EVR-20231231錯誤2023財年0001360901P3YP1YP1Y00013609012023-01-012023-12-3100013609012023-06-30ISO 4217：美元0001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2024-02-14Xbrli：共享0001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2024-02-140001360901美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：替補成員2024-02-1400013609012023-12-3100013609012022-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：非關聯方成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：非關聯方成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-310001360901EVR：AdvisoryFees成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2023-01-012023-12-310001360901EVR：AdvisoryFees成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2022-01-012022-12-310001360901EVR：AdvisoryFees成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2021-01-012021-12-310001360901EVR：承銷費用成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2023-01-012023-12-310001360901EVR：承銷費用成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2022-01-012022-12-310001360901EVR：承銷費用成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2021-01-012021-12-310001360901EVR：佣金和相關收入成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2023-01-012023-12-310001360901EVR：佣金和相關收入成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2022-01-012022-12-310001360901EVR：佣金和相關收入成員EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2021-01-012021-12-310001360901美國-公認會計準則：資產管理1成員EVR：投資管理成員2023-01-012023-12-310001360901美國-公認會計準則：資產管理1成員EVR：投資管理成員2022-01-012022-12-310001360901美國-公認會計準則：資產管理1成員EVR：投資管理成員2021-01-012021-12-3100013609012022-01-012022-12-3100013609012021-01-012021-12-310001360901美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2020-12-310001360901US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001360901Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001360901美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001360901美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-310001360901美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-3100013609012020-12-310001360901美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001360901美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-12-310001360901Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001360901美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-01-012021-12-310001360901美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-12-310001360901US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001360901美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001360901US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001360901Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001360901美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001360901美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310001360901美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-3100013609012021-12-310001360901美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310001360901美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-12-310001360901Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001360901美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-12-310001360901美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-12-310001360901US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001360901美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-310001360901US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001360901Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001360901美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001360901美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310001360901美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-01-012023-12-310001360901Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001360901美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-12-310001360901美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-012023-12-310001360901US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310001360901美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-310001360901US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001360901Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001360901美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310001360901美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-12-310001360901Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310001360901Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001360901EVR：LP單位成員2023-01-012023-12-31Xbrli：純0001360901SRT：最小成員數2023-12-310001360901SRT：最大成員數2023-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2023-01-012023-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2022-01-012022-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2021-01-012021-12-310001360901EVR：投資管理成員EVR：財富管理成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：投資管理成員EVR：財富管理成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：投資管理成員EVR：財富管理成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：投資管理成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：投資管理成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：投資管理成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2021-12-310001360901EVR：投資管理成員2021-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2022-01-012022-12-310001360901EVR：投資管理成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2022-12-310001360901EVR：投資管理成員2022-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2023-01-012023-12-310001360901EVR：投資管理成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2023-12-310001360901EVR：投資管理成員2023-12-310001360901SRT：ParentCompany Memberevr：SeriesBSeniorNotesMember2016-03-300001360901美國-公認會計準則：關聯方成員EVR：AdvisoryFees成員2023-01-012023-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員EVR：AdvisoryFees成員2022-01-012022-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員EVR：AdvisoryFees成員2021-01-012021-12-310001360901美國公認會計準則：應收貸款成員美國-公認會計準則：關聯方成員2023-12-310001360901美國公認會計準則：應收貸款成員美國-公認會計準則：關聯方成員2022-12-310001360901evr：AdvancesToxicesMember2023-12-310001360901evr：AdvancesToxicesMember2022-12-310001360901evr：PersonalExpensesPaidOnBehalfOftenesAndRelatedPartiesMember2023-12-310001360901evr：PersonalExpensesPaidOnBehalfOftenesAndRelatedPartiesMember2022-12-310001360901evr：關聯方交易成員2023-12-310001360901evr：關聯方交易成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：AmountsDueToUKBouncersMember2023-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：AmountsDueToUKBouncersMember2022-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：AmountsDuePursuantToTaxReceivableDiscriminationsMember2023-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：AmountsDuePursuantToTaxReceivableDiscriminationsMember2022-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：AmountsDueToesForTheSaleOfOutstandingClassRanksOfPrivateCapitalAdvisoryLPMember2023-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：AmountsDueToesForTheSaleOfOutstandingClassRanksOfPrivateCapitalAdvisoryLPMember2022-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：關聯方交易成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員evr：關聯方交易成員2022-12-310001360901evr：AmountsDuePursuantToTaxReceivableDiscriminationsMember2023-12-310001360901evr：AmountsDuePursuantToTaxReceivableDiscriminationsMember2022-12-310001360901evr：AmountsDueToesForTheSaleOfOutstandingClassRanksOfPrivateCapitalAdvisoryLPMember2022-12-310001360901美國公認會計準則：債務證券成員2023-12-310001360901美國公認會計準則：債務證券成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：股權證券成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：股權證券成員2022-12-310001360901Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2023-12-310001360901Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2022-12-310001360901EVR：投資基金成員2023-12-310001360901EVR：投資基金成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：股權證券成員2023-01-012023-12-310001360901美國-公認會計準則：股權證券成員2022-01-012022-12-310001360901美國-公認會計準則：股權證券成員2021-01-012021-12-310001360901Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2023-01-012023-12-310001360901Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2022-01-012022-12-310001360901Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2021-01-012021-12-310001360901EVR：投資基金成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：投資基金成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：投資基金成員2021-01-012021-12-310001360901美國公認會計準則：存款成員資格認證2023-01-012023-12-310001360901US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-12-310001360901US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310001360901美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2023-01-012023-12-310001360901美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2022-01-012022-12-310001360901美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2021-01-012021-12-31Utr：SQFT0001360901美國-GAAP：BuildingMembers2023-01-012023-12-31EVR：地板0001360901SRT：情景預測成員2024-01-012024-12-310001360901SRT：情景預測成員2024-01-010001360901EVR：AbsMembers2023-12-310001360901EVR：AbsMembers2022-12-310001360901EVR：AtalantaSosnoff CapitalLLCM成員2023-12-310001360901EVR：AtalantaSosnoff CapitalLLCM成員2022-12-310001360901EVR：照明成員2023-12-310001360901EVR：照明成員2022-12-310001360901EVR：Seneca EvercoreMembers2023-12-310001360901EVR：Seneca EvercoreMembers2022-12-310001360901EVR：AbsMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：AbsMembers2022-01-012022-12-310001360901EVR：AbsMembers2021-01-012021-12-310001360901EVR：AbsMembers2022-01-310001360901EVR：AbsMembers2022-03-280001360901EVR：AbsMembers美國公認會計準則：其他收入成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：AtalantaSosnoff CapitalLLCM成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：AtalantaSosnoff CapitalLLCM成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：AtalantaSosnoff CapitalLLCM成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：照明成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：照明成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：照明成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：Seneca EvercoreMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：Seneca EvercoreMembers2022-01-012022-12-310001360901EVR：Seneca EvercoreMembers2021-01-012021-12-310001360901美國-GAAP：股權投資方法成員2023-01-012023-12-310001360901美國-GAAP：股權投資方法成員2022-01-012022-12-310001360901美國-GAAP：股權投資方法成員2021-01-012021-12-310001360901美國公認會計準則：其他收入成員EVR：G5成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：GliscoIII和IVMembers2023-12-310001360901EVR：GliscoIII和IVMembers2022-12-310001360901EVR：TrilantiIVAndVMembers2023-12-310001360901EVR：TrilantiIVAndVMembers2022-12-310001360901EVR：TrilantiVimember2021-12-012021-12-310001360901Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310001360901Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001360901Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2023-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員EVR：其他債務和股權證券成員2023-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員2023-12-310001360901EVR：投資基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員EVR：投資基金成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員EVR：投資基金成員2023-12-310001360901EVR：其他成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員EVR：其他成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員EVR：其他成員2023-12-310001360901EVR：其他成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001360901Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Evr:DebtSecuritiesCarriedByBrokerDealersMember2022-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員EVR：其他債務和股權證券成員2022-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員2022-12-310001360901EVR：投資基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員EVR：投資基金成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員EVR：投資基金成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員US-GAAP：美國ReasuryBillSecuritiesMembers2023-12-310001360901EVR：其他債務和股權證券成員US-GAAP：美國ReasuryBillSecuritiesMembers2022-12-310001360901Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310001360901Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310001360901Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001360901Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompany Member2016-03-300001360901EVR：系列ASenior注意事項成員SRT：ParentCompany Member2016-03-300001360901EVR：系列CSeniorNotesMemberSRT：ParentCompany Member2016-03-300001360901EVR：系列高級音符成員SRT：ParentCompany Member2016-03-300001360901EVR：系列ASenior注意事項成員SRT：ParentCompany Member2021-03-012021-03-310001360901SRT：ParentCompany Memberevr：SeriesBSeniorNotesMember2022-06-282022-06-280001360901EVR：特殊費用成員evr：SeriesBSeniorNotesMember2022-01-012022-12-310001360901貨幣：美元美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompany Member2019-08-010001360901貨幣：英鎊美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompany Member2019-08-01ISO4217：英鎊0001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompany Member2019-08-012019-08-010001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：ParentCompany Member2019-08-010001360901SRT：ParentCompany Memberevr：SeriesESeniorNotesMember2019-08-010001360901evr：SeriesFSeniorNotesMemberSRT：ParentCompany Member2019-08-010001360901evr：SeriesGSeniorNotesMemberSRT：ParentCompany Member2019-08-010001360901SRT：ParentCompany Memberevr：SeriesHSeniorNotesMember2019-08-010001360901evr：SeriesISeniorNotesMemberSRT：ParentCompany Member2021-03-290001360901evr：SeriesJSeniorNotesMemberSRT：ParentCompany Member2022-06-280001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員EVR：系列CSeniorNotesMember2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員EVR：系列CSeniorNotesMember2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員EVR：系列高級音符成員2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員EVR：系列高級音符成員2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesESeniorNotesMember2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesESeniorNotesMember2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesFSeniorNotesMember2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesFSeniorNotesMember2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesGSeniorNotesMember2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesGSeniorNotesMember2022-12-310001360901evr：SeriesHSeniorNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310001360901evr：SeriesHSeniorNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesISeniorNotesMember2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesISeniorNotesMember2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesJSeniorNotesMember2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員evr：SeriesJSeniorNotesMember2022-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-12-310001360901美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310001360901EVR：EvercorePlanMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：EvercorePlanMembers2022-01-012022-12-310001360901EVR：EvercorePlanMembers2021-01-012021-12-310001360901EVR：EvercoreEurope計劃成員SRT：最小成員數2023-01-012023-12-310001360901EVR：EvercoreEurope計劃成員SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310001360901EVR：EvercoreEurope計劃成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：EvercoreEurope Plans 2011年7月後2023-01-012023-12-310001360901EVR：EvercoreEurope計劃成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：EvercoreEurope計劃成員2021-01-012021-12-310001360901美國公認會計準則：次要事件成員2024-01-302024-01-300001360901EVR：DiviendsAcruedMembers2023-01-012023-12-310001360901US-GAAP：DiviendPaidMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：DiviendsAcruedMembers2022-01-012022-12-310001360901US-GAAP：DiviendPaidMembers2022-01-012022-12-310001360901EVR：基於共享的獎勵的NetSettlementOf ShareBasedAwardsMember2023-01-012023-12-310001360901EVR：共享回購計劃成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：基於共享的獎勵的NetSettlementOf ShareBasedAwardsMember2022-01-012022-12-310001360901EVR：共享回購計劃成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：EvercoreLPM成員2023-12-310001360901EVR：EvercoreLPM成員2022-12-310001360901EVR：EvercoreLPM成員2021-12-310001360901EVR：EvercoreWealthManagement成員2023-12-310001360901EVR：EvercoreWealthManagement成員2022-12-310001360901EVR：EvercoreWealthManagement成員2021-12-3100013609012022-02-242022-02-240001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2022-02-242022-02-240001360901EVR：EvercoreWealthManagement成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：RealEstateCapitalAdvisoryMember2021-01-012021-12-310001360901EVR：EvercoreWealthManagement成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：EvercoreWealthManagement成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：RealEstateCapitalAdvisoryMember2021-12-312021-12-310001360901EVR：RealEstateCapitalAdvisoryMember2022-01-012022-12-310001360901EVR：RealEstateCapitalAdvisoryMember2023-01-012023-12-310001360901EVR：PayableToEmployeesAndRelatedPartiesMemberEVR：RealEstateCapitalAdvisoryMember2023-12-310001360901EVR：RealEstateCapitalAdvisoryMember2022-12-310001360901美國-公認會計準則：其他當前負債成員EVR：RealEstateCapitalAdvisoryMember2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-012023-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：ClassAEKandILPUnitsMembersEVR：LP單位成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：ClassAEKandILPUnitsMembersEVR：LP單位成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：ClassAEKandILPUnitsMembersEVR：LP單位成員2021-01-012021-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：ClassIPUnitsMember董事會成員：董事會主席2016-11-012016-11-300001360901EVR：ClassIPUnitsMember2022-03-012022-03-010001360901EVR：LP單位成員2016-11-012016-11-300001360901EVR：ClassIPUnitsMember董事會成員：董事會主席2022-01-012022-12-310001360901EVR：ClassIPUnitsMember董事會成員：董事會主席2021-01-012021-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2017-11-012017-11-300001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2021-01-012021-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2019-06-012019-06-300001360901EVR：ClassKPUnitsMembersUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2019-06-012019-06-300001360901Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMemberEVR：ClassKPUnitsMembers2019-06-012019-06-300001360901EVR：ClassKPUnitsMembersUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2023-02-012023-02-280001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2023-02-012023-02-2800013609012019-06-012019-06-300001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2021-12-012021-12-3100013609012021-12-012021-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2022-12-012022-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembersUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-12-012022-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembersEvr:ShareBasedPaymentArrangementTrancheFourMember2022-12-012022-12-310001360901Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMemberEVR：ClassKPUnitsMembers2022-12-012022-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembersUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2022-12-012022-12-3100013609012022-12-012022-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2023-06-012023-06-3000013609012023-06-012023-06-300001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：ClassKPUnitsMembers2022-01-012022-12-310001360901EVR：LP單位成員2023-12-310001360901EVR：LP單位成員2023-01-012023-12-310001360901Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-12-310001360901Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-310001360901美國公認會計準則：次要事件成員Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2024-01-012024-03-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310001360901Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001360901SRT：最小成員數Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001360901SRT：最大成員數Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001360901Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember2022-12-310001360901Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember2023-01-012023-12-310001360901Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember2023-12-310001360901Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310001360901evr：AmendedTwoTwo and Sixteen StockIncentivePlaneterMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001360901SRT：最小成員數evr：AmendedTwoTwo and Sixteen StockIncentivePlaneterMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001360901SRT：最大成員數evr：AmendedTwoTwo and Sixteen StockIncentivePlaneterMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001360901evr：AmendedTwoTwo and Sixteen StockIncentivePlaneterMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310001360901Evr:TwoThousandSixandTwoThousandSixteenStockIncentivePlansMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001360901Evr:TwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001360901SRT：最小成員數Evr:TwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001360901SRT：最大成員數Evr:TwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001360901Evr:TwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001360901Evr:TwoThousandSixandTwoThousandSixteenStockIncentivePlansMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：延期現金補償計劃成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：延期現金補償計劃成員2023-12-310001360901EVR：延期現金補償計劃成員2022-12-310001360901EVR：延期現金補償計劃成員2021-12-310001360901EVR：延期現金補償計劃成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：延期現金補償計劃成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：受限現金獎勵成員董事會成員：董事會主席2016-11-300001360901EVR：受限現金獎勵成員董事會成員：董事會主席2019-03-012019-03-010001360901EVR：受限現金獎勵成員董事會成員：董事會主席2022-03-012022-03-010001360901EVR：受限現金獎勵成員董事會成員：董事會主席2023-03-012023-03-010001360901EVR：受限現金獎勵成員董事會成員：董事會主席2021-03-012021-03-010001360901EVR：受限現金獎勵成員董事會成員：董事會主席2020-03-012020-03-010001360901EVR：其他延期兑現成員2017-12-310001360901EVR：其他延期兑現成員2023-01-012023-12-31EVR：分期付款0001360901EVR：其他延期兑現成員2022-12-310001360901SRT：最小成員數EVR：其他延期兑現成員2023-01-012023-12-310001360901SRT：最大成員數EVR：其他延期兑現成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：其他延期兑現成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：其他延期兑現成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：其他延期兑現成員2023-12-310001360901美國公認會計準則：次要事件成員Evr:SecondAmendedTwoThousandSixteenStockIncentivePlanMember2024-01-012024-03-310001360901美國公認會計準則：次要事件成員EVR：延期現金補償計劃成員2024-03-310001360901美國公認會計準則：次要事件成員EVR：延期現金補償計劃成員2024-01-012024-03-310001360901EVR：LongTermIncentivePlan成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：LongTermIncentivePlan成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：LongTermIncentivePlan成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：LongTermIncentivePlan成員2021-03-012021-03-310001360901EVR：LongTermIncentivePlan成員2021-12-012021-12-310001360901EVR：LongTermIncentivePlan成員EVR：非當前責任成員2023-12-310001360901EVR：A2021LongTerm獎勵計劃成員EVR：LongTermIncentivePlan成員2023-12-310001360901EVR：員工貸款成員SRT：最小成員數2023-01-012023-12-310001360901EVR：員工貸款成員SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310001360901EVR：員工貸款成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：員工貸款成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：員工貸款成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：員工貸款成員2023-12-310001360901EVR：特殊費用成員EVR：CashandDeferredCashCompensationMember2022-01-012022-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員EVR：員工薪酬和福利成員2023-01-012023-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員EVR：員工薪酬和福利成員2022-01-012022-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員EVR：員工薪酬和福利成員2021-01-012021-12-310001360901美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：信用額度安全線成員EVR：PNCBankMembers2023-06-290001360901EVR：信用額度安全線成員EVR：PNCBankMembersUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-06-292023-06-290001360901EVR：信用額度安全線成員EVR：PNCBankMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：未加密的信用額度成員EVR：PNCBankMembers2023-06-290001360901EVR：未加密的信用額度成員EVR：PNCBankMembersUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-06-292023-06-290001360901EVR：未加密的信用額度成員EVR：PNCBankMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：未加密的信用額度成員EVR：EvercoreGroupLLCM成員EVR：PNCBankMembers2023-11-060001360901EVR：未加密的信用額度成員EVR：EvercoreGroupLLCM成員EVR：PNCBankMembersUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-11-062023-11-060001360901EVR：未加密的信用額度成員EVR：EvercoreGroupLLCM成員EVR：PNCBankMembers2023-01-012023-12-310001360901美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-03-310001360901美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-01-012023-12-310001360901美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-09-300001360901美國-公認會計準則：外匯遠期成員2023-12-310001360901EVR：EvercoreGroupLLCM成員2023-12-310001360901EVR：EvercoreGroupLLCM成員2022-12-310001360901EVR：EvercoreTrustCompany成員2023-12-310001360901EVR：EvercoreTrustCompany成員2023-01-012023-12-310001360901國家：美國2023-01-012023-12-310001360901國家：美國2022-01-012022-12-310001360901國家：美國2021-01-012021-12-310001360901美國-GAAP：非美國成員2023-01-012023-12-310001360901美國-GAAP：非美國成員2022-01-012022-12-310001360901美國-GAAP：非美國成員2021-01-012021-12-310001360901EVR：應收税金協議成員2023-12-310001360901EVR：應收税金協議成員2022-12-310001360901EVR：免税應收協議成員2023-12-310001360901EVR：免税應收協議成員2022-12-310001360901EVR：免税應收協議成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：A類和ELPUnitsMembers2023-01-012023-12-310001360901EVR：應收税金協議成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：ClassALPUnitsMember2023-12-310001360901EVR：ClassALPUnitsMember2023-01-012023-12-31EVR：細分市場0001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2023-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2022-12-310001360901EVR：InvestmentBankingAndEquitiesMember2021-12-310001360901EVR：投資管理成員2023-12-310001360901EVR：投資管理成員2022-12-310001360901EVR：投資管理成員2021-12-310001360901EVR：歐洲和其他成員2023-01-012023-12-310001360901EVR：歐洲和其他成員2022-01-012022-12-310001360901EVR：歐洲和其他成員2021-01-012021-12-310001360901SRT：拉美裔美國成員2023-01-012023-12-310001360901SRT：拉美裔美國成員2022-01-012022-12-310001360901SRT：拉美裔美國成員2021-01-012021-12-310001360901國家：美國2023-12-310001360901國家：美國2022-12-310001360901EVR：歐洲和其他成員2023-12-310001360901EVR：歐洲和其他成員2022-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2023-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2022-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員SRT：ParentCompany Member2023-12-310001360901美國-公認會計準則：關聯方成員SRT：ParentCompany Member2022-12-310001360901美國-公認會計準則：非關聯方成員SRT：ParentCompany Member2023-12-310001360901美國-公認會計準則：非關聯方成員SRT：ParentCompany Member2022-12-310001360901SRT：ParentCompany Member美國-公認會計準則：公共類別成員2023-12-310001360901SRT：ParentCompany Member美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：ParentCompany Member2023-12-310001360901美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：ParentCompany Member2022-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2021-12-310001360901SRT：ParentCompany Member2020-12-310001360901EVR：LP單位成員SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
