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MemberSRT:替補成員2023-12-310001156039SRT:ParentCompany MemberSRT:替補成員2022-12-310001156039SRT:ParentCompany Member2023-01-012023-12-310001156039SRT:ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001156039SRT:ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001156039SRT:ParentCompany Member2021-12-310001156039SRT:ParentCompany Member2020-12-310001156039SRT:ParentCompany MemberSRT:替補成員美國-公認會計準則:應收賬款成員2021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
☒ | 依據《條例》第13或15(D)條提交週年報告 1934年《證券交易法》 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》 |
對於從中國到日本的過渡期,日本政府將中國政府轉變為中國政府,中國政府將中國政府轉變為中國政府。
委託文件編號:001-16751
Elevance Health,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 35-2145715 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
弗吉尼亞大道220號
印第安納波利斯, 印第安納州46204
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(833) 401-1577
根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱和名稱 |
普通股,面值$0.01 | | ELV | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券:無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。是 x*沒有任何問題。¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*沒有任何問題。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規定(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是 x*沒有任何問題。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐不,不是。x
截至2023年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元(僅為計算的目的,假設註冊人的所有董事和高管都是“關聯公司”)。104,634,460,663.
截至2024年2月1日,232,668,735註冊人的普通股已發行。
以引用方式併入的文件
這份10-K表格年度報告的第三部分引用了註冊人為2024年5月15日召開的年度股東大會所作的最終委託書中的信息。
Elevance Health,Inc.
表格10-K的年報
截至2023年12月31日止的年度
目錄表
| | | | | | | | | | |
第一部分 | | | |
第1項。 | 生意場 | 3 | | |
項目1A. | 風險因素 | 23 | | |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 38 | | |
項目1C。 | 網絡安全 | 38 | | |
第二項。 | 特性 | 39 | | |
第三項。 | 法律程序 | 39 | | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 39 | | |
| | | |
第II部 | | | |
第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 40 | | |
第6項。 | [已保留] | 42 | | |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 42 | | |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 | | |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 66 | | |
第9項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 132 | | |
第9A項。 | 控制和程序 | 132 | | |
項目9B。 | 其他信息 | 135 | | |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 135 | | |
| | | |
第三部分 | | | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 135 | | |
第11項。 | 高管薪酬 | 135 | | |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 135 | | |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 136 | | |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 136 | | |
