房地產貸款總額 | 18,835 | | 16 | | 2 | | 8 | | 21 | | 47 | | | 18,882 | |
| 商業租賃融資 | 3,928 | | 3 | | 1 | | 3 | | 1 | | 8 | | | 3,936 | |
| 商業貸款總額 | $ | 82,129 | | $ | 62 | | $ | 36 | | $ | 42 | | $ | 196 | | $ | 336 | | | $ | 82,465 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 21,307 | | $ | 13 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 77 | | $ | 94 | | | $ | 21,401 | |
| 房屋淨值貸款 | 7,804 | | 27 | | 8 | | 5 | | 107 | | 147 | | | 7,951 | |
| 消費直接貸款 | 6,478 | | 15 | | 7 | | 5 | | 3 | | 30 | | | 6,508 | |
| 信用卡 | 1,007 | | 5 | | 4 | | 7 | | 3 | | 19 | | | 1,026 | |
| 消費間接貸款 | 42 | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | | 43 | |
| 消費貸款總額 | $ | 36,638 | | $ | 60 | | $ | 22 | | $ | 18 | | $ | 191 | | $ | 291 | | | $ | 36,929 | |
| 貸款總額 | $ | 118,767 | | $ | 122 | | $ | 58 | | $ | 60 | | $ | 387 | | $ | 627 | | | $ | 119,394 | |
| | | | | | | | |
(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。
(b)應計利息st $417百萬美元計入綜合資產負債表“應計收入及其他資產”的資產不包括在本表所披露的攤餘成本基礎內。
(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。
於2023年12月31日，我們未償還商業不良貸款的賬面值為 72未償還不良貸款總額佔其原始合同欠款的 77%的原合同欠款，不良資產總額按 80原合同金額的百分比 欠我的。
不良貸款使預期利息收入減少了$37百萬, $17百萬美元，以及$17在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12個月中，每個月分別為100萬美元。
未計提信貸損失撥備的非應計項目不良貸款的攤餘成本基礎為#美元。3012023年12月31日為100萬人。
截至2023年12月31日，51我們的不良貸款中有%是合同當期的，而不是41截至2022年12月31日。
抵押品依賴型金融資產
當借款人遇到財務困難時，我們將金融資產歸類為抵押品依賴型資產，我們預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。我們的商業貸款擁有抵押品，包括現金、應收賬款、庫存、商業機械、商業地產、商業房地產建設項目、企業價值以及借款實體的股權或所有權權益。在適當的時候，我們也會考慮借款人的企業價值作為抵押品依賴型貸款的還款來源。我們的消費貸款有抵押品，包括住宅房地產、汽車、船隻和房車。
2023年12月31日和2022年12月31日，在喪失抵押品贖回權的過程中，消費者住房抵押貸款的記錄投資約為$89百萬美元和美元156分別為100萬美元。
在2023年期間，抵押品在多大程度上確保我們依賴抵押品的金融資產的安全沒有重大變化。
對遇到經濟困難的借款人的貸款修改
自2023年1月1日起，Key採納ASU 2022-02的條文，該條文取消了存託憑證的會計處理，同時擴大了貸款修改和過時披露要求。作為我們減輕損失活動的一部分，我們可能會同意修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款的合同條款。我們的貸款修改是在個案基礎上處理的，並經過協商，以實現雙方同意的條款，最大限度地提高貸款的可收回性，並滿足借款人的財務需求。此類修改可能包括延長到期日、降低利率、非重大付款延遲、其他修改或其某種組合。許多因素可以進入什麼被認為是一個無關緊要的付款延遲，如相對於正常貸款付款的限制付款金額的重要性或延遲的相對重要性，以原來的貸款條款。一般而言，Key認為過去12個月內任何超過90天的延遲付款均屬重大。因借款人出現財務困難而修改的貸款的全部貸款限額根據附註1（“呈列基準及會計政策”）所述的Key的全部貸款限額政策釐定。
針對遇到財務困難的借款人的修改
我們與商業借款人合作的策略是讓他們有時間通過修改貸款來改善其財務狀況。根據監管定義被評為低於標準或更差的商業借款人，或無法按照市場條款和條件進行重組的商業借款人，被視為正在經歷財務困難。貸款的修改須遵守其他新的和現有的類似信貸擴展的正常承保標準和流程。對修改後的貸款進行評估，以確定它是新貸款還是先前貸款的延續。
消費者貸款中，借款人需要修改作為其財務狀況的負面變化或避免違約的結果，通常表明借款人正在經歷財務困難。對消費貸款的主要修改是攤銷，到期日和利率變化。被確定為遇到財務困難的消費者借款人通常無法通過我們的正常發起渠道或通過其他獨立來源再融資。
下表顯示自2023年1月1日採納會計準則第2022-02號以來，向遇到財務困難的借款人提供的經修訂貸款於報告期末的攤銷成本基準，按貸款類別及所授出的優惠類別分類。該表不包括那些只造成輕微付款延遲的修改。本表不包括尚在試行修改期內的消費貸款。如果在永久性貸款修改之前提供了試用付款計劃期，則可以為消費者借款人進行試用修改。截至二零二三年十二月三十一日， 121貸款共計$15在試驗修改期間。
向有財政困難而貸款額有所調整的借款人提供額外貸款的承擔額，612023年12月31日為100萬人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 降息 | 期限延長 | 其他 | 組合(b) | 總計 |
| 百萬美元 | 攤餘成本法 | | 攤餘成本法 | | 攤餘成本法 | | 攤餘成本法 | | 攤餘成本法 | 佔總貸款類型的百分比 |
| 貸款類型 | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | 180 | | | $ | 49 | | | $ | 34 | | | $ | 263 | | 0.47 | % |
| 商業地產： | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | — | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 6 | | 0.04 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 商業房地產貸款總額 | — | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 6 | | 0.03 | |
| 商業租賃融資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | $ | — | | | $ | 184 | | | $ | 51 | | | $ | 34 | | | $ | 269 | | 0.35 | % |
| 房地產-住宅抵押貸款 | — | | | — | | | 1 | | | 9 | | | 10 | | 0.05 | |
| 房屋淨值貸款 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 9 | | 0.13 | |
| 消費直接貸款 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 3 | | 0.05 | |
| 信用卡 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | 0.40 | |
消費間接貸款(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 消費貸款總額 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 20 | | | 26 | | 0.07 | |
| 貸款總額 | $ | 2 | | | $ | 186 | | | $ | 53 | | | $ | 54 | | | $ | 295 | | 0.26 | % |
| | | | | | | | | | |
(a)截至2023年12月31日，為遇到財務困難的借款人修改的消費者間接貸款的攤銷成本總額不到100萬美元。
(b)組合修改主要包括修改貸款，同時降低利率和延長期限。
修改對陷入財務困境的借款人的財務影響
下表彙總了截至2023年12月31日的三個月和十二個月內對特定貸款進行的貸款修改的財務影響。
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的三個月 | 加權平均利率變動 | 加權平均期限延長(年) |
| 貸款類型 | | |
| 工商業 | (14.58) | % | 0.38 |
| | |
| | |
| | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | (1.82) | % | 7.75 |
| 房屋淨值貸款 | (2.48) | % | 7.74 |
| 消費直接貸款 | (1.17) | % | 0.38 |
| 信用卡 | (13.76) | % | 0.25 |
| 消費間接貸款 | — | % | 0.42 |
| | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的12個月 | 加權平均利率變動 | 加權平均期限延長(年) |
| 貸款類型 | | |
| 工商業 | (5.69) | % | 0.59 |
| 商業抵押貸款 | — | % | 1.37 |
| | |
| | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | (1.97) | % | 7.58 |
| 房屋淨值貸款 | (4.02) | % | 6.87 |
| 消費直接貸款 | (3.62) | % | 1.01 |
| 信用卡 | (14.90) | % | 1.00 |
| 消費間接貸款 | (3.05) | % | 0.51 |
| | |
後來違約的修改貸款的攤銷成本基礎
有一筆美元1在截至2023年12月31日的三個月內，為經歷財務困難的借款人修改並隨後違約的商業抵押貸款中有1.8億筆。有一筆美元11在截至2023年12月31日的12個月期間，為經歷財務困難的借款人修改的貸款中，有1.8億筆貸款經過修改，隨後違約。
Key密切監測為遇到財務困難的借款人修改的貸款的業績，以瞭解其修改努力的有效性。下表描述了在過去12個月中為遇到財務困難的借款人修改的貸款的執行情況。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 當前 | 30-89
過去的幾天
到期 | | 90和
更大
過去的幾天
到期 | 總計 |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | |
| 工商業 | $ | 238 | | $ | 25 | | | $ | — | | $ | 263 | |
| 商業地產 | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 6 | | — | | | — | | 6 | |
| 施工 | — | | — | | | — | | — | |
| 商業房地產貸款總額 | 244 | | 25 | | | — | | 269 | |
| 商業租賃融資 | — | | — | | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | 244 | | 25 | | | — | | 269 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 9 | | 1 | | | — | | 10 | |
| 房屋淨值貸款 | 8 | | — | | | 1 | | 9 | |
| 消費直接貸款 | 3 | | — | | | — | | 3 | |
| 信用卡 | 3 | | 1 | | | — | | 4 | |
| 消費間接貸款 | — | | — | | | — | | — | |
| 消費貸款總額 | $ | 23 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | $ | 26 | |
| 貸款總額 | $ | 267 | | $ | 27 | | | $ | 1 | | $ | 295 | |
| | | | | |
表外風險敞口的信貸損失負債
表外風險敞口的信貸損失負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。這包括與根據Fannie Mae委託承銷和服務計劃出售的貸款相關的追索權的信用風險，以及與無資金的貸款有關的承諾所固有的信用損失，如信用證和無資金的貸款承諾，以及某些財務擔保。
表外風險敞口的信貸損失負債變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的12個月， |
| 百萬美元 | | | 2023 | 2022 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期初餘額 | | | $ | 225 | | $ | 160 | |
| 表外敞口損失準備金(貸方) | | | 74 | | 65 | |
| 其他 | | | (3) | | — | |
| 期末餘額 | | | $ | 296 | | $ | 225 | |
| | | | |
採用ASU 2022-02之前的TDR披露
在我們採用ASU 2022-02之前，我們對貸款合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。有關TDR會計和披露要求的更多信息，請參見本報告中的註釋1(“重要會計政策摘要”)。
向在TDR中修改貸款條件的借款人提供額外資金的未償還承擔額為#美元。102022年12月31日為100萬人。
下表中的消費者TDR其他特許權類別主要包括通過第7章破產解除且未得到正式重新確認的借款人的債務。
下表按特許權類型顯示了我們的商業和消費者應計和非應計TDR在所示期間發生的修改後未記錄投資：
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | |
| 百萬美元 | | | | 2022 |
| 商業貸款： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 延長到期日 | | | | $ | 36 | |
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| 總計 | | | | $ | 36 | |
| 消費貸款： | | | | |
| 降息 | | | | $ | 13 | |
| | | | |
| 其他 | | | | 20 | |
| 總計 | | | | $ | 33 | |
| 總TDR | | | | $ | 69 | |
下表彙總了我們的應計和非應計TDR在修改後的未計記錄投資在所示期間的變化：
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | |
| 百萬美元 | | | | 2022 |
| 期初餘額 | | | | $ | 220 | |
| 加法 | | | | 79 | |
| 付款 | | | | (45) | |
| 沖銷 | | | | (18) | |
| 期末餘額 | | | | $ | 236 | |
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按貸款類別劃分的不良貸款中包含的不良貸款的進一步細目如下：
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| | | 2022年12月31日 |
| | | | | 數
銀行貸款的比例為： | 修改前的版本。
傑出的工作人員
已錄製的視頻
投資環境： | 修改後的版本。
傑出的工作人員
已錄製的視頻
投資環境： |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | |
| 不良： | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | 27 | | $ | 60 | | $ | 45 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | 4 | | 50 | | 13 | |
| 商業房地產貸款總額 | | | | | 4 | | 50 | | 13 | |
| 商業貸款總額 | | | | | 31 | | 110 | | 58 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | 238 | | 30 | | 27 | |
| 房屋淨值貸款 | | | | | 468 | | 32 | | 28 | |
| 消費直接貸款 | | | | | 156 | | 2 | | 2 | |
| 信用卡 | | | | | 331 | | 2 | | 2 | |
| 消費間接貸款 | | | | | 16 | | 2 | | 1 | |
| 消費貸款總額 | | | | | 1,209 | | 68 | | 60 | |
| 不良TDR總數 | | | | | 1,240 | | 178 | | 118 | |
前一年的應計項目：(a) | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | 19 | | — | | — | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | — | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | | | | | 19 | | — | | — | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | 425 | | 41 | | 35 | |
| 房屋淨值貸款 | | | | | 1,547 | | 96 | | 73 | |
| 消費直接貸款 | | | | | 272 | | 4 | | 3 | |
| 信用卡 | | | | | 607 | | 4 | | 2 | |
| 消費間接貸款 | | | | | 95 | | 11 | | 5 | |
| 消費貸款總額 | | | | | 2,946 | | 156 | | 118 | |
| 上一年應計TDR總額 | | | | | 2,965 | | 156 | | 118 | |
| 總TDR | | | | | 4,205 | | $ | 334 | | $ | 236 | |
| | | | | | | |
(a)所有在2022年1月1日之前重組的TDR都在完全累積。
當本金和利息的支付被視為違約時，商業貸款TDR被視為違約90逾期幾天。消費貸款TDR當本金和利息支付超過60逾期幾天。在2022年，有12科米商業貸款TDR和191消費貸款TDR，總記錄投資為$12在2021年期間出現TDR狀態的修改後，經歷了付款違約的100萬人。
6.公允價值計量
根據公認會計原則，關鍵資本按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在我們的主要市場上的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。有關我們釐定公允價值的會計政策的其他資料，請參閲附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“公允價值計量”。
按公允價值經常性計量的資產和負債
根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。關於用於計量按公允價值經常性報告的資產和負債類別的估值技術的更多信息，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類，請參閲下文。下表列出了在2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 第1級 | 2級 | 第三級 | 總計 | 第1級 | 2級 | 第三級 | 總計 |
| 百萬美元 |
| 按經常性基礎計量的資產 | | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和企業 | $ | — | | $ | 685 | | $ | — | | $ | 685 | | $ | — | | $ | 698 | | $ | — | | $ | 698 | |
| 國家和政治分區 | — | | 93 | | — | | 93 | | — | | 33 | | — | | 33 | |
| | | | | | | | |
| 其他抵押貸款支持證券 | — | | 340 | | — | | 340 | | — | | 84 | | — | | 84 | |
| 其他證券 | — | | 21 | | — | | 21 | | — | | — | | — | | — | |
| 交易賬户證券總額 | — | | 1,139 | | — | | 1,139 | | — | | 815 | | — | | 815 | |
| 商業貸款 | — | | 3 | | — | | 3 | | — | | 14 | | — | | 14 | |
| 交易賬户總資產 | — | | 1,142 | | — | | 1,142 | | — | | 829 | | — | | 829 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和企業 | — | | 9,026 | | — | | 9,026 | | — | | 9,415 | | — | | 9,415 | |
| 國家和政治分區 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 機構住房抵押貸款債券 | — | | 15,478 | | — | | 15,478 | | — | | 16,433 | | — | | 16,433 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | 3,589 | | — | | 3,589 | | — | | 3,920 | | — | | 3,920 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | — | | 9,092 | | — | | 9,092 | | — | | 9,349 | | — | | 9,349 | |
| 其他證券 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | — | | $ | 37,185 | | $ | — | | $ | 37,185 | | $ | — | | $ | 39,117 | | $ | — | | $ | 39,117 | |
| 其他投資： | | | | | | | | |
| 本金投資： | | | | | | | | |
| 直接 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
間接(以淨資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | — | | 34 | |
| 本金投資總額 | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | 1 | | 35 | |
| 股權投資： | | | | | | | | |
| 直接 | — | | — | | 2 | | 2 | | 4 | | — | | 2 | | 6 | |
直接(以資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 40 | | — | | — | | — | | 32 | |
間接(以淨資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | — | | 4 | |
| 股權投資總額 | — | | — | | 2 | | 46 | | 4 | | — | | 2 | | 42 | |
| 其他投資總額 | — | | — | | 2 | | 63 | | 4 | | — | | 3 | | 77 | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅) | — | | — | | 9 | | 9 | | — | | — | | 9 | | 9 | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | 51 | | — | | 51 | | — | | 24 | | — | | 24 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 175 | | (2) | | 173 | | — | | 301 | | 2 | | 303 | |
| 外匯 | 74 | | 15 | | — | | 89 | | 112 | | 24 | | — | | 136 | |
| 商品 | — | | 721 | | — | | 721 | | — | | 1,328 | | — | | 1,328 | |
| 信用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 其他 | — | | 14 | | 2 | | 16 | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| 衍生資產 | 74 | | 925 | | — | | 999 | | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,781 | |
淨值調整(b) | — | | — | | — | | (818) | | — | | — | | — | | (757) | |
| 衍生工具資產總額 | 74 | | 925 | | — | | 181 | | 112 | | 1,666 | | 3 | | 1,024 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的經常性總資產 | $ | 74 | | $ | 39,303 | | $ | 11 | | $ | 38,631 | | $ | 116 | | $ | 41,636 | | $ | 15 | | $ | 41,080 | |
| 按經常性基礎計量的負債 | | | | | | | | |
| 鈔票和其他短期借款： | | | | | | | | |
| 空頭頭寸 | $ | 30 | | $ | 774 | | $ | — | | $ | 804 | | $ | 126 | | $ | 509 | | $ | — | | $ | 635 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 985 | | — | | 985 | | — | | 1,307 | | — | | 1,307 | |
| 外匯 | 58 | | 15 | | — | | 73 | | 107 | | 24 | | — | | 131 | |
| 商品 | — | | 698 | | — | | 698 | | — | | 1,304 | | — | | 1,304 | |
| 信用 | — | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | 3 | | 3 | |
| 其他 | — | | 20 | | — | | 20 | | — | | 5 | | — | | 5 | |
| 衍生負債 | 58 | | 1,719 | | — | | 1,777 | | 107 | | 2,640 | | 3 | | 2,750 | |
淨值調整(b) | — | | — | | — | | (473) | | — | | — | | — | | (1,262) | |
| 衍生負債總額 | 58 | | 1,719 | | — | | 1,304 | | 107 | | 2,640 | | 3 | | 1,488 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的經常性負債總額 | $ | 88 | | $ | 2,493 | | $ | — | | $ | 2,108 | | $ | 233 | | $ | 3,149 | | $ | 3 | | $ | 2,123 | |
| | | | | | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。
(b)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。
估值技術的定性披露
下表描述了用於衡量按公允價值經常性報告的資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類。
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 估值層次分類(S) |
| 證券(包括交易賬户資產、可供出售的證券和歸類為短期投資的美國國債) | 第1級證券的公允價值由以下因素確定： ·相同證券在活躍市場上的報價。這包括交易所交易的股權證券。 第2級證券的公允價值由以下因素確定： ·定價模式(由第三方定價服務或內部定價服務)。投入包括：收益率、基準證券、出價、報價、可比資產的實際交易數據(即利差、信用評級和利率)、價格表、矩陣、高級標尺和期權調整利差。 ·類似證券的可觀察市場價格。 第三級證券的公允價值由以下因素決定： ·內部開發的估值技術，主要是貼現現金流法(收益法)。 ·可比上市公司的收入倍數(市場法)。
對於第三級證券，貼現現金流模型中使用的折現率和可銷售性折價的增加(減少)將導致較低(較高)的公允價值計量。較高的波動率因素將進一步放大公允價值的變化。
第三方定價服務提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務在對CMO和其他抵押貸款支持證券進行估值時使用的信息還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現和“待公佈”價格。在國家和政治部門發行的證券的估值中，第三方定價服務使用的投入也包括重大事件通知。我們定期驗證來自第三方定價服務的估值的定價方法，以確保公允價值的確定與適用的會計指導一致，並確保我們的資產在公允價值層次中得到適當分類。要執行此驗證，我們將：
•審查從我們的第三方定價服務收到的關於其估值中使用的投入的文件，並確定每一類證券的水平評估； •通過將我們的第三方定價服務使用的實際投入與類似證券的可比投入進行比較，來證實用於證券樣本的實際投入；以及 •通過將我們的第三方定價服務提供的公允價值與相同或類似證券的其他獨立來源的價格進行比較，以證實為樣本證券確定的公允價值。
我們通過我們的第三方定價服務分析差異並進行其他研究，並根據我們的發現採取適當的措施。 | 1級、2級和3級(主要是2級) |
| 商業貸款(交易賬户資產) | 公允價值基於： ·類似貸款的明顯市場價差。估值反映的是買賣價差中最能代表公允價值的價格。 | 2級 |
| 本金投資(直接) | 直接本金投資包括由我們的主要投資實體進行的私人公司的股權和債務工具。公允價值是通過以下方式確定的： ·經營業績和可比業務的市盈率 ·與每項投資有關的其他獨特事實和情況 直接本金投資按照適用的會計準則作為投資公司入賬，每項投資均按公允價值進行調整，任何已實現或未實現的淨收益/損失均計入當期收益。
截至2023年12月31日，我們基本上已經清盤了所有的直接本金投資組合。 | 3級 |
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 估值層次分類(S) |
| 本金投資(間接) | 間接本金投資包括主要從事風險和成長型投資的私募股權基金的一級和二級投資。該等投資並無可輕易釐定的公允價值，並符合根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或按比例分配淨資產的合夥人資本的所有權權益)估計公允價值的實際權宜之計。 間接本金投資也被計入投資公司，每項投資都調整為公允價值，任何已實現或未實現的淨收益/損失都記錄在當期收益中。