_____________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
|
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
過渡時期， 到 。
佣金文件編號001-32975
____________________________________________________
EVERCORE INC.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________________________ | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 20-4748747 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：(212) 857-3100
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | EVR | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年6月30日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元。4.7200億美元，根據註冊人A類普通股於當日在紐約證券交易所公佈的收盤價每股123.59美元和註冊人B類普通股的面值每股面值0.01美元。
截至2024年2月14日，註冊人的A類普通股，每股票面價值0.01美元的流通股數量為38,679,446。截至2024年2月14日，註冊人B類普通股的流通股數量為每股面值0.01美元46(不包括54註冊人的子公司持有的B類普通股)。
引用成立為法團的文件
根據1934年《證券交易法》(經修訂)下的一般規則和條例第14A條提交的Evercore Inc.為2024年股東年會提交的最終委託書的部分(“委託書”)通過引用併入本表格10-K的第III部分。
EVERCORE INC.
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 2 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 10 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 24 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 24 |
| 第二項。 | 屬性 | 25 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 26 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 27 |
| 第6項。 | [已保留] | 29 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| 項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 54 |
| 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 108 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 108 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 111 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 111 |
第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 112 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 112 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 112 |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 112 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 112 |
第IV部 | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 113 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 118 |
第一部分
可用信息
我們的網站地址是www.evercore.com。我們根據1934年證券交易法(“美國證券交易委員會”)第13(A)或15(D)節(“證券交易法”)以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交材料後，在合理可行的範圍內儘快在合理可行的範圍內免費在我們的網站(以下簡稱“我們”)的投資者關係欄目免費提供我們的年度報告Form 10-K(本“Form 10-K”)、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對該等報告的所有修訂。我們還通過我們的網站提供其他材料，如我們的商業行為和道德準則、我們的可持續發展報告，以及根據交易所法案向美國證券交易委員會提交或提交的其他報告，包括我們的委託書以及高級管理人員和董事根據交易所法案第16(A)節提交的報告。我們可能會不時地使用我們的網站作為發佈材料公司信息的渠道。有關公司的財務和其他重要信息通常發佈在http://investors.evercore.com.上並可在其上訪問此外，您還可以通過訪問http://investors.evercore.com.的“概述”部分來註冊您的電子郵件，從而自動接收電子郵件警報和其他有關我們的信息我們不打算將我們網站中包含的信息作為本10-K表格的一部分。
美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
在本報告中，提到的“Evercore”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是Evercore Inc.、特拉華州的一家公司及其合併的子公司。除文意另有所指外，指(1)“Evercore Inc.”僅指Evercore Inc.，而不是其任何合併子公司；(2)“Evercore LP”僅指特拉華州的有限合夥企業Evercore LP，而不是其任何合併子公司。
前瞻性陳述
本報告包含或引用了1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A節和《交易法》第21E節的定義中的前瞻性表述，這些表述反映了我們目前對我們的運營和財務業績的看法。在某些情況下，您可以通過使用諸如“展望”、“積壓”、“相信”、“預期”、“潛在”、“可能”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”或這些詞語的負面版本或其他可比詞語來識別這些前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，受已知和未知風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和預期的業務趨勢對我們未來財務業績的預測。
因此，存在或將存在重要因素，可能導致實際結果或結果與這些聲明中指出的結果大相徑庭。除歷史事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，會受到已知和未知風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和Evercore業務的預期趨勢對我們未來財務業績的預測。我們認為，這些因素包括但不限於本報告中“風險因素”項下描述的因素。這些因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告所包括或通過參考併入的其他警示説明一併閲讀。此外，新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測所有風險和不確定因素，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。然而，您應該參考我們在未來提交的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告以及對其的任何修訂中可能做出的進一步披露，或在未來的新聞稿或其他公開聲明中。
我們在競爭非常激烈、變化迅速的環境中運營。新的風險和不確定因素不時出現，我們的管理層無法預測所有風險和不確定因素，管理層也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
Evercore是世界領先的獨立投資銀行，基於我們在過去五年中為其提供諮詢的已宣佈的全球併購交易的美元金額。(1)。當我們使用術語“獨立投資銀行顧問公司”時，我們指的是直接或通過其附屬公司不從事商業銀行業務或重大自營交易活動的投資銀行公司。我們建立在這樣一種信念之上，即投資銀行行業內存在機會，使公司不會在大型、多產品、資本密集型金融機構內產生潛在的利益衝突。我們認為，在我們的核心業務中保持卓越和誠信的標準需要一種合作和親力親為的精神，這種精神在較小的組織中更為常見。自成立以來，我們一直致力於在我們選擇的員工和我們承擔的項目中建立一個致力於最高水平的專業精神和誠信的組織。
我們通過兩個業務部門在全球開展業務：(I)投資銀行和股票業務以及(Ii)投資管理業務。
投資銀行與股票
我們的投資銀行和股票部門包括我們的投資銀行業務和股票業務。2023年，我們的投資銀行和股票部門產生了22.8億美元，或97%的收入，不包括其他收入，淨額(2022年為27.2億美元，或98%，2021年為32.1億美元，或98%)，並從客户那裏賺取了666筆諮詢和承銷交易費用。
2024年開始時，我們的投資銀行和股票部門有136個(2)諮詢高級董事總經理和38名股票高級董事總經理，在廣泛的行業領域和廣泛的地理範圍內擁有專業知識和客户關係。
投資銀行業務
我們的投資銀行業務提供戰略諮詢、負債管理和重組、資本市場諮詢以及私人資本諮詢和籌資服務。通過這項業務，我們為客户提供差異化的戰略和戰術建議，以及為金融贊助商以及廣泛的行業部門和地區的上市公司和私營公司提供執行。我們幫助我們的客户確定和追求戰略優先事項，制定戰略以提高股東價值，並開發新的想法和更深層次的視角來實現他們的目標。我們還在全球資本市場的許多最大和最複雜的資本交易中為客户提供領先的顧問服務。我們靈活而完整的團隊通過專注於客户的目標來建立與客户的信任。在功能上，我們可以根據每個客户的情況和偏好充當獨立的顧問、配售代理或承銷商。
•戰略諮詢. 我們提供全方位的諮詢服務，包括合併、出售、收購、槓桿收購、合資企業、戰略、國防和股東諮詢、資產剝離和其他税收效益高的組合。
•兼併與收購在為公司的合併、出售或收購提供諮詢時，我們評估潛在的目標和收購者，提供估值分析，並評估和提出財務和戰略替代方案。我們為董事會、管理團隊和財務贊助商提供獨立的判斷力和深厚的專業知識，幫助他們完成最重要的交易和戰略決策。我們還就擬議交易的時間、結構、融資和定價提供建議，並協助談判和完成交易。
•戰略、防禦和股東諮詢。我們豐富的經驗、對維權策略的深入瞭解、協助公司進行股東參與的專業知識以及創新的防禦策略，有助於幫助客户做好準備，避免並在必要時防禦維權投資者和敵意收購企圖。在上市公司的情況下，我們的戰略股東建議是我們業務的一個組成部分，對於尋求解決複雜問題並獲得股東對其交易的支持的客户來説，這是一個決定性的優勢。
(1) 基於Refinitiv數據
(2) 截至2023年12月31日的高級董事總經理人數，經調整以包括一名於2024年1月加入的額外諮詢高級董事總經理。
•特別委員會。我們有一個領先的特別委員會的做法，這是由驅動，並證實，我們的整體承諾，獨立性，自由裁量權，客觀性，並提供無衝突的意見。 我們的團隊長期以來一直為特別委員會提供公正的建議，並協助他們在重大情況下履行受託責任和義務。
•房地產戰略諮詢。通過我們的房地產戰略諮詢（“RESA”）團隊，我們為全球的公共和私人公司，贊助商和投資者提供全面的戰略諮詢和資本籌集解決方案。該團隊協助客户和交易類型的諮詢和執行，包括公開併購、投資組合銷售和資本重組、延續工具、合資企業、基金、股權資本市場和其他定製諮詢服務。
•負債管理和重組. 我們為公司、發起人、債權人、股東和其他利益相關者提供獨立的財務重組建議，包括法庭內外。我們專注於就複雜的資產負債表問題和轉型情況向客户提供關鍵和公正的建議。
•股權資本市場. 我們為公司的企業和金融發起人客户構建和執行股票和股票相關資本市場以及諮詢服務。我們的團隊在資本形成和資本市場交易的各個方面為客户提供執行專業知識、獨立建議、經驗豐富的判斷和關鍵見解。我們的股票資本市場團隊可以靈活地以承銷、配售代理或顧問身份與我們的企業和財務保薦人客户接洽。
•私人資本市場和債務諮詢. 我們提供企業融資諮詢服務，包括與私人信貸、增長型股權和結構性股權相關的諮詢服務。這包括為企業和保薦人客户構建和執行私募市場交易，包括股權、信貸、結構化股權或混合融資解決方案。
•市場風險管理和對衝。我們就與跨境併購和融資交易有關的外匯、利率、通貨膨脹和商品價格等市場相關風險的各個方面提供諮詢服務。我們協助客户根據其財務目標和風險偏好確定市場風險策略，並設計一種方法，在有競爭力的定價與對潛在交易保密的需要之間取得平衡。
•私人資本諮詢和籌資。通過我們的私人資本諮詢（“PCA”）和私人基金集團（“PFG”）團隊，我們就私人資產管理公司通過私下協商的交易（例如基金出售、資產再融資和基金資本重組或延續基金）將其資產資本化或清算提供建議。我們還為這些基金經理和/或精選的私募基金髮起人提供全面的全球融資諮詢和分銷服務，就融資過程提供諮詢和執行，包括競爭定位和市場評估，準備營銷材料，投資者開發和文件。
股票
在我們的股票業務中，Evercore ISI，我們經驗豐富的研究、銷售和交易專業人員，在一個以內容為導向的平臺上提供卓越的客户服務，努力成為股票和宏觀經濟研究的最佳獨立資源，以支持我們的機構投資者客户。
•研究Evercore ISI被《機構投資者》評為2023年排名最高的獨立公司。我們還在所有公司的分析師加權基礎上排名第一(按佣金和排名靠前的職位加權)。
•銷售額。我們的銷售團隊為美國和海外的1300多家機構客户提供以研究為中心的服務。我們的團隊提供對我們宏觀和基礎研究產品的訪問，我們敬業的銷售專家提供獨特的行業洞察力。
•交易。我們的股票交易專業人員主要從事僅限代理的交易，不存在自營交易造成的潛在利益衝突。我們的團隊提供無縫執行，將客户的利益放在首位，以高效、客觀和謹慎的方式執行交易。
•企業訪問權限。我們的企業訪問團隊開發公司管理層和投資者之間的戰略連接，以最大限度地發揮路演、實地考察、行業和宏觀戰略會議的影響。
其他
我們的投資銀行及股權分部亦包括於盧米斯合夥公司(“魯米尼斯”)及Seneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)的權益，該等權益均按權益會計方法入賬。盧米尼斯是一家總部設在澳大利亞的獨立企業諮詢公司，Seneca Evercore是一家總部設在巴西的獨立企業諮詢公司。
投資管理
我們的投資管理部門包括通過Evercore Wealth Management L.L.C.(“EWM”)進行的財富管理和通過Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)提供的信託服務，以及通過投資於管理私募股權基金的實體的私募股權。2023年，我們的投資管理部門產生了6,700萬美元的收入，佔我們收入的3%，不包括其他收入，淨額(2022年為6,450萬美元，或2%，2021年為6,580萬美元，或2%)。
•Evercore財富管理和Evercore信託公司。我們總部位於美國的Evercore Wealth Management為高淨值個人、基金會和捐贈基金提供服務。EWM和我們的附屬信託公司等的客户直接與專門的團隊合作，建立獨特的財務目標，以追求個人、業務和遺產目標。截至2023年12月31日，EWM管理的資產規模為123億美元。
•對附屬公司的投資。我們亦持有ABS Investment Management Holdings LP及ABS Investment Management GP LLC(統稱為“ABS”)及Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)的權益，該等權益根據權益會計方法入賬。ABS是一家專注於對衝基金的基金管理公司，Atalanta Sosnoff管理着大盤化的美國股票和平衡產品。我們還在管理私人股本基金的實體及其管理的基金中持有某些權益。
我們的增長戰略
我們打算通過以下戰略，繼續發展和多樣化我們的業務，並進一步提高我們的形象和競爭地位：
•在我們的投資銀行和股票部門提拔和招聘高素質的專業人員我們打算在未來繼續提拔我們最有才華的專業人員，並招聘和提升高素質的戰略企業、戰略和資本市場諮詢和股票研究專業人員，以在我們認為已經具備實力的領域增加行業部門和產品和服務的深度，將我們的觸角伸向我們認為特別有吸引力的行業或新業務線、產品能力和地理位置，並擴大和加強我們的客户基礎和覆蓋模式。2023年，11名新的諮詢高級董事總經理承諾加入公司，加強我們在股權資本市場、私人資本市場、技術、通信、房地產、工業和商業服務領域的能力，並擴大我們的地理覆蓋範圍。同樣重要的是，根據內部人才培養的長期戰略，我們還在2023年將7名諮詢董事總經理提升為董事高級董事總經理，1名顧問董事總經理提升為董事高級董事總經理。此外，2024年1月，我們宣佈將7名諮詢董事總經理晉升為董事高級董事總經理，將1名股票經理董事晉升為董事高級董事總經理。有時，專業人員的增加可能是通過收購擁有某一市場或行業領先專業人員的精品獨立諮詢公司而產生的。
•在我們的投資管理部門實現有機增長和提高盈利能力我們專注於有效管理我們目前的投資管理業務。我們還繼續有選擇地評估擴大財富管理的機會。2023年，我們提拔了三名董事總經理成為我們EWM業務的合作伙伴。
人力資本管理
我們是一個人力資本密集型企業，我們的長期成功取決於我們員工的數量、質量和表現。我們的主要人力資本管理目標是吸引、發展、指導、提拔和留住我們行業中最有才華的專業人士。為了支持這些目標，我們投入了大量的時間和資源來招聘和留住那些堅持我們的核心價值觀(客户至上、誠信、卓越、尊重、多元化、公平和包容、投資於人、夥伴關係)並改善我們業務的人員。我們還通過有競爭力的薪酬和福利計劃獎勵和支持員工，通過我們的人才發展計劃促進員工的職業發展，並在整個組織內促進多元化、公平和包容的強大文化。
在這些指導原則的指導下，我們的人力資本集團領導着我們在招聘和招聘、入職和培訓、福利管理、薪酬規劃、績效管理和專業發展等與就業相關的事務上的努力。我們的董事會及其提名和公司治理委員會對某些人力資本事務提供監督，包括我們的多元化、股權和包容性(“DE&I”)倡議。
我們為吸引、發展、指導、提拔和留住業內最有才華的專業人員而開展的計劃、倡議和努力的一些例子包括：
•多樣性、公平和包容性：De&I是我們的核心價值觀之一，並將繼續是我們高級管理層和董事會的首要任務。我們專注於將統一的全球方法應用於DE&I，以與我們的核心價值觀和業務目標保持一致。朝着這一目標的進展將使我們的公司變得更強大和更具創新性，並使我們對客户和社區的貢獻更具影響力。我們繼續專注於以下DE&I目標：
◦教育與發展
▪在整個組織內建立對多樣性、公平性和包容性的知識和理解
◦招聘
▪擴大計劃以吸引最有才華的專業人員的多樣化渠道
◦兼容幷包文化
▪培養一個包容的環境，在這種環境中，積極的聯盟佔主導地位，所有專業人員都感到得到支持，並完全融入公司
◦覺悟
▪建立一個更有意識、更積極參與的員工基礎，並致力於領導我們的DE&I目標
•招聘：我們繼續通過校園和橫向招聘對我們的人才庫進行戰略性投資，同時執行我們的長期增長戰略。
•人才培養：我們致力於員工的專業發展。
◦我們的培訓框架涉及員工職業生涯多個階段的持續發展，包括在職培訓和指導。
◦我們的項目主要是領導層主導的，遵循學徒模式。我們感到自豪的是，今年有100多名專業人士在我們的各種項目中授課。
◦我們還參與了一個全面的評估過程，旨在為我們的員工提供他們職業發展所需的反饋。
◦我們進行員工調查，並將反饋落實到我們的政策和程序中。
•健康、安全、健康和福利：我們業務的成功從根本上與我們人民的福祉有關。因此，我們致力於員工的健康、安全和健康。
◦我們為我們的員工及其家人提供各種創新、靈活和方便的健康和健康計劃，如下所述。這些計劃通過提供工具和資源來幫助改善或保持員工的健康狀況，並在可能的情況下提供選擇，從而支持我們的員工的身心健康和財務健康，以便我們的員工可以定製他們的福利以滿足他們的需求。
◦我們提倡健康教育，並鼓勵我們的員工以一種專注和積極的方式來關注他們的整體福祉，包括通過我們的Everwell計劃。我們提供與健康生活不同方面相關的各種資源和研討會，包括關注員工的健康、福利、營養、壓力管理和財務健康。
•薪酬結構：我們一直尋求將薪酬與績效緊密結合起來。我們的薪酬結構，包括我們的綜合福利方案，旨在吸引、激勵和留住有才華的員工。
•社區：我們不僅通過我們的客户工作和財務業績來衡量我們的成功，還通過我們對我們運營和服務的社區的貢獻來衡量我們的成功。
◦通過我們的Evercore志願者計劃，我們繼續我們的全公司社區服務計劃，將我們的員工與我們的社區合作伙伴聯繫起來，以解決眼前的需求，支持教育和改善公共空間。
◦在2023年期間，Evercore基金會為一些組織做出了貢獻，這些組織與其目標保持一致，即支持我們生活和工作的社區中兒童和代表性不足羣體的教育、醫療保健、心理健康和關鍵社會服務。
截至2023年12月31日，我們僱傭了大約2,195人(其中約1,750人受僱於投資銀行和證券)，在全球28個城市工作。我們的全球員工隊伍由大約99%的全職員工和1%的兼職員工組成。我們約有1600名員工在美國受僱(其中約1300人受僱於投資銀行和證券部門)；其餘的受僱於美國以外的地區，主要是我們的投資銀行和證券部門。我們相信，我們在管理員工隊伍方面的努力是有效的，我們強大的文化和人才開發證明瞭這一點。
競爭
金融服務業競爭激烈，我們預計這種競爭將持續下去。我們的競爭對手是其他投資銀行、金融諮詢和投資管理公司。我們既在全球範圍內競爭，也在區域、產品或利基市場上競爭。我們根據一系列因素進行競爭，包括交易執行技能、投資業績、股權研究的質量、我們的產品和服務範圍、創新、聲譽和價格。
我們的投資銀行競爭對手可以分為兩大類：(1)大型全能銀行和大型公司，如美國銀行、巴克萊、花旗、德意志銀行、高盛、摩根大通、摩根士丹利和瑞銀；(2)獨立諮詢公司，如Centerview、Houlihan Lokey、Lazard、Moelis、Perella Weinberg、PJT Partners和Rothschild等。我們相信，我們的客户已經告訴我們，諮詢公司也提供收購融資，從事客户證券的重大自營交易，以及管理經常與客户競爭的大型私募股權基金，可能會導致此類公司發展可能與諮詢客户的利益相沖突的利益。由於我們能夠避免與這些類型的活動相關的潛在衝突，我們相信，與提供此類服務的競爭對手相比，我們能夠更好地與我們的客户發展值得信賴的長期關係。此外，與許多獨立公司相比，我們擁有更廣泛的全球業務、更深的行業專業知識和更多樣化的能力。我們的股票業務也面臨着來自提供類似服務的投資銀行和其他大大小小金融機構的競爭。
我們相信，在我們的投資管理業務中，我們面臨着一系列競爭對手，還有許多其他公司提供有競爭力的服務。Evercore Wealth Management與國內和全球私人銀行、地區性經紀自營商、獨立經紀自營商、註冊投資顧問、商業銀行、信託公司和其他向客户提供財富管理服務的金融服務公司展開競爭，其中許多公司擁有更多的資源，提供更廣泛的服務。
在吸引和留住合格員工方面，競爭也很激烈。我們能否繼續在業務中有效競爭，將取決於我們吸引新員工以及留住和激勵現有員工的能力。
監管
美國
我們的業務以及整個金融服務業在美國和我們開展業務的其他司法管轄區都受到廣泛的監管。作為一項公共政策，美國和世界其他地區的監管機構負責維護證券和其他金融市場的完整性，並保護參與這些市場的客户的利益。在美國，美國證券交易委員會是負責執行聯邦證券法的聯邦機構。Evercore Group L.L.C.(“Evercore Group L.L.C.”)是我們的全資子公司，通過其開展我們的美國投資銀行和股票業務，在美國證券交易委員會註冊為經紀交易商，是金融業監管局(FINRA)的成員，並在各州和哥倫比亞特區註冊為經紀交易商。東芝受到美國證券交易委員會的監管和監督。FINRA是一個受美國證券交易委員會監督的自律組織，通過並執行有關其成員事務所行為的規則，並審查其成員事務所的活動，包括通用電氣。美國證券交易委員會、FINRA和不同司法管轄區的其他監管機構對我們的業務實施了基於行為和基於披露的要求。州證券監管機構和EGL所屬的證券交易所也對EGL擁有監管或監督權。我們的私募基金業務也受到各種州和地方法規的影響，這些法規限制或禁止在公共養老基金的投資中使用配售代理。
經紀交易商須遵守涵蓋證券業務各方面的規例，包括銷售方法、交易手法、客户資金及證券的使用和保管、資本結構、備存紀錄、客户購買的融資，以及董事、高級人員和僱員的行為和資格。例如，作為一家註冊經紀自營商和自律組織的成員，我們必須遵守美國證券交易委員會的統一淨資本規則15c3-1。規則第15C3-1條
規定經紀交易商必須保持的最低淨資本水平，並要求經紀交易商的相當大一部分資產以相對流動的形式保持。美國證券交易委員會和各種自律組織實施了一些規則，要求在淨資本低於某些預先定義的標準時進行通知，限制了經紀自營商監管資本構成中次級債務與股權的比率，並限制了經紀自營商在某些情況下擴大業務的能力。此外，美國證券交易委員會的統一淨資本規則提出了某些要求，可能會禁止經紀自營商分配或撤資，並要求在某些撤資時事先通知美國證券交易委員會。特快專營也受美國證券交易委員會的市場準入規則，規則15c3-5的約束。市場準入規則要求EGL制定控制和程序，通過為其交易客户設定交易限額並實施控制以防止錯誤訂單來限制金融風險敞口。我們的經營實體也受到法規的約束，包括2001年修訂的《美國愛國者法》(“愛國者法”)，這些法規規定了預防和發現洗錢活動的義務，包括建立客户盡職調查和其他合規政策和程序。監管部門也越來越關注網絡安全和供應商管理。不遵守任何法律和法規要求可能導致罰款、監管，在某些情況下還會受到刑事處罰，並嚴重損害我們的聲譽。
我們還受到美國《反海外腐敗法》的約束，該法禁止他人直接或間接向非美國政府官員提供、承諾、給予或授權給予任何有價值的東西，以影響官方行為或以其他方式獲得不公平的商業優勢，如獲得或保留業務。
我們在EWM的投資管理業務以及我們的股權方法投資ABS和Atalanta Sosnoff已在美國證券交易委員會註冊為投資顧問。註冊投資顧問須遵守1940年《投資顧問法案》的要求和規定。這些要求涉及對客户的受託責任、維持有效的合規計劃、徵集協議、利益衝突、記錄保存和報告要求、披露要求、對顧問和諮詢客户之間跨機構和主要交易的限制、州和地方政治捐款以及一般反欺詐禁令。EWM也是共同基金的投資顧問，該基金根據1940年的《投資公司法》(“1940法案”)對EWM進行額外的監管。ETC是一家僅限於信託活動的國家信託銀行，受貨幣監理署(“OCC”)監管，是聯邦儲備系統的成員銀行，除其他事項外，還須遵守《愛國者法》、1970年的《銀行保密法》(經修訂)、1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》(經修訂)、其他聯邦銀行法以及其所在司法管轄區的州法律。
英國
金融市場行為監管局(FCA)的授權。FCA負責監管我們的英國諮詢關聯公司Evercore Partners International LLP(“Evercore UK”)和我們的英國股票關聯公司Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI UK”)。《2000年金融服務和市場法案》(FSMA)是英國《金融服務和市場法案》(以下簡稱《金融服務和市場法案》)的基礎。金融服務監管制度。FSMA得到次級立法和根據FSMA制定的其他規則的支持，包括FCA規則和指南手冊。FSMA的一項關鍵條款是第19條，其中包含對任何在英國進行(或看來是這樣做)“受監管活動”的人的“一般禁止”，除非他是獲授權或獲豁免的人。違反這一一般禁令是刑事犯罪，違反的某些協議可能無法執行。“受規管活動”載於“2001年聯邦安全管理協會(受規管活動)令”(經修訂)。Evercore UK獲授權與非零售客户進行受監管的活動，包括：就投資提供意見、安排(促成)投資交易及安排投資交易。Evercore ISI UK也被授權為非零售客户開展這些活動。作為英國的授權者，Evercore UK和Evercore ISI UK必須遵守FCA關於商業的高級原則、商業義務的行為和組織要求。FCA於2023年7月生效，在新的FCA原則和規則下為公司設定了更高水平的標準，但既不適用於Evercore UK，也不適用於Evercore ISI UK。FCA擁有廣泛的權力來監督和幹預公司的事務。它可以採取一系列紀律執行行動，包括公開譴責、恢復原狀、罰款或制裁以及給予賠償。
FSMA還賦予FCA對違反各種歐盟(EU)法規(在英國脱歐後實施)的調查和執法權力，包括禁止內幕交易、非法披露內幕信息和操縱市場的市場濫用法規。FCA還能夠起訴一些刑事罪行，除其他外，包括根據1993年《刑事司法法》進行的刑事內幕交易和根據2012年《金融服務法》進行的刑事市場操縱。
監管資本。監管資本要求構成了FCA對FCA認可公司進行審慎監管的一個組成部分。監管資本規則要求公司在任何時候都必須持有一定數量的資本(考慮到公司可能因其業務活動而面臨的特殊風險)，從而有助於確保公司能夠在到期時償還債務，並維護其(及其交易對手)的財務穩定。FCA還希望公司採取積極主動的方法來監測和管理風險，這與其對公司擁有足夠財務資源的高水平要求是一致的。2022年1月1日，英國實施了新的審慎制度，以取代現有的資本要求法規(CRR)和第四資本要求指令。英國投資公司保誠制度(“IFPR”)旨在為投資公司引入更合適的制度，這是根據為銀行設計的規則進行監管的。在2022年1月1日之前，Evercore UK和Evercore ISI UK一直是“豁免CAD公司”，只受有限的最低資本要求的約束。這兩家公司都改變了IFPR的地位，現在受到不同的和更高的資本要求。每間公司的基本最低資本要求將為其永久性最低要求GB 75.0,000(由GB 50,000增加)或相當於其年度固定間接費用的四分之一的數額(“固定間接費用要求”)中的較高者。兩家公司還必須遵守基本流動資產要求，這相當於固定管理費用要求的三分之一。Evercore英國和Evercore ISI UK必須進一步評估是否需要額外的財務資源來減輕公司面臨的風險，並在必要時在基本要求之外保持足夠的財務資源。
反洗錢、反恐怖融資、反賄賂。《2017年洗錢、恐怖主義融資和資金轉移（付款人信息）條例》（簡稱《洗錢條例》）於2017年6月26日生效，並實施了《第四歐盟洗錢指令》（簡稱《MLD 4》）。MLD 4旨在加強歐盟法律在打擊洗錢和資助恐怖主義方面的效力，並確保歐盟框架與金融行動特別工作組2012年通過的《打擊洗錢和資助恐怖主義及擴散國際標準》保持一致。《反洗錢條例》對Evercore U.K.規定了許多義務。和Evercore ISI英國(and其他“相關人員”），包括（其中包括）有義務採取適當步驟評估業務所面臨的洗錢和恐怖主義融資風險，並維持政策、控制和程序，以減輕和管理風險評估中確定的風險。歐盟第五項反洗錢指令（MLD 5）於2018年7月9日生效。它修訂了MLD 4，該版本被移植到英國。通過修訂《洗錢條例》。在英國，它已通過2019年洗錢和恐怖主義融資（修訂）條例實施。MLD 5的目標包括擴大MLD 4的範圍，以包括更廣泛的市場參與者（包括加密資產交易所和託管錢包提供商），修訂對客户關係的客户盡職調查要求（包括需要加強盡職調查的情況）以及涉及高風險國家的交易，並改善對客户盡職調查信息的受益所有權的訪問。
《2002年犯罪收益法》和《2000年恐怖主義法》也分別載有與洗錢和資助恐怖主義有關的若干罪行。Evercore英國，Evercore ISI英國(and可能與英國有“密切聯繫”的其他Evercore實體）也受到英國的限制《2010年反賄賂法》，於2011年7月1日生效。該條規定，對賄賂公職人員、公司和個人或收受公職人員、公司和個人的賄賂，以及對一個組織未能阻止與其有聯繫的人提供賄賂以確保該組織獲得商業利益或在其業務活動中獲得利益的行為，將處以刑事處罰。
歐盟的監管框架。英國2020年1月31日離開歐盟，2020年12月31日，英國脱歐過渡期結束。英國和歐盟加入了英國。- 歐盟貿易與合作協定（“TCA”）於2020年12月24日生效。TCA附有一份不具約束力的聯合聲明，承諾英國與歐盟就金融監管事宜進行合作，旨在通過諒解備忘錄（2021年原則上達成一致，但尚未最終確定）促進這一合作。然而，TCA目前沒有為英國的金融服務公司提供服務。進入歐盟單一市場。因此，自二零二一年一月一日起，英國公司，包括Evercore英國。和Evercore ISI英國，沒有持有向歐盟和歐洲經濟區（“EEA”）其他成員國提供跨境服務的護照權利，只要這些服務是受監管的活動。Evercore擁有一家德國子公司Evercore GmbH（“Evercore德國”），通過該子公司，可以在德國以及其他歐盟和歐洲經濟區司法管轄區跨境開展受監管活動，但須遵守某些例外情況和適用的法律要求。
繼英國金融工具市場指令及金融工具市場規例（統稱“MiFID”）的條文已在英國本土實施及引入英國。2018年歐盟（退出）法案。這意味着歐盟法律直接適用於英國。將成為英國的一部分。在英國脱歐過渡期結束時，法律賦予了英國權力。政府修訂這項法例，
在Brexit之後。對於大多數實際用途，Evercore英國和Evercore ISI英國將受到與英國在岸規定大致相同的要求的約束。MiFID制度，取決於英國提出的變化。的立法計劃。
於二零二二年十二月，英國政府宣佈了一系列被稱為“愛丁堡改革”的金融服務監管發展。這些改革的背景是2023年6月獲得皇家批准的《2023年金融服務和市場法》。該法案將使歐盟金融服務法直接適用於英國。將被廢除並由類似的英國法律法規。雖然愛丁堡改革沒有列出一個全面的清單，預計將被修改或廢除的法規，這些改革確實標誌着英國。政府打算對現有的金融服務監管提出修改。因此，在未來幾年，英國可能會。歐盟的金融服務可能會進一步分化。
德國
在德國，我們的子公司Evercore德國獲得了德國聯邦金融監督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht，簡稱“BaFin”)的許可，可以在德國開展投資諮詢和投資經紀活動。Evercore德國擁有進入歐盟提供跨境服務的通行權，在2021年1月1日之前，這些服務相當於Evercore英國以前享有的服務。因此，Evercore德國公司有權在跨境的基礎上在歐盟各地提供上述服務。在其他要求中，BaFin要求Evercore德國作為受監管實體遵守資本、流動性、治理和商業行為要求，並擁有一系列監督和紀律權力，能夠用於監督公司的活動。
香港
在香港，證券及期貨事務監察委員會(“證監會”)負責監管我們的附屬公司Evercore Asia Limited(“Evercore Hong Kong”)。作為香港證券及期貨市場的主要監管機構，證監會負責執行規管香港證券及期貨市場的法律及規例，監督持牌市場中介人(如Evercore Hong Kong)，並保留有關違反法律、規例及證監會頒佈的其他守則及指引的紀律、調查及執法權。
Evercore Hong Kong已獲證監會發牌，可從事與企業融資有關的若干企業融資活動、證券交易及諮詢活動，並須遵守證監會公佈的所有適用法律、規則及規例。證監會的合規要求包括繳足股款、速動資金、備存紀錄、資料儲存、反清洗黑錢(包括《反清洗黑錢及反恐怖分子融資條例》)。615))、客户分類、利益衝突和業務需求的其他行為。
Evercore Hong Kong還受香港其他與洗錢、恐怖分子融資、擴散融資和金融制裁有關的法律的約束，包括《販毒(追討得益)條例》(香港法例第103章)。、《有組織及嚴重罪行條例》、《聯合國(反恐怖主義措施)條例》(香港法例第455章)。、《聯合國制裁條例》(第575章)、《聯合國制裁條例》537)、“大規模毀滅性武器(提供服務的管制)條例”(香港法例第537章)。526)及“防止賄賂條例”(第201章)。不遵守這些法律可能會導致罰款、監管，在某些情況下還會受到刑事處罰。
新加坡
在新加坡，Evercore Asia(新加坡)Pte.有限公司持有由新加坡金融管理局(“金管局”)發出的資本市場服務牌照，從事證券及集體投資計劃等資本市場產品的交易，並就企業融資提供意見。《金管局》的合規要求包括反洗錢、經營業務的要求和與客户資產有關的規則等。
迪拜國際金融中心(DIFC)
在位於阿拉伯聯合酋長國迪拜酋長國的金融自由區DIFC內或從DIFC進行的金融服務活動受迪拜金融服務管理局(DFSA)的監管，並受監管許可要求的約束。Evercore Consulting(中東)有限公司持有DFSA頒發的執照：(I)為金融產品提供諮詢；(Ii)安排信貸和信貸諮詢；以及(Iii)安排投資交易。DFSA許可實體的合規要求包括資本、流動性、治理、業務行為要求和反洗錢、反恐融資和制裁要求，這些要求適用於Evercore Consulting(中東)有限公司在DIFC內或從DIFC進行的所有活動。
加拿大
在加拿大，我們的附屬公司Evercore Partners Canada Ltd.(“Evercore Canada”)獲安大略省證券事務監察委員會(“OSC”)發牌為獲豁免市場交易商(“EMD”)，可向獲準客户買賣豁免註冊規定的證券。EMDS的合規要求包括反洗錢和反恐怖主義融資監測、制裁和可疑活動監測、反賄賂和腐敗規則、記錄保存和衝突管理。
一般信息
我們的某些業務必須遵守美國聯邦和州政府、非美國政府、它們各自的機構和/或各種自律組織或交易所關於客户信息隱私等方面的法律和法規，而任何違反這些法規的行為都可能使我們面臨責任和/或聲譽損害。無論是在美國還是在其他地方，額外的立法、金融當局和自律組織頒佈的規則的變化，或者現有法律和規則的解釋或執行的變化，都可能直接影響我們的運營模式和盈利能力。
美國和非美國的政府機構和自律組織以及美國的州證券委員會有權進行定期檢查，並啟動行政訴訟程序，可能導致譴責、罰款、發佈停止和停止令或暫停或驅逐受監管實體或其董事、高級管理人員或員工。
與我們的業務相關的風險
困難的市場環境可能會在許多方面對我們的業務產生不利影響，包括涉及我們的投資銀行和股票業務的交易量和交易額減少，這可能會大幅減少我們的收入或收入。
作為一家金融服務公司，我們的業務受到金融市場狀況以及美國和世界各地經濟狀況的重大影響。金融市場和經濟狀況可能受到許多我們無法控制的因素的負面影響，例如無法進入信貸市場、利率上升或通脹、恐怖主義、政治不確定性、供應鏈中斷、美國聯邦財政或貨幣政策以及外國政府的財政和貨幣政策的不確定性、不斷變化的監管環境(以及監管改革的時機和性質)、氣候變化、極端天氣事件或自然災害、大規模突發衞生事件或流行病的出現或持續、網絡攻擊或戰役、軍事衝突或其他地緣政治事件。不利的市場或經濟狀況，以及金融市場的波動，可能會大幅減少對我們服務的需求，並帶來挑戰。
我們的投資銀行和股票業務產生的收入與我們參與的交易的數量和價值有關。我們的大多數銀行家都專注於在提供併購服務的背景下覆蓋客户，這些活動創造了我們收入的很大一部分。 在市場和經濟狀況不利的時期，包括加強對併購交易的監管審查，我們的經營業績可能會受到併購交易量和價值下降以及尋求諮詢服務的金融服務公司之間日益激烈的價格競爭的不利影響。我們從事併購交易的客户通常依賴於獲得信貸和/或資本市場來為其交易融資。可用信貸和利率的不確定性以及資本市場的波動性，以及我們不向客户提供融資或以其他方式承諾資本的事實，可能會對此類客户的規模、數量、時機和成功完成併購交易的能力產生不利影響，並對我們的投資銀行和股票業務產生不利影響。此外，我們的盈利能力將受到不利影響，因為我們的固定成本，以及我們可能無法在不減少收入的情況下或在足以抵消與市場和經濟狀況變化有關的收入下降的時間範圍內降低可變成本。
我們還尋求從我們的重組和資本市場服務以及我們的股票業務中創造更大的業務。然而，我們不能確定我們是否能夠用重組和資本市場服務或我們的股票業務產生的收入增加來顯著抵消併購活動下降帶來的收入下降。我們的重組服務向金融轉型中的公司以及債權人、股東和潛在收購者提供財務建議和投資銀行服務，我們的資本市場服務向公司和金融贊助商提供與廣泛的融資問題有關的建議，我們的股票業務提供股票研究。
與我們的併購諮詢業務相比，面向機構投資者的機構證券交易業務規模更小，我們預計在可預見的未來，這一業務規模將保持不變。
不利的市場環境也可能導致我們的承銷和配售代理業務、我們的私募基金諮詢和私人資本市場業務的收入減少，對我們的股票業務提供的研究和其他服務的需求可能會相應下降。
我們依賴我們的高級專業人員，包括我們的高管，失去他們的服務可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的高級專業人員的專業知識、技能、聲譽以及與客户和潛在客户的關係是維持和擴大我們業務的關鍵因素。例如，我們的投資銀行和股票業務依賴於我們的高級諮詢專業人員、高級股票研究分析師、交易員和高管。此外，EWM依賴於其高級投資組合經理和高管。我們的專業人員擁有豐富的經驗和專業知識以及強大的客户關係。然而，他們沒有義務繼續受僱於我們，合格專業人員的市場競爭非常激烈。如果這些人員中的任何一個退休、加入現有的競爭對手、成立競爭公司或以其他方式離開我們，都可能危及我們與客户的關係，並導致客户參與和收入的損失，這可能是重大的。
此外，倘我們的任何行政人員或其他高級專業人員加入現有競爭對手或成立競爭公司，我們的部分客户可選擇使用該競爭對手的服務而非我們的服務，或我們的部分其他專業人員可選擇跟隨離職的高級專業人員到競爭對手。儘管我們已與若干高級專業人士訂立限制性契約協議，但無法保證該等協議提供足夠激勵或保障以防止我們的專業人士辭職加入競爭對手，或倘我們尋求行使權利，限制性契約協議將得到維持。最近的監管舉措試圖限制此類安排的可撤銷性。例如，幾個州已經頒佈或提出立法，限制限制性盟約協議的可撤銷性。多名行政人員或高級專業人士的離職可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
如果我們不能成功地識別、僱用和留住有生產力的人才，我們可能無法成功地實施我們的增長戰略。
我們的增長戰略部分基於我們在所有業務中吸引和留住高技能和有利可圖的高級專業人士的能力。由於來自其他公司的競爭，我們在招聘和留住符合我們業務戰略的人才方面可能面臨困難或成本增加。特別是，我們的許多競爭對手可能能夠提供更有吸引力的薪酬方案或更廣泛的職業機會。此外，我們可能需要一年以上的時間來確定新的諮詢專業人員是否有利可圖或有效，在此期間，我們可能會產生大量費用，並花費大量時間和資源進行培訓，整合和業務發展，旨在培養這一新的人才。此外，我們可能無法留住專業人士，這可能導致招聘費用增加或我們以更高的薪酬水平招聘專業人士。未能留住其他關鍵專業人員，包括維持足夠的薪酬水平，可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們的成本結構的某些方面在很大程度上是固定的，在這些業務線產生大量收入之前，我們可能會產生與新的或擴大的業務線相關的成本。如果我們的收入下降或未能與新的或擴大的業務相關的費用相應增加，我們的盈利能力可能會受到重大不利影響。
在這些業務產生可觀收入之前，我們可能會產生與新業務或擴展業務相關的成本，包括保證或固定的薪酬成本。此外，我們成本結構的某些方面，如租用和設備租賃、通信和信息技術服務以及折舊和攤銷的成本在很大程度上是固定的，我們可能無法及時調整這些成本以適應收入的波動。如果我們的收入下降，或未能與新的或擴大的業務相關的費用相應增加，我們的盈利能力可能會受到實質性的不利影響。
我們的增長已經並將繼續對我們的行政、業務和財政資源提出重大要求。
在過去幾年中，我們經歷了顯著的增長。支持這一增長對我們的業務、法律、監管和財務系統以及用於整合、培訓和業務發展的資源提出了巨大的需求
努力。我們經常需要投入額外的資源來維持適當的運營、法律、監管和金融體系，以充分支持擴張，即使我們只是合作伙伴、達成戰略聯盟或在其他業務中持有少數股權。我們預計我們的增長將繼續下去，這可能會對我們的資源提出額外的需求，並增加我們的支出。例如，近年來，我們在各種企業技術方面進行了大量投資，如客户關係管理、企業資源規劃和財務規劃技術。我們不能保證我們的財務控制、我們人員的知識水平、我們的運營能力、我們的法律和合規控制以及我們的其他公司支持系統將足以有效地管理我們不斷擴大的業務。如果做不到這一點，可能會對我們實施增長戰略、創造收入和控制支出的能力造成不利影響，並可能導致監管機構罰款或制裁。
我們的收入和利潤波動很大，這可能會使我們很難實現季度穩定的收益增長，並可能導致我們的A類普通股價格下跌。
我們的收入和利潤波動很大，我們可能會經歷季度業績的大幅波動。我們通常從在關鍵交易里程碑(如完成交易)產生大量費用的活動中獲得投資銀行和股票收入，這些里程碑的時間不在我們的控制範圍內。因此，我們的財務業績可能會根據賺取這些費用的時間而隨季度波動。即使損失一小部分此類費用，也可能對我們的近期財務業績產生重大影響。我們可能很難實現季度穩定的收益增長，這反過來可能導致我們的A類普通股價格出現較大的不利波動，或者我們的股價總體上增加了波動性。
我們的大部分收入來自諮詢業務，在大多數情況下，我們直到交易成功完成才能拿到報酬。因此，我們的投資銀行和股票收入高度依賴於市場狀況以及我們的客户、感興趣的第三方和政府當局的決定和行動。例如，客户可能會因為未能與交易對手就最終條款達成一致、未能獲得必要的監管同意或董事會或股東批准、未能獲得必要的融資、不利的市場狀況或目標企業正經歷意想不到的經營或財務問題而推遲或終止收購交易。在重組交易中對客户資產的預期競標者可能無法實現，或者我們的客户可能由於未能與其主要債權人達成協議而無法重組其業務或債務。在這種情況下，儘管我們在這些交易上投入了大量資源，但除了償還某些自付費用外，我們通常不會收到任何諮詢費。
我們未能妥善處理實際的、潛在的或感知的利益衝突，可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
隨着我們業務範圍的擴大和客户基礎的擴大，我們越來越多地面臨與我們的投資銀行和股票和投資管理業務相關的實際、潛在和預期的利益衝突。實際的、潛在的或感知到的衝突可能會導致客户不滿、訴訟或監管執法行動。適當地識別和管理實際或已知的利益衝突是複雜和困難的，如果我們未能或似乎未能適當地處理一個或多個潛在或實際的利益衝突，我們的聲譽可能會受到損害。監管機構對利益衝突的審查或與利益衝突相關的訴訟將對我們的聲譽產生重大不利影響，這將在多個方面對我們的業務產生重大不利影響，包括無法招聘更多專業人員，以及潛在客户和交易對手不願與我們做生意。此外，客户強加的衝突要求可能會給我們帶來額外的限制，例如，通過限制我們接受諮詢服務的能力。
我們可能需要實施的政策、控制和程序，以滿足額外的監管要求，包括由於我們的業務所在的其他外國司法管轄區、我們的股票業務和我們的承銷活動，或者為了緩解實際或潛在的利益衝突，可能會導致成本增加，包括增加人員和基礎設施以及信息技術改進，並限制我們的活動，減少我們尋求在我們的業務中培養的積極協同效應的好處。例如，由於我們通過股票業務開展的股票研究活動，我們面臨潛在的利益衝突，包括我們發佈的研究可能與諮詢客户的利益衝突的情況，或者有關研究客觀性受到諮詢客户考慮的不適當影響的指控。
難以發現和阻止的員工不當行為可能會損害我們吸引和留住客户的能力，同時使我們承擔重大法律責任和聲譽損害。
我們的員工有可能從事欺詐或不當行為，從而對我們的業務產生不利影響。我們的投資銀行和股票業務經常要求我們處理對客户具有重要意義的機密事務。如果我們的員工不當使用或披露客户提供的機密信息或其他機密信息，我們可能會受到監管機構和執法機構的調查、行動和制裁，並對我們的聲譽、財務狀況、當前客户關係以及吸引未來客户和員工的能力造成嚴重損害。我們還受制於我們的投資管理業務產生的一些義務和標準，以及我們對我們投資管理業務管理的資產的授權。如果我們的任何員工違反這些義務和標準，都會對我們的客户和我們造成不利影響。並不是總有可能阻止員工的不當行為，我們為發現和防止此類活動而採取的預防措施可能並不在所有情況下都有效。如果我們的員工行為不端，我們的業務可能會受到不利影響。
此外，美國監管機構和執法機構，包括美國司法部和美國證券交易委員會，繼續投入更多資源執行《反海外腐敗法》、反洗錢法和反腐敗法，英國和其他司法管轄區大幅擴大了反賄賂法律的適用範圍。雖然我們制定和實施了旨在確保嚴格遵守反賄賂、反洗錢、反腐敗和其他法律的政策和程序，但這些政策和程序並不是在所有情況下都有效，以防止違規行為。任何認定我們的任何員工違反了這些法律(或我們開展業務的其他司法管轄區的類似法律)可能會使我們面臨民事和刑事處罰、重大罰款、利潤返還、對未來行為的禁令、證券訴訟和聲譽損害，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
金融服務業面臨實質性的訴訟和監管風險，我們的專業聲譽和法律責任可能會受到損害。