| | | |
第四部分 | | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 137 | | |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 141 | | |
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簽名 | 148 | | |
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在這份10-K表格年度報告中提到的術語“我們”、“Elevance Health”或“公司”是指印第安納州的公司Elevance Health,Inc.及其直接和間接子公司,除非文意另有所指。除文意另有所指外,所提及的“州”一詞包括哥倫比亞特區和波多黎各。
前瞻性陳述
本文件包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件和財務表現的看法,通常不是歷史事實。諸如“預期”、“感覺”、“相信”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“預測”、“計劃”等詞語以及類似的表述都是為了識別前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於:財務預測和估計及其基本假設;有關未來業務、產品和服務的計劃、目標和預期的陳述;以及有關未來業績的陳述。這類陳述會受到某些風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性很難預測,而且通常不在我們的控制範圍之內,這可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。我們還敦促您仔細審查和考慮我們不時提交給美國證券交易委員會的報告中討論的各種風險和其他披露,這些報告試圖向感興趣的各方告知影響我們業務的因素。除非法律要求,否則我們不會更新或修改任何前瞻性陳述,以反映在本新聞稿發佈之日之後發生的事件或情況。這些風險和不確定性包括但不限於:醫療保健成本和使用率的趨勢;參保人數減少;我們獲得和實施足夠的保險費率的能力;大規模醫療緊急情況的影響,如公共衞生流行病和流行病,包括新冠肺炎和其他災難;現有聯邦、州和國際法律或法規的新的或變化的影響,包括影響醫療保健、保險、藥房服務和其他多樣化產品和服務的法律法規,或其執行或應用;網絡攻擊或其他隱私或數據安全事件或漏洞的影響,或我們未能遵守任何隱私、數據或安全法律或法規的影響,包括與此相關的任何調查、索賠或訴訟;信息技術中斷;經濟和市場條件的變化,以及可能對我們的流動性和投資組合產生負面影響的法規;競爭壓力和我們適應行業變化和開發和實施戰略增長機會的能力;與Medicare和Medicaid計劃有關的風險和不確定性,包括與不遵守其上施加的複雜法規相關的風險和不確定性;我們保持並實現醫療保險和醫療補助服務中心星級評級和其他質量分數的改進的能力,以及與參與其中的收入相關的資金風險;我們的醫療保健產品組合的負面變化;與訴訟、政府調查、審計或審查相關的成本和其他負債;我們以具有成本效益和競爭力的條款與提供商簽訂合同的能力;未能有效地維護我們的信息系統並使其現代化;與提供醫療保健、藥房和其他多樣化產品和服務相關的風險,包括醫療事故或專業責任索賠,以及任何一方違反我們與CaremarkPCS Health,L.L.C.之間的藥房服務協議;與合併、收購、合資企業和戰略聯盟相關的風險;如果未來業績不能充分支持商譽和其他無形資產,我們的無形資產價值可能會減值;我們可能限制從子公司支付股息,並提高所需的最低資本金水平;由於我們的現金流和收益以及其他考慮因素,我們回購普通股股票和支付普通股股息的能力;我們大量未償債務的潛在負面影響,以及利率或市場波動可能影響我們獲得融資或進一步增加融資成本的風險;我們的財務實力評級被下調;與健康福利行業相關的任何負面宣傳的影響,特別是與我們相關的影響;可能對我們在藍十字和藍盾協會的執照產生負面影響的事件;吸引和留住員工的激烈競爭;與我們的國際業務相關的風險;以及我們的管理文件中可能阻止或阻止收購和業務合併的各種法律和條款。
第一部分
項目1.業務。
一般信息
Elevance Health及其子公司,在本文件中統稱為“我們”、“我們”、“我們的”、“公司”或“Elevance Health”,是一家領先的健康公司,將提升和進步的概念結合在一起,以示範和遵循我們改善人類健康的大膽目標。我們在人們的整個健康旅程中為他們提供服務,以綜合的整體健康方法更好地滿足他們的全面需求。通過我們的廣泛視野,我們的目標是有意義地改善我們服務的人和社區的健康。我們努力實現我們的使命,最大限度地發揮合作伙伴關係的力量,創新以推動增長和醫療公平,並保持高績效的文化。我們的戰略是通過以下四個核心領域成為終身值得信賴的健康合作伙伴:
•整體健康-合作伙伴滿足身體、行為和社會需求,以改善個人和社區的健康、負擔能力、質量、公平和機會。
•非凡的體驗-將我們所服務的消費者放在我們所做一切的中心,個性化參與,以滿足消費者的需求,並優化個人和人羣的健康結果。
•醫療服務提供者能力提升-成為最容易合作的付款人,為護理提供商合作伙伴提供他們為消費者提供卓越護理所需的數據、見解和工具。
•數字平臺-使用人工智能等數字技術,通過推動效率和體驗的改進,並將數據轉化為可操作的見解,來改變我們運營業務和與消費者互動的方式。
我們堅定不移地致力於滿足不同客户的需求,遵循以下價值觀:
•社區--我們以人為本
•多樣性-我們珍視我們的分歧
•誠信-我們建立信任
•敏捷性-我們擁抱變革
•領導力-我們以身作則