根據沃爾克規則的規定，我們必須在2023年7月21日之前處置我們的間接投資或使其符合法規的要求。截至2023年6月30日，Key完成了符合沃爾克規則的某些間接投資和/或剝離。 | NAV |
下表列出了我們在2023年12月31日的直接和間接本金投資和相關無資金承諾的公允價值，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度提供的財務支持。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 所提供的財政支持 |
| | | | | Year ended December 31, |
| | | 2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 |
| 百萬美元 | | 公允價值 | | 無資金支持 承付款 | | 資金支持 承付款 | | 資金支持 其他 | | 資金支持 承付款 | | 資金支持 其他 |
| 投資類型 | | | | | | | | | | | | |
| 直接投資 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
間接投資(a) | | 17 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)我們的間接投資包括收購基金、風險投資基金和基金的基金。這些投資通常是不可贖回的。取而代之的是，通過清算基金的基礎投資獲得分配。對上述任何一隻基金的投資，通常只有在獲得該基金普通合夥人的批准後才能出售。截至2023年12月31日，尚未向Key通報標的投資的重大清算。為我們對這些投資的資本承諾提供資金的目的是允許這些基金進行額外的後續投資，並支付基金費用，直到基金解散。如適用的有限合夥協議所述，我們及基金的所有其他投資者有責任根據我們及其各自的持股百分比，為我們各自對基金的資本承諾提供全額資金。
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 估值層次分類(S) |
| 其他直接股權投資 | 公允價值是通過以下方式確定的： ·貼現現金流 ·可比企業的經營業績和市場/退出倍數 ·與每項投資相關的其他獨特事實和情況 就第三級證券而言，貼現現金流量模式所應用之貼現率增加將對公平值產生負面影響。可比較公司的估值倍數增加將對公平值產生正面影響。 第一級投資反映於活躍市場可得之投資市場報價。 | 1級和3級 |
| 其他直接及間接股本投資（NAV） | 若干直接及間接投資並無可輕易釐定的公平值，並符合會計指引中的可行權宜方法，使我們可根據每股資產淨值估計公平值。 | NAV |
| | |
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 估值層次分類(S) |
| 持作出售及持作投資之貸款（住宅） | 持作出售之住宅按揭貸款按公平值入賬。 公平值乃基於： ·市場報價（如有） ·具有類似特徵的其他交易抵押貸款的價格 ·從市場參與者收到的採購承諾和投標信息 價格根據需要進行調整，以包括： ·貸款中的內在服務價值 ·根據類似貸款定價的某些貸款的具體特徵。（（cid：129）該等調整代表估值的不可觀察輸入數據，但鑑於該等輸入數據的價值對貸款公平值的變動相對不敏感，故該等調整並不重大。 持作投資的住宅貸款：若干持作出售的住宅貸款包含可售性例外，使其無法在履約貸款銷售市場出售。 此類別之貸款轉撥至持有至到期貸款組合，並計入資產負債表之“扣除未賺取收入之貸款”內。此類貸款在估值層級中被分類為第三級，因為有關此類貸款銷售的交易詳情通常不可用。 公允價值基於： ·來自經紀人和投資者的難以察覺的出價信息
更高(更低)的不可觀察到的投標信息將導致更高(更低)的公允價值計量。 | 1、2和3級(主要是2級) |
| 衍生品 | 交易所交易的衍生品使用活躍市場的報價進行估值，因此被歸類為一級工具。
我們的大部分衍生品頭寸都是二級頭寸，並使用基於市場慣例和可觀察到的市場投入的內部開發模型進行估值。這些衍生品合約包括利率互換、某些期權、下限、交叉貨幣互換、信用違約互換和遠期抵押貸款銷售承諾。評估模型中使用的重要投入包括： ·LIBOR、SOFR和隔夜指數掉期(OIS)曲線、指數定價曲線、外幣曲線 ·波動率表面(隱含波動率相對於執行價和到期日的三維圖表) 我們定製了被歸類為3級工具的衍生工具和風險參與。這些衍生品頭寸使用內部開發的模型進行估值，投入由可用的市場數據組成，包括：
·信貸利差和利率
無法觀察到的內部推導假設包括：
·違約造成的損失 ·客户的內部風險評估 公允價值是指根據客户在掉期交易上違約的可能性及相關客户掉期的公允價值，估計風險參與對手方於計量日期須支付/收取的金額。因此，對於已售出的風險參與協議，較高的損失概率和較低的信用評級會對風險參與的公允價值產生負面影響，而較低的損失概率和較高的信用評級會對風險參與的公允價值產生正向影響。(對於購買的風險分擔協議，較高的損失概率和較低的信用評級將對公允價值產生積極影響。) | 1級、2級和3級(主要是2級) |
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| 資產/負債類別 | 估價技術 | 估值層次分類(S) |
| 衍生品(續) | 我們的住宅抵押貸款業務使用利率鎖定承諾，這些承諾被歸類為3級工具。評估模型的重要組成部分包括： ·市場上可觀察到的利率 ·投資者為類似貸款和證券提供價格 ·貸款結清的概率(即“拉出”金額，這是一項無法觀察到的重大投入)。貸款結清概率的增加(減少)將導致更高(更低)的公允價值計量。 住宅按揭遠期銷售承諾的估值採用可比承諾和按揭證券的可觀察市場價格(第2級)。
我們衍生品的公允價值包括與交易對手和我們自己的信譽有關的信用估值調整。信貸部分考慮主淨額結算和抵押品協議，由個別交易對手根據潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率確定。 | 1級、2級和3級(主要是2級) |
| 淡倉的法律責任 | 這包括我們的經紀交易商在其交易庫存中持有的固定收益證券。第1級證券的公允價值由以下因素確定： ·相同證券在活躍市場上的報價 第2級證券的公允價值由以下因素確定： ·類似證券的可觀察市場價格 ·每種證券類型的市場活動、利差、信用評級和利率 | 1級和2級 |
我們也對某些資產的公允價值進行流動資金估值調整，以反映當我們無法觀察到相同或類似工具最近的市場交易時，該工具定價和交易的不確定性。流動性估值調整基於以下因素：
•自上次相關估值以來的時間量；
•在計量之日是否有實際貿易或相關的對外報價；以及
•與主要定價組件相關的波動性。
第3級公允價值計量的變動
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，按公允價值經常性計量的3級金融工具的公允價值變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 起頭 週期的 天平 | 收益(虧損)包含在
綜合收益 | 收益 (虧損) 包括在內 在公司收益中 | | 購買 | 銷售額 | 聚落 | 轉接其他 | 轉賬 vt.進入，進入 3級 | | 轉賬 離開 3級 | | 結束 期間 天平 | 未實現 收益 (虧損) 包括在 收益 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他證券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | (1) | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 2 | | — | | — | | (c) | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 2 | | — | | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用於投資的貸款(住宅) | 9 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 9 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 2 | | — | | (23) | | (d) | 19 | | 1 | | — | | — | | (6) | | (e) | 5 | | (e) | (2) | | — | | |
| 信用 | (2) | | — | | — | | (d) | — | | 2 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
其他(a) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 2 | | — | | | — | | | 2 | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 起頭 週期的 天平 | 計入綜合收益的損益 | 收益 (虧損) 包括在 收益 | | 購買 | 銷售額 | 聚落 | 轉接其他 | 轉賬 vt.進入，進入 3級 | | 轉賬 離開 3級 | | 結束 期間 天平 | 未實現 收益 (虧損) 包括在 收益 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他證券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接 | 9 | | | (3) | | (c) | | (4) | | | — | | — | | | — | | | 2 | | (3) | | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | |
| 持有用於投資的貸款(住宅) | 11 | | — | | (3) | | | — | | (1) | | — | | 2 | | — | | | — | | | 9 | | — | | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 33 | | | (72) | | (d) | 2 | | (2) | | | — | | 33 | | (e) | 8 | | (e) | 2 | | | |
| 信用 | (6) | | — | | 4 | | (d) | — | | — | | $ | — | | — | | — | | | | | (2) | | — | | |
其他(a) | 5 | | — | | — | | | — | | — | | — | | (5) | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)金額代表3級利率鎖定承諾。
(b)金額為3級衍生資產減去3級衍生負債。
(c)本金投資的已實現和未實現損益在損益表上的“其他收入”中列報。股權投資的已實現和未實現虧損在損益表上的“其他收入”中列報。
(d)衍生工具的已實現和未實現損益在損益表上的“公司服務收入”和“其他收入”中列報。
(e)以前被歸類為2級的某些衍生品被轉移到3級，因為3級不可觀測的輸入變得重要。以前被歸類為3級的某些衍生品被轉移到2級，因為3級不可觀測的輸入變得不那麼重要。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
根據公認會計原則，某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。對公允價值的調整一般源於應用會計準則，要求資產和負債按成本或公允價值中較低者入賬，或評估減值。有幾個不是在2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。
下表列出了我們在2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值非經常性計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 百萬美元 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 |
| 按非經常性基礎計量的資產 | | | | | | | | |
| 抵押品依賴型貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | 104 | | $ | 104 | | $ | — | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 17 | |
| 其他無形資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 應計收益和其他資產 | — | | — | | 29 | | 29 | | — | | — | | 14 | | 14 | |
| 按公允價值按非經常性基礎計算的總資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 133 | | $ | 133 | | $ | — | | $ | — | | $ | 31 | | $ | 31 | |
| | | | | | | | |
估值技術的定性披露
下表描述了用於計量按公允價值按非經常性基礎報告的重要資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類。
| | | | | | | | |
| 資產/負債類別 | 估價技術 | 估值層次分類(S) |
| 抵押品依賴型貸款 | 當貸款依賴抵押品時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的。 | 3級 |
| 商業貸款和助學貸款待售 | 通過對我們持有的待售貸款組合(包括不良商業貸款和不良商業貸款以及學生貸款)的季度分析，我們確定根據GAAP以成本或公允價值較低的價格記錄投資組合所需的任何調整。我們的估值投入包括：
·對各自貸款或類似貸款的非約束性投標 ·最近的銷售交易 ·模仿最近證券化的內部模式 | 2級和3級 |
| 直接融資租賃和經營租賃資產持有待售 | 持有待售的直接融資租賃和經營租賃資產的估值使用依賴於市場數據的內部模型進行，包括：
·互換利率和債券評級 ·我們自己對租賃退出市場的假設 ·有關投資組合中各個租約的詳細信息 我們收到當前非約束性投標，並被認為可能出售的租賃可被歸類為2級。根據我們自己的假設持有供出售的租賃和經營租賃資產的估值被歸類為3級資產。基於我們自己的假設的投入包括租賃項目價值和內部信用評級的變化。 | 2級和3級 |
奧利奧、其他收回的個人財產和使用權資產(a) | 奧利奧、其他收回的財產和使用權資產的估值依據：
·評估和第三方價格意見，減去估計的銷售成本。
一般來説，我們將這些資產歸類為3級，但我們收到約束性購買協議的OREO和其他被收回的物業被歸類為2級。返還的租賃庫存基於類似資產的市場數據進行估值，並歸類為2級。 | 2級和3級 |
LIHTC、HTC和NMTC投資(a) | 對LIHTC、HTC和NMTC的估值包括衡量未來税收優惠的現值，並將其與投資的當前賬面價值進行比較。使用包含適當風險溢價的貼現現金流模型，將預期的未來税收優惠貼現至其現值。當投資的賬面價值很可能無法變現時，LIHTC和HTC的投資就會減值。 | 3級 |
| 其他股權投資 | 我們對股權證券的其他投資不具有容易確定的公允價值，也不符合使用每股資產淨值衡量投資的實際權宜之計。我們選擇以成本減去減值加上或減去調整來衡量這些證券，因為交易有序。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，計入減值。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。
於2023年12月31日和2022年12月31日，根據此方法記錄的股權投資的賬面價值為$339百萬美元和美元249分別為100萬美元。不是截至2023年12月31日的年度錄得減值或其他調整。 | 3級 |
抵押貸款服務權(a) | 請參閲附註9(“按揭服務資產”)。 | 3級 |
(a)綜合資產負債表上“應計收入和其他資產”中所列的資產類別
關於第3級公允價值計量的量化信息
用於公允評估我們在2023年12月31日和2022年12月31日的材料3級經常性和非經常性資產的重大不可觀察投入的範圍和加權平均，以及使用的估值技術如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3級資產(負債)： | 估值技術 | 意義重大
無法觀察到的輸入 | 射程 (加權平均)(B)、(C) |
美元 以百萬計 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 反覆出現 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅) | $ | 9 | | $ | 9 | | 市場可比定價 | 可比性因素 | 62.67%-89.60% (70.83%) | 61.00 - 86.58% (72.21%) |
| 衍生工具： | | | | | | |
| 利率 | (2) | | 2 | | 貼現現金流 | 違約概率 | .02 - 100% (5.30%) | .02 - 100% (8.00%) |
| | | | | | |
| | | | 違約造成的損失 | 0 - 1 (.48) | 0 - 1 (.49) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 微不足道的3級資產，扣除負債(D) | 4 | | 1 | | | | | |
| 非複發性 | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | 104 | | 17 | | 標的抵押品公允價值 | 信貸和流動性折扣 | 0 - 10.00% (5.00%) | 0 - 85.00% (34.00%) |
| | | | | | |
應計收入和其他資產：(e) | | | | | | |
| | | | | | |
| 奧利奧和其他資產 | 21 | | 14 | | 評估價值 | 評估價值 | 不適用 | 不適用 |
(a)本表不包括直接投資，因為2023年12月31日的餘額微不足道(不到100萬美元)。
(b)重大不可觀察投入的加權平均值是使用相對於公允價值的加權計算的。
(c)對於沒有範圍的重大不可觀測的輸入，報告一個數字來表示所使用的單一量化因素。
(d)指按公允價值按經常性基礎計量的3級資產和負債的總額，這些資產和負債在個別和總體上都微不足道。該金額包括若干股權投資及若干金融衍生資產及負債。
(e)不包括$8截至2023年12月31日，與按公允價值計量的抵押貸款服務資產有關的3.8億美元。不是抵押貸款服務資產要求截至2022年12月31日進行公允價值調整。請參閲附註9(“抵押服務資產”)，瞭解與這些資產有關的重大不可觀察的投入。
金融工具的公允價值披露
歸屬於我們金融工具的公允價值層次中的水平以及2023年12月31日和2022年12月31日的相關賬面金額如下表所示。資產和負債進一步按計量類別進行安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | 公允價值 |
| 百萬美元 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 測量的 在資產淨值 | 編織成網 調整，調整 | | 總計 |
| 資產(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
交易賬户資產(b) | $ | 1,142 | | $ | — | | $ | 1,142 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,142 | |
其他投資(b) | 1,244 | | — | | — | | 1,183 | | 61 | | — | | | 1,244 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d) | 9 | | — | | — | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
持有待售貸款(住宅)(b) | 51 | | — | | 51 | | — | | — | | — | | | 51 | |
衍生資產--交易(b) | 168 | | 74 | | 886 | | — | | — | | (792) | | (f) | 168 | |
| 公允價值-其他全面收益 | | | | | | | | |
可供出售的證券(b) | 37,185 | | — | | 37,185 | | — | | — | | — | | | 37,185 | |
衍生資產-對衝 (b)（g） | 13 | | — | | 39 | | — | | — | | (26) | | (f) | 13 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
持有至到期證券(c) | 8,575 | | — | | 8,056 | | — | | — | | — | | | 8,056 | |
貸款，扣除非勞動收入 (d) | 111,089 | | — | | — | | 105,950 | | — | | — | | | 105,950 | |
持有待售貸款(b) | 432 | | — | | — | | 432 | | — | | — | | | 432 | |
| 其他 | | | | | | | | |
現金和短期投資(a) | 11,758 | | 11,758 | | — | | — | | — | | — | | | 11,758 | |
| 負債（按計量類別） | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
衍生負債-交易 (b) | $ | 1,304 | | $ | 58 | | $ | 1,707 | | $ | — | | $ | — | | $ | (461) | | (f) | $ | 1,304 | |
| 公允價值-其他全面收益 | | | | | | | | |
衍生負債-套期保值 (b)（g） | — | | — | | 12 | | — | | — | | (12) | | (f) | — | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 14,776 | | — | | 14,911 | | — | | — | | — | | | 14,911 | |
短期借款(a) | 3,091 | | 30 | | 3,061 | | — | | — | | — | | | 3,091 | |
長期債務(e) | 19,554 | | 11,288 | | 7,720 | | — | | — | | — | | | 19,008 | |
| 其他 | | | | | | | | |
無指定到期日的存款 (a) | 130,811 | | — | | 130,811 | | — | | — | | — | | | 130,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | 公允價值 |
| 百萬美元 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 測量的 在資產淨值 | 編織成網 調整，調整 | | 總計 |
| 資產(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
交易賬户資產(b) | $ | 829 | | $ | — | | $ | 829 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 829 | |
其他投資(b) | 1,308 | | 4 | | — | | 1,234 | | 70 | | — | | | 1,308 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d) | 9 | | — | | — | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
持有待售貸款(住宅)(b) | 24 | | — | | 24 | | — | | — | | — | | | 24 | |
衍生資產--交易(b) | 927 | | 112 | | 1,552 | | 3 | | — | | (740) | | (f) | 927 | |
| 公允價值-其他全面收益 | | | | | | | | |
可供出售的證券(b) | 39,117 | | — | | 39,117 | | — | | — | | — | | | 39,117 | |
衍生資產-對衝 (b)（g） | 97 | | — | | 114 | | — | | — | | (17) | | (f) | 97 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
持有至到期證券(c) | 8,710 | | — | | 8,113 | | — | | — | | — | | | 8,113 | |
貸款，扣除非勞動收入 (d) | 118,048 | | — | | — | | 112,590 | | — | | — | | | 112,590 | |
持有待售貸款(b) | 939 | | — | | — | | 939 | | — | | — | | | 939 | |
| 其他 | | | | | | | | |
現金和短期投資(a) | 3,319 | | 3,319 | | — | | — | | — | | — | | | 3,319 | |
| 負債（按計量類別） | | | | | | | | |
| 公允價值--淨收益 | | | | | | | | |
衍生負債-交易 (b) | $ | 1,485 | | $ | 107 | | $ | 2,637 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | (1,262) | | (f) | $ | 1,485 | |
| 公允價值-其他全面收益 | | | | | | | | |
衍生負債-套期保值 (b)（g） | 3 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | (f) | 3 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 7,373 | | — | | 7,392 | | — | | — | | — | | | 7,392 | |
短期借款(a) | 9,463 | | 126 | | 9,337 | | — | | — | | — | | | 9,463 | |
長期債務(e) | 19,307 | | 12,196 | | $ | 6,685 | | — | | — | | — | | | 18,881 | |
| 其他 | | | | | | | | |
無指定到期日的存款 (a) | 135,222 | | — | | 135,222 | | — | | — | | — | | | 135,222 | |
估值方法和假設
(a)公允價值等於或近似於賬面值。沒有規定到期日的存款的公允價值不計入核心存款無形資產的價值。
(b)有關本公司計量該等資產及負債的公允價值方法的資料，載於本附註題為“估值技術的定性披露”及“按公允價值按非經常性基礎計量的資產及負債”一節。按成本法(或根據某些股權投資的可見價格變動調整的成本減去減值)入賬的投資被歸類為3級資產。這些投資在公開市場上的交易並不活躍，因為這類投資的銷售很少。如該等投資被視為非暫時性的(或由於同一發行人就符合成本減值計量選擇資格的股權投資進行了可見的有秩序交易)，則按成本計入的投資的賬面價值會按價值下降作出調整。這些調整包括在損益表上的“其他收入”中。
(c)持有至到期證券的公允價值是通過使用基於特定證券細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些輸入中最重要的是報價市場價格、相關基準證券的利差和某些提前還款假設。我們審查從模型得出的估值，以確保它們是合理的，並與二級市場上交易的類似證券的價值一致。
(d)貸款的公允價值以預期現金流的現值為基礎。預計的現金流量以貸款的合同條款為基礎，根據預付款進行調整，並根據現金流的相對風險使用貼現率進行調整，同時考慮到貸款類型、貸款期限、流動性風險、服務成本以及所需的債務和資本回報。此外，對某些貸款應用遞增流動性貼現，以類似經濟條件期間貸款的歷史銷售為基準。貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，相當於其公允價值。
(e)定期存款和長期債務的公允價值基於利用相關市場投入的貼現現金流。
(f)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。
(g)衍生資產--套期保值和衍生負債--套期保值包括現金流和公允價值套期保值。有關我們的現金流量和公允價值套期保值會計政策的更多信息見附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“衍生工具和套期保值”。
我們根據與市場參與者在評估資產時會考慮的因素有關的假設來確定公允價值。在2023年至2022年期間，我們貸款組合的公允價值總體上保持穩定，這主要是由於貸款市場持續的流動性。如果我們使用不同的假設，上表中顯示的公允價值可能會發生變化。此外，由於適用的金融工具會計準則將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外，上表中顯示的公允價值本身並不代表我們公司作為一個整體的潛在價值。
停產資產--教育貸款業務. 我們的停產資產包括2009年9月停產的教育貸款業務所產生的政府擔保和私人教育貸款。這一投資組合包括按賬面價值記錄的具有適當估值儲備的貸款和按公允價值記錄的貸款。所有這些貸款都不包括在上表中，如下所示：
•扣除津貼後賬面價值為#美元的貸款339百萬(美元)264按公允價值計算)，2023年12月31日，和美元434百萬(美元)357於2022年12月31日，
該等貸款分類為第三級，原因為我們於釐定公平值時依賴不可觀察輸入數據（由於無法獲得可觀察市場數據）。
短期金融工具。 就剩餘平均年期少於六個月到期之金融工具而言，賬面值用作公平值之約數。
7.證券
本公司可供出售證券及持有至到期證券的攤餘成本、未實現損益及近似公允價值列示於下表。未實現損益毛額是資產負債表上所示日期證券的攤餘成本與公允價值之間的差額。因此，該等收益及虧損之金額可能於日後隨市況變動而變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
12月31日， 百萬美元 | 攤銷 成本(a) | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公平 價值 | | 攤銷 成本(a) | 毛收入 未實現 收益 | 毛收入 未實現 損失 | 公平 價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 9,300 | | $ | 6 | | $ | 280 | | $ | 9,026 | | | $ | 10,044 | | $ | — | | $ | 629 | | $ | 9,415 | |
| | | | | | | | | |
機構住房抵押貸款債券 | 18,911 | | 4 | | 3,437 | | 15,478 | | | 20,180 | | — | | 3,747 | | 16,433 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 4,189 | | — | | 600 | | 3,589 | | | 4,616 | | — | | 696 | | 3,920 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 10,295 | | — | | 1,203 | | 9,092 | | | 10,712 | | 2 | | 1,365 | | 9,349 | |
| 其他證券 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 42,695 | | $ | 10 | | $ | 5,520 | | $ | 37,185 | | | $ | 45,552 | | $ | 2 | | $ | 6,437 | | $ | 39,117 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