私人訴訟當事人或監管機構對我們的不當行為的指控，無論最終結果對我們有利還是不利，以及對我們的負面宣傳和媒體猜測，無論是否合理，都可能損害我們的聲譽。此外，作為重要併購或重組交易的客户顧問，我們的角色往往涉及複雜的分析和專業判斷，包括在某些情況下就合併和其他交易提供公平意見。
特別是在高度動盪的市場中，針對併購財務顧問和承銷商的訴訟和監管程序中的索賠數量和索賠金額可能會很大。我們的業務在其運營的國家也受到監管。隨着這種監管環境的持續變化(在某些情況下可能發生重大變化)，很難評估未來的訴訟和監管風險。監管變化使我們的客户更難估計未來可能發生的潛在損失。我們的併購諮詢和承銷活動可能會使我們面臨根據證券或其他法律對我們的客户和第三方(包括我們客户的股東)承擔重大法律責任的風險，因為我們在證券和其他交易中所作的重大虛假或誤導性陳述，以及向公司交易參與者提供的公平意見和其他建議的潛在責任。此外，我們的諮詢費的一部分來自重組客户，這些客户往往沒有足夠的資源來賠償我們與第三方傳票和直接索賠相關的成本和開支，前提是此類索賠不被禁止作為重組過程的一部分。我們的承諾通常包括客户的廣泛賠償，以及旨在限制我們面臨與我們服務相關的法律索賠的條款，但這些條款可能不會保護我們，或者可能不會在所有情況下都得到遵守。這些賠償還取決於我們客户支付索賠金額的能力。因此，我們可能會在抗辯訴訟方面招致鉅額法律費用。在我們的投資管理業務中，我們代表客户做出可能導致重大損失的投資決定。這也可能使我們面臨法律責任的風險或指控疏忽行為、違反受託責任或違反合同的行為。這些風險往往難以評估或量化，它們的存在和大小往往在很長一段時間內都是未知的。因抗辯訴訟而產生的重大法律責任或法律費用可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動資金造成重大不利影響，或對我們的聲譽造成重大損害，從而嚴重損害我們的業務。
如果我們的服務不盡如人意或其他原因，我們的專業聲譽可能會受到損害。
作為一家金融服務公司，我們在很大程度上依賴與客户的關係以及我們的誠信和高素質專業服務的聲譽來吸引和留住客户和人才。如果客户不滿意，
我們的服務，它可能比其他業務對我們的業務更具破壞性。我們的聲譽可能會受到難以控制或無法控制的事件的影響，並且成本高昂或無法補救。例如，我們或我們的員工被指控或實際未能提供令人滿意的服務或遵守適用的法律、規則或法規，我們的公開報告中的錯誤，對我們的環境、社會和治理實踐（“ESG”）或業務選擇的看法，或圍繞任何這些事件的公開聲明和潛在宣傳，即使不準確，令人滿意地解決，或即使實際上沒有發生違規或不當行為，也可能對我們的聲譽、我們與客户的關係、我們就合資企業和戰略聯盟進行談判的能力以及我們吸引和留住人才的能力產生不利影響，其中任何一項都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
對我們業務的廣泛和不斷變化的監管使我們面臨因合規失敗而受到重大處罰和罰款的可能性，增加了我們的成本，並限制了我們從事某些活動的能力。
作為金融服務行業的參與者，我們受到世界各地司法管轄區的政府和自律組織的廣泛和不斷變化的監管，如第1項所述。“業務-法規”。我們開展業務的能力和我們的經營業績（包括合規成本）可能會因SEC、FINRA或其他美國或外國政府監管機構或監管金融服務行業的自律組織實施的任何新要求而受到不利影響。我們亦可能因該等政府機關及自律組織對現行法律或法規的詮釋或執行的變動而受到不利影響。監管金融服務公司或監管金融市場的任何監管機構對現有法律及規則作出任何變動或實施新法律或規則的時間及範圍的不確定性，以及與新監管制度相關的合規成本，可能會在短期內對我們的業務產生負面影響，即使任何該等變動的長期影響對我們的業務有利。此外，客户或潛在客户採用的政策可能超出監管要求，可能導致額外的合規成本，從而對我們的業務產生重大影響。由於我們某些較大的競爭對手所受的監管對我們的影響程度不同，或者根本不同，監管改革可能使他們比我們受益更多，包括擴大他們的許可活動，降低他們的合規成本或減少對薪酬的限制，其中任何一項都可以增強他們與我們競爭諮詢機會的能力，為員工或其他人，對我們的生意造成了負面影響
我們和我們的員工未能遵守適用的法律或法規可能會導致負面宣傳和聲譽損害，以及罰款、人員停職或其他制裁，包括撤銷我們或我們任何子公司作為投資顧問或經紀自營商的註冊。例如，我們受到廣泛的賄賂和反腐敗法規的約束，由於我們經營所在的某些司法管轄區以及我們與政府實體和獲得政府機構支持的某些業務的重要客户關係，這可能會給我們帶來更大的風險。我們的業務受到各監管機構的定期審查，我們無法預測任何此類審查的結果或估計可能評估的罰款或處罰金額。此外，對我們任何戰略合作伙伴的不利監管審查可能對我們的業務和聲譽產生重大不利影響。
我們的業務受到各種網絡安全風險的影響。
我們每天都面臨與業務相關的各種網絡安全風險。我們嚴重依賴財務、會計、通信和其他數據處理系統來安全地處理、傳輸和存儲敏感和機密的客户信息，並在我們位於世界各地的地點之間以及與我們的員工、客户、合作伙伴和供應商進行通信。我們還依賴第三方軟件和程序以及基於雲的存儲平臺作為我們運營的一部分。這些系統，包括我們所依賴的第三方系統，可能無法正常運行或因篡改或違反我們的網絡安全系統或其他原因（包括我們或他們無法控制的原因）而被禁用。此外，我們還面臨來自供應商、供應商或第三方供應商的攻擊者的第四方網絡安全風險。越來越多地使用移動技術和遠程工作安排加劇了這些和其他業務風險。
此外，由於我們在金融服務行業運營，我們很容易受到未經授權訪問客户、客户或其他機密信息的企圖。我們還面臨拒絕服務、分佈式拒絕服務和/或其他涉及盜竊、傳播和破壞公司信息或其他資產的網絡攻擊的風險，這些攻擊可能是由於員工、承包商或其他第三方供應商未遵循數據安全程序或第三方採取的行動，包括政府採取的行動造成的。網絡釣魚攻擊和電子郵件欺騙攻擊正變得越來越普遍，通常被用來獲取信息來冒充員工或客户，以便進行欺詐性銀行轉賬或獲取有價值的信息等。對我們員工的網絡釣魚攻擊或電子郵件欺騙導致的欺詐性轉移可能會導致重大資產損失、聲譽損害或法律責任，進而對我們的業務造成實質性不利影響。儘管到目前為止，網絡攻擊還沒有對我們的運營產生實質性影響，但我們或第三方的入侵-
我們所依賴的網絡安全系統可能涉及旨在未經授權訪問和披露我們的專有信息或客户的專有信息，破壞數據或使我們的系統癱瘓、降級或破壞的攻擊，通常是通過引入計算機病毒、網絡攻擊和其他手段，並可能來自各種來源，包括國家行為者或公司以外的其他未知第三方。
不能保證我們或我們所依賴的第三方能夠預測、檢測或實施有效的預防措施，以抵禦頻繁變化的網絡威脅。我們預計，為了跟上日益複雜的攻擊方法的步伐，維持和加強適當的保護將產生巨大的成本。除了實施數據安全措施外，我們還要求員工對我們持有的專有信息保密。如果員工未能遵循適當的數據安全程序導致機密信息的不當發佈，或者我們的系統以其他方式受到危害、無法正常運行或被禁用，我們可能會遭受業務中斷、財務損失、對客户的責任、監管制裁和我們的聲譽受損。見項目1C。“網絡安全”，獲取有關我們的網絡安全做法、政策和程序的更多信息。
我們面臨着與保護客户、員工和其他人的個人數據和其他敏感信息的完整性和安全性相關的風險和成本。
作為我們業務的一部分，我們管理、使用和存儲敏感或機密的客户或員工數據，包括個人數據。因此，我們面臨與收集、處理、存儲和傳輸個人數據相關的各種風險和成本，包括與遵守美國和外國數據保護和隱私法以及其他合同義務有關的風險和成本，以及與我們收集此類個人數據的系統受損相關的風險和成本。這些法律法規的複雜性和數量正在增加，我們遵守它們的負擔也在增加。例如，適用於整個歐盟和英國的《一般數據保護條例》(GDPR)對個人數據的處理施加了嚴格的要求。未能滿足GDPR要求，在嚴重情況下，可能會導致高達全球年收入營業額4%的罰款。包括美國在內的其他幾個司法管轄區也已經通過或正在考慮制定類似的立法。加州消費者隱私法為消費者提供了數據隱私權，併為公司提供了與隱私相關的運營要求。加州隱私權法案增加了新的隱私權和法規，生效日期為2023年1月1日。繼加利福尼亞州之後，弗吉尼亞州、科羅拉多州、猶他州和康涅狄格州相繼頒佈了全面的數據隱私法，我們的合規成本可能會進一步增加。
如果任何人，包括我們的任何員工，疏忽或故意違反我們對客户或員工數據的既定控制，或者以其他方式管理或挪用這些數據，我們可能會面臨重大的金錢損失、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴。此外，未經授權披露敏感或機密的客户或員工數據，無論是通過網絡攻擊、系統故障、員工疏忽、欺詐或挪用，都可能損害我們的聲譽，並導致我們未來失去客户和相關收入。如果客户數據發生安全漏洞，可能會承擔重大責任，根據導致違規的情況，這一責任可能不受合同責任限制或排除後果性或間接損害。
任何不遵守這些規定的行為都可能使我們面臨責任和/或聲譽損害。此外，在我們開展業務的司法管轄區，我們的業務越來越多地受到與監控、加密和數據上岸相關的法律和法規的約束。遵守這些法律和法規可能需要我們改變我們的信息安全政策、程序和技術，這除其他外可能使我們更容易受到網絡攻擊和挪用、腐敗或信息或技術的損失。
我們的業務面臨各種經營風險。
我們經營的業務高度依賴對金融交易的適當處理。在我們的股票業務，特別是我們的財富管理業務中，我們必須始終如一地可靠地獲取證券定價信息，正確執行和處理客户交易，併為客户提供報告和其他客户服務。我們股票業務的擴展擴大了我們交易活動的規模和範圍，相應地增加了在交易處理過程中出現交易錯誤和其他操作錯誤的機會。交易或其他操作錯誤的發生或未能保存準確的賬簿和記錄可能會使我們受到政府和自律當局的紀律處分，以及我們客户的索賠。我們的業務的某些方面也依賴於第三方服務提供商。這些第三方業績的任何中斷或惡化，或其信息系統和技術的故障，都可能損害我們的運營、影響我們的聲譽，並對我們的業務造成不利影響。
此外，如果我們遇到災難或其他業務連續性問題，例如流行病、大流行病、其他人為或自然災害或涉及我們或與我們開展業務的第三方使用的其他服務的電子通信或其他服務中斷，我們的持續成功將部分取決於我們的人員和辦公設施的可用性，以及我們的計算機、軟件、電信、交易處理和其他相關係統和業務以及我們所依賴的第三方的正常運作。雖然過去我們能夠通過中斷繼續業務運營，但我們不能保證未來類似事件不會對我們的業務造成重大中斷，從而可能導致重大財務損失、監管行動、聲譽損害或法律責任，如果我們的大部分員工(包括關鍵人員)因疾病、政府行動或與大流行相關的其他限制而無法有效工作，大流行對我們業務的影響可能會加劇。特別是，我們依賴於我們在紐約市的總部，我們的大量人員都在那裏，以繼續我們的業務運營。儘管我們制定了業務連續性計劃並增強了我們的遠程工作能力，但支持我們業務的基礎設施發生災難或中斷、涉及我們或與我們有業務往來的第三方使用的電子通信或其他服務的中斷，或者直接影響我們總部的中斷，都可能對我們不間斷地繼續運營業務的能力產生實質性的不利影響。災難或其他業務連續性問題的發生和嚴重程度是不可預測的，如果我們不能及時和成功地恢復，可能會對我們的業務造成實質性的破壞，並導致重大財務損失、監管行動、聲譽損害或法律責任。
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務。
我們對債務進行定期付款或再融資的能力取決於我們的財務狀況和經營業績。我們不能保證經營活動產生的現金流足以支付我們的債務本金及利息，包括我們綜合財務報表附註13所述的345,000,000美元及25,000,000 GB優先票據(“私人配售票據”)。如果我們的現金流和資本資源不足以支付我們的償債義務，包括上述本金和每半年支付一次的利息，我們可能被迫減少或推遲投資和資本支出，或出售資產、尋求額外資本或重組或再融資我們的債務，包括私募債券和其他合同承諾。
我們的客户可能無法支付我們的服務費。
我們面臨的風險是，某些客户可能沒有足夠的財力支付或以其他方式拒絕支付我們商定的諮詢費，包括在破產或資不抵債的情況下。如果客户的財務困難變得嚴重，客户可能不願意或無法在正常業務過程中支付我們的發票，這可能會對我們的應收賬款和未開單服務的收款產生不利影響。有時，我們的一些客户已經進入破產程序，這使得我們無法收回欠我們的錢。如果我們的一些客户破產，這些客户總共欠我們大量應收賬款，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，如果許多客户在向我們支付某些發票後宣佈破產，法院可能會認定我們沒有適當的資格獲得這些付款，並可能要求償還我們收到的部分或全部金額，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。某些客户也可能不願意全部或部分支付我們的諮詢費，在這種情況下，我們可能不得不承擔鉅額費用來提起法律訴訟，以強制執行我們的聘用協議，以獲得我們的諮詢費。
商譽、其他無形資產、權益法投資和其他投資是我們資產的一部分，這些資產的減值可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
商譽、其他無形資產、權益法投資和其他投資是我們資產的一部分。我們至少每年對這些資產進行減值評估，然而，如果發生事件或情況表明這些資產的賬面價值可能無法收回，我們可能需要更頻繁地進行減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化、關鍵人員的流失、我們的股票價格和市值的長期下降、法律因素、經營業績指標、競爭、出售或處置我們的一項業務的很大一部分以及其他因素。我們對報告單位、長期無形資產、權益法投資或其他投資的估值需要在估計未來現金流、貼現率和其他因素時做出判斷。在作出這些判斷時，我們評估我們的報告單位、長期無形資產、權益法投資或其他投資的財務健康狀況，包括市場表現、客户基礎的變化和預期增長率等因素。因為這些因素是不斷變化的，由於市場和一般的商業條件，我們不能
預測我們的商譽、長期無形資產、權益法投資和其他投資是否以及在多大程度上可能在未來期間受損。
未能根據薩班斯-奧克斯利法案第404條保持有效的內部控制可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。
我們記錄並測試了我們的內部控制程序，以滿足薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求，該條款要求管理層對我們的財務報告內部控制的有效性進行年度評估，並由我們的獨立審計師就我們的財務報告內部控制提交一份報告。如果我們未能保持我們內部控制的充分性，因為該等標準被不時修改、補充或修訂，我們的獨立註冊會計師事務所可能無法或不願意就我們對財務報告的內部控制的有效性出具無保留的報告。影響我們內部控制的事項可能會導致我們無法及時報告我們的財務信息，從而使我們面臨不利的監管後果，包括美國證券交易委員會的制裁，或違反適用的證券交易所上市規則。由於投資者對我們失去信心以及我們財務報表的可靠性，金融市場也可能出現負面反應。如果我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，對我們財務報表可靠性的信心也可能受到影響。這可能會對我們造成實質性的不利影響，並導致我們股票的市場價格下跌。
相關所得税法律、法規或條約的改變或税務機關對這些項目的不利解釋可能會導致我們的遞延税項淨資產進行審計調整或重估，從而可能導致我們的實際税率和納税義務高於目前在合併財務報表中列報的税率和納税義務。
作為編制綜合財務報表過程的一部分，我們被要求估計我們經營的每個司法管轄區的所得税。在決定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及根據我們的遞延税項淨資產記錄的任何估值津貼時，需要有重大的管理層判斷。這一過程要求我們估計我們當前的實際納税義務，並評估因遞延收入、補償和福利費用、長期投資和折舊的未實現收益和損失等項目的賬面和税收處理方式不同而產生的臨時差異。我們的有效税率和納税義務是基於現行所得税法律、法規和條約的適用。這些法律、條例和條約是複雜的，它們適用於我們的事實和情況的方式有時是可以解釋的。管理層認為，經税務機關審查，其適用現行法律、法規和條約是正確和可持續的。然而，税務機關可能會對我們的解釋提出質疑，從而導致額外的納税義務或對我們的所得税規定進行調整，從而可能提高我們的實際税率。此外，未來新頒佈或頒佈的税收法律、法規或條約，或對減税和就業法案的解釋，或其他税法，可能會導致我們重新評估我們的遞延税淨資產，並對我們的有效税率進行實質性改變。
我們無法成功識別、完善和整合收購和/或聯盟，包括通過合資企業或投資，作為我們增長計劃的一部分，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們可能會通過更多的收購、建立合資企業和戰略聯盟，以及在內部開發新的機會來擴大我們的各種業務，這些機會是對我們現有業務的補充，我們認為我們可以在這些機會中增加大量價值或產生大量回報。這一戰略的成功將取決於以下因素：是否有合適的機會和資本資源來實施我們的戰略；來自其他公司的競爭程度，這些公司可能擁有比我們更多的財務資源，或者可能不需要對這些活動進行同樣水平的披露；我們有能力準確地評估收購和投資候選者，並就這些收購和投資談判可接受的條款；以及我們識別和與合資夥伴建立互惠關係的能力。
此外，整合被收購的企業、為新企業提供平臺並與其他公司合作涉及一些風險，並帶來財務、管理、運營和聲譽方面的挑戰，其中包括以下因素：失去關鍵員工或客户；標準、控制程序和政策之間可能不一致或衝突，以及需要在全公司範圍內實施財務、會計、信息技術和其他系統；未能維持歷史上提供的服務質量；未能協調地理上不同的組織；我們與合作伙伴之間存在分歧；新業務和企業所在地區遵守監管要求；以及由於需要管理任何中斷和困難以及需要增加管理資源來管理我們的日常業務，轉移了管理層的注意力。我們無法以高效和具成本效益的方式或根本不能發展、整合和管理被收購的公司、合資企業或其他戰略關係和增長計劃，可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大的短期和長期不利影響。
我們可能無法實現從我們的增長計劃中預期的成本節約、收入增加或其他好處。
我們對擴大業務的收益和成本的分析必然涉及對未來事件的假設，包括一般的商業和行業狀況、特定客户接觸和關係的持久性、運營成本和競爭因素，其中許多因素超出了我們的控制範圍，可能無法實現。雖然我們相信我們的分析和他們的基本假設是合理的，但它們是必然是投機性的估計。此外，新的監管要求和衝突可能會降低我們預期從我們的增長舉措中產生的協同效應。即使我們實現了預期的收益，我們也可能無法在預期的時間框架內實現這些收益。此外，這些增長計劃節省的成本和其他協同效應可能會被整合公司所產生的成本、其他費用的增加或與這些增長計劃無關的業務問題所抵消。在合資企業的情況下，我們面臨額外的風險和不確定性，因為我們可能依賴並承擔與不在我們直接和唯一控制之下的人員、系統和活動有關的責任、損失或聲譽損害，我們與我們的合資夥伴之間的衝突和分歧可能對我們的業務產生負面影響。
與我們的投資銀行和股票業務相關的風險
我們很大一部分收入來自為投資銀行和股票客户提供諮詢任務，這不是長期簽約的收入來源，受到激烈競爭，這些業務的下降可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
從歷史上看，我們的收入中有很大一部分來自投資銀行和股票客户向我們支付的諮詢和承銷服務費用。該等費用通常於成功完成特定交易或重組時支付。於二零二三年、二零二二年及二零二一年，我們的顧問費及包銷費合共分別佔我們收入（不包括其他收入）淨額的88%、90%及92%。我們預計，在可預見的未來，我們將繼續依賴諮詢服務獲得大部分收入。因此，諮詢業務或諮詢服務市場的下降將對我們的業務產生不利影響。
此外，我們的諮詢專業人員在競爭激烈的環境中工作，通常沒有長期合同收入來源。每個創收活動通常是單獨徵求，授予和談判。此外，許多企業並不經常參與需要我們服務的交易。因此，我們與許多客户的付費業務不太可能是可預測的，一個季度的高收入水平不一定預示着未來期間的持續高收入水平。由於客户的出售或合併、客户高級管理層的變動、來自其他財務顧問和金融機構的競爭以及其他原因，我們每年也會失去一些客户。因此，我們的諮詢費可能會因我們的業務量、性質和範圍的變化而大幅下降。
我們面臨着來自其他財務顧問公司的激烈競爭，其中許多公司有能力為客户提供比我們更廣泛的產品和服務，這可能導致我們無法贏得諮詢委託，並使我們面臨可能對我們的收入和盈利能力產生重大不利影響的定價壓力。
財務顧問行業競爭激烈，高度分散，並受到迅速變化的影響，我們預計它將繼續如此。我們在全球和區域範圍內進行競爭，並基於許多因素，包括我們的員工素質、行業知識、交易執行技能、我們的產品和服務、創新、聲譽、關係強度和價格。近年來，我們在諮詢業務方面經歷了激烈的競爭，未來我們的投資銀行和股票業務可能會面臨定價壓力，因為我們的一些競爭對手試圖通過降低費用來增加市場份額。在提出固定費用項目的建議時，我們會估計完成項目的成本和時間。這些估計反映了我們對我們的方法和財務專業人員的效率的最佳判斷，因為我們計劃在業務中部署它們。與履行該等業務有關的任何意外成本或意外延誤可能使該等合約的盈利減少或無利可圖，從而對我們的利潤率產生不利影響。
我們的幾個競爭對手包括大型金融機構，其中許多機構擁有比我們大得多的財務和其他資源，知名度也比我們高得多，而且與我們不同的是，它們有能力提供更廣泛的產品，這可能會增強它們的競爭地位。他們還經常支持我們不提供的服務，如商業貸款和其他金融服務和產品，這使我們處於競爭劣勢，並可能導致定價壓力或失去機會，這可能對我們的收入和盈利能力產生重大不利影響。此外，我們可能處於競爭劣勢，因為我們的某些競爭對手擁有更大的客户羣，擁有更多的專業人員為其服務，
我們能夠根據客户的需求提供融資或以其他方式向客户承諾資本，這通常是我們提供建議的投資銀行和股票交易的關鍵組成部分。
除了我們較大的競爭對手外，我們還面臨着來自許多獨立投資銀行的競爭，這些銀行只提供獨立的諮詢服務，強調他們缺乏其他業務作為競爭優勢。隨着這些獨立公司或新進入市場的公司尋求獲得市場份額，可能會出現額外的定價和競爭壓力，這可能會影響我們實施增長戰略的能力，並最終對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的股票業務依賴於非關聯的第三方服務提供商。
我們的股票業務已與第三方服務供應商就訂單管理、交易執行、客户證券交易的結算及清算以及研究分發訂立服務協議。該業務面臨我們用於促進證券交易或研究分發的任何供應商運營失敗的風險。我們的高級管理層及高級職員監督及管理該等關係。服務提供商的監督和控制不力或表現或服務低劣可能導致客户流失和違反適用的規則和條例。任何該等失誤均可能對我們進行交易及管理風險的能力產生不利影響。
承銷和交易活動使我們面臨風險。
如果由於任何原因，我們無法以預期的價格水平出售我們作為承銷商購買的證券，我們可能會蒙受損失和聲譽損害。作為承銷商，我們也要為招股説明書和其他與我們承銷的產品相關的發售文件中的重大錯誤或遺漏承擔責任。*在這種情況下，適用承銷協議中的任何賠償條款可能無法強制執行或向我們提供，例如，如果客户在財務上無法全部或部分履行其賠償義務，或者賠償的範圍不足以保護我們免受因此類責任而產生的財務或聲譽損失。此外，相關的訴訟過程可能會給我們的業務帶來運營壓力。
此外，由於客户交易活動使我們面臨潛在的損失，如果客户未能按原始條款結算交易，我們可能不得不以當時的市場價格買入或出售證券。我們尋求通過客户篩選、內部審查和交易政策和程序來管理與客户交易活動相關的風險，但這些政策和程序並不是在所有情況下都有效。
如果債務違約或破產數量下降或其他因素影響對我們重組服務的需求，我們的重組收入可能會受到不利影響。
我們為金融轉型中的公司以及債權人、股東和潛在的收購者提供財務建議和投資銀行服務。我們的服務可能包括審查和分析公司的業務、財務狀況和前景，或就戰略交易、融資或重組提供建議。我們還可能為已經或計劃根據美國破產法第11章尋求保護或在非美國司法管轄區尋求其他類似程序的公司提供諮詢服務。若干因素影響對這些諮詢服務的需求，包括一般經濟條件、債務和股權融資的可獲得性和成本、政府政策以及法律、規則和條例的變化，包括保護債權人的法律、規則和條例。此外，提供重組諮詢服務有可能導致交易不成功，或花費相當長的時間，並受到破產法院拒絕或貼現我們費用的權力的影響。如果債務違約或破產數量下降，或其他因素影響我們的重組諮詢服務的需求，我們的重組業務將受到不利影響。
與我們投資管理業務相關的風險
我們的AUM的數量和組合會受到重大波動的影響。
我們財富管理業務的收入和盈利能力來自提供投資管理和相關服務。我們的收入水平在很大程度上取決於AUM的水平和組合。我們AUM數量和組合的波動可能部分歸因於我們無法控制的市場狀況，這些市場狀況已經並可能在未來對我們的收入和收入產生負面影響。由於市場波動或其他因素，我們的資產管理價值或金額的任何下降都會對我們的收入和收入產生負面影響。由於全球金融和股票市場的變化，我們面臨着資產波動的風險增加。全球經濟狀況因戰爭或恐怖主義、衞生緊急情況或金融危機、股票市場變化、貿易爭端、旅行限制、貨幣兑換而惡化
利率、大宗商品價格、利率、通貨膨脹率、收益率曲線和其他難以預測的因素會影響我們的資產組合、市場價值和水平。此外，不斷變化的市場狀況可能會導致我們在國際資產和美國資產之間的資產組合發生變化，這可能會導致我們的收入和收入下降，這取決於我們的AUM的性質以及我們基於這些資產賺取的管理費水平。此外，不斷變化的市場狀況可能會導致我們的資產組合轉向固定收益產品，並導致收入和收入的相關下降，因為在美國，我們從股票資產獲得的手續費收入和收入通常高於我們管理的固定收益產品。
如果我們管理或投資的基金表現不佳，我們的投資管理收入和收益將會下降，我們的投資管理業務可能會受到不利影響。
我們財富管理業務的收入來自客户資產管理的手續費，通常基於AUM的市場價值。這些業務在絕對基礎上或與第三方基準或競爭對手相比投資表現不佳，可能會刺激更高的贖回，從而降低AUM並減少我們賺取的費用，即使在證券價格普遍上漲的時期也是如此。此外，如果我們代表我們的基金和客户進行的投資表現不佳，我們可能更難在我們的財富管理業務中吸引新投資者、推出新產品或提供新服務。此外，如果美國和全球市場的波動導致證券價格下跌，而證券價格是我們資產管理的重要組成部分，我們的客户可能會因為市場的不確定性或波動性而從我們的投資管理業務中撤出資金，或對投資我們的投資猶豫不決，或者轉而選擇他們認為提供更大機會或更低風險的投資，這也將導致投資管理收入下降。
我們的投資管理業務對非關聯第三方服務提供商的依賴使公司面臨運營風險。
我們已經與第三方服務提供商簽訂了託管服務以及信託和投資管理處理和報告服務的服務協議。我們的官員負責監督和管理這些關係；然而，我們方面的監督和控制不力，或者服務提供商的表現或服務質量較差，可能會導致客户流失，違反適用的規則和法規，包括但不限於數據保護、隱私和反洗錢法律，並以其他方式對我們的業務和運營產生不利影響。
我們與OCC的協議要求我們維護和隔離某些資產，如果我們不遵守這些協議(包括如果我們被要求出於其他目的訪問這些資產)，可能會對我們產生不利影響。
Evercore Inc.和Evercore LP是與OCC簽訂的資本和流動性支持協議、資本和流動性維護協議和其他與ETC相關的相關協議(統稱為OCC協議)的一方。OCC協議要求Evercore Inc.和Evercore LP提供必要的資本和流動性支持，以確保ETC繼續按照適用的法律和法規安全、穩健地運營。尤其是，OCC協議要求Evercore Inc.和Evercore LP(1)在ETC中維持至少500萬美元的一級資本或OCC可能要求的其他金額，以及(2)在ETC中維持至少相當於350萬美元或180天ETC運營費用的較大金額的流動資產。
如果我們未能遵守任何OCC協議，我們可能會受到民事罰款、監管執法行動、損害賠償的支付，如果OCC認為我們很可能無法履行義務或違反OCC協議，則強制處置等。如果發生任何這些事件或披露這些事件很可能或正在考慮中，可能會導致聲譽損害和客户信任侵蝕，原因是我們無法遵守適用的監管要求，無法成功推出新的計劃和業務，或者我們的誠信和高素質專業服務的聲譽不再有效，其中任何一項都可能對我們的業務和運營產生不利影響。
與我們的國際業務相關的風險
我們很大一部分收入來自我們的國際業務，這些業務受到一定風險的影響。
2023年，我們總收入的27%(不包括其他收入)和投資銀行及股票收入的27%來自美國以外的客户。一般來説，我們打算髮展我們的非美國業務，這種增長對我們的整體成功至關重要。我們的許多大型投資銀行和股票客户都是尋求進行涉及美國企業的交易的非美國實體。我們的國際業務存在特殊的財務和商業風險，這些風險可能包括但不限於：管理和配備海外業務的更大困難；語言和文化差異；可能對我們的業績產生不利影響的外幣匯率波動；意想不到和
貿易政策、監管要求、關税和其他障礙的代價高昂的變化；英國脱歐對我們在英國和歐盟的運營和經濟的影響；對旅行的限制；在收回應收賬款方面的更大困難；更長的交易週期；更高的運營成本；當地勞動力條件和法規；對收益匯回的不利後果或限制；潛在的不利税收後果，如陷入困境的海外損失；不太穩定的政治和經濟環境；減少商業活動的內亂或其他災難性事件；災難或其他業務連續性問題，如流行病、其他人為或自然災害或涉及電子通信或其他服務的中斷；以及國際貿易問題。
作為我們在美國以外的日常運營的一部分，我們被要求制定符合多個國家法律的薪酬計劃、就業政策、合規政策和程序以及其他行政計劃。我們還必須在我們的全球業務中溝通和監測標準和指令。我們未能成功地管理和發展我們在不同地區的業務，可能會削弱我們對不斷變化的業務和市場條件做出快速反應的能力，以及強制遵守非美國標準、法律、法規和程序的能力。
如果我們的國際業務量相對於我們的總業務量有所增加，這些因素可能會對我們的經營業績產生更明顯的影響。另請參閲“-困難的市場狀況可能在許多方面對我們的業務產生不利影響，包括減少涉及我們的投資銀行和股票業務的交易量，這可能會大大減少我們的收入或收入。“
外幣匯率的波動可能會對我們的業績產生不利影響。
由於我們的財務報表是以美元計價的，我們收入的一部分是以其他貨幣計價的，我們面臨着外幣波動的風險。此外，我們還用這些貨幣支付某些費用。一般來説，我們不會通過使用衍生工具或其他方式進行任何交易，以對衝我們在海外子公司的外匯波動風險。其中任何一種貨幣相對於美元的升值或貶值都將分別對我們的財務業績造成不利或有利的影響。有時，我們訂立外匯遠期合約，作為對應收外幣應收賬款或其他承諾的外幣匯率風險的經濟對衝。有關進一步資料，請參閲本公司合併財務報表附註19。
遵守國際經紀自營商、僱傭、勞工、福利和税務法規的成本可能會對我們的業務產生不利影響，並阻礙我們的國際擴張能力。
由於我們的業務在美國和國際上都有業務，因此在我們開展業務的每個司法管轄區，我們都要遵守許多不同的經紀-交易商、僱傭、勞工、福利和税法，包括影響我們的僱傭做法以及我們與員工和服務提供商的關係的法規。如果我們被要求遵守新的法規或對現有法規的新解釋，或者如果我們無法遵守這些法規或解釋，我們的業務可能會受到不利影響，或者合規成本可能會使我們難以擴展到新的國際市場。此外，我們在國際市場上的競爭力可能會受到法規的不利影響，這些法規要求將合同授予當地承包商、僱用當地公民和/或從當地企業購買服務。
與我們的組織結構相關的風險
我們需要向我們的現任和前任高級董事總經理支付與我們可能申索的任何額外税項折舊或攤銷扣減相關的大部分福利，這是我們因Evercore LP合夥單位(“LP單位”)交換股票和相關交易而獲得的納税基數提高的結果。
截至2023年12月31日，我們的一些高級董事總經理和前員工持有的某些既有LP單位未來可能會交換為我們A類普通股的股票。交易所可能導致Evercore LP資產的税基增加，否則將無法獲得這些資產。這些税基的增加可能會減少我們在未來需要支付的税額，儘管美國國税局可能會對全部或部分税基增加提出質疑，而法院可以承受這樣的挑戰。
我們已經與一些現任和前任高級董事總經理簽訂了應收税款協議，規定我們向這些高級董事總經理支付因税基增加而實際實現的美國聯邦、州和地方所得税或特許經營税中現金節省金額的85%(如果有的話)。雖然税基的實際增加，以及根據本協議支付的任何款項的金額和時間將根據
考慮到若干因素，包括交換的時間、交換時我們A類普通股的價格、此類交換的應税程度以及我們收入的金額和時間，我們預計，由於Evercore LP的有形和無形資產的税基因我們在Evercore LP的權益而增加的幅度，在應收税款協議的預期期限內，我們可能向我們的高級董事總經理支付大量款項。税收立法的變化可能會修改根據協議支付的金額。例如，減税和就業法案包括永久將聯邦企業所得税税率從35%降至21%，這減少了根據該協議從2018年開始的納税年度未來應繳納的金額。此外，還有許多其他條款也可能對應繳税款產生影響。如果未來《減税和就業法案》或其他提高聯邦公司税率的立法發生變化或修改，我們在應收税款協議下的支付義務可能會增加。
儘管我們不知道有任何問題會導致美國國税局對税基上調提出異議，但收到付款的高級董事總經理將不會償還我們之前可能根據應收税款協議支付的任何款項。因此，在某些情況下，我們可以根據應收税金協議向部分高級董事總經理支付超出我們節省的現金税款的款項。我們能否從任何税基的增加中獲益，以及根據這項協議支付的款項，將取決於上文討論的多個因素，包括我們未來收入的時間和數額。
我們唯一的重要資產是我們在Evercore LP中的權益，因此我們依賴Evercore LP的分派來支付股息、税款和其他費用。
本公司為控股公司，除擁有Evercore LP的合夥單位外，並無其他重大資產。該公司沒有獨立的創收手段。我們打算促使Evercore LP向其合作伙伴進行分配，金額足以支付我們申報的所有適用的應繳税款、其他費用和股息(如果有)。
支付股息(如果有的話)將由公司董事會在考慮各種因素後自行決定，這些因素包括經濟和商業狀況；我們的財務狀況和經營業績；我們的可用現金和當前及預期的現金需求；我們的資本需求；適用的合同、法律、税收和監管限制；我們向股東或我們的子公司(包括Evercore LP)支付股息的影響；以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。
此外，根據特拉華州法律，Evercore LP一般不得向合夥人作出分配，只要在分配時，Evercore LP的負債(某些例外情況除外)在分配生效後超過其資產的公允價值。此外，Evercore LP的某些附屬公司向Evercore LP進行分銷的能力可能受到類似的法律限制。此外，我們受監管的子公司可能會受到監管資本要求的限制，這些要求限制了這些子公司可能進行的分配。
Evercore LP及其子公司的財務狀況、收益或現金流因任何原因而惡化，都可能限制或削弱它們支付此類分配的能力。此外，若本公司需要資金，而Evercore LP根據適用法律或法規或融資安排條款被限制作出該等分派，或因其他原因無法提供該等資金，本公司的流動資金及財務狀況可能會受到重大不利影響。
截至2023年12月31日，Evercore LP的受監管子公司擁有9.374億美元的現金和現金等價物以及投資證券。受監管實體持有的金額在分配之前可能需要事先通知其相關監管機構或獲得其監管機構的監管批准，這可能會推遲或限制獲得此類資本。
如果Evercore Inc.因擁有Evercore LP而根據1940年法案被視為“投資公司”，適用的限制可能會使我們不切實際地繼續我們所設想的業務，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
如果Evercore Inc.停止參與Evercore LP的管理，其在Evercore LP的權益可被視為1940年法案所指的“投資擔保”。一般來説，如果一個人擁有的投資證券的價值超過其總資產(不包括美國政府證券和現金項目)價值的40%，則該人被視為“投資公司”，沒有適用的豁免。Evercore Inc.除了在Evercore LP的股權外，將沒有其他實質性資產。如果確定這一權益是一種投資擔保，Evercore Inc.可能成為1940年法案下的一家投資公司，並受到1940年法案的登記和其他要求的約束。
1940年法案及其規則載有投資公司的組織和業務的詳細參數。除其他事項外，1940年法案及其下的規則限制或禁止與附屬公司的交易，對債務和股權證券的發行施加限制，禁止發行股票期權，並施加某些治理要求。我們打算開展我們的業務，這樣Evercore Inc.就不會被視為1940年法案下的投資公司。然而，如果發生任何事情，導致Evercore Inc.根據1940年法案被視為一家投資公司，1940法案施加的要求，包括對我們資本結構、與關聯公司進行業務交易的能力以及補償關鍵員工的能力的限制，可能會使我們無法繼續目前開展的業務，損害Evercore Inc.、Evercore LP或我們的高級董事總經理之間的協議和安排，或它們的任何組合，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與A類普通股相關的風險
我們的員工控制着Evercore Inc.的很大一部分投票權，這可能會引起利益衝突。
我們的員工擁有我們A類普通股和B類普通股的股份。我們的公司註冊證書規定，我們B類普通股的持有者有權獲得一定數量的投票權，該投票權是根據與該等持有者持有的有限責任公司單位數量相關的公式確定的。每名B類普通股持有人有權就其持有的Evercore LP的每個合夥單位投一票，而不論該持有人所持有的B類普通股的股份數目。我們的員工及其家族受益的某些信託基金在Evercore Inc.中擁有相當大的投票權。因此，我們的員工能夠對董事會成員的選舉施加影響，從而對我們的管理和事務產生影響，包括關於收購、處置、借款、普通股或其他證券的發行以及股息的宣佈和支付的決定。此外，他們能夠對所有需要股東批准的事項的結果施加影響。這種所有權的集中可能會剝奪我們的其他A類股東在出售我們公司時獲得普通股溢價的機會，並可能最終影響我們A類普通股的市場價格。
由於未來有資格出售和交換的大量股票，我們的股價可能會下降，或者我們的普通股流通股數量可能會大幅增加。
由於在市場上大量出售A類普通股或認為可能發生此類出售，我們A類普通股的市場價格可能會下降。這些出售，或者這些出售可能發生的可能性，可能會使我們更難在我們認為合適的時間和價格出售股權證券。
此外，我們歷來在公開市場回購了相當數量的A類普通股。如果我們停止或無法回購A類普通股，或選擇將可用資本分配用於償還借款或其他支出，流通股數量將隨着時間的推移而增加，稀釋現有股東的所有權。
我們經修訂及重述的公司註冊證書容許Evercore LP的A類有限合夥單位(“A類有限合夥單位”)、Evercore LP的E類有限合夥單位(“E類有限合夥單位”)、Evercore LP的I類有限合夥單位(“I類有限合夥單位”)及Evercore LP的K類有限合夥單位(“K類有限合夥單位”)(“K類有限合夥單位”)一對一地交換我們的A類普通股，但須受股票拆分、股票股息和重新分類的慣常換股比率調整所規限。由我們的高級董事總經理和公司的某些其他員工持有的在合夥單位交換時可發行的A類普通股股票有資格不時轉售，但須受某些合同和證券法的限制。
此外，作為年度獎金和激勵性薪酬的一部分，我們向員工和新員工頒發限制性股票單位(RSU)。每個RSU代表持有者有權在適用的歸屬日期之後獲得一股我們的A類普通股。如果我們發放的RSU超過了第二次修訂和重新發布的2016 Evercore Inc.股票激勵計劃下授權發行的剩餘金額，這些獎勵將被計入責任獎勵，在獲得授權之前，這些獎勵的公允價值變化將反映為補償費用。
我們的一些高級董事總經理是與我們簽訂註冊權協議的一方。根據這些協議，這些人有能力促使我們登記他們可以收購的A類普通股的股份。
我們A類普通股的市場價格可能會波動，這可能會導致我們A類普通股的價值下降。
全球證券市場經歷了價格和成交量的大幅波動。這種市場波動，以及一般的經濟、市場或政治條件，可能會降低我們A類普通股的市場價格，儘管我們的經營業績良好。此外，我們的經營業績可能低於公開市場分析師和投資者的預期，作為迴應，我們A類普通股的市場價格可能會大幅下降。
我們的憲章文件和特拉華州法律中的反收購條款可能會推遲或阻止控制權的變化。
我們的公司註冊證書和章程可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的合併或收購，允許我們的董事會發行一個或多個優先股系列，要求提前通知股東提議和提名，並對召開股東會議施加限制。此外，我們還受到特拉華州公司法的條款的約束，這些條款限制了某些與利益相關股東的業務合併。這些條款還可能阻礙收購提議，或者推遲或阻止控制權的變化，這可能會損害我們的股價。
沒有。
管理信息技術(“IT”)和網絡安全風險，包括為我們的客户和員工保持機密性和隱私，對於我們業務的成功運營至關重要。我們意識到網絡安全帶來的風險，並致力於通過遵循以下框架來預防和減輕此類風險。
董事會監督
董事會審計委員會代表董事會承擔大部分風險監督責任，包括與信息技術和網絡安全相關的風險。董事會和審計委員會定期更新網絡安全問題的最新情況。我們的首席財務官(“首席財務官”)和總法律顧問都直接向首席執行官(“首席執行官”)報告，並定期與審計委員會會面，同時審查我們的季度和年度定期美國證券交易委員會備案文件，以討論我們面臨的重要風險，並強調自上次會議以來出現的任何新風險。具體而言，在網絡安全方面，我們的首席信息官(“CIO”)和首席信息安全官(“CISO”)與我們的首席財務官和總法律顧問一起直接向審計委員會提供最新信息，並聘請第三方專家就增強和改進公司的網絡安全實踐提出建議。此外，董事會的所有非管理層成員都被邀請參加所有委員會會議，無論個人是否在特定的委員會任職。董事會成員可以接觸到高級管理人員，包括我們的首席財務官和總法律顧問，除了定期報告外，我們還保持着將實時問題上報審計委員會和董事會的正式程序，如下所述。
管理
在日常工作中，我們的CISO在高級領導層的支持下領導我們的網絡安全計劃。我們的信息安全計劃是為公司定製的計劃，由國家標準與技術研究所(NIST)網絡安全框架指導。信息安全團隊由三個核心職能領域組成，這三個職能領域協同工作以確保我們的資產安全：
•治理、風險和管理.負責制定政策，維護和進行風險評估，與我們的法律和合規團隊合作，確保合規，協調審計，評估新技術平臺，以及開發和監督公司的數據治理、供應商風險管理和培訓計劃。
•安全運營.負責持續監控我們的安全態勢，包括警報響應和升級。該團隊由第三方安全公司提供支持，該公司作為公司的安全運營中心，對整個企業的安全進行持續(24x7x365)監控。
•安全架構.負責管理和維護安全系統和身份管理程序，以及監督和執行關鍵技術平臺的安全審查。
CISO領導我們的信息安全團隊，負責制定和維護企業信息安全政策(以下簡稱政策)。我們的CISO在信息安全戰略、審計和風險管理方面擁有十多年的經驗，以及技術領先的專業知識。為了與不斷變化的威脅形勢保持同步，CISO通過與同行團體、行業專家和執法機構進行討論，積極參與網絡社區。信息安全團隊成員具有網絡安全背景或適用於其角色的經驗，包括相關行業認證。
我們的企業信息安全政策包含現有的控制措施，用於保護信息系統(以及其中託管的數據)，並教育人員如何正確使用、披露、修改或銷燬這些數據。該政策還旨在合理地保護我們的系統和數據免受可能影響它的內部和外部威脅。我們定期審查本政策以進行改進，並要求每個帳户用户每年閲讀並證明該政策。我們對信息安全採用深度防禦方法，包括根據策略採用網絡邊界、終端和最終用户控制。我們專注於改進我們的安全態勢；我們定期接受內部和外部審計以及第三方安全專家的評估，以便我們的計劃繼續應對和應對不斷變化的威脅。
教育和提高對網絡威脅的認識是我們信息安全計劃的核心組成部分。作為入職流程的一部分，所有員工都會持續接受專門的網絡安全培訓。近年來，我們加強了員工教育和意識計劃，將重點放在參與度上，包括通過頻繁的網絡釣魚活動評估、我們CISO的溝通以及其他高級領導人對相關網絡威脅的強化。我們還聘請了第三方專家進行滲透測試和評估我們的響應機制，並與高級領導人舉行了桌面演習，以測試我們的事件響應準備。這些組織以及與我們有業務往來的其他第三方將作為我們供應商風險管理計劃的一部分進行審查。為了在緊急事件中促進對事件的快速響應、恢復丟失的數據並將對戰略運營的影響降至最低，我們維護、測試並定期審查我們的事件響應、災難恢復和業務連續性計劃。
事件響應計劃
我們通過了一項事件應對計劃，為應對安全事件提供了一個正式框架。該框架的總體目的是提供旨在保護和維護公司信息和網絡資產的可用性、完整性和保密性的程序，無論其格式如何。該計劃旨在及時對事件的嚴重性(包括泄露信息的敏感性)進行調查和評估，採取一切適當措施遏制和控制事件對客户造成的損害，儘快恢復正常運營條件，並採取適當步驟履行我們的法律和監管義務，包括我們在證券法下的披露義務。
《事件響應計劃》規定了評估威脅、確定何時需要升級威脅以及建立協調、多功能的應對措施以減輕任何事件影響的程序。在意識到事件後，我們的網絡安全團隊將針對幾個關鍵問題對事件進行審查，以指導我們立即做出反應。如果事件需要升級，我們的核心響應團隊(包括首席信息官、首席信息官、總法律顧問、首席財務官、首席合規官和其他業務領導人)負責分析事件的重要性(包括事件是否符合美國證券交易委員會網絡安全規則下的重大網絡事件)並領導我們的應對。核心響應團隊負責讓整個組織內的其他公司和業務領導人適當地參與溝通和事件解決，並酌情與董事會就事件和管理層的反應進行溝通。
網絡安全風險的影響
在本報告所述期間，我們未發現任何單獨或總體上對我們的運營或財務狀況產生重大影響的網絡事件。此外，我們認為，網絡安全威脅的風險，包括之前任何網絡安全事件的風險，從長遠來看，都不可能對我們的戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響。有關網絡安全風險的討論，請參閲標題下包含的信息“我們的業務受到各種網絡安全風險的影響” 在項目1A中。“風險因素”在此表格10-K中。
我們的主要辦事處位於紐約州紐約市東52街55號以及英國倫敦斯坦霍普門1號和15號的租賃辦公室。我們沒有任何不動產。
在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務經營有關的事宜，包括合約及僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織，以及美國的州證券委員會，對公司的業務進行定期檢查並啟動行政程序，其中包括會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發佈停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定的損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於早期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決、或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上文所述外，本公司根據目前所知及經諮詢大律師意見後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(不論個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。損失準備金是根據會計準則編纂(“ASC”)450確定的，“或有事件“在保證的情況下.一旦建立，當有更多信息可用時，或當發生需要改變的事件時，此類規定就會進行調整。
不適用。
第II部
| | | | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 |
Evercore A類普通股
我們的A類普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“EVR”。2024年2月14日收盤時，登記在冊的A類普通股股東有34名。這並不是公司普通股的實際受益所有者數量，因為股票是由經紀人和其他人代表個人所有者以“街頭名義”持有的。
Evercore Inc.B類普通股沒有交易市場。截至2024年2月14日，共有46名B類普通股持有者。
股利政策
截至2023年12月31日、2023年9月30日和2023年6月30日的季度，公司支付的季度現金股息為每股A類普通股0.76美元，截至2022年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日的季度，公司支付的季度現金股息為每股0.72美元，截至2022年3月31日的季度為每股0.68美元。
我們以未歸屬RSU獎勵或遞延現金股息的形式支付股息等價物，同時就所有未歸屬RSU授予向A類普通股持有人支付股息。股息等價物具有與相關RSU獎勵相同的歸屬和交付條款。
未來任何股息的宣佈和支付將由我們的董事會全權決定。我們的董事會將考慮：總體經濟和業務狀況；我們的財務狀況和經營業績；我們的可用現金以及當前和預期的現金需求；資本要求；合同、法律、税收和監管限制以及對我們向股東或我們的子公司(包括Evercore LP)向我們支付股息的影響；以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。
我們是一家控股公司，除了擁有Evercore LP的合夥單位外，沒有其他實質性資產。我們打算讓Evercore LP向我們提供足夠的金額來支付我們宣佈的股息(如果有的話)和税收分配。如果Evercore LP進行此類分發，Evercore LP的有限合夥人可能有權在其合夥單位上獲得Evercore LP的同等分發。
最近出售的未註冊證券
無
2023年1月1日至2023年12月31日期間的股票回購
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 總人數：
股份數(或單位數)
已購買(1) | | 平均價格
每股派息1美元 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份(或單位)總數(2) | | 根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)(2) |
| 1月1日至1月31日 | | 26,255 | | | $ | 114.36 | | | 23,868 | | | 7,583,754 | |
| 2月1日至2月28日 | | 2,065,342 | | | 132.48 | | | 1,155,185 | | | 6,428,569 | |
| 3月1日至3月31日 | | 60,984 | | | 130.37 | | | 58,331 | | | 6,370,238 | |
| 1月1日至3月31日合計 | | 2,152,581 | | | $ | 132.20 | | | 1,237,384 | | | 6,370,238 | |
| | | | | | | | |
| 4月1日至4月30日 | | 1,434 | | | $ | 114.81 | | | — | | | 6,370,238 | |
| 5月1日至5月31日 | | 371,138 | | | 108.49 | | | 354,134 | | | 6,016,104 | |
| 6月1日至6月30日 | | 164,012 | | | 117.32 | | | 160,970 | | | 5,855,134 | |
| 4月1日至6月30日合計 | | 536,584 | | | $ | 111.20 | | | 515,104 | | | 5,855,134 | |
| | | | | | | | |
| 7月1日至7月31日 | | 3,541 | | | $ | 130.27 | | | — | | | 5,855,134 | |
| 8月1日至8月31日 | | 288,727 | | | 137.67 | | | 279,965 | | | 5,575,169 | |
| 9月1日至9月30日 | | 4,257 | | | 142.25 | | | — | | | 5,575,169 | |
| 7月1日至9月30日合計 | | 296,525 | | | $ | 137.65 | | | 279,965 | | | 5,575,169 | |
| | | | | | | | |
| 10月1日至10月31日 | | 3,426 | | | $ | 138.81 | | | — | | | 5,575,169 | |
| 11月1日至11月30日 | | 2,836 | | | 130.97 | | | — | | | 5,575,169 | |
| 12月1日至12月31日 | | 9,331 | | | 148.49 | | | — | | | 5,575,169 | |
| 10月1日至12月31日合計 | | 15,593 | | | $ | 143.17 | | | — | | | 5,575,169 | |
| | | | | | | | |
| 1月1日至12月31日合計 | | 3,001,283 | | | $ | 129.04 | | | 2,032,453 | | | 5,575,169 | |
| | | | | | | | |
(1)包括在截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日及2023年12月31日的三個月內，分別回購915,197股、21,480股、16,560股及15,593股因股權獎勵淨結算而產生的庫房交易股份，以履行最低税務責任。
(2)2022年2月22日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A類普通股(“A類股”)和/或LP單位，以便從該日起，我們能夠回購價值較小的總計14億美元的A類股和/或LP單位以及1,000萬股A類股和/或LP單位。根據這項股票回購計劃，股票可不時在公開市場交易、私下協商的交易或其他方式回購。回購股份的時間和實際金額將取決於各種因素，包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。本計劃可以隨時暫停或中止，並且沒有指定的到期日期。
與授權發行公司股權證券的補償計劃有關的信息載於本報告第三部分第12項。
以下討論應與Evercore Inc.的S合併財務報表以及本10-K表中其他部分包含的相關附註一起閲讀。
關鍵財務措施
收入
總收入反映了我們的投資銀行、股票和投資管理業務部門的收入，其中包括服務費用、與交易相關的客户報銷和其他收入。淨收入反映的是總收入減去利息支出。
投資銀行與股票。我們的投資銀行和股票部門向客户收取費用，為客户提供關於合併、收購、資產剝離、融資、槓桿收購、負債管理和重組、私募基金諮詢和私募資本市場服務、維權和防務及類似的企業融資事宜的建議，以及承銷和私募活動，以及研究、銷售和交易活動的佣金、手續費和本金收入。支付費用的數額和時間因所提供的服務或服務的類型而異。一般來説，諮詢費是在我們簽署聘書時、聘任過程中或聘任完成時支付的。我們的大部分收入包括諮詢費，而諮詢費的實現取決於客户交易的成功完成。交易可能因許多我們無法控制的原因而無法完成，包括各方未能與交易對手就最終條款達成一致，未能獲得必要的董事會或股東批准，未能獲得必要的融資，未能獲得必要的監管批准，或由於不利的市場條件。在破產約定的情況下，費用可能需要法院批准。承銷費在發行被視為完成時確認，配售費用一般在客户接受資本或資本承諾時確認。佣金及相關收入包括佣金，佣金是按交易日記錄的，如果是根據佣金分享安排支付的，則在賺取的日期記錄。佣金和相關收入還包括銷售研究的訂閲費，以及主要在無風險本金基礎上執行的交易的收入。認購期結束前收到的現金最初記為遞延收入(合同負債)，並在認購期內確認為收入。
