RB Global公佈2023年第四季度和全年業績
伊利諾伊州威徹斯特，2024年2月23日——RB Global, Inc.（紐約證券交易所和多倫多證券交易所：澳大利亞儲備銀行，“公司”、“RB Global”、“我們”、“我們”、“他們的” 或 “我們的”）報告了截至2023年12月31日的三個月和年度的以下業績。
RB Global首席執行官吉姆·凱斯勒表示：“我們的團隊致力於持續超額兑現對客户的承諾，這推動了我們所有行業的穩健增長。”“我為汽車行業的穩步改善感到自豪，我們整合IAA的努力所產生的勢頭推動了整個組織對卓越運營的更廣泛關注。”
首席財務官埃裏克·蓋林在評論業績時表示：“我們在今年結束時表現強勁，槓桿率顯著下降，這證明瞭公司健全的戰略和執行力。”
第四季度財務亮點1,2,3：
•GTV同比增長160％，達到40億美元，其中包括收購IAA, Inc.（“IAA”）產生的22億美元。
•總收入同比增長134％，達到10億美元，其中包括收購IAA產生的5.592億美元。
•服務收入同比增長197％，達到8.091億美元，其中包括因收購IAA而產生的4.88億美元。
•庫存銷售收入同比增長35％，達到2.318億美元，其中包括收購IAA產生的7,120萬美元。
•普通股股東可獲得的淨收入同比增長65％，達到7,480萬美元。
•普通股股東的攤薄後每股收益增長了2％，至每股0.41美元。
•普通股股東可獲得的攤薄後調整後每股收益同比增長21％，至每股0.82美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤同比增長153％至3.075億美元。
2024 年財務展望
下表概述了公司對2024年全年部分財務數據的展望：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2024 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | 低端 | 高端 |
| GTV 增長4 | 1% | 4% |
| 調整後 EBITDA | $1,170 | $1,230 |
| 2024 年全年税率（GAAP 和調整後） | 25% | 28% |
| 資本支出5 | $275 | $325 |
該公司尚未提供2024財年調整後息税折舊攤銷前利潤展望與GAAP淨收益（最直接可比的GAAP財務指標）的對賬表，因為如果不做出不合理的努力，公司就無法合理確定地預測用於計算調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則調整的金額或時間，包括但不限於：（a）諮詢、法律和重組費用，（b）出售不動產工廠的淨虧損或收益設備或其他資產 (c) 與我們的併購相關的收購或整合成本活動，包括遣散費（d）股權支出，其價值直接受股價波動和其他變量影響，以及（e）我們認為不代表我們持續運營的其他費用。這些調整是不確定的，取決於我們無法控制的各種因素，可能會對2024財年的淨收入產生重大影響。
1 有關RB Global使用和定義某些指標的信息，請參閲本新聞稿中的 “關鍵運營指標” 和 “非公認會計準則指標” 部分。
2 所有數字均以美元列報。
3 2023年第四季度與2022年第四季度的對比。
4 與 2023 年的預計綜合業績相比
5 資本支出定義為不動產、廠房和設備，扣除處置收益加上無形資產的增加
其他財務和運營亮點
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，每股收益和百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
| 服務收入 | | 809.1 | | 272.6 | | 197 % | | 2,732.5 | | 1,050.6 | | 160 % |
| 服務收入獲取率 | | 20.2 % | | 17.7 % | | 250 個基點 | | 19.6 % | | 17.4 % | | 220 個基點 |
| | | | | | | | | | | | |
| 庫存銷售收入 | | $ | 231.8 | | $ | 171.3 | | 35 % | | $ | 947.1 | | $ | 683.2 | | 39 % |
| 庫存退貨 | | 11.6 | | 17.8 | | (35)% | | 53.5 | | 74.6 | | (28)% |
| 庫存率 | | 5.0 % | | 10.4 % | | (540) 個基點 | | 5.6 % | | 10.9 % | | (530) 個基點 |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.4 | | 85% | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36)% |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | 74.8 | | 45.3 | | 65% | | 174.9 | | 319.7 | | (45)% |
| 調整後 EBITDA | | 307.5 | | 121.5 | | 153 % | | 1,032.8 | | 465.2 | | 122 % |
| 普通股股東可獲得的攤薄後每股收益 | | $ | 0.41 | | $ | 0.40 | | 2% | | $ | 1.04 | | $ | 2.86 | | (64)% |
| 普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益 | | $ | 0.82 | | $ | 0.68 | | 21 % | | $ | 2.99 | | $ | 2.41 | | 24 % |
按地理分類的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,906.1 | | $ | 853.4 | | 241 % | | $ | 10,266.1 | | $ | 3,432.4 | | 199 % |
| 加拿大 | | 737.8 | | 456.1 | | 62 % | | 2,460.8 | | 1,707.1 | | 44 % |
| 國際 | | 368.1 | | 234.8 | | 57 % | | 1,203.7 | | 886.4 | | 36 % |
| Total GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
按行業劃分的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | $ | 2,053.1 | | $ | 48.0 | | 4,177 % | | $ | 6,551.2 | | $ | 186.0 | | 3,422 % |
| 商業建築和運輸 | | 1,423.9 | | 1,069.7 | | 33 % | | 5,449.8 | | 4,252.9 | | 28 % |
| 其他 | | 535.0 | | 426.6 | | 25 % | | 1,929.6 | | 1,587.0 | | 22 % |
| Total GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
按行業出售的拍品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以千份成交量計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | 573.2 | | 5.8 | | 9,783 % | | 1,790.1 | | 21.0 | | 8,424 % |
| 商業建築和運輸 | | 86.9 | | 48.9 | | 78 % | | 314.5 | | 181.5 | | 73 % |
| 其他 | | 126.7 | | 116.6 | | 9 % | | 500.2 | | 415.3 | | 20 % |
| 總拍數 | | 786.8 | | 171.3 | | 359 % | | 2,604.8 | | 617.8 | | 322 % |
下表列出了利氏兄弟和IAA未經審計的部分業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2023年12月31日的財年 |
| （以百萬美元計） | | 利奇兄弟 | | IAA | | 總計 | | 利奇兄弟 | | 起亞* | | 總計 |
| 佣金 | | $ | 143.0 | | | $ | 90.5 | | | $ | 233.5 | | | $ | 536.5 | | | $ | 275.9 | | | $ | 812.4 | |