就醫療會員而言,我們是美國最大的健康保險公司之一,截至2023年12月31日,通過我們的附屬健康計劃為大約4700萬醫療會員提供服務。我們向個人、僱主團體、醫療補助和醫療保險市場提供廣泛的基於網絡的管理式醫療風險計劃。此外,我們為收費客户提供廣泛的管理式護理服務,包括理賠處理、止損保險、提供者網絡接入、醫療管理、護理管理、健康計劃、精算服務和其他行政服務。我們為聯邦政府提供與我們的聯邦健康產品和服務業務相關的服務,該業務負責管理聯邦僱員健康福利(“FEHB”)計劃。我們為子公司健康計劃和非附屬健康計劃的客户提供一系列專業服務,包括藥房服務、牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利,以及綜合健康服務。
我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們的會員是加利福尼亞州的藍十字許可證持有人,以及科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括堪薩斯城地區的30個縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)的藍十字和藍盾(BCBS)許可證持有人。和威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們的業務是國歌藍十字和國歌藍十字和藍盾。我們也通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。此外,我們還為許多州的會員提供服務,如amerigroup、Freedom Health、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或Wellpoint。我們有權通過我們的子公司在美國所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各開展保險業務。通過不同的子公司,我們還通過我們的CarelonRx業務提供藥房服務,以及其他與醫療保健相關的服務,如Carelon Insights、Carelon Health、Carelon Behavional Health和CareMore。
正如我們在2022年宣佈的那樣,我們正在將我們的品牌組合組織為以下核心上市品牌:
•國歌藍十字/國歌藍十字和藍盾-代表我們現有的國歌品牌和附屬藍十字和/或藍盾許可計劃;
•Wellpoint-我們正在以Wellpoint的名義聯合選定的非BCBSA許可的Medicare、Medicaid和商業計劃;以及
•Carelon -該品牌將我們的醫療保健相關服務和能力,包括我們的CarelonRx和Carelon服務業務,整合在一個品牌下。
我們的品牌戰略反映了我們的業務從傳統的健康保險公司到終身值得信賴的健康合作伙伴的演變。鑑於這一演變,我們從2023年第一季度開始審查和修改了我們管理業務、監控業績和分配資源的方式,並對我們的可報告分部進行了調整。我們現按以下四個可呈報分部呈報經營業績:健康益處(彙總了我們之前報告的商業和專業業務以及政府業務部門),CarelonRx,Carelon Services(以前包括在我們的其他部門)和企業及其他((cid:129)我們的業務個別不符合經營分部的量化門檻,以及未分配至其他可報告分部的企業開支)。於二零二三年第四季度,我們將Carelon Global Solutions國際業務從企業及其他可報告分部轉移至Carelon Services可報告分部。所有過往期間可呈報分部資料已重新分類以作比較,以符合現行呈列方式。
有關其他討論,請參閲下文“業務”部分中的“可報告分部”以及本年度報告表格10-K第二部分第8項中的合併財務報表附註的附註1“組織”和附註20“分部信息”。
我們相信醫療保健是本地的,我們擁有強大的本地業務,以瞭解和滿足當地客户對客户註冊的任何產品的需求。此外,我們相信我們有能力提供客户所需的產品:創新、以選擇為基礎和價格合理的產品;獨特的服務;簡化的交易;以及更好地獲取優質護理信息。我們在當地的存在,結合我們的國家專業知識,創造了合作計劃的機會,獎勵醫生和醫院的臨牀質量和卓越。我們認為,我們對健康改善和護理管理的承諾為客户和醫療保健專業人員提供了附加值。最終,我們認為,醫療保健的實際和可持續改進必須側重於提高醫療保健質量,同時管理成本以實現總體可負擔性。我們實施了推動支付創新的舉措,並與供應商合作,為我們的會員降低成本並提高醫療保健質量,我們將繼續開發新的創新方法來有效地管理風險並吸引會員。此外,我們繼續擴大與提供者的財務安排,以實施推進基於價值的護理的支付模式。我們認為,關注護理質量而不是護理量是改善患者預後的基礎。我們基於價值的支付模式支持以患者為中心的醫療服務,改善醫療服務提供者和醫療合作伙伴之間的協作,並在正確的時間和地點為患者提供正確的醫療服務。此外,我們專注於從我們的全國範圍內實現效率,同時為我們的客户優化服務性能。最後,我們希望繼續合理化我們的業務和產品組合,並調整我們的投資,以優化我們的核心業務,投資於高增長機會,並加快能力和服務。
對我們經營業績的影響
我們的經營業績在很大程度上取決於我們準確預測和有效管理醫療保健成本的能力,這是通過與會員護理提供商的有效合同、產品定價、醫療管理以及健康和保健計劃,包括服務協調和病例管理來解決複雜和專業的醫療保健需求,創新的產品設計和我們保持或實現改善我們的醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)星級的能力。CMS星級評級影響醫療保險優勢計劃報銷以及我們的資格,以賺取基於質量的獎金支付這些計劃。有關我們CMS星級評級的更多信息,請參閲本“業務”部分下面的“監管”。有關我們的網絡和供應商關係、產品定價和醫療保健成本管理計劃的更多信息,請參閲本“業務”部分下面的“我們產品的定價和承保”、“網絡和供應商關係”、“醫療管理計劃”、“護理管理和健康產品和計劃”以及“醫療保健質量計劃”。