我們諮詢業務的收入趨勢通常與併購活動、重組活動和資本諮詢活動相關，重組活動通常傾向於與併購活動逆週期。由於多種原因，對這些功能的需求在任何給定的年份或季度都可能有所不同。例如，我們市場份額的變化或我們客户完成某些大型交易的能力可能會導致我們的收入結果與整體併購、重組或資本諮詢活動的水平背道而馳。我們股票業務的收入趨勢在一定程度上與市場成交量有關，市場成交量通常在市場波動性較低或不利的市場或經濟狀況下減少。見“流動性和資本資源” 有關更多信息，請參閲以下內容。
投資管理。我們的投資管理部門包括與財富管理業務相關的業務，以及我們不管理的私募股權基金的權益。收入來源主要包括管理費、託管費和我們投資的收益(或虧損)。
第三方客户的管理費通常佔AUM的一個百分比。受託管理費通常是每個項目的規模和複雜程度的函數，它們是單獨談判的。損益包括已實現和未實現的本金投資損益，包括我們在投資合夥企業中的股權所產生的損益。
與交易相關的客户補償。在我們的投資銀行和股票部門，我們在提供服務的過程中產生了各種與交易相關的支出，如差旅和專業費用。根據與我們諮詢客户的聘書，這些費用可能是可以報銷的。我們將這些與隨着時間推移賺取的收入活動相關的費用定義為與交易相關的費用，並將此類支出記錄為已發生的支出，並在確定客户有義務償還與交易相關的費用時記錄收入。客户費用報銷在簽約函簽署之日或我們支付或應計費用之日較晚的日期作為收入記錄在合併業務報表上。
其他收入和利息支出。其他收入包括：
•利息收入，包括增值和投資證券的收益(損失)，包括我們的投資基金(用作對我們遞延現金補償計劃的經濟對衝)、存單、現金和現金等價物、長期應收賬款和我們在G5 Holdings S.A.(“G5”)的債務擔保投資(截至2021年6月25日，G5全額償還其未償還債券的日期)。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註10。)
•2022年出售我們在ABS的部分權益的收益。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註10
•外幣匯率波動和用作經濟對衝的外幣遠期合約產生的收益(損失)
•我們不管理的私募股權基金的已實現和未實現損益
•根據我們的應收税金協議，在其最初成立後，根據制定的税率的變化對應付金額進行的調整
利息支出包括與我們的應付票據和信用額度相關的利息支出。
運營費用
員工薪酬和福利支出。我們包括員工提供服務的所有付款，以及作為補償、員工補償和福利支出計入的業務利潤利息。
我們維持薪酬計劃，包括基本工資、現金、遞延現金和股權獎金獎勵和福利計劃，並根據市場狀況和業績將薪酬管理到具有競爭力的水平。我們的薪酬水平，包括遞延薪酬，反映了我們計劃保持有競爭力的薪酬水平，以留住關鍵人員，並反映了新聘用的高級專業人員對其開始工作日期的影響，包括相關的股權和其他獎勵，通常在授予日期計值，並記錄在必要服務期的員工薪酬和福利支出中。
增加高素質、有經驗的高級員工數量對我們的增長努力至關重要。參見第1項。“商務”瞭解更多信息。在我們的諮詢業務中，這些在任何給定年份開始服務的員工，通常不會在他們被聘用的那一年開始產生可觀的收入。
我們的年度薪酬計劃包括基於股票的薪酬獎勵和遞延現金獎勵，作為某些員工的年度獎金獎勵的組成部分。這些獎勵的授予金額取決於業績和市場狀況，一般須遵守從授予之日起的四年期間的年度歸屬要求，即每年第一季度；因此，費用一般在規定的歸屬期間攤銷，但須符合退休資格。在年金方面，我們的退休資格準則一般規定，僱員如有最少5年連續服務年資、最少55歲，以及年齡和服務年資合共最少65年，或如果僱員有最少10年連續服務年資和最少60歲，便符合退休資格。退休資格允許員工在離開公司後繼續獲得獎勵，只要他們提前給予最低限度的通知，通常為六個月至一年，並遵守某些解僱後的義務。
我們估計沒收的總補償成本將在賠償的必要服務期內攤銷。我們定期監控我們的估計沒收比率，並根據沒收賠償的實際發生情況調整我們的假設。估計沒收的變化將通過變化期間的累積調整來確認。
於2021年4月、2022年1月及2023年1月，本公司董事會批准向本公司若干獲任命的高管發行L類別於Evercore LP的權益(“L類別權益”)，據此獲任命的高管可酌情分配來自Evercore LP的利潤，分別於2022年、2023年及2024年首季支付。根據這些權益進行的分配將取代任何現金獎勵補償支付，否則可能會分別就2021年、2022年和2023年的服務向我們指定的高管支付薪酬。分派後，L類別權益將根據其條款註銷。我們記錄的費用與這些金額相等
合併業務報表中員工薪酬和福利的分配，並反映合併財務狀況報表中應計薪酬和福利中的應計負債。
於2024年1月，本公司董事會批准向本公司獲任命的若干高管發行L類別權益，據此獲任命的高管可從Evercore LP獲得酌情分配的利潤，並於2025年第一季度支付。根據這些權益進行的分配預計將取代任何現金獎勵補償支付，否則可能會支付給我們指定的高管人員2024年的服務。
我們的長期激勵計劃規定，從2017年1月1日開始的四年業績期間(截至2020年12月31日的2017年長期激勵計劃)和2021年1月1日(“2021年長期激勵計劃”)，對超過規定基準業績的諮詢高級董事總經理(高管除外)提供激勵薪酬獎勵。2017年長期激勵計劃的授權期於2023年3月15日結束，結合該計劃，我們在2023年、2022年和2021年進行了現金分配。根據2021年長期激勵計劃應計的金額可在2025年、2026年和2027年的第一季度以現金或A類股的形式支付，視支付時的就業情況而定。我們定期評估達到基準的可能性，並在必要的獎勵服務期內支出可能的支出。
我們也不時向某些個人頒發獎勵，其中包括基於業績和服務的歸屬要求，在某些獎勵中，還包括基於市場的要求。這些單位包括Evercore LP的I-P類單位(“I-P類單位”)和Evercore LP的K-P類單位(“K-P類單位”)。2022年3月，I-P類單位改建為I類低壓單位。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註18。
我們認為，員工薪酬和福利支出與淨收入的比率是評估年度薪酬成本相對於業績的重要指標，併為比較本年度、歷史年度和未來年度的薪酬和福利支出提供了有意義的基礎。
非補償費用。我們的其他運營費用包括佔用和設備租金、專業費用、差旅和相關費用、通信和信息技術服務、折舊和攤銷、執行、結算和託管費用以及其他運營費用。我們將所有這些費用稱為非補償費用。
其他費用
其他費用包括：
•特別費用，包括業務調整成本- 包括：
◦2023 - 與註銷與我們在墨西哥的業務逐步結束有關的不可收回資產有關的費用
◦2022 - 與我們的5.23% B系列優先票據（原定於2023年3月30日到期）（“B系列票據”）的預付款相關的費用相關的支出，以及與我們在墨西哥的業務清盤相關的某些專業費用，離職福利和其他費用
◦2021 - 與撇減與遺留私募股權投資關係相關的若干資產有關的開支，根據我們的投資策略，我們決定於2021年結束該關係
•收購和轉型成本 – 包括費用 與收購、資產剝離和其他持續業務發展舉措有關的費用，主要包括法律和其他服務的專業費用
權益法投資收益
我們應佔的ABS、Atalanta Sosnoff、Luminis和Seneca Evercore股權的收入（虧損）包括在綜合經營報表中的權益法投資收入中，作為除所得税前收入的一部分。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註10。
所得税撥備
我們按照美國會計準則第740條計算所得税，“所得税” （“ASC 740”），要求確認我們資產和負債的財務報告和税基之間的暫時性差異的税收優惠或費用。歸屬時我們的股價升值或貶值相關的超額税收優惠和不足之處
高於或低於原始授予價格的員工股份獎勵在我們的所得税撥備中確認。此外，遞延税項資產淨額受頒佈期間法定税率變動影響。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註21。
非控股權益
我們記錄了與我們的某些現任和前任高級董事總經理和其他管理人員及其在Evercore LP中的遺產規劃工具的所有權權益有關的非控股權益，以及我們運營子公司中不由Evercore擁有的部分。Evercore Inc.是Evercore LP的唯一普通合夥人，並擁有Evercore LP的多數經濟權益。因此，Evercore Inc.合併Evercore LP並記錄有限合夥人持有的Evercore LP經濟權益的非控股權益。
我們通常將淨收入或虧損分配給在Evercore LP和運營實體層面持有的參與非控制性權益（如需要），方法是將非控制性權益持有人在該期間的相對所有權權益乘以與非控制性權益相關的實體的淨收入或虧損。倘與非控股權益有關的實體的管治文件規定須將溢利或虧損特別分配予控股及非控股權益持有人，則該等實體的淨收入或虧損會根據該等特別分配進行分配。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註16。
經營成果
以下是對截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度運營結果的討論。有關這些期間影響投資銀行及股票及投資管理業務部門收入及營運開支的因素的更詳細討論，請參閲下文“業務部門”的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 變化 | | |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v. 2022 | | 2022 v. 2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (美元和股票金額以10萬美元為單位，但不包括每股收益) | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資銀行和股票： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢費 | | | | | | | $ | 1,963,857 | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | | | (18 | %) | | (13 | %) | | |
| 承銷費 | | | | | | | 111,016 | | | 122,596 | | | 246,705 | | | (9 | %) | | (50 | %) | | |
| 佣金及相關收入 | | | | | | | 202,789 | | | 206,207 | | | 205,822 | | | (2 | %) | | — | % | | |
| 資產管理費和行政費 | | | | | | | 67,041 | | | 64,483 | | | 65,784 | | | 4 | % | | (2 | %) | | |
| 其他收入，包括利息和投資 | | | | | | | 97,963 | | | (7,378) | | | 36,782 | | | NM | | NM | | |
| 總收入 | | | | | | | 2,442,666 | | | 2,778,898 | | | 3,307,085 | | | (12 | %) | | (16 | %) | | |
| 利息支出 | | | | | | | 16,717 | | | 16,850 | | | 17,586 | | | (1 | %) | | (4 | %) | | |
| 淨收入 | | | | | | | 2,425,949 | | | 2,762,048 | | | 3,289,499 | | | (12 | %) | | (16 | %) | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | 2,063,893 | | | 2,062,880 | | | 2,178,500 | | | — | % | | (5 | %) | | |
| 其他費用 | | | | | | | 2,921 | | | 3,126 | | | 8,561 | | | (7 | %) | | (63 | %) | | |
| 總費用 | | | | | | | 2,066,814 | | | 2,066,006 | | | 2,187,061 | | | — | % | | (6 | %) | | |
| 權益法投資和所得税前收益 | | | | | | | 359,135 | | | 696,042 | | | 1,102,438 | | | (48 | %) | | (37 | %) | | |
| 權益法投資收益 | | | | | | | 6,655 | | | 7,999 | | | 14,161 | | | (17 | %) | | (44 | %) | | |
| 所得税前收入 | | | | | | | 365,790 | | | 704,041 | | | 1,116,599 | | | (48 | %) | | (37 | %) | | |
| 所得税撥備 | | | | | | | 80,567 | | | 172,626 | | | 248,026 | | | (53 | %) | | (30 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | 285,223 | | | 531,415 | | | 868,573 | | | (46 | %) | | (39 | %) | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | | 29,744 | | | 54,895 | | | 128,457 | | | (46 | %) | | (57 | %) | | |
| Evercore Inc.的淨收入。 | | | | | | | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | | | (46 | %) | | (36 | %) | | |
| A類未償還普通股的攤薄加權平均股份 | | | | | | | 40,099 | | | 41,037 | | | 43,321 | | | (2 | %) | | (5 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股東每股攤薄後淨收益 | | | | | | | $ | 6.37 | | | $ | 11.61 | | | $ | 17.08 | | | (45 | %) | | (32 | %) | | |
2023年與2022年
Evercore Inc.2023年的淨收入為2.555億美元，與2022年的4.765億美元相比，減少了2.21億美元，降幅為46%。以下是這些年來我們經營業績的變化情況。
2023年淨收入為24.3億美元，較2022年27.6億美元的淨收入減少3.361億美元，降幅為12%。與2022年相比，諮詢費下降了4.291億美元，降幅為18%，承銷費下降了1160萬美元，降幅為9%，佣金及相關收入下降了340萬美元，降幅為2%。與2022年相比，資產管理和行政費用增加了260萬美元，增幅為4%。有關更多信息，請參閲下面的“業務分類”和“流動性和資本資源”。
奧特與2022年相比，她的收入(包括利息和投資)增加了1.053億美元，主要反映了由於整體市場升值，我們的投資基金組合從2022年的虧損2980萬美元轉變為2023年的收益3430萬美元，以及我們的固定收益投資組合(主要由美國國庫券組成)的更高回報。投資基金組合被用作對我們的遞延現金補償計劃的經濟對衝。
2023年總運營費用為20.6億美元，與2022年持平。員工薪酬和福利支出作為運營費用的一個組成部分，2023年為16.6億美元，比2022年的17億美元減少了4060萬美元，降幅為2%。2023年確認的賠償額減少主要是因為激勵性薪酬應計費用減少，但上期遞延薪酬攤銷和基薪增加部分抵消了這一減少額。作為運營費用的組成部分，2023年的非薪酬支出為4.07億美元，比2022年的3.654億美元增加了4160萬美元，增幅為11%。這一增長主要是由於差旅及相關費用的增加，這反映了後新冠肺炎時期的活動繼續增加，以及通信和信息服務，主要是由於2023年許可費和研究服務的增加。這一增長還歸因於2022年與欠我們RecA業務前股權權益持有人的或有對價公允價值下降相關的費用逆轉。2023年，每個員工的非薪酬支出約為18.63萬美元，而2022年為176.2萬美元。
2023年的其他支出290萬美元反映了特別費用，包括業務重組成本，與與我們在墨西哥的業務逐步結束相關的不可收回資產的註銷有關。2022年的其他費用為310萬美元，其中包括與預付B系列票據有關的特別費用，包括業務重組成本，以及與我們在墨西哥的業務逐步結束有關的某些專業費用、離職福利和其他費用。
由於上述因素，2023年員工薪酬和福利支出佔淨收入的百分比為68.3%，而2022年為61.5%。
2023年權益法投資的收入為670萬美元，而2022年為800萬美元，反映出2023年我們所有權益法投資的貢獻較低。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註10。
2023年所得税撥備為8060萬美元，反映了22.0%的實際税率。2022年所得税撥備為1.726億美元，實際税率為24.5%。2023年和2022年的所得税撥備反映了我們的股價因授予員工股票獎勵而分別高於原始授予價格1370萬美元和1960萬美元而產生的淨影響，這導致2023年和2022年的實際税率分別降低了3.7和2.8個百分點。所得税的規定也受到州税和地方税分攤的影響。
2023年，可歸因於非控股權益的淨收入為2970萬美元，而2022年為5490萬美元。可歸因於非控制權益的淨收入減少反映了Evercore LP 2023年的收入下降。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註16。
關於2022年與2021年的討論，請參閲項目7。截至2022年12月31日的10-K表格中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-經營成果”。
資產減值
商譽
在2023年和2022年11月30日，根據ASC 350，“無形資產--商譽和其他”根據財務報告準則(“ASC 350”)，我們對我們的每個報告單位進行年度商譽減值評估，得出的結論是我們報告單位的公允價值大大超過了它們的賬面價值。
關於2021年的討論，請參閲項目7。在截至2022年12月31日的10-K表格中，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--資產減值”。
其他資產
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司並無記錄減值費用。關於2021年的討論，請參閲項目7。在截至2022年12月31日的10-K表格中，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--資產減值”。
業務細分
以下數據按業務部門介紹了我們權益法投資的收入、費用和貢獻。
投資銀行與股票
下表彙總了投資銀行和股票部門的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 變化 | | |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v. 2022 | | 2022 v. 2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千美元) | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資銀行和股票： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢費 | | | | | | | $ | 1,963,857 | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | | | (18 | %) | | (13 | %) | | |
| 承銷費 | | | | | | | 111,016 | | | 122,596 | | | 246,705 | | | (9 | %) | | (50 | %) | | |
| 佣金及相關收入 | | | | | | | 202,789 | | | 206,207 | | | 205,822 | | | (2 | %) | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入，淨額(1)(2) | | | | | | | 78,281 | | | (25,668) | | | 19,370 | | | NM | | NM | | |
| 淨收入 | | | | | | | 2,355,943 | | | 2,696,125 | | | 3,223,889 | | | (13 | %) | | (16 | %) | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | 2,010,757 | | | 2,009,913 | | | 2,125,871 | | | — | % | | (5 | %) | | |
| 其他費用 | | | | | | | 2,921 | | | 3,126 | | | 7 | | | (7 | %) | | NM | | |
| 總費用 | | | | | | | 2,013,678 | | | 2,013,039 | | | 2,125,878 | | | — | % | | (5 | %) | | |
| 營業收入 | | | | | | | 342,265 | | | 683,086 | | | 1,098,011 | | | (50 | %) | | (38 | %) | | |
權益法投資收益(3) | | | | | | | 620 | | | 1,217 | | | 1,337 | | | (49 | %) | | (9 | %) | | |
| 税前收入 | | | | | | | $ | 342,885 | | | $ | 684,303 | | | $ | 1,099,348 | | | (50 | %) | | (38 | %) | | |
(1)包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的應付票據利息支出和信貸額度分別為1670萬美元、1690萬美元和1760萬美元。
(2)包括截至2021年12月31日的年度因贖回我們的G5債務證券而獲得的440萬美元的收益。
(3)魯米尼斯和Seneca Evercore的股權被歸類為權益法投資的收入。
與2022年相比，2023年北美已宣佈和完成的併購活動的美元價值分別下降了6%和16%，全球已宣佈和完成的併購活動的美元價值分別比2022年下降了16%和28%。2023年，北美和全球完成的1億美元以上的併購活動的美元價值分別比2022年下降了16%和29%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 變化 | | |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v. 2022 | | 2022 v. 2021 | | |
行業統計(以十億美元為單位)(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美併購交易價值公佈 | | | | | | | $ | 1,450 | | | $ | 1,536 | | | $ | 2,619 | | | (6 | %) | | (41 | %) | | |
| 北美完成的併購交易價值 | | | | | | | $ | 1,368 | | | $ | 1,630 | | | $ | 2,386 | | | (16 | %) | | (32 | %) | | |
| 北美完成的併購交易價值超過1億美元 | | | | | | | $ | 1,294 | | | $ | 1,543 | | | $ | 2,282 | | | (16 | %) | | (32 | %) | | |
| 已公佈的全球併購交易價值 | | | | | | | $ | 2,880 | | | $ | 3,436 | | | $ | 5,588 | | | (16 | %) | | (39 | %) | | |
| 完成的全球併購交易價值 | | | | | | | $ | 2,589 | | | $ | 3,592 | | | $ | 4,698 | | | (28 | %) | | (24 | %) | | |
| 全球完成的併購交易價值超過1億美元 | | | | | | | $ | 2,359 | | | $ | 3,309 | | | $ | 4,327 | | | (29 | %) | | (24 | %) | | |
| Evercore統計數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢和承銷客户交易的費用總額(2) | | | | | | | 666 | | | 651 | | | 797 | | | 2 | % | | (18 | %) | | |
來自諮詢和承銷客户交易的費用總額至少為100萬美元(2) | | | | | | | 378 | | | 409 | | | 502 | | | (8 | %) | | (19 | %) | | |
承銷交易總數(2) | | | | | | | 47 | | | 49 | | | 117 | | | (4 | %) | | (58 | %) | | |
作為簿記管理人的承銷交易總數(2) | | | | | | | 43 | | | 44 | | | 100 | | | (2 | %) | | (56 | %) | | |
(1)來源：Refinitiv，2024年1月19日(2)包括股票和債務承銷交易。
投資銀行和股票業務的經營業績
2023年與2022年
2023年淨收入為23.6億美元，而2023年為27億美元2022，減少3.402億美元，或13%。收入的減少來自於2022主要是由於諮詢費減少了4.291億美元，即18%，反映出2023年期間來自大額交易的收入下降。 承銷費與去年同期相比減少了1160萬美元，降幅為9%2022, 反映出我們在2023年參與的交易數量有所減少。佣金及相關收入較上年同期減少340萬美元，或2%2022主要反映了交易收入的下降.其他收入淨額比去年同期增加1.039億美元2022，主要反映了2022年虧損2980萬美元到2023年收益3430萬美元的轉變我們的投資基金組合由於整體市場升值，以及我們的固定收益投資組合(主要由美國國庫券組成)的更高回報。投資基金組合被用作對我們的遞延現金補償計劃的經濟對衝。
年的運營支出為20.1億美元2023，與之持平2022。年，作為業務費用組成部分的僱員薪酬和福利支出為16.2億美元。2023，而去年同期為16.6億美元2022，下降的4,060萬美元，或2%。這個減少量在2023年確認的賠償金額中 主要反映激勵性薪酬應計項目減少，但因上期遞延薪酬攤銷較高和基薪較高而部分抵銷。非報酬費用作為業務費用的一個組成部分，3.933億美元2023年，與3.518億美元2022年，增長了4,150萬美元，或12%。非報酬業務費用比上年有所增加，主要原因是差旅和相關費用以及通信和信息服務費用增加，這主要反映了2023年許可證費和研究服務費用的增加。這一增長還歸因於2022年與欠我們RecA業務前股權權益持有人的或有對價公允價值下降相關的費用逆轉。
其他費用：290萬美元2023年反映的特別費用，包括業務調整費用，與與我們在墨西哥的業務逐步結束有關的不可追回資產的註銷有關. 2022年的其他費用為310萬美元，其中包括與預付B系列票據有關的特別費用，包括業務重組成本，以及與我們在墨西哥的業務逐步結束有關的某些專業費用、離職福利和其他費用。
有關2022年與2021年的討論，請參閲第7項。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-經營成果”在截至2022年12月31日的年度10-K表格中。
投資管理
下表彙總了投資管理部門的經營結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 變化 | | |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v. 2022 | | 2022 v. 2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千美元) | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理和行政管理費： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財富管理 | | | | | | | $ | 67,041 | | | $ | 64,483 | | | $ | 65,784 | | | 4 | % | | (2 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入，淨額(1) | | | | | | | 2,965 | | | 1,440 | | | (174) | | | 106 | % | | NM | | |
| 淨收入 | | | | | | | 70,006 | | | 65,923 | | | 65,610 | | | 6 | % | | — | % | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | 53,136 | | | 52,967 | | | 52,629 | | | — | % | | 1 | % | | |
| 其他費用 | | | | | | | — | | | — | | | 8,554 | | | NM | | NM | | |
| 總費用 | | | | | | | 53,136 | | | 52,967 | | | 61,183 | | | — | % | | (13 | %) | | |
| 營業收入 | | | | | | | 16,870 | | | 12,956 | | | 4,427 | | | 30 | % | | 193 | % | | |
權益法投資收益(2) | | | | | | | 6,035 | | | 6,782 | | | 12,824 | | | (11 | %) | | (47 | %) | | |
| 税前收入 | | | | | | | $ | 22,905 | | | $ | 19,738 | | | $ | 17,251 | | | 16 | % | | 14 | % | | |
(1)包括在截至2022年12月31日的一年中因出售我們在ABS的部分權益而獲得的130萬美元的收益。
(2)ABS和Atalanta Sosnoff的權益被歸類為權益法投資的收入。
運營的投資管理結果
我們的投資管理部門包括以下內容：
•財富管理-通過EWM和ETC進行。EWM的收費收入主要按AUM的一定百分比賺取，而ETC主要從協商信託服務中賺取費用。
•私募股權-通過我們在私募股權基金中的投資權益進行。我們以有限合夥人的身份持有Glisco Partners II，L. P.（“Glisco II”）、Glisco Partners III，L. P.（“Glisco III”）及Glisco Capital Partners IV，L. P.（“Glisco IV”，連同Glisco II及Glisco III統稱“Glisco Funds”）的權益，以及Glisco Manager Holdings LP及Glisco Funds的普通合夥人的權益。我們收到Glisco Partners Inc.賺取的管理費中我們的部分。（“Glisco”）從Glisco Manager Holdings LP。我們是被動投資者，不參與任何Glisco贊助基金的管理。我們也是Trilantic Capital Partners Associates IV，L. P.的被動投資者，Trilantic Capital Partners V，L. P.和Trilantic Capital Partners VI（North America），L. P.（“Trilantic VI”）（至2022年1月1日）。如果私募股權基金的表現低於某些閾值，我們可能有義務償還先前分配的某些附帶權益。截至2023年12月31日，從基金收到的先前分配的附帶利息為10萬美元，須償還。於二零二一年，為配合我們的投資策略，我們決定結束與Trilantic Capital Partners（“Trilantic”）的投資關係。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註10。
•我們亦持有ABS及Atalanta Sosnoff的權益，並按權益會計法入賬。該等投資的業績計入權益法投資的收入。於2022年，我們出售部分資產支持證券權益。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註10。
管理的資產
截至2023年12月31日，我們財富管理業務的資產管理規模為123億美元，增加了17億美元， 16%，而2022年12月31日為105億美元。下表呈列的管理資產金額反映我們代表財富管理客户管理的資產的公平值。如ASC 820中所定義的， “公允價值計量和披露” 根據會計準則第820號（“會計準則第820號”），第一級投資之估值乃根據第三方自活躍市場產生之報價進行，而第二級投資則透過使用基於直接或間接可觀察輸入數據之模型或第三方釐定公平值之其他估值方法進行估值。對於
對於第一級和第二級投資，我們分別從國家認可的交易所和第三方定價服務獲取活躍報價，以確定市場或公允價值報價。就第三級投資而言，投資的定價輸入數據不可觀察，幷包括投資市場活動極少（如有）的情況。釐定公平值的輸入數據需要管理層作出重大判斷或估計。於2023年及2022年12月31日，財富管理分別維持76%及74%的第一級投資、20%及21%的第二級投資以及4%及5%的第三級投資。
我們就提供投資顧問及管理服務收取的費用主要由管理資產的水平及組成所決定。因此，客户流量、市場變動及我們產品組合的變動將影響我們從財富管理業務收取的管理費水平。費用因管理資產的類型和管理渠道而異，股票資產和另類投資基金（如對衝基金和私募股權基金）的費用較高，固定收益和現金管理產品的費用較低。客户會因多種原因增加或減少我們管理的資產管理總額，包括他們可用於投資目的的資產水平的變化、他們的整體資產配置策略、我們與提供類似投資產品的競爭對手的相對錶現以及我們的服務質量。我們賺取的費用也受到我們的投資表現的影響，因為我們管理的資產價值的升值或貶值直接影響我們的費用。
下表概述截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度財富管理的資產管理活動：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | (百萬美元) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 12,184 | | | | | | | | |
| 流入 | 1,375 | | | | | | | | |
| 外流 | (1,289) | | | | | | | | |
| 市場升值（貶值） | (1,733) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 10,537 | | | | | | | | |
| 流入 | 965 | | | | | | | | |
| 外流 | (1,000) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 市場升值 | 1,770 | | | | | | | | |
2023年12月31日的餘額 | $ | 12,272 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未合併聯屬公司-於二零二三年十二月三十一日的結餘： | | | | | | | | |
| 阿塔蘭塔·索斯諾夫 | $ | 7,461 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ABS | $ | 6,825 | | | | | | | | |
下表載列截至2023年12月31日財富管理管理資產管理規模的組成：
| | | | | | | |
| | | |
| 股票 | 64 | % | | |
| 固定收益 | 19 | % | | |
流動性(1) | 12 | % | | |
| 替代方案 | 5 | % | | |
| 總計 | 100 | % | | |
(1)包括現金、現金等價物和美國國債。
我們的財富管理業務為個人、家庭和相關機構提供定製的投資管理、財務規劃、信託和託管服務。投資組合是為滿足個人客户的投資目標而量身定製的，並反映了股票、固定收益和其他產品的組合。向客户收取的費用反映所管理資產及所提供服務的組成。財富管理業務的投資表現乃根據資產管理規模的組成以適當指數衡量，最常見的是標準普爾500指數及主要反映巴克萊資本及MSCI指數的綜合固定收益指數。
2023年，財富管理資產管理規模增長 16%，主要反映市場升值所致。二零二三年的表現反映：
•財富管理的1年期表現優於標準普爾500指數約2%，3年期表現落後於標準普爾500指數約1%
•財富管理的表現落後於1年期固定收益組合約10個基點，優於3年期固定收益組合約10個基點
•標準普爾500指數和固定收益綜合指數分別較上年同期上漲約26%和4%
2022年，財富管理資產管理規模下降 14%主要反映因市場貶值而減少。2022年的業績反映：
•財富管理公司一年期的表現落後於S指數約4%，而三年期的表現高於S指數約1%
•財富管理一年期的表現比固定收益類綜合指數高出約10個基點，而三年期的表現則落後於固定收益類綜合指數約20個基點
•S標準普爾500指數和固定收益綜合指數較上年分別下跌約18%和5%
與2022年12月31日相比，我們未合併附屬公司的AUM增加了8%，反映了Atalanta Sosnoff和ABS的增長。
2023年與2022年
2023年淨收入為7000萬美元，而2022年為6590萬美元，增長410萬美元，增幅為6%。與2022年相比，從財富管理客户投資組合管理中賺取的資產管理和行政費用增加了260萬美元，增幅為4%，相關的資產管理規模增長了16%，主要來自市場升值。
2023年的運營費用為5310萬美元，而2022年為5300萬美元，增加了20萬美元。員工薪酬和福利支出作為運營費用的一個組成部分，2023年為3940萬美元，而2022年為3950萬美元，減少了10萬美元，反映出該部門實施了薪酬遞延計劃。作為運營費用的組成部分，2023年的非薪酬支出為1370萬美元，而2022年為1350萬美元，增加了20萬美元，增幅為1%。
權益法投資的收入比2022年下降了11%，這是由於Atalanta Sosnoff和ABS在2023年賺取的收入減少。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註10。
關於2022年與2021年的討論，請參閲項目7。截至2022年12月31日的10-K表格中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-經營成果”。
現金流
我們的營運現金流主要受收費的時間安排和收取，以及營運開支的支付，包括對僱員的獎勵薪酬、應付票據和信貸額度的利息開支，以及所得税的支付所影響。諮詢費和承銷費一般在發票開出後90天內收取。配售費用一般在開具發票後180天內收取，與私募基金融資和私募資本業務有關的部分費用可以在超過一年的期限內收取。從我們的代理交易活動中賺取的佣金通常會在11天內從我們的結算經紀人那裏收到。我們財富管理業務的費用一般在90天內開具發票並收取。傳統上，我們在每個日曆年的前三個月支付相當大一部分激勵性薪酬，涉及上一年的業績和前幾年的遞延薪酬。同樣，為與對衝我們的遞延現金補償計劃相關的投資提供資金的付款通常在每個日曆年的前三個月提供資金。我們的投資和融資現金流主要受到以下活動的影響：將我們的現金投資於高流動性證券或銀行存單、配置資本為投資和收購提供資金、通過發行股票或債務籌集資金、回購已發行的A類股票(包括用於淨結算RSU)和/或Evercore LP以及我們的其他子公司的非控股權益、向我們的利益相關者支付股息和其他定期分配。我們通常按季度支付股息和其他分配。如果需要，我們可以定期動用我們的信用額度，以平衡我們的運營、投資和融資現金流需求的時機。我們的經營、投資和融資現金流摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 現金提供者（用於） | | | | | |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 285,223 | | | $ | 531,415 | | | $ | 868,573 | |
| 非現金收費 | 527,724 | | | 561,678 | | | 498,772 | |
| 其他經營活動 | (354,993) | | | (561,717) | | | 17,553 | |
| 經營活動 | 457,954 | | | 531,376 | | | 1,384,898 | |
| 投資活動 | 15,621 | | | 313,303 | | | (705,892) | |
| 融資活動 | (557,231) | | | (735,568) | | | (925,321) | |
| 匯率變動的影響 | 17,017 | | | (24,281) | | | (4,616) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (66,639) | | | 84,830 | | | (250,931) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | |
| 期初 | 672,123 | | | 587,293 | | | 838,224 | |
| 期末 | $ | 605,484 | | | $ | 672,123 | | | $ | 587,293 | |
2023.截至2023年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金為6.055億美元，比2022年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金6.721億美元減少6660萬美元。經營活動導致淨流入4.58億美元，主要與收益有關，但部分被2022年獎金和遞延現金薪酬的支付所抵消，這導致我們截至2023年12月31日的綜合財務狀況報表的應計薪酬和福利減少。現金1,560萬美元是由投資活動提供的，主要與存單到期的淨收益有關，但被投資證券和設備的淨購買以及租賃改進部分抵銷。期內的融資活動使用現金5.572億美元，主要用於購買庫存股(包括淨結算)和非控制性權益、支付股息和向非控制性利益持有人進行分配。在將非美國貨幣兑換成美元時，由於匯率波動的影響，現金也會受到影響。
2022.截至2022年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金為6.721億美元，比2021年12月31日的5.873億美元增加了8480萬美元。經營活動導致淨流入5.314億美元，主要與收益有關，但部分被2021年獎金和遞延現金薪酬的支付所抵消，這導致截至2022年12月31日我們的綜合財務狀況表上的應計薪酬和福利減少。3.133億美元的現金來自投資活動，主要與出售投資證券和到期日的淨收益以及出售我們在ABS的部分權益所收到的收益有關，但部分被購買設備和租賃改進所抵消。期內的融資活動使用現金7.356億美元，主要用於購買庫存股(包括淨結算RSU)和非控制性權益、償還我們的應付票據、支付股息和向非控制性利益持有人分配股息，但被2022年私募債券的發行部分抵消。在將非美國貨幣兑換成美元時，由於匯率波動的影響，現金也會受到影響。
關於2021年的討論，請參閲項目7。截至2022年12月31日的10-K表格中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--現金流量”。
流動性與資本資源
一般信息
我們的流動資產主要包括現金和現金等價物、投資證券和存單、應收賬款和合同資產，包括在其他流動資產中，與我們的投資銀行和股票及投資管理部門的收入相關。我們的流動負債主要包括應計費用、應計負債、應計員工薪酬和短期借款。傳統上，我們會根據前一年的業績，在第一季度向合作伙伴支付員工獎金和年終分配。此外，與遞延現金補償安排和相關投資有關的付款也在第一季度支付。有時，預付款和/或承諾也可在新員工開始工作之日或接近開始之日發放給新員工
為激勵或留住現有員工的目的，對現有員工進行激勵或保留。與合夥企業税收分配相關的現金分配是根據我們的公司估計付款日曆向Evercore LP的合夥人和某些其他實體進行的；這些付款通常是每季度支付一次。此外，A類股的股息以及向Evercore LP合夥人的相關分配，在董事會宣佈時支付，通常是每季度支付一次。
我們定期監控我們的流動資金狀況，包括現金、其他重大營運資金、流動資產及負債、長期負債、租賃承諾及相關固定資產、與我們的投資管理業務有關的主要投資承諾、A類股股息、合夥分派及其他資本交易，以及與流動性和遵守我們受監管的法律實體的資本要求和限制有關的其他事項。我們的流動性高度依賴於我們的業務收入流，主要來自我們的投資銀行和股票部門，主要是完成客户交易和賺取成功費的功能，其時間和實現是不規則的，取決於不受我們控制的因素。我們的收入流為我們的費用支付提供資金，包括年度獎金支付，其中一部分是有保證的，遞延補償安排，應付票據的利息費用，信貸額度和其他融資安排，以及所得税支付。所得税付款可能會因我們在Evercore LP投資的税基增加而減少。當實現某些税收減免時，需要根據我們的長期負債，根據應收税款協議到期的金額進行支付。我們擬以手頭現金及現金等價物（主要來自經營現金流）支付該等款項。這些税收減免一旦實現，將導致原本需要用於履行税收義務的現金可用於其他目的。我們的管理委員會定期舉行會議，以根據我們的短期和長期責任以及我們的資本要求和承諾（包括遞延補償安排）監控我們的流動性和現金狀況。該審查的結果有助於管理層就季度股息支付水平（如有）向董事會提出建議。
作為一家金融服務公司，我們的業務受到全球金融市場狀況和全球經濟狀況的重大影響。我們的諮詢活動所產生的收入與我們參與的交易的數量和價值有關。此外，與我們股票業務相關的收入受市場成交量和機構投資者趨勢（例如被動投資策略的趨勢）驅動。在不利的市場或經濟條件下-可能是由於當前或預期的通貨膨脹影響、利率水平變化、融資可用性變化、供應鏈中斷、不斷變化的監管環境、氣候變化、極端天氣事件或自然災害、大範圍突發衞生事件或流行病的出現或持續、網絡攻擊或活動、軍事衝突、包括國際緊張局勢升級、恐怖主義或其他地緣政治事件--併購交易的數量和價值以及股票市場交易量通常會下降，而在有利的市場或經濟條件下，它們通常會增加。重組活動一般與併購活動相反。此外，在不利的市場條件下，我們的投資管理業務可能會受到股票估值下降的影響，併產生相對較低的收入，因為我們直接或通過我們的關聯公司收取的費用通常部分基於相關公開交易證券的市值。我們的盈利能力亦可能受到我們的固定成本以及我們可能無法在一段時間內削減其他成本，並削減足夠的金額，以配合與市場及經濟狀況變化有關的任何收入減少的不利影響。同樣，我們的流動性可能會受到我們的合同義務（包括租賃義務）的不利影響。未來不利經濟事件及╱或市況導致的股權估值下降可能影響我們的表現，並可能導致我們的投資管理客户於未來贖回資產管理淨值，這通常會導致收入及現金流減少。這些不利條件也可能對我們的商譽減值評估產生影響，該評估每年進行一次，截至11月30日這是，或在情況表明可能已發生減值時更頻繁地進行。
我們仍然處於宏觀經濟不確定和市場動盪的時期，經歷了歷史上的高通脹、供應鏈限制、利率上升、融資渠道的變化、地緣政治緊張局勢，包括軍事緊張局勢升級、不斷變化的監管和銀行環境以及衰退的風險。這些因素導致併購和其他諮詢交易公告的步伐放緩，交易完成的時間延長，並抑制了承銷活動的水平。我們將繼續評估當前環境的潛在持續影響，包括定期監測我們的現金水平、流動性、監管資本要求、債務契約和其他合同義務。請參閲“運營結果” 以上以獲取更多信息。
我們每年對我們的每項權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能已經發生減值，則更頻繁地評估減值。這些情況可能包括不利的市場條件或被投資方關鍵人員的流失。
有關與我們業務相關的風險的進一步討論，請參閲項目1A。10-K表格中的“風險因素”。
購買美國國債
我們定期回購A類股份及/或LP單位入庫(包括通過股權獎勵淨額結算)，以抵消作為補償授予的股權獎勵的攤薄效應(詳情請參閲我們綜合財務報表的附註18)，或如果管理層審查確定有足夠的現金可用，則超過的金額。這些股份回購所需的現金數額取決於年度獎金獎勵的股本和遞延現金補償的組合(見下文關於遞延補償的進一步討論其他承諾(見下文)。此外，我們可能會不時收購附屬公司的非控股權益。
2022年2月22日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A類股票和/或LP單位，以便從該日起，我們能夠回購價值較小的總計14億美元的A類股票和/或LP單位和1,000萬股A類股票和/或LP單位。根據這項股票回購計劃，股票可不時在公開市場交易、私下協商的交易或其他方式回購。購回股份的時間和實際金額將取決於多種因素，包括我們的流動資金狀況、法律要求、價格、經濟和市場狀況，以及減少作為補償授予員工的股權獎勵的稀釋效應的目標。本計劃可以隨時暫停或中止，並且沒有指定的到期日期。2023年，根據我們的回購計劃，我們以每股平均成本127.85美元的價格回購了2,032,453股A類股票，回購金額為2.599億美元。
此外，我們定期從我們的員工手中購買股票，以使他們能夠滿足我們股權計劃下股票交付的最低税收要求。在2023年，我們以每股平均成本131.53美元回購了968,830股A類股票，回購金額為1.274億美元，主要與股票交付的最低預扣税要求有關。
2023年期間回購的總計3,001,283股A類股票是以3.873億美元的總購買代價收購的，平均每股成本為129.04美元。
非控制性權益購買
在2023年，我們以200萬美元的公允價值額外購買了EWM A類單位0.7%的股份。此次收購導致我們截至2023年12月31日的綜合財務狀況表上的非控股權益減少了20萬美元，額外實收資本減少了180萬美元。
於2022年，我們以320萬元按公允價值購入額外0.9%的EWM甲類單位。此次收購導致我們截至2022年12月31日的綜合財務狀況表上的非控股權益減少了20萬美元，額外實收資本減少了300萬美元。
2021年12月31日，我們以公允價值從RecA業務的員工手中以5430萬美元的價格收購了Private Capital Consulting L.P.的所有未償還R類權益。這筆交易的對價包括2021年支付600萬美元現金，2022年支付2770萬美元現金，以及將於2024年初結算的或有現金對價。我們在2023年支付了140萬美元的或有現金對價。截至2023年12月31日，剩餘或有對價的公允價值為200萬美元，包括在我們的綜合財務狀況報表中向員工和相關方支付的金額，截至2022年12月31日的610萬美元，其中110萬美元包括在其他流動負債中，其餘的包括在我們綜合財務狀況報表中的其他長期負債中。將支付的或有對價金額取決於RecA業務實現某些收入業績目標。或有對價公允價值的下降使合併業務報表中截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度其他業務費用分別減少了240萬美元和1450萬美元。或有對價的公允價值反映基於業務實現收入業績目標的當前預期而到期的預期付款的現值。在這筆交易的同時，我們還在2023年初支付了一筆款項，並將在2024年初再支付一筆款項，條件是繼續僱用。因此，就會計目的而言，這些付款在所賺取的期間被視為補償費用。這些付款還取決於RecA業務能否實現某些收入業績目標。
2016年私募債券
2016年3月30日，我們發行了總計1.7億美元的優先債券，其中包括：2021年3月30日到期的4.88%A系列優先債券本金總額3,800萬美元(“A系列債券”)，原定於2023年3月30日到期的B系列債券本金總額6,700萬美元B系列債券本金總額4,800萬美元
根據日期為二零一六年三月三十日的二零一六年債券購買協議(“二零一六年債券購買協議”)(“二零一六年債券購買協議”)，於二零二六年三月三十日到期的5.48%C系列優先債券(“C系列債券”)及於二零二八年三月三十日到期的5.58%D系列優先債券本金總額達1,700萬美元(“D系列債券”，連同A系列債券、B系列債券及C系列債券，即“二零一六年私募債券”)，由本公司及其買方以一項根據1933年證券法豁免註冊的私募方式購入(“二零一六年債券購買協議”)。
2016年私募債券的利息每半年支付一次，2016年私募債券由我們的某些國內子公司擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2016年私募債券(不分系列)的任何部分，金額不少於當時未償還的2016年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“整筆金額”。一旦控制權發生變更，2016年私募債券持有人將有權要求吾等將2016年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計和未償還利息預付至預付款日。2016年的票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率、最低有形淨值和最低利息覆蓋率的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
2021年3月，我們償還了A系列債券的本金總額3800萬美元。2022年6月28日，我們預付了B系列債券的本金總額6700萬美元，外加適用的整筆金額。加上2022年6月的預付款和剩餘債務發行成本的加快，我們在截至2022年12月31日的年度記錄了50萬美元的虧損，包括在我們綜合運營報表的特別費用中，包括業務調整成本。
2019年私募債券