| 買家費用 | | 99.7 | | | 369.0 | | | 468.7 | | | 382.3 | | | 1,144.4 | | | 1,526.7 | |
| 市場服務收入 | | 78.4 | | | 28.5 | | | 106.9 | | | 303.7 | | | 89.7 | | | 393.4 | |
| 服務收入總額 | | 321.1 | | | 488.0 | | | 809.1 | | | 1,222.5 | | | 1,510.0 | | | 2,732.5 | |
| 庫存銷售收入 | | 160.6 | | | 71.2 | | | 231.8 | | | 700.2 | | | 246.9 | | | 947.1 | |
| 總收入 | | $ | 481.7 | | | $ | 559.2 | | | $ | 1,040.9 | | | $ | 1,922.7 | | | $ | 1,756.9 | | | $ | 3,679.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 服務 GTV | | $ | 1,637.5 | | | $ | 2,142.7 | | | $ | 3,780.2 | | | $ | 6,256.8 | | | $ | 6,726.7 | | | $ | 12,983.5 | |
| 庫存 GTV | | 160.6 | | | 71.2 | | | 231.8 | | | 700.2 | | | 246.9 | | | 947.1 | |
| Total GTV | | $ | 1,798.1 | | | 2,213.9 | | | $ | 4,012.0 | | | $ | 6,957.0 | | | 6,973.6 | | | $ | 13,930.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總服務收入獲取率 | | 17.9 | % | | 22.0 | % | | 20.2 | % | | 17.6 | % | | 21.7 | % | | 19.6 | % |
*包括IAA自2023年3月20日收購以來截至2023年12月31日止年度的合併財務報表中的財務業績。
補充預計收入相關要點1
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至2023年12月31日的財年 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 3,548.0 | | 13 % | | $ | 15,753.4 | | $ | 14,360.0 | | 10 % |
| 服務收入 | | 809.1 | | 709.0 | | 14 % | | 3,134.0 | | 2,736.0 | | 15 % |
| 服務收入獲取率 | | 20.2 % | | 20.0 % | | 20 bps | | 19.9 % | | 19.1 % | | 80 bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 庫存銷售收入 | | $ | 231.8 | | $ | 258.0 | | (10) | % | | $ | 1,022.2 | | $ | 1,096.0 | | (7) | % |
| 庫存退貨 | | 11.6 | | 29.0 | | (60) | % | | 60.1 | | 118.0 | | (49) | % |
| 庫存率 | | 5.0 % | | 11.2 % | | (620) 個基點 | | 5.9 % | | 10.8 % | | (490) bps |
Sector1 補充版 Pro Forma GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | $ | 2,053.1 | | $ | 1,868.5 | | 10 % | | $ | 8,207.2 | | $ | 7,828.4 | | 5 % |
| 商業建築和運輸 | | 1,423.9 | | 1,186.9 | | 20 % | | 5,562.1 | | 4,740.7 | | 17 % |
| 其他 | | 535.0 | | 492.6 | | 9 % | | 1,983.7 | | 1,790.7 | | 11 % |
| Total GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 3,548.0 | | 13 % | | $ | 15,753.0 | | $ | 14,359.8 | | 10 % |
按行業1分列的補充預估拍品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以千份成交量計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | 573.2 | | 534.6 | | 7 % | | 2,271.0 | | 2,182.4 | | 4 % |
| 商業建築和運輸 | | 86.9 | | 67.7 | | 28 % | | 331.6 | | 251.0 | | 32 % |
| 其他 | | 126.7 | | 137.0 | | (8 %) | | 514.1 | | 478.5 | | 7 % |
| 總拍數 | | 786.8 | | 739.3 | | 6 % | | 3,116.7 | | 2,911.9 | | 7 % |
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1這些表格包括季度預測信息，顯示了2022年和2023年第一季度的綜合經營業績，就好像對IAA的收購發生在2022年1月1日一樣。
對賬運營支出
（未經審計）
下表將按細列項目列出的運營支出與調整後的運營費用進行核對，以排除我們的非公認會計準則指標中定義的調整的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年12月31日的三個月中 |
| 服務成本 | 售出庫存的成本 | 銷售、一般和
管理費用 | 與收購相關的和
整合成本 | 折舊和
攤還 | 總運營量
開支 |
| （以百萬美元計） | | | | | | |
| 如報告所述（未經審計） | $ | 327.1 | $ | 220.2 | $ | 197.5 | $ | 20.5 | $ | 105.3 | $ | 870.6 |
| 基於股份的支付支出 | — | — | (13.8) | | — | — | (13.8) | |
| 收購相關成本和整合成本 | — | — | — | (20.5) | | — | (20.5) | |
| 收購的無形資產的攤銷 | — | — | — | — | (69.6) | | (69.6) | |
| 處置財產、廠房和設備的 (損失) 及相關費用 | — | — | (0.7) | | — | — | (0.7) | |
| 預付託運車輛費用 | 7.3 | — | — | — | — | 7.3 |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | — | — | (0.7) | | — | — | (0.7) | |
| 高管過渡成本 | — | — | (2.2) | — | — | (2.2) | |
| 調整後 | $ | 334.4 | $ | 220.2 | $ | 180.1 | $ | — | $ | 35.7 | $ | 770.4 |
第四季度：
•GTV同比增長160％至40億美元，這主要是由於納入了來自IAA的22億美元GTV。按預計計算，GTV同比增長13％，所有行業均表現強勁。
•服務收入同比增長197％，達到8.091億美元，這主要是由於納入了來自IAA的4.88億美元服務收入。服務收入按預期計算，同比增長14％，這要歸因於更高的GTV和更高的平均服務收入獲取率。受市場服務收入增長和平均買家費用率上升的推動，服務收入收取率同比增長20個基點至20.2％，但平均佣金率的降低部分抵消了這一點。市場服務收入的增長是由輔助收入的增加以及商業建築和運輸行業中與拍賣相關的費用結構的增加所推動的。
•庫存銷售收入同比增長35％，這主要是由於包括了來自IAA的7,120萬美元的庫存銷售收入。由於汽車和商業建築及運輸相關收入減少，庫存銷售收入合計同比下降了10％。按估計，庫存率同比下降620個基點至5.0％。庫存率同比下降可以歸因於公司商業建築和運輸行業從購買日期到庫存銷售之日之間價格的下降速度快於預期，以及公司汽車行業平均銷售汽車成本的增加。