機構住房抵押貸款債券 | $ | 5,170 | | $ | 9 | | $ | 283 | | $ | 4,896 | | | $ | 4,586 | | $ | 5 | | $ | 283 | | $ | 4,308 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 165 | | — | | 13 | | 152 | | | 181 | | — | | 16 | | 165 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 2,473 | | 1 | | 204 | | 2,270 | | | 2,522 | | 1 | | 208 | | 2,315 | |
資產支持證券(b) | 738 | | — | | 29 | | 709 | | | 1,407 | | — | | 96 | | 1,311 | |
| 其他證券 | 29 | | — | | — | | 29 | | | 14 | | — | | — | | 14 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 8,575 | | $ | 10 | | $ | 529 | | $ | 8,056 | | | $ | 8,710 | | $ | 6 | | $ | 603 | | $ | 8,113 | |
| | | | | | | | | |
(a)攤銷成本金額不包括應計應收利息，該應收利息在“其他資產在資產負債表上。在…2023年12月31日，可供出售證券和持有至到期債券的應計利息Y證券總額為$641000萬美元和300萬美元25分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2022年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券的應計利息總額為#美元。671000萬美元和300萬美元88分別為2.5億美元和2.5億美元。
(b)包括$731截至2023年12月31日的證券價值2.5億美元，1.4截至2022年12月31日的1000億美元證券，與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化購買優先票據有關。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日未實現損失頭寸中尚未記錄信貸損失準備金的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現虧損持續期 | | | |
| | 不到12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 百萬美元 | 公允價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 | 毛收入 未實現 損失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | — | | $ | — | | | $ | 8,532 | | $ | 280 | | | $ | 8,532 | | $ | 280 | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | — | | — | | | 14,979 | | 3,437 | | | 14,979 | | 3,437 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 24 | | — | | | 3,562 | | 600 | | | 3,586 | | 600 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 891 | | 49 | | | 8,201 | | 1,154 | | | 9,092 | | 1,203 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | 1,123 | | 30 | | | 3,070 | | 253 | | | 4,193 | | 283 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | — | | | 152 | | 13 | | | 152 | | 13 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | — | | — | | | 2,199 | | 204 | | | 2,199 | | 204 | |
| 資產支持證券 | — | | — | | | 709 | | 29 | | | 709 | | 29 | |
| 其他證券 | 17 | | — | | (a) | 12 | | — | | | 29 | | — | |
| 未實現虧損的證券總額 | $ | 2,055 | | $ | 79 | | | $ | 41,416 | | $ | 5,970 | | | $ | 43,471 | | $ | 6,049 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 494 | | $ | 48 | | | $ | 8,920 | | $ | 581 | | | $ | 9,414 | | $ | 629 | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | 3,114 | | 377 | | | 13,317 | | 3,370 | | | 16,431 | | 3,747 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 579 | | 31 | | | 3,338 | | 665 | | | 3,917 | | 696 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 4,511 | | 282 | | | 4,791 | | 1,083 | | | 9,302 | | 1,365 | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構住房抵押貸款債券 | 2,659 | | 178 | | | 726 | | 105 | | | 3,385 | | 283 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 165 | | 16 | | | — | | — | | | 165 | | 16 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 2,243 | | 208 | | | — | | — | | | 2,243 | | 208 | |
| 資產支持證券 | 1 | | — | | | 1,309 | | 96 | | | 1,310 | | 96 | |
| 其他證券 | 10 | | — | | (b) | 4 | | — | | | 14 | | — | |
| 未實現虧損的證券總額 | $ | 13,776 | | $ | 1,140 | | | $ | 32,405 | | $ | 5,900 | | | $ | 46,181 | | $ | 7,040 | |
| | | | | | | | |
(a)截至2023年12月31日，未實現虧損總額不到100萬美元持有至到期的其他損失期限在12個月以下的證券。
(b)截至2022年12月31日，持有至到期、虧損期限低於12個月的其他證券的未實現虧損總額不到10億美元。
根據我們在2023年12月31日的評估，沒有記錄信貸損失準備金，也沒有將未實現損失確認為收入。該等證券的發行人具有高信貸質素，且過往並無信貸損失，管理層並不打算出售該等證券，而管理層很可能不會被要求在其預期收回前出售該等證券，而公允價值下降主要歸因於利率及其他市況的變化。發行人繼續按時支付本金和利息。
在截至2023年12月31日的年度內，我們確認了4已實現毛利為百萬美元，8出售可供出售的證券造成的已實現虧損總額為百萬美元。截至2022年12月31日及2021年12月31日，我們有不是出售可供出售的證券的已實現收益或損失。
截至2023年12月31日，可供出售的證券和持有至到期的證券總額為37.410億美元用於擔保根據回購協議出售的證券、擔保公共存款和信託存款、便利獲得擔保資金以及用於法律要求或允許的其他目的。
下表按剩餘期限顯示了證券。Cmos，其他抵押貸款支持證券，而可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的資產支持證券則根據其預期平均壽命列報。。剩餘的證券，在可供出售和持有至到期的投資組合中，都是根據其剩餘的合同到期日提交的。實際到期日可能不同於預期到期日或合同到期日，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 證券
可供出售 | | 持有至到期
證券 |
| 2023年12月31日 | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| 百萬美元 | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 8,044 | | | $ | 7,813 | | | $ | 755 | | | $ | 726 | |
| 在一到五年後到期 | 8,336 | | | 7,679 | | | 3,740 | | | 3,537 | |
| 在五年到十年後到期 | 18,128 | | | 15,268 | | | 2,851 | | | 2,632 | |
| 十年後到期 | 8,187 | | | 6,425 | | | 1,229 | | | 1,161 | |
| 總計 | $ | 42,695 | | | $ | 37,185 | | | $ | 8,575 | | | $ | 8,056 | |
| | | | | | | |
8.衍生工具和對衝活動
我們是各種衍生工具的參與者，主要通過我們的子公司KeyBank。我們使用的主要衍生品是利率互換、上限、下限、遠期和期貨；外匯合約；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。一般而言，這些工具有助我們管理利率風險、減輕貸款組合所固有的信貸風險、對衝外幣匯率的變動，以及滿足客户的融資和對衝需求。如本説明中進一步討論的：
•利率風險是指除夕或淨利息收入因利率波動而受到不利影響的風險；
•信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履行條款而產生的損失風險；以及
•外匯風險是指匯率將對金融工具的公允價值產生不利影響的風險。
2023年12月31日，在考慮到雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響後，我們HAD$13百萬美元的衍生品資產和不到1與被指定為套期保值工具的合同有關的衍生品負債。由於雙邊抵押品和總淨額結算安排適用於交易對手，我們可能會將公允價值為負的衍生品合約計入衍生品資產，以及將公允價值為正值的衍生品負債合約計入與交易對手有關的衍生品負債中，而我們與這些交易對手進行對衝和交易衍生品。截至同日，在計入雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響以及未來潛在虧損準備金後，我們的衍生資產為#美元。168百萬美元和衍生品負債$1.3未被指定為對衝工具的10億美元。這些頭寸主要由為客户通融目的而訂立的衍生合約組成。
有關我們的衍生工具會計政策的更多信息，請參閲附註1(“重要會計政策摘要”)，標題為“衍生工具和對衝”。
在對衝關係中指定的衍生品
淨利息收入和除夕因資產、負債和表外工具組合的變化以及與每種工具掛鈎的相關利率的變化而變化。此外，生息資產和有息負債的重新定價和到期日特徵的差異導致淨利息收入和除夕波動。根據適用的會計指引，我們利用已被指定為對衝關係一部分的衍生品來管理淨利息收入和EVE，使其符合我們所述的風險容忍度。用於管理利率風險的主要衍生品工具是利率互換。
我們將某些“接受固定/支付浮動”利率掉期指定為公允價值對衝。這些合約將某些固定利率的長期債務轉換為可變利率債務，從而改變了我們對利率變化的敞口。因此，我們獲得固定利率支付，以換取在合同有效期內進行可變利率支付，而不交換名義金額。
類似地，我們將某些“接收固定/支付可變”利率掉期指定為現金流對衝。這些合同有效地將某些浮動利率貸款轉換為固定利率貸款，以減少利率下降對未來利息收入的潛在不利影響。同樣，我們獲得固定利率支付，以換取在合同有效期內進行可變利率支付，而不交換名義金額。
我們將利率下限指定為現金流對衝。利率下限也減少了利率下降對未來利息收入的潛在不利影響。當合同中規定的參考利率低於執行價或下限利率時，我們就會收到利息支付，以換取預付溢價。
我們將某些“支付固定/接收浮動”利率掉期指定為公允價值對衝。這些掉期將某些固定利率證券轉換為浮動利率證券。掉期交易減少了利率上升對估值和未來利息收入的潛在不利影響。
我們將某些“固定支付/浮動支付”利率互換指定為現金流對衝。這些互換將某些浮動利率債務轉換為固定利率債務。我們還使用這些掉期來管理與某些商業房地產貸款和某些學生貸款的預期銷售相關的利率風險，這些貸款來自我們的Laurel Road數字貸款業務。互換可以防範貸款價值可能出現的短期下降，這可能是因為在貸款產生至出售期間，利率發生了變化。
未在對衝關係中指定的衍生品
我們可以簽訂利率互換合約來管理經濟風險，但不指定對衝關係中的工具。剔除涉及客户敞口的合約，截至2023年12月31日，衍生品對衝風險的經濟基礎金額並不大。
與其他金融服務機構一樣，我們發起貸款和發放信貸，這兩者都使我們面臨信用風險。我們以符合資產質量目標和集中風險容忍度的方式積極管理我們的整體貸款組合和相關的信用風險，以降低組合信用風險。通過違約互換購買信用保護，使我們能夠將與特定信用延伸相關的部分信用風險轉移給第三方，包括存在預計出售貸款的情況。我們購買信用違約互換是為了降低與我們的交易組合中持有的債務證券相關的信用風險。
我們亦為其他目的訂立衍生工具合約，包括：
•利率互換、上限和下限合同一般是為了滿足商業貸款客户的需要而簽訂的；
•為滿足客户需要而簽訂的能源和賤金屬互換和期權合同；
•訂立外匯遠期合約和期權合約，主要是為了滿足客户的需要；以及
•與第三方簽訂的旨在抵消或減輕與上述客户頭寸相關的利率或市場風險的期貨合約和頭寸。
與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息
下表彙總了我們的衍生工具截至2023年12月31日和2022年12月31日的毛值和淨值。從2022年12月31日到2023年12月31日，這些衍生品按類型劃分的名義金額的變化表明了我們在2023年期間的衍生品交易量。名義金額不受雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響。衍生資產和負債餘額在採用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報。衍生工具資產及負債總額作出調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議使吾等可按淨額結算與單一交易對手訂立的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。如總淨額結算協議不生效或根據破產法不能強制執行，我們不會與交易對手調整該等衍生資產及負債。與可依法強制執行的總淨額結算協議相關的證券抵押品不會在資產負債表上抵銷。我們的衍生工具計入綜合資產負債表中的“應計收入及其他資產”或“應計費用及其他負債”，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 公允價值 (a) | | | 公允價值 (a) |
| 百萬美元 | 概念上的 金額 | 導數 資產 | 導數 負債 | | 概念上的 金額 | 導數 資產 | 導數 負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | $ | 44,621 | | $ | 39 | | $ | 12 | | | $ | 41,200 | | $ | 114 | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | 78,051 | | 134 | | 973 | | | 80,772 | | 189 | | 1,304 | |
| 外匯 | 6,034 | | 89 | | 73 | | | 9,507 | | 136 | | 131 | |
| 商品 | 11,611 | | 721 | | 698 | | | 16,176 | | 1,328 | | 1,304 | |
| 信用 | 121 | | — | | 1 | | | 95 | | 1 | | 3 | |
其他(b) | 2,683 | | 16 | | 20 | | | 940 | | 13 | | 5 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具總額： | 98,500 | | 960 | | 1,765 | | | 107,490 | | 1,667 | | 2,747 | |
| 總計 | 143,121 | | 999 | | 1,777 | | | 148,690 | | 1,781 | | 2,750 | |
淨值調整(c) | — | | (818) | | (473) | | | — | | (757) | | (1,262) | |
| 資產負債表中的淨衍生工具 | 143,121 | | 181 | | 1,304 | | | 148,690 | | 1,024 | | 1,488 | |
其他抵押品(d) | — | | (1) | | (18) | | | — | | — | | (5) | |
| 淨衍生金額 | $ | 143,121 | | $ | 180 | | $ | 1,286 | | | $ | 148,690 | | $ | 1,024 | | $ | 1,483 | |
| | | | | | | |
(a)吾等考慮雙邊抵押品及總淨額結算協議，使吾等可按淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在確認衍生資產及負債時以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。因此，我們可以將公允價值為負的衍生品合約計入衍生品資產，將公允價值為正的合約計入衍生品負債。
(b)其他衍生工具包括與我們的住宅按揭銀行活動有關的利率鎖定承諾、與我們的住宅按揭銀行活動有關的遠期銷售承諾、由與“待公佈”證券及何時發行證券有關的合約承諾組成的遠期買賣合約，以及其他定製衍生工具合約。
(c)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。截至2023年12月31日，尚未抵銷衍生工具淨頭寸的超額抵押品總額為$161百萬美元的現金抵押品和269百萬美元的證券抵押品以及16百萬美元的現金抵押品和212持有的證券抵押品達百萬美元。
(d)其他抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來抵銷我們的衍生資產和負債的金額，從毛基到淨基數。其他抵押品包括證券，並根據雙邊抵押品和總淨額結算協議進行交換，該協議允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸降至零以下。因此，多餘的其他抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
公允價值對衝。在截至2023年12月31日的年度內，我們沒有將這些對衝工具的任何部分排除在對衝有效性的評估之外。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日在資產負債表上記錄的與公允價值對衝累計基礎調整相關的金額。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 百萬美元 | 包括對衝項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目的賬面價值(a) | 對衝會計基礎調整 |
| 利率合約 | 長期債務(b) | $ | 9,919 | | $ | (437) | |
| | | |
| | | |
| 利率合約 | 可供出售的證券(c) | 8,655 | | (152) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 百萬美元 | 包括對衝項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目的賬面價值(a) | 對衝會計基礎調整 |
| 利率合約 | 長期債務(b) | $ | 10,411 | | $ | (552) | |
| 利率合約 | 可供出售的證券(c) | 405 | | 48 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(a)賬面金額代表被指定為對衝項目的資產或負債部分。
(b)與不再符合公允價值對衝資格的取消指定對衝相關的基數調整使對衝會計基數調整減少了#美元。5百萬美元和美元62023年12月31日和2022年12月31日分別為100萬。
(c)在投資組合分層法下，某些數額被設計為公允價值對衝。賬面金額是指用於指定套期保值關係的預付金融資產的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中被套期保值項目為LAST層預計將保留在關係的末尾。2023年12月31日和2022年12月31日，
在這些對衝關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本為#美元。133億美元和3,000美元708分別為2000萬美元，其中73億美元和3,000美元4051000萬人被指定為投資組合層對衝關係。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與這些金額相關的累計基數調整總額為(147)300萬美元和300萬美元481000萬美元。
現金流對衝。在截至2023年12月31日的年度內，我們沒有將這些對衝工具的任何部分排除在對衝有效性的評估之外。
考慮到截至2023年12月31日的利率、收益率曲線和名義金額，我們預計將EST重新分類IMate $324被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨虧損100萬美元，從AOCI計入未來12個月的收入。此外，我們預計將把大約#美元重新定級。189百萬與終止現金流對衝有關的税前淨虧損從AOCI計入未來12個月的收入。這些重新分類的金額可能與實際確認的金額不同，原因是利率對衝取消指定的變化以及在以下情況下增加的其他對衝2023年12月31日.截至2023年12月31日，我們對預測交易進行對衝的最長時間為4.02好幾年了。
下表彙總了公允價值和現金流量對衝會計對截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度損益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額 | |
| 百萬美元 | 利息支出--長期債務 | 利息收入--貸款 | 利息收入--證券 | 投資銀行和債務配售費 | | | |
| 截至2023年12月31日的12個月 | | | | | | | |
| 在綜合收益表中列報的總金額 | $ | (1,305) | | $ | 6,219 | | $ | 793 | | $ | 542 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | (119) | | — | | 181 | | — | | | | |
| 在被指定為對衝工具的衍生品上確認 | (135) | | — | | (132) | | — | | | | |
| 在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用) | $ | (254) | | $ | — | | $ | 49 | | $ | — | | | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (2) | | $ | (956) | | $ | — | | $ | 5 | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (2) | | $ | (956) | | $ | — | | $ | 5 | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 | | | | | | | |
| 在綜合收益表中列報的總金額 | $ | (475) | | $ | 4,241 | | $ | 752 | | $ | 638 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | 690 | | — | | (339) | | — | | | | |
| 在被指定為對衝工具的衍生品上確認 | (697) | | — | | 350 | | — | | | | |
| 在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用) | $ | (7) | | $ | — | | $ | 11 | | $ | — | | | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (3) | | $ | (146) | | $ | — | | $ | 9 | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12個月 | | | | | | | |
| 在綜合收益表中列報的總金額 | $ | (221) | | $ | 3,532 | | $ | 546 | | $ | 937 | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | 276 | | — | | (113) | | — | | | | |
| 在被指定為對衝工具的衍生品上確認 | (150) | | — | | 113 | | — | | | | |
| 在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用) | $ | 126 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益 | | | | | | | |
| 利息合同 | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | 4 | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (4) | | $ | 329 | | $ | — | | $ | 4 | | | | |
| | | | | | | |
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度我們現金流對衝的税前淨收益(虧損)，並將其記錄在損益表中。該表包括本期間在保監處確認的淨收益(虧損)和從保監處重新歸類為當期收入的淨收益(虧損)。
| | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 淨收益(虧損)
在保險業保監處獲得認可 | 損益表淨收益(虧損)的位置
從保監處改劃為收入 | 淨收益
(損失)重新分類
從保監處轉化為個人收入 | |
| 截至2023年12月31日的12個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | (294) | | 利息收入--貸款 | $ | (956) | | |
| 利率 | — | | 利息支出--長期債務 | (2) | | |
| 利率 | 5 | | 投資銀行和債務配售費 | 5 | | |
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| 總計 | $ | (289) | | | $ | (953) | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | (1,660) | | 利息收入--貸款 | $ | (146) | | |
| 利率 | 7 | | 利息支出--長期債務 | (3) | | |
| 利率 | 11 | | 投資銀行和債務配售費 | 9 | | |
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| 總計 | $ | (1,642) | | | $ | (140) | | |
| 截至2021年12月31日的12個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | (307) | | 利息收入--貸款 | $ | 329 | | |
| 利率 | 2 | | 利息支出--長期債務 | (4) | | |
| 利率 | 10 | | 投資銀行和債務配售費 | 4 | | |
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| 總計 | $ | (295) | | | $ | 329 | | |
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非對衝工具。
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中未被指定為對衝工具的衍生品的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表中的記錄位置。
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 公司
服務
收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他
收入 | 總計 | | 公司
服務
收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他
收入 | 總計 | | 公司
服務
收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他
收入 | 總計 |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 41 | | $ | — | | $ | — | | $ | 41 | | | $ | 57 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 63 | | | $ | 30 | | $ | — | | $ | 2 | | $ | 32 | |
| 外匯 | 50 | | — | | — | | 50 | | | 52 | | — | | — | | 52 | | | 47 | | — | | — | | 47 | |
| 商品 | 22 | | — | | — | | 22 | | | 23 | | — | | — | | 23 | | | 14 | | — | | — | | 14 | |
| 信用 | 2 | | — | | (52) | | (50) | | | (1) | | — | | (39) | | (40) | | | 4 | | — | | (36) | | (32) | |
| 其他 | — | | (1) | | (6) | | (7) | | | — | | 4 | | (2) | | 2 | | | — | | 13 | | (7) | | 6 | |
| 淨收益(虧損)合計 | $ | 115 | | $ | (1) | | $ | (58) | | $ | 56 | | | $ | 131 | | $ | 4 | | $ | (35) | | $ | 100 | | | $ | 95 | | $ | 13 | | $ | (41) | | $ | 67 | |
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交易對手信用風險
我們使用幾種方法來緩解和管理衍生品合約的信用風險敞口。我們簽訂雙邊抵押品和總淨額結算協議，規定在違約情況下與單一交易對手簽訂的所有合同的淨額結算。此外，我們還監測每份合同上的交易對手信用風險敞口，以確定我們所有產品類型的總信用敞口的適當限額。我們每天審查我們的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件、中央結算規則和其他相關協議與我們的交易對手交換抵押品。我們以現金和由美國財政部、政府支持的企業或GNMA發行的高評級證券的形式持有抵押品。餘額衍生資產淨值現金抵押品S牀單上的故事d $4082023年12月31日為百萬美元，102022年12月31日為100萬人。抵銷衍生工具負債的現金抵押品總額為#美元。64百萬在2023年12月31日，和美元6262022年12月31日為100萬人。