醫療技術的進步,包括新的專業藥物,人口老齡化和其他人口特徵繼續導致醫療保健成本上升。我們的管理式醫療計劃和產品旨在通過使用我們全方位的創新醫療管理服務、基於健康結果的計劃和基於健康質量的財務激勵措施,鼓勵提供者和會員參與高質量、具有成本效益的健康福利計劃。我們相信,我們的市場地位和高業務保留率將使我們能夠實現投資於預防和早期發現計劃的長期利益。透過嚴格控制內部成本、審慎管理風險及成功整合所收購業務,我們提供具成本效益的健康福利產品及服務的能力得以提升。此外,我們管理運營費用的能力仍然是我們整體盈利能力的驅動力。
我們未來的經營業績將受到某些外部力量的影響,以及由此導致的商業模式和戰略的變化。隨着國家和州各級民選官員的頒佈,民選官員和候選人都提出對現行法律法規的修改,包括税費變化,我們的營商環境將繼續發生變化。如需進一步討論,請參閲下文“業務”一節中的“監管”和本年度報告中的表格10-K第I部分第1A項“風險因素”。
我們的運營結果也受到會員數量和組合的影響,這些變化可能會因為我們健康福利產品和服務的質量和定價、人口老齡化、經濟狀況、失業情況的變化、新冠肺炎等大規模緊急事件的持續和未來影響、收購、進入新市場和現有市場的擴張或退出而發生變化。這些會員趨勢可能會受到各種因素的負面影響,這些因素可能會對我們未來的運營結果產生實質性的不利影響,例如導致企業倒閉的總體經濟低迷、未能獲得新客户或保留現有客户、保費上漲、福利變化、醫療補助重新確定導致的會員影響、我們成員獲得醫療服務的方式的變化,或者我們退出特定市場。見本年度報告的表格10-K,第I部分,第1a項“風險因素”和第II部分,第I7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
我們繼續通過數字技術和內部運營的改進,加強與客户、供應商、經紀人、代理商、員工和其他利益相關者的互動。我們的方法不僅包括通過數字技術銷售和分銷健康福利產品,還包括實施先進的能力,以改善服務,使客户、代理商、經紀人和供應商受益,同時優化管理成本。這些增強功能還可以通過增加患者與醫生之間的溝通,幫助提高醫療保健的質量、協調性和安全性。
通過參與各種聯邦政府計劃,在截至2023年12月31日和2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們分別從美國政府機構獲得了約29%的綜合收入和28%的收入。這些收入的大部分包含在我們的健康福利部分,如下所述。我們總合並收入的一大部分來自美國和波多黎各以外的活動。
可報告的細分市場
2022年,我們通過以下四個可報告的部門管理和展示了我們的業務:商業和專業業務、政府業務、CarelonRx和其他。在2023年第一季度,我們重組了我們的可報告部門,如下所述。本年度報告中以前在Form 10-K中報告的信息已重新分類,以符合新的列報方式,並反映2023年發生的變化。
我們的健康福利部門為我們的個人、基於風險的僱主組、基於費用的僱主組、藍卡提供一整套健康計劃和服務®,Medicare,Medicaid和FEHB計劃成員。我們的健康福利部門還包括我們的國家政府服務業務。健康福利部門在完全風險的基礎上提供健康產品;為我們的收費客户提供廣泛的行政管理護理服務;並提供各種特殊和其他保險產品和服務,如止損、牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利。
我們的CarelonRx部門包括我們的製藥業務。CarelonRx向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供藥房服務,包括藥房福利管理(“PBM”)服務。CarelonRx提供全面的藥房服務組合,其中包括所有核心
藥房服務,如送貨上門和專業藥房、索賠裁決、處方管理、藥房網絡、退税管理、處方藥數據庫和會員服務。
我們的Carelon服務部門集成了身體、行為、社交和藥房服務,通過提供由分析支持的具有市場競爭力的服務來創造價值,從而以負擔得起的方式提供整體健康。凱瑞龍服務向內部和外部客户提供廣泛的醫療保健相關服務和能力,包括使用管理、行為健康、綜合護理交付、姑息護理、支付誠信服務和代位權服務,以及健康和健康計劃。2023年底,卡瑞龍服務將卡瑞龍全球解決方案整合到卡瑞龍系列產品中。凱瑞龍全球解決方案旗下的公司自2019年以來一直提供與數據管理、信息技術和業務運營相關的服務,此前曾被納入我們的企業及其他部門。
我們的公司和其他部門包括我們的業務,這些業務沒有單獨達到運營部門的數量門檻,以及沒有分配到我們其他可報告部門的公司費用。
如需瞭解更多信息,請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表附註20“分部信息”。
會籍
我們的醫療會員包括以下客户類型:個人、基於風險的僱主組、基於費用的僱主組、藍卡®, 聯邦醫療保險、醫療補助和聯邦醫療保險。此外,我們還為購買我們的一個或多個其他產品或服務的客户提供服務,這些產品或服務通常是我們健康業務的輔助產品或服務。
我們的產品一般都是根據客户的不同需求來開發和銷售的。特別是,我們的產品開發和營銷工作考慮到了我們所服務的不同客户之間的不同特點,以及教育和公共實體、勞工團體、FEHB計劃、國家僱主和服務於低收入、高風險和服務不足市場的國家運營計劃的獨特需求。總體而言,我們尋求建立定價和產品設計,為我們的客户提供價值,同時為我們的每個客户類別實現適當的盈利水平,以平衡增加市場份額的競爭目標。我們相信,我們成功的關鍵之一是我們專注於這些不同的客户類型,這使我們能夠更好地制定滿足客户獨特需求的福利計劃和服務。此外,CarelonRx旨在簡化藥房護理並關注整個人,我們預計它將使我們的客户更容易在更低的護理總成本下實現更好的健康結果,同時改善消費者體驗。
我們通過直接營銷活動以及由獨立代理商、經紀人和零售合作伙伴組成的廣泛網絡,以較小的員工基礎營銷我們的個人、聯邦醫療保險和某些僱主團體產品。面向擁有較大員工基礎的商業客户的產品通常通過客户聘請的獨立經紀人或顧問銷售,他們與我們內部銷售團隊的行業專家合作。在個人市場,我們根據修訂後的《患者保護和平價醫療法案》和2010年的《醫療保健和教育協調法案》(統稱為《ACA》),通過州或聯邦政府支持的市場(“公共交易所”)提供場內產品和場外產品。購買Public Exchange產品的某些成員可以獲得聯邦補貼,具體取決於收入和家庭規模。