•普通股股東可獲得的淨收益增至7,480萬美元，這主要是由於淨利息支出的增加、更高的有效税率以及分配給A系列優先股股東的收益部分抵消了營業收入的增加。
•調整後的 EBITDA1 同比增長153％，這主要是由納入IAA推動的。
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1有關RB Global使用和定義該指標的信息，請參閲本新聞稿中的 “關鍵運營指標” 和 “非公認會計準則指標” 部分。
股息信息
季度分紅
2024年1月19日，公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.27美元，將於2024年3月1日支付給2024年2月9日的登記股東。
2023年第四季度和全年業績電話會議
RB Global將於美國東部時間2024年2月23日上午8點30分舉行電話會議，討論其截至2023年12月31日的季度財務業績。網絡直播的重播將持續到2024年3月23日。
電話會議和網絡直播的詳細信息可通過以下鏈接獲得：
https://investor.rbglobal.com
欲瞭解更多信息，請聯繫：
Sameer Rathod | 投資者關係和市場情報副總裁
1-510-381-7584 | srathod@rbglobal.com
關於 RB Global
RB Global, Inc.（紐約證券交易所代碼：RBA）（多倫多證券交易所股票代碼：RBA）是一家領先的全渠道市場，為全球商業資產和車輛的買家和賣家提供增值見解、服務和交易解決方案。通過我們的拍賣網站和數字平臺，我們在全球擁有廣泛的影響力，為各種資產類別的客户提供服務，包括汽車、商業運輸、建築、政府盈餘、起重和物料搬運、能源、礦業和農業。我們的市場品牌包括全球最大的提供在線競價的商業資產和汽車拍賣商利氏兄弟，以及連接汽車買家和賣家的領先全球數字市場IAA, Inc.（“IAA”）。我們的品牌組合還包括勞斯服務（“Rouse”），它提供完整的端到端資產管理、數據驅動的情報和性能基準測試系統；SmarteQuip Inc.（“SmarteQuip”），一個支持客户管理設備生命週期並將零件採購與原始設備製造商和經銷商整合在一起的創新技術平臺；以及重型運輸在線市場VeritRead LLC（“VeritRead”）。
前瞻性陳述
本新聞稿包含適用的美國和加拿大證券法規（統稱為 “前瞻性陳述”）所指的前瞻性陳述和前瞻性信息，特別包括有關未來財務和經營業績、機會的陳述，以及與RB Global認為或預計未來將發生或可能發生的事件或發展有關的任何其他陳述。前瞻性陳述不是歷史事實的陳述，通常以 “期望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“目標”、“潛在”、“進度”、“預測”、“預算”、“估計”、“打算”、“打算” 或 “相信” 等詞語以及類似的表述或其負面含義，或事件或條件 “將”、“可能” 的陳述來識別、“可能”、“應該” 或 “可能” 出現。所有此類前瞻性陳述均基於管理層截至發表此類陳述之日的觀點和估計。前瞻性陳述必然涉及假設、風險和不確定性，其中某些是RB Global無法控制的，包括與IAA業務合併的影響，包括公司未來的財務狀況、經營業績、戰略和計劃；業務或員工關係的潛在不利反應或變化，包括合併完成後產生的負面反應或變化；將管理時間轉移到交易相關問題上；競爭對手對合並的反應；整合IAA業務的最終難度、時機、成本和結果；運營成本和業務中斷可能大於預期；合併完成對RB Global普通股交易價格的影響；RB Global留住和僱用關鍵人員和員工的能力；與合併相關的鉅額成本；可能對RB Global提起的任何法律訴訟的結果；公司的能力在金額、方式或時間範圍內實現預期的協同效應預期或根本沒有；公司未能按照預期的金額、方式或時間框架實現預期的經營業績；資本市場的變化以及公司按預期方式產生現金流和/或為運營提供資金或在預期時間範圍內去槓桿化的能力；RB Global或公司未能實現財務預測和/或關鍵績效指標目標；公司將新平臺解決方案和產品商業化的能力；立法、監管和經濟方面影響合併後業務的事態發展；概況經濟和市場發展與狀況；RB Global不斷變化的法律、監管和税收制度；災難性事件的不可預測性和嚴重性，包括但不限於流行病、恐怖主義行為或戰爭或敵對行動的爆發，以及RB Global對上述任何因素的反應。可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的其他風險包含在RB Global的定期報告以及向美國證券交易委員會（“SEC”）和/或適用的加拿大證券監管機構提交的其他文件中，包括第1A項中確定的風險因素
RB Global在截至2022年12月31日的財年中發佈的最新10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 和標題為 “風險因素摘要” 的部分，以及RB Global向美國證券交易委員會提交的定期報告和其他文件，這些文件可在美國證券交易委員會、SEDAR和RB Global的網站上查閲。上述清單並未詳盡列出可能影響RB Global前瞻性陳述的因素。無法保證前瞻性陳述會被證明是準確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中所表達或暗示的結果存在重大差異。前瞻性陳述自本新聞發佈之日起作出，除非適用的證券立法要求，否則RB Global不承擔任何義務更新此處包含的信息。出於上述原因，您不應過分依賴前瞻性陳述。
關鍵運營指標
公司定期審查許多指標，包括以下關鍵運營指標，以評估其業務，衡量其業績，確定影響其業務的趨勢並做出運營決策。該公司認為，這些關鍵運營指標對投資者很有用，因為管理層使用這些指標來評估公司業務的增長及其運營戰略的有效性。
該公司定義其關鍵運營指標如下：
總交易價值（GTV）：代表在公司拍賣會和在線市場上出售的所有商品的總收益。GTV不是衡量財務業績、流動性或收入的指標，也未在公司的合併財務報表中列報。
總服務收入獲取率：總服務收入除以總GTV。
庫存返回：庫存銷售收入減去庫存銷售成本。
庫存率：庫存回報率除以庫存銷售收入。
出售總手數：待出售的單一資產，或將一組資產作為一個單位捆綁出售。低價值資產有時被捆綁成一個批次，統稱為 “小价值批次”。
從歷史上看，該公司報告的總銷量不包括其GovPlanet業務中出售的拍品。從2023年第一季度開始，由於管理組織結構的變化和對IAA的收購，管理層將審查包括GovPlanet在內的整個合併業務的所有拍賣指標。此外，管理層歷來使用每批售出的總出價指標作為關鍵指標。該指標自2023年第一季度以來已停用，因為在審查合併後的業務和公司一個可報告的細分市場的拍賣指標時，該指標已不再被認為有意義。
GTV 和精選的簡明合併財務信息
GTV 和簡明合併損益表
（每股數據和百分比除外，以百萬美元表示）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 4,012.0 | | $ | 1,544.3 | | 160 % | | $ | 13,930.6 | | $ | 6,025.9 | | 131 % |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 服務收入 | | $ | 809.1 | | $ | 272.6 | | 197 % | | $ | 2,732.5 | | $ | 1,050.6 | | 160 % |
| 庫存銷售收入 | | 231.8 | | 171.3 | | 35 % | | 947.1 | | 683.2 | | 39 % |
| 總收入 | | 1,040.9 | | 443.9 | | 134 % | | 3,679.6 | | 1,733.8 | | 112 % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | | 327.1 | | 42.5 | | 670 % | | 1,007.6 | | 168.1 | | 499 % |
| 售出庫存的成本 | | 220.2 | | 153.6 | | 43 % | | 893.6 | | 608.6 | | 47 % |
| 銷售、一般和管理 | | 197.5 | | 135.8 | | 45 % | | 743.7 | | 539.9 | | 38 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8) % | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 折舊和攤銷 | | 105.3 | | 24.4 | | 332 % | | 352.2 | | 97.2 | | 262 % |