下表按所示日期按類別彙總了我們的衍生資產的公允價值。這些資產代表我們在考慮雙邊抵押品和主要淨額結算協議以及其他用於緩解風險的手段的影響後，對潛在損失的淨敞口。
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12月31日， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 利率 | $ | 123 | | $ | 136 | |
| 外匯 | 42 | | 67 | |
| 商品 | 409 | | 820 | |
| 信用 | — | | — | |
| 其他 | 15 | | 11 | |
| 抵押品前的衍生資產 | 589 | | 1,034 | |
| 加(減)：相關抵押品 | (408) | | (10) | |
| 衍生工具資產總額 | $ | 181 | | $ | 1,024 | |
| | |
我們與兩個主要羣體進行衍生品交易：經紀自營商和銀行，以及客户。由於這些集團具有不同的經濟特徵，我們有不同的方法來管理交易對手信用敞口和信用風險。
出於各種風險管理目的，我們與經紀自營商和銀行進行交易。這些類型的交易主要是高美元交易量。我們與這些交易對手簽訂雙邊抵押品並掌握淨額結算協議。我們與這些交易對手進行某些類型的衍生品交易清算，使中央結算機構成為我們衍生品合約的交易對手。此外，我們還通過掉期執行設施簽訂衍生品合約。掉期清算和掉期執行設施減少了我們對交易對手信用風險的敞口。截至2023年12月31日，我們的總敞口為$703百萬美元給經紀自營商和銀行。我們的淨風險敞口為$。65在適用主要淨額結算協議和現金抵押品之後，如果存在這種有資格的協議的話。我們的淨風險敞口為$。47在考慮了美元后18以證券形式持有的額外抵押品。
我們使用主淨額結算協議與客户進行交易，以滿足他們的業務需求。在大多數情況下，我們通過將這些交易與基礎貸款抵押品交叉抵押來減輕我們的信貸敞口。對於不能清算的交易，我們通過買賣美國國債和歐洲美元期貨或建立抵消頭寸來緩解市場風險。由於標的貸款的交叉抵押，我們通常不會交換與這些交易相關的現金或有價證券抵押品。解決與違約相關的風險有了這些合同，我們在年內建立了CVA儲備金(包括在“應計收入和其他資產”中)。美元的T7百萬美元2023年12月31日。CVA是根據潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率計算得出的。截至2023年12月31日，我們的總敞口為$128向客户交易對手和非經紀自營商或銀行的其他實體支付100萬美元，用於有關聯的主淨額結算協議的衍生品。我們的淨風險敞口為$。115在應用主淨額結算協議、抵押品和相關準備金後，我們與這些交易對手之間的衍生品收益為100萬美元。
信用衍生品
我們是買方，在有限的情況下，我們可能是通過信用衍生產品提供信用保護的賣方。市場。我們購買信用衍生品是為了管理與特定商業貸款和互換義務相關的信用風險，以及債務證券的敞口。我們的信貸衍生產品組合的淨負債為#美元。1截至2023年12月31日的百萬美元和2截至2022年12月31日，為1.2億美元。
我們的信用衍生產品組合可能包括以下內容：
•單一名稱信用違約互換：一種雙邊合同，根據該合同，出賣人同意收取溢價，就特定債務義務向特定實體(“參考實體”)提供信用風險保護。受保護的信用風險與信用衍生品合同中確定的不良信用事件有關，如破產、無法付款、債務加速或重組。
•交易型信用違約互換指數：表示參考實體籃子或投資組合上的頭寸。
•風險分擔協議：牽頭參與者與客户簽訂了掉期協議的交易。然後，牽頭參與方(保護買方)與交易對手(保護出賣人)訂立風險分擔協議，根據該協議，交易對手收取費用，接受牽頭參與方的一部分信用風險。如果客户在掉期合同上違約，風險分擔協議的交易對手必須向牽頭參與者償還交易對手截至違約日期客户掉期的正公允價值的百分比。如果客户互換的公允價值為負值，則交易對手沒有報銷要求。如果客户在掉期合同上違約，而賣方履行其付款義務
風險分擔協議下的義務，賣方有權獲得按比例根據掉期協議條款，牽頭參與方對客户提出的索賠份額。
下表提供了我們在2023年12月31日和2022年12月31日出售並在資產負債表上持有的信用衍生品類型的信息。名義金額代表賣方可能被要求支付的金額。表中所示的付款/履約風險是各個投資組合中所有參考實體違約概率的加權平均值。這些違約概率是從信用違約掉期市場上觀察到的信用指數中隱含出來的，這些指數根據Key的內部風險評級映射到參考實體。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
12月31日， 百萬美元 | 概念上的
金額 | 平均值
術語
(年) | 付款/
性能
風險 | | 概念上的
金額 | 平均值
術語
(年) | 付款/
性能
風險 |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | 4 | | 10.69 | 4.86 | % | | $ | 1 | | 15.17 | 5.10 | % |
| 信用衍生品銷售總額 | $ | 4 | | — | | — | | | $ | 1 | | — | | — | |
| | | | | | | |
信用風險或有特徵
我們簽訂了某些衍生品合同，要求我們在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品。抵押品的數額是基於淨負債金額和門檻，通常與我們在穆迪和S&P的長期高級無擔保信用評級有關。抵押品要求也基於最低轉移金額，具體取決於我們與交易對手簽署的每個信用支持附件(ISDA主協議的一個組成部分)。在少數情況下，如果我們的評級低於某一水平，通常是投資級水平(即穆迪的評級為“BAA3”，S的評級為“BBB-”)，交易對手有權終止與我們的ISDA主協議。2023年12月31日，KeyBank的評級為w作為“Baa1“與穆迪和”BBB+S的評級為“Baa2”，穆迪的評級為“Baa2”，S的評級為“BBB”。關於KeyBank持有的處於淨負債頭寸的所有具有信用風險或有特徵的衍生品合約的公允價值合計，請參閲下表。
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| 百萬美元 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
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具有信用風險或有特徵的淨衍生負債
| $ | (45) | | | $ | (612) | |
| 已過帳抵押品 | 42 | | | 534 | |
自.起2023年12月31日和2022年12月31日E由於與信用風險相關的或有特徵被觸發而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Key的合併財務報表並不重要。截至2023年12月31日，KeyCorp沒有持有具有信用風險或有特徵的衍生品合約。
9.按揭服務資產
我們發起並定期銷售商業和住宅抵押貸款，但繼續為買家提供這些貸款。我們也可以為其他貸款人購買商業抵押貸款的償還權。如果我們購買或保留獲得服務貸款的權利，以換取超過現行市場服務費率的服務費用，並被認為超過了服務的足夠補償，我們就記錄了服務資產。有關抵押和其他服務資產會計的其他信息載於附註1(“重要會計政策摘要”)的“服務資產”標題下。
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商業按揭服務資產的賬面金額變動摘要如下：
| | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 653 | | $ | 634 | |
| 從貸款銷售中保留的服務 | 87 | | 106 | |
| 購買 | 21 | | 38 | |
| 攤銷 | (123) | | (125) | |
| 臨時恢復(減值) | — | | — | |
| 期末餘額 | $ | 638 | | $ | 653 | |
| 期末公允價值 | $ | 911 | | $ | 997 | |
| | |
商業按揭還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息有關的未來現金流的現值來確定的。這一計算使用了一些基於當前市場狀況的假設。用於確定我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及估值技術如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 估價技術 | 意義重大 無法觀察到的輸入 | 射程 | 加權平均 | 射程 | 加權平均 |
| 貼現現金流 | 預期的默認設置 | 1.00 | % | 2.00 | % | 1.01 | % | 0.97 | % | 2.00 | % | 1.07 | % |
| 剩餘現金流貼現率 | 7.42 | % | 10.56 | % | 10.17 | % | 8.54 | % | 10.02 | % | 9.48 | % |
| 託管收益率 | 5.67 | % | 5.72 | % | 5.67 | % | 5.09 | % | 5.21 | % | 5.17 | % |
| 貸款假設利率 | — | % | 2.15 | % | 1.97 | % | — | % | 1.41 | % | 1.12 | % |
| | | | | | | |
如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，商業抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預期信貸損失、託管收益率和貼現率對商業抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計基於市場參與者對各自利率的看法，並反映了與商業抵押貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。分配給託管收益率的價值的下降將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業按揭貸款假設違約率的增加或指定貼現率的增加將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款的提前還款活動不會對我們的商業抵押貸款服務資產的估值產生重大影響。與住宅抵押貸款不同，商業抵押貸款的預付款明顯較低，因為某些合同限制影響了借款人預付抵押貸款的能力。
商業抵押貸款還本付息資產的攤銷是根據估計的還本付息淨收入的比例和期間確定的。如本説明開頭的表格所示，每一期間商業服務資產的攤銷作為合同費用收入的減少額入賬。償還商業按揭貸款的合約費收入合共為#美元。314 截至2023年12月31日止年度，292截至2022年12月31日的年度為百萬美元，264截至2021年12月31日的年度為百萬美元。這筆手續費收入被#美元部分抵消。123截至2023年12月31日的年度攤銷百萬美元125截至2022年12月31日的年度為百萬美元，120截至2021年12月31日的年度為百萬美元。合同手續費收入和攤銷均在損益表上的“商業抵押貸款服務費”淨額中記錄。
住宅
住宅按揭服務資產賬面值變動情況摘要如下：
| | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
期初餘額 | $ | 106 | | $ | 93 | |
從貸款銷售中保留的服務 | 12 | | 23 | |
購買 | — | | — | |
| 攤銷 | (9) | | (11) | |
| 臨時恢復(減值) | (1) | | 1 | |
| 期末餘額 | $ | 108 | | $ | 106 | |
期末公允價值 | $ | 132 | | $ | 130 | |
| | |
住宅按揭還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。這項計算使用了基於當前市場狀況的多項假設。用於對我們的住宅按揭服務資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及估值技術如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 估價技術 | 意義重大 無法觀察到的輸入 | 射程 | 加權平均 | 射程 | 加權平均 |
| 貼現現金流 | 提前還款速度 | 6.27 | % | 44.47 | % | 7.70 | % | 6.10 | % | 41.34 | % | 7.20 | % |
| 貼現率 | 6.50 | % | 8.75 | % | 6.59 | % | 7.50 | % | 8.50 | % | 7.53 | % |
| 維修成本 | $ | 70.00 | | $ | 3,582 | | $ | 75.02 | | $ | 62.00 | | $ | 4,375 | | $ | 67.05 | |
如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，住房抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。提前還款速度、貼現率和服務成本對住宅抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計是基於市場參與者如何看待各自的利率，並反映與住宅抵押貸款相關的歷史數據、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。提前還款速度的提高將導致我們的住宅抵押貸款服務資產的公允價值下降。分配貼現率和服務成本假設的增加將導致我們的住宅抵押貸款服務資產的公允價值減少。
如上表所示，2023年12月31日住宅抵押貸款服務資產的攤銷計入合同手續費收入減少額。為住宅按揭貸款提供利息的合約費收入合共為1,000元。38截至2023年12月31日止年度，35截至2022年12月31日的年度為百萬美元，42截至2021年12月31日的年度為百萬美元。這筆手續費收入被#美元抵消。9截至2023年12月31日的年度攤銷百萬美元11截至2022年12月31日的年度為百萬美元，18截至2021年12月31日的年度為百萬美元。合同手續費收入和攤銷都在損益表上的“消費者抵押貸款收入”中淨記錄。
10.租契
作為承租人，我們簽訂土地、建築物和設備的租賃合同。我們的房地產租賃主要涉及銀行分行和辦公場所。設備租賃主要涉及數據處理和數據存儲的技術資產。作為出租人，我們主要通過我們的設備租賃業務提供融資。
承租人
我們的租約分為經營性租約和融資性租約，剩餘期限包括1至20年限，但某些土地租約的年期除外30好幾年了。對於初始期限超過一年的租賃，租賃負債(以未付租賃付款的現值計量)和租賃物業使用權的相應使用權資產在資產負債表上列報。租賃付款使用Key的遞增借款利率進行貼現，這與Key在與每次租賃類似的期限內以抵押方式借款所支付的費用一致。初始期限不到一年的租賃不計入資產負債表。相關費用在租賃期內以直線法確認。
某些租約包含可將租期延長至五年。有些租約讓我們可以選擇終止合同，要麼支付罰金，要麼由出租人自行決定。浮動付款的租賃主要是根據合同規定的指數對租賃期內的通貨膨脹進行調整。某些自動取款機租賃包括基於交易量的可變支付。
經營租賃費用在損益表的“淨佔用”和“設備”中確認。租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 經營租賃成本 | | $ | 122 | | $ | 128 | |
| 融資租賃成本： | | | |
| 使用權資產攤銷 | | 1 | | 1 | |
| 租賃負債利息 | | — | | — | |
| | | |
| 可變租賃成本 | | 19 | | 24 | |
總租賃成本(a) | | $ | 142 | | $ | 153 | |
| | | |
| | | |
(a)短期租賃成本較低SS Than$1截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月
與租賃有關的現金流摘要如下：
| | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 135 | | $ | 139 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | 1 | | 1 | |
以租賃義務換取的使用權資產：(a) | | | |
| 經營租約 | | $ | 65 | | $ | 46 | |
| | | |
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| | | |
(a)有幾個不是以截至2023年12月31日的12個月或2022年12月31日的融資租賃義務交換獲得的使用權資產。
與租賃有關的其他資產負債表資料概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 資產負債表分類 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 經營性租賃資產 | 應計收益和其他資產 | $ | 479 | | $ | 525 | |
| 經營租賃負債 | 應計費用和其他負債 | 548 | | 601 | |
| 融資租賃： | | | |
| 財產和設備，毛額 | 房舍和設備 | $ | 18 | | $ | 18 | |
| 累計折舊 | 房舍和設備 | (15) | | (14) | |
| 財產和設備，淨額 | | 3 | | 4 | |
| | | |
| 融資租賃負債 | 長期債務 | 5 | | 6 | |
| | | |
| | | |
有關租賃期及加權平均折現率的資料概述如下：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘租期： | | |
| 經營租約 | 5.69 | 6.10 |
| 融資租賃 | 3.53 | 4.53 |
| 加權平均貼現率： | | |
| 經營租約 | 3.09 | % | 2.78 | % |
| 融資租賃 | 4.54 | % | 4.54 | % |
| | |
租賃負債的到期日摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 經營租約 | 融資租賃 | 總計 |
| 2024 | $ | 133 | | $ | 2 | | $ | 135 | |
| 2025 | 118 | | 1 | | 119 | |
| 2026 | 102 | | — | | 102 | |
| 2027 | 84 | | — | | 84 | |
| 2028 | 64 | | — | | 64 | |
| 此後 | 103 | | 3 | | 106 | |
| 租賃付款總額 | $ | 604 | | $ | 6 | | $ | 610 | |
| 扣除計入的利息 | 56 | | 1 | | 57 | |
| 總計 | $ | 548 | | $ | 5 | | $ | 553 | |
| | | |
出租人設備租賃
租約可以有固定利率條款或浮動利率條款。浮動支付基於指數或其他指定的費率，幷包括在租金支付中。某些租約包含延長租期的選擇權或承租人自行決定終止租期的選擇權。在某些條件下，租賃協議還可包含承租人購買標的資產的選擇權。
銷售型和直接融資租賃的利息收入在損益表上的“利息收入-貸款”中確認。與經營租賃有關的收入在損益表上的“經營租賃收入和其他租賃收益”中確認。設備租賃收入的構成如下表所示：
| | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| | | | |
| 銷售型和直接融資租賃 | | | | |
| 應收租賃利息收入 | | $ | 78 | | $ | 64 | | |
| *與無擔保剩餘資產增值相關的利息收入 | | 13 | | 15 | | |
| *遞延費用和成本的利息收入 | | 4 | | — | | |
| 銷售類型和直接融資租賃收入總額 | | 95 | | 79 | | |
| 經營租約 | | | | |
| 與租賃付款相關的經營租賃收入 | | 84 | | 105 | | |
| 其他營業租賃損益 | | 8 | | (2) | | |
| 經營租賃收入和其他租賃收益總額 | | 92 | | 103 | | |
| 租賃總收入 | | $ | 187 | | $ | 182 | | |
| | | | |
設備租賃應收賬款包括銷售型和直接融資型租賃。銷售型和直接融資租賃的淨投資構成如下：
| | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 應收租賃款 | $ | 2,896 | | $ | 3,170 | | |
| 非勞動收入 | (286) | | (253) | | |
| 未擔保剩餘價值 | 468 | | 472 | | |
| 遞延費用和費用 | 2 | | 5 | | |
| 銷售型和直接融資租賃的淨投資 | $ | 3,080 | | $ | 3,394 | | |
| | | |
租賃的剩餘價值部分代表租賃資產在租賃期結束時的公允價值。我們依靠行業數據、歷史經驗、獨立評估和設備租賃資產管理團隊的經驗來評估租賃殘差。與多家設備供應商的關係使資產管理團隊能夠深入瞭解租賃設備的生命週期、待進行的產品升級和競爭產品。Key評估租賃淨投資，包括剩餘價值，以計提減值，並根據減值指引確認任何減值損失E用於金融工具。在2023年12月31日和2022年12月31日，剩餘價值擔保涵蓋的剩餘資產的賬面價值為美元。258百萬美元和美元270分別為100萬美元。
在2023年12月31日，未來最低租賃付款銷售型租賃和直接融資租賃的收款情況如下：
| | | | | |
| 百萬美元 | 銷售型和直接融資租賃付款 |
| 2024 | $ | 823 | |
| 2025 | 615 | |
| 2026 | 485 | |
| 2027 | 316 | |
| 2028 | 192 | |
| 此後 | 445 | |
| 租賃付款總額 | $ | 2,876 | |
| |
| |
| |
2023年12月31日，未來的最低租賃付款為收到的經營租約如下：
| | | | | |
| 百萬美元 | 經營租賃付款 |
| 2024 | $ | 63 | |
| 2025 | 52 | |
| 2026 | 36 | |
| 2027 | 24 | |
| 2028 | 14 | |
| 此後 | 32 | |
| 租賃付款總額 | $ | 220 | |
| |
2023年12月31日和2022年12月31日的經營租賃資產賬面金額為美元372百萬美元和美元505分別為100萬美元。
11.房產及設備
房舍和設備
我們的房舍和設備包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 百萬美元 | 使用壽命(單位：年) | 2023 | 2022 |
| 土地 | 不定 | $ | 114 | | $ | 114 | |
| 建築物和改善措施 | 15-40 | 665 | | 696 | |
| 租賃權改進 | 1-15 | 535 | | 615 | |
| 傢俱和設備 | 2-15 | 812 | | 824 | |
| 資本化的房屋租約 | 1-14(a) | 18 | | 18 | |
| 在建工程 | 不適用 | 61 | | 41 | |
| 總房舍和設備 | | 2,205 | | 2,308 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | | (1,544) | | (1,672) | |
| 房舍和設備，淨額 | | $ | 661 | | $ | 636 | |
| | | |
(a)資本化的建築物和設備租賃按資產使用年限或租賃期中較短的時間攤銷。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度與房地和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。89百萬，$96百萬美元，以及$107分別為100萬美元。這包括資本租賃項下資產的攤銷。
軟件
與為內部使用而開發或獲得的增加系統功能、提高效率或延長系統使用壽命的計算機軟件有關的合格成本被資本化。資本化軟件的攤銷始於它準備好投入預期用途時，這畢竟是在實質性測試完成之後。資本化成本在其使用年限內採用直線或加速法攤銷。餘額計入“應計收入和其他資產”。
Key擁有資本化的軟件資產，包括內部開發和購買的軟件以及與某些雲計算安排相關的費用#美元520百萬美元和美元447百萬美元及相關累計攤銷225百萬美元和美元163分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。這包括尚未開始攤銷的進程中軟件。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，與內部使用軟件相關的攤銷費用為美元78百萬，$77百萬美元，以及$66分別為100萬美元。
12.商譽及其他無形資產
我們的年度商譽減值測試自每年10月1日起進行，或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。商譽減值測試的報告單位是消費者銀行、商業銀行和機構銀行報告單位。商業銀行和機構銀行報告部門彙總在Key的整個商業銀行報告部門。截至2023年12月31日，商業銀行和機構銀行報告單位分配的商譽為#美元。8001000萬美元和300萬美元133分別為2.5億美元和2.5億美元。與我們的商譽和其他無形資產會計政策有關的更多信息在附註1(“重要會計政策摘要”)“商譽和其他無形資產”標題下概述。
對於我們的年度測試，我們進行了一次量化測試，截至2023年10月1日。我們採用市場法和收益法相結合的方法來計算報告單位的估計公允價值。我們確定消費者銀行報告單位的估計公允價值為31%，商業銀行報告單位的估計公允價值為31%，機構銀行報告單位的估計公允價值為7大於其賬面金額的百分比。報告單位的賬面金額為基於混合資本的平均權益，用於商譽減值測試和管理報告目的。根據量化測試的結果，沒有商譽減值。
此外，我們監測了2023年10月1日至2023年12月31日期間的事件和情況，包括宏觀經濟和市場因素、行業和銀行業事件、關鍵的具體業績指標、管理層的預測和假設與2023年10月1日量化減值測試中使用的預測和假設的比較，以及2023年10月1日量化測試結果對截至2023年12月31日的假設變化的敏感性。基於這些考慮，我們得出結論，並不是更有可能--
不是一個或多個報告單位的公允價值低於其各自截至2023年12月31日的賬面價值。
下表列出了按報告分部分列的商譽賬面金額變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 消費者銀行 | 商業銀行 | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 1,761 | | $ | 932 | | $ | 2,693 | |
| XUP採購量測期調整 | — | | 1 | | 1 | |
| 收購GradFin | 58 | | — | | 58 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,819 | | 933 | | 2,752 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2023年12月31日餘額 | $ | 1,819 | | $ | 933 | | $ | 2,752 | |
| | | |
附註15(“收購和停止經營”)提供了有關最近收購的更多信息。
截至2023年12月31日，我們預計商譽金額為$359100萬美元，可在未來幾個時期內扣除税款。
有幾個不是截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日與Key的任何報告單位相關的累計減值損失。
下表為應攤銷無形資產的賬面總額和累計攤銷金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
12月31日， 百萬美元 | 總運費
金額 | 累計
攤銷 | | 總運費 金額 | 累計 攤銷 |
| 應攤銷的無形資產： | | | | | |
| 核心存款無形資產 | $ | 356 | | $ | 326 | | | $ | 355 | | $ | 303 | |
| PCCR無形資產 | 16 | | 15 | | | 16 | | 14 | |
| 其他無形資產 | 80 | | 56 | | | 84 | | 44 | |
| 總計 | $ | 452 | | $ | 397 | | | $ | 455 | | $ | 361 | |
| | | | | |
下表列出了未來五年預計的無形資產攤銷費用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計數 |
| 百萬美元 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| 無形資產攤銷費用 | $ | 28 | | $ | 19 | | $ | 7 | | $ | 1 | | $ | — | |
13.可變利息實體
VIE是指符合下列任何一項標準的合夥企業、有限責任公司、信託或其他法人實體：
•如果沒有另一方的附屬財政支助，該實體沒有足夠的權益來開展其活動。
•該實體的投資者缺乏權力來指導對該實體的經濟表現影響最大的活動。
•該實體的風險權益持有人沒有義務承擔損失，也沒有權利獲得剩餘收益。
•一些投資者的投票權與他們在實體中的經濟利益不成比例，實體的幾乎所有活動都涉及或代表投票權極少的投資者進行。
我們的重要VIE摘要如下。我們將VIE中的“重大利益”定義為使我們暴露於VIE預期損失或剩餘收益的很大一部分(而不是大部分)的從屬利益，即使我們沒有權力指導對實體經濟表現最重要的活動。
LIHTC投資。通過KCDC，我們直接和間接地投資於由第三方組成的LIHTC運營夥伴關係。作為這些經營合夥企業的有限合夥人，我們被分配了與基礎財產相關的税收抵免和扣除。我們確定我們不是這些投資的主要受益者，因為普通合夥人有權指導對其各自合夥企業的經濟表現影響最大的活動，並有義務吸收預期損失和獲得剩餘回報的權利。由於我們不是這些投資的主要受益者，我們不合並它們。
通過KCIC，作為KeyBank National Association的全資子公司，我們創建了持有LIHTC投資權益的基金。KCIC是該基金的管理成員。我們確定我們不是該基金的主要受益者，因為儘管我們有權指導對其經濟表現影響最大的活動，但我們沒有可能被認為對該基金具有重大意義的好處。因此，我們不合並該基金。
我們與這些合夥企業相關的最大損失敞口包括我們的未攤銷投資餘額加上任何聲稱但可能被重新收回的未出資的股權承諾和税收抵免。我們有一塊錢2.310億美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，對LIHTC運營夥伴關係的投資分別為10億美元。這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“應計收益和其他資產”中。我們沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為我們認為發生任何損失的可能性很小。對於所有具有法律約束力的無資金支持的股權承諾，我們增加了我們確認的投資並確認了一項負債。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的負債為1.41000億美元 及$957分別與符合條件的保障性住房項目的投資有關，這些投資記錄在我們綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”中。我們將繼續投資於這些LIHTC運營合作伙伴關係。
下表列出的資產和負債反映了KCDC在2023年12月31日和2022年12月31日的直接和間接投資規模。由於這些投資是未合併的VIE，投資本身的資產和負債不會記錄在我們的綜合資產負債表中。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百萬美元 | 總計 資產 | 總計 負債 | 極大值 面臨虧損的風險敞口 |
| 2023年12月31日 | | | |
| 力拓投資 | $ | 8,904 | | $ | 3,848 | | $ | 2,768 | |
| 2022年12月31日 | | | |
| 力拓投資 | $ | 8,227 | | $ | 3,091 | | $ | 2,370 | |
我們有一塊錢251000萬美元和300萬美元12截至2023年12月31日和2022年12月31日的NMTC投資分別為100萬美元。這些投資記錄在我們綜合資產負債表的“應計收益和其他資產”中。.