我們決定在2024年擴大我們在各州或聯邦政府支持的市場的參與。 我們還預計,隨着不再有資格享受醫療補助保險的醫療補助會員繼續退出醫療補助計劃,尋求其他地方的保險,我們的公共交易所會員人數將會增加。2024年,我們將在143個評級地區中的141個提供個人公共交易所產品,而2023年這一數字為143個評級地區中的138個。有關公開交易所市場的其他討論,請參閲下文“業務”部分的“規定”。
作為BCBS公司協會的許可證持有人,截至2023年12月31日,包括我們在內有34個獨立的主要許可證持有人,這提供了巨大的市場價值,特別是在競爭非常大的多州僱主團體時。例如,當任何BCBS成員在撰寫其保單的州之外工作或旅行時,每個BCBS成員公司都能夠利用其他BCBS許可證持有人的重要提供商網絡和折扣。該程序稱為BlueCard®。藍卡®主辦會員通常是居住在或前往一個州的會員,在該州,Elevance Health子公司是藍十字和/或藍盾持牌人,並且受僱主-
由非Elevance Health Controls BCBS許可機構提供服務的贊助健康計劃,這就是“家”計劃。我們為BlueCard執行某些管理功能® 主辦方會員,包括索賠定價和管理,我們從藍卡收取服務費®會員的家庭計劃。其他管理職能,包括維護登記信息和客户服務,由家庭計劃執行。有關我們的BCBSA許可證的更多信息,請參閲下面此“業務”部分中的“BCBSA許可證”。我們將我們服務領域內經BCBSA許可的成員稱為我們的BCBS品牌或國歌BCBS業務。非BCBS品牌業務是指我們的非BCBS品牌或Wellpoint計劃的成員,其中包括amerigroup、Freedom Health、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare和Simply Healthcare計劃。
有關描述我們每種客户類型和過去三年醫療會員變化的其他信息,請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--會籍“載於本年度報告的表格10-K第II部分第7項。
產品和服務説明
已經開發了各種形式的管理式醫療產品,通過與醫院、醫生和其他提供者談判合同,以優惠的價格向會員提供高質量的醫療保健,以控制醫療保健成本。這些產品通常包括醫療管理和其他質量和成本優化措施,例如某些非緊急服務的入院前審查和批准、門診手術程序的預授權、網絡認證以確定網絡醫生和醫院擁有所需的認證和專業知識,以及各種級別的護理管理計劃,以幫助成員更好地瞭解和導航醫療保健系統。此外,提供者可能有動機實現某些質量措施,可能分擔醫療成本風險,或者可能有其他動機以成本效益的方式提供高質量的醫療服務。此外,某些計劃還為會員提供健康行為的激勵,如戒煙和體重控制。會員定期收取預付保費,通常在接受服務時支付共同支付、共同保險和/或免賠額。
健康福利
•基於商業風險的產品。 我們為僱主羣體提供基於風險的管理保健產品的多樣化組合,包括:首選提供者組織(PPO)、健康維護組織(HMO)、消費者驅動的健康計劃(CDHP)、傳統賠償和服務點(POS)計劃。PPO計劃通常為會員提供選擇任何醫療保健提供者的自由,但如果會員選擇不使用參與PPO網絡的提供者,則要求會員支付更大比例的提供者費用。醫療保健組織通常通過醫生、醫院和其他提供者的參與網絡包括全面的管理性醫療福利。CDHP通常將高免賠額的PPO計劃與僱主資助和/或僱員資助的個人護理賬户結合在一起,這可能會為員工帶來税收優惠,並允許年底個人護理賬户中剩餘的部分或全部資金結轉到下一年,以滿足未來的醫療需求。傳統的賠償計劃為會員提供了選擇任何醫療保健提供者提供承保服務的選項,承保範圍受免賠額和共同保險的限制,會員的費用分擔通常受到自付最高限額的限制。POS產品融合了HMO、PPO和賠償計劃的特點。一般來説,POS計劃允許成員選擇向計劃網絡內或網絡外的提供者尋求護理,其中包括某些免賠額和共同保險。
我們還在公共交易所內外提供基於風險的個人產品,涵蓋基本的健康益處(如ACA中所定義)以及許多其他要求和成本分擔功能。
•商業收費產品。 我們為收費團體提供廣泛的管理式護理服務,包括理賠處理、提供者網絡接入、醫療管理、護理管理和健康計劃、精算服務和其他行政服務。收費健康計劃還能夠利用我們的提供者網絡,並通過我們協商的提供者安排實現節省,同時允許僱主根據自己的要求和目標設計特定的健康福利計劃。我們還向那些維持收費計劃但希望限制其留存風險的僱主收取保費,以承保止損保險。
此外,我們還為BlueCard執行某些管理功能®接待會員,包括索賠定價和管理,我們從藍卡收取服務費®成員的
居家計劃。其他管理職能,包括維護登記信息和客户服務,由家庭計劃執行。
•特產。我們向基於風險和基於費用的客户提供一系列產品和服務,同時與我們的健康計劃以及不是Elevance Health子公司的非附屬醫療計劃相結合。
◦停止損失保險。我們的止損保險安排是圍繞客户的需求而建立的,同時承擔100%的風險。我們提供具體和綜合的計劃,提供滿足客户覆蓋條款、預算和風險承受能力的選項;積極的索賠管理,以幫助避免錯誤和遺漏索賠;以及成本控制,以幫助我們的客户進行索賠和成本控制。
◦牙科。我們的牙科計劃包括某些州的網絡,我們在這些州開展業務,並以風險和收費兩種方式提供服務。我們的會員還可以通過我們參與國家牙科網格獲得更多的牙科供應商,這是一個由BCBS計劃開發併為BCBS計劃開發的全國性牙科網絡,在全國範圍內提供網絡內折扣。
◦幻覺。 我們的願景計劃包括我們運營所在州內的網絡,並以風險和收費兩種方式提供。
◦生活。 我們提供一系列具有競爭力的個人和團體定期人壽保險福利產品。壽險產品包括定期壽險和意外死亡及肢解保險。
◦殘疾。 我們提供短期和長期傷殘和休假產品。
◦補充健康。 我們提供補充健康產品,包括意外、危重疾病和醫院賠償,這些產品可為特定情況或情況提供保險。