| 運營費用總額 | | 870.6 | | 378.5 | | 130 % | | 3,213.2 | | 1,451.1 | | 121 % |
| 處置不動產、廠房和設備的收益 | | 0.5 | | 0.3 | | 67 % | | 4.9 | | 170.8 | | (97) | % |
| 營業收入 | | 170.8 | | 65.7 | | 160 % | | 471.3 | | 453.5 | | 4 | % |
| 利息支出 | | (64.2) | | | (9.6) | | | 569 % | | (213.8) | | | (57.9) | | | 269 % |
| 利息收入 | | 6.2 | | 3.8 | | 63 % | | 22.0 | | 7.0 | | 214 % |
| 衍生品公允價值的變化，淨額 | | — | | — | | — % | | — | | 1.3 | | (100) | % |
| 其他收入，淨額 | | 1.7 | | (1.1) | | (255) | % | | 4.7 | | 1.1 | | 327 % |
| 外匯（虧損）收益 | | (0.4) | | | 0.2 | | (300) | % | | (1.8) | | | 1.0 | | (280) | % |
| 所得税前收入 | | 114.1 | | 59.0 | | 93 % | | 282.4 | | 406.0 | | (30) | % |
| 所得税支出 | | 29.9 | | 13.6 | | 120 % | | 76.4 | | 86.2 | | (11) | % |
| 淨收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.4 | | 85 % | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| 淨收益歸因於： | | | | | | | | | | | | |
| 控制權益 | | $ | 84.3 | | $ | 45.3 | | 86 % | | $ | 206.5 | | $ | 319.7 | | (35) | % |
| 非控股權益 | | — | | | 0.1 | | (100) | % | | — | | | 0.1 | | (100) | % |
| 可贖回的非控制性權益 | | (0.1) | | | — | | (100) | % | | (0.5) | | | — | | (100) | % |
| 淨收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.4 | | 85 % | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於控股權益的淨收益 | | $ | 84.3 | | $ | 45.3 | | 86 % | | $ | 206.5 | | $ | 319.7 | | (35) | % |
| A系列優先股的累計股息 | | (6.7) | | | — | | (100) | % | | (24.3) | | | — | | (100) | % |
| 分配給A系列優先股的收益 | | (2.8) | | | — | | (100) | % | | (7.3) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 74.8 | | $ | 45.3 | | 65 % | | $ | 174.9 | | $ | 319.7 | | (45) | % |
| 普通股股東可獲得的每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.41 | | $ | 0.41 | | — | % | | $ | 1.05 | | $ | 2.89 | | (64) | % |
| 稀釋 | | $ | 0.41 | | $ | 0.40 | | 2 | % | | $ | 1.04 | | $ | 2.86 | | (64) | % |
| 加權平均已發行股票數量： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 182,509,436 | | 110,874,044 | | 65 % | | 166,963,575 | | 110,781,282 | | 51 % |
| 稀釋 | | 183,895,313 | | 111,968,794 | | 64 % | | 168,203,981 | | 111,886,025 | | 50 % |
簡明合併資產負債表
（以百萬美元表示，股票數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | | |
| | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 576.2 | | $ | 494.3 |
| 限制性現金 | | 171.7 | | 131.6 |
| 貿易和其他應收賬款，分別扣除4.9美元和3.3美元的信貸損失備抵金 | | 731.5 | | 183.2 |
| 預付託運車輛費用 | | 66.9 | | — |
| 庫存 | | 166.5 | | 103.1 |
| 其他流動資產 | | 91.2 | | 48.3 |
| 應收所得税 | | 10.0 | | 2.6 |
| 流動資產總額 | | 1,814.0 | | 963.1 |
| | | | |
| 不動產、廠房和設備 | | 1,200.9 | | 459.1 |
| 經營租賃使用權資產 | | 1,475.5 | | 123.0 |
| 其他非流動資產 | | 85.6 | | 40.4 |
| 無形資產，淨額 | | 2,914.1 | | 322.7 |
| 善意 | | 4,537.0 | | 948.8 |
| 遞延所得税資產 | | 10.3 | | 6.6 |
| 總資產 | | $ | 12,037.4 | | $ | 2,863.7 |
| | | | |
| 負債、臨時權益和股東權益 | | | | |
| | | | |
| 拍賣收益應付款 | | $ | 502.5 | | $ | 449.0 |
| 貿易和其他負債 | | 685.8 | | 258.7 |
| 當期經營租賃負債 | | 118.0 | | 12.7 |
| 應繳所得税 | | 8.5 | | 41.3 |
| 短期債務 | | 13.7 | | 29.1 |
| 長期債務的當前部分 | | 14.2 | | 4.4 |
| 流動負債總額 | | 1,342.7 | | 795.2 |
| | | | |
| 長期經營租賃負債 | | 1,354.3 | | 111.9 |
| 長期債務 | | 3,061.6 | | 577.1 |
| 其他非流動負債 | | 86.7 | | 35.4 |
| 遞延所得税負債 | | 682.7 | | 54.0 |
| 負債總額 | | 6,528.0 | | 1,573.6 |
| | | | |
| 臨時股權： | | | | |
| A 系列優先股；無面值，已授權、已發行和流通股份：485,000,000 股（2022年12月31日：無） | | 482.0 | | — |
| 可贖回的非控股權益 | | 8.4 | | — |
| | | | |
| 股東權益： | | | | |
| 股本： | | | | |
普通股；無面值，無限量授權股份、已發行和流通股份：182,843,942股（2022年12月31日：110,881,363） | | 4,054.2 | | 246.3 |
| 額外的實收資本 | | 88.0 | | 85.3 |
| 留存收益 | | 918.5 | | 1,043.2 |
| 累計其他綜合虧損 | | (44.0) | | | (85.1) | |
| 股東權益 | | 5,016.7 | | 1,289.6 |
| 非控股權益 | | 2.3 | | 0.5 |
| 股東權益總額 | | 5,019.0 | | 1,290.1 |
| 負債總額、臨時權益和權益 | | $ | 12,037.4 | | $ | 2,863.7 |
簡明合併現金流量表
（以百萬美元表示）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 2023 | | 2022 |
| 提供的現金（用於）： | | | | |