我們在我們預計將獲得税收優惠的期間內攤銷我們的LIHTC和NMTC投資。在截至2023年12月31日的12個月內，我們確認了217百萬美元攤銷，美元204百萬美元的税收抵免和52與這些投資相關的其他税收優惠在我們的損益表的“所得税”內。於截至2022年12月31日止十二個月，我們確認$190百萬美元攤銷，美元187百萬美元的税收抵免和45與這些投資相關的其他税收優惠在我們的損益表的“所得税”內。
主要投資。 通過我們的主要投資實體KCC，我們投資於從事風險和增長導向投資的私募股權基金。作為這些基金的有限合夥人，KCC按公允價值記錄這些投資，並根據基金的合夥協議從基金獲得分配。我們不是這些投資的主要受益者，因為我們沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。這種權力屬於基金的普通合夥人。此外，我們並無承擔基金預期虧損的義務，亦無權收取其剩餘回報。我們的投票權也與我們的經濟利益不成比例，而且幾乎所有基金的活動都是代表投票權不成比例的投資者進行的。由於我們不是這些投資的主要受益者，因此我們不會合並這些投資。
我們與間接本金投資相關的最大虧損風險包括投資的公平值加任何未撥資股本承擔。我們的間接主要投資的公允價值共計$17百萬美元和美元34於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。這些投資在我們的綜合資產負債表中記錄為“其他投資”。有關間接本金投資的額外資料載於附註6（“公平值計量”）。 下表反映KCC所投資的私募股權基金的規模，以及我們於2023年12月31日就該等投資面臨的最大虧損風險。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百萬美元 | 總計 資產 | 總計 負債 | 極大值 面臨虧損的風險敞口 |
| 2023年12月31日 | | | |
| 間接投資 | $ | 2,741 | | $ | 91 | | $ | 18 | |
| 2022年12月31日 | | | |
| 間接投資 | $ | 6,636 | | $ | 90 | | $ | 43 | |
通過我們的主要投資實體，我們成立並資助運營實體，為我們的投資公司基金提供管理和其他相關服務，這些基金直接投資於投資組合公司。作為向我們的直接投資基金提供服務的回報，這些實體獲得基金的少數股權。該少數股權所有權按公平值記錄於實體的財務報表。有關我們直接本金投資的其他資料載於附註6（“公平值計量”）。雖然其他股權投資者管理這些實體的日常運營，但我們保留通過投票權指導對經濟表現影響最大的實體活動的權力。此外，我們有義務承擔損失，並有權獲得對這些實體可能具有重大意義的剩餘回報。因此，我們確定我們是這些基金的主要受益者，並自成立以來對其進行了整合。該等實體 不是於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團的負債及其他股權投資者對本集團的一般信貸並無追索權。
其他未合併的可變權益實體。我們在正常業務過程中與其他各種實體有牽連，我們已將其確定為VIE。我們確定我們不是這些VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導對他們的經濟表現產生最重大影響的活動，也沒有權力持有可能具有重大意義的可變利益。 下表顯示我們於2023年12月31日及2022年12月31日與該等未合併可變權益實體相關的資產及負債。這些資產在我們的合併資產負債表中記錄為“應計收入和其他資產”、“其他投資”、“可供出售證券”、“持有至到期證券”和“扣除未實現收入的貸款”。這些負債在我們的綜合資產負債表中記錄為“應計費用和其他負債”。截至2023年12月31日的總餘額中，731 2000萬美元與購買由出售的間接汽車貸款抵押的證券化優先票據有關。此外，如果我們僅在正常業務過程中與未合併可變權益實體訂立貸款安排，我們將在附註5（“資產質量”）中呈列與貸款安排相關的結餘。
| | | | | | | | |
| 其他未合併可變權益實體 |
| 百萬美元 | 總資產 | 總負債 |
| 2023年12月31日 | | |
| 其他未合併可變權益實體 | $ | 1,149 | | $ | 1 | |
| 2022年12月31日 | | |
| 其他未合併可變權益實體 | $ | 1,798 | | $ | 1 | |
14.所得税
計入收益表之所得税概述如下。我們提交一份合併的聯邦所得税申報表。
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 目前應支付的： | | | |
| 聯邦制 | $ | 257 | | $ | 368 | | $ | 423 | |
| 狀態 | 48 | | 80 | | 73 | |
| 當前應付總額 | $ | 305 | | $ | 448 | | $ | 496 | |
| 延期： | | | |
| 聯邦制 | $ | (84) | | $ | (14) | | $ | 119 | |
| 狀態 | (25) | | (12) | | 27 | |
| 延期合計 | (109) | | (26) | | 146 | |
所得税(福利)費用總額(a) | $ | 196 | | $ | 422 | | $ | 642 | |
| | | |
(a)證券交易的所得税（福利）支出為（3）2023年百萬美元22022年為2.5億美元，以及(2）2021年百萬。所得税費用不包括基於股權和總收入的税收，這些税收在我們運營的某些州代替所得税進行評估。這些非所得税在損益表中記錄為“非利息費用”，共計美元。342023年，百萬美元332022年為100萬美元，332021年將達到100萬。
計入綜合資產負債表“應計收入及其他資產”的遞延税項資產及負債的主要組成部分如下：
| | | | | | | | |
12月31日， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 422 | | $ | 380 | |
| 員工福利 | 166 | | 187 | |
| 未實現證券淨虧損 | 1,612 | | 1,959 | |
| 聯邦淨營業虧損和信貸 | 3 | | 4 | |
| | |
| 非税應計項目 | 142 | | 61 | |
經營租賃負債(a) | 136 | | 149 | |
| 國家淨營業虧損和信貸 | 1 | | 1 | |
| 合夥企業投資 | 78 | | 90 | |
| 其他 | 148 | | 164 | |
| 遞延税項總資產 | 2,708 | | 2,995 | |
| 減去：估值免税額 | 12 | | 11 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 2,696 | | $ | 2,984 | |
| | |
| 租賃交易 | $ | 446 | | $ | 521 | |
| 州税 | 77 | | 86 | |
| | |
經營性租賃使用權資產(a) | 119 | | 130 | |
| 商譽 | 157 | | 139 | |
| 其他 | 82 | | 86 | |
| 遞延税項負債總額 | 881 | | 962 | |
遞延税項淨資產(負債)(b) | $ | 1,815 | | $ | 2,022 | |
| | |
(a)於2019年採用ASC 842產生的每個經營租賃項目確認單獨的遞延税項資產和負債。
(b)從持續的行動。
我們對所有可用的證據進行季度評估，以確定更有可能實現並因此記錄的遞延税項資產的金額。與這些評估有關的現有證據包括以前各期的應納税所得額、預計未來應納税所得額、潛在的税務籌劃戰略以及預計的遞延税項未來沖銷。這些評估涉及一定程度的主觀性，可能會發生重大變化。
於2023年12月31日，我們有淨資本虧損結轉$121000萬美元，我們已經為其記錄了$12百萬美元的估值免税額。結轉的資本損失如果不被利用，將從2025年開始到期。 這項税收優惠的實現取決於Key能否在適當的納税年度產生足夠的資本收益，以抵消結轉的資本損失。 目前，能否產生足夠的收益還不確定。
截至2023年12月31日，我們有聯邦淨運營虧損結轉$7百萬美元和聯邦信貸結轉2百萬美元。結轉的聯邦淨營業虧損來自First Niagara之前的收購，受税法規定的年度限制，如果不使用，將在2027年開始的幾年內到期。聯邦信貸結轉由一般商業信貸組成，根據美國國税法，這些信貸將於2027年到期。我們目前預計將充分利用這些損失和信貸。
我們結轉的州立淨營業虧損為$23100萬美元，導致國家遞延税金淨資產為#美元1百萬美元。
下表顯示了我們的所得税總支出(福利)和由此產生的有效税率的計算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 |
| 所得税前收入(虧損)乘以21%的法定聯邦税率 | $ | 244 | | 21.0 | % | | $ | 490 | | 21.0 | % | | $ | 683 | | 21.0 | % |
| 税收優惠投資的攤銷 | 171 | | 14.8 | | | 149 | | 6.4 | | | 151 | | 4.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 免税利息收入 | (35) | | (3.1) | | | (28) | | (1.2) | | | (26) | | (.8) | |
| 企業法人壽險收入 | (28) | | (2.4) | | | (28) | | (1.2) | | | (27) | | (.8) | |
| | | | | | | | |
| 扣除聯邦税收優惠後的州所得税 | 18 | | 1.6 | | | 53 | | 2.3 | | | 79 | | 2.4 | |
| 税收抵免 | (196) | | (16.9) | | | (204) | | (8.8) | | | (218) | | (6.7) | |
| FDIC保險 | 22 | | 1.9 | | | 12 | | .5 | | | 7 | | .3 | |
| 其他 | — | | — | | | (22) | | (.9) | | | (7) | | (.3) | |
| 所得税支出(福利)合計 | $ | 196 | | 16.9 | % | | $ | 422 | | 18.1 | % | | $ | 642 | | 19.7 | % |
| | | | | | | | |
未確認的税收優惠的責任
我們對未確認的税收優惠的負債變化如下：
| | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度，
百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 年初餘額 | $ | 40 | | $ | 50 | |
| 前幾年其他税收頭寸增加 | 5 | | 4 | |
| 付款和結算額減少 | — | | — | |
| 與前幾年的納税狀況相關的減少額 | — | | (14) | |
| 年終餘額 | $ | 45 | | $ | 40 | |
| | |
每個季度，我們都會根據適用的會計準則審查記錄的未確認税收優惠金額。對未確認税收優惠的任何調整都記錄在所得税支出中。如果確認，將影響我們實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。452023年12月31日為百萬美元，402022年12月31日為100萬人。未來12個月，由於各税務機關的審查或訴訟時效的到期，未確認的税收優惠餘額可能會減少。
在適用的會計準則允許的情況下，我們的政策是將與未確認的税收利益相關的利息和罰款記錄在所得税費用中。我們錄得淨利息收益#美元。4百萬，$1.5百萬美元，以及$0.12023年、2022年和2021年分別為100萬。我們做到了不是不能在2023年、2022年或2021年追回任何州税收處罰。在2023年12月31日，我們有$0.61百萬美元應計應付利息，相比之下無2022年12月31日。
有幾個不是未確認的税收優惠在財務報表中分別於2023年12月31日和2022年12月31日作為營業淨虧損結轉、類似税項虧損或税收抵免結轉的遞延税項資產減值列示。
經濟合作與發展組織發佈的BEPS 2.0/支柱兩項提案側重於全球利潤分配和全球最低税率。雖然我們繼續分析BEPS 2.0/第二支柱的税收影響，但我們目前預計，與BEPS 2.0/第二支柱相一致的税法的實施將對KeyCorp的所得税支出產生實質性影響。
我們提交聯邦所得税申報單，以及各個州和外國司法管轄區的申報單。我們正在接受美國國税局對2016和2019年及以後納税年度的所得税審查。目前，我們正在接受美國國税局2016納税年度的審計。在2014年前，我們不接受其他税務機關的所得税審查。
1988年前在企業合併中獲得的銀行準備金
KeyBank的留存收益約為$92未記錄所得税的已分配壞賬扣除額中的100萬。根據現行的聯邦法律，如果KeyBank或任何繼承人未能根據美國國税法維持其銀行地位，或進行的非股息分配或分配大於其累積收益和利潤，這些準備金將被重新計入應税收入。由於這些事件預計在可預見的將來不會發生，因此沒有確定遞延税項負債。
15.收購和非持續經營
收購
Xup Payments。2021年11月19日，KeyBank收購了專注於B2B的數字平臺Xup Payments。這筆收購被視為一項業務合併。作為收購的結果，我們確認了商譽為#美元。20.6未有單獨確認的無形資產入賬。Xup收購的其他資產和負債無關緊要。這一估值是截至2022年3月31日的最終估值。
GradFin。2022年5月2日，KeyBank收購了公共服務貸款寬恕諮詢提供商GradFin。這筆收購被視為一項業務合併。支付的對價總額為$72100萬美元，其中包括622000萬美元現金和美元10美元的或有對價。作為收購的結果，我們確認了商譽為#美元。58300萬美元和其他無形資產122000萬美元，其餘資產主要以現金形式收購。GradFin收購的其他資產和負債並不重要。這是截至2022年9月30日的最終估值。
停產經營
非持續業務包括我們的政府擔保和私人教育貸款業務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，約為339百萬美元和美元434分別有100萬美元的教育貸款包括在我們綜合資產負債表的停產資產中。扣除這項業務的信貸損失準備金後的淨利息收入不是實質性的，計入非持續業務的收入(虧損)，扣除綜合損益表的税款。
16.證券融資活動
下表彙總了我們在2023年12月31日和2022年12月31日的證券融資協議：
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| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 百萬美元 | 總額 提交於 資產負債表 | 編織成網 調整：(a) | 抵押品：(b) | 網絡 金額 | | 總額 提交於 資產負債表 | 編織成網 調整：(a) | 抵押品：(b) | 網絡 金額 |
| 金融資產的抵銷： | | | | | | | | | |
| 逆回購協議 | $ | 7 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | |
| 借入的證券 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 7 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | |
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| 抵銷金融負債： | | | | | | | | | |
回購協議(c) | $ | 38 | | $ | (7) | | $ | (31) | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | |
| 總計 | $ | 38 | | $ | (7) | | $ | (31) | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | (8) | | $ | (63) | | $ | — | |
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(a)淨額結算調整考慮了主要淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算。
(b)這些調整考慮了雙邊抵押品協議的影響，這些協議允許我們用相關抵押品抵消淨頭寸。*抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，如果有多餘的抵押品，則不會在上面反映出來。
(c)回購協議以抵押擔保機構證券為抵押，並以隔夜或連續的方式簽訂合同。
截至2023年12月31日，作為回購協議抵押品的資產賬面價值總計為1美元。38百萬美元。作為抵押品質押的資產在綜合資產負債表上的“可供出售”和“持有至到期”證券中列報。於2023年12月31日，與質押抵押品相關的負債完全由客户清掃融資活動組成，賬面價值為#美元。31百萬美元。根據客户清掃回購協議質押的抵押品被張貼給第三方託管人，不能由擔保方出售或再抵押。鑑於抵押品的高信用質量和回購協議的隔夜期限，與質押抵押品市值下降有關的風險微乎其微。
與其他融資交易一樣，證券融資協議包含信用風險的因素。為了緩解和管理信用風險敞口，我們通常簽訂主淨額結算協議和其他抵押品安排，使我們有權在發生違約時清算所持抵押品，並與同一交易對手沖銷應收款和應付款。此外，我們還按產品類型建立和監控交易對手信用風險敞口的限額。對於逆回購協議，我們監控我們從交易對手那裏收到的標的證券的價值，並根據這些證券的價值要求額外的抵押品或返還一部分抵押品。我們通常以美國財政部發行的高評級證券和固定收益證券的形式持有抵押品。此外，我們可能需要在回購時向交易對手提供抵押品
協議。除以客户全面回購協議為抵押的抵押品外，我們質押和接收的抵押品一般可由擔保方出售或再抵押。
17.基於股票的薪酬
我們堅持在幾個基於股票的薪酬計劃中，如下所述。這些計劃的總薪酬支出為作為$1212023年，百萬美元1202022年為100萬美元，以及1042021年為100萬。在這些計劃的損益表中確認的所得税優惠總額為#美元。29百萬2023年，$292022年為100萬美元，以及252021年為100萬。
我們的薪酬計劃允許我們向符合條件的員工和董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位或其他可能以普通股或其他因素計價或支付或估值的獎勵、折扣股票購買和遞延薪酬。2019年，股東批准了2019年股權薪酬計劃，根據該計劃，71,600,000股票可以作為股權獎勵發行。2023年，股東批准了修訂後的2019年股權補償計劃，根據該計劃，可以作為股權獎勵發行的股票數量增加了40,000,000至111,600,000。薪酬和組織委員會有權批准所有股票期權授予，但可能會不時下放其授予獎勵的部分權力。委員會已授權我們的首席執行官向任何未被指定為《交易所法案》第16節所述“高級管理人員”的員工授予股票獎勵，包括股票期權。不會超過3,000,000COM可根據這一授權發行MON股票。
在2023年12月31日，我們有廣告42,362,938公司根據我們的補償計劃，可用於未來授予的MMON股票。根據KeyCorp董事會薪酬和組織委員會通過的一項決議，我們不得根據任何長期薪酬計劃授予購買普通股、限制性股票或其他股票的期權，總金額不得超過6我們已發行普通股在任何滾動中的百分比三年制句號。
股票期權
授予員工的股票期權一般可按以下比例行使25%/年。KeyCorp授予的任何期權的可行使性均不低於一年在此之後，或在之後過期十年開始日期，即授予日期。行權價格為100-110本公司普通股於授出日(或前一業務)收市價的%如果授予日期不是工作日，則為Ness日)。
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定授予的期權的公允價值。這一模型最初是為了確定交易所交易股票期權的公允價值而開發的，與員工股票期權不同，交易所交易股票期權沒有授權期或可轉讓性限制。由於這些差異，布萊克-斯科爾斯模型並不準確地對員工股票期權進行估值，但它通常用於這一目的。該模型假設期權的估計公允價值在期權的歸屬期間作為補償費用攤銷。
布萊克-斯科爾斯模型需要幾個假設，我們根據歷史趨勢和當前的市場觀察制定和更新了這些假設。我們對期權公允價值的確定只與基本假設一樣準確。下表顯示了與2023年、2022年和2021年發佈的期權有關的假設。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 平均期權壽命 | 6.7年份 | 6.5年份 | 6.6年份 |
| 未來股息收益率 | 4.28 | % | 3.01 | % | 3.88 | % |
| 歷史股價波動 | .347 | | .341 | | .335 | |
| 加權平均無風險利率 | 3.9 | % | 2.0 | % | 0.8 | % |
下表彙總了截至2023年12月31日的一年中我們股票期權的活動、定價和其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 數量： 選項 | 加權平均 行權價格/ 選擇權 | 加權平均
剩餘壽命（年） | 集料 固有的 價值(a) |
| 在2022年12月31日未償還 | 4,496,332 | | $ | 17.71 | | 3.8 | $ | 8 | |
| 授與 | 528,951 | | 21.07 | | | |
| 已鍛鍊 | (134,484) | | 10.28 | | | |
| 失效或取消 | (31,346) | | 17.51 | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 4,859,453 | | $ | 18.28 | | 4.4 | $ | 4 | |
| | | | |
| 預計將授予 | 1,174,800 | | 22.66 | | 7.9 | — | |
| 可於2023年12月31日行使 | 3,618,041 | | $ | 16.78 | | 3.3 | $ | 4 | |
(a)股票期權的內在價值是指標的股票的公允價值超過期權行權價格的金額。
加權平均GR期權的ANT日期公允價值是$4.232023年期間授予的期權，$5.782022年期間授予的期權，以及$3.382021年期間授予的期權。股票期權行權編號134,4842023年，484,5212022年，以及2,319,438在2021年。行權期權的內在價值合計為#美元。12023年，百萬美元52022年為100萬美元，以及222021年為100萬。截至2023年12月31日，與計劃下的非既得期權相關的未確認補償成本總計為美元1百萬美元。我們預計將在加權平均期內確認這一成本2.2好幾年了。
從行使期權收到的現金為#美元。1百萬，$6百萬美元，以及$272023年、2022年和2021年分別為100萬。行使的期權減税實際實現的税收優惠不到#美元。12023年為100萬美元，而不到12022年將達到2.5億。
長期激勵薪酬計劃
我們的長期激勵薪酬計劃(“計劃”)獎勵對我們的長期財務成功至關重要的高級管理人員和其他員工。獎項每年以各種形式頒發：
•遞延現金付款，通常按照下列比率支付：25每年%；
•延遲(服務條件)以股票形式支付的受限股票單位，通常按25每年%；
•以股票形式支付的業績單位，在年末歸屬三年制績效週期，除非Key達到規定的績效水平和滿足服務條件，否則不會授予；以及
•以現金支付的業績單位，在年末歸屬三年制除非Key達到規定的性能水平，並且滿足使用條件，否則不會授予Key。
D2023年，28,008已授予的應以股票形式支付的績效單位和1,778,941已授予的、以現金支付的業績單位。2023年，歸屬於股票和現金的業績單位的公允價值總額為#美元。1百萬美元和美元32分別為100萬美元。在2022年期間，30,055已授予的應以股票形式支付的績效單位和2,224,127已授予的、以現金支付的業績單位。2022年，歸屬於股票和現金的業績單位的公允價值總額為#美元。1百萬美元和美元55分別為100萬美元。
下表總結了截至2023年12月31日止年度該計劃中未歸屬股份的活動和定價信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 取決於 服務條件 | | 取決於 性能和服務 條件-應付存貨 | | 取決於 性能和服務 條件-以現金支付 |
| | 數量： 非既得利益 股票 | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 | | 數量： 非既得利益 股票 | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 | | 數量：
非既得利益
股票 | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 在2022年12月31日未償還 | 11,924,785 | | $ | 21.56 | | | 58,331 | | $ | 19.02 | | | 4,907,796 | | $ | 17.42 | |
| 授與 | 6,247,357 | | 19.15 | | | — | | — | | | 2,507,322 | | 14.48 | |
| 既得 | (4,924,223) | | 20.36 | | | (28,008) | | 18.98 | | | (1,778,941) | | 18.06 | |
| 被沒收 | (391,878) | | 20.87 | | | — | | — | | | (52,887) | | 11.75 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 12,856,041 | | $ | 20.97 | | | 30,323 | | $ | 19.07 | | | 5,583,290 | | $ | 14.67 | |
| | | | | | | | |
根據本計劃授予的延時和基於業績的限制性股票或單位獎勵的補償成本使用我們普通股在授予日(或如果授予日不是營業日，則為前一個營業日)的收盤價計算。
與延時和基於業績的限制性股票或單位不同，我們不會在歸屬期間為可能超過目標業績而支付的業績股份或單位支付股息。
根據該方案授予的賠償金的加權平均授予日公允價值為#美元。17.81在2023年期間，23.39在2022年期間，以及$20.06在2021年期間。截至2023年12月31日，與該計劃下的非既得股相關的未確認補償成本總計為美元85百萬美元。我們預計將在加權平均期內確認這一成本2.5好幾年了。歸屬股份的總公允價值為$1332023年，百萬美元1442022年為100萬美元，1052021年將達到100萬。
遞延薪酬和其他限制性股票獎勵
我們的遞延薪酬安排包括授予某些員工和董事的自願和強制性普通股延期計劃。強制性遞延獎勵按以下比率授予25%個百分點R延期日期後一年開始的一年。自願計劃下的延期立即被授予。
我們還可以在薪酬和組織委員會(或我們的首席執行官就其授權而言)批准後，根據各種計劃授予其他延遲的限制性股票或單位獎勵，以表彰出色的業績。
下表彙總了在截至2023年12月31日的年度內，根據我們的遞延薪酬計劃和這些其他限制性股票或單位獎勵計劃授予的非既有股票的活動和定價信息。
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| 數量： 非既得利益 股票 | 加權平均 授予日期 公允價值 |
| 在2022年12月31日未償還 | 3,022,971 | | $ | 18.82 | |
| 授與 | 666,556 | | 12.93 | |
| | |
| 既得 | (1,045,551) | | 18.75 | |
| 被沒收 | (41,109) | | 20.55 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 2,602,867 | | $ | 17.71 | |
| | |
授予的加權平均授予日的公允價值為#美元。12.93在2023年期間，20.11在2022年期間，以及$21.25在2021年期間。截至2023年12月31日，根據我們的遞延補償計劃和其他限制性股票或單位獎勵計劃授予的與非既有股票相關的未確認補償成本總計為$11百萬美元。我們預計將在加權平均期內確認這一成本2.5好幾年了。歸屬股份的總公允價值為$202023年，百萬美元212022年為100萬美元，162021年將達到100萬。
貼現購股計劃
我們的折扣股票購買計劃為員工提供了一次購買我們普通股的機會10通過工資扣減獲得%的折扣。購買限額為$10,000在任何月份及$50,000在任何日曆年，並立即歸屬。為了方便員工購買，我們在收到員工付款的下一個月的第15天左右發行庫存股。我們發佈了720,280普通股，員工的加權平均成本為$10.62在2023年，422,844普通股，員工的加權平均成本為$17.46在2022年，以及335,951普通股，員工的加權平均成本為$19.28在2021年期間。
與我們的股票薪酬會計方法有關的信息包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“股票薪酬”標題下。
18.員工福利
養老金計劃
Key維護現金餘額養老金計劃和其他已定義的福利計劃。這些計劃被凍結，並對新員工關閉。我們繼續將參與者現有的賬户餘額計入利息，直到他們收到他們的計劃福利。計劃根據服務年限和薪酬水平提供福利。
Key利用其財政年度末作為其養老金和其他退休後員工福利計劃的衡量日期。精算損益在在職僱員未來的服務期間遞延和攤銷。我們使用計算的計劃資產的市場相關價值來確定計劃資產的預期回報。AOCI的收益或虧損金額只有在超過市場相關價值或預計福利義務中較大者的10%的範圍內才會攤銷。
税前AOCI尚未確認為養老金淨成本was $384百萬at2023年12月31日和美元385截至2022年12月31日，虧損總額為100萬英鎊，全部由未確認淨虧損組成。
在2023年、2022年和2021年期間，我們確認了根據某些養老金計劃一次性支付的結算損失。根據適用於界定福利計劃的會計指引，吾等於結算時對受影響的計劃進行重新計量，並確認下表所反映的結算損失。
養老金淨成本記入“其他費用”。退休金淨成本的組成部分和保監處為所有有資金和無資金計劃確認的金額如下：
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截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| PBO的利息成本 | $ | 45 | | $ | 27 | | $ | 25 | |
| 計劃資產的預期回報 | (42) | | (27) | | (28) | |
| 攤銷損失 | 9 | | 15 | | 18 | |
| 結算損失 | 18 | | 12 | | 9 | |
| 養老金淨成本 | $ | 30 | | $ | 27 | | $ | 24 | |
| | | |
| 保險業保監處確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | |
| 淨(得)損 | $ | 26 | | $ | 31 | | $ | (19) | |
| 收益攤銷 | (27) | | (27) | | (27) | |
| 在全面收益中確認的總額 | $ | (1) | | $ | 4 | | $ | (46) | |
| | | |
| 在養老金淨成本和綜合收入中確認的總額 | $ | 29 | | $ | 31 | | $ | (22) | |
| | | |
下表中提供的與我們的養老金計劃相關的信息基於當前的精算報告，使用的測量日期為2023年12月31日和2022年12月31日。
下表總結了與我們的養老金計劃相關的PBO的變化。2023年的精算損失主要是由貼現率下降造成的。
| | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 年初的PBO | $ | 965 | | $ | 1,156 | |
| 利息成本 | 45 | | 27 | |
| 精算損失(收益) | 10 | | (133) | |
| 福利支付 | (97) | | (85) | |
| | |
| 年底的PBO | $ | 923 | | $ | 965 | |
| | |
下表總結了FVA的變化。
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截至2013年12月31日止的年度， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 年初FVA | $ | 886 | | $ | 1,096 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 25 | | (138) | |
| 僱主供款 | 13 | | 13 | |
| 福利支付 | (97) | | (85) | |
| | |
| 年末FVA | $ | 827 | | $ | 886 | |
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下表概述退休金計劃的資金到位狀況，相當於於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的資產負債表中確認的金額。
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12月31日， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
資金到位情況 (a) | $ | (95) | | $ | (78) | |
| | |
| 已確認之預付退休金成本淨額包括： | | |
| 非流動資產 | $ | 34 | | $ | 58 | |
| 流動負債 | (14) | | (13) | |
| 非流動負債 | (115) | | (123) | |
確認的預付養卹金成本淨額 (b) | $ | (95) | | $ | (78) | |
| | |
(a)根據PBO，FVA短缺。
(b)指退休金計劃之應計福利負債。
截至2023年12月31日，我們的初級合格現金餘額養老金計劃根據ERISA的要求獲得了足夠的資金。因此，我們不需要在2024年為該計劃作出最低限度的貢獻。我們也預計在2024年期間不會做出任何重大的可自由支配的貢獻。