•醫療保險計劃。我們為65歲及以上的個人提供各種各樣的計劃、產品和選擇,例如Medicare Advantage,包括特殊需求計劃(SNPs)、通過Medicare-Medicaid計劃的雙重資格計劃(MMP)、Medicare補充計劃和Medicare Part D處方藥計劃(“Medicare Part D”)。
聯邦醫療保險優勢計劃為聯邦醫療保險受益人提供傳統聯邦醫療保險的管理性醫療替代方案,並且通常包括聯邦醫療保險D部分福利。此外,我們的Medicare Advantage SNPs為住院、患有嚴重或殘疾慢性病的特殊需要個人以及雙重資格客户提供量身定製的福利,這些客户是低收入老年人和65歲以下的殘疾人。Medicare Advantage SNPs是專門為提供有針對性的護理而設計的協調護理計劃,涵蓋所有被認為是會員醫療必需的醫療服務,通常提供專業的護理協調服務,並提供個人指導和幫助會員保持健康的計劃。Medicare Advantage會員還包括我們集團退休人員解決方案業務中的Medicare Advantage成員,他們是商業賬户的退休成員或與我們通過我們選擇Medicare Advantage產品的商業賬户沒有關聯的團體的退休成員。MMP專注於同時有資格享受醫療補助和醫療保險的服務會員。聯邦醫療保險補充計劃通常支付受益人產生的醫療費用與傳統的聯邦醫療保險按服務收費計劃支付的金額之間的差額。聯邦醫療保險D部分為聯邦醫療保險和明尼蘇達醫療保險受益人提供處方藥計劃。
•醫療補助計劃和其他國家資助的計劃。我們的醫療補助業務包括通過公共資助的醫療保健計劃提供的託管醫療替代方案,包括醫療補助計劃;醫療補助擴展計劃;貧困家庭臨時援助計劃(TANF);老年人和殘疾人計劃(SPD);兒童健康保險計劃(CHIP);以及專注於長期服務和支持(LTSS)、艾滋病毒/艾滋病、寄養兒童、行為健康和/或藥物濫用障礙、智力障礙和/或發育障礙的專項計劃。醫療補助計劃向所有州提供聯邦匹配資金,用於為低收入和/或高醫療風險個人提供醫療福利。這些項目由各州根據廣泛的聯邦指導方針進行管理。如上所述,我們的醫療補助計劃還包括某些符合雙重資格的客户,他們也獲得了醫療保險福利。2023年,我們在阿肯色州、加利福尼亞州、科羅拉多州、哥倫比亞特區、佛羅裏達州、佐治亞州、印第安納州、愛荷華州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、內華達州、新澤西州、紐約州、北卡羅來納州、俄亥俄州、波多黎各、南卡羅來納州、田納西州、德克薩斯州、弗吉尼亞州、華盛頓州、西弗吉尼亞州和威斯康星州提供醫療補助和其他州政府贊助的服務,如行政服務。
•聯邦僱員健康福利計劃。FEHB成員由我們參與BCBSA和美國人事管理辦公室之間的國家合同的美國政府僱員及其在我們地理市場的家屬組成。
•聯邦醫療保險管理操作。 通過我們的NGS子公司,我們作為聯邦政府的財政中介、承運人和聯邦醫療保險行政承包商,為聯邦政府提供醫療保險計劃(A部分和B部分)的行政服務,該計劃通常為65歲或以上的人以及65歲以下、殘疾或患有終末期腎臟疾病的人提供保險。醫療保險計劃的A部分為醫院、熟練護理設施和其他醫療設施提供的服務提供保險。醫療保險計劃的B部分為醫生、物理和職業治療師和其他專業提供者提供的服務,以及某些耐用的醫療設備和醫療用品提供保險。
Carelon Rx
我們的子公司CarelonRx在我們的健康福利部門向全國各地的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的客户營銷和提供藥房服務。我們全面的藥房服務組合包括所有核心藥房服務,如送貨上門和專科藥房、索賠裁決、處方管理、藥房網絡、返點管理、處方藥數據庫和會員服務。
根據一項將於2025年12月31日終止的協議(“CVS協議”),CarelonRx將某些核心藥房服務委託給CVS Health Corporation(“CVS”)的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.。
卡瑞隆服務
凱瑞龍服務公司的業務部門向內部和外部客户提供廣泛的醫療保健相關服務和能力,包括使用管理、行為健康、綜合護理交付、姑息護理、支付誠信服務和代位服務、健康和健康計劃、信息技術服務和全球業務流程支持。提供的主要服務包括:
•高級分析和服務。我們利用數據、分析和洞察力,通過確保我們的成員獲得安全、適當、高質量、具有成本效益的護理,並確保我們的提供者得到準確和及時的報銷,來幫助改善結果和降低護理成本。
•行為健康。我們通過臨牀和網絡管理提供全面的行為健康管理服務。在有限的能力範圍內,我們還通過持證臨牀醫生在便利和可訪問的地點提供高質量、基於證據的行為保健和諮詢服務。
•護理服務的交付。我們為患有慢性和複雜疾病的患者提供高度集成的個性化護理,無論是在他們的家中、護理中心、移動單元、熟練的護理設施、醫院,還是在虛擬環境中。此外,我們提供非臨終關懷、基於社區的姑息治療,以提供額外的個性化支持和全人護理。
競爭
無論是在全國還是在我們的本地市場,管理式醫療行業都競爭激烈。由於積極的營銷、定價、政府贊助項目的競標活動、業務整合、新的戰略聯盟、市場上的新競爭對手、新產品的激增、技術進步、立法改革的影響、客户對質量意識和價格敏感性的提高以及不斷變化的市場做法,如遠程醫療的使用增加,競爭繼續激烈。
我們相信,管理式醫療行業的參與者基於服務質量、價格、對提供商網絡的訪問、獲得護理管理和健康計劃(包括健康信息)、創新、數字技術的有效利用、產品和福利的廣度和靈活性、專業知識和聲譽(包括國家質量保證委員會(NCQA)認證地位以及CMS星級評級)、品牌認可度來爭奪客户
和金融穩定。我們吸引和留住客户的能力在很大程度上取決於我們在這些領域從競爭對手中脱穎而出的能力。
我們相信,在我們最重要的市場上,我們獨家擁有在業內最受認可的品牌BCBS銷售產品的權利,這使我們在競爭產品上獲得了更大的品牌認知度。通常,我們是每個BCBS品牌市場的最大參與者,因此受到其他健康福利公司的密切關注。