| 經營活動： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 |
| 對不影響現金的項目的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 352.2 | | 97.1 |
| 基於股份的支付支出 | | 55.8 | | 41.7 |
| 遞延所得税（福利）支出 | | (65.8) | | | (0.3) |
| 未實現的外匯虧損（收益） | | 6.6 | | (6.5) | |
| 處置不動產、廠房和設備的收益 | | (4.9) | | | (170.8) | |
| 預期信用損失備抵金 | | 5.9 | | — |
| 贖回票據的損失 | | 3.3 | | 4.8 |
| 收購後重新評估投資的收益 | | (1.4) | | — |
| 債務發行成本的攤銷 | | 10.1 | | | 3.9 |
| 使用權資產的攤銷 | | 109.9 | | 19.4 |
| 其他，淨額 | | 10.0 | | 2.8 |
| 經營資產和負債的淨變動 | | (143.7) | | | 151.2 |
| 經營活動提供的淨現金 | | 544.0 | | 463.1 |
| 投資活動： | | | | |
| 收購 IAA，扣除收購的現金 | | (2,753.9) | | | — |
| 收購 VeritRead，扣除收購的現金 | | (24.7) | | | — |
| 收購 SmartEquip，扣除收購的現金 | | — | | (0.1) | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | | (227.9) | | | (32.0) | |
| 處置財產、廠房和設備的收益 | | 32.6 | | 165.5 |
| 增加無形資產 | | (118.3) | | | (40.0) | |
| 償還應收貸款 | | 4.0 | | | 5.5 | |
| 發行應收貸款 | | (18.8) | | (22.0) |
| 其他 | | (1.3) | | | 0.3 |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | (3,108.3) | | | 77.2 |
| 籌資活動： | | | | |
| A系列優先股和普通股的發行，扣除發行成本 | | 496.9 | | — |
| 支付給普通股股東的股息 | | (298.0) | | | (115.2) | |
| 支付給 A 系列優先股股東的股息 | | (30.4) | | | — | |
| 行使期權和股票期權計劃的收益 | | 43.7 | | | 5.9 |
| 在發行股票時繳納預扣税 | | (15.9) | | (4.0) |
| 短期債務淨增加（減少） | | (15.5) | | 0.8 |
| 長期債務的收益 | | 3,175.0 | | | — | |
| 償還長期債務 | | (654.4) | | | (1,131.0) | |
| 支付債務發行費用 | | (41.7) | | | (4.3) | |
| 償還融資租賃和設備融資債務 | | (19.2) | | | (10.3) | |
| 設備融資債務的收益 | | 37.6 | | | — |
| 支付或有對價 | | (1.9) | | — |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 2,676.2 | | (1,258.1) |
| 外幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 10.1 | | (18.8) | |
| （減少）增加 | | 122.0 | | | (736.6) | |
| 期初 | | 625.9 | | 1,362.5 |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 747.9 | | $ | 625.9 |
非公認會計準則指標
（未經審計）
本新聞稿引用了非公認會計準則指標。這些衡量標準沒有標準化的含義，因此不太可能與其他公司提出的類似衡量標準相提並論。這些財務信息的列報方式不是根據任何全面的會計規則或原則編制的，因此不應將其與根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息分開考慮，也不能作為其替代品。
在收購IAA方面，公司根據過去的慣例對收購的無形資產的攤銷進行了調整，並根據收購會計對預付託運車輛費用的影響進行了調整，預計這種情況在IAA收購的第一年之後不會持續下去。
調整後的營業收入對賬
公司認為，調整後的營業收入提供了有關其相關財政期間營業收入增長或下降的有用信息，並消除了公司認為不屬於其正常經營業績一部分的調整項目所產生的財務影響。調整後的營業收入增強了公司評估和了解持續運營、基礎業務盈利能力以及促進資源配置的能力。
調整後的營業收入消除了調整營業收入項目的財務影響，這些項目是公司不認為是我們正常經營業績的一部分，例如股份支付費用、收購相關和整合成本、收購相關和整合成本、收購無形資產的攤銷、處置財產、油廠和設備收益及相關成本、預付託運車輛費用、高管過渡成本以及公司稱之為 “調整項目” 的某些其他項目。
下表將調整後的營業收入與營業收入進行了對賬，這是我們未經審計的合併財務報表中最直接可比的GAAP指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 營業收入 | | $ | 170.8 | | $ | 65.9 | | 159 % | | $ | 471.3 | | $ | 453.5 | | 4 | % |
| 基於股份的支付支出 | | 13.8 | | 9.1 | | 52 | % | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8 %) | | 216.1 | | 37.3 | | 479% |
| 收購的無形資產的攤銷 | | 69.6 | | 8.2 | | 749 % | | 226.2 | | 33.4 | | 577 % |
| 處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用 | | 0.2 | | | 0.9 | | (78) | % | | (0.8) | | | (166.9) | | | (100) | % |
| 預付託運車輛費用 | | (7.3) | | | — | | (100) | % | | (67.0) | | | — | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 0.7 | | 0.2 | | 250 | % | | 2.0 | | 5.1 | | (61) | % |
| 高管過渡成本 | | 2.2 | | — | | 100 % | | 12.0 | | — | | 100 % |
| 調整後的營業收入 | | $ | 270.5 | | $ | 106.5 | | 154 % | | $ | 905.3 | | $ | 399.4 | | 127 % |
(1) 有關截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和年度的調整項目摘要，請參閲第17-19頁。
(2) 調整後的營業收入是指不包括調整項目影響的營業收入。
普通股股東可獲得的調整後淨收益和可供普通股股東核對的攤薄後的調整後每股收益
公司認為，普通股股東可獲得的調整後淨收益為相關財政期間普通股股東可獲得的淨收益的增長或下降提供了有用的信息，並消除了公司認為不屬於正常經營業績一部分的調整項目所產生的財務影響。向普通股股東提供的攤薄後的調整後每股收益消除了公司認為不屬於正常經營業績一部分的普通股股東淨收益中調整項目的財務影響，例如基於股份的支付費用、收購相關和整合成本、收購無形資產的攤銷、高管過渡成本以及公司稱之為 “調整項目” 的某些其他項目。
2023年2月1日，我們出售了4.85億美元的參與A系列優先股，以每股73.00美元的初始轉換價格轉換為公司的普通股，以及1,500萬美元的公司普通股。A系列優先股被視為參與證券，因此，從2023年第一季度開始，公司使用兩類方法計算攤薄後的每股收益，其中包括假設將A系列優先股轉換為普通股的影響，以及根據公司股票激勵計劃可發行的任何股票的影響（如果這種效應具有稀釋性）。在這種方法下，收益根據申報的股息及其各自在未分配收益中的參與權分配給普通股持有人和A系列優先股持有人。結果，在截至2023年12月31日的年度中，我們向普通股股東提供的淨收益低於累計股息和分配給A系列優先股股東的收益。