2019年8月1日，我們通過私募發行了1.75億美元和2500萬GB的優先無擔保票據。這些債券的加權平均年期為12年，加權平均列示利率為4.26%。這些票據包括：2029年8月1日到期的4.34%E系列優先債券本金總額7,500萬美元(“E系列債券”)、2031年8月1日到期的4.44%系列F系列優先債券本金總額6,000萬美元(“F系列債券”)、2033年8月1日到期的4.54%系列G系列優先債券本金總額4,000萬美元(“G系列債券”)和8月1日到期的3.33%系列H系列優先債券本金總額2,500萬GB。2033(“H系列債券”及連同E系列債券、F系列債券及G系列債券，“2019年私募債券”)，每份債券均根據日期為2019年8月1日的2019年債券購買協議(“2019年債券購買協議”)在本公司及其買方之間以私人配售方式發行，獲豁免根據1933年證券法註冊。
2019年私募債券的利息每半年支付一次，2019年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2019年私募債券(不分系列)的任何部分，金額不少於當時未償還的2019年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2019年私募債券持有人將有權要求吾等將2019年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日。2019年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
2021年私募債券
本公司於2021年3月29日發行本金總額為1.97%於2025年8月1日到期的第I系列優先債券(“第I系列債券”或“2021年私募債券”)，根據本公司與買方於2021年3月29日訂立的債券購買協議(“2021年債券購買協議”)，以私人配售方式發行本金總額為1.97%的第I系列優先債券(“第I系列債券”或“2021年私募債券”)。
2021年私募債券的利息每半年支付一次，2021年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2021年私募債券的任何部分，金額不少於當時未償還的2021年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“整筆金額”。於控制權發生變更時，2021年私募債券持有人將有權要求吾等預付每位2021年私募債券持有人所持有的全部未償還本金金額，以及預付的應計及未付利息。泰特。2021年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
2022年私募債券
本公司於2022年6月28日根據本公司與買方於2022年6月28日訂立的票據購買協議(“2022年票據購買協議”)，以私募方式發行本金總額達6,700萬美元、於2028年11月15日到期的J系列優先票據(“J系列票據”或“2022年私募債券”)，該協議獲豁免根據1933年證券法註冊。
2022年私募債券的利息每半年支付一次，2022年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2022年私募債券的任何部分，金額不少於當時未償還的2022年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“整筆金額”。一旦控制權發生變更，2022年私募債券持有人將有權要求我們將2022年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計和未償還利息預付至預付款日。2022年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
信用額度
Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)與PNC Bank，National Association(“PNC”)簽訂了一項貸款協議，將於2023年6月29日修訂循環信貸安排，本金總額高達3,000萬美元(“現有PNC安排”)，用於營運資金和其他公司活動。這一貸款由East的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產擔保，包括EGL的某些應收賬款。此外，協議包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止東方和我們招致其他債務，但有特定的例外情況。截至2023年12月31日，我們和我們的合併子公司遵守了這些公約。利率撥備為Daily Sofr加161個基點，到期日為2024年10月27日。截至2023年12月31日，該設施下沒有圖紙。
EAST與PNC簽訂了一項額外的貸款協議，用於循環信貸安排，經2023年6月29日修訂，本金總額高達5500萬美元，用於營運資金和其他公司活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含某些報告要求和債務契約，與現有的PNC融資機制保持一致。截至2023年12月31日，我們和我們的合併子公司遵守了這些公約。這項安排下的提款按Daily Sofr加191個基點計息，到期日為2024年10月27日。EAST只有在現有PNC貸款機制下沒有未提取的可用資金的情況下才被允許根據該貸款機制借款，並且在償還現有PNC貸款機制下的債務之前必須償還該貸款機制下的債務。截至2023年12月31日，該設施下沒有圖紙。
EGL與PNC簽訂了經2023年11月6日修訂的附屬循環信貸安排，本金總額高達7500萬美元，將根據需要不時用於支持EGL的資本需求。這一貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他附屬公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC貸款機制一致的某些報告要求和債務契約。利率撥備為Daily Sofr加191個基點，到期日為2025年10月28日。截至2023年12月31日，該設施下沒有圖紙。
此外，EGL的結算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。
其他承諾
我們對經營租賃承諾負有長期義務，主要與辦公空間有關，這些義務將在2035年之前的不同日期到期。有關這些安排下的預期當期和未來付款，請參閲我們的綜合財務報表附註9。
我們有一項長期負債，即根據應收税款協議到期的金額，這需要向某些現任和前任高級董事總經理支付款項。見本公司合併財務報表附註19。
根據遞延補償和遞延對價安排，我們預計在未來期間支付現金支付，包括與我們的長期激勵計劃、遞延現金補償計劃和其他遞延補償安排相關的現金支付。此外，我們進行投資是為了對衝遞延補償回報的經濟風險。欲知詳情，包括付款時間，請參閲本公司綜合財務報表附註8及附註18。
我們的某些子公司是受監管的實體，並受資本金要求的約束。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註20。
我們承諾支付與從RecA業務員工手中購買私人資本諮詢公司的未償還R類權益相關的或有對價。有關更多信息，請參閲“非控制性權益購買“以上及綜合財務報表附註16及19。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們與私募股權基金未來資本貢獻相關的承諾總額分別為260萬美元和240萬美元(未反映在我們的綜合財務狀況報表中)。我們可能被要求在2028年6月之前的任何時間為這些承諾提供資金，這取決於我們的私募股權基金的投資時機和水平。我們預計將用運營現金流為這些承諾提供資金。有關進一步資料，請參閲本公司合併財務報表附註19。
我們不會投資於任何提供流動性、資本資源、市場或信用風險支持的表外工具，也不會從事任何使我們承擔任何未在綜合財務報表中反映的負債的租賃活動。
截至2023年12月31日，我們現任和前任高級董事總經理總共擁有約170萬個既有A類有限責任公司單位、40萬個既有E類有限責任公司單位、40萬個既有I類有限責任公司單位和20萬個既有K類有限責任公司單位。此外，截至2023年12月31日，80萬個未歸屬的K-P類單位尚未完成，這些單位根據某些市場和服務條件的成就以及確定的基準結果轉換為多個K類LP單位。我們有義務應持有者的要求將A、E、I和K類有限責任公司的既有單位轉換為A類普通股。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註2。
截至2023年12月31日，我們的綜合財務狀況表包括5.969億美元的現金和現金等價物以及14.4億美元的投資證券和存單，這些通常由高流動性投資組成。有關其他現金承諾和付款時間的進一步信息，請參閲“將軍”上面。
市場風險與信用風險
總的來説，我們不是一個資本密集型組織，因此不會受到重大的市場或信用風險的影響。儘管如此，我們已經建立了評估市場和信用風險的程序，以及與應收賬款相關的具體投資風險、匯率風險和信用風險。
市場與投資風險
我們持有股票並投資於交易所交易基金，主要是為了對我們的遞延薪酬計劃進行經濟對衝。截至2023年12月31日，根據收盤價，我們投資這些產品的公允價值為1.609億美元。在截至2023年12月31日的一年裏，我們從交易所交易基金(ETF)投資組合中獲得了3170萬美元的已實現和未實現淨收益。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註8。
我們估計，假設投資市值發生10%、20%和30%的不利變化，將導致截至2023年12月31日的一年的税前收入分別減少約1610萬美元、3220萬美元和4830萬美元。
私募股權基金
通過我們對私募股權基金的本金投資，以及我們從這些基金中賺取附帶權益的能力，我們面臨着這些基金投資的公司的估計公允價值變化的風險敞口。我們對Triltic和Glisco的投資的估值和分析是由它們各自的專業人員進行的，因此我們不參與為這類基金的投資組合公司確定公允價值。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註10。
我們估計，假設私募股權基金價值發生10%的不利變化，將導致截至2023年12月31日的年度税前收入減少約60萬美元。
匯率風險
我們通過子公司和附屬公司在海外開展業務，主要是在歐洲和亞洲，併為其他司法管轄區的客户提供服務，這造成了匯率風險。我們並無透過使用衍生工具或其他方式訂立任何交易，以對衝我們在這些附屬公司的外匯波動風險。這些貨幣中的任何一種相對於美元的升值或貶值都會對我們的財務業績造成不利或有利的影響。我們在美國以外的收入和支出的很大一部分一直是，並將繼續來自以外幣(如英鎊、歐元、新加坡元等)計價的合同。從歷史上看，這些外幣的價值相對於美元一直在波動。在截至2023年12月31日的一年中，在綜合全面收益表內的其他全面收益(虧損)中記錄的外幣波動的淨影響是税後淨收益460萬美元。我們通常無意對衝我們在這些子公司的外匯敞口，我們將不時重新評估這一政策。
我們定期簽訂外匯遠期合約，作為對外幣應收賬款或其他承諾的匯率風險的經濟對衝。我們在2023年第一季度簽訂了一份外匯遠期合同，以3690萬美元購買了3000萬英鎊，這筆交易於2023年第三季度結算，導致虧損30萬美元。在結算時，我們簽訂了一份新的外匯遠期合約，以3,670萬美元買入3,000萬英鎊，將於2024年第一季度結算。截至2023年12月31日，該合同以160萬美元的公允價值入賬，幷包括在我們的綜合財務狀況報表中的其他流動資產中。
信用風險
我們與信用評級較高的金融機構保持現金和現金等價物，以及存單。有時，我們可能會在聯邦保險的金融機構中保持超過聯邦保險(FDIC)限額的存款，或者達成清理安排，銀行將定期將我們多餘的現金頭寸的一部分轉移到貨幣市場基金。然而，我們認為，由於持有這些存款的存款機構或投資工具的財務狀況，我們不會面臨重大的信用風險。
應收賬款主要包括向客户收取的諮詢費和費用報銷。其他資產包括與私人資金籌集有關的費用所產生的長期應收款以及與私人資本業務有關的某些費用。應收賬款是扣除信貸損失準備後報告的淨額。吾等維持信貸損失撥備，以彌補客户應收賬款的可能損失，並根據吾等對客户應收賬款的過往信用損失經驗的分析，估計損失的可能性，並考慮影響報告金額可收回性的當前市場狀況及合理及可支持的預測，以確定撥備的充分性。我們的應收賬款收款期一般在開票後90天內，但配售費用一般在開票後180天內收取，以及與私募基金融資和私募資本業務有關的某些費用，其中一部分可能在超過一年的期限內收取。重組交易應收賬款的回收期可以超過90天。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們分別記錄了約560萬美元和550萬美元的壞賬支出，並扭轉了截至2021年12月31日的年度約10萬美元的壞賬支出。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除信貸損失準備金後，應收賬款總額分別為3.716億美元和3.851億美元，其他資產的應收賬款總額分別為9370萬美元和6410萬美元。
其他流動資產和其他資產包括在交易價格中計入可變對價估計數，從而確認為合同到期日之前的收入(合同資產)的安排。截至2023年12月31日，記入其他流動資產和其他資產的合同資產總額分別為8540萬美元和580萬美元。截至2022年12月31日，計入其他流動資產和其他資產的合同資產總額分別為1.105億美元和800萬美元。
我們的投資證券組合主要由國庫券和票據、交易所買賣基金和證券投資組成，我們通過限制集中風險和保持投資級信用質量來管理我們的信用風險敞口。截至2023年12月31日，我們擁有13.8億美元的投資證券，其中88%是國庫券和票據。
關鍵會計政策和估算
本報告中包含的綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，美國公認會計準則要求管理層對影響綜合財務報表及其附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設，包括報告的資產、負債、收入和支出金額，以及或有資產和負債的相關披露。我們根據歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設來作出這些估計。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們認為以下討論涉及我們最關鍵的會計政策，這些政策對我們的財務狀況和經營結果的呈現最重要，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。
收入確認
我們根據ASC 606對收入確認進行會計處理，“與客户的合同收入，”它提供了收入確認的五步模型，如下所示：
步驟1：確定與客户的合同
第二步：確定合同中的履約義務
第三步：確定交易價格
第四步：將交易價格分配給合同中的履約義務
步驟5：當實體履行履行義務時(或作為)確認收入
我們將這一模型應用於我們的投資銀行、股票和投資管理部門的收入流。
投資銀行和股票收入
我們從客户那裏賺取費用，為戰略事務提供諮詢服務，包括合併、收購、資產剝離、槓桿收購、負債管理和重組、激進主義和國防以及類似的公司財務事務。我們的投資銀行和股票部門還包括與證券承銷、私募服務以及基於機構的股票交易服務和股票研究的佣金相關的服務。當我們將承諾服務的控制權轉讓給客户時，收入將被確認為履行業績義務，金額反映了我們預期從這些服務交換中獲得的對價。我們與客户的合同可能包括向客户轉讓多種服務的承諾。確定服務是否被視為不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要很大的判斷。對於長期履行的業績義務，確定進展的衡量標準要求我們做出重大判斷，影響確認收入的時間。對於某些諮詢服務，我們的結論是，履約義務是隨着時間的推移而履行的。這是基於這樣一個前提，即我們轉移了服務的控制權，並且客户在合約過程中同時從這些服務中獲得好處。對於在某個時間點履行的業績義務，確定控制權轉移的時間需要我們做出重大判斷，這會影響收入確認的時間。
一般來説，諮詢費是在我們簽署聘書時、聘任過程中或聘任完成時支付的。在某些情況下，根據聘書的條款，我們可能會在簽定聘書的同時或之後不久或在聘書過程中收到財務諮詢服務的固定聘用費，而聘書將指明與這些費用相關的未來服務期。我們也可能在交易宣佈時收到公告費用，此外還會收到交易完成或其他確定結果時的成功費用，這兩者都代表可變對價。這一可變對價將按照定義計入交易價格，並在可能出現重大逆轉的情況下確認為收入
收入的減少不會發生。在評估概率時，我們對完成交易所必需的其餘因素進行仔細的分析和判斷，包括我們無法控制的因素。交易可能因許多我們無法控制的原因而無法完成，包括各方未能就最終條款達成一致、未能獲得必要的董事會或股東批准、未能獲得必要的融資、未能獲得必要的監管批准，或由於不利的市場狀況。在破產約定的情況下，費用可能需要得到法院的批准。
關於併購交易中的預聘費、公告費和成功費，除了諮詢活動外，沒有明顯的履約義務，諮詢活動通常側重於實現里程碑(通常是宣佈和/或交易結束)。這些諮詢服務在整個合同期內隨時間推移而提供。當提供不同的服務以及收入可能不會發生逆轉時，我們確認收入，這通常是在宣佈或完成交易時。因此，在任何特定期間內，為某些交易確認的諮詢費可能與以前期間提供的服務有關。如果預約費是在提供服務之前收到的，這些費用最初被記為遞延收入(合同負債)，在綜合財務狀況報表的其他流動負債中記錄，隨後在提供服務的適用時間段內在綜合業務報表的諮詢費中確認。諮詢服務的公告費用在公告時確認(在這一點上確定收入不可能逆轉)，並滿足收入確認的所有其他要求。公告費用的一部分可能會根據尚未完成的服務(如果有)而遞延。諮詢服務的成功費用，如併購建議，在確定收入不可能逆轉並滿足所有其他收入確認要求時確認，這通常是在交易結束時確認。
關於公平或估值意見，收費是固定的，並且有明確的履行義務，因為該意見是與任何其他諮詢活動分開提出的。與公平或估值意見有關的收入在意見提出並交付給客户時確認。如果我們在上述完成條件之前收到意見或成功費用，該費用最初將作為遞延收入(合同負債)在綜合財務狀況報表的其他流動負債中記錄，當完成條件滿足時，隨後在綜合經營報表的諮詢費中確認。
配售費用收入可歸因於公司和財務贊助商的融資。我們根據聘書的條款確認配售費用，這些條款通常取決於投資者在客户接受資本或資本承諾時是否完成資本承諾。
承銷費可歸因於公開和非公開發行的股權和債務證券，並在承銷集團的主要管理人認為發行完成時確認，或就某些正在進行的發行而言，在證券銷售結算時確認。當發售完成時，履行義務已履行，吾等確認適用的管理費、銷售特許權、銷售代理佣金或配售代理費。發售費用在綜合經營報表中以毛數列示。我們還管理涉及發行人證券交換的任務，在那裏，賺取的費用將得到確認。
佣金和相關收入包括從客户那裏收取的佣金，用於執行基於代理的上市和場外股票經紀交易。每個交易單的執行代表着不同的履約義務，交易單執行時的交易價格是固定的。交易執行是在客户對資產擁有控制權的時間點上滿意的，因此，費用以交易日期為基礎記錄，如果是根據佣金分享安排支付的話，則在賺取時記錄。我們還賺取研究銷售的訂閲費，以及主要在無風險本金基礎上執行的交易的收入。根據訂閲安排交付研究代表着一項獨特的績效義務，隨着時間的推移，這一義務會得到滿足。這些費用是固定的，並在履行履行義務的期間確認。認購期結束前收到的現金最初在綜合財務狀況報表的其他流動負債中記為遞延收入(合同負債)，並在提供相關服務的期間按比例在綜合經營報表的佣金和相關收入中確認。
向客户收取並匯給政府當局的税款在綜合業務報表中按淨額列報。
投資管理收入
我們的投資管理部門通過管理客户資產和我們不管理的私募股權基金的權益產生收入。我們與客户的合同可能包括向客户轉讓多種服務的承諾。確定服務是否被視為不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要很大的判斷。對於長期履行的業績義務，確定進展的衡量標準要求我們做出重大判斷，影響確認收入的時間。
第三方客户的資產管理費通常基於所管理資產的價值以及可能與客户談判的任何績效費用。資產組合的管理代表着一種獨特的業績義務，隨着時間的推移，這種義務會得到履行。這些費用一般根據相關期間的資產期初、期末或平均價值，在提供相關服務和履行履約義務期間確認。在提供服務前預付的費用最初被記錄為遞延收入(合同負債)，並在綜合財務狀況報表上的其他流動負債中記錄，並在提供相關服務期間按比例在綜合經營報表上的資產管理和行政費用中確認。
作為獨立受託人和/或受託人產生的費用要麼基於固定費用，要麼預先與客户談判，要麼基於管理下的資產價值。管理下的資產的管理代表着一種獨特的業績義務，隨着時間的推移，這種義務會得到履行。對於正在進行的活動，費用按月或按季計費，既可以預付也可以拖欠。提供服務前預付的費用和履行義務的履行最初在綜合財務狀況表上的其他流動負債中記為遞延收入(合同負債)，並在提供相關服務和履行履行義務期間按比例在綜合經營報表上的資產管理和行政費用中確認。
應收賬款和合同資產
應收賬款主要包括向客户收取的投資銀行手續費和費用報銷。當相關的收入確認標準已經達到，並且付款是以時間的推移為條件時，我們記錄扣除任何信貸損失準備的應收賬款。我們保留信用損失準備金，以彌補客户應收賬款的估計損失。根據美國會計準則第326條，“金融工具--信貸損失“，我們根據我們對客户應收賬款的歷史信用損失經驗的分析，通過估計損失概率，並考慮影響報告金額可收回性的當前市場狀況和合理和可支持的預測，來確定撥備的充分性。我們已經確定，長期預測信息與我們的應收費用無關，因為我們的應收費用主要是短期的。我們定期更新我們的平均信用損失率，並保持季度津貼審查過程，以考慮需要調整信用損失準備金的當前因素。此外，我們定期進行定性評估，以監測與可能需要調整預期信貸損失率的當前和預測條件相關的風險。新確認的金融資產的預期信貸損失和期內預期信貸損失的變化在收益中確認。
我們的應收賬款收款期一般在開票後90天內，但配售費用一般在開票後180天內收取，以及與私募基金融資和私募資本業務有關的某些費用，其中一部分可能在超過一年的期限內收取。重組交易應收賬款的回收期可以超過90天。在超過一年的期間內收回的應收款在合併財務狀況表中反映在其他資產中。
當客户以未來業績或發生其他事件為條件到期付款時，我們在合併財務狀況報表中記錄其他流動資產中的合同資產和其他資產。我們還確認合同資產，用於與客户簽訂合同的增量成本，如果這些成本的收益預期超過一年。當攤銷期限為一年或一年以下時，我們對費用成本採取實際的權宜之計，以獲得合同。
估值
我們對證券的投資和我們對私募股權基金的投資的估值，既影響直接投資的賬面價值，也影響管理和績效費用(包括附帶權益)的確定。根據ASC 820，我們披露有關按公允價值列賬的金融工具的信息，包括它們在公允價值層次中的分類。一級投資包括美國國債、可隨時交易的股票
證券和投資基金。二級投資包括我們的外匯遠期合約。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有按公允價值計入的3級投資。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註11。
ASC 825，““金融工具”允許實體選擇在指定的選舉日期以公允價值計量大多數金融工具和某些其他項目，並在收益中報告相關的未實現損益。我們並未選擇將公允價值選項應用於任何特定金融資產或負債。
投資證券、期貨和遠期合約
投資證券可能包括對美國國債、其他債務證券的投資，以及對可隨時銷售的股權證券的投資，包括我們的交易所交易基金組合，這些證券是根據ASC 320-10入賬的。投資--債務證券“和ASC 321-10，“投資--股票證券。”該等證券於綜合財務狀況表中按公允價值列賬；債務證券按類似發行的市場報價計價，而權益證券按適用交易所或市場的市場報價計價。投資證券交易自交易日起記錄。我們還定期簽訂期貨合約，作為對我們的遞延現金補償計劃的經濟對衝，並將外匯遠期合約作為對外幣計價的應收賬款或其他承諾的匯率風險的經濟對衝。根據ASC 815，期貨和遠期合約按公允價值計價。
債務證券被歸類為可供出售，任何未實現的損益被記錄為累計其他全面收益(虧損)的淨增或減，這些證券的已實現損益計入綜合經營報表上的其他收入，包括利息和投資。已實現和未實現的權益證券收益和虧損計入綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。期貨合約的已實現和未實現損益計入綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。EGL還投資於主要由美國國債組成的固定收益投資組合，這些證券以公允價值列賬，並根據證券經紀自營商的要求，在綜合經營報表上的其他收入(包括利息和投資)中記錄公允價值變化。
股權和其他遞延補償
我們授予某些員工基於績效的獎勵，這些獎勵在達到績效標準時授予。如果且在一定程度上，如果可能達到履行條件，則應計補償成本；如果不可能達到履行條件，則不應計補償成本。在確定達到業績標準的概率時，需要作出重大判斷。這些獎勵的公允價值在授權期或必要的實質性服務期內攤銷。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註18。
所得税
作為編制綜合財務報表過程的一部分，我們被要求估計我們經營的每個司法管轄區的所得税。在決定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及根據我們的遞延税項淨資產記錄的任何估值津貼時，需要有重大的管理層判斷。這一過程要求我們估計我們當前的實際納税義務，並評估因遞延收入、補償和福利費用、長期投資和折舊的未實現收益和損失等項目的賬面和税收處理方式不同而產生的臨時差異。這些暫時性差異導致遞延税項資產和負債，這些資產和負債包括在我們的綜合財務狀況報表中。然後，我們必須評估從未來的應税收入中收回遞延税項資產的可能性，如果我們認為收回的可能性不大，我們必須建立估值免税額。遞延税項資產的最終變現取決於在臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層會考慮過往應課税收入水平、遞延税項的預定沖銷、預計未來應課税收入及我們在作出此評估時可實施的税務籌劃策略。如果實際結果與這些估計不同或我們在未來期間調整這些估計，我們可能需要調整我們的估值撥備，這可能對我們的綜合財務狀況和運營結果產生重大影響。
在授予高於或低於原始授予價格的員工股票獎勵時，與我們的股票價格升值或貶值相關的税收扣除反映在所得税支出中。
此外，為了確定季度税率，我們需要估計每個司法管轄區的全年税前收入和相關的年度所得税支出。年度税前收入的地域組合或估計水平的變化可能會影響我們的整體有效税率。此外，我們對複雜税法的解釋可能會影響我們對當期和遞延所得税的衡量。
ASC 740提供了一種福利確認模型，該模型具有兩步法，該兩步法由“更有可能”的確認標準和一個測量屬性組成，該測量屬性將在最終結算時實現的可能性大於50%的最大數額的税收優惠的位置進行測量。這一標準還要求確認因納税申報單中的納税頭寸與財務報表中確認的金額之間的差異而產生的負債。
大部分遞延税項資產與公司在美國的業務有關。遞延税項資產的變現主要取決於該公司在美國和海外業務的歷史和預計未來應納税所得額。在2023年和2022年，我們對我們的遞延税項資產的最終實現進行了評估，並確定公司在正常業務過程中應該有足夠的未來應税收入來完全實現與其美國業務和管理層相關的部分遞延税項資產，並得出結論認為遞延税項資產更有可能實現。我們還得出結論，某些外國子公司的遞延税項淨資產需要計入估值津貼。我們打算維持估值免税額，直到有足夠的積極證據支持其逆轉為止。
該公司估計，Evercore Inc.必須在未來產生約15億美元的應税收入，才能實現3.738億美元的遞延税項資產餘額總額，包括估值準備金。遞延税項結餘預計將主要在5至15個應納税年度內沖銷。本公司評估了Evercore Inc.的S公司的美國曆史應納税所得額，過去7年平均每年約為4.84億美元，以及2023年預期的應納税所得額約為3.55億美元，以及未來的應納税所得額，這表明有足夠的應税收入支持實現這些遞延税項資產。如果在估計的15年沖銷期內沒有產生足夠的應納税所得額，公司可以無限期結轉淨營業虧損，但不得超過該年度應納税所得額的80%。
有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註21。
資產減值
根據ASC 350，我們每年測試商譽減值，截至11月30日這是，或者更頻繁地，如果情況表明可能已經發生了減損。在這一過程中，我們進行估計和假設，以確定我們報告單位的公允價值，並使用估值技術預測未來收益。我們使用我們當時可獲得的最佳判斷和信息來執行此次審查。由於我們的假設和估計被用來預測未來收益作為估值的一部分，實際結果可能會有所不同。具有有限壽命的無形資產在其估計使用年限內攤銷，每當事件或情況變化表明此類資產的賬面價值可能無法按照ASC 360的規定收回時，將對其進行減值審查。財產、廠房和設備。
我們在報告單位層面測試商譽減值。在確定每個報告單位的公允價值時，我們採用市場倍數法和/或基於經調整的運營現金流量的貼現現金流量法。市場倍數法包括採用可比上市公司各自報告分部的平均市盈率乘以各自報告單位的預測收益，得出公允價值的估計。貼現現金流量法從每個報告單位的調整後現金流量開始，使用反映加權平均資本成本的貼現率，對未來現金流量中固有的風險進行調整。
我們就報告單位的賬面金額超出其公允價值的金額確認減值費用。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註2。
除商譽和無形資產外，我們每年根據ASC 323-10對我們的每項權益法投資進行減值評估(如果情況表明可能已經發生減值，則更頻繁地評估減值)。“投資–權益法和合資企業。
我們得出的結論是，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，沒有商譽、無形資產或權益法投資的減值。
我們得出的結論是，在截至2021年12月31日的年度內，沒有商譽或無形資產的減值。在截至2021年12月31日的年度，我們記錄了860萬美元的虧損，與某些相關資產的減記有關
憑藉與我們投資戰略一致的傳統私募股權投資關係，我們決定在2021年逐步退出。見附註10到我們的綜合財務報表以獲取更多信息.
可變利息實體
我們的政策是，當我們有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定，並有義務承擔重大損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益時，我們將合併我們擁有控股權的所有子公司，以及我們被視為主要受益人的任何可變利益實體(“VIE”)。我們審查因素，包括股權持有人的權利和股權持有人吸收損失或獲得預期剩餘收益的義務，以確定投資是否為VIE。在評估我們是否為主要受益人時，我們評估我們在我們直接或間接持有的實體中的經濟利益。固結分析一般是定性的。這種需要判斷的分析是在每個報告日期進行的。
近期發佈的會計準則
有關最近發佈的其他會計準則及其對我們的合併財務報表的影響或潛在影響的討論，請參閲我們的合併財務報表附註3。
見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險和信用風險”。吾等不認為吾等面臨任何重大利率風險、外幣兑換風險、股價風險或其他市場風險，但上文第(7)項“市場風險及信貸風險”所披露者除外。
| | | | | |
| |
| 財務報表索引 | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號. 34) | 55 |
合併財務狀況報表 | 57 |
合併業務報表 | 58 |
綜合全面收益表 | 59 |
合併權益變動表 | 60 |
合併現金流量表 | 61 |
合併財務報表附註 | 62 |
補充財務信息 | 107 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Evercore Inc.
紐約，紐約
對合並財務報表的幾點看法
我們已審核隨附的Evercore Inc.的綜合財務狀況表。本公司於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務報表、截至2023年12月31日止三個年度各年的相關綜合經營報表、綜合收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表以及相關附註（統稱“綜合財務報表”）。我們認為，合併財務報表在所有重大方面公允地列報了貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營業績和現金流量，符合美利堅合眾國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的審計意見和我們日期為2024年2月22日的報告，對公司財務報告的內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
投資銀行顧問費收入-成功費-請參閲綜合財務報表附註2及4
關鍵審計事項説明
公司確認投資銀行諮詢費收入，包括投資銀行諮詢服務的成功費用，因為履行義務得到滿足，這些諮詢服務被提供給公司的客户。然而，計入投資銀行諮詢費收入的成功費的確認通常受到限制，
適用收入的重大轉回在未來期間很可能不會發生。在某些情況下，儘管交易在報告期結束後結束，但成功費可能符合特定報告期內的確認標準。
本公司對完成交易所需的其餘因素（包括本公司無法控制的因素）進行認真分析和判斷，以確定成功費收入是否可能不會發生重大逆轉。交易可能因公司無法控制的多種原因而無法完成，包括但不限於各方未能與交易對手就最終條款達成一致，未能獲得必要的董事會或股東批准，未能獲得必要的融資，未能獲得必要的監管批准，或由於不利的市場條件。
考慮到確定成功費收入是否可能在年底不會發生重大逆轉的考慮因素，執行審計程序以評估此類考慮因素涉及高度的審計判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們有關於年末記錄投資銀行顧問服務成功費收入的時間的審計程序包括（其中包括）以下各項：
•我們測試了確認投資銀行諮詢服務成功費用的控制措施的有效性，包括收入確認時間的控制措施。
•我們選取了一個與客户簽訂的合同樣本，其收入在2023年12月31日之前以及年末之後的期間確認，並執行了以下操作：
–通過獲取和評估證據，包括但不限於與管理層的詢問、交易結束文件、新聞稿、確認書、法院批准、已簽署的協議和通信，評估公司是否適當地識別了履約義務並在正確的期間確認了收入。
–通過重新計算收入金額並將我們的預期與管理層的計算進行比較，評估管理層計算投資銀行諮詢費收入的準確性。
–評估是否可能不會發生適用收入的重大撥回。
/s/ 德勤律師事務所
紐約，紐約
2024年2月22日
自2003年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
EVERCORE INC.
合併財務狀況報表
(千美元，共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 596,878 | | | $ | 663,400 | | | |
投資證券和存單(包括可供出售的債務證券，攤銷成本為#美元744,178及$802,652分別在2023年12月31日和2022年12月31日) | 1,436,883 | | | 1,432,716 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應收賬款(扣除準備金淨額#美元5,603及$4,683分別在2023年12月31日和2022年12月31日) | 371,606 | | | 385,131 | | | |
| 應收員工及關聯方款項 | 25,746 | | | 21,914 | | | |
| | | | | |
| 其他流動資產 | 174,104 | | | 203,570 | | | |
| 流動資產總額 | 2,605,217 | | | 2,706,731 | | | |
| | | | | |
| 投資 | 43,419 | | | 43,047 | | | |
| 遞延税項資產 | 265,814 | | | 257,166 | | | |
| 經營租賃使用權資產 | 378,128 | | | 237,561 | | | |
傢俱、設備和租賃改良（扣除累計折舊和攤銷，212,929及$187,077分別在2023年12月31日和2022年12月31日) | 137,940 | | | 143,268 | | | |
| 商譽 | 125,493 | | | 123,285 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他資產 | 147,287 | | | 109,865 | | | |
| 總資產 | $ | 3,703,298 | | | $ | 3,620,923 | | | |
| 負債與權益 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 應計薪酬和福利 | $ | 763,160 | | | $ | 918,489 | | | |
| 應付賬款和應計費用 | 25,989 | | | 28,807 | | | |
| | | | | |
| 應付職工及關聯方款項 | 45,838 | | | 41,235 | | | |
| | | | | |
| 經營租賃負債 | 36,259 | | | 37,968 | | | |
| 應繳税金 | 5,424 | | | 9,842 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他流動負債 | 33,389 | | | 34,195 | | | |
| 流動負債總額 | 910,059 | | | 1,070,536 | | | |
| 經營租賃負債 | 434,247 | | | 278,078 | | | |
| 應付票據 | 373,885 | | | 371,774 | | | |
| | | | | |
| 根據應收税款協議應付的金額 | 52,813 | | | 61,169 | | | |
| 其他長期負債 | 149,804 | | | 112,948 | | | |
| 總負債 | 1,920,808 | | | 1,894,505 | | | |
| 承付款和或有事項(附註19) | | | | | |
| | | | | |
| 權益 | | | | | |
| Evercore Inc.股東權益 | | | | | |
| 普通股 | | | | | |
A類，面值$0.01每股(1,000,000,000授權股份，82,114,009和79,686,375分別於2023年12月31日和2022年12月31日發出37,773,613和38,347,262分別在2023年12月31日和2022年12月31日未償還) | 821 | | | 797 | | | |
B類，面值$0.01每股(1,000,000授權股份，46和50分別於2023年12月31日及2022年12月31日發行及未償還) | — | | | — | | | |
| 額外實收資本 | 3,163,198 | | | 2,861,775 | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (26,538) | | | (27,942) | | | |
| 留存收益 | 1,892,656 | | | 1,768,098 | | | |
按成本計算的庫存股(44,340,396和41,339,1132023年12月31日和2022年12月31日的股票) | (3,453,203) | | | (3,065,917) | | | |
| 合計Evercore Inc.股東權益 | 1,576,934 | | | 1,536,811 | | | |
| 非控股權益 | 205,556 | | | 189,607 | | | |
| 總股本 | 1,782,490 | | | 1,726,418 | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 3,703,298 | | | $ | 3,620,923 | | | |
請參閲合併財務報表附註。
EVERCORE INC.
合併業務報表
(美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 投資銀行和股票： | | | | | | | | | |
| 諮詢費 | | | | | $ | 1,963,857 | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | |
| 承銷費 | | | | | 111,016 | | | 122,596 | | | 246,705 | |
| 佣金及相關收入 | | | | | 202,789 | | | 206,207 | | | 205,822 | |
| 資產管理費和行政費 | | | | | 67,041 | | | 64,483 | | | 65,784 | |
| 其他收入，包括利息和投資 | | | | | 97,963 | | | (7,378) | | | 36,782 | |
| 總收入 | | | | | 2,442,666 | | | 2,778,898 | | | 3,307,085 | |
| 利息支出 | | | | | 16,717 | | | 16,850 | | | 17,586 | |
| 淨收入 | | | | | 2,425,949 | | | 2,762,048 | | | 3,289,499 | |
| 費用 | | | | | | | | | |
| 僱員補償及福利 | | | | | 1,656,875 | | | 1,697,519 | | | 1,848,757 | |
| 入住率和設備租賃 | | | | | 84,329 | | | 78,437 | | | 73,887 | |
| 專業費用 | | | | | 108,801 | | | 108,288 | | | 96,288 | |
| 差旅及相關費用 | | | | | 64,527 | | | 50,183 | | | 21,479 | |
| 通信和信息服務 | | | | | 71,603 | | | 62,642 | | | 57,775 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | 24,348 | | | 27,713 | | | 28,099 | |
| 執行、結算和託管費 | | | | | 12,275 | | | 10,345 | | | 11,588 | |
| 特別費用，包括業務調整成本 | | | | | 2,921 | | | 3,126 | | | 8,554 | |
| 收購和過渡成本 | | | | | — | | | — | | | 7 | |
| 其他運營費用 | | | | | 41,135 | | | 27,753 | | | 40,627 | |
| 總費用 | | | | | 2,066,814 | | | 2,066,006 | | | 2,187,061 | |
| 權益法投資和所得税前收益 | | | | | 359,135 | | | 696,042 | | | 1,102,438 | |
| 權益法投資收益 | | | | | 6,655 | | | 7,999 | | | 14,161 | |
| 所得税前收入 | | | | | 365,790 | | | 704,041 | | | 1,116,599 | |
| 所得税撥備 | | | | | 80,567 | | | 172,626 | | | 248,026 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 285,223 | | | 531,415 | | | 868,573 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | 29,744 | | | 54,895 | | | 128,457 | |
| Evercore Inc.的淨收入。 | | | | | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | |
| Evercore公司普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| A類優秀普通股加權平均股份 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | 38,101 | | | 39,224 | | | 40,054 | |
| 稀釋 | | | | | 40,099 | | | 41,037 | | | 43,321 | |
| Evercore公司普通股股東每股淨收益： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $ | 6.71 | | | $ | 12.15 | | | $ | 18.48 | |
| 稀釋 | | | | | $ | 6.37 | | | $ | 11.61 | | | $ | 17.08 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
EVERCORE INC.
綜合全面收益表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 285,223 | | | $ | 531,415 | | | $ | 868,573 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | |
| 證券和投資的未實現收益(虧損)，淨額 | | | | | (3,087) | | | 3,404 | | | (303) | |
| 外幣折算調整收益(虧損)，淨額 | | | | | 4,603 | | | (20,872) | | | (2,472) | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | 1,516 | | | (17,468) | | | (2,775) | |
| 綜合收益 | | | | | 286,739 | | | 513,947 | | | 865,798 | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | | | | | 29,856 | | | 53,283 | | | 128,010 | |
| 歸屬於Evercore Inc.的綜合收益 | | | | | $ | 256,883 | | | $ | 460,664 | | | $ | 737,788 | |
請參閲合併財務報表附註。
EVERCORE INC.
合併權益變動表
(千美元，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | 累計 | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他內容 | | 其他 | | | | | | | | | | |
| | A類普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 保留 | | 庫存股 | | 非控制性 | | 總計 |
| | 股票 | | 美元 | | 資本 | | 收入(虧損) | | 收益 | | 股票 | | 美元 | | 利息 | | 權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | 72,195,283 | | | $ | 722 | | | $ | 2,266,136 | | | $ | (9,758) | | | $ | 798,573 | | | (31,445,058) | | | $ | (1,824,727) | | | $ | 258,428 | | | $ | 1,489,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 740,116 | | | — | | | — | | | 128,457 | | | 868,573 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (2,328) | | | — | | | — | | | — | | | (447) | | | (2,775) | |
| 購買國庫股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,455,800) | | | (720,725) | | | — | | | (720,725) | |
| Evercore LP單位換取A類普通股 | 241,890 | | | 2 | | | 25,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,306) | | | 13,668 | |
| 基於股權的薪酬獎勵 | 2,367,115 | | | 24 | | | 216,657 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,189 | | | 229,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,307) | | | — | | | — | | | — | | | (120,307) | |
| 非控股權益(附註16) | — | | | — | | | (49,986) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,411) | | | (122,397) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 74,804,288 | | | 748 | | | 2,458,779 | | | (12,086) | | | 1,418,382 | | | (36,900,858) | | | (2,545,452) | | | 314,910 | | | 1,635,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 476,520 | | | — | | | — | | | 54,895 | | | 531,415 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (15,856) | | | — | | | — | | | — | | | (1,612) | | | (17,468) | |
| 購買國庫股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,438,255) | | | (520,465) | | | — | | | (520,465) | |
| Evercore LP單位換取A類普通股 | 2,574,455 | | | 26 | | | 162,821 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159,412) | | | 3,435 | |
| 基於股權的薪酬獎勵 | 2,307,632 | | | 23 | | | 245,793 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,425 | | | 269,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (126,804) | | | — | | | — | | | — | | | (126,804) | |
| 非控股權益(附註16) | — | | | — | | | (5,618) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,599) | | | (48,217) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | 79,686,375 | | | 797 | | | 2,861,775 | | | (27,942) | | | 1,768,098 | | | (41,339,113) | | | (3,065,917) | | | 189,607 | | | 1,726,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 255,479 | | | — | | | — | | | 29,744 | | | 285,223 | |
| 其他全面收入 | — | | | — | | | — | | | 1,404 | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | 1,516 | |
| 購買國庫股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,001,283) | | | (387,286) | | | — | | | (387,286) | |
| Evercore LP單位交換為A類普通股 | 178,118 | | | 2 | | | 15,112 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,490) | | | 3,624 | |
| 基於股權的薪酬獎勵 | 2,249,516 | | | 22 | | | 288,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,301 | | | 312,478 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (130,921) | | | — | | | — | | | — | | | (130,921) | |
| 非控股權益(附註16) | — | | | — | | | (1,844) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,718) | | | (28,562) | |
| 2023年12月31日的餘額 | 82,114,009 | | | $ | 821 | | | $ | 3,163,198 | | | $ | (26,538) | | | $ | 1,892,656 | | | (44,340,396) | | | $ | (3,453,203) | | | $ | 205,556 | | | $ | 1,782,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
EVERCORE INC.