產品定價仍然具有競爭力,我們努力為我們的健康福利產品定價,並根據預期的潛在醫療趨勢設計我們的醫療保險和醫療補助出價。我們相信,我們基於預測建模、專有研究和數據驅動流程的定價和投標策略使我們能夠從進入新市場、在現有市場擴張以及當前監管制度未來任何變化所帶來的潛在增長機會中受益。我們相信,我們的定價和投標策略、品牌名稱和網絡質量將為未來的會員增長機會提供堅實的基礎。
我們的供應商網絡為我們提供了極具競爭力的單位成本地位,並提供獨特的服務水平,使我們能夠向客户提供廣泛的負擔得起的健康益處產品。為了建立我們的供應商網絡,我們與其他健康福利計劃競爭,爭取與醫院、醫生和其他供應商簽訂最佳合同。我們認為,醫生和其他提供者在決定是否與健康福利計劃簽約時,主要考慮客户數量、報銷率、報銷的及時性和行政服務能力,以及減少非增值行政任務。
在銷售和分銷層面,我們競爭合格的代理商和經紀人來推薦和分銷我們的產品。保險公司和健康福利計劃之間存在着激烈的競爭,這些計劃針對的是被證明有能力確保新業務和維護現有賬户的代理人和經紀人。我們相信,我們產品的質量和價格、支持服務、聲譽和以前的關係,以及合理的佣金結構,是代理商和經紀人在選擇是否營銷我們的產品時考慮的因素。我們相信我們與我們的代理商和經紀人有着良好的關係,我們的產品、支持服務和佣金結構在我們所有的市場上都比我們的競爭對手更有利。
此外,製藥行業競爭激烈,CarelonRx面臨來自國家、地區和地方藥房服務提供商、保險公司、健康計劃、大型零售藥房連鎖店、大型零售店、超市、郵購藥店、網絡藥店和專業藥店的競爭。製藥行業內部的激烈競爭產生了更大的需求,要求降低產品和服務價格,增加收入分享,並改進產品和服務提供。
我們產品的定價和承保
我們根據對當前醫療索賠成本和新興醫療成本趨勢的評估,結合管理費用、風險和利潤費用為我們的產品定價。我們在國家和地區的基礎上不斷審查我們的產品設計和定價指南,以使我們的產品保持競爭力,並與我們的盈利目標和戰略保持一致。
我們的醫療保險政策收入是基於提交給CMS的年度投標書。我們收取的商業和醫療補助保費和我們的醫療保險出價是基於我們對固定合同期內未來醫療成本的估計。在將我們的定價應用於每個僱主羣體和客户時,我們的目標是保持一致、有競爭力和紀律嚴明的承保標準。我們使用我們專有的累積精算和財務數據來確定我們基於風險和基於費用的業務的承保和定價參數。
在大多數情況下,我們的定價和承保決策遵循預期評級過程,即在合同期限開始時確定固定溢價。對於我們以風險為基礎的業務,任何偏離確定保費時假定的醫療成本的情況,無論是有利的還是不利的,都是我們的責任。我們的一些較大的集團採用回溯性評級審查,其中積極經驗被部分退還給集團,負面經驗被收取根據集團有利經驗建立的利率穩定基金或根據未來有利經驗收取的費用。此外,我們的ACA和政府基於風險的合同可能包括最低醫療損失率、風險調整或風險走廊安排,這些安排也根據索賠經驗穩定保費。
我們通過CarelonRx的藥房服務定價是通過零售、郵寄和專業渠道分發的藥品平均批發價的折扣以及通過返點預測向市場提供的。我們利用特定於集團的腳本數據、處方、網絡和臨牀護理計劃選擇,結合管理費用、風險和利潤指導,制定具有市場競爭力的定價折扣和返點預測。藥房服務定價指南指導承保過程,並接受年度外部審查過程,以確保市場競爭力。
網絡和提供商關係
我們與向會員提供醫療保健服務的醫生、醫院和專業人員的關係遵循當地、地區和國家標準的網絡發展、報銷和合同方法。在遵循行業標準的同時,我們同時尋求在我們的醫療體系內引領轉型努力,從以間歇性幹預為前提的零散模式轉變為基於圍繞患者需求建立的積極、協調的護理。這一轉變的一個關鍵要素涉及從傳統的按服務收費支付模式過渡到根據提供者提供的醫療服務的價值(包括質量和可負擔性)進行支付的模式。
我們建立了“基於市場的”醫院補償支付,我們認為這是公平的,但積極的,並在市場上最具競爭力的公司之一。我們還努力確保我們網絡中的醫生以適當的費率及時獲得報酬。在許多情況下,我們採用多年合同策略,包括病例費率或固定費率,以限制我們受到醫療成本通脹的影響,並提高成本的可預測性。我們既保持廣泛的提供者網絡,也保持狹窄的提供者網絡,以確保基於價格和訪問需求的成員選擇,同時實施旨在提高我們的成員接受的護理質量的計劃。我們越來越多地使用更小或更具成本效益的網絡來補充我們廣泛的網絡,這些網絡旨在吸引對價格更敏感的客户羣,如公共交易所客户。
我們的報銷策略因市場而異,並取決於醫生羣體和醫院的整合和整合程度。在醫生按服務收費的補償方法下,根據對若干因素和條件的評估,在州一級制定費用表,這些因素和條件包括基於資源的合作醫療相對價值系統(“RBRVS”)、醫療實踐成本膨脹和醫生供應。我們使用CMS RBRVS費用計劃作為費用計劃制定和分析的參考點。RBRVS結構由CMS開發、維護和更新,並被聯邦醫療保險計劃和其他主要健康計劃使用。此外,我們已經實施並繼續擴大醫生激勵合同,或“按績效付費”,它將醫生的報酬水平與臨牀措施的表現聯繫在一起。
雖然我們一般不會以按人頭計算報銷的形式將全部財務責任委託給我們的醫生提供者,但我們在某些市場維持基於人頭計算的安排,在這些市場,我們認為這是一種降低成本和降低承保風險的有用方法。我們的提供商參與和合同戰略已經演變為包括基於價值的合同安排,以滿足提供商從傳統的按服務收費向基於價值的護理的轉變。這些計劃旨在支持商業、醫療保險和醫療補助計劃以及這些人羣的獨特特徵。我們基於價值的合同計劃旨在獎勵我們的合同提供者通過堅持循證醫學來提高他們提供的整體護理質量。此外,這些基於價值的合同還與提供者分享通過長期堅持循證醫學而實現的總護理成本節省。對於與我們基於價值的計劃簽訂合同的提供者,我們與他們合作,共享護理信息和其他重要數據中的差距,以幫助他們管理患者的護理。通常,提供商還會授予我們訪問數據的權限,以支持對程序組件的有效管理。這些數據可以讓我們更有效地獲取有關我們成員的風險和總體遵守循證醫學的信息,以及更有效地執行利用管理管理的信息。