下表將普通股股東可獲得的調整後淨收益和普通股股東可獲得的攤薄後調整後每股收益與普通股股東可獲得的淨收益和普通股股東的攤薄後每股收益進行了對賬，後者是我們未經審計的合併財務報表中最直接可比的GAAP指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，股票、每股數據和百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 74.8 | | $ | 45.3 | | 65 % | | $ | 174.9 | | $ | 319.7 | | (45) | % |
| 基於股份的支付支出 | | 13.8 | | 9.1 | | 52 | % | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8 %) | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 收購的無形資產的攤銷 | | 69.6 | | 8.2 | | 749 % | | 226.2 | | 33.4 | | 577 % |
| 處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用 | | 0.2 | | | 0.9 | | (78) | % | | (0.8) | | | (166.9) | | | (100) | % |
| 預付託運車輛費用 | | (7.3) | | | — | | (100) | % | | (67.0) | | | — | | (100) | % |
| 贖回2016年和2021年票據及某些相關利息支出的虧損 | | — | | — | | — | % | | 3.3 | | 9.7 | | (66) | % |
| 衍生品公允價值的變化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 0.7 | | 0.2 | | 250 | % | | 2.0 | | 5.0 | | (60) | % |
| 高管過渡成本 | | 2.2 | | — | | 100 % | | 12.0 | | — | | 100 % |
| 上述各項的相關税收影響 | | (21.2) | | | (9.9) | | | 114 % | | (95.8) | | | (4.0) | | 2,295 | % |
| 與業務合併相關的重新測量 | | 0.1 | | — | | 100 % | | (2.9) | | | — | | (100) | % |
| 將上述內容與分紅證券的相關分配 | | (2.8) | | | — | | (100) | % | | (11.3) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益 | | $ | 150.6 | | $ | 76.0 | | 98 % | | $ | 502.2 | | $ | 269.9 | | 86 % |
| 已發行稀釋股票的加權平均數 | | 183,895,313 | | 111,968,794 | | 64 % | | 168,203,981 | | 111,886,025 | | 50 % |
| 普通股股東可獲得的攤薄後每股收益 | | $ | 0.41 | | $ | 0.40 | | 2 | % | | $ | 1.04 | | $ | 2.86 | | (64) | % |
| 普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益 | | $ | 0.82 | | $ | 0.68 | | 21 % | | $ | 2.99 | | $ | 2.41 | | 24 % |
(1) 有關截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和年度的調整項目摘要，請參閲第17-19頁。
(2) 普通股股東可獲得的淨收益計算方法為：歸屬於控股權益的淨收益減去A系列優先股的累計股息和分紅證券的分配收益。
(3) 普通股股東可獲得的調整後淨收益是指普通股股東可獲得的淨收益，不包括調整項目的影響。
(4) 普通股股東可獲得的攤薄後調整後每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以已發行的攤薄股的加權平均數，但計算方法是根據兩類方法或如果轉換法中較低者計算的，其中包括假設的A系列優先股轉換的影響以及公司股票激勵計劃下可發行股票的影響，前提是這種效應具有稀釋性。
調整後 EBITDA
該公司認為，與不同財務期相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關其淨收入增長或下降的有用信息。公司使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為關鍵績效衡量標準，因為公司認為這有助於不同時期的經營業績比較，並使管理層能夠監控其可控的增量收入和成本。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益進行了對賬，淨收益是我們未經審計的合併財務報表中或根據其計算得出的最直接可比的GAAP指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 淨收入 | | $ | 84.2 | | $ | 45.3 | | 86 % | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| 加：折舊和攤銷 | | 105.3 | | 24.3 | | 333 % | | 352.2 | | 97.2 | | 262 % |
| 加：利息支出 | | 64.2 | | 9.5 | | 576 % | | 213.8 | | 57.9 | | 269 % |
| 減去：利息收入 | | (6.2) | | | (3.7) | | | 68 % | | (22.0) | | | (7.0) | | | 214 % |
| 加：所得税支出 | | 29.9 | | 13.7 | | 118 % | | 76.4 | | 86.2 | | (11) | % |
| EBITDA | | 277.4 | | 89.1 | | 211 % | | 826.4 | | 554.1 | | 49 | % |
| 基於股份的支付支出 | | 13.8 | | 9.1 | | 52 | % | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 20.5 | | 22.2 | | (8 %) | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用 | | 0.2 | | | 0.9 | | (78) | % | | (0.8) | | | (166.9) | | | (100) | % |
| 與業務合併相關的重新測量 | | — | | — | | — % | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 預付託運車輛費用 | | (7.3) | | | — | | (100) | % | | (67.0) | | | — | | (100) | % |
| 衍生品公允價值的變化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 0.7 | | 0.2 | | 250 | % | | 2.0 | | 5.0 | | (60) | % |
| 高管過渡成本 | | 2.2 | | — | | 100 % | | 12.0 | | — | | 100 | % |
| 調整後 EBITDA | | $ | 307.5 | | $ | 121.5 | | 153 % | | $ | 1,032.8 | | $ | 465.2 | | 122 % |
(1) 有關截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和年度的調整項目摘要，請參閲第17-19頁。
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將折舊和攤銷、利息支出、所得税支出，從淨收入中減去利息收入，以及如第17-19頁所述，將調整項目加回來。
調整後的淨負債和調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤對賬