合併現金流量表
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 285,223 | | | $ | 531,415 | | | $ | 868,573 | |
| 將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 投資、投資證券和或有對價的淨(收益)損失 | (34,671) | | | 16,458 | | | (24,227) | |
| 權益法投資，包括銷售收益 | (192) | | | 3,038 | | | 1,105 | |
| 基於股權和其他遞延薪酬 | 515,381 | | | 467,339 | | | 422,210 | |
| 公佈累計匯兑損失 | — | | | — | | | 1,250 | |
| | | | | |
| 非現金租賃費用 | 42,153 | | | 41,534 | | | 40,761 | |
| 折舊、攤銷和累加、淨額 | 2,388 | | | 28,651 | | | 28,655 | |
| 壞賬支出 | 5,559 | | | 5,513 | | | (60) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延税金 | (2,894) | | | (855) | | | 29,078 | |
| 營運資產減少(增加)： | | | | | |
| 投資證券 | 11,635 | | | (1,777) | | | (1,960) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應收帳款 | 11,273 | | | (46,084) | | | 16,028 | |
| 應收員工及關聯方款項 | (3,758) | | | 3,188 | | | (1,622) | |
| | | | | |
| 其他資產 | (4,759) | | | (116,838) | | | (4,649) | |
| (減少)經營負債增加： | | | | | |
| 應計薪酬和福利 | (325,732) | | | (353,201) | | | 191,223 | |
| 應付賬款和應計費用 | (966) | | | (1,093) | | | (5,497) | |
| | | | | |
| 對員工及關聯方的應付款項 | (8,734) | | | 12,642 | | | 6,065 | |
| | | | | |
| 應繳税金 | (4,557) | | | (11,138) | | | 5,634 | |
| 其他負債 | (29,395) | | | (47,416) | | | (187,669) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 457,954 | | | 531,376 | | | 1,384,898 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購買的投資 | (37) | | | (80) | | | (6,660) | |
| 贖回和出售投資所得款項 | — | | | 18,300 | | | 20,967 | |
| | | | | |
| 私募股權投資的分配 | 105 | | | 238 | | | 827 | |
| 投資證券： | | | | | |
| 投資證券的銷售收益和到期日 | 3,279,088 | | | 3,160,061 | | | 2,669,500 | |
| 購買投資證券 | (3,313,200) | | | (2,850,658) | | | (3,219,975) | |
| 存單的到期日 | 177,446 | | | 281,386 | | | 121,912 | |
| 購買存單 | (107,733) | | | (272,757) | | | (264,492) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 採購傢俱、設備和租賃改善設施 | (20,048) | | | (23,187) | | | (27,971) | |
| | | | | |
| 由投資活動提供(用於)的現金淨額 | 15,621 | | | 313,303 | | | (705,892) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| 發行非控制性權益 | 733 | | | 300 | | | 2,179 | |
| | | | | |
| 對非控股權益的分配 | (27,293) | | | (45,548) | | | (67,865) | |
| 應收税金協議項下的付款 | (10,843) | | | (10,944) | | | (10,825) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應付票據的支付 | — | | | (67,000) | | | (38,000) | |
| 發行應付票據 | — | | | 67,000 | | | 38,000 | |
| 債務發行成本和募集總額 | — | | | (1,826) | | | (355) | |
| 購買庫存股和非控制性權益 | (391,964) | | | (550,293) | | | (729,693) | |
| | | | | |
| 分紅 | (127,864) | | | (127,257) | | | (118,762) | |
| | | | | |
| 由融資活動提供(用於)的現金淨額 | (557,231) | | | (735,568) | | | (925,321) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 17,017 | | | (24,281) | | | (4,616) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (66,639) | | | 84,830 | | | (250,931) | |
| 現金、現金等價物和受限制現金-期初 | 672,123 | | | 587,293 | | | 838,224 | |
| 現金、現金等價物和受限制現金-期末 | $ | 605,484 | | | $ | 672,123 | | | $ | 587,293 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 執行現金流量披露 | | | | | |
| 支付利息 | $ | 16,181 | | | $ | 16,857 | | | $ | 17,332 | |
| 繳納所得税 | $ | 74,639 | | | $ | 217,696 | | | $ | 191,970 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應計股息 | $ | 17,054 | | | $ | 15,236 | | | $ | 14,332 | |
| 購買非控制性權益的到期金額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,297 | |
| 出售Trilantic VI | $ | — | | | $ | 9,188 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 或有對價的結算 | $ | — | | | $ | 1,083 | | | $ | — | |
| 應收賬款結算中收取權益證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,955 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
注1-組織
Evercore Inc.及其子公司(“本公司”)是一家投資銀行和投資管理公司，註冊於特拉華州，總部設在紐約。本公司為控股公司，擁有特拉華州有限合夥企業Evercore LP(“Evercore LP”)的控股權，併為Evercore LP的唯一普通合夥人。該公司通過其在美洲、歐洲、中東和亞洲的辦事處和附屬公司開展業務。
投資銀行和股票部門包括投資銀行業務，通過該業務，公司為客户提供關於重大合併、收購、資產剝離、股東行動主義和其他戰略性企業交易的建議，尤其是在大型、複雜的交易中為知名跨國公司和大型私募股權公司提供建議。該公司還為財務轉型中的公司以及債權人、股東和潛在收購者提供債務管理和重組建議。此外，本公司還為客户提供資本市場諮詢、承銷證券發行、為金融贊助商籌集資金、提供專注於合夥企業和私募基金權益的諮詢服務，以及房地產金融贊助商和私募股權投資權益的一級和二級交易諮詢服務。投資銀行和股票部門還包括股票業務，公司通過該業務為機構投資者提供宏觀經濟、政策和基本面股票研究以及基於機構的股票證券交易。
投資管理部門包括財富管理業務，公司通過該業務為高淨值個人和關聯實體提供投資諮詢、財富管理和受託服務，以及私募股權業務，該業務持有非本公司管理的私募股權基金的權益。
注2-重大會計政策
陳述的基礎-綜合財務報表的編制符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。
本公司的綜合財務報表由Evercore LP及Evercore LP全資及多數股權的直接及間接附屬公司合併而成，包括美國註冊經紀交易商Evercore Group L.L.C.(“EGL”)。本公司的政策是合併其擁有控股權的所有附屬公司，以及本公司被視為主要受益人的任何可變權益實體(“VIE”)。當它有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定，並有義務承擔重大損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益時。本公司審查各種因素，包括股權持有人的權利和股權持有人吸收虧損或獲得預期剩餘收益的義務，以確定投資是否為VIE。在評估本公司是否為主要受益人時，本公司評估其在本公司直接或間接持有的實體中的經濟利益。固結分析一般是定性的。這種需要判斷的分析是在每個報告日期進行的。
Evercore LP是一家VIE，該公司是主要受益者。具體而言，本公司於Evercore LP擁有多數經濟權益，並擁有對實體經濟表現有重大影響的決策權，而有限責任合夥人並無退出權或實質參與權。Evercore LP的資產及負債實質上代表本公司的所有綜合資產及負債，但美國公司税及相關項目除外，該等資產及負債列載於附註24所載的本公司(僅限母公司)簡明財務狀況報表。
Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI U.K.”)、Evercore Partners International LLP(“Evercore UK”)、Evercore(Japan)Ltd.(“Evercore Japan”)、Evercore Consulting(Beijing)Co.Ltd.(“Evercore Beijing”)、Evercore Partners Canada Ltd.(“Evercore Canada”)及Evercore Asia Limited(“Evercore Hong Kong”)也是該等VIE的主要受益者。本公司透過與該等實體訂立轉讓定價協議提供財務支持(Evercore Hong Kong於2023年)，令本公司蒙受對該等實體可能重大的虧損，並擁有對該等實體的經濟表現有重大影響的決策權。本公司擁有Evercore UK的多數經濟權益，並擁有對該實體的經濟表現有重大影響的決策權。本公司在其綜合財務狀況報表中包括Evercore ISI英國、Evercore英國、Evercore日本、Evercore北京、Evercore加拿大和Evercore香港資產。466,588和負債$224,263截至2023年12月31日，Evercore ISI英國、Evercore英國、Evercore日本、Evercore北京和Evercore加拿大資產為$584,192和負債$247,8842022年12月31日。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
所有公司間結餘及與本公司附屬公司的交易已於合併時註銷。
Evercore LP合夥單位
A類低壓單位– 於本公司首次公開發售時，Evercore LP的成員(“成員”)收到Evercore LP的A類有限合夥單位(“A類LP單位”)，作為對本公司歷史合併財務報表所載各實體的貢獻的代價。A類有限責任合夥單位須遵守歸屬規定和轉讓限制，並可在一-本公司A類普通股(“A類股”)按一股換一股。公司的某些員工定期以購買時的公允價值購買既有的A類有限責任公司單位。於二零一三年十二月三十一日，所有A類有限責任公司單位全部歸屬。
E類低壓單位-由於於2014年收購International Strategy&Investment(“ISI”)的營運業務，公司擁有Evercore LP的E類有限合夥單位(“E類LP單位”)，可在一-A類股以一比一的基礎。於2020年12月31日，所有E類有限責任公司已全部歸屬。
第I類低壓單位-2016年，結合任命首席執行官(當時的執行主席)，本公司發行Evercore LP的未歸屬I-P類單位(“I-P類單位”)。I-P類單位可臨時更換為Evercore LP的I類有限合夥單位(“I類LP單位”)，這些單位可在一-A類股以一比一的基礎。2022年3月，I-P類單位改建為I類低壓單位。
K類LP單元-公司定期授予Evercore LP的未歸屬K-P類單位(“K-P類單位”)。K-P類單位可臨時更換為Evercore LP的K類有限合夥單位(“K類LP單位”)，最終可在一-A類股以一比一的基礎。2021年12月，2017年發行的K-P類單位在達到某些確定的基準結果和持續服務要求後轉換為K類低壓單位；2023年2月，2019年發行的第一批K-P類單位在達到某些性能和服務條件後轉換為K類低壓單位。
有關Evercore LP合夥單位(“LP單位”)的進一步資料，請參閲附註18，該等單位的可互換性受業績及/或市場情況所影響。
本公司根據緊接交換前成員有限責任公司單位的賬面值，就A類股份的有限責任公司單位交換入賬。
本公司於Evercore LP的權益屬會計準則編纂(“ASC”)810-20的範圍內，“對合夥企業和類似實體的控制。本公司合併Evercore LP，並記錄由其他人(包括成員)直接持有的Evercore LP的經濟權益的非控股權益。
收入確認-公司根據ASC 606對收入確認進行會計處理，“與客户的合同收入，”(“ASC 606”)，它提供了收入確認的五步模型，如下所示：
步驟1：確定與客户的合同
第二步：確定合同中的履約義務
第三步：確定交易價格
第四步：將交易價格分配給合同中的履約義務
步驟5：當實體履行履行義務時(或作為)確認收入
該公司將這一模式應用於其投資銀行、股票和投資管理部門的收入流。
投資銀行和股票收入-該公司向客户收取費用，以提供有關戰略問題的諮詢服務，包括合併、收購、資產剝離、槓桿收購、債務管理和重組、激進主義和防務以及類似的公司財務問題。該公司的投資銀行和股票部門還包括與證券承銷、私募服務以及基於機構的股票交易服務和股票研究的佣金相關的服務。在將承諾服務的控制權轉讓給客户時，收入被確認為公司履行了履行義務，金額反映了公司預期從這些服務中獲得的對價。該公司與客户的合同可能包括承諾將多種服務轉移到
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
顧客。確定服務是否被視為不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要很大的判斷。對於在一段時間內履行的業績義務，確定進展的衡量標準要求公司做出重大判斷，影響確認收入的時間。對於某些諮詢服務，本公司的結論是，隨着時間的推移，履約義務得到了履行。這是基於這樣的前提，即公司轉讓服務控制權，並且客户在合約過程中同時從這些服務中獲益。對於在某個時間點履行的履約，確定控制權轉移的時間需要公司作出重大判斷，這會影響收入確認的時間。公司在綜合經營報表中記錄了以下各項的收入：
諮詢費– 一般來説，諮詢費是在公司簽署聘書時、聘用過程中或聘用完成時支付的。在某些情況下，根據聘書的條款，公司可能會在簽定聘書的同時或之後不久或在聘書過程中收到財務諮詢服務的固定聘用費，而聘書將指明與這些費用相關的未來服務期。除交易完成或其他確定的結果時的成功費用外，公司還可能在交易宣佈時收到公告費用，這兩者都代表可變對價。這一可變對價將包括在定義的交易價格中，並在收入可能不會發生重大逆轉的情況下確認為收入。在評估可能性時，公司對完成交易所需的其餘因素進行仔細的分析和判斷，包括公司無法控制的因素。交易可能因許多非本公司所能控制的原因而無法完成，包括各方未能就最終條款達成一致、未能獲得必要的董事會或股東批准、未能獲得必要的融資、未能獲得必要的監管批准或由於不利的市場狀況。在破產約定的情況下，費用可能需要法院批准。
關於併購交易中的預聘費、公告費和成功費，除了諮詢活動外，沒有明顯的履約義務，諮詢活動通常側重於實現里程碑(通常是宣佈和/或交易結束)。這些諮詢服務在整個合同期內隨時間推移而提供。當提供不同的服務並且收入很可能不會發生逆轉時，公司確認收入，這通常是在宣佈或完成交易時。因此，在任何特定期間內，為某些交易確認的諮詢費可能與以前期間提供的服務有關。如果預約費是在提供服務之前收到的，這些費用最初被記為遞延收入(合同負債)，在綜合財務狀況報表的其他流動負債中記錄，隨後在提供服務的適用時間段內在綜合業務報表的諮詢費中確認。諮詢服務的公告費用在公告時確認(在這一點上確定收入不可能逆轉)，並滿足收入確認的所有其他要求。公告費用的一部分可能會根據尚未完成的服務(如果有)而遞延。諮詢服務的成功費用，如併購建議，在確定收入不可能逆轉並滿足所有其他收入確認要求時確認，這通常是在交易結束時確認。
關於公平或估值意見，收費是固定的，並且有明確的履行義務，因為該意見是與任何其他諮詢活動分開提出的。與公平或估值意見有關的收入在意見提出並交付給客户時確認。如果本公司在上述完成條件之前收到意見或成功費用，該費用最初將作為遞延收入(合同負債)在綜合財務條件報表的其他流動負債中記錄，隨後在完成條件滿足時在綜合經營報表的諮詢費中確認。
配售費用收入可歸因於公司和財務贊助商的融資。本公司根據訂約函的條款確認配售費用，這些費用通常取決於投資者在客户接受資本承諾或資本承諾時是否實現資本承諾。
承銷費-承銷費可歸因於股票和債務證券的公開和非公開發行，並在承銷集團的牽頭管理人認為發行完成時確認，如果是正在進行的某些發行，則在證券銷售結算時確認。當發售完成時，履行義務已履行，公司確認適用的管理費、銷售特許權、銷售代理佣金或配售代理費。報價費用按毛數列示
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
在綜合業務報表中。該公司還管理涉及發行人證券交換的轉讓，賺取的費用將在這些交易中確認。
佣金及相關收入-佣金和相關收入包括從客户那裏收到的佣金，用於執行上市和場外股票的經紀交易。每個交易單的執行代表着不同的履約義務，交易單執行時的交易價格是固定的。交易執行是在客户對資產擁有控制權的時間點上滿意的，因此，費用以交易日期為基礎記錄，如果是根據佣金分享安排支付的話，則在賺取時記錄。該公司還賺取研究銷售的訂閲費，以及主要在無風險本金基礎上執行的交易的收入。根據訂閲安排交付研究代表着一項獨特的績效義務，隨着時間的推移，這一義務會得到滿足。這些費用是固定的，並在履行履行義務的期間確認。認購期結束前收到的現金最初在綜合財務狀況報表的其他流動負債中記為遞延收入(合同負債)，並在提供相關服務的期間按比例在綜合經營報表的佣金和相關收入中確認。
向客户收取並匯給政府當局的税款在綜合業務報表中按淨額列報。
資產管理費和行政費-本公司的投資管理部門通過管理客户資產和通過非本公司管理的私募股權基金的權益產生收入。該公司與客户的合同可能包括向客户轉讓多種服務的承諾。確定服務是否被視為不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要很大的判斷。對於在一段時間內履行的業績義務，確定進展的衡量標準要求公司做出重大判斷，影響確認收入的時間。
第三方客户的資產管理費通常基於所管理資產的價值以及可能與客户談判的任何績效費用。資產組合的管理代表着一種獨特的業績義務，隨着時間的推移，這種義務會得到履行。這些費用一般根據相關期間的資產期初、期末或平均價值，在提供相關服務和履行履約義務期間確認。在提供服務前預付的費用最初被記錄為遞延收入(合同負債)，並在綜合財務狀況報表上的其他流動負債中記錄，並在提供相關服務期間按比例在綜合經營報表上的資產管理和行政費用中確認。
作為獨立受託人和/或受託人產生的費用要麼基於固定費用，要麼預先與客户談判，要麼基於管理下的資產價值。管理下的資產的管理代表着一種獨特的業績義務，隨着時間的推移，這種義務會得到履行。對於正在進行的活動，費用按月或按季計費，既可以預付也可以拖欠。提供服務前預付的費用和履行義務的履行最初在綜合財務狀況表上的其他流動負債中記為遞延收入(合同負債)，並在提供相關服務和履行履行義務期間按比例在綜合經營報表上的資產管理和行政費用中確認。
其他收入，包括利息和投資，以及利息支出-其他收入，包括利息和投資，包括以下內容：
•利息收入，包括增值，以及投資證券的收益(虧損)，包括公司的投資基金(用作對公司遞延現金補償計劃的經濟對衝)、存單、現金和現金等價物、長期應收賬款以及公司在G5 Holdings S.A.(“G5”)的債務擔保投資(截至2021年6月25日，G5全額償還其未償還債券的日期)。有關詳細信息，請參閲附註10。)
•2022年出售公司在ABS中的部分權益的收益。有關詳細信息，請參閲附註10
•外幣匯率波動和用作經濟對衝的外幣遠期合約產生的收益(損失)
•本公司不管理的私募股權基金的已實現和未實現損益
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
•根據公司的應收税金協議，在公司最初成立後，根據制定的税率的變化對應付款項進行的調整
利息支出包括與公司應付票據和信用額度相關的利息支出。
客户費用報銷-在進行其財務諮詢服務活動時，公司將獲得公司在提供服務過程中發生的某些費用的補償。應向客户開具帳單的與交易有關的費用被確認為收入，並在簽署聘書之日或費用發生之日較晚的日期記入應收賬款。
非控股權益-綜合財務報表中記錄的非控股權益涉及本公司子公司中不屬於本公司所有的部分。本公司將淨收入分配給Evercore LP持有的非控制性權益，如有需要，將非控制性權益持有人在該期間的相對所有權權益乘以與非控制性權益相關的實體的淨收益或虧損。在與非控制性權益有關的實體的管理文件要求對控制性和非控制性利益持有人進行特殊利潤(虧損)分配的情況下，這些實體的淨收益或虧損根據這些特殊分配進行分配。
非控制性權益在綜合財務狀況表中作為總權益的組成部分列示，在綜合經營報表中作為淨收益以下列示。此外，總綜合收益的組成部分在控股權益和非控股權益之間進行分配。在母公司保留對其子公司的控制權的同時，母公司所有權權益的變化被計入股權交易。
有關詳細信息，請參閲附註16。
金融工具的公允價值-公司的大部分資產和負債按公允價值或接近公允價值的金額記錄。此類資產和負債包括現金和現金等價物、投資、投資證券、應收賬款和應付賬款以及應計項目。有關詳細信息，請參閲注11。
現金和現金等價物-現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的短期高流動性投資。
投資證券、存單、期貨和遠期合約-投資證券可能包括對美國國債、其他債務證券的投資，以及對可隨時出售的股權證券的投資，包括根據ASC 320-10入賬的本公司交易所交易基金組合。投資--債務證券“和ASC 321-10，投資-股票證券，“(“ASC 321-10”)。該等證券於綜合財務狀況表內按公允價值列賬；債務證券按類似發行的市場報價計價，而權益證券按適用交易所或市場的市場報價計價。投資證券交易自交易日起記錄。該公司還定期簽訂期貨合約，作為對公司遞延現金補償計劃的經濟對衝，並將外幣遠期合約作為對外幣計價應收賬款或其他承諾的匯率風險的經濟對衝。根據ASC 815，衍生品和套期保值(“ASC 815”)期貨和遠期合約按公允價值列賬。
債務證券被歸類為可供出售，任何未實現的損益被記錄為累計其他全面收益(虧損)的淨增或減，這些證券的已實現損益計入綜合經營報表上的其他收入，包括利息和投資。權益證券及期貨合約的已實現及未實現損益記入綜合經營報表的其他收入，包括利息及投資。EGL還投資於由美國國債組成的固定收益投資組合，這些證券按公允價值列賬，並根據證券經紀自營商的要求，在綜合經營報表上的其他收入(包括利息和投資)中記錄公允價值變化。存單包括購買時原始到期日為四個月或以下的對某些銀行的投資。
有關更多信息，請參見注釋8。
應收賬款和合同資產– 應收賬款主要包括向公司客户收取的投資銀行費用和費用報銷。當相關收入確認標準已達到且付款以時間流逝為條件時，本公司記錄扣除任何信貸損失準備後的應收賬款。該公司維持信貸損失準備金，以彌補其客户應收賬款的估計損失。根據ASC 326，“金融工具--信貸損失”，本公司以下列方式釐定津貼是否足夠？
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
根據本公司對其客户應收賬款的歷史信用損失經驗的分析，並考慮影響報告金額可收回性的當前市場狀況和合理和可支持的預測，估計虧損概率。該公司已確定，長期預測信息與其主要是短期的應收費用無關。本公司定期更新其平均信貸損失率，並維持季度撥備審查程序，以考慮需要調整信貸損失撥備的當前因素。此外，公司定期進行定性評估，以監測與可能需要調整預期信用損失率的當前和預測條件相關的風險。新確認的金融資產的預期信用損失和期內預期信用損失的變化在收益中確認。
公司的應收賬款收款期一般在90發票的天數，但配置費除外，一般在180發票天數，以及與私募資金籌集和私募資本業務有關的某些費用，其中一部分可以在超過一年。重組交易應收賬款的收款期可能超過90幾天。在超過以下期限內收回的應收款一年反映在合併財務狀況表上的其他資產中。
當客户以未來業績或發生其他事件為條件到期付款時，公司將合同資產記錄在其他流動資產中，並將其他資產記錄在合併財務狀況報表中。如果與客户簽訂合同所產生的增量成本預期收益大於一年。本公司對費用費用採取實際的權宜之計，以便在攤銷期間發生時獲得合同一年或者更少。
有關詳細信息，請參閲註釋4。
投資-公司的投資包括對未合併的關聯公司的投資和對私募股權合夥企業的其他投資：
聯屬-該公司在ABS投資管理控股有限公司和ABS投資管理GP LLC(統稱為“ABS”)、Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)、盧米尼斯合夥公司(“LLumis”)和Seneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)擁有股權，並將其在權益法投資收益中的份額計入綜合經營報表中，作為所得税前收益的一部分。
本公司每年對其權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能已發生減值，則更頻繁地評估減值。
私募股權-對私募股權基金的投資主要包括對投資組合公司的有價證券和非有價證券的投資。私募股權基金持有的標的投資根據市場報價或估計公允價值進行估值，如果沒有公開市場的話。非上市證券的公允價值是經考慮一系列因素後釐定的，這些因素包括但不限於市場狀況、經營表現(當前及預期)及其後的融資交易。由於這些非上市證券的估值本身存在不確定性，估計價值可能與這些投資存在現成市場時所使用的價值存在重大差異。對私募股權基金持有的上市證券的投資，是按照市場報價進行估值的。本公司在綜合經營報表中確認其在私募股權基金相關投資的公允價值變動中的可分配份額，作為其他收入(包括利息和投資)中的已實現和未實現收益(虧損)。
其他 投資-該公司還維持對Glisco Manager Holdings LP的投資和對私人公司的股本證券，根據ASC 321-10，這些投資作為股本證券入賬，公允價值不容易確定。公司此前還根據公司的投資戰略，決定於2021年結束對Triltic Capital Partners(“Triltic”)的投資，以及對債務證券的投資，該債務證券被視為持有至到期證券，直至2021年6月25日。該公司每季度對這些投資進行減值評估，如果情況表明可能已經發生減值，則更頻繁地進行評估。
有關詳細信息，請參閲附註10。
租契-根據ASC 842，“租約”(“ASC 842”)，本公司包括所有租賃(包括短期租賃)對其綜合財務狀況報表的影響。本公司不將辦公空間和設備租賃合同中的租賃和非租賃部分分開。辦公空間的一般經營租賃
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
除不固定的租金支付外，還包括房地產税、公共區域維護和其他運營費用的支付；公司將這些成本作為可變支付進行會計處理，不包括在租賃組成部分中。
本公司租賃承諾的現值在經營租賃使用權資產中反映為長期資產，相應負債在本公司綜合財務狀況報表中的經營租賃負債中分類為流動和非流動負債。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。使用權資產代表本公司在其租賃條款中使用相關資產的權利，而租賃負債代表本公司支付因該等租賃而產生的租賃付款的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。使用權資產受租賃獎勵和初始直接成本的某些調整。租賃條款包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長租約的選擇權。該公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。
經營租賃費用計入公司綜合經營報表的佔用和設備租賃。
有關詳細信息，請參閲注9。
傢俱、設備和租賃的改進-固定資產，包括設備、硬件和軟件以及租賃改進，按累計折舊和攤銷後的成本列報。傢俱、設備以及計算機硬件和軟件在資產的估計使用年限內使用直線折舊，主要範圍為三至七年了。租賃改進按租賃期限或資產使用年限中較短的時間攤銷。與購置或開發內部使用的軟件和雲計算安排有關的某些費用也被資本化。一旦軟件準備好可供預期使用，資本化成本將使用直線法在軟件或託管安排的估計使用年限內攤銷。與雲計算安排相關的資本化成本在綜合財務報表的同一項目列報，即預付相關託管安排的費用於(在其他資產內)列報。與雲計算安排相關的資本化成本在安排期限內攤銷，費用在綜合業務報表中列報，與與安排託管部分有關的費用(在通信和信息事務處內)列在同一行項目中。
有關詳細信息，請參閲附註12。
商譽與無形資產-自11月30日起，每年對商譽進行減值測試這是，或者更頻繁地，如果情況表明可能已經發生了減損。本公司通過比較各申報單位的公允價值及其各自的賬面金額來評估分配給其適用申報單位的任何商譽是否減值。對於被收購的企業，或有對價在收購日和隨後的報告期按公允價值確認和計量。
本公司在報告單位層面測試商譽減值。在確定每個報告單位的公允價值時，本公司採用市場倍增法或基於經調整的運營現金流量的貼現現金流量法，或採用市場倍增法和貼現現金流量法的加權組合。市場倍數法包括採用可比上市公司各自報告單位的平均市盈率乘以各自報告單位的預測收益，得出公允價值的估計。貼現現金流量法從每個報告單位的預測調整後現金流量開始，使用反映加權平均資本成本的貼現率，對未來現金流量中固有的風險進行調整。
本公司就報告單位的賬面金額超出其公允價值的金額確認減值費用。
根據美國會計準則第360條，具有有限壽命的無形資產在其估計使用年限內攤銷，並在任何事件或情況變化表明此類資產的賬面價值可能無法收回時，對其減值進行審查。財產、廠房和設備“。
有關詳細信息，請參閲注5。
薪酬和福利-薪酬包括工資、獎金(酌情獎勵和保證金額)、遣散費、遞延現金和基於股票的薪酬以及其他福利。現金獎金在各自的
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
它們所涉及的服務期以及遞延現金和股票贈款預期將在其必要的服務期內支出，但在某些情況下可能會加速。
自2023年1月1日起，該公司將其在美國的醫療保險計劃從全額保險改為自籌資金計劃。該公司有責任為自籌資金計劃下的索賠提供資金。該公司還為其醫療計劃提供止損保險，為超過規定財務門檻的索賠提供保險。根據ASC 405-30，負債--與保險有關的評估“，本公司就已提出和未提出的索賠的總成本計提損失。已發生但未報告的索賠的成本是按解決這些索賠的計劃的估計最終成本的現值(如適用)計量的。詳情見附註14。
基於股份的支付 和其他遞延補償-本公司根據ASC 718對以股份為基礎的支付進行會計處理，薪酬--股票薪酬“(“ASC 718”)。
根據以股份為基礎的補償獎勵確認的補償支出以獎勵的授予日期公允價值為基礎。授出日期公允價值於歸屬期間或必需服務期間攤銷(“以服務為本獎勵”)。然而，一些基於服務的獎勵將在某些事件發生時加速授予。本公司於預期實質服務期間內攤銷向僱員作出的基於股份的補償獎勵於授出日期的公允價值，該等僱員於所述歸屬日期前符合或將會符合退休資格。為了計算Evercore Inc.普通股股東應佔的每股攤薄淨收入，未歸屬服務獎勵包括在使用庫存股方法的攤薄加權平均A類流通股中。一旦歸屬，限制性股票單位(“RSU”)和限制性股票將包括在基本和稀釋加權平均A類流通股中。與RSU、限制性股票和有限責任公司單位有關的費用反映在綜合經營報表上的員工薪酬和福利中。
如果並在一定程度上有可能達到績效條件，則根據績效獎勵確認薪酬支出。市場條件的影響反映在授予日期，只要滿足服務條件並在一定程度上達到任何履行條件，就確認了賠償的公允價值。關於公司的長期激勵計劃和其他基於績效的獎勵的討論見附註18。
按美國會計準則第718條要求分類為負債的獎勵，如現金結算股份獎勵，於每個報告期按公允價值重新計量。
有關詳細信息，請參閲附註18。
外幣折算-外幣資產和負債已按所列期間終了時的現行匯率折算。在此期間，以外幣交易的收入和支出已按月平均匯率換算。折算損益計入外幣折算調整收益(虧損)淨額，作為綜合權益變動表和綜合全面收益表中其他全面收益(虧損)的組成部分。交易性匯兑損益，以及累計其他全面收益(虧損)累計外幣換算損益的釋放，計入綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。
所得税-本公司按照美國會計準則第740條計算所得税，所得税“(“美國會計準則第740條”)，要求就其資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異確認税收優惠或支出。
遞延所得税反映財務報告與資產及負債計税基礎之間的暫時性差異所產生的淨税項影響，並使用頒佈的税率和法律進行計量，這些税率和法律將在此類差異預期逆轉時生效。這些暫時性差異作為遞延税項資產和負債反映在公司的綜合財務狀況報表中。本公司計入法定所得税率變動對頒佈年度遞延税項資產和負債的影響。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在確定本公司的所得税、遞延税項資產和負債撥備以及從本公司遞延税項淨資產中記錄的任何估值準備時，需要有重大的管理層判斷力。
本公司在綜合經營報表的所得税準備中確認了根據股份支付安排交付A類股票所產生的超額税收利益和不足之處。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
ASC 740提供了一個福利確認模型，該模型採用兩步方法，包括“可能性大於不可能性”的確認標準和一個計量屬性，該計量屬性將最終結算時可能實現的最大税收福利金額作為計量條件。ASC 740還要求確認納税申報表中的税收狀況與財務報表中確認的金額之間的差異所產生的負債。
更多信息見附註21。
注3-近期會計公告
ASU 2023-07 – 2023年11月，美國財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新（“ASU”）第2023-07號， “可報告分部披露的改進”（“ASU 2023-07”）。ASU 2023-07提供了對ASC 280的修訂， “分部報告”要求在年度和中期基礎上披露增量分部信息，並要求ASC 280目前要求的關於可報告分部損益和資產的所有年度披露也在中期提供。此更新中的修訂於2023年12月15日之後開始的財政年度及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期期間生效，並允許提前採納。該等修訂應按追溯基準應用。本公司目前正在評估此更新對本公司財務狀況、經營業績和現金流量或相關披露的影響。
ASU 2023-09 – 2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，“所得税披露的改進” （“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09提供了對ASC 740的修訂，要求在報告實體的有效税率調節中對信息進行更大程度的分解，要求分解聯邦，州和外國司法管轄區支付的所得税，並添加或修改某些其他披露要求。此更新中的修訂於二零二四年十二月十五日之後開始的年度期間生效，並允許提前採納。該等修訂應按前瞻或追溯基準應用。本公司目前正在評估此更新對本公司財務狀況、經營業績和現金流量或相關披露的影響.
注4-應收收入和應收賬款
下表列出了公司在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度確認的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 投資銀行和股票： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 諮詢費 | | | | | $ | 1,963,857 | | | $ | 2,392,990 | | | $ | 2,751,992 | |
| | | | | | | | | |
| 承銷費 | | | | | 111,016 | | | 122,596 | | | 246,705 | |
| | | | | | | | | |
| 佣金及相關收入 | | | | | 202,789 | | | 206,207 | | | 205,822 | |
| | | | | | | | | |
| 投資銀行與股票合計 | | | | | $ | 2,277,662 | | | $ | 2,721,793 | | | $ | 3,204,519 | |
| | | | | | | | | |
| 投資管理： | | | | | | | | | |
| 資產管理和行政管理費： | | | | | | | | | |
財富管理 | | | | | $ | 67,041 | | | $ | 64,483 | | | $ | 65,784 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 全面投資管理 | | | | | $ | 67,041 | | | $ | 64,483 | | | $ | 65,784 | |
合同餘額
公司合同資產和負債在以下期間的變化主要反映了公司業績和客户付款之間的時間差異。本公司截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的應收賬款、合同資產和遞延收入(合同負債)如下：
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 應收賬款 (當前)(1) | | 應收賬款 (長期)(2) | | 合同資產(流動)(3) | | 合同資產(長期)(2) | | 遞延收入 (當前合同負債)(4) | | 遞延收入 (長期合同負債)(5) |
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 385,131 | | | $ | 64,139 | | | $ | 110,468 | | | $ | 8,028 | | | $ | 5,071 | | | $ | — | |
| 增加(減少) | (13,525) | | | 29,550 | | | (25,067) | | | (2,183) | | | (1,547) | | | — | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 371,606 | | | $ | 93,689 | | | $ | 85,401 | | | $ | 5,845 | | | $ | 3,524 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| 應收賬款 (當前)(1) | | 應收賬款 (長期)(2) | | 合同資產(流動)(3) | | 合同資產(長期)(2) | | 遞延收入 (當前合同負債)(4) | | 遞延收入 (長期合同負債)(5) |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 351,668 | | | $ | 87,764 | | | $ | 14,092 | | | $ | 12,945 | | | $ | 9,257 | | | $ | 147 | |
| 增加(減少) | 33,463 | | | (23,625) | | | 96,376 | | | (4,917) | | | (4,186) | | | (147) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 385,131 | | | $ | 64,139 | | | $ | 110,468 | | | $ | 8,028 | | | $ | 5,071 | | | $ | — | |
(1)計入綜合財務狀況表之應收賬款。
(2)計入綜合財務狀況表之其他資產。
(3)計入綜合財務狀況表之其他流動資產。
(4)計入綜合財務狀況表之其他流動負債。
(5)計入合併財務狀況表中的其他長期負債。
本公司的合同資產是指交易價格中已包含可變對價的估計並因此在合同到期日之前確認為收入的安排。根據《會計準則》第606條，當完成的所有重要條件都得到滿足，而且在未來一個時期很可能不會發生重大的收入逆轉時，就確認收入。
該公司確認的收入為#美元29,587, $44,579及$28,657截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合經營報表所載的遞延收入，初步計入本公司綜合財務狀況表的其他流動負債項下的遞延收入。
一般而言，客户安排下的履約責任將於 一年;因此，公司已選擇應用ASC 606-10-50-14中的實際權宜方法。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的信貸虧損撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 4,683 | | | $ | 2,704 | | | |
| 壞賬支出，扣除沖銷後的淨額 | | | | | 5,559 | | | 5,513 | | | |
| 註銷、外幣換算和其他調整 | | | | | (4,639) | | | (3,534) | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 5,603 | | | $ | 4,683 | | | |
截至2023年12月31日的年度結餘增加主要是由於公司信貸損失準備金增加，但部分被過時應收賬款的註銷所抵消。
對於長期應收賬款和長期合同資產，公司根據收款經驗和其他內部指標監測客户的信譽。下表按發起年份列出了截至2023年12月31日公司私人和二級基金諮詢業務的長期應收賬款和長期合同資產：
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的攤銷賬面價值 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期應收賬款和長期合同資產 | $ | 59,665 | | | $ | 28,443 | | | $ | 9,089 | | | $ | 1,769 | | | $ | 568 | | | | | | | $ | 99,534 | |
注5-業務變化和發展
商譽與無形資產
與公司收購相關的商譽如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資
銀行與股票 | | 投資
管理 | | 總計 |
2021年12月31日的餘額(1) | $ | 120,719 | | | $ | 7,527 | | | $ | 128,246 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算及其他 | (4,961) | | | — | | | (4,961) | |
2022年12月31日的餘額(1) | 115,758 | | | 7,527 | | | 123,285 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算及其他 | 2,208 | | | — | | | 2,208 | |
2023年12月31日餘額(1) | $ | 117,966 | | | $ | 7,527 | | | $ | 125,493 | |
(1)本公司累計減值虧損前的商譽金額為$38,528是$164,021, $161,813及$166,774於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集團分別擁有10，000，000港元及10，000，000港元。
費用與無形資產攤銷有關的SE為#美元336及$362截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度。截至2022年12月31日，公司的無形資產已全部攤銷。
商譽減值
在2023年11月30日和2022年，根據ASC 350，“無形資產--商譽和其他”本公司進行了年度商譽減值評估，並得出結論，其報告單位的公允價值大大超過了其賬面價值。
注6-特別費用，包括業務調整成本
公司認識到$2,921截至2023年12月31日的年度，作為特別費用，包括業務調整費用，與與公司墨西哥業務結束相關的不可收回資產的註銷有關。
該公司確認了$3,126截至2022年12月31日止年度的特別費用，包括業務重組費用，與預付本公司5.23原於2023年3月30日到期的B系列優先票據(“B系列票據”)，以及與公司清盤有關的某些專業費用、離職福利和其他費用運營在墨西哥。有關詳細信息，請參閲附註13。
該公司確認了$8,554截至2021年12月31日止年度，作為與與傳統私募股權投資關係相關的若干資產減記有關的特別費用，包括業務重組成本，根據本公司的投資戰略，本公司決定於2021年清盤。有關詳細信息，請參閲附註10。
注7-關聯方
諮詢費包括從公司高級董事總經理、某些高級顧問和高管作為董事會成員的客户那裏賺取的費用，費用為#美元5,494, $11,680及$34,656截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
合併財務狀況表上的其他資產包括從某些員工那裏應收貸款的長期部分#美元。21,186及$16,928分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。有關詳細信息，請參閲附註18。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，關於合併財務狀況的員工和相關方應收賬款包括以下內容：
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 對員工的預付款 | $ | 25,364 | | | $ | 21,003 | |
| 代表員工和關聯方支付的個人費用 | 59 | | | 543 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 323 | | | 368 | |
| 應收員工及關聯方款項 | $ | 25,746 | | | $ | 21,914 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，綜合財務狀況表應支付給員工和相關方的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 欠英國成員的款項 | $ | 32,618 | | | $ | 30,188 | |
根據應收税款協議應付的金額(1) | 10,522 | | | 10,417 | |
| | | |
因出售私人資本顧問公司未償還的R類權益而應付僱員的款項。(2) | 2,023 | | | — | |
| 其他 | 675 | | | 630 | |
| 應付職工及關聯方款項 | $ | 45,838 | | | $ | 41,235 | |
(1)反映與A類LP單位成員交換A類股相關的當前到期部分。美元的長期部分52,813及$61,169已計入分別於2023年12月31日及2022年12月31日根據綜合財務狀況表的應收税項協議到期應付的金額內。
(2)反映因出售私人資本顧問公司R類權益而應付房地產資本顧問(“RecA”)業務僱員的或有現金代價的當前部分。應付僱員的或有現金代價的長期部分為$。5,036包括在截至2022年12月31日的綜合財務狀況表中的其他長期負債中。有關詳細信息，請參閲附註16。
注8-投資證券和存單
公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的投資證券和存單如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | | | 2023 | | | | | | | | 2022 |
| 債務證券 | | | | | | | $ | 744,315 | | | | | | | | | $ | 807,135 | |
| 股權證券 | | | | | | | 375 | | | | | | | | | 335 | |
| 由EGL提供的債務證券 | | | | | | | 476,778 | | | | | | | | | 365,638 | |
| 投資基金 | | | | | | | 160,559 | | | | | | | | | 136,718 | |
| 總投資證券，按公允價值計算 | | | | | | | $ | 1,382,027 | | | | | | | | | $ | 1,309,826 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按合同價值的存單 | | 54,856 | | | | | | | | | 122,890 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總投資證券和存單 | | $ | 1,436,883 | | | | | | | | | $ | 1,432,716 | |
債務證券
債務證券在綜合財務狀況報表中被歸類為投資證券和存單中的可供出售證券。這些證券按公允價值列報，未實現損益計入綜合財務狀況表的累計其他全面收益(虧損)，已實現損益計入綜合經營表的其他收入，包括利息和投資，按特定識別基準列報。
累計其他全面收益(虧損)中包括的未實現收益總額為#美元。419, $6,760及$29截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。未實現虧損總額計入累計其他
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
綜合收益(虧損)為(美元)280), ($2,301)和($36)分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度。
包括利息和投資在內的其他收入中包括的已實現虧損總額為(美元261), ($34)和($11)分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度。
出售包括利息在內的可供出售證券的收益和到期日為#美元。1,772,642, $1,415,291及$814,800截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司可供出售債務證券的計劃到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| 在一年內到期 | $ | 743,198 | | | $ | 743,338 | | | $ | 800,710 | | | $ | 805,190 | |
| 應在一年至五年後到期 | 980 | | | 977 | | | 1,942 | | | 1,945 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 744,178 | | | $ | 744,315 | | | $ | 802,652 | | | $ | 807,135 | |
該公司有能力和意圖持有可供出售的證券，直到收回的公允價值等於接近其攤銷成本的金額，而攤銷成本可能已經到期。此外，這些證券都是美國國債，該公司的證券沒有發生信貸損失。因此，本公司並不認為該等證券於2023年12月31日已減值，亦未就該等證券計入信貸減值。
股權證券
權益證券按公允價值列賬，公允價值變動計入綜合經營報表的其他收入(包括利息及投資)。該公司已實現和未實現淨收益(虧損)為#美元。41, ($525)及$1,156截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
由EGL提供的債務證券
EGL投資於主要由美國國債組成的固定收益投資組合。該等證券按公允價值列賬，並按證券經紀-交易商的要求在綜合經營報表的其他收入(包括利息及投資)中記錄公允價值變動。該公司已實現和未實現淨收益為#美元。216, $1,777及$6截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
投資基金
該公司投資於交易所交易基金的投資組合，作為對其遞延現金補償計劃的經濟對衝。有關詳細信息，請參閲附註18。這些證券按公允價值列賬，公允價值變動計入綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。該公司已實現和未實現淨收益(虧損)為#美元。31,724, ($29,778)及$29,025分別於2023年、2022年和2021年12月31日終了的年度(其中#美元26,342, ($45,619)及$19,470分別為未實現淨收益(虧損))。
存單
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司持有存單金額為$54,856及$122,890，分別與某些原始期限為四個月或購買時更少。
注9-租契
經營租約- 公司根據不可撤銷的租賃協議租賃辦公空間，這些租賃協議將於2035年的不同日期到期。 本公司按直線法於租期內反映租賃開支。租賃條款包括在合理確定本公司將行使選擇權時延長租賃的選擇權。除基本租金外，佔用租賃協議一般須根據業主產生的若干成本計提遞增撥備。本公司並無任何可變租賃付款的租賃。綜合經營報表中的佔用及設備租金包括辦公空間的經營租賃成本，56,202, $51,913及$49,580截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的租賃成本，以及可變租賃成本，主要包括房地產成本
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
遺產税、公共區域維護和其他業務費用5,548, $6,563及$6,062截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
在租賃辦公空間的同時，本公司已訂立金額為美元的信用證。5,757及$5,637於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，該等資產分別以計入綜合財務狀況表內其他資產的現金作抵押。
本公司已就使用辦公室設備（主要為電腦、打印機、複印機及其他資訊科技相關設備）訂立多項經營租賃。綜合經營報表中的佔用及設備租金包括辦公設備的經營租賃成本，5,663, $5,316及$5,193截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
該公司使用其有擔保的增量借款利率來確定其使用權資產和租賃負債的現值。確定適當的增量借款利率需要大量的假設和判斷。公司的增量借款利率是根據公司最近發行的債務和當前的市場狀況計算的。該公司根據租約的期限適當調整費率。
公司發生營業現金淨流出#美元。46,030, $57,456及$45,886截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分別與其經營租賃有關，扣除租賃獎勵收到的現金淨額為#美元5,599, $3,412及$9,216截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
與本公司經營租約有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 以新的經營租賃負債換取新的使用權資產 | | | | | $ | 182,039 | | | $ | 20,666 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日， | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | | | | 10.7年份 | | 10.4年份 | | |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | | | | 4.56 | % | | 3.92 | % | | |
2023年，本公司開始租用紐約州紐約市東52街55號的某些樓層。租賃期將於2035年12月31日結束。於2022年12月，本公司訂立租賃協議，承接38紐約，紐約可出租的平方英尺。本公司對該空間的租賃於2023年1月開始，租賃期將於2035年12月31日結束。為換取上述截至2023年12月31日的年度的新經營租賃負債而獲得的新使用權資產包括#美元。174,415與這些空間相關。
截至2023年12月31日，公司已開始使用的未貼現經營租賃負債的到期日如下：
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | |
| 2024 | $ | 47,401 | |
| 2025 | 66,688 | |
| 2026 | 63,971 | |
| 2027 | 50,123 | |
| 2028 | 48,660 | |
| 此後 | 337,895 | |
| 租賃付款總額 | 614,738 | |
| 減去：租户改善津貼 | (8,098) | |
| 減去：推定利息 | (136,134) | |
| 租賃負債現值 | 470,506 | |
| 減去：流動租賃負債 | (36,259) | |
| 長期租賃負債 | $ | 434,247 | |
本公司已訂立若干尚未生效的租賃協議，因此尚未作為使用權資產及租賃負債計入本公司的綜合財務狀況報表。本公司預期該等租約將於2024年開始生效，租期為7幾年後，他們就開始了。根據這些安排，未來的額外付款為#元。1,314截至2023年12月31日。
此外，連同其在紐約州紐約市東52街55號的租賃協議，該公司有權再承擔一項三樓層，它在2023年行使了這一權力。本公司於2024年1月簽訂了該空間的租賃協議，並預計將於2024年底獲得該空間的所有權。租賃期將於2035年12月31日結束。根據本租賃協議，扣除某些租賃激勵措施後，預計每年的額外支出為#美元。9,862預計未來的額外付款為#美元。110,124.
附註10-投資
本公司在綜合財務狀況報表中報告的投資包括對未合併的關聯公司的投資、對私募股權合夥企業的其他投資以及對私人公司的股權證券。公司的投資是相對高風險和非流動性的資產。
該公司在ABS、Atalanta Sosnoff、盧米尼斯和Seneca Evercore的投資是有投票權的實體。該公司從這些投資中獲得的收益(虧損)份額包括在綜合經營報表的權益法投資收入中。
該公司還投資於私募股權合夥企業，其中包括對私募股權基金的投資權益，這些私募股權基金是具有投票權的實體。私募股權投資的已實現和未實現損益計入綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。
權益法投資
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司按權益會計方法入賬的投資摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| ABS | $ | 18,770 | | | $ | 19,387 | |
| 阿塔蘭塔·索斯諾夫 | 10,906 | | | 10,717 | |
| 發光的 | 6,296 | | | 6,092 | |
| Seneca Evercore | 904 | | | 706 | |
| 總計 | $ | 36,876 | | | $ | 36,902 | |
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
ABS
本公司有一項投資按權益會計方法在ABS中入賬。於2023年12月31日，本公司於ABS的所有權權益為26%。這項投資的收益為#美元。4,132, $4,463及$10,524截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分別計入綜合經營報表的權益法投資收益。
2022年1月，該公司簽訂了一項協議，出售其在ABS的部分權益。這項交易於2022年3月28日完成，導致公司的所有權權益從46%至26%。該公司收到現金#美元。18,300作為其權益的代價，出售並記錄了#美元的收益1,294截至2022年12月31日的年度，計入綜合經營報表的其他收入，包括利息和投資。
阿塔蘭塔·索斯諾夫
該公司在亞特蘭大索斯諾夫的一項投資按照權益會計方法入賬。截至2023年12月31日，公司在Atalanta Sosnoff的所有權權益為49%。這項投資的收益為#美元。1,903, $2,319及$2,300截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分別計入綜合經營報表的權益法投資收益。
發光的
本公司在路米斯的投資按權益會計方法入賬。於2023年12月31日，本公司於魯米尼斯的所有權權益為20%。這項投資的收益為#美元。390, $813及$1,334截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分別計入綜合經營報表的權益法投資收益。這項投資受澳元到美元的貨幣折算，計入綜合財務狀況報表中的累計其他全面收益(虧損).
Seneca Evercore
本公司在Seneca Evercore的投資按權益會計方法入賬。於2023年12月31日，本公司於Seneca Evercore的所有權權益為20%。這項投資的收益為#美元。230, $404及$3截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分別計入綜合經營報表的權益法投資收益。這項投資受巴西雷亞爾到美元的貨幣折算，計入綜合財務狀況報表中的累計其他全面收益(虧損).