在2023年12月31日，我們預計將支付所有有資金和無資金的養老金計劃的福利如下：2024-$89百萬美元；2025年-美元87百萬；2026年--美元84百萬美元；2027年-美元81百萬；2028年--美元79百萬美元和美元347從2029年到2033年，總計為100萬。
我們所有養老金計劃的ABO是$922百萬a2023年12月31日，以及$965百萬2022年12月31日。如下表所示，我們的計劃的ABO總額超過計劃資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | 2022 |
| 百萬美元 | 現金餘額養老金計劃 | 其他固定福利計劃 | 現金餘額養老金計劃 | 其他固定福利計劃 |
| PBO | $ | 793 | | $ | 128 | | $ | 828 | | $ | 137 | |
| 阿波 | 793 | | 128 | | 828 | | 137 | |
| 計劃資產的公允價值 | 827 | | — | | 886 | | — | |
為了確定福利債務的精算現值，我們假設了以下加權平均比率。
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| 12月31日， | 2023 | 2022 |
| 貼現率 | 4.68 | % | 4.85 | % |
| | |
| 加權平均利率 | 4.09 | % | 3.97 | % |
為了確定養老金淨成本，我們假設了以下加權平均費率。
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
貼現率 | 4.85 | % | 2.43 | % | 2.05 | % |
| | | |
計劃資產的預期回報 | 4.50 | % | 2.75 | % | 2.75 | % |
我們估計，我們將識別e $112024年養老金淨成本為100萬英鎊。我們估計，25計劃資產預期回報率的基點增加或減少將使我們2024年的養老金淨成本增加約1美元2百萬美元。養老金成本也受到假設貼現率的影響。我們估計，25假設貼現率基點的變化將使2024年的養老金淨成本增加約#美元。2百萬美元。
計劃資產的預期回報率是通過考慮多個因素來確定的，其中最重要的因素是：
•我們對計劃資產長期回報的預期，根據資產的投資組合進行加權。這些預期除其他因素外，還考慮了股權、固定收益、可轉換證券和其他證券的歷史資本市場回報，並進行了預測。在各種經濟情景下模擬的回報。
•我們計劃資產的歷史回報。基於對當前和預期未來資本市場回報的年度重新評估，我們的計劃資產預期回報率為 4.52023年為%，4.52022年和2.752021年為%。我們認為一個比率是4.50%，以適合估計2023年的養老金成本。
養老基金的投資目標是為了反映計劃的特點，如養老金公式、現金一次性分配特徵以及計劃參與者的負債狀況。一個執行監督委員會至少每季度審查該計劃的投資表現，並將表現與適當的市場指數進行比較。退休基金的投資目標是在總回報目標與繼續管理計劃負債之間取得平衡，並儘量減少資產和負債之間的錯配。
負債。下表顯示了養老基金根據計劃在2023年12月31日的資金狀況制定的投資政策規定的資產目標分配。
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| 目標分配率： |
| 資產類別 | 2023 |
| |
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| 全球公平 | 16 | % |
| 固定收益 | 84 | |
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| 總計 | 100 | % |
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投資包括共同基金、集體投資基金和保險投資，它們根據上文所示的目標資產分配投資於相關資產。
雖然養老基金的投資政策有條件地允許使用衍生品合約，但我們沒有簽訂任何此類合約，我們預計未來也不會使用此類合約。
用於衡量養老金計劃資產公允價值的估值方法因資產類型的不同而有所不同，如下所述。關於公允價值等級的解釋，請參閲“公允價值計量”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。
共同基金。在證券交易所上市或交易的交易所交易共同基金以證券主要交易所在交易所或系統的收盤價估值。這些證券被歸類為1級，因為在活躍的市場上可以獲得相同證券的報價。非交易所交易共同基金被歸類為2級。
集合投資基金。對集合投資基金的投資按資產淨值實際權宜之計進行估值，不屬於公允價值等級。公允價值是根據Key在基金總淨資產中的比例份額確定的。
保險投資合同和集合獨立賬户。保險投資合同下的存款和保險公司的集合單獨賬户不具有容易確定的公允價值，並使用與會計指導一致的方法進行估值，該方法允許計劃根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或淨資產按比例分配的合夥人資本的所有權)估計公允價值；因此，這些投資不屬於公允價值層次結構。
下表顯示了我們的養老金計劃資產在2023年12月31日和2022年12月31日按資產類別劃分的公允價值。
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| 2023年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
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| 共同基金： | | | | |
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| 固定收益-美國 | $ | — | | $ | 342 | | $ | — | | $ | 342 | |
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集體投資基金(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 465 | |
保險投資合同和集合獨立賬户(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 20 | |
| | | | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | — | | $ | 342 | | $ | — | | $ | 827 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
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| 共同基金： | | | | |
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| | | | |
| 固定收益-美國 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 359 | |
| | | | |
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集體投資基金(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 507 | |
保險投資合同和集合獨立賬户(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 20 | |
| | | | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | 886 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
其他退休後福利計劃
我們發起了一項退休人員醫療保健計劃，在該計劃中，所有員工都會變老55使用五年服務年限(或員工年齡50使用15在有權獲得遣散費福利的條件下被終止的服務年限)有資格參加。參與者的繳費每年都會進行調整。Key可為2001年前僱用的某些員工提供保險費用補貼，最低金額為15終止合同時的服務年限。我們使用一個單獨的VEBA信託基金為退休人員醫療保健計劃提供資金。
尚未確認為退休後福利淨成本的税前AOCI的組成部分如下所示。
| | | | | | | | |
| 12月31日， | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 未確認淨虧損(收益) | $ | (9) | | $ | (9) | |
| 未確認的先前服務貸方淨額 | (11) | | (12) | |
| 無法識別的AOCI總數 | $ | (20) | | $ | (21) | |
| | |
退休後福利淨成本的組成部分和在保監處確認的所有有資金和無資金計劃的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| | | |
| APBO的利息成本 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 計劃資產的預期回報 | (2) | | (2) | | (2) | |
| 攤銷先前服務信貸 | (1) | | (1) | | (1) | |
| 收益攤銷 | (1) | | (1) | | (1) | |
| 退休後淨收益成本 | $ | (2) | | $ | (2) | | $ | (2) | |
| 保險業保監處確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | |
| 淨(得)損 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 攤銷先前服務信貸 | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | |
| 在全面收益中確認的總額 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| | | |
| 在退休後福利成本和綜合收益淨額中確認的總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | |
下表所列與我們退休後福利計劃有關的資料乃基於使用計量日期為2023年12月31日及2022年12月31日的現行精算報告。
下表總結了APBO中的更改。精算損失是資產業績的結果。
| | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 年初的APBO | $ | 40 | | $ | 57 | |
| 服務成本 | — | | — | |
| 利息成本 | 2 | | 2 | |
| 計劃參與者的繳費 | 1 | | 1 | |
| 精算損失(收益) | 6 | | (5) | |
| 福利支付 | (9) | | (15) | |
| 圖則修訂 | — | | — | |
| 年底的APBO | $ | 40 | | $ | 40 | |
| | |
下表總結了FVA的變化。
| | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 年初FVA | $ | 40 | | $ | 57 | |
| 僱主供款 | — | | — | |
| 計劃參與者的繳費 | 1 | | 1 | |
| 福利支付 | (9) | | (15) | |
| 計劃資產的實際回報率 | 8 | | (3) | |
| 年末FVA | $ | 40 | | $ | 40 | |
| | |
退休後計劃於2023年12月31日和2022年12月31日獲得全額資金。特德在此之前，我們的綜合資產負債表中沒有確認任何負債。
沒有規定要求向VEBA信託基金捐款，以資助我們的退休人員醫療保健計劃，因此沒有最低資金要求。我們被允許酌情向VEBA信託基金捐款，但受美國國税局的某些限制和限制。我們預計，我們在2024年的可自由支配捐款將是最低限度的。
在2023年12月31日，我們預計將支付其他退休後計劃的福利如下：2024-$5百萬美元；2025年-美元5百萬；2026年--美元5百萬美元；2027年-美元4百萬；2028年--美元4百萬元；及19從2029年到2033年，總計為100萬。
為了確定APBO，我們假設貼現率為4.52023年12月31日為%，以及4.52022年12月31日。
為了確定退休後的淨福利成本，我們假設了以下加權平均比率。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 貼現率 | 4.50 | % | 4.50 | % | 4.50 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 4.50 | | 4.50 | | 4.50 | |
退休後醫療保健計劃VEBA信託的已實現淨投資收入須繳納聯邦所得税，這反映在上面顯示的計劃資產的加權平均預期回報中。
假定的醫療費用趨勢率不會對退休後淨福利成本或債務產生實質性影響，因為退休後計劃有費用分攤條款和福利限制。
我們預計將確認一美元22024年退休後福利淨成本中的百萬積分。
我們估計了我們的預期收益N為VEBA信託計劃資產的方式與我們估計養老基金回報的方式大致相同。VEBA信託的主要投資目標是獲得市場回報率，考慮投資的安全性和/或風險，並使投資組合多樣化，以滿足信託預期的流動性要求。下表顯示了信託投資政策規定的資產目標配置。
| | | | | |
| 目標分配 |
| 資產類別 | 2023 |
| 美國股票證券 | 64 | % |
| 國際股權證券 | 16 | |
| 固定收益證券 | 20 | |
| |
| 總計 | 100 | % |
| | |
投資包括共同基金和其他資產，這些資產根據上文所示的目標資產分配投資於相關資產。交易所買賣共同基金採用報價進行估值，因此被歸類為第1級。對其他資產的投資採用資產淨值實際權宜之計進行估值，不屬於公允價值等級。這些投資不具有容易確定的公允價值，並使用與會計指導一致的方法進行估值，該方法允許計劃根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或淨資產按比例分配的合夥人資本所有權)來估計公允價值。
下表顯示了我們退休後計劃資產在2023年12月31日和2022年12月31日按資產類別劃分的公允價值。
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| 2023年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股權-美國 | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
| 股權-國際 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-美國 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| | | | |
| | | | |
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其他資產(按資產淨值計算)(a) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | 39 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 |
| 資產類別 | | | | |
| 共同基金： | | | | |
| 股權-美國 | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
| 股權-國際 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 固定收益-美國 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他資產(按資產淨值計算) | — | | — | | — | | 1 | |
| 按公允價值計算的淨資產總額 | $ | 39 | | $ | — | | $ | — | | $ | 40 | |
| | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與本腳註內其他地方列報的計劃資產的公允價值相一致。
2003年的《聯邦醫療保險處方藥、改善和現代化法案》引入了聯邦醫療保險下的處方藥福利，並向退休人員醫療福利計劃的發起人開出了聯邦補貼，這些計劃提供的處方藥保險範圍與聯邦醫療保險D部分下的福利“精算地相等”。根據我們對相關監管公式的應用，我們確定，與我們的退休人員醫療福利計劃相關的處方藥保險範圍在精算上不等於絕大多數退休人員的聯邦醫療保險福利。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾年裏，我們沒有收到聯邦補貼。
員工401(K)儲蓄計劃
我們有相當數量的員工是保險公司D根據符合《國税法》第401(K)節的資格的儲蓄計劃。該計劃允許員工從1%至100符合條件的補償的%，最高可達72023年有資格獲得匹配繳款的百分比。該計劃還允許我們向符合條件的員工提供酌情的年度利潤分享貢獻，這些員工至少有一年接受條款 我們沒有在2023年或2022年應計利潤分享貢獻。我們做出了以下貢獻12021年，對在計劃年度的最後一個工作日符合條件的員工的合格補償。我們還維持一個遞延儲蓄計劃，為某些員工提供福利，如果他們在計劃年度的薪酬達到美國國税局的繳費限額，他們就沒有資格根據合格計劃獲得福利。與上述計劃相關的總費用為$99百萬2023年，822022年為100萬美元，1192021年將達到100萬。
19.短期借款
與我們短期借款的組成部分有關的精選財務信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 購買的聯邦基金 | | | |
| 年終餘額 | $ | — | | $ | 4,006 | | $ | — | |
| 全年平均水平 | 1,098 | | 1,490 | | — | |
| 最高月末餘額 | 3,020 | | 5,872 | | — | |
| 年內加權平均率 | 4.83 | % | 2.04 | % | — | % |
| --12月31日加權平均利率 | — | | 4.18 | | — | |
| 根據回購協議出售的證券 | | | |
| 年終餘額 | $ | 38 | | $ | 71 | | $ | 173 | |
| 全年平均水平 | 549 | | 617 | | 239 | |
| 最高月末餘額 | 1,954 | | 1,090 | | 281 | |
| 年內加權平均率 | 4.77 | % | 1.66 | % | .02 | % |
| --12月31日加權平均利率 | 1.63 | | 3.74 | | .01 | |
| 其他短期借款 | | | |
| 年終餘額 | $ | 3,053 | | $ | 5,386 | | $ | 588 | |
| 全年平均水平 | 5,890 | | 2,963 | | 770 | |
| 最高月末餘額 | 1,061 | | 11,372 | | 897 | |
| 年內加權平均率 | 5.24 | % | 1.82 | % | 1.08 | % |
| --12月31日加權平均利率 | 5.58 | | .50 | | 1.97 | |
如下文和附註20(“長期債務”)所述，KeyCorp和KeyBank有許多支持我們短期融資需求的計劃和設施。某些子公司與第三方保持信貸安排，第三方提供替代資金來源。KeyCorp是一些第三方設施的擔保人。
短期信貸安排。我們在我們的聯邦儲備賬户中保留現金，這可以減少我們通過各種短期無擔保貨幣市場產品獲得資金的需要。這個賬户，它是
維持售價為$10.72023年12月31日，而我們投資組合中的未質押證券提供了緩衝，以滿足意外的短期流動性需求。我們還在聯邦住房抵押貸款機構和克利夫蘭聯邦儲備銀行獲得了借款安排，以滿足短期流動性要求。截至2023年12月31日，我們未使用的擔保借款能力是$54.710億美元的聯邦儲備克利夫蘭儲蓄銀行和d $13.610億a對聯邦住房管理局進行調查。
20.長期債務
下表列出了我們長期債務的組成部分，扣除與使用衍生金融工具對衝相關的未攤銷折扣和調整後的淨額。我們使用利率互換和上限來管理利率風險，利率互換和上限修改了某些長期債務的重新定價特徵。關於這類金融工具的更多信息，見附註8(“衍生工具和對衝活動”)。
| | | | | | | | |
| 12月31日， | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
2033年到期的優先中期票據(a) | $ | 3,870 | | $ | 3,789 | |
2.0752028年到期的次級票據百分比(b) | 162 | | 162 | |
6.8752029年到期的次級票據百分比(b) | 91 | | 99 | |
7.752029年到期的次級票據百分比(b) | 117 | | 112 | |
| | |
| | |
其他附屬票據(B)(C) | 77 | | 77 | |
| 母公司合計 | 4,317 | | 4,239 | |
2039年到期的高級中期票據(d) | 5,519 | | 6,411 | |
4.392027年到期的高級可註明票據百分比(e) | 214 | | 191 | |
| | |
3.402026年到期的次級票據百分比(f) | 569 | | 555 | |
6.952028年到期的次級票據百分比(f) | 286 | | 281 | |
3.902029年到期的次級票據百分比(f) | 333 | | 327 | |
4.902032年到期的次級票據百分比(f) | 695 | | 685 | |
2032年前到期的擔保借款(g) | 11 | | 14 | |
聯邦住房貸款銀行2038年前到期預付款(h) | 7,586 | | 6,594 | |
投資基金融資將於2055年到期(i) | 24 | | 10 | |
| | |
| | |
| 子公司總數 | 15,237 | | 15,068 | |
| 長期債務總額 | $ | 19,554 | | $ | 19,307 | |
| | |
(a)優先中期票據的加權平均利率速度2.31% a2023年12月31日，以及2.31342022年12月31日。這些票據的固定利率分別為2023年12月31日和2022年12月31日。這些票據不得在到期日之前贖回。
(b)有關該等票據的説明，請參閲附註21(“未合併附屬公司發行的信託優先證券”)。
(c)第一批尼亞加拉可變利率信託優先證券的加權平均利率為f 7.14% a2023年12月31日，以及6.162022年12月31日。這些票據可以在到期日之前贖回。
(d)高級中期票據的加權平均利率的4.88%At2023年12月31日，以及5.962022年12月31日。這些票據是固定利率和浮動利率的組合。這些票據不得在到期日之前贖回。
(e)值得注意的高級中期票據的加權平均利率的4.392023年12月31日和2022年12月31日。這些票據的固定利率為2023年12月31日，和2022年12月31日。這些票據不得在到期日之前贖回。
(f)這些票據都是KeyBank的義務。只有2027年到期的中期票據可以在到期日之前贖回。
(g)這包括$52025年10月1日至2032年10月1日到期的資本租賃融資債1.8億美元。這類債務主要包括以經營、直接融資和銷售型租賃項下的租賃設備為抵押的無追索權債務。有關該等商業租賃融資應收賬款的其他資料載於附註4(“貸款組合”)。這還包括美元。5在尼亞加拉第一次合併中獲得的資本租賃中，有100萬份的到期日為2022年3月至2032年10月。
(h)聯邦住房貸款銀行的長期預付款的加權平均利率Te of5.76%在2023年12月31日，以及4.48%於二零二二年十二月三十一日。該等墊款按固定利率計息，以房地產貸款及證券作抵押， $7.610億美元2023年12月31日和美元6.62022年12月31日為10億美元。
(i)投資基金融資，到期日分別為二零四八年九月一日及二零五五年四月二十九日。
於2023年12月31日，長期債務的預定本金支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 父級 | 附屬公司 | 總計 |
| 2024 | $ | — | | $ | 8,708 | | $ | 8,708 | |
| 2025 | 1,081 | | 1,896 | | 2,977 | |
| 2026 | — | | 1,059 | | 1,059 | |
| 2027 | 720 | | 1,227 | | 1,947 | |
| 2028 | 888 | | 296 | | 1,184 | |
| 此後的所有年份 | 1,628 | | 2,051 | | 3,679 | |
如下所述，KeyBank和KeyCorp有許多支持我們長期融資需求的計劃。
全球銀行券計劃。 2021年9月29日，KeyBank更新了其銀行券計劃，授權發行最多$20十億張鈔票根據該計劃，KeyBank被授權發行原始到期日為 七天或更多高級票據，或 五年或更多的從屬票據。紙幣將以美元為面值。該計劃和之前的任何紙幣計劃下的未償還金額在我們的綜合資產負債表上被歸類為“長期債務”。
2022年6月14日，KeyBank完成了其最初於1998年發行的定期增強型可點評證券的最終再營銷。在這方面，KeyBank發行了$3002027年12月14日到期的100萬固息優先債券。由於這次發行最初是根據1998年存在的鈔票計劃授權發行的，我們不會認為這是根據我們當前的鈔票計劃根據能力發行的。
2022年8月8日，KeyBank發佈二鈔票計劃下的鈔票：$1.2510億美元4.150%固定利率高級銀行票據，2025年8月8日到期，美元750百萬美元4.9002032年8月8日到期的%固定利率次級銀行票據。
2022年11月15日，根據紙幣計劃，KeyBank發行了$1.01000億美元5.8502027年11月15日到期的%固定利率高級銀行票據。
2023年1月26日，KeyBank根據紙幣計劃發行了以下紙幣：$1.02033年1月26日到期的30億美元固息高級銀行票據，以及5002026年1月26日到期的100萬張固息高級銀行票據。
截至2023年12月31日，$15.5十億仍可在鈔票計劃下發行。
KeyCorp貨架註冊，包括中期票據計劃. 2023年6月9日，KeyCorp根據允許公司登記各種類型的債務和股權證券的規則，更新了其在美國證券交易委員會備案的擱置登記聲明，可供發行的總金額不受限制。KeyCorp還維持着一項中期票據計劃，允許KeyCorp發行原始到期日為九個月或者更多。
在……上面2022年5月23日，KeyCorp發行了$600百萬美元3.8782025年5月23日到期的固定至浮動優先債券百分比和$750百萬美元4.7892033年6月1日到期的固定至浮動優先債券百分比。每次發行的固定利率期限分別至2024年5月23日和2032年6月1日。
截至2023年12月31日，KeyCorp已授權並可供發行使用P至$1510億美元中期票據計劃下的額外債務證券。
KeyCorp發行資本證券或優先股必須得到董事會的批准，美聯儲不能反對。
21.未合併子公司發行的信託優先證券
我們擁有由我們組成的商業信託的未償還普通股，這些信託發行了公司義務的強制可贖回信託優先證券。這些信託公司用發行信託優先證券和普通股的收益購買了KeyCorp發行的債券。這些債券是信託的唯一資產；從債券支付的利息為支付強制可贖回信託優先證券支付的分配提供資金。這些商業信託的已發行普通股被記錄在我們綜合資產負債表上的“其他投資”中。我們代表信託無條件擔保以下付款或分配：
•信託優先證券的規定分配；
•贖回資本證券時的贖回價格；以及
•信託被清算或終止時應支付的金額。
監管資本規則要求我們將強制可贖回信託優先證券視為二級資本。
信託優先證券、普通股和相關債券概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 信託優先 證券， 扣除折扣 (A)(D) | 普普通通 庫存 | 本金 數額： 債券， 扣除折扣 (b) | 利率 信託優先 證券和
債券(c) | 成熟性 信託優先 證券和 債券 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| KeyCorp Capital I | $ | 156 | | $ | 6 | | $ | 162 | | 6.396 | % | 2028 |
| KeyCorp Capital II | 87 | | 4 | | 91 | | 6.875 | | 2029 |
| KeyCorp Capital III | 113 | | 4 | | 117 | | 7.750 | | 2029 |
| HNC Statesday Trust III | 21 | | 1 | | 22 | | 7.040 | | 2035 |
| HNC Statesday Trust IV | 18 | | 1 | | 19 | | 6.932 | | 2037 |
| 威洛格羅夫國家信託I | 20 | | 1 | | 21 | | 6.956 | | 2036 |
| Westbank Capital Trust II | 8 | | — | | 8 | | 7.822 | | 2034 |
| Westbank Capital Trust III | 8 | | — | | 8 | | 7.822 | | 2034 |
| 總計 | $ | 431 | | $ | 17 | | $ | 448 | | 6.981 | % | — | |
| 2022年12月31日 | $ | 433 | | $ | 17 | | $ | 450 | | 5.321 | % | — | |
| | | | | |
(a)信託優先證券必須在相關債權證到期時贖回，或在管轄契約規定的更早時間贖回。每次發行的信託優先證券的利率與相關債券的利率相同。某些信託優先證券包括債務發行成本和與公允價值對衝相關的基準調整，總計為美元。152023年12月31日為百萬美元，17於二零二二年十二月三十一日止。有關公平值對衝的解釋，請參閲附註8（“衍生工具及對衝活動”）。
(b)我們有權贖回這些債券。如果KeyCorp Capital I、HNC Stateful Trust III、Willow Grove Stateful Trust I、HNC Stateful Trust IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將為本金加上任何應計但未付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將為以下兩者中的較高者：（i）本金額，加上任何應計但未支付的利息，或（ii）本金和利息付款的現值總和，按國庫利率（定義見適用的指數）貼現，加上 20KeyCorp Capital II或 25KeyCorp Capital III或 50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III因税收或資本處理事件而贖回的情況下，加上任何應計但未付的利息。
(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III發行的信託優先證券的利率是固定的。KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、HNC法定信託IV、Willow Grove法定信託I、Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III發行的信託優先證券為浮動利率，相當於三個月CME期限SOFR加26.161基點，這將每季度重新定價。總利率是加權平均利率。
22.承付款、或有負債和擔保
承諾提供信貸或資金
貸款承諾規定只要客户繼續滿足規定的標準，就可以按預定的條件進行融資。這些協議通常帶有浮動利率，並有固定的到期日或終止條款。我們通常對貸款承諾收取費用。由於承諾可能到期而不會導致貸款，我們的未償還承諾總額可能會大大超過我們最終的現金支出。
貸款承諾涉及的信用風險沒有反映在我們的綜合資產負債表上。我們通過內部控制減少對信貸風險的敞口，這些內部控制指導我們如何審查和批准信貸申請，建立信貸限額，並在必要時要求抵押品。特別是，我們根據具體情況評估每個潛在借款者的信譽，並在適當的情況下調整貸款相關承諾的信貸損失撥備。有關這項撥備的其他資料載於附註1(“主要會計政策摘要”)“借貸相關承擔的信貸損失負債”及附註5(“資產質量”)。
我們還為私募股權投資提供資金支持，包括現有的直接投資組合公司和間接私募股權基金，以履行資金不足的承諾。這些資金不足的承諾沒有記錄在我們的綜合資產負債表中。有關本金投資承諾的額外資料載於附註6(“公允價值計量”)。2023年12月31日和2022年12月31日的其他無資金支持的股權投資承諾，與税收抵免投資有關，主要歸因於LIHTC投資。資金不足的税收抵免投資承諾在我們的綜合資產負債表中記入“其他負債”。有關LIHTC承諾的其他資料載於附註13(“可變權益實體”)。
下表顯示了與發放信貸或為本金投資提供資金有關的每一類承付款的剩餘合同金額。對於貸款承諾和商業信用證，如果借款人提取全部承諾金額，並隨後拖欠當時未使用的貸款總額，則這一金額代表我們在未使用承諾上可能造成的最大會計損失。
| | | | | | | | |
12月31日， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 貸款承諾： | | |
| 商業和其他 | $ | 55,603 | | $ | 58,269 | |
| 商業地產和建築業 | 3,440 | | 4,037 | |
| 房屋淨值 | 8,984 | | 9,346 | |
| 信用卡 | 7,058 | | 7,424 | |
| 貸款承付款共計 | 75,085 | | 79,076 | |
| | |
| 商業信用證 | 65 | | 86 | |
| 購物卡承諾 | 995 | | 875 | |
| 本金投資承諾 | 1 | | 9 | |
| 税收抵免投資承諾 | 1,361 | | 958 | |
| | |
| | |
| 貸款總額和其他承付款 | $ | 77,507 | | $ | 81,004 | |
| | |
法律訴訟