該公司認為，比較過去十二個月不同財政期的調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤，可以提供有關其運營業績的有用信息，可以衡量清償公司短期和長期債務所需的時間。該公司不認為這是衡量其流動性的標準，流動性是其僅償還短期債務的能力，而是衡量其為流動性提供資金的程度。
下表將調整後的淨負債與債務、調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益以及調整後的淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤分別與債務/淨收益進行對賬，這些是我們未經審計的合併財務報表中或根據其計算得出的最直接可比的GAAP指標。
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| | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 短期債務 | | $ | 13.7 | | $ | 29.1 | | (53) % |
| 長期債務 | | 3,075.8 | | 581.5 | | 429 % |
| 債務 | | 3,089.5 | | 610.6 | | 406 % |
| 減去：現金和現金等價物 | | (576.2) | | | (494.3) | | | 17 % |
| 調整後的淨負債 | | 2,513.3 | | 116.3 | | 2061 % |
| 淨收入 | | $ | 206.0 | | $ | 319.8 | | (36) | % |
| 加：折舊和攤銷 | | 352.2 | | 97.1 | | 263 % |
| 加：利息支出 | | 213.8 | | 57.9 | | 269 % |
| 減去：利息收入 | | (22.0) | | | (7.0) | | | 214 % |
| 加：所得税支出 | | 76.4 | | 86.2 | | (11) | % |
| EBITDA | | 826.4 | | 554.0 | | 49 | % |
| 基於股份的支付支出 | | 45.5 | | 37.0 | | 23 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 216.1 | | 37.3 | | 479 % |
| 處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用 | | (0.8) | | (166.9) | | | (100) | % |
| 與業務合併相關的重新測量 | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 衍生品公允價值的變化 | | — | | | (1.3) | | (100) | % |
| 預付託運車輛費用 | | (67.0) | | — | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 2.0 | | 5.1 | | (61) % |
| 高管過渡成本 | | 12.0 | | | — | | 100 | % |
| 調整後 EBITDA | | $ | 1,032.8 | | $ | 465.2 | | 122 % |
| 債務/淨收入 | | 15.0 x | | 1.9 x | | 689 % |
| 調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 2.4 x | | 0.3 x | | 700 % |
(1) 有關截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的調整項目摘要，請參閲第17-19頁。
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將折舊和攤銷、利息支出、所得税支出，從淨收入中減去利息收入，以及如第17-19頁所述，將調整項目加回來。
(3) 調整後的淨負債的計算方法是從短期和長期債務以及託管中的長期債務中減去現金和現金等價物。
(4) 調整後的淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將調整後的淨負債除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。
運營自由現金流（“OFCF”）對賬
該公司認為，將過去十二個月與不同財務期進行比較時，OFCF可以有效地衡量我們業務產生的現金，並提供了有關剩餘現金流的有用信息，可用於向股東提供全權回報、合併和收購或債務減免。OFCF的計算方法是從經營活動提供的現金中減去淨資本支出。我們的資產負債表記分卡將OFCF列為績效指標。OFCF也是某些年度短期和長期激勵獎勵績效標準的一個組成部分。
下表將OFCF與經營活動提供的現金進行對賬，這是我們未經審計的合併現金流量報表中最直接的可比GAAP指標，或根據其計算得出：
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| | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 年以上 2022 | | 2022 年比 2021 |
| 經營活動提供的現金 | | $ | 544.0 | | | $ | 463.1 | | | $ | 317.6 | | | 17 | % | | 46 | % |
| 不動產、廠房和設備的增加 | | (227.9) | | | (32.0) | | | (9.8) | | | 612 | % | | 227 | % |
| 增加無形資產 | | (118.3) | | | (40.0) | | | (33.7) | | | 196 | % | | 19 | % |
| 處置不動產、廠房和設備的收益 | | 32.6 | | | 165.5 | | | 1.9 | | | (80) | % | | 8611 | % |
| 淨資本（支出）收益 | | $ | (313.6) | | | $ | 93.5 | | | $ | (41.6) | | | (435) | % | | (325) | % |
| 關閉 | | $ | 230.4 | | | $ | 556.6 | | | $ | 276.0 | | | (59) | % | | 102 | % |
截至2023年12月31日止年度的調整項目：
在 2023 年第四季度獲得認可
•1,380萬美元的基於股份的支付支出。
•2,050萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。
•收購的無形資產的攤銷額為6,960萬美元，其中包括自收購以來從IAA收購的無形資產的6190萬美元攤銷，收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse所收購的無形資產的攤銷。
•20萬美元不動產、廠房和設備處置損失及相關成本，主要包括本季度70萬美元的非現金成本，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的70萬美元非現金成本，部分被處置財產、廠房和設備的50萬美元收益所抵消。
•730萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，這些費用在收購時沒有未來收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•70萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，包括與加拿大税務局（“CRA”）調查相關的費用。
•與某些高管於2023年8月1日離職相關的高管過渡成本估計為220萬美元，以及相關費用。
在 2023 年第三季度獲得認可
•1,270萬美元的基於股份的支付支出。
•2310萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。
•6,390萬美元的收購無形資產攤銷，其中包括自收購以來從IAA收購的無形資產相關的5,610萬美元攤銷，收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse的收購無形資產的攤銷。
•50萬美元不動產、廠房和設備處置損失及相關成本，主要包括本季度100萬美元的非現金成本，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的100萬美元非現金成本，部分被處置財產、廠房和設備的50萬美元收益所抵消。