其他
本公司將其權益法投資的購買價格部分分配給被投資方固有的有限壽命可識別無形資產。公司在被投資方收益中的份額因攤銷這些可確認的無形資產#美元而減少。316截至2023年、2022年和2021年12月31日止的每個年度。
本公司每年對其權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能已發生減值，則更頻繁地評估減值。
債務證券投資
2017年12月31日，本公司將其在G5的所有未償還股權置換為G5的債券。該公司在綜合財務狀況表的投資中將這項投資記錄為持有至到期的債務證券。2021年6月25日，G5向公司全額償還了未償還的債券，獲得了#美元的收益4,374，計入截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。
對私募股權的投資
私募股權基金
該公司與私募股權合夥企業和聯營實體有關的投資包括Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)、Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)、Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.(“Triltic IV”)、Triltic Capital Partners V，L.P.(“Triltic V”)和Triltic Capital Partners VI。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
(北美)，L.P.(“三角六世”)(至2022年1月1日)。私募股權基金的投資組合持有量按公允價值列賬。因此，本公司按比例反映其因公允價值變動而產生的未實現收益和虧損。此外，本公司按比例反映與任何投資變現相關的已實現收益、虧損和附帶權益份額。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司對私募股權基金的投資摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| Glisco II、Glisco III和Glisco IV | $ | 4,141 | | | $ | 3,602 | |
| | | |
| | | |
| 《三洋四號》和《三洋五號》 | 1,766 | | | 1,939 | |
| | | |
| 私募股權基金總額 | $ | 5,907 | | | $ | 5,541 | |
私募股權基金投資的已實現和未實現淨收益(虧損)為#美元。946, $347和($1,059)分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度。如果基金表現不佳，本公司可能有義務償還先前分配的某些附帶權益。截至2023年12月31日，美元147從這些基金收到的以前分配的附帶權益的一部分需要償還。
2021年12月14日，該公司簽訂了一項協議，以#美元的價格出售其在Triltic VI的權益。9,188(見“對Triltic Capital Partners的投資”(見下文)。這筆交易的對價於2021年12月收到。這筆交易於2022年1月1日完成，截至該日，該公司沒有進一步投資於Triltic VI的承諾。
作為VIE的私募股權基金的普通合夥人
本公司已得出結論，Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III及Glisco Manager Holdings LP為VIE，本公司並非該等VIE的主要受益人。本公司對這些實體的主要受益人的評估包括評估哪些各方有權對這些實體的經濟表現產生重大影響，以及承擔可能對實體產生重大影響的損失的義務，或有權從實體獲得可能產生重大影響的利益。本公司及其關聯方均無能力作出對該等實體的經濟表現有重大影響的決定。此外，作為該等實體的有限責任合夥人，本公司並不擁有實質的參與權。該公司的資產為$3,580及$3,166於其於2023年、2023年及2022年12月31日的綜合財務狀況表中分別列載與該等未綜合VIE有關的財務報表，代表本公司於該等實體的投資的賬面價值。本公司對這些VIE債務的風險敞口一般僅限於其在這些實體的投資。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的最大虧損風險為5,762及$5,385分別代表本公司在這些VIE的投資的賬面價值，以及對當前和未來基金的任何未出資承諾。
對Triltic Capital Partners的投資
在2021年期間，根據公司的投資戰略，公司決定逐步結束與Triltic的投資關係。因此，本公司註銷了其在Triltic及相關資產投資的剩餘賬面價值。因此，該公司記錄的費用總額為#美元。8,554在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中的特別費用內，包括業務調整成本。請參見上文中的“對私募股權的投資”以獲取更多信息。
其他投資
在某些情況下，該公司接受私人公司的股權證券，以換取諮詢服務。這些投資的餘額為$636及$604截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化進行會計處理。
注11-公允價值計量
ASC 820，“公允價值計量和披露” (“ASC 820”)建立了一個分層披露框架，對按公允價值計量投資所使用的市場價格可觀測性水平進行優先排序和排名。市場價格的可觀測性受到許多因素的影響，包括投資的類型和投資的具體特徵。具有現成有效報價的投資，或者其公允價值可以主動計量的投資
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
一般情況下，報價具有較高的市場價格可觀察性，而用於計量公允價值的判斷程度較低。
按公允價值計量和報告的投資按下列類別之一分類和披露：
第1級-截至報告日期，相同投資的活躍市場報價可用。第一級包括的投資類型包括上市股票、上市衍生品和國庫券。根據ASC 820的要求，公司不會調整這些投資的報價，即使在公司持有大量頭寸且出售可能合理地影響報價的情況下也是如此。
第2級-定價投入不是活躍市場的報價，於報告日期可直接或間接觀察到，公允價值是通過使用模型或其他估值方法確定的。本公司定期持有對公司債券、市政債券和其他債務證券的投資，其估計公允價值基於外部定價服務提供的價格。公司還定期持有外匯遠期合約，其估計公允價值以對外服務提供的外幣匯率為基礎。
第三級--投資的定價投入是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。確定公允價值的投入需要大量的管理層判斷或估計。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的投資和某些其他金融資產的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 第三級 | | 總計 |
| 由EGL提供的債務證券 | $ | 476,778 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 476,778 | |
其他債務及股本證券(1) | 753,247 | | | — | | | — | | | 753,247 | |
| 投資基金 | 160,559 | | | — | | | — | | | 160,559 | |
| 其他 | — | | | 1,585 | | | — | | | 1,585 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的資產總額 | $ | 1,390,584 | | | $ | 1,585 | | | $ | — | | | $ | 1,392,169 | |
| | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 由EGL提供的債務證券 | $ | 365,638 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 365,638 | |
其他債務及股本證券(1) | 815,409 | | | — | | | — | | | 815,409 | |
| 投資基金 | 136,718 | | | — | | | — | | | 136,718 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的資產總額 | $ | 1,317,765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,317,765 | |
(1)包括$8,557及$7,939於2023年及2022年12月31日分別於綜合財務狀況表分類為現金及現金等價物的國庫券。
於若干情況下，計量公平值所用之輸入數據可能屬於公平值層級之不同級別。在該等情況下，公平值層級內的投資級別乃基於對公平值計量屬重大的最低級別輸入數據。本公司評估特定輸入數據對公允價值計量的整體重要性時需要作出判斷，並考慮投資的特定因素。
本公司在合併財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具資產和負債的賬面價值和估計公允價值列示於下表。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日 |
| | 攜帶 | | 估計公允價值 |
| | 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 588,321 | | | $ | 588,321 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 588,321 | |
| 存單 | 54,856 | | | — | | | 54,856 | | | — | | | 54,856 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應收賬款(1) | 465,295 | | | — | | | 461,682 | | | — | | | 461,682 | |
合同資產(2) | 91,246 | | | — | | | 90,876 | | | — | | | 90,876 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 封閉式股權證券 | 636 | | | — | | | — | | | 636 | | | 636 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 25,989 | | | $ | — | | | $ | 25,989 | | | $ | — | | | $ | 25,989 | |
| | | | | | | | | |
| 應付職工及關聯方款項 | 45,838 | | | — | | | 45,838 | | | — | | | 45,838 | |
| | | | | | | | | |
| 應付票據 | 373,885 | | | — | | | 360,252 | | | — | | | 360,252 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | 攜帶 | | 估計公允價值 |
| | 金額 | | 1級 | | 2級 | | 第三級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 655,461 | | | $ | 655,461 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 655,461 | |
| 存單 | 122,890 | | | — | | | 122,890 | | | — | | | 122,890 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應收賬款(1) | 449,270 | | | — | | | 447,051 | | | — | | | 447,051 | |
合同資產(2) | 118,496 | | | — | | | 117,701 | | | — | | | 117,701 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 封閉式股權證券 | 604 | | | — | | | — | | | 604 | | | 604 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 28,807 | | | $ | — | | | $ | 28,807 | | | $ | — | | | $ | 28,807 | |
| | | | | | | | | |
| 應付職工及關聯方款項 | 41,235 | | | — | | | 41,235 | | | — | | | 41,235 | |
| 應付票據 | 371,774 | | | — | | | 349,955 | | | — | | | 349,955 | |
| | | | | | | | | |
(1)包括應收賬款和長期應收款，這些應收賬款和長期應收款在合併財務狀況表中計入其他資產。
(2)包括計入綜合財務狀況表之其他流動資產及其他資產之流動及長期合約資產。
附註12-傢俱、設備和租賃改良
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，傢俱、設備及租賃物業裝修包括以下各項： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 傢俱和設備 | $ | 97,822 | | | $ | 89,208 | |
| 租賃權改進 | 203,060 | | | 187,045 | |
| 計算機和技術相關 | 49,987 | | | 54,092 | |
| 總計 | 350,869 | | | 330,345 | |
| 減：累計折舊和攤銷 | (212,929) | | | (187,077) | |
| 傢俱、設備和租賃裝修，淨值 | $ | 137,940 | | | $ | 143,268 | |
傢俱、設備和租賃改良的折舊和攤銷費用共計美元。24,348, $27,377及$27,737截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
綜合財務狀況表中的其他資產包括與雲計算安排相關的資本化成本，17,044及$11,437分別於二零二三年及二零二二年十二月三十一日。與雲計算安排相關的資本化成本攤銷費用為$2,631, $1,670及$1,245截至去年十二月底止年度
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
31、2023年、2022年和2021年分別列入通信和信息事務處關於業務合併報表的報告。
注13-應付票據
2016年私募債券
2016年3月30日，本公司共發行美元170,000高級票據，包括：$38,000ITS本金總額4.882021年3月30日到期的%A系列優先債券(“A系列債券”)，$67,000原定於2023年3月30日到期的B系列債券本金總額48,000ITS本金總額5.482026年3月30日到期的C系列優先債券百分比(“C系列債券”)和$17,000ITS本金總額5.58%D系列優先票據於2028年3月30日到期(“D系列票據”及連同A系列票據、B系列票據及C系列票據，稱為“2016私募債券”)，根據本公司與買方之間於2016年3月30日訂立的票據購買協議(“2016票據購買協議”)，以私人配售方式獲豁免根據1933年證券法註冊。
2016年私募債券的利息每半年支付一次，2016年私募債券由本公司若干國內附屬公司提供擔保。本公司可選擇預付2016年私募債券的全部或任何部分(不分系列)，金額不少於5當時未償還的2016年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2016年私募債券持有人將有權要求本公司將2016年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日。2016年的票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率、最低有形淨值和最低利息覆蓋率的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，該公司遵守了所有這些公約。
2021年3月，公司償還了美元38,000A系列債券的本金總額。2022年6月28日，公司預付了美元67,000B系列債券的本金總額加上適用的整筆金額。連同2022年6月的預付款和加快剩餘債務發行成本，本公司錄得虧損#美元。456截至2022年12月31日的年度，包括在綜合經營報表的特別費用中，包括業務調整成本。
2019年私募債券
2019年8月1日，公司發行美元175,000和GB25,000通過私募方式出售優先無擔保票據。這些票據反映的加權平均壽命為12年利率和加權平均規定利率為4.26%。這些票據包括：$75,000ITS本金總額4.342029年8月1日到期的E系列優先債券百分比(“E系列債券”)，$60,000ITS本金總額4.442031年8月1日到期的%F系列優先債券(“F系列債券”)，$40,000ITS本金總額4.542033年8月1日到期的G系列優先債券百分比(“G系列債券”)和GB25,000ITS本金總額3.33於2033年8月1日到期的H系列優先債券(“H系列債券”及連同E系列債券、F系列債券及G系列債券，均為“2019年私募債券”)，每份債券均根據本公司及其買方於2019年8月1日訂立的債券購買協議(“2019年債券購買協議”)以私人配售方式發行，獲豁免根據1933年證券法註冊。
2019年私募債券的利息每半年支付一次，2019年私募債券由本公司若干國內附屬公司擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2019年私募債券的任何部分(不分系列)，金額不少於5當時未償還的2019年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2019年私募債券持有人將有權要求本公司將2019年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日。2019年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，該公司遵守了所有這些公約。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
2021年私募債券
2021年3月29日，公司發行了美元38,000ITS本金總額1.97根據本公司與買方於2021年3月29日訂立的票據購買協議(“2021年票據購買協議”)，於2025年8月1日到期的第I系列優先票據(“第I系列票據”或“2021年私人配售票據”)由本公司與買方以私人配售方式訂立，獲豁免根據1933年證券法註冊。
2021年私募債券的利息每半年支付一次，2021年私募債券由本公司若干國內附屬公司擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2021年私募債券的任何部分，金額不少於5當時未償還的2021年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2021年私募債券持有人將有權要求本公司將2021年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日期。2021年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，該公司遵守了所有這些公約。
2022年私募債券
2022年6月28日，該公司發行了美元67,000ITS本金總額4.61%J系列優先票據將於2028年11月15日到期(“J系列票據”或“2022年私人配售票據”)，根據本公司與買方於2022年6月28日訂立的私人配售豁免根據1933年證券法註冊的票據購買協議(“2022年票據購買協議”)。
2022年私募債券的利息每半年支付一次，2022年私募債券由本公司若干國內附屬公司擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2022年私募債券的任何部分，金額不少於5當時未償還的2022年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2022年私募債券持有人將有權要求本公司將2022年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日期。2022年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2023年12月31日，該公司遵守了所有這些公約。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，應付票據包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 賬面價值(1) 在… |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| 注意事項 | | 到期日 | | 實際年利率 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Evercore Inc. 5.48%C系列高級附註 | | 3/30/2026 | | 5.64 | % | | $ | 47,838 | | | $ | 47,772 | |
Evercore Inc. 5.58%系列D高級附註 | | 3/30/2028 | | 5.72 | % | | 16,910 | | | 16,891 | |
Evercore Inc. 4.34%系列E高級附註 | | 8/1/2029 | | 4.46 | % | | 74,546 | | | 74,470 | |
Evercore Inc. 4.44%系列F高級附註 | | 8/1/2031 | | 4.55 | % | | 59,589 | | | 59,545 | |
Evercore Inc. 4.54%系列G高級附註 | | 8/1/2033 | | 4.64 | % | | 39,703 | | | 39,679 | |
Evercore Inc. 3.33%系列H高級票據 | | 8/1/2033 | | 3.42 | % | | 31,597 | | | 30,003 | |
Evercore Inc. 1.97%系列I高級註釋 | | 8/1/2025 | | 2.20 | % | | 37,867 | | | 37,785 | |
Evercore Inc. 4.61%系列J高級附註 | | 11/15/2028 | | 5.02 | % | | 65,835 | | | 65,629 | |
| 總計 | | | | | | $ | 373,885 | | | $ | 371,774 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)賬面價值已進行調整，以反映債務發行成本作為相關負債的直接減值列報。
截至2023年12月31日，應付票據未來需要支付的款項(包括本金和利息)如下：
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | |
| 2024 | $ | 16,211 | |
| 2025 | 54,024 | |
| 2026 | 62,147 | |
| 2027 | 12,832 | |
| 2028 | 96,358 | |
| 此後 | 230,249 | |
| 總計 | $ | 471,821 | |
附註14-員工福利計劃
固定供款退休計劃-公司通過一家子公司，通過合格的退休計劃向員工提供一定的退休福利。Evercore Partners Services East L.L.C.退休計劃(“Evercore計劃”)是一項固定繳款計劃，具有國內税法第401(K)節規定的工資延期功能。它還包括一個可自由支配的利潤分享功能。Evercore計劃成立於1996年2月1日，隨後進行了修訂。Evercore計劃的年度截止日期為每年的12月31日。本公司全權酌情決定應向Evercore計劃貢獻的利潤金額(如果有的話)。
Evercore計劃規定，根據Evercore計劃的定義，公司將為符合條件的參與者提供酌情的等額出資。本公司的等額供款每年根據酌情計算公式支付。匹配的貢獻被確定為100最高可達%3符合條件的薪酬的百分比，定義為薪金加現金獎金薪酬，最高為#美元3每名員工。追趕貢獻不匹配。參賽者背心100完成後，公司酌情配對供款的百分比三年盡職盡責。
該公司為Evercore計劃提供了#美元的捐款。2,533, $2,188及$2,032截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
Evercore Europe固定繳款福利計劃-Evercore UK為Evercore英國員工和成員提供固定繳款福利計劃，即Evercore Partners International Group個人養老金計劃(“Evercore Europe計劃”)。2006年11月制定了Evercore歐洲計劃，隨後對其進行了修訂。
Evercore Europe計劃從2006年11月至2011年7月期間開始針對員工，具有工資延期功能，這是英國税務局HM海關和税務局現有税收指南允許的。Evercore英國員工必須在2011年7月之前選擇參加該計劃，Evercore英國的最低年化供款為15%至50所有參與的員工的工資的%，這取決於各自員工在公司內的水平。這些員工也有資格繳納最高10他們工資的%用於Evercore Europe計劃，並且根據Evercore Europe計劃的條款，如果一名員工至少貢獻了7.5%至10%的工資給該計劃，Evercore英國必須做出相應的貢獻5%至10員工工資的百分比取決於員工在公司內的級別。
Evercore Europe計劃針對2011年7月後開始的員工，具有HM海關和税務部門現有税收指南允許的工資遞延功能。Evercore英國的年化貢獻最低為15員工工資的10%。員工也有資格向Evercore Europe計劃繳納一定比例的工資，然而，他們所做的任何貢獻都不能使他們有權獲得Evercore UK的相應貢獻。
該公司為Evercore歐洲計劃提供了#美元的捐款4,580, $3,968及$3,688截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
Evercore ISI英國個人退休金計劃- 對於Evercore ISI英國的員工，所有僱員都可參加個人養老金計劃，繳納一定比例的工資。公司出資額最多為 9員工工資的%。本公司向Evercore ISI UK作出供款。個人退休金計劃57, $45及$74截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
對各項計劃的供款記錄於綜合經營報表的僱員薪酬及福利內，並於綜合財務狀況表的應計薪酬及福利內累計。
此外，公司還提供離職和過渡以及其他一些福利。更多信息見附註18。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
自費醫療保險計劃 - 自2023年1月1日起，公司將其在美國的醫療保險計劃從全額保險改為自費計劃。本公司有責任為自費計劃下的索償提供資金。本公司亦為其醫療計劃維持止損保險，以涵蓋超過界定財務限額的索償。已發生但未報告的索賠的估計現值為$3,165截至2023年12月31日，其包含在綜合財務狀況表中的應計薪酬和福利中。
附註15-Evercore Inc.股東權益
分紅-2024年1月30日，公司董事會宣佈季度現金股息為$0.76截至2024年2月23日，A類股份的登記持有人將於2024年3月8日支付。截至2023年12月31日止年度，本公司宣派及派付股息為$3.00每股，總計$113,867，以及未歸屬RSU的應計遞延現金股息，總額為$17,054。截至2023年12月31日止年度，本公司亦派發遞延現金股息$13,997。截至2022年12月31日止年度，本公司宣佈及派發股息$2.84每股，總計$111,568，以及未歸屬RSU的應計遞延現金股息，總額為$15,236。截至2022年12月31日止年度，本公司亦派發遞延現金股息$15,689.
庫存股– 於截至2023年12月31日止年度內，本公司購買968A類股從員工手中以每股平均成本$131.53，主要用於以股票為基礎的薪酬獎勵的淨結算，以及2,033A類股，每股平均成本為1美元127.85根據公司的股份回購計劃。集合體3,001A類股是以每股平均成本$1的價格購買的。129.04這些購買的結果是美國國債增加了#美元。387,286關於公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況報表。於截至2022年12月31日止年度內，本公司購買1,011A類股從員工手中以每股平均成本$127.02，主要用於以股票為基礎的薪酬獎勵的淨結算，以及3,427A類股，每股平均成本為1美元114.39根據公司的股份回購計劃。集合體4,438A類股是以每股平均成本$1的價格購買的。117.27這些購買的結果是美國國債增加了#美元。520,465關於公司截至2022年12月31日的綜合財務狀況報表。
LP單位-截至2023年12月31日的年度內，178LP單位交換為A類股，導致A類普通股增加，實收資本增加#美元。2及$11,488分別關於公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況報表。在截至2022年12月31日的年度內，2,574LP單位交換為A類股，導致A類普通股增加，實收資本增加#美元。26及$159,386分別關於公司截至2022年12月31日的綜合財務狀況報表。有關詳細信息，請參閲附註16和21。
累計其他綜合收益(虧損)-截至2023年12月31日，公司合併財務狀況表上的累計其他全面收益(虧損)包括累計的證券和投資未實現收益(虧損)淨額和外幣折算調整收益(虧損)淨額(美元5,269)和($21,269)。
附註16-非控股權益
本公司綜合財務報表中記錄的非控股權益涉及下列非本公司擁有的合併子公司的大致權益。在與非控制權益有關的實體的管理文件要求對控制和非控制利益持有人進行特殊損益分配的情況下，這些實體的淨收益或虧損根據這些特殊分配進行分配。
該公司子公司的非控股所有權權益如下：
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
Evercore LP(1) | 7 | % | | 6 | % | | 11 | % |
Evercore Wealth Management（“EWM”）(2) | 26 | % | | 26 | % | | 26 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)2022年2月24日， 2,545將E類LP裝置更換為 2,545A類股份，導致Evercore LP的非控股權益減少。有關更多信息，請參閲“LP單位交換” 下面。
(2)截至2022年12月31日的非控股權益，以及 2021表示EWM中多個興趣類別的混合費率。
Evercore LP和EWM的非控股權益有權在某些情況下轉換為A類股份。
本公司於Evercore LP持有未償還A、E、I及K類LP單位，持有人有權於交換時按一對一基準收取A類股份。更多信息見附註2。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的非控股權益變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | | | | $ | 189,607 | | | $ | 314,910 | | | $ | 258,428 | |
| | | | | | | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | 29,744 | | | 54,895 | | | 128,457 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | 112 | | | (1,612) | | | (447) | |
| 綜合收入總額 | | | | | 29,856 | | | 53,283 | | | 128,010 | |
| | | | | | | | | |
| Evercore LP單位換取A類股 | | | | | (11,490) | | | (159,412) | | | (12,306) | |
| | | | | | | | | |
| 有限責任合夥單位的攤銷及歸屬 | | | | | 24,301 | | | 23,425 | | | 13,189 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他項目： | | | | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | (27,293) | | | (42,704) | | | (67,865) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 發行非控制性權益 | | | | | 733 | | | 300 | | | 2,958 | |
| 購買非控制性權益 | | | | | (158) | | | (195) | | | (7,504) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他項目合計 | | | | | (26,718) | | | (42,599) | | | (72,411) | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 205,556 | | | $ | 189,607 | | | $ | 314,910 | |
其他全面收入– 歸因於非控制權益的其他全面收益(虧損)包括證券和投資的未實現收益(虧損)，淨額為(美元)268), $313和($49)分別為2023年、2022年和2021年12月31日終了年度，外幣換算調整收益(虧損)淨額為#美元380, ($1,925)和($398)分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度。
已更換LP單位-2022年2月24日，本公司與ISI Holding，Inc.(“ISI Holding”)簽訂了一項協議(“交換協議”)，主要股東為本公司高管Ed Hyman。根據交換協議，ISI Holding根據Evercore LP的合夥協議條款行使其現有換股權利，以交換(“交易所”)所有2,545其擁有的E類有限責任公司單位的2,545A類股。交易所完成後，ISI Holding根據股東在ISI Holding中的所有權權益清算並向其股東分配在交易所收到的A類股票。各方根據1933年《證券法》第4(A)(2)條對交易所的登記要求享有豁免。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
在截至2023年12月31日的年度內，178LP單位被交換為A類股。這導致非控股權益減少#美元。11,490以及增加A類普通股和額外實收資本$2及$11,488分別關於公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況報表。
此外,2,574和242分別於截至2022年及2021年12月31日止年度內，以有限責任公司單位交換A類股份。
有關詳細信息，請參閲附註15。
已發行利息-在2021年間，EWM的某些員工以公允價值購買了EWM A類單位，導致非控股權益增加到#美元1,175關於公司截至2021年12月31日的綜合財務狀況報表。
2021年，RecA的某些員工以公允價值購買了Private Capital Consulting L.P.的R類權益，導致非控股權益增加至#美元。872關於公司截至2021年12月31日的綜合財務狀況報表。
購買的權益– 在2023年期間，公司以公允價值購買了額外的0.7佔EWM A類單位的百分比為$2,002。這項收購導致非控股權益減少至#美元。158並減少額外實收資本#美元1,844關於公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況報表。
在2022年期間，該公司以公允價值購買了額外的0.9佔EWM A類單位的百分比為$3,154。這項收購導致非控股權益減少至#美元。195並減少額外實收資本#美元2,959關於公司截至2022年12月31日的綜合財務狀況報表。
在2021年期間，公司以公允價值購買了額外的1佔EWM A類單位的百分比為$3,170。這項收購導致非控股權益減少至#美元。344並減少額外實收資本#美元2,826關於公司截至2021年12月31日的綜合財務狀況報表。
2021年12月31日，公司以公允價值從RecA業務的員工手中收購了Private Capital Consulting L.P.所有未償還的R類權益。54,297。這筆交易的對價包括支付#美元6,0002021年的現金，美元27,7102022年現金和將於2024年初結算的或有現金對價。該公司支付了$1,365這一或有現金對價將於2023年生效。剩餘或有對價的公允價值為#美元。2,023截至2023年12月31日，包括在公司合併財務狀況報表中應支付給員工和相關方的款項和美元6,119截至2022年12月31日，$1,083其中包括在其他流動負債，其餘部分包括在公司的綜合財務狀況報表的其他長期負債。將予支付之或然代價金額取決於RECA業務能否達到若干收益表現目標。或然代價之公平值下跌令其他經營開支減少$2,366及$14,468截至2023年及2022年12月31日止年度，於綜合經營報表中分別呈列。或然代價之公平值反映根據業務達到收益表現目標之當前預期而預期到期付款之現值。此次收購導致非控制性權益減少$7,137並減少額外實收資本#美元47,160公司於2021年12月31日的合併財務狀況表。與此交易同時，公司還在2023年初支付了一筆款項，並將在2024年初支付另一筆款項，前提是繼續受僱於公司。因此，為會計目的，這些付款在賺取期間被視為補償費用。這些付款也取決於RECA業務實現某些收入績效目標。
附註17-歸屬於Evercore Inc.的每股淨利潤普通股股東
計算Evercore Inc.應佔每股基本及攤薄淨收益。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的普通股股東詳情如下。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 歸屬於Evercore Inc.的每股基本淨收益普通股股東 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 歸屬於Evercore Inc.的淨收入普通股股東 | | | | | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 發行在外的加權平均A類股份，包括已歸屬的受限制股份單位 | | | | | 38,101 | | | 39,224 | | | 40,054 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.應佔每股基本淨收益普通股股東 | | | | | $ | 6.71 | | | $ | 12.15 | | | $ | 18.48 | |
| Evercore Inc.普通股股東每股攤薄後淨收益 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 歸屬於Evercore Inc.的淨收入普通股股東 | | | | | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | |
與假定用有限責任公司單位交換A類股有關的非控制性權益(1) | | | | | — | | | — | | | — | |
與上述假定消除非控股權益相關的關聯公司税(1) | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Evercore Inc.普通股股東應佔攤薄淨收益 | | | | | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 發行在外的加權平均A類股份，包括已歸屬的受限制股份單位 | | | | | 38,101 | | | 39,224 | | | 40,054 | |
假設將有限合夥人單位交換為A類股(1) | | | | | — | | | — | | | — | |
按庫存股方法計算，假定根據非既有RSU發行的公司普通股的額外股份(2) | | | | | 1,902 | | | 1,605 | | | 2,768 | |
可或有發行的股票(3) | | | | | 96 | | | 208 | | | 499 | |
| | | | | | | | | |
| 稀釋加權平均A類流通股 | | | | | 40,099 | | | 41,037 | | | 43,321 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收益 | | | | | $ | 6.37 | | | $ | 11.61 | | | $ | 17.08 | |
(1)公司擁有A、E、I和K類有限責任合夥單位，使持有人有權在交易時獲得A類股份。一-以一為一的基礎。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，這些有限責任公司單位是反攤薄的，因此它們轉換為A類股的影響已從Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的計算中剔除。本應計入計算Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的分母的單位為2,769, 2,970和4,854截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。對分子的調整，即A類普通股股東應佔的攤薄淨收入，如果影響是攤薄的，將為#美元20,442, $43,520及$92,797截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。在計算這一調整時，公司假設所有A、E、I和K類有限責任公司單位都轉換為A類股票，這些股票的所有收益都歸屬於Evercore Inc.，並且根據美國傳統的公司税結構，按照現行的公司税率，公司應遵守C-公司的法定税率。本公司預期A、E、I及K類低壓單位在未來期間不會導致攤薄計算。
(2)在截至2022年12月31日的年度內，假設根據非既有RSU發行的公司普通股中的某些股份(按庫存股方法計算)是反攤薄的，因此，在計算Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入時，這些股份轉換為A類股的影響已被剔除。如果影響是稀釋的，本應包括在庫存股方法計算中的股份為94截至2022年12月31日的年度。
(3)公司以前有I-P類流通股，可或有地交換為I類LP股，最終為A類股，並有K-P類流通股，可或有地交換為K類LP
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
單位，最終是A類股，因為它們受到某些業績門檻的限制。2022年3月1日，所有I-P類單位改裝為I類低壓單位。有關詳細信息，請參閲附註18。為了計算Evercore Inc.普通股股東應佔的每股攤薄淨收益，公司的I-P類單位和K-P類單位包括在所有必要業績條件都已滿足的期間開始時的稀釋加權平均A類流通股中。若截至期末仍未滿足所有必要的業績條件，則計入稀釋加權平均A類流通股的股份數量是根據報告期末為業績期末時可發行的股份數量計算的。
B類普通股無權在公司清算或清盤時獲得股息或分派。B類普通股的股份不分享公司的收益，並且沒有收益可分配給該類別。因此，B類普通股的每股基本淨收益和稀釋後淨收益沒有列報。
附註18-基於股份和其他遞延薪酬
LP單位
I-P級單位 – 2016年11月，公司授予400I-P級單位，同時任命首席執行官(當時的執行主席)。這些I-P類單位已轉換為400I類低壓單元(可在一-在2022年3月1日達到某些市場和服務條件時)A類股。與這項裁決相關的補償費用是 $753和$4,625分別截至2022年和2021年12月31日止年度.
K-P類單元-該公司已授予以下K-P級單位：
•2017年11月，公司授予64K-P類單位授予公司員工。這些K-P類設備轉換為80K類LP單元(可在一-根據與員工的業務和持續服務相關的某些定義基準結果的實現(A類股的一次基準)，直至2021年12月31日。
•2019年6月，公司授予220K-P類單位授予公司員工。這些K-P類單位轉換為多個K類LP單位(可在一-A類股的一次基準)，並基於與員工的業務和持續服務有關的某些確定的基準結果的實現情況，第一批包括120K-P類單位，第二批為2028年2月4日，包括100K-P級單元。2023年2月，第一批120K-P類單位轉換為193K類低壓單位在達到一定的性能和使用條件後。這些K-P級單位中的第二批可轉換為最多173K類合夥單位，取決於如上所述實現確定的基準結果和繼續服務。
•2021年12月，公司授予400K-P類單位給公司的某些員工。這些K-P類單位轉換為多個K類LP單位(可在一-A類股的一次基準)或有，並基於某些市場條件的實現，確定基準結果並繼續服務至2025年12月31日。由於本獎勵包含市場、業績和服務條件，本獎勵的費用將在獎勵的服務期內確認，並將反映在獎勵授予日確定的標的單位的公允價值，同時考慮到實現市場條件的可能結果以及業績條件的可能結果。這些K-P類設備最多可轉換為800K類有限責任合夥單位，視達到某些市場條件而定，確定基準結果並如上所述繼續服務。
•2022年12月，公司授予200K-P類單位授予公司員工。這些K-P級單元被分成四部分50每個K-P級單元。前三批轉換為多個K類LP單位(可在一-A類股的一對一基準)視情況而定，並基於某些市場狀況的實現和繼續服務，分別至2025年、2026年和2027年2月28日，而最後一批轉換為若干K類有限責任公司單位(可在一-A類股的一次基準)或有，並基於某些市場條件的實現，定義了與員工的業務和持續服務有關的基準結果，直至2028年2月28日。由於該獎項包含市場、性能和服務條件，因此該獎項的費用為
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
於授標服務期內確認，並將反映於授標日期釐定的標的單位的公允價值，並考慮市場狀況的可能結果以及業績狀況的可能結果。這些K-P類設備最多可轉換為320K類有限責任合夥單位，視達到某些市場條件而定，確定基準結果並如上所述繼續服務。
•2023年6月，公司授予60K-P類單位授予公司員工。這些K-P類單位轉換為多個K類LP單位(可在一-A股一對一)或有條件，並基於某些市場條件的實現，確定基準結果並繼續服務至2027年6月30日。由於本獎勵包含市場、業績和服務條件，本獎勵的費用將在獎勵的服務期內確認，並將反映在獎勵授予日確定的標的單位的公允價值，同時考慮到實現市場條件的可能結果以及業績條件的可能結果。這些K-P類設備可以轉換為60K類有限責任合夥單位取決於某些市場條件的實現和持續服務，而額外的單位可能會在基於某些收入的倍數進行轉換時獲得。
該公司確定，截至2023年12月31日可能授予的這些獎勵的授予日期公允價值為$103,636，與889K類有限責任公司可能實現的單位，並確認這些單位在各自服務期間的費用。與K-P級單位有關的薪酬支出總額為#美元。24,058, $22,672及$8,564截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
截至2023年12月31日，根據目前預期歸屬的單位價值，尚未確認的與K-P類單位有關的補償費用總額為#美元57,553。預計確認這一補償費用的加權平均期間為31月份。
L班級興趣– 於二零二一年四月、二零二二年一月及二零二三年一月，本公司董事會批准向本公司若干獲提名的高管發行L類別於Evercore LP的權益(“L類別權益”)，據此獲提名的高管可酌情分配來自Evercore LP的利潤，分別於2022年、2023年及2024年首季支付。根據該等權益作出的分派，將取代本公司可能就其於2021年、2022年及2023年的服務而分別向指定高管支付的任何現金獎勵補償付款。分派後，L類別權益將根據其條款註銷。
該公司將與這些權益相關的費用作為其激勵性薪酬應計項目的一部分記錄在合併經營報表中的員工薪酬和福利中。
於2024年1月，本公司董事會批准向本公司若干獲提名的高管發行L類別權益，據此獲提名的高管可從Evercore LP獲得酌情分配利潤，於2025年第一季度支付。根據該等權益作出的分派預計將取代任何現金獎勵補償付款，否則本公司可能會就其於2024年的服務向本公司指定的行政人員作出支付。
股票激勵計劃
於2022年期間，本公司股東批准了修訂後的2016年度Evercore Inc.股票激勵計劃(“2016年度第二次修訂計劃”)，修訂後的2016年度Evercore Inc.股票激勵計劃(“2016修訂計劃”)。第二個修訂的2016年計劃，除其他事項外，授權授予額外的6,500公司的A類股。第二次修訂的2016年計劃允許公司向某些員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限定股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU和其他基於公司A類股的獎勵。本公司擬使用新發行的A類股來滿足第二次修訂的2016年計劃及其前身計劃下的任何獎勵。根據第二個修訂的2016年計劃授予的任何獎勵的基礎A股，如果到期、終止或因任何原因被取消或滿足，而沒有再次進行股票結算，則可以根據該計劃進行獎勵。根據第二次修訂的2016年計劃，未來可授予的股份總數為5,184截至2023年12月31日，大約1,550其中用於2024年第一季度批准的RSU，如下所述。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
本公司亦酌情就所有未歸屬受限制股份單位授出以未歸屬受限制股份單位獎勵或遞延現金股息形式授出股息等值，同時向A類股份持有人派付股息。股息等值項目與相關受限制股份單位獎勵具有相同歸屬及交付條款。
本公司估計沒收的總賠償成本將攤銷超過其獎勵的必要服務期。本公司定期監察其估計沒收率，並根據實際發生的沒收獎勵調整其假設。估計沒收的變動通過變動期間的累計調整確認。
該公司擁有203於2023年12月31日已悉數歸屬但尚未交付的受限制股份單位。
股權補助金
2023年股權融資。 2023年，根據2016年第二次修訂計劃，公司向員工授予 2,492RSU是基於服務的獎勵。於2023年授出的服務獎勵於授出日期的公平值為$107.89至$148.49每股，平均值為$135.79按每股股份計算，一般按比例歸屬 四年.
下表概述截至二零二三年十二月三十一日止年度與服務獎勵有關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 基於服務的獎項 |
| | 新股數量： | | 授予日期加權
平均公允價值 |
| 於2023年1月1日的未歸屬結餘 | 5,697 | | | $ | 644,073 | |
| 授與 | 2,492 | | | 338,363 | |
| 已修改 | (1) | | | (110) | |
| 被沒收 | (190) | | | (23,827) | |
| 既得 | (2,325) | | | (249,050) | |
| 2023年12月31日的未歸屬餘額 | 5,673 | | | $ | 709,449 | |
與基於服務的獎勵相關的薪酬支出為$280,094截至2023年12月31日的年度。截至2023年12月31日，與尚未確認的未歸屬服務獎勵相關的總薪酬成本為$364,250。這類費用的最終金額取決於授予的基於服務的獎勵的實際數量。本公司定期評估用於此類估計的沒收率。預計確認這一補償費用的加權平均期間為31月份。
2022年股權贈款。在2022年間，該公司授予員工2,978是基於服務的獎勵的RSU。2022年期間頒發的基於服務的獎項的授予日期公允價值為$83.34至$137.59每股，平均值為$123.74每股，總公允價值為$368,561。在2022年期間，2,316基於服務的獎勵獲得者和184基於服務的獎項被沒收。與基於服務的獎勵相關的薪酬支出為$247,386截至2022年12月31日止的年度.
2021年股權撥款。在2021年間，公司授予員工2,166是基於服務的獎勵的RSU。2021年期間頒發的基於服務的獎項的授予日期公允價值為$111.03至$154.56每股，平均值為$119.86每股，總公允價值為$259,551。在2021年期間，2,287基於服務的獎勵獲得者和184基於服務的獎項被沒收。與基於服務的獎勵相關的薪酬支出為$211,298截至2021年12月31日止的年度.
遞延現金
遞延現金補償計劃 – 公司的遞延現金補償計劃為參與者提供了選擇以現金形式獲得部分遞延補償的能力，這些現金與參與者選擇的名義投資組合掛鈎，通常按比例授予四年並要求在授予時付款。該公司批准了$162,748, $123,729及$96,511分別於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度根據遞延現金補償計劃支付遞延現金獎勵。
與公司遞延現金補償計劃有關的補償費用為#美元。151,141, $119,737及$130,767截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。截至2023年12月31日，公司
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
預計將支付總計$366,918與公司在不同日期至2027年的遞延現金補償計劃有關，與這些獎勵有關的尚未確認的補償費用總額為$180,002。預計確認這一補償費用的加權平均期間為31月份。根據本計劃應支付的金額在獎勵的服務期內支出，並反映在綜合財務狀況表上的應計補償和福利中。
其他延期現金獎勵– 2016年11月，公司在任命首席執行官(當時的執行主席)的同時發放了一筆限制性現金獎勵，支付金額為#美元35,000，其中$11,000於2019年3月1日歸屬及$6,000在達到服務條件後，分別在2020年3月1日、2021年、2022年和2023年授予。
2017年，公司授予遞延現金獎勵#美元29,500對某些員工來説。這些獎項歸屬於五在截至2022年6月30日的期間內支付等額分期付款，但須繼續受僱。本公司在歸屬期間按比例確認這些獎勵的費用。
在2022年期間，該公司批准了$19,861遞延給某些員工的現金獎勵。這些獎項的獲得者應得的。一至兩年.
此外，公司還定期向某些員工發放其他遞延現金獎勵。本公司在歸屬期間按比例確認這些獎勵的費用。
與其他遞延現金獎勵有關的薪酬支出為#美元。11,922, $14,409及$10,595截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。截至2023年12月31日，與其他發展相關的總補償成本尚未承認的RRED現金獎勵為$13,416。預計確認這一補償費用的加權平均期間為29月份。
2024年股權和遞延現金贈款
在2024年第一季度，主要作為2023年年度獎勵的一部分，公司向某些員工授予了大約1,550根據第二個經修訂的2016年計劃未授予的RSU，授予日期公允價值約為#美元283,000。這些獎勵通常會授予四年。此外，在2024年第一季度，該公司批准了約美元150,000向某些員工支付遞延現金薪酬，主要是根據遞延現金薪酬計劃。這些獎勵通常會授予四年.
長期激勵計劃
公司的長期激勵計劃規定了對諮詢高級董事的激勵薪酬獎勵，不包括公司高管，他們的業績超過了規定的基準四年制從2017年1月1日開始的績效期間(於2020年12月31日結束的《2017年長期激勵計劃》)和2021年1月1日(2021年4月經公司董事會批准並於2021年7月修改的《2021年長期激勵計劃》)。2017年長期激勵計劃的授權期於2023年3月15日結束，與該計劃一起，公司派發了現金支付$48,331在截至2023年12月31日的年度內，3,940截至2022年12月31日的年度及92,938在截至2021年12月31日的年度內(包括於2021年3月作出的第一次現金分配)48,461，以及2021年12月進行的額外現金分配#美元。44,477，與2022年第一季度到期的某些款項加速有關)。根據2021年長期獎勵計劃應計的金額為#美元128,730包括在公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況表中的其他長期負債中，並可能在2025年、2026年和2027年第一季度以現金或A類股支付，取決於支付時的就業情況。本公司定期評估達到基準的可能性，並在必要的授標服務期內支出可能的支出。公司記錄了與2017年長期激勵計劃和2021年長期激勵計劃相關的薪酬支出$40,028, $60,138及$54,066截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
截至2023年12月31日，在截至2027年3月15日的未來歸屬期間，2021年長期激勵計劃需要確認的剩餘費用總額，基於該計劃當前預期的可能支出，為$100,136.
應收員工貸款
公司定期以貸款和/或其他現金獎勵的形式向新員工和現有員工提供現金支付，這些現金支付受應課差餉歸屬條款的約束，服務要求範圍為一至五年在某些情況下
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
情況，視業績要求的實現情況而定。一般來説，根據條款，這些獎勵包括要求員工在未能達到與公司達成的服務或其他協議要求的情況下全額或部分償還。在員工達到公司最低信用標準的情況下，公司將這些獎勵攤銷至相關服務期內的補償費用，這通常是員工可被沒收的期間。與這些賠償有關的薪酬支出為#美元。24,749, $27,050及$23,136截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。截至2023年12月31日，尚未確認的與這些獎勵相關的總補償成本是$46,550.