打官司。在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到各種訴訟、調查和行政訴訟。私人民事訴訟的範圍可能從涉及單個原告的個人訴訟到可能涉及數千名階級成員的集體訴訟。調查可能涉及由政府機構和自律機構進行的正式和非正式程序。這些問題可能涉及對鉅額貨幣救濟的索賠。有時，這些問題可能會提出新的主張或法律理論。由於這些其他各種問題的性質複雜，一些問題可能需要數年時間才能得到解決。雖然根據吾等目前所知的資料無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但吾等並不認為吾等參與的任何事項或涉及吾等任何物業的任何事項，無論個別或整體而言，合理地預期會對吾等的財務狀況產生重大不利影響。我們不斷監測和重新評估這些訴訟事項的潛在重要性。然而，我們注意到，鑑於法律程序固有的不確定性，不能保證最終決議不會超過既定準備金。因此，一件事情或一系列事情的結果可能對我們在特定時期的經營結果具有重要意義，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。
記錄在案調查。2024年2月9日，公司的經紀交易商子公司KeyBanc資本市場公司(KBCM)和投資諮詢子公司Key Investment Services(KIS)與美國證券交易委員會達成一項決議，以解決美國證券交易委員會關於遵守與在未經批准的電子通信平臺上傳輸的商業通信有關的某些記錄要求的調查。根據這項決議，KBCM和KIS同意支付罰款#美元。10美元用於美國證券交易委員會，以及其他預期的緩解措施。
古裏維奇訴訟。2023年8月4日，一場可能的集體訴訟，Gurevitch訴KeyCorp等人案。，在俄亥俄州北區美國地區法院對KeyCorp及其某些現任和前任高管提起訴訟。被點名的原告尋求代表一個全國性的個人類別，他們在2020年2月至2023年6月期間購買或獲得KeyCorp證券，據稱他們因與KeyCorp的流動性、運營和前景相關的某些披露而受到傷害。首席原告計劃在2024年3月提交修改後的起訴書。在訴訟程序的現階段，要確定此事是否合理地會對我們的財政狀況產生重大不利影響，現在還為時過早。
派生訴訟。2023年11月和12月，KeyCorp所謂的股東提交了二股東
美國俄亥俄州北區地區法院的衍生產品訴訟。訴訟表明，
由於Gurevitch所指控的事項，多名高管和董事違反了他們對KeyCorp的職責
上述訴訟。這些訴訟據稱是代表KeyCorp提起的，並尋求對KeyCorp的救濟
代表併為了它的利益。
擔保
我們是與第三方達成的各種協議的擔保人。下表顯示了截至2023年12月31日我們未償還的擔保類型。有關確定與這些擔保有關的負債的依據的資料載於附註1(“主要會計政策摘要”)的“或有事項和擔保”標題下。
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 最大潛在未貼現未來付款 | 已記錄的負債 |
| 百萬美元 |
| 財務擔保： | | |
| 備用信用證 | $ | 4,234 | | $ | 79 | |
| 與FNMA簽訂的追索權協議 | 7,465 | | 98 | |
| 住房抵押貸款準備金 | 3,350 | | 11 | |
書面看跌期權(a) | 3,304 | | 183 | |
| 總計 | $ | 18,353 | | $ | 371 | |
| | |
(a)最大潛在未貼現未來付款代表有資格作為擔保的衍生品的名義金額。
我們根據我們可能被要求支付上表所示的最大潛在未貼現未來付款的概率來確定與下文描述的每種類型的擔保相關的付款/履約風險。我們使用Low(0%至30付款概率百分比)、中等(大於30%至70付款概率百分比)，或高(大於70付款概率)，以評估付款/履約風險，並已確定與截至2023年12月31日的每種未償還擔保相關的付款/履約風險較低。
備用信用證。KeyBank發行備用信用證以滿足客户的融資需求。當客户未能償還未償還的貸款或債務工具或未能履行某些合同規定的非金融義務時，這些工具使我們有義務向指定的第三方付款。在備用信用證項下提取的任何金額都被視為對客户的貸款；它們產生利息(通常按可變利率計算)，並對我們構成與貸款相同的信用風險。截至2023年12月31日，我們的備用信用證的剩餘加權平均壽命為1.6幾年，剩下的實際壽命從不到1年份至10.9好幾年了。
與民陣簽訂的追索權協議。截至2023年12月31日，本計劃未償還商業抵押貸款的加權平均剩餘期限為7.0年，而我們作為參與者出售的貸款的未償還本金餘額為$24.0十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於312023年12月31日未償還貸款本金餘額的%。FNMA委託負責發放、承銷和服務抵押貸款，我們承擔出售給FNMA的每筆商業抵押貸款在剩餘期限內的有限部分損失風險。除附註5(“資產質量”)所述擔保的預期信貸損失外，我們為此類潛在損失保留了一筆準備金，我們認為其金額與我們負債的公允價值大致相同。
住宅按揭銀行業務。我們經常發起和銷售住房抵押貸款，並保留償還權。我們的貸款銷售活動通常是通過在FNMA和FHLMC贊助的二級市場上進行貸款銷售，以及通過發行GNMA抵押貸款支持證券進行的。在出售按揭貸款後，我們通常不會保留對相關貸款的任何利息，除非通過我們作為貸款服務商的關係。
按照抵押貸款銀行業的慣例，我們或我們收購的銀行已就銷售住宅抵押貸款(包括出售的帶有償還權的貸款)和履行我們作為服務商的義務作出某些陳述和擔保。違反任何此類陳述或保證可能會給我們帶來損失。我們的最大損失敞口等於已售出貸款的未償還本金餘額；然而，任何損失都將通過貸款收到的任何付款或通過出售抵押品來減少。
截至2023年12月31日，我們出售的貸款的未償還本金餘額為$11.2十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於30截至2023年12月31日未償還貸款本金餘額的%。
我們出售貸款的估計回購債務負債包括在綜合資產負債表上的其他負債中，負債為#美元。112023年12月31日為100萬人。
書面看跌期權。在日常業務過程中，我們為希望減輕利率和商品價格變動風險的客户“出售”看跌期權。於2023年12月31日，我們的認沽期權的平均年期為 1.8年這些工具被視為擔保，因為我們需要根據與資產相關的基礎變量的變化向交易對手（客户）付款，
債務，或客户持有的股本證券。如果適用的基準利率或商品價格高於或低於指定水平（稱為“執行利率”），我們有義務向客户付款。如附註8（“衍生工具及對衝活動”）所進一步論述，該等賣出認沽期權按公平值列賬為衍生工具。我們通過與第三方訂立抵銷頭寸來減輕我們潛在的未來付款責任。
交易對手為經紀自營商或銀行的書面認沽期權按公平值列賬為衍生工具，但不視為擔保，因為該等交易對手通常不持有相關工具。此外，我們是信貸衍生工具的買方及賣方，有關詳情將於附註8進一步討論。
其他資產負債表外風險
其他資產負債表外風險來自不符合適用會計準則中規定的擔保定義的金融工具以及其他關係。
在正常業務過程中提供的賠償。 我們提供若干彌償，主要是透過我們在日常業務過程中就貸款及租賃銷售及其他持續活動，以及就買賣業務而執行的合約中的陳述及保證。我們在適當的情況下，就這些賠償可能合理產生的責任保留儲備。
公司間擔保。 KeyCorp、KeyBank和我們的某些關聯公司是各種擔保的當事方，這些擔保促進了其他關聯公司的持續業務活動。該等業務活動包括髮行債務、承擔若干租賃及保險責任、購買或發行投資及證券，以及從事若干涉及客户的租賃交易。
23.累積其他全面收益
下表總結了我們在AOCI中的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 未實現收益 證券（損失） 可供出售 | 未實現收益 衍生工具（損失） 金融工具 | | 養老金淨額和 退休後 效益成本 | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (403) | | $ | 88 | | | $ | (271) | | $ | (586) | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | (4,492) | | (1,319) | | | (25) | | (5,836) | |
從累積的其他綜合收入中扣除所得税後重新分類的金額(a) | — | | 107 | | | 20 | | 127 | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額 | (4,492) | | (1,212) | | | (5) | | (5,709) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (4,895) | | $ | (1,124) | | | $ | (276) | | $ | (6,295) | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | 702 | | (364) | | | (18) | | 320 | |
從累積的其他綜合收入中扣除所得税後重新分類的金額(a) | 3 | | 725 | | | 18 | | 746 | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額 | 705 | | 361 | | | — | | 1,066 | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | (4,190) | | $ | (763) | | | $ | (276) | | $ | (5,229) | |
| | | | | |
(a)有關這些重新分類的詳情，見下表。
我們對AOCI的重新分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， | 合併損益表中受影響的第i行項目 |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | | |
| | | |
| 已實現虧損 | $ | (4) | | $ | — | | 其他收入 |
| (4) | | — | | 所得税前持續經營的收入(虧損) |
| (1) | | — | | 所得税 |
| $ | (3) | | $ | — | | 持續經營的收入(虧損) |
| 衍生金融工具的未實現收益(損失) | | | |
| 利率 | $ | (956) | | $ | (146) | | 利息收入--貸款 |
| 利率 | (2) | | (3) | | 利息支出--長期債務 |
| 利率 | 5 | | 9 | | 投資銀行和債務配售費 |
| | | |
| (953) | | (140) | | 所得税前持續經營的收入(虧損) |
| (228) | | (33) | | 所得税 |
| $ | (725) | | $ | (107) | | 持續經營的收入(虧損) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 養卹金和退休後福利費用淨額 | | | |
| 攤銷損失 | $ | (8) | | $ | (15) | | 其他費用 |
| 結算損失 | (18) | | (12) | | 其他費用 |
| 攤銷先前服務信貸 | 1 | | 1 | | 其他費用 |
| (25) | | (26) | | 所得税前持續經營的收入(虧損) |
| (7) | | (6) | | 所得税 |
| $ | (18) | | $ | (20) | | 持續經營的收入(虧損) |
| | | |
24.股東權益
全面基本建設計劃
2021年7月，董事會授權回購至多美元1.510億股我們的普通股，有效期為2021年第三季度至2022年第三季度。2022年9月，董事會批准將先前的授權延長至2023年第三季度。此授權已於2023年9月30日到期。在2023年間，Key回購了$38公開市場上的百萬股和美元34與股權薪酬計劃有關的股票有100萬股。
根據我們的資本計劃，董事會宣佈季度股息為#美元。.2052023年四個季度的每股普通股。這些季度股息支付使我們的年度股息達到美元。.822023年每股普通股。
優先股
下表彙總了我們在2023年12月31日的優先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股系列 | 未償還金額(單位：百萬) | 授權股份及已發行股份 | 面值 | 清算優先權 | 每股存托股份所有權權益 | 每股存托股份清算優先權 | 2023年按存托股份支付股息 |
| 固定利率至浮動利率永久非累積D系列 | $ | 525 | | 21,000 | | $ | 1 | | $ | 25,000 | | 1/25 | $ | 1,000 | | $ | 12.50 | |
| 固定利率至浮動利率永久非累積E系列 | 500 | | 500,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .382813 | |
| 固定利率永久非累積系列F | 425 | | 425,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .353125 | |
| 固定利率永久非累積序列G | 450 | | 450,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .351563 | |
| 固定利率永久非累積系列H | 600 | | 600,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .387500 | |
資本充足率
KeyCorp和KeyBank(合併後)必須滿足聯邦銀行業監管機構規定的特定資本金要求。對未能滿足適用資本要求的制裁可能包括監管執法行動，限制股息支付，要求採取補救措施增加資本，終止FDIC存款保險，並在嚴重情況下強制任命管理人或接管人。此外，未能保持“資本充足”的地位會影響監管機構如何評估某些項目的申請，包括收購、現有活動的延續和擴大，以及新活動的開始，並可能降低客户和潛在投資者的信心。截至2023年12月31日，KeyCorp和KeyBank(合併)符合所有監管資本要求。
KeyBank(合併)在2023年12月31日有資格被評為“資本充足”的及時糾正措施資本類別，因為其資本和槓桿率超過了該資本類別的規定門檻比率，並且不受任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。自該日以來，我們認為沒有任何條件或事件的變化會導致KeyBank(合併)的資本類別發生變化。
BHC沒有被分配到適用於受保存款機構的五個迅速糾正行動資本類別中的任何一個。然而，如果這些類別適用於BHC，我們相信KeyCorp將在2023年12月31日滿足“資本充足”機構的標準，自該日以來，我們相信沒有任何條件或事件的變化會導致此類資本類別發生變化。
由於《迅速糾正措施》規定的監管資本類別具有有限的監管功能，投資者不應將其用作KeyBank或KeyCorp的整體財務狀況或前景的代表。
截至2023年12月31日，Key和KeyBank(合併)的監管資本超過了下表所示的所有當前最低風險資本(包括對市場風險的所有調整)和槓桿率要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 要達到最低要求
資本充足率
要求 | | 為了讓他們也有資格參加比賽。
在聯邦政府下資本化
《存款保險法》 |
| 百萬美元 | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 總資本與淨風險加權資產之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 21,028 | | 14.15 | % | | $ | 11,886 | | 8.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 20,726 | | 14.16 | | | 11,712 | | 8.00 | | | $ | 14,640 | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產淨值之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 17,340 | | 11.67 | % | | $ | 8,914 | | 6.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 17,487 | | 11.94 | | | 8,784 | | 6.00 | | | $ | 11,712 | | 8.00 | % |
| 第一級資本平均季度有形資產 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 17,340 | | 9.03 | % | | $ | 7,678 | | 4.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 17,487 | | 9.22 | | | 7,587 | | 4.00 | | | $ | 9,483 | | 5.00 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 總資本與淨風險加權資產之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 20,776 | | 12.79 | % | | $ | 12,998 | | 8.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 19,903 | | 12.39 | | | 12,850 | | 8.00 | | | $ | 16,063 | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產淨值之比 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 17,225 | | 10.60 | % | | $ | 9,748 | | 6.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 16,801 | | 10.46 | | | 9,638 | | 6.00 | | | $ | 12,850 | | 8.00 | % |
| 第一級資本平均季度有形資產 | | | | | | | | |
| 鑰匙 | $ | 17,225 | | 8.88 | % | | $ | 7,759 | | 4.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
| 密鑰庫(合併) | 16,801 | | 8.78 | | | 7,657 | | 4.00 | | | $ | 9,572 | | 5.00 | % |
25.業務細分報告
以下是截至2023年12月31日的細分市場及其主要業務的描述。
消費者銀行
消費者銀行為個人和小企業提供服務，15-通過我們的Laurel Road數字品牌，在全國範圍內向州分行和醫療保健專業人員提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、抵押貸款和房屋淨值、學生貸款再融資、信用卡、財務服務和商業諮詢服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助機構、非營利和高淨值客户滿足其銀行、信託、投資組合管理、慈善捐贈和相關需求。
商業銀行
商業銀行是我們機構和商業運營部門的集合。商業運營部門是一家提供全方位服務的企業銀行，主要專注於在Key在15個州的分支機構範圍內滿足中間市場客户的借款、現金管理和資本市場需求。它還是一家重要的全國性商業房地產貸款機構和商業抵押貸款的第三方服務機構，也是CMBS的特殊服務機構。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋和產品團隊在以下領域建立了專業知識：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。運營部門包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債務和股權資本市場、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。此外，KBCM還為投資者客户提供固定收益和股權銷售和交易服務.
其他
其他包括各種公司財務活動，如管理我們的投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理、我們的主要投資部門和各種退出投資組合以及對賬項目，這些項目主要代表公司支持職能中未分配的非盈利資產部分。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。
下一頁的表格顯示了我們主要業務部門截至2023年12月31日、2022年和2021年的精選財務數據。
這些信息來自我們用來監控和管理財務業績的內部財務報告系統。公認會計準則指導財務會計，但對於“管理會計”--我們利用判斷和經驗做出報告決策的方式--沒有權威的指導。因此，我們報告的業務線結果可能無法與其他公司提供的業務線結果相比較。
選定的財務數據基於內部會計政策，旨在以一致的基礎並以反映企業基本經濟狀況的方式彙編結果。*根據我們的政策：
•淨利息收入是通過根據假定的到期日、提前還款和/或重新定價特徵為所使用的資金分配標準成本或為提供的資金分配標準信用來確定的。
•間接費用，如計算機服務成本和公司管理費用，是根據關於每一業務部門實際使用服務的程度的假設來分配的。
•信貸損失綜合撥備主要根據各業務部門的實際淨貸款沖銷情況進行分配，並根據貸款增長和風險狀況的變化定期進行調整。綜合撥備的金額是基於我們用來估計綜合ALL的方法。這一方法在“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“主要會計政策摘要”)中作了説明。
•資本是根據經濟公平分配給每一項業務的。
開發和應用我們用來在業務線之間分配項目的方法是一個動態的過程。因此，財務結果可能會定期進行修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務的風險概況的變化，或我們組織結構的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | 消費者銀行 | | 商業銀行 |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
操作摘要 | | | | | | | |
淨利息收入(TE) | $ | 2,276 | | $ | 2,409 | | $ | 2,361 | | | $ | 1,811 | | $ | 1,863 | | $ | 1,650 | |
非利息收入 | 944 | | 995 | | 1,068 | | | 1,422 | | 1,600 | | 1,990 | |
總收入(TE)(a) | 3,220 | | 3,404 | | 3,429 | | | 3,233 | | 3,463 | | 3,640 | |
信貸損失準備金 | 111 | | 193 | | (118) | | | 379 | | 317 | | (279) | |
折舊及攤銷費用 | 106 | | 87 | | 84 | | | 99 | | 113 | | 134 | |
其他非利息支出 | 2,677 | | 2,644 | | 2,321 | | | 1,703 | | 1,620 | | 1,732 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | 326 | | 480 | | 1,142 | | | 1,052 | | 1,413 | | 2,053 | |
分配所得税(福利)和TE調整 | 78 | | 115 | | 274 | | | 213 | | 269 | | 412 | |
持續經營的收入(虧損) | 248 | | 365 | | 868 | | | 839 | | 1,144 | | 1,641 | |
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
淨收益(虧損) | 248 | | 365 | | 868 | | | 839 | | 1,144 | | 1,641 | |
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
淨收入（虧損）歸屬於關鍵 | $ | 248 | | $ | 365 | | $ | 868 | | | $ | 839 | | $ | 1,144 | | $ | 1,641 | |
平均餘額 (b) | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 42,408 | | $ | 41,315 | | $ | 39,422 | | | $ | 75,143 | | $ | 69,549 | | $ | 60,486 | |
總資產(a) | 45,232 | | 44,414 | | 42,656 | | | 84,895 | | 80,068 | | 70,051 | |
存款 | 83,964 | | 90,132 | | 88,474 | | | 53,874 | | 54,672 | | 55,598 | |
其他財務數據 | | | | | | | |
長期資產添置支出 (A)、(B) | $ | 72 | | $ | 52 | | $ | 39 | | | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | 12 | |
貸款撇帳淨額 (b) | 133 | | 83 | | 126 | | | 111 | | 84 | | 81 | |
平均分配股本回報率 (b) | 6.92 | % | 10.36 | % | 24.31 | % | | 8.14 | % | 12.57 | % | 19.21 | % |
平均分配股本回報率 | 6.92 | | 10.36 | | 24.31 | | | 8.14 | | 12.57 | | 19.21 | |
相當於全職僱員的平均人數 (c) | 7,773 | | 8,101 | | 8,043 | | | 2,484 | | 2,466 | | 2,384 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 其他 | | 鑰匙 |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
| 操作摘要 | | | | | | | |
| 淨利息收入(TE) | $ | (144) | | $ | 282 | | $ | 87 | | | $ | 3,943 | | $ | 4,554 | | $ | 4,098 | |
| 非利息收入 | 104 | | 123 | | 136 | | | 2,470 | | 2,718 | | 3,194 | |
總收入(TE)(a) | (40) | | 405 | | 223 | | | 6,413 | | 7,272 | | 7,292 | |
| 信貸損失準備金 | (1) | | (8) | | (21) | | | 489 | | 502 | | (418) | |
| 折舊及攤銷費用 | 27 | | 71 | | 80 | | | 232 | | 271 | | 298 | |
| 其他非利息支出 | 122 | | (125) | | 78 | | | 4,502 | | 4,139 | | 4,131 | |
| 所得税前持續經營所得(虧損) | (188) | | 467 | | 86 | | | 1,190 | | 2,360 | | 3,281 | |
| 分配所得税(福利)和TE調整 | (65) | | 65 | | (17) | | | 226 | | 449 | | 669 | |
| 持續經營的收入(虧損) | (123) | | 402 | | 103 | | | 964 | | 1,911 | | 2,612 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 3 | | 6 | | 13 | | | 3 | | 6 | | 13 | |
| 淨收益(虧損) | (120) | | 408 | | 116 | | | 967 | | 1,917 | | 2,625 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 淨收入（虧損）歸屬於關鍵 | $ | (120) | | $ | 408 | | $ | 116 | | | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
平均餘額 (b) | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 453 | | $ | 438 | | $ | 361 | | | $ | 118,004 | | $ | 111,302 | | $ | 100,269 | |
總資產(a) | 61,500 | | 61,404 | | 66,212 | | | 191,627 | | 185,886 | | 178,919 | |
| 存款 | 6,221 | | 2,058 | | 963 | | | 144,059 | | 146,862 | | 145,035 | |
| 其他財務數據 | | | | | | | |
長期資產添置支出 (A)、(B) | $ | 118 | | $ | 198 | | $ | 63 | | | $ | 193 | | $ | 254 | | $ | 114 | |
貸款撇帳淨額 (b) | — | | (6) | | (23) | | | 244 | | 161 | | 184 | |
平均分配股本回報率 (b) | 1,025.00 | % | 19.12 | % | 1.85 | % | | 6.94 | % | 12.97 | % | 14.79 | % |
| 平均分配股本回報率 | 1,000.00 | | 19.40 | | 2.09 | | | 6.97 | | 13.01 | | 14.86 | |
相當於全職僱員的平均人數 (c) | 7,435 | | 7,094 | | 6,547 | | | 17,692 | | 17,661 | | 16,974 | |
(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。我們主要業務部門持有的幾乎所有長期資產，包括廠房和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。
(b)從持續的行動。
(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。
26.母公司明細財務信息
簡明資產負債表
| | | | | | | | |
12月31日， 百萬美元 | 2023 | 2022 |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 2,727 | | $ | 3,146 | |
| 短期投資 | 17 | | 15 | |
| 可供出售的證券 | — | | — | |
| 其他投資 | 85 | | 78 | |
| 貸款對象： | | |
| 銀行 | 250 | | 250 | |
| 非銀行子公司 | — | | 16 | |
| 貸款總額 | 250 | | 266 | |
| 對子公司的投資： | | |
| 銀行 | 14,789 | | 13,033 | |
| 非銀行子公司 | 901 | | 928 | |
| 對子公司的總投資 | 15,690 | | 13,961 | |
| 商譽 | 167 | | 167 | |
| | |
| 法人人壽保險 | 197 | | 209 | |
| 衍生資產 | 1 | | 111 | |
| 應計收益和其他資產 | 331 | | 248 | |
| 總資產 | $ | 19,465 | | $ | 18,201 | |
| 負債 | | |
| 應計費用和其他負債 | $ | 511 | | $ | 508 | |
| | |
| 到期的長期債務： | | |
| 附屬公司 | 447 | | 450 | |
| 非關聯公司 | 3,870 | | 3,789 | |
| 長期債務總額 | 4,317 | | 4,239 | |
| 總負債 | 4,828 | | 4,747 | |
股東權益(a) | 14,637 | | 13,454 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 19,465 | | $ | 18,201 | |
| | |
(a)見Key‘s綜合權益變動表。
簡明損益表
| | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 收入 | | | |
| 來自子公司的股息： | | | |
| 銀行子公司 | $ | 675 | | $ | 475 | | $ | 1,925 | |
| 非銀行子公司 | — | | 100 | | 50 | |
| 附屬公司的利息收入 | 15 | | 4 | | 1 | |
| 其他收入 | 24 | | 7 | | 36 | |
| 總收入 | 714 | | 586 | | 2,012 | |
| 費用 | | | |
| 附屬信託的長期債務利息 | 33 | | 19 | | 13 | |
| 其他借入資金的利息 | 273 | | 130 | | 65 | |
| 人員和其他費用 | 111 | | 101 | | 101 | |
| 總費用 | 417 | | 250 | | 179 | |
| 所得税前收益(虧損)和淨收益(虧損)中的權益減去子公司的股息 | 297 | | 336 | | 1,833 | |
| 所得税(費用)福利 | 95 | | 60 | | 38 | |
| 權益前收益(虧損)淨收益(虧損)減去子公司股息 | 392 | | 396 | | 1,871 | |
| 淨收益(虧損)中的權益減去子公司的股息 | 575 | | 1,521 | | 754 | |
| 淨收益(虧損) | 967 | | 1,917 | | 2,625 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | — | | — | |
| 應歸屬於關鍵字的淨收入（損失） | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| | | |
.