•760萬美元涉及對IAA期初資產負債表上預付的託運車輛費用進行的公允價值調整，這些費用在收購時沒有未來的收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•60萬美元的其他諮詢、法律和結構成本，其中包括50萬美元的已終止和正在進行的交易成本以及與CRA調查相關的10萬美元法律和其他諮詢費用。
•與某些高管於2023年8月1日離職相關的高管過渡成本為980萬美元，其中包括遣散費、估計的和解金額，減去前首席執行官辭職後收回先前支出的基於股份的薪酬。
在 2023 年第二季度獲得認可
•1,230萬美元的基於股份的支付支出。
•4,630萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。與收購相關的成本和整合成本包括為終止IAA受其約束的競業禁止協議而產生的1,630萬美元淨和解費用、整合IAA時產生的諮詢和其他費用、某些職能整合時員工的遣散費和相關的加速股份支付費用，以及其他法律和收購相關費用。
•收購的無形資產攤銷額為7,600萬美元，其中包括自收購以來從IAA收購的無形資產相關的6,760萬美元攤銷，收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse所收購的無形資產的攤銷。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的150萬美元收益，主要包括在美國出售房產的200萬美元收益，部分被本季度的120萬美元非現金成本所抵消，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時為按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益所做的調整有關。
•3,970萬美元涉及對IAA期初資產負債表上預付的託運車輛費用進行的公允價值調整，這些費用在收購時沒有未來收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•與CRA調查相關的50萬美元法律和其他諮詢費用。
在 2023 年第一季度獲得認可
•670萬美元的基於股份的支付支出。
•1.262億美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。與收購相關的成本和整合成本包括融資、某些IAA高管的遣散費、相關的加速股份支付費用以及其他諮詢、為收購或整合合併後的業務而產生的法律和其他費用。
•1,660萬美元的收購無形資產攤銷，其中包括自收購以來的11天內與從IAA收購的無形資產相關的770萬美元攤銷，收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse時收購的無形資產的攤銷。
•處置財產、廠房和設備及相關成本的4,000美元虧損包括本季度120萬美元的非現金成本，這與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的調整有關，主要被出售位於阿拉伯聯合酋長國迪拜的房產相關的120萬美元收益所抵消。
•與業務合併相關的290萬美元重計，其中包括與2023年1月收購VeritRead相關的重新評估公司先前持有的VeritRead11％權益的140萬美元收益，以及因收購IAA後重新計算公司在美國的新税率而對公司美國期初遞延所得税餘額進行調整所得的150萬美元。
•1,240萬美元涉及對IAA期初資產負債表上預付的託運車輛費用進行的公允價值調整，這些費用在收購時沒有未來的收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•由於2016年票據的再收購價格與清償債務的淨賬面金額（主要是未確認的遞延債務發行成本）之間的差異，贖回2016年票據的損失為330萬美元。
•與CRA調查相關的20萬美元法律和其他諮詢費用。
截至2022年12月31日止年度的調整項目：
在 2022 年第四季度獲得認可
•910萬美元的基於股份的付款支出。
•220萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA的擬議有關，以及收購Rouse和SmarteQuip的基於股份的持續僱傭成本。
•820萬美元攤還收購的無形資產，主要來自收購IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90萬美元不動產、廠房和設備處置損失及相關成本包括本季度130萬美元的非現金成本，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的130萬美元非現金成本，部分被該季度處置不動產、廠房和設備的30萬美元收益所抵消。
•20萬美元的重組成本與年內與我們的信息技術團隊重組相關的保留成本有關。
在 2022 年第三季度獲得認可
•880萬澳元的股份支付支出。
•200萬美元的收購相關成本和整合成本主要與收購Rouse和SmarteQuip的基於股份的持續僱傭成本有關。
•820萬美元攤還收購的無形資產，主要來自收購IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90萬美元不動產、廠房和設備處置損失及相關成本包括本季度130萬美元的非現金成本，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的130萬美元非現金成本，由該季度處置不動產、廠房和設備收益的30萬美元抵消。
•150萬美元的其他諮詢、法律和重組成本，其中包括與併購活動相關的110萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，與2022年第一季度信息技術團隊重組相關的30萬美元遣散費和留用費用，這些費用由我們建立新的數字技術平臺的戰略推動，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的10萬美元諮詢費用。
在 2022 年第二季度獲得認可
•1,360萬美元的基於股份的支付支出。
•340萬美元的收購相關和整合成本與終止對Euro Auctions的收購以及對SmarteQuip和Rouse的完成收購有關。
•840萬美元攤還收購的無形資產，主要來自收購IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的120萬美元收益包括本季度130萬美元的非現金成本，這些成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的130萬美元非現金成本，以及該季度處置不動產、廠房和設備的收益10萬美元。
•贖回2021年票據造成的970萬美元損失和某些相關利息支出包括（a）由於2021年票據的重新收購價格與已清償債務的淨賬面金額（主要是未攤銷的債務發行成本的註銷）之間的差異而導致的480萬美元贖回2021年票據的虧損；（b）由於未提取的2.050億美元到期而註銷的70萬美元遞延債務發行成本本季度的DDTL設施，以及（c）本季度產生的與2021年相關的420萬美元利息支出票據，這些票據是由於2022年4月終止對歐元拍賣的收購而兑換的。
•110萬美元的其他諮詢、法律和重組成本，其中包括與併購活動相關的60萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，與建立新數字技術平臺戰略推動的信息技術團隊重組相關的30萬美元遣散費和留用費用，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的20萬美元諮詢費用。
在 2022 年第一季度獲得認可
•540萬美元的基於股份的付款支出。
•850萬美元攤還收購的無形資產，主要來自對IronPlanet、SmartEquip和Rouse的收購。
•處置不動產、廠房和設備的確認收益1.698億美元，其中1.691億美元與出售位於安大略省博爾頓的房產有關。
•960萬美元的收購相關和整合成本與擬議收購Euro Auctions以及完成對SmarteQuip和Rouse的收購有關。
•130萬美元的收益歸因於衍生品公允價值的變化，用於管理我們因擬議收購Euro Auctions的收購對價而面臨的外幣匯率波動風險。
•230萬美元的其他諮詢、法律和重組成本，其中包括與我們的信息技術團隊重組相關的90萬美元遣散費和留用成本，這些費用是由我們建立新的數字技術平臺的戰略推動的，與併購活動相關的50萬美元終止和正在進行的交易和法律費用，40萬美元的SOX補救費用，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的60萬美元諮詢費用。