其他
本公司於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合經營報表中確認的與股份薪酬安排有關的所得税優惠總額為$68,442, $61,002及$50,254，分別為。
分居和過渡的好處
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司與離職福利、逗留安排和加速遞延現金補償(統稱“終止費用”)有關的負債的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 4,997 | | | $ | 675 | |
| 已發生的終止費用 | 7,843 | | | 8,483 | |
| 已支付的現金福利 | (10,068) | | | (3,997) | |
| 非現金收費 | 52 | | | (164) | |
| 期末餘額 | $ | 2,824 | | | $ | 4,997 | |
隨着公司墨西哥業務的結束，截至2022年12月31日的年度，公司發生了與離職福利相關的費用$2,123，計入特別費用，包括業務重組成本，並計入上述終止成本。有關更多信息，請參見注釋6。
除上述已產生的終止成本外，於截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司亦產生與加快攤銷先前授予受影響員工的以股份為基礎的付款有關的開支$7,895及$2,244，分別(與76和28分別為RSU)。截至2021年12月31日止年度，本公司產生的終止費用為$2,780以及與加快攤銷以前給予受影響員工的股份付款有關的費用#美元2,434(與34RSU)。這些費用記錄在公司綜合經營報表的投資銀行和股票部門的員工薪酬和福利中。
附註19-承付款和或有事項
私募股權-截至2023年12月31日，公司有無資金的出資承諾為#美元2,585私募股權基金。這些承諾將根據需要在每個私人股本基金的投資期結束時提供資金，但須滿足某些條件。這種承諾是以現金兑現的，通常要求在私人股本基金完成投資機會時作出。
信用額度-Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)與PNC Bank，National Association(“PNC”)簽訂了一項循環信貸安排貸款協議，該協議於2023年6月29日修訂，本金總額最高可達$30,000(“現有的PNC融資機制”)用於營運資金和其他公司活動。這一貸款由East的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產擔保，包括EGL的某些應收賬款。此外，該協議還包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止East和該公司發生其他債務，但具體例外情況除外。截至2023年12月31日，本公司及其合併子公司遵守了這些公約。利率準備金為每日SOFR加價。161基點，到期日為2024年10月27日。有幾個不是2023年12月31日在該設施下的圖紙。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
EAST與PNC簽訂了一項額外的循環信貸安排貸款協議，該協議於2023年6月29日修訂，本金總額最高可達#美元55,000用於營運資金和其他公司活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含某些報告要求和債務契約，與現有的PNC融資機制保持一致。截至2023年12月31日，本公司及其合併子公司遵守了這些公約。利率準備金為每日SOFR加價。191基點，到期日為2024年10月27日。EAST只有在現有PNC貸款機制下沒有未提取的可用資金的情況下才被允許根據該貸款機制借款，並且在償還現有PNC貸款機制下的債務之前必須償還該貸款機制下的債務。有幾個不是2023年12月31日在該設施下的圖紙。
EGL與PNC簽訂了一項附屬循環信貸安排，經2023年11月6日修訂，本金總額最高可達$75,000，按需要使用，以支持EGL不時的資本要求。這一貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他附屬公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC貸款機制一致的某些報告要求和債務契約。利率準備金為每日SOFR加價。191基點，到期日為2025年10月28日。有幾個不是2023年12月31日在該設施下的圖紙。
此外，EGL的結算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。
應收税金協議– 截至2023年12月31日，公司估計與應收税款協議有關的合同義務為$63,335。本公司預期嚮應收税項協議的交易對手支付$10,522在一年或更短時間內，$19,204在一到三年內，14,117在三到五年內，19,492五年後。
其他承諾-公司承諾在2021年從RecA業務的員工手中購買私人資本諮詢公司的未償還R類權益的或有對價。這筆交易的對價包括或有現金對價，該對價將於2024年初結算。該公司支付了$1,365這一或有現金對價將於2023年生效。剩餘或有對價的公允價值為#美元。2,023截至2023年12月31日，包括在公司合併財務狀況報表中應支付給員工和相關方的款項和美元6,119截至2022年12月31日，$1,083其中計入其他流動負債，其餘計入本公司綜合財務狀況報表的其他長期負債。將支付的或有對價金額取決於RecA業務實現某些收入業績目標。有關詳細信息，請參閲附註16。
受限現金– 下表提供了合併財務狀況報表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的調節，這些現金、現金等價物和限制性現金的總和顯示在合併現金流量表中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 596,878 | | | $ | 663,400 | | | $ | 578,317 | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 8,606 | | | 8,723 | | | 8,976 | |
| 現金流量表顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 605,484 | | | $ | 672,123 | | | $ | 587,293 | |
綜合財務狀況表其他資產所列限制性現金主要是指以現金作抵押的信用證，作為租賃辦公空間和某些設備的保證金的抵押品。這些限制將在租約結束時失效。
外匯交易-公司定期簽訂外幣兑換遠期合同，作為對外幣計價應收賬款或其他承諾的匯率風險的經濟對衝。本公司於2023年第一季度訂立外匯遠期合約，以購買30,000英鎊兑美元36,903，於2023年第三季度結算，導致虧損1美元。303。結算時，本公司簽訂新的外幣遠期合同買入30,000英鎊兑美元36,675，將於2024年第一季度落户。該合同按公允價值#美元入賬。1,585截至2023年12月31日，並列入合併財務狀況表上的其他流動資產。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
或有事件
在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務經營有關的事宜，包括合約及僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織，以及美國的州證券委員會，對公司的業務進行定期檢查並啟動行政程序，其中包括會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發佈停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定的損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於早期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決、或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上文所述外，本公司根據目前所知及經諮詢大律師意見後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(不論個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。損失準備金是根據美國會計準則第450條建立的，“偶發事件”如果有必要的話。一旦建立，當有更多信息可用時，或當發生需要改變的事件時，此類規定就會進行調整。
附註20-監管部門
EGL是一家美國註冊經紀交易商，須遵守經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)下第15c3-1條的淨資本要求。根據替代淨資本要求，EGL的最低淨資本要求為#美元。250。截至2023年12月31日和2022年12月31日，EGL的監管淨資本為405,318及$274,131分別比最低淨資本要求高出#美元405,068及$273,881，分別為。
某些其他非美國子公司須遵守其經營所在國家/地區的監管機構和交易所當局頒佈的各種證券和銀行法規以及資本充足率要求。截至2023年12月31日，這些子公司超過了當地的資本充足率要求。
Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)，僅限於受託活動，受貨幣監理署(“OCC”)監管，是聯邦儲備系統的成員銀行。本公司、Evercore LP和ETC受OCC的書面協議約束，其中要求公司和Evercore LP至少維持$5,000第一級ETC資本(或OCC可能要求的其他數額)，並維持ETC流動資產的金額至少等於較大的$3,500或180支付ETC運營費用的天數。截至2023年12月31日，公司遵守了上述協議。
注21-所得税
該公司的一部分收入需繳納美國聯邦、州、地方和外國所得税，並按現行的公司税率徵税。截至2023年12月31日和2022年12月31日的應繳税款為$5,424及$9,842，分別為。
2021年10月，經濟合作與發展組織(OECD)成員國商定了一個雙支柱税收框架，以重新調整國際税收與經濟活動，包括一套協調一致的規則，旨在確保大型跨國企業在所有司法管轄區繳納最低15%的税率，稱為支柱二。這些規則的影響於2024年開始對公司生效，因為司法管轄區將根據經合組織規則和相關指導制定立法。本公司正在評估第二支柱的現行和擬議立法，並預計這不會對本公司未來的實際税率產生重大影響。
此外，該公司在發生的期間受與全球無形低税收入(“GILTI”)撥備相關的所得税影響。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，未確認與GILTI規定相關的額外所得税支出。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
下表列出了所得税支出前的美國和非美國收入部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 288,414 | | | $ | 455,584 | | | $ | 832,411 | |
| 非美國 | 47,632 | | | 193,562 | | | 155,731 | |
所得税前收入支出(1) | $ | 336,046 | | | $ | 649,146 | | | $ | 988,142 | |
(1)非控股權益淨額。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的合併業務報表中反映的所得税準備金的構成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 48,940 | | | $ | 85,699 | | | $ | 141,260 | |
| 外國 | 20,426 | | | 40,680 | | | 25,643 | |
| 州和地方 | 14,095 | | | 47,102 | | | 52,045 | |
| 總電流 | 83,461 | | | 173,481 | | | 218,948 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 4,400 | | | 3,020 | | | 25,352 | |
| 外國 | (6,580) | | | (5,893) | | | (1,757) | |
| 州和地方 | (714) | | | 2,018 | | | 5,483 | |
| 延遲合計 | (2,894) | | | (855) | | | 29,078 | |
| 總計 | $ | 80,567 | | | $ | 172,626 | | | $ | 248,026 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，聯邦法定所得税税率與公司有效所得税税率之間的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦法定税率對賬： | | | | | |
| 美國法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因州和地方税而增加 | 4.6 | % | | 5.6 | % | | 4.6 | % |
| 作為有限責任公司的税率福利/流動資金 | (2.2) | % | | (1.9) | % | | (2.6) | % |
| 外國税 | 0.5 | % | | 1.0 | % | | 0.5 | % |
不可扣税開支(1) | 2.0 | % | | 1.0 | % | | 0.3 | % |
| 亞利桑那州2016-09年度股票薪酬福利 | (3.7) | % | | (2.8) | % | | (1.7) | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 估值免税額 | 0.3 | % | | (0.3) | % | | (0.4) | % |
| | | | | |
| 其他調整 | (0.5) | % | | 0.9 | % | | 0.5 | % |
| 有效所得税率 | 22.0 | % | | 24.5 | % | | 22.2 | % |
(1)主要涉及不可扣除的基於股份的薪酬支出。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的實際税率反映了ASU 2016-09的適用情況，“對員工股份支付會計的改進”(“ASU 2016-09”)，其中規定，在授予高於或低於原始授予價格的員工股票獎勵時，與公司股價升值或貶值相關的税收扣除應反映在所得税支出中。該公司的所得税準備金反映了#美元的額外税收優惠。13,699, $19,633及$18,664截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度，分別與適用ASU 2016-09有關，並導致3.7, 2.8和1.7分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的百分比。2023年、2022年和2021年的實際税率也
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
反映某些不可扣除費用的影響，包括與I-P類單位和K-P單位有關的費用，以及與LP單位相關的非控股權益和其他調整。
遞延所得税是為資產或負債的計税基礎與其在綜合財務狀況報表中報告的金額之間的暫時性差異而計提的影響。這些暫時性的差異導致了未來幾年的應税或可扣除金額。本公司截至2023年、2023年和2022年12月31日的遞延税項資產和負債詳情如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項資產： | | | |
| 折舊及攤銷 | $ | 21,796 | | | $ | 23,558 | |
| 薪酬和福利 | 142,340 | | | 119,908 | |
將有限責任公司單位換成A類股，提高計税基礎(1) | 62,637 | | | 71,955 | |
因將有限責任公司單位交換為A類股而提高計税基礎(2) | 39,999 | | | 41,047 | |
| 經營租賃 | 112,715 | | | 75,519 | |
| 其他 | 11,728 | | | 13,098 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 391,215 | | | $ | 345,085 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 經營租賃 | $ | 90,666 | | | $ | 56,824 | |
| 商譽、無形資產和其他 | 17,312 | | | 14,806 | |
| 遞延税項負債總額 | $ | 107,978 | | | $ | 71,630 | |
| 計提減值準備前的遞延税項淨資產 | 283,237 | | | 273,455 | |
| 評税免税額 | (17,423) | | | (16,289) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 265,814 | | | $ | 257,166 | |
(1)提高與持有應收税款協議的持有人交換有限責任單位相關的納税基礎。
(2)對於沒有應收税款協議的持有人，提高與交換有限責任公司單位相關的納税基礎。
這一美元8,648從2022年12月31日至2023年12月31日，遞延税項淨資產的增加主要與遞延補償支出的增加有關，該遞延補償支出的增加超過了在此期間歸屬的先前獎勵的授予日期價值，包括在補償和福利中，但被根據Evercore LP的有形和無形資產在本年度逐步增加的超額攤銷的影響部分抵消，如下所述。此外，截至2023年12月31日，管理層權衡了正面和負面證據，得出結論認為，將估值免税額增加#美元是合適的。1,134這主要歸因於該公司在墨西哥的業務逐步結束。
在2023年，LP持有者交換了89A類股份的A類和E類有限責任公司，這導致Evercore LP的有形和無形資產的計税基準增加。交換某些E類和A類LP單元的結果是$3,057Evercore LP的有形和無形資產的税收基礎逐步提高，並相應增加公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況報表中的額外實繳資本。此外，還交換了 89A類有限合夥單位，其觸發了本公司與有限合夥單位持有人於2006年訂立的截至2023年12月31日止年度的應收税款協議項下的額外負債。該協議規定向有限合夥單位持有人支付 85因交易所增加的税收優惠而節省的現金税收（如有）的%，並由公司保留 15%，這些好處。因此，遞延所得税資產、根據應收税款協議應付的金額和額外實收資本增加了$3,061, $2,602及$459，分別載於本公司截至2023年12月31日的綜合財務狀況表。進一步討論見附註15。
本公司錄得遞延税項資產增加$973與證券和投資未實現收益（虧損）的變化有關，1,585與截至2023年12月31日止年度累計其他全面收益（虧損）中的外幣換算調整收益（虧損）變動相關。本公司錄得遞延税項資產減少$1,120與證券和投資未實現收益（虧損）的變化相關，
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
增加了$6,900與截至2022年12月31日止年度累計其他全面收益（虧損）中的外幣換算調整收益（虧損）變動相關。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的税務狀況變動對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初未確認税收優惠 | $ | 359 | | | $ | 254 | | | $ | 376 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | — | | | 105 | | | — | |
| 前幾年的減税情況 | — | | | — | | | — | |
| 訴訟時效失效 | — | | | — | | | (122) | |
| 因與税務機關結算而減少 | — | | | — | | | — | |
| 終止未確認的税收優惠 | $ | 359 | | | $ | 359 | | | $ | 254 | |
該公司在其綜合經營報表中將與税務事項和税務處罰有關的利息歸類為所得税費用的組成部分。截至2023年12月31日，359未確認的税收優惠，如果確認，為$292會影響實際税率。與未確認的税收優惠有關，公司應計利息和罰款#美元。68及$1分別於截至2023年12月31日的年度內。截至2022年12月31日，有美元359未確認的税收優惠，如果確認，為$292會影響實際税率。與未確認的税收優惠有關，公司應計利息和罰款#美元。61及$17分別於截至2022年12月31日的年度內。截至2021年12月31日，有美元254未確認的税收優惠，如果確認，為$206會影響實際税率。
該公司在美國以及各個州、地方和外國司法管轄區都要納税。該公司及其附屬公司目前正在接受伊利諾伊州2018至2019納税年度、2014至2017納税年度紐約市和2020至2021納税年度賓夕法尼亞州的審查。除少數例外情況外，該公司在2018年前不再接受美國聯邦、州、地方或外國税務機關的檢查。
附註22-信用風險的集中度
面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、投資證券、外國政府債務和客户應收賬款。該公司已將其幾乎所有的現金和現金等價物存放在符合某些評級和資本要求的美國商業銀行和美國投資銀行的計息存款中，以及國庫券。該公司的海外子公司在其各自經營國家的大型商業銀行機構的計息賬户中保留着幾乎所有的現金和現金等價物。由於公司客户的質量，信用風險的集中度是有限的。
信用風險
該公司在信用評級較高的金融機構保持其現金和現金等價物以及存單。有時，公司在聯邦保險金融機構的存款可能超過聯邦保險(“FDIC”)限額，或達成清掃安排，銀行將定期將公司超額現金頭寸的一部分轉移到貨幣市場基金。然而，本公司認為，由於持有這些存款的存款機構或投資工具的財務狀況，本公司不會面臨重大信用風險。
應收賬款主要由諮詢費和向客户開出的費用報銷組成。其他資產包括與私人資金籌集有關的費用所產生的長期應收款以及與私人資本業務有關的某些費用。應收賬款是扣除信貸損失準備後報告的淨額。本公司維持信貸損失準備，以彌補客户應收賬款的可能損失，並根據本公司對本公司客户應收賬款的歷史信用損失經驗的分析估計損失概率，並考慮影響報告金額可收回性的當前市場狀況和合理和可支持的預測，以確定撥備的充分性。公司的應收賬款收款期一般在90發票的天數，但配置費除外，一般在180發票天數，以及與私募資金籌集和私募資本業務有關的某些費用，其中一部分可以在超過一年(詳情見附註4)。重組交易應收賬款的收款期可能超過90幾天。在超過以下期限內收回的應收款一年反映在合併財務狀況表上的其他資產中。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
截至2023年12月31日和2022年，在應收賬款中記錄的應收賬款總額為#美元。371,606及$385,131扣除津貼後的淨額，記入其他資產的應收賬款總額為#美元93,689及$64,139，分別為。公司記錄的壞賬支出為#美元。5,559及$5,513分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，並沖銷壞賬支出1美元60截至2021年12月31日的年度。
其他流動資產和其他資產包括在交易價格中計入可變對價估計數，從而確認為合同到期日之前的收入(合同資產)的安排。截至2023年12月31日，記入其他流動資產和其他資產的合同資產總額為#美元。85,401及$5,845，分別為。截至2022年12月31日，記入其他流動資產和其他資產的合同資產總額為#美元。110,468及$8,028，分別為。
至於本公司由國庫券、交易所買賣基金及證券投資組成的投資證券組合，本公司透過限制集中風險及維持投資級信貸質素來管理其信貸風險敞口。截至2023年12月31日，該公司的投資證券為$1,382,027，其中88%為美國國庫券和票據，12%為股票證券和交易所交易基金，存款證為#美元。54,856與信用評級較高的金融機構合作。
公司定期以貸款和/或其他現金獎勵的形式向新員工和現有員工提供補償，其中包括根據與公司的僱傭協議條款要求全額或部分償還這些獎勵。有關詳細信息，請參閲附註18。
附註23-分部經營業績
業務細分-公司的經營業績分為以下幾類二細分市場：投資銀行和股票及投資管理。投資銀行和股票部門包括就重大合併、收購、資產剝離和其他戰略性公司交易向客户提供建議，以及與證券承銷、私募服務相關的服務，以及基於機構的股票交易服務和股票研究的佣金。投資管理部門包括財富管理和私募股權基金中的權益，這些都不是由公司管理的。
本公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度部門信息採用以下方法編制：
•與每一部門直接相關的權益法投資的收入、費用和收入(虧損)計入確定税前收入。
•與特定部門沒有直接關聯的費用是根據最相關的適用衡量標準分配的，包括員工人數、佔地面積和其他基於業績和時間的因素。
•分部資產基於與每個分部直接相關的資產，或對於跨分部共享的某些資產，這些資產基於最相關的適用衡量標準進行分配，包括員工人數和其他因素。
•投資損益、利息收入及利息支出根據相關資產或負債所在的分部在各分部之間分配。
包括在每個部門的淨收入中的其他收入淨額包括：
•利息收入，包括增值和投資證券的收益(虧損)，包括公司的投資基金(用作對公司遞延現金補償計劃的經濟對衝)、存單、現金和現金等價物、長期應收賬款以及公司在G5的債務擔保投資(截至2021年6月25日，G5向公司全額償還其未償還債券的日期)。有關詳細信息，請參閲附註10。)
•2022年出售公司在ABS中的部分權益的收益。有關詳細信息，請參閲附註10
•外幣匯率波動和用作經濟對衝的外幣遠期合約產生的收益(損失)
•非本公司管理的私募股權基金的已實現和未實現損益
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
•與公司應付票據和信用額度相關的利息支出
•根據公司的應收税金協議，在公司最初成立後，根據制定的税率的變化對應付款項進行的調整
每個分部的業務支出包括：a)直接為支持該分部而發生的員工薪酬和福利支出；b)非薪酬支出，包括房地和佔用、專業費用、差旅和娛樂、通信和信息服務、執行、結算和託管費用、設備和行政服務的間接支助費用(包括薪酬和其他相關業務費用)。此類行政服務包括但不限於會計、税務、法律、技術、人力資本、設施管理和高級管理活動。
其他費用包括：
•特別費用，包括業務調整成本- 包括：
◦2023 -與註銷公司在墨西哥的業務有關的不可追回資產的費用
◦2022 -與預付公司B系列票據有關的費用，以及與公司在墨西哥的業務逐步結束有關的某些專業費用、離職福利和其他費用
◦2021 – 與減記與傳統私募股權投資關係有關的某些資產的費用，根據公司的投資戰略，公司決定在2021年逐步清盤
•收購和轉型成本 – 包括費用 與收購、資產剝離和其他持續業務發展舉措有關的費用，主要包括法律和其他服務的專業費用
該公司根據淨收入和税前收入(包括和不包括其他費用的影響)對部門業績進行評估。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，沒有客户的綜合淨收入佔公司綜合淨收入的10%以上。
以下信息介紹了每個部分的貢獻。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 投資銀行與股票 | | | | | | | | | |
淨收入(1) | | | | | $ | 2,355,943 | | | $ | 2,696,125 | | | $ | 3,223,889 | |
| 運營費用 | | | | | 2,010,757 | | | 2,009,913 | | | 2,125,871 | |
其他費用(2) | | | | | 2,921 | | | 3,126 | | | 7 | |
| 營業收入 | | | | | 342,265 | | | 683,086 | | | 1,098,011 | |
| 權益法投資收益 | | | | | 620 | | | 1,217 | | | 1,337 | |
| 税前收入 | | | | | $ | 342,885 | | | $ | 684,303 | | | $ | 1,099,348 | |
| 可識別細分資產 | | | | | $ | 3,541,886 | | | $ | 3,446,075 | | | $ | 3,605,332 | |
| 投資與管理 | | | | | | | | | |
淨收入(1) | | | | | $ | 70,006 | | | $ | 65,923 | | | $ | 65,610 | |
| 運營費用 | | | | | 53,136 | | | 52,967 | | | 52,629 | |
其他費用(2) | | | | | — | | | — | | | 8,554 | |
| 營業收入 | | | | | 16,870 | | | 12,956 | | | 4,427 | |
| 權益法投資收益 | | | | | 6,035 | | | 6,782 | | | 12,824 | |
| 税前收入 | | | | | $ | 22,905 | | | $ | 19,738 | | | $ | 17,251 | |
| 可識別細分資產 | | | | | $ | 161,412 | | | $ | 174,848 | | | $ | 197,325 | |
| 總計 | | | | | | | | | |
淨收入(1) | | | | | $ | 2,425,949 | | | $ | 2,762,048 | | | $ | 3,289,499 | |
| 運營費用 | | | | | 2,063,893 | | | 2,062,880 | | | 2,178,500 | |
其他費用(2) | | | | | 2,921 | | | 3,126 | | | 8,561 | |
| 營業收入 | | | | | 359,135 | | | 696,042 | | | 1,102,438 | |
| 權益法投資收益 | | | | | 6,655 | | | 7,999 | | | 14,161 | |
| 税前收入 | | | | | $ | 365,790 | | | $ | 704,041 | | | $ | 1,116,599 | |
| 可識別細分資產 | | | | | $ | 3,703,298 | | | $ | 3,620,923 | | | $ | 3,802,657 | |
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
(1)淨收入包括分配給各部門的其他收入淨額，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
投資銀行與股票(A) | | | | | $ | 78,281 | | | $ | (25,668) | | | $ | 19,370 | |
| 投資管理 | | | | | 2,965 | | | 1,440 | | | (174) | |
| 其他收入合計，淨額 | | | | | $ | 81,246 | | | $ | (24,228) | | | $ | 19,196 | |
(A)投資銀行和股票部門的其他收入淨額包括應付票據和信貸額度的利息支出#美元16,717, $16,850及$17,586截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
(2)其他費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 投資銀行與股票 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 特別費用，包括業務調整成本 | | | | | $ | 2,921 | | | $ | 3,126 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 收購和過渡成本 | | | | | — | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資銀行與股票合計 | | | | | 2,921 | | | 3,126 | | | 7 | |
| 投資管理 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 特別費用，包括業務調整成本 | | | | | — | | | — | | | 8,554 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 全面投資管理 | | | | | — | | | — | | | 8,554 | |
| 其他費用合計 | | | | | $ | 2,921 | | | $ | 3,126 | | | $ | 8,561 | |
地理信息-公司根據企業的整體盈利能力管理業務。
該公司的收入來自位於和管理以下地理區域的客户：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入：(1) | | | | | | | | | |
| 美國 | | | | | $ | 1,719,337 | | | $ | 1,989,387 | | | $ | 2,553,806 | |
| 歐洲和其他地區 | | | | | 609,723 | | | 787,658 | | | 710,660 | |
| 拉丁美洲 | | | | | 15,643 | | | 9,231 | | | 5,837 | |
| 總計 | | | | | $ | 2,344,703 | | | $ | 2,786,276 | | | $ | 3,270,303 | |
(1)不包括其他收入，包括利息和投資，以及利息支出。
該公司的總資產位於以下地理區域：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 總資產： | | | |
| 美國 | $ | 3,146,756 | | | $ | 2,902,153 | |
| 歐洲和其他地區 | 556,542 | | | 718,770 | |
| | | |
| 總計 | $ | 3,703,298 | | | $ | 3,620,923 | |
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
附註24-Evercore Inc.(僅限母公司)財務報表
EVERCORE INC.
(僅限母公司)
財務狀況簡明報表
(千美元，共享數據除外) | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 子公司的股權投資 | $ | 1,743,393 | | | $ | 1,703,843 | |
| | | |
| 遞延税項資產 | 234,719 | | | 233,280 | |
| 商譽 | 15,236 | | | 15,236 | |
| 其他資產 | 24,110 | | | 31,099 | |
| 總資產 | $ | 2,017,458 | | | $ | 1,983,458 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付關聯方 | $ | 10,522 | | | $ | 10,417 | |
| | | |
| 其他流動負債 | 3,304 | | | 3,287 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 13,826 | | | 13,704 | |
| 根據應收税款協議應付的金額 | 52,813 | | | 61,169 | |
| 長期債務--應付票據 | 373,885 | | | 371,774 | |
| 總負債 | 440,524 | | | 446,647 | |
| 股東權益 | | | |
| 普通股 | | | |
A類，面值$0.01每股(1,000,000,000授權股份，82,114,009和79,686,375分別於2023年12月31日和2022年12月31日發出37,773,613和38,347,262分別在2023年12月31日和2022年12月31日未償還) | 821 | | | 797 | |
B類，面值$0.01每股(1,000,000授權股份，46和50分別於2023年12月31日及2022年12月31日發行及未償還) | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 3,163,198 | | | 2,861,775 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (26,538) | | | (27,942) | |
| 留存收益 | 1,892,656 | | | 1,768,098 | |
按成本計算的庫存股(44,340,396和41,339,1132023年12月31日和2022年12月31日的股票) | (3,453,203) | | | (3,065,917) | |
| 股東權益總額 | 1,576,934 | | | 1,536,811 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,017,458 | | | $ | 1,983,458 | |
僅見母公司財務報表附註。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
EVERCORE INC.
(僅限母公司)
業務簡明報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 其他收入，包括利息和投資 | $ | 16,717 | | | $ | 16,850 | | | $ | 17,439 | |
| 總收入 | 16,717 | | | 16,850 | | | 17,439 | |
| 利息支出 | 16,717 | | | 16,850 | | | 17,439 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | |
| 費用 | | | | | |
| 總費用 | — | | | — | | | — | |
| 營業收入 | — | | | — | | | — | |
| 子公司收入中的權益 | 315,109 | | | 605,957 | | | 954,167 | |
| 所得税撥備 | 59,630 | | | 129,437 | | | 214,051 | |
| 淨收入 | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | |
僅見母公司財務報表附註。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
EVERCORE INC.
(僅限母公司)
簡明現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 255,479 | | | $ | 476,520 | | | $ | 740,116 | |
| 將淨收入調整為經營活動提供(用於)的現金淨額： | | | | | |
| 子公司未分配收入 | (315,109) | | | (605,957) | | | (954,167) | |
| | | | | |
| 遞延税金 | 4,332 | | | 2,624 | | | 29,017 | |
| 長期債務累加 | 529 | | | 585 | | | 433 | |
| (增加)營運資產減少： | | | | | |
| 其他資產 | 6,989 | | | (31,099) | | | 25,603 | |
| 經營負債增加(減少)： | | | | | |
| | | | | |
| 應繳税金 | — | | | (13,075) | | | 13,075 | |
| | | | | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | (47,780) | | | (170,402) | | | (145,923) | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| 對子公司的投資 | 175,644 | | | 297,659 | | | 264,685 | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 175,644 | | | 297,659 | | | 264,685 | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應付票據的支付 | — | | | (67,000) | | | (38,000) | |
| 發行應付票據 | — | | | 67,000 | | | 38,000 | |
| 分紅 | (127,864) | | | (127,257) | | | (118,762) | |
| 由融資活動提供(用於)的現金淨額 | (127,864) | | | (127,257) | | | (118,762) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | — | | | — | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金--年初 | — | | | — | | | — | |
| 現金、現金等價物和限制性現金--年終 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 執行現金流量披露 | | | | | |
| 應計股息 | $ | 17,054 | | | $ | 15,236 | | | $ | 14,332 | |
| | | | | |
僅見母公司財務報表附註。
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
EVERCORE INC.
(僅限母公司)
簡明財務報表附註
注A--組織
Evercore Inc.(“本公司”)於2005年7月21日註冊為特拉華州公司。直到下文討論的重組，該公司才開始有意義的運營。根據重組為控股公司架構，本公司成為控股公司，其唯一資產為Evercore LP的控股權。作為Evercore LP的唯一普通合夥人，本公司經營及控制Evercore LP的所有業務及事務，並透過Evercore LP及其附屬公司繼續經營現時由該等附屬公司進行的業務。
附註B--重要會計政策
陳述的基礎。財務狀況、營運及現金流量表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。
子公司股權投資和子公司收益權益。附屬公司的股權投資包括本公司因Evercore LP欠本公司的優先票據而應收的款項，其條款如下注D所述– 發行應付票據。附屬公司的收入權益代表本公司在Evercore LP的收入份額。
附註C--股東權益
本公司獲授權發行1,000,000A類普通股(“A類股”)，票面價值$0.01每股，以及1,000B類普通股，面值$0.01每股。所有A類股票和B類普通股作為一個類別一起投票。於2023年12月31日，本公司已發出82,114A類股。公司取消了一B類普通股，由Evercore LP的有限合夥人持有，並授予一2023年期間B類普通股的份額。在2023年期間，該公司購買了968A類股從員工手中以每股平均成本$131.53，主要用於以股票為基礎的薪酬獎勵的淨結算，以及2,033A類股，每股平均成本為1美元127.85根據公司的股份回購計劃。這些購買的結果是國庫股票增加了#美元。387,286關於公司截至2023年12月31日的財務狀況報表。截至2023年12月31日止年度，本公司宣佈及派發股息$3.00每股，總計$113,867，由公司的唯一子公司Evercore LP全資資助，並應計未歸屬RSU的遞延現金股息，總額為$17,054。截至2023年12月31日止年度，本公司亦派發遞延現金股息$13,997，由本公司的唯一附屬公司Evercore LP全資資助。Evercore Inc.的一家子公司支付股息並回購庫存股。
正如綜合財務報表附註18所述，Evercore LP合夥單位及受限制股份單位均可於一-一對一的基礎一旦被授予。
附註D-發行應付票據
2016年3月30日，本公司共發行美元170,000優先票據(“2016私人配售票據”)，包括：$38,000ITS本金總額4.882021年3月30日到期的%A系列優先債券(“A系列債券”)，$67,000ITS本金總額5.23原於2023年3月30日到期的B系列優先債券(“B系列債券”)，$48,000ITS本金總額5.482026年3月30日到期的C系列優先債券百分比和美元17,000ITS本金總額5.58%D系列優先票據，根據截至2016年3月30日公司與買方之間的票據購買協議，於2028年3月30日到期，以私募方式進行，豁免根據1933年證券法註冊。於2021年3月，本公司償還$38,000A系列債券的本金總額。2022年6月28日，公司預付了美元67,000B系列債券的本金總額加上適用的整筆金額。
2019年8月1日，公司發行美元175,000和GB25,000優先無抵押票據(“2019私募債券”)，通過私募方式發行。這些票據反映的加權平均壽命為12年利率和加權平均規定利率為4.26%。這些票據包括：$75,000ITS本金總額4.342029年8月1日到期的%E系列優先債券，$60,000ITS本金總額4.442031年8月1日到期的%F系列優先票據，$40,000ITS本金總額4.542033年8月1日到期的G系列優先債券百分比和GB25,000ITS本金總額3.33%
目錄表
EVERCORE INC.
合併財務報表附註
（以千為單位的金額，每股金額除外，除非另有説明）
H系列優先債券將於2033年8月1日到期，每一種債券都是根據截至2019年8月1日的票據購買協議在公司與買方之間以私人配售方式發行的，無需根據1933年證券法註冊。
2021年3月29日，公司發行了美元38,000ITS本金總額1.97%系列I優先票據將於2025年8月1日到期(“2021年私人配售票據”)，根據日期為2021年3月29日的票據購買協議，本公司與買方以私人配售方式進行的私人配售獲豁免根據1933年證券法註冊。
2022年6月28日，該公司發行了美元67,000ITS本金總額4.612022年11月15日到期的%J系列優先債券(“2022年私募債券”)，根據日期為2022年6月28日的債券購買協議，本公司與買方以私人配售方式進行的私人配售獲得1933年證券法豁免註冊。
附註E--承付款和或有事項
截至2023年12月31日，如綜合財務報表附註13所述，與2016、2019年、2021年及2022年私募債券有關的未來付款如下$471,821。根據2016、2019年、2021年及2022年私募債券，本公司預期向債券持有人支付$16,211在一年或更短的時間內，$116,171在一到三年內，$109,190在三到五年內$230,249五年後。
截至2023年12月31日，如綜合財務報表附註19所述，本公司估計與應收税款協議有關的合同義務為#美元63,335。本公司預期嚮應收税款協議的交易對手支付$10,522在一年或更短時間內，$19,204在一到三年內，14,117在三到五年內，19,492在五年之後。
補充財務信息
不適用。
沒有。
關於披露控制和程序的有效性的結論
任何控制措施和程序，無論設計和實施得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據《交易法》第13 a-15條的規定，評估了截至本報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估並根據上述規定，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涵蓋的期末，我們的披露控制和程序（如《交易法》第13 a-15（e）條所定義）的設計和運作在合理的保證水平上有效地實現了其目標。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對財務報告的適當內部控制，如《交易法》第13 a-15（f）條所述。管理層已根據2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性， 特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》（2013年），通常稱為“COSO”標準。對財務報告的內部控制是一個過程，旨在合理保證財務報告的可靠性和按照公認會計原則為外部目的編制財務報表。公司對財務報告的內部控制包括與保持記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節準確和公正地反映公司資產的交易和處置;提供合理的保證，確保交易在必要時得到記錄，以便按照公認會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;並就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在進行評估時，管理層使用了以下框架特雷德韋委員會贊助組織委員會頒佈的《內部控制--綜合框架(2013)》。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。
本公司獨立註冊會計師事務所出具了本公司財務報告內部控制的書面證明報告，內容如下。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Evercore Inc.
紐約，紐約
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Evercore Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表和我們2024年2月22日的報告，對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制合併財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/德勤律師事務所
紐約，紐約
2024年2月22日
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月內，吾等並無作出任何重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制(定義見《外匯法案》第13a-15(F)條)的任何變動。
沒有。
不適用。
第三部分
委託書中“董事選舉”和“執行官”標題下所列的有關董事和執行官的信息以引用方式併入本文。
關於遵守《證券交易法》第16（a）條的信息在代理聲明中的標題“第16（a）條受益所有權報告合規性”下列出，通過引用併入本文。
有關我們的商業行為及道德守則、我們的審核委員會及我們的審核委員會財務專家的資料於委託書中標題為“企業管治”的部分以引用方式併入本文。
本公司於其網站http://investors.evercore.com之“投資者須知”部分之“企業管治”網頁內“管治文件”之連結下公佈其《商業行為及道德守則》。“公司的商業行為和道德準則適用於所有董事、高管和員工，包括我們的董事長兼首席執行官、高級董事長、首席財務官和首席會計官。我們將在規定的期限內在我們的網站上發佈對《商業行為和道德準則》的任何修訂以及SEC或NYSE規則要求披露的任何豁免。
委託書中標題為“我們指定的執行官的薪酬”、“董事薪酬”和“薪酬委員會報告”的章節所包含的信息以引用方式併入本文。
有關本公司薪酬委員會及薪酬委員會聯動的資料以“企業管治-董事會轄下委員會”標題下的資料以引用方式併入本文。
| | | | | |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
於2023年12月31日根據股權補償計劃授權發行的證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新股數量： 將在以下日期發出 演練 未償還的股票期權， 認股權證及 權利(1) | | 加權平均 行使價格： 傑出的 期權、認股權證和 權利(2) | | 股份數目
剩餘
面向未來的可用設備
在以下條件下發行
股權和薪酬
圖則(不包括
反映的證券
在第一欄中) |
| 股東批准的股權薪酬計劃 | | 5,899,000 | | | — | | | 5,184,058 | |
| 未經股東批准的股權薪酬計劃 | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | 5,899,000 | | | — | | | 5,184,058 | |
(1)包括歸屬RSU時可能發行的股份及其應計股息等價物。
(2)到目前為止，我們已經發行了RSU，其本質上沒有行使價格。
委託書標題為“某些受益所有人的擔保所有權和管理”一節中包含的信息以引用的方式併入本文。
委託書中“關聯人交易和其他信息”和“公司治理-董事獨立性”部分包含的信息僅供參考。
委託書“認可獨立註冊會計師事務所”一節所載有關本公司獨立註冊會計師事務所收費及服務的資料，在此併入作為參考。
第四部分
要求以表格10-K提交的合併財務報表列於本文件第二部分第.8項。
所有附表都被省略，因為它們不適用、不是必需的，或者所要求的資料已列入財務報表或附註。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
| | | | | | | | |
| | |
展品
數 | | 描述 |
| |
| 3.1 | | Evercore Inc.的重述註冊證書，於2017年10月17日提交給特拉華州國務卿(18) |
| |
| 3.2 | | 修訂及重訂附例，日期為2017年8月29日(17) |
| | |
| 4.1 | | 4.34%E系列優先票據表格，2029年到期(21) |
| |
| 4.2 | | 4.44%F系列優先票據表格，2031年到期(21) |
| |
| 4.3 | | 4.54%G系列優先票據表格，2033年到期(21) |
| |
| 4.4 | | 3.33%系列H優先債券格式，2033年到期(21) |
| |
| 4.5 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明(29) |
| |
| 10.1 | | 應收税金協議，日期為2006年8月10日(2) |
| |
| 10.2 | | 註冊權協議，日期為2006年8月10日(2) |
| |
| 10.3 | | *註冊人與羅傑·C·奧特曼之間的僱傭協議(2) |
| |
| 10.4 | | *2008年2月12日與羅傑·C·奧特曼簽署的就業協議修正案(3) |
| |
| 10.5 | | *2009年3月26日與羅傑·C·奧特曼簽署的就業協議修正案(4) |
| |
| 10.6 | | 註冊人與其每名董事之間的賠償協議格式(1) |
| |
| | | | | | | | |
| 10.7 | | *註冊人和Ralph L.Schlosstein之間的僱傭協議(5) |
| |
| 10.8 | | *2012年高級董事總經理保密、非徵求和專有信息協議(6) |
| |
| 10.9 | | *Evercore Partners Inc.和Ralph L.Schlosstein之間的限制性股票單位獎勵協議於2013年1月29日生效(7) |
| |
| 10.10 | | *修訂和重新啟動Evercore Partners Inc.2006年股票激勵計劃(8) |
| |
| 10.11 | | 截至2014年8月3日，ISI Holding，Inc.，ISI Holding II，Inc.，ISI Management Holdings LLC，ISI Holding，LLC，Edward S.Hyman，附件A所列管理控股管理單位的持有人，Evercore LP，Evercore Partners Inc.和創始人之間的貢獻和交換協議，僅以持有人代表的身份(9) |
| |
| 10.12 | | *登記人與愛德華·S·海曼之間的僱傭協議(10) |
| |
| 10.13 | | *現金單位獎勵協議(11) |
| |
| 10.14 | | *為美國員工形成限制性股票單位獎勵協議(11) |
| |
| 10.15 | | 票據購買協議格式，日期為2016年3月30日(12) |
| |
| 10.16 | | 截至2016年6月24日的貸款協議，由Evercore Partners Services East L.L.C.作為借款人，PNC銀行作為貸款人(13) |
| |
| 10.17 | | 借款基礎騎手，日期為2016年6月24日，由Evercore Partners Services East L.L.C.作為借款人，PNC Bank，National Association，作為貸款人(13) |
| |
| 10.18 | | *修訂並重新修訂2016年Evercore Inc.股票激勵計劃(14) |
| |
| 10.19 | | *由Evercore Partners Inc.、Evercore LP和John S.Weinberg簽署的僱傭協議，日期為2016年11月15日(15) |
| |
| 10.20 | | *由Evercore Partners Inc.、Evercore LP和John S.Weinberg簽署的激勵訂閲協議，日期為2016年11月15日(15) |
| |
| 10.21 | | *由Evercore Partners Inc.、Evercore LP和John S.Weinberg簽署的限制性股票單位獎勵協議，日期為2016年11月15日(15) |
| |
| 10.22 | | *Evercore Partners Inc.和John S.Weinberg簽署的保密、非徵求和專有信息協議，日期為2016年11月15日(15) |
| |
| 10.23 | | *2017年美國員工限制性股票單位獎勵協議(16) |
| |
| 10.24 | | *2017年Evercore Partners International LLP成員限制性股票單位獎勵協議(16) |
| |
| 10.25 | | *2017年針對Evercore Partners International LLP非美國員工和非成員的限制性股票單位獎勵協議(16) |
| |
| | | | | | | | |
| 10.26 | | Evercore LP的第七份修訂和重新簽署的有限合夥協議，日期為2017年11月1日，由Evercore Inc.作為普通合夥人與該合夥企業的有限合夥人(定義見該協議)簽訂(19) |
| |
| 10.27 | | *2019年美國員工限制性股票單位獎勵協議(20) |
| |
| 10.28 | | 票據購買協議格式，日期為2019年8月1日(21) |
| | |
| 10.29 | | 修訂並重新修訂了2016年Evercore Inc.股票激勵計劃，以色列附錄(22) |
| |
| 10.30 | | *修訂並重新修訂2016年Evercore Inc.股票激勵計劃(23) |
| | |
| 10.31 | | 票據購買協議格式，日期為2021年3月29日(24) |
| |
| 10.32 | | L班權益認購協議書格式(25) |
| |
| 10.33 | | Evercore LP第七次修訂和重新簽署的《有限合夥協議》的第1號修正案，修訂日期為2021年4月30日，由Evercore Inc.作為普通合夥人與該合夥企業的有限合夥人(定義如下)簽署(25) |
| |
| 10.34 | | 對貸款文件(擔保貸款)的修訂，日期為2021年10月29日，由Evercore Partners Services East L.L.C.、Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association(26) |
| |
| 10.35 | | Evercore Partners Services East L.L.C.和PNC Bank，National Association之間的貸款協議，日期為2019年7月26日(26) |
| |
| 10.36 | | 對貸款文件(無擔保貸款)的修訂，日期為2021年10月29日，由Evercore Partners Services East L.L.C.、Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association(26) |
| |
| 10.37 | | Evercore Group L.L.C.與PNC Bank，National Association，日期為2021年10月29日的協議(26) |
| |
| 10.38 | | 2021年10月29日，Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association之間的擔保和保證協議(26) |
| | |
| 10.39 | | 票據購買協議格式，日期為2022年6月28日(27) |
| |
| 10.40 | | K-P類單位認購協議格式(29) |
| |
| 10.41 | | 2022年10月31日，Evercore Group L.L.C.與PNC Bank，National Association之間的協議修正案(29) |
| |
| 10.42 | | *Evercore Inc.與Timothy LaLonde之間的僱傭協議，日期為2023年1月19日(28) |
| |
| 10.43 | | 對貸款協議(擔保貸款)的修訂，日期為2023年6月29日，由Evercore Partners Services East L.L.C.、Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.、Evercore Group L.L.C.和PNC Bank，National Association(30) |
| | | | | | | | |
| |
| 10.44 | | 對貸款協議(無擔保貸款)的修訂，日期為2023年6月29日，由Evercore Partners Services East L.L.C.、Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association(30) |
| |
| 10.45 | | Evercore Group L.L.C.和PNC Bank，National Association，2023年11月3日對附屬循環信貸安排(無擔保安排)的修正案(茲提交) |
| |
| 11 | | 未單獨列示-每股收益可從附註17至項目8-財務報表及補充數據所載綜合財務報表中釐定。 |
| |
| 21.1 | | 註冊人的子公司(茲提交) |
| |
| 23.1 | | 德勤律師事務所同意(茲提交) |
| |
| 24.1 | | 授權書(包括在本文件簽名頁上) |
| |
| 31.1 | | 根據規則第13a-14(A)條對首席執行幹事的證明(隨函存檔) |
| |
| 31.2 | | 根據細則13a-14(A)對首席財務幹事的證明(現存檔) |
| |
| 32.1 | | 依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供) |
| |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供) |
| |
| 97.1 | | Evercore Inc.強制退還政策(茲提交) |
| |
| 101.INS | | 註冊人截至2023年12月31日年度的10-K表格年度報告中的下列材料採用內聯XBRL格式：(1)截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的綜合財務狀況表；(2)截至2023年、2023年和2021年12月31日的綜合經營狀況表；(3)截至2023年、2022年和2021年12月31日的綜合全面收益表；(4)截至2023年、2023年和2021年12月31日的綜合權益變動表；(V)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2021年12月31日的綜合現金流量表2022年和2021年，以及(6)合併財務報表附註，標記為包括詳細標記的文本塊 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
| | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
| | |
| 104 | | 公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K的首頁採用內聯XBRL格式(載於附件101) |
(1)參考最初於2006年5月12日提交給美國證券交易委員會的註冊人S-1表格註冊説明書(註冊號：333-134087)，經修訂而註冊成立。
(2)通過參考註冊人的Form 10-Q季度報告(委員會檔案號：第001-32975號)併入，截至2006年6月30日。
(3)通過引用註冊人於2008年2月12日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會檔案號：第0001-32975號)併入。
(4)通過引用註冊人於2009年3月27日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會檔案號：第0001-32975號)合併。
(5)通過引用註冊人於2009年5月22日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會檔案號：第0001-32975號)合併。
(6)通過參考2012年2月29日提交給美國證券交易委員會的註冊人年度報告Form 10-K(委員會檔案號：Q001-32975)併入本文。
(7)通過引用註冊人於2013年1月29日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會檔案號：第0001-32975號)合併。
(8)通過參考註冊人於2013年6月20日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會檔案號：第0001-32975號)併入。
(9)通過引用註冊人於2014年8月4日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會檔案號：第0001-32975號)合併。
(10)引用註冊人於2015年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會檔案號：0001-32975)。
(11)引用註冊人於2016年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-32975號)。
(12)通過引用註冊人於2016年3月31日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會文件第001-32975號)合併。
(13)通過引用註冊人於2016年6月29日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會文件第001-32975號)併入。
(14)通過引用註冊人於2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的最終委託書(委員會文件第001-32975號)附件B併入。
(15)通過引用註冊人於2016年11月18日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會文件第001-32975號)併入。
(16)引用註冊人於2017年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-32975號)。
(17)通過引用註冊人於2017年9月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(委員會文件第001-32975號)併入。
(18)通過參考註冊人的10-Q表格季度報告(歐盟委員會檔案第001-32975號)併入，截至2017年9月30日。
(19)引用註冊人於2018年2月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會檔案號：0001-32975)。
(20)引用註冊人於2019年2月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-32975號)。
(21)通過引用註冊人的Form 10-Q季度報告併入)，截至2019年6月30日。
(22)通過引用註冊人的Form 10-Q季度報告併入)，截至2019年9月30日。
(23)通過引用註冊人於2020年4月24日提交給美國證券交易委員會的最終委託書(委員會文件第001-32975號)附件B併入。
(24)通過引用註冊人的Form 10-Q季度報告(委員會檔案第001-32975號)併入，截至2021年3月31日。
(25)通過引用註冊人於2021年4月30日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(委員會文件第001-32975號)併入。
(26)引用註冊人於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-32975號)。
(27)通過引用註冊人的Form 10-Q季度報告(歐盟委員會檔案第001-32975號)併入，截至2022年6月30日。
(28)通過引用註冊人於2023年1月20日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會文件第001-32975號)併入。
(29)引用註冊人於2023年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(委員會文件第001-32975號)。
(30)通過引用註冊人的Form 10-Q季度報告(歐盟委員會檔案第001-32975號)併入，截至2023年6月30日。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2024年2月22日
簽署如下的Evercore Inc.的每名高級管理人員和董事也分別製作、組成和任命約翰·S·温伯格、羅傑·C·奧特曼、蒂姆·拉朗德、傑森·克魯菲爾德和保羅·彭薩，以及他們中的每一人，他們都是他真正和合法的代理人，並以任何和所有身份取代他，以籤立和安排向美國證券交易委員會提交對錶格10-K報告的任何和所有修訂，以及提交該報告的證物和其他相關文件，並執行將該等文件存檔所需的任何作為。並在此批准和確認上述代理律師或他們的一名或多名替代律師憑藉本條例可作出或安排作出的所有事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2024年2月22日由以下注冊人代表並以註冊人身份簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 |
| |
| /S/首席執行官約翰·S·温伯格 | | 首席執行官兼董事長 |
| John S.温伯格 | | |
| | |
| 聯繫我們 羅傑角奧特曼 | | 資深董事長 |
| 羅傑·C奧特曼 | |
| | |
| | 董事 |
| 理查德島Beattie | |
| | |
| 聯繫我們 帕梅拉灣卡爾頓 | | 董事 |
| 帕梅拉·G卡爾頓 | | |
| | |
| 聯繫我們 艾倫·福特 | | 董事 |
| 艾倫·V·福特 | | |
| | |
| 聯繫我們 蓋爾灣哈里斯 | | 董事 |
| 蓋爾灣哈里斯 | |
| | |
| 聯繫我們 Robert B.米勒德 | | 董事 |
| 羅伯特·B·米拉德 | |
| | |
| 聯繫我們 WILLARD J. OVERLESS，JR. | | 董事 |
| 小威拉德·J·奧弗洛克 | |
| | |
| /S/西蒙·M·羅伯遜爵士 | | 董事 |
| 西蒙·M·羅伯遜爵士 | | |
| | |
| /S/首席執行官威廉·J·惠勒 | | 董事 |
| 威廉·J·惠勒 | | |
| | |
| /S/莎拉·K·威廉姆森 | | 董事 |
| 莎拉·K·威廉森 | | |
| | |
| /記者S/首席執行官蒂姆·拉隆德 | | 首席財務官(首席財務官) |
| 蒂姆·拉朗德 | | |
| | |
| /S/記者保羅·彭薩 | | 財務總監(首席會計主任) |
| 保羅·彭薩 | | |