簡明現金流量表
| | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止的年度， | | | |
| 百萬美元 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入（虧損）歸屬於關鍵 | $ | 967 | | $ | 1,917 | | $ | 2,625 | |
| 將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 遞延所得税(福利) | (6) | | 6 | | (22) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 9 | | 117 | | 9 | |
| 淨(收益)虧損中的權益減去子公司的股息 | (575) | | (1,521) | | (754) | |
| | | |
| | | |
| 其他資產淨(增)減 | 44 | | 23 | | 13 | |
| 其他負債淨增(減) | 3 | | (24) | | 48 | |
| 其他經營活動，淨額 | 122 | | (480) | | (414) | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | 564 | | 38 | | 1,505 | |
| 投資活動 | | | |
| 可供出售的證券和短期及其他投資淨額(增加) | (14) | | (26) | | (15) | |
| | | |
| | | |
| 出售收益、預付款和可供出售的證券的到期日 | — | | — | | — | |
| 子公司貸款淨(增)減 | 16 | | (200) | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 2 | | (226) | | (15) | |
| 融資活動 | | | |
| 發行長期債務的淨收益 | — | | 1,350 | | — | |
| 償還長期債務 | — | | — | | (997) | |
| 回購庫存股 | (73) | | (44) | | (1,176) | |
| 發行（贖回）普通股和優先股的現金淨額 | — | | 590 | | — | |
| 支付的現金股利 | (912) | | (855) | | (823) | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | (985) | | 1,041 | | (2,996) | |
| 現金淨增(減)及銀行應繳款項 | (419) | | 853 | | (1,506) | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | 3,146 | | 2,293 | | 3,799 | |
| 現金和銀行年底到期 | $ | 2,727 | | $ | 3,146 | | $ | 2,293 | |
| | | |
KeyCorp為借入的資金支付了總計300萬美元的利息。1712023年，百萬美元1372022年為100萬美元，1302021年將達到100萬。
27.客户合約收益
下表呈列按業務分類的客户合約收益分拆：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | 2023 | | 2022 |
| 百萬美元 | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 | | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信託和投資服務收入 | $ | 410 | | $ | 68 | | $ | 478 | | | $ | 403 | | $ | 69 | | $ | 472 | |
| 投資銀行和債務配售費 | — | | 344 | | 344 | | | — | | 430 | | 430 | |
| 存款賬户手續費 | 158 | | 111 | | 269 | | | 211 | | 139 | | 350 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用卡和付款收入 | 187 | | 145 | | 332 | | | 177 | | 154 | | 331 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 12 | | — | | 12 | | | 11 | | — | | 11 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 767 | | $ | 668 | | $ | 1,435 | | | $ | 802 | | $ | 792 | | $ | 1,594 | |
| | | | | | | |
其他非利息收入(a) | | | $ | 931 | | | | | $ | 1,001 | |
其他部門的非利息收入(b) | | | 104 | | | | | 123 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | | $ | 2,470 | | | | | $ | 2,718 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。
(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。有關更多信息，請參閲附註25(“業務分類報告”)。
我們有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的重大合同資產或合同負債。
項目9.會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在本報告所述期間結束時，KeyCorp在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的KeyCorp管理層的監督下，在KeyCorp管理層的參與下，對KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規定的規則)的設計和運行的有效性進行了評估，以確保KeyCorp在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些信息被收集起來，並酌情傳達給KeyCorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。根據這一評估，KeyCorp首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序的設計和運作在所有實質性方面都是有效的。在過去一年中，KeyCorp對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對KeyCorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
關於內部控制的報告
《管理層財務報告內部控制年度報告》、《獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告》、《獨立註冊會計師事務所報告》分別列於第97、98、99頁第(8)項。
項目9B。其他信息
沒有董事或KeyCorp的官員(如交易法第16a-1(F)條所定義)通過、修改、
或已終止任何規則10b5-1交易安排或任何非規則10b5-1交易安排(作為該等條款
在截至2023年12月31日的季度內，
但以下可能註明的情況除外。我們不允許我們的董事使用規則10b5-1交易安排或
執行官員。
我們的某些董事或高級管理人員已選擇參與並正在參與我們的KeyCorp
第二次修訂和重新修訂的折扣股票購買計劃，我們的長期激勵延期計劃，我們的
董事遞延股份子計劃、股息再投資計劃及股息再投資功能
各種補償計劃和安排，並在此前提出的選舉參加KeyCorp共同
現在被凍結但以前在我們的遞延儲蓄項下可作為投資選擇的股票基金
KeyCorp 401（k）計劃通過參與這些計劃或股票基金，董事或高管已經做出，
及/或可能不時作出涉及KeyCorp普通股交易的選擇，
旨在滿足《交易法》第10 b5 -1條的積極辯護條件，或可能構成
非規則10 b5 -1交易安排（該術語定義見交易所規則S-K第408（c）項
行動)。
項目9 C.關於阻止檢查的外國管轄權的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
我們的執行官員的姓名，以及每個人的簡歷，載於第1項。這份報告的業務。
此項目所需的其他信息將在KeyCorp將於2024年5月9日舉行的2024年年度股東大會的臨時代理聲明（“2024年代理聲明”）的以下部分中列出，這些部分通過引用併入本文：
•“方案一：選舉董事”
•《企業管治文件-商業行為及道德守則》
•“董事會及其委員會-董事會和委員會的責任-審計委員會”
•《補充資料-2025年年度股東大會其他議案及董事提名》
KeyCorp預計將於2024年3月22日左右向SEC提交2024年代理聲明。
根據董事的法律、規則和法規的要求，對適用於凱業公司首席執行官、首席財務官、首席會計官或任何其他高管或美國證券交易委員會的《商業行為與道德守則》的任何修訂或豁免，都將立即在凱業公司的網站(www.key.com/ir)上披露。
第11項.高管薪酬
本項目所需信息將在2024年委託書的以下部分中列出，這些部分通過引用併入本文：
•《薪酬討論與分析》
•“行政人員及董事的薪酬”
•《薪酬和組織委員會報告》
•“董事會及其委員會--監督與薪酬有關的風險”
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
本條款所要求的信息將在2024年委託書中標題為“KeyCorp Equity Securities的所有權”一節中闡述，並以引用的方式併入本文。
第13項：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所需信息將在2024年委託書的以下部分中列出，這些部分通過引用併入本文：
•“董事會及其委員會--董事的獨立性”
•“董事會及其委員會與黨的關聯方交易”
項目14.總會計師費用和服務
本項目所要求的信息將在2024年委託書中包含的“審計事項-安永費用”和“審計事項-審批前政策和程序”部分列出，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.展品和財務報表附表
(A)(1)財務報表
以下是KeyCorp及其子公司的財務報表和審計師的報告，作為本報告的一部分，在項目8.財務報表和補充數據下提交：
| | | | | |
| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 99 |
合併財務報表 | 102 |
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之綜合資產負債表 | 102 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表 | 103 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 104 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合權益變動表 | 105 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 | 106 |
合併財務報表附註 | 107 |
(a)（2）財務報表附表
KeyCorp及其子公司的所有財務報表附表已包含在合併財務報表或相關腳註的10-K表格中，或者它們不適用或不需要。
(a)（3）展品 *
| | | | | | | | |
| 3.1 | | KeyCorp第三次修訂和重述的公司章程，於2019年5月23日生效，於2019年5月24日作為表格8-K的附件3.2提交。 |
| 3.2 | | 2022年8月22日提交的關於固定利率重置永久非累積優先股H系列的第三次修訂和重述公司章程修訂證書，於2022年8月24日作為表格8-K的附件4.1提交。* |
| 3.3 | | KeyCorp第四次修訂和重述的法規，於2023年9月21日生效，於2023年9月22日作為表格8-K的附件3.1提交。 |
| 4.1 | | 根據1934年證券交易法第12節註冊的KeyCorp證券的描述。 |
| 4.2 | | 代表固定至浮動利率永久非累積優先股的證書格式，系列D，於2016年9月9日作為表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.3 | | 存款協議，日期為2016年9月9日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作為存託人，以及其中所述存託憑證的不時持有人，於2016年9月9日作為表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.4 | | 與D系列優先股相關的存託憑證表格（作為附件4.3的一部分），於2016年9月9日作為附件4.4提交至表格8-K。* |
| 4.5 | | 代表固定-浮動利率永久非累積優先股的證書格式，E系列，於2016年12月12日作為表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.6 | | 存款協議，日期為2016年12月12日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作為存託人，以及其中所述存託憑證的不時持有人，於2016年12月12日作為表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.7 | | 與E系列優先股相關的存託憑證表格（作為附件4.6的一部分），於2016年12月12日作為附件4.4提交至表格8-K。* |
| 4.8 | | 代表固定利率永久非累積優先股的證書格式，系列F，於2018年7月30日作為表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.9 | | 存款協議，日期為2018年7月30日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作為存託人，以及其中所述存託憑證的不時持有人，於2018年7月30日作為表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.10 | | 與F系列優先股相關的存託憑證表格（作為附件4.9的一部分），於2018年7月30日作為附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.11 | | 代表固定利率永久非累積優先股的證書格式，系列G，於2019年4月29日作為表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.12 | | 存款協議，日期為2019年4月29日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作為存託人，以及其中所述存託憑證的不時持有人，於2019年4月29日作為表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.13 | | 與G系列優先股相關的存託憑證表格（作為附件4.12的一部分），於2019年4月29日作為附件4.4提交至表格8-K。 |
| 4.14 | | 代表固定利率重置永久非累積優先股的證書格式，H系列，於2022年8月24日作為表格8-K的附件4.2提交。 |
| 4.15 | | 存款協議，日期為2022年8月24日，KeyCorp，Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.共同作為存託人，以及其中所述存託憑證的不時持有人，於2022年8月24日作為表格8-K的附件4.3提交。 |
| 4.16 | | 與H系列優先股相關的存託憑證表格（作為附件4.15的一部分），於2022年8月24日作為附件4.4提交至表格8-K。* |
| 10.1 | | 非合格股票期權授予表（2009年6月12日生效），截至2014年12月31日止年度作為表10-K的附件10.1提交。* |
| 10.2 | | 截至2020年12月31日止年度的現金結算業績股獎勵協議（2021-2023年）表格，作為表格10-K的附件10.8提交。* |
| 10.3 | | 截至2020年12月31日止年度的股票結算業績股獎勵協議（2021-2023年）表格，作為表格10-K的附件10.9提交。* |
| 10.4 | | 截至2021年12月31日止年度的現金結算業績股獎勵協議（2022-2024）表格，作為表格10-K的附件10.8提交。* |
| 10.5 | | 截至2022年12月31日止年度的股票結算業績股獎勵協議（2023-2025）表格，作為表格10-K的附件10.7提交。*. |
| 10.6 | | 現金結算業績股獎勵協議格式（2024-2026年）。 |
| | | | | | | | |
| 10.7 | | KeyCorp 2013年股權補償計劃下的股票期權獎勵協議格式，截至2016年12月31日止年度作為表10-K的附件10.7提交。* |
| 10.8 | | KeyCorp 2013股權薪酬計劃下的股票期權獎勵協議表格，2019年生效，作為附件10.8提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.9 | | KeyCorp 2019股權補償計劃下的股票期權獎勵協議表格，2020年生效，作為附件10.12提交，截至2020年12月31日的年度表格10-K。*. |
| 10.10 | | KeyCorp 2013股權補償計劃下的限制性股票獎勵協議表格，2019年生效，作為附件10.10提交至截至2018年12月31日的10-K表格。*。 |
| 10.11 | | KeyCorp 2019年股權補償計劃下的限制性股票獎勵協議(新聘用/保留)表格，作為KeyCorp註冊聲明的附件10.4於2019年5月23日提交，文件編號333-231689。* |
| 10.12 | | KeyCorp 2019股權薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議(新聘用/保留)表格，2020年生效，作為附件10.16提交至截至2020年12月31日的10-K表格。* |
| 10.13 | | KeyCorp 2019股權補償計劃下的限制性股票獎勵協議表格，2020年生效，作為附件10.17提交，以截至2020年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.14 | | KeyCorp 2019股權薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議(新聘用/保留)表格，作為截至2021年12月31日的表格10-K中的附件10.17提交。* |
| 10.15 | | KeyCorp與KeyCorp某些高管之間的控制變更協議(Tier I)表格，日期為2012年3月8日，作為附件10.8提交到截至2017年12月31日的Form 10-K。* |
| 10.16 | | KeyCorp與KeyCorp某些高管之間的控制變更協議表(Tier II Executions)，日期為2012年4月15日，作為附件10.9提交至截至2017年12月31日的10-K表。* |
| 10.17 | | KeyCorp高管年度績效計劃(2019年3月13日生效)，於2019年3月15日作為附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.18 | | KeyCorp長期激勵延期計劃，作為附件10.14提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.19 | | KeyCorp 2010股權薪酬計劃(2010年3月11日生效)，作為附件10.16提交，以形成截至2015年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.20 | | KeyCorp 2013股權薪酬計劃(2013年3月14日生效)，作為附件10.17提交給截至2018年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.21 | | KeyCorp 2019股權薪酬計劃(2019年1月10日生效)，於2019年5月24日作為附件10.1提交至Form 8-K。* |
| 10.22 | | KeyCorp修訂並重新啟動了2019年股權補償計劃(本文參考KeyCorp於2023年5月11日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊聲明的第99.1號附件)。* |
| 10.23 | | 董事延期補償計劃(2000年5月18日修訂和重述)，作為附件10.18提交給截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.24 | | 董事延期補償計劃修正案(2004年12月31日生效)，作為附件10.20提交給截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.25 | | KeyCorp修訂並重新啟動了第二個董事延期補償計劃(2013年9月18日生效)，作為附件10.20提交給截至2018年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.26 | | KeyCorp董事遞延股票子計劃(2013年9月18日生效)，作為附件10.21提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.27 | | KeyCorp修訂和重新啟動了董事遞延股票子計劃(2019年5月23日生效)，作為附件10.27提交到截至2019年12月31日的年度10-K表格。* |
| 10.28 | | KeyCorp修訂和重新制定了董事遞延股票子計劃(2020年9月16日生效)，作為附件10提交到截至2020年9月30日的季度10-Q表。* |
| 10.29 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃(1998年1月1日生效)，作為附件10.22提交，以形成截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.30 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃第一修正案(1999年7月1日生效)，作為附件10.23提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.31 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃第二修正案(2003年1月1日生效)，作為附件10.24提交至截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.32 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃的重述修正案(2004年12月31日生效)，作為附件10.26提交給截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.33 | | KeyCorp超額現金餘額養老金計劃的殘疾修正案(2007年12月31日生效)，作為附件10.21提交至截至2017年12月31日的10-K表格。* |
| | | | | | | | |
| 10.34 | | KeyCorp第二個超額現金餘額養老金計劃(2010年2月8日生效)，作為附件10.28提交，以形成截至2014年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.35 | | KeyCorp第二次超額現金餘額養老金計劃修正案(2023年5月8日生效)。 |
| 10.36 | | 關於可能支付給KeyCorp某些高管和董事的某些金額的信託協議，日期為1997年4月1日，於2003年8月25日修訂，作為附件10.28提交到截至2018年12月31日的10-K表格。* |
| 10.37 | | KeyCorp延期儲蓄計劃(2015年1月1日生效)，作為附件10.31提交到截至2014年12月31日的10-K表格。* |
| 10.38 | | KeyCorp延期儲蓄計劃修正案(2023年1月1日生效)，作為附件10.37提交到截至2022年12月31日的10-K表格。* |
| 10.39 | | KeyCorp延期儲蓄計劃修正案(2023年1月1日生效)，作為附件10.38提交到截至2022年12月31日的10-K表格。* |
| 10.40 | | KeyCorp第二個延期儲蓄計劃(2019年1月1日生效)，作為附件10.30提交，以截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.41 | | 修訂和重新啟動了KeyCorp第二個延期儲蓄計劃(2023年1月1日生效)，作為附件10.40提交到截至2022年12月31日的10-K表格。* |
| 10.42 | | 修改並重新啟動了KeyCorp第二個延期儲蓄計劃(2023年5月8日生效)。 |
| 10.43 | | 修訂並重新制定了First Niagara Bank和First Niagara Financial Group，Inc.董事遞延費用計劃，作為附件10.32提交到截至2018年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.44 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012股權激勵計劃，作為附件10.33提交，以形成截至2017年12月31日的年度10-K表。* |
| 10.45 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012年股權激勵計劃，修正案一，於2014年3月21日作為附錄B提交給First Niagara Financial Group，Inc.的S附表14A。* |
| 10.46 | | First Niagara Financial Group，Inc.2012年股權激勵計劃，修正案編號2，作為附錄C於2014年3月21日提交給First Niagara Financial Group，Inc.的S附表14A。* |
| 21 | | 註冊人的子公司。 |
| 22 | | 擔保證券的附屬發行人. |
| 23 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| 24 | | 授權書。 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 |
| 97 | | KeyCorp薪酬追回政策。 |
| 101 | | 以下材料摘自KeyCorp截至2023年12月31日的Form 10-K報告，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表和綜合全面收益表；(Iii)綜合權益變動表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合財務報表附註。 |
| 104 | | KeyCorp截至2023年12月31日的10-K表格的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
| | |
*引用成立為法團。這些證物的複印件已被歸檔
美國證券交易委員會。未通過引用併入的證據與本報告一起歸檔。股東可以在支付複製費用後，通過以下方式獲得任何展品的副本：KeyCorp Investor Relationship，127Public Square，郵編：OH-01-27-0737，克利夫蘭，俄亥俄州44114-1306.
KeyCorp特此同意應要求向美國證券交易委員會提供界定長期債務證券持有人權利的工具副本，包括契約。附件10.1至10.46所列的所有文件均構成管理合同或補償計劃或安排。
第16項：表格10-K總結
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排本報告在指定日期由其正式授權的以下籤署人代表其簽署。
| | |
| KeyCorp |
|
| 克拉克·H. Khayat |
| 克拉克·H Khayat |
| 首席財務官(首席財務官) |
| 2024年2月22日 |
|
| 道格拉斯·M.紹塞爾 |
| 道格拉斯·M紹塞爾 |
| 首席會計官(首席會計官) |
| 2024年2月22日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
| | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 |
| | |
| * 克里斯托弗M.戈爾曼 | | 董事長、首席執行官、總裁
(首席執行官)和董事 |
| |
| 克拉克·H Khayat | | 首席財務官(首席財務官) |
| |
| * 道格拉斯M.紹塞爾 | | 首席會計官(首席會計官) |
| |
| * 亞歷山大M.卡特勒 | | 董事 |
| *H.詹姆斯·達拉斯 | | 董事 |
| * 伊麗莎白河Gile | | 董事 |
| * 露絲安M.吉利斯 | | 董事 |
| * 羅賓N.海耶斯 | | 董事 |
| 卡爾頓湖海史密斯 | | 董事 |
| 理查德·希波 | | 董事 |
| *Devina A. Rankin | | 董事 |
| * 芭芭拉河斯奈德 | | 董事 |
| 理查德·託賓 | | 董事 |
| * 託德·瓦索斯 | | 董事 |
| * 大衞·K.威爾遜 | | 董事 |
| | |
| /S/詹姆斯·L·沃特斯 |
| * 作者：James L.沃特斯，代理律師 |
| 2024年2月22日 |