我們的醫院合同規定了根據當地市場動態和當前醫院使用效率的不同補償安排。大多數醫院每天都會報銷固定金額,或者每次入院都會報銷每個病例的報銷金額。一小部分醫院,主要是農村唯一的社區醫院,在核準的覆蓋服務收費基礎上按折扣報銷。我們的“按病例”報銷方法利用了Medicare的診斷相關組方法中包含的許多相同的屬性。醫院門診服務按固定的病例費率、收費表或核定收費的百分比報銷。我們的醫院合同認可獨特的醫院屬性,如學術醫療中心或社區醫院,以及護理數量
為我們的會員表演。為了提高預期成本的可預測性,我們經常使用與供應商簽訂多年合同的方法。此外,我們的大多數醫院合同都包括按績效付費的部分,其中補償水平與改善臨牀表現、患者安全和減少醫療差錯掛鈎。
季節性
我們在健康福利部門經歷了季節性。雖然我們的保費收入不是季節性的,但我們的福利成本在一年中通常會增加,因為我們基於風險的成員根據年度免賠額支付了他們的索賠責任的合同部分,並達到了他們自掏腰包的最高限額。
醫療管理課程
我們有一系列廣泛的醫療管理活動,以促進向我們的成員提供的護理質量的提高,並促進具有成本效益的醫療保健。這些醫療管理活動和計劃由醫生和護士管理和指導,目的是確保向我們成員提供的護理得到適當的醫學和科學證據的支持,得到及時的接收,並在最適當的環境中發生。我們的成員可使用的醫療管理計劃可能會因他們參與的特定計劃或產品而異。
護理協調是我們使用的策略之一,並基於由第三方醫療專家制定的國家認可的標準,以幫助協調住院和門診護理並監控此類服務的適當利用。我們的案例管理重點是確定 這將需要高度的幹預和提供援助,以管理他們的醫療保健需求。預認證用於在提供服務之前評估某些住院和其他醫療服務的適當性。我們的醫療政策委員會決定我們應用醫療技術、程序和服務的國家政策和指南,並至少每年審查一次這些政策和指南,或在有新公佈的臨牀證據時審查這些政策和指南。我們積極參與我們的醫院和醫生網絡,使他們能夠改善醫療和手術護理,併為我們的成員實現更好的結果。我們還通過外部審查過程與外部專家合作,為我們的成員提供科學和臨牀循證醫療服務。我們基於網絡的工具允許我們的成員獲得或比較護理成本估計,包括自付成本。
我們繼續致力於幫助我們的成員做出明智和基於價值的醫療決策,為醫療服務提供更輕鬆的導航,並提供更好的醫療體驗。
護理管理和健康產品和計劃
我們繼續擴展我們的綜合護理管理計劃和工具套件。這些計劃和工具對我們的成員的可用性可能取決於他們參與的特定計劃或產品。我們的護理管理工具和計劃旨在為我們的成員提高質量和降低醫療成本,並幫助他們在醫療保健系統中導航時就其福祉做出更好的決定。我們的數字參與平臺悉尼健康旨在讓我們的成員訪問個性化的健康和健康資源;醫療、藥房、牙科、視力、生命和殘疾福利細節;以及虛擬護理服務,所有這些都在一個地方。我們的護理管理、不孕不育服務和產婦管理計劃是醫生護理的輔助服務。通過這些計劃,醫療專業人員幫助教育參與者關於他們的護理和病情。我們的全天候護士專線提供獲得合格註冊護士的途徑,使我們的成員能夠就適當的護理水平做出明智的決定,並避免不必要的擔憂。我們的CareMore子公司專門為患有複雜和慢性疾病的成員提供全人護理,以改善臨牀結果和患者福祉。我們的Aspire Health子公司與接近生命末期和/或需要姑息治療的成員接觸,以在困難時期管理嚴重疾病並提高生活質量。從2024年開始,Aspire Health和CareMore已經更名,現在以新名稱Carelon Health運營。通過我們的集成信息系統和複雜的數據分析,我們幫助我們的會員提高他們對循證護理指南的遵從性,提供個人護理筆記,提醒會員注意潛在的護理差距,實現更謹慎的醫療選擇,並幫助實現會員自付成本節約。我們的員工援助計劃為個人和危機事件提供全天候電話支持,並提供諮詢和轉介幫助等資源,涉及兒童保育、健康和健康、財務問題、法律問題、收養和日常生活。我們有一個全面的行為健康案例管理計劃,支持範圍廣泛的受行為健康狀況影響的成員,包括飲食失調、焦慮、抑鬱和藥物濫用等特殊領域。該計劃幫助成員及其
為家庭提供適當的行為健康治療,提供社區資源,提供教育和電話支持,並促進提供者合作。
醫療保健質量計劃
越來越多的醫療行業能夠基於預防性健康、護理結果和慢性病最佳護理管理方面的有效、安全、公平和負擔得起的護理來定義高質量的醫療保健。我們成功的一個關鍵是我們有能力通過與我們的網絡醫生、醫院和社會資源提供商合作來發展合作伙伴關係,以提高為我們的成員、他們的家人和廣大社區提供的醫療保健和社會影響服務的質量。我們在促進高質量醫療保健、解決與健康相關的社會風險和促進健康公平方面的能力得到了NCQA的認可,NCQA是管理保健健康計劃的最大和最受尊敬的國家認證計劃。
多項高質量醫療保健措施,包括醫療效果數據和信息集(HEDIS®“),已被納入NCQA的認證程序。HEDIS®措施的範圍從預防性服務,如篩查乳房X光檢查和兒童免疫接種,到護理要素,包括減少糖尿病併發症,改善心臟病患者的治療,整合行為健康,以及種族和民族分層衡量,以幫助縮小醫療保健差距。
通過我們的子公司Carelon Medical Benefits Management,Inc.(前身為AIM專科健康),我們在成像、睡眠障礙、心臟測試、腫瘤藥物和肌肉骨骼程序等領域推廣適當、安全和負擔得起的會員護理。這些擴展的專科福利管理解決方案利用臨牀專業知識和技術,讓提供者社區和成員更有效和高效地使用門診服務,並促進最適當地使用臨牀服務,以提高護理質量。
通過我們的子公司Carelon Post急性解決方案公司(前身為myNEXUS,Inc.),我們對向Medicare成員提供的家庭健康和急性後機構服務進行管理審查,目標是確保他們獲得適當的高質量護理,並支持他們重返家庭。對這些服務的有效管理有助於減少可預防的入院和再入院,從而改善患者的醫療保健結果。此外,Carelon Post急性解決方案公司還開發了通過識別和彌合護理差距來解決醫療質量問題的計劃。健康的社會決定因素計劃篩選我們的成員的社會需求,並將成員與適當的社區資源聯繫起來,以鼓勵更好的護理結果。醫療福利管理和急性後解決方案計劃都是我們如何促進向成員提供的護理質量的改善和促進具有成本效益的醫療保健的例子。
健康的身體方面傳統上一直是醫療保健的重點和優先事項。然而,獨特的生活環境和經歷影響着每個人及其健康。我們尋求瞭解我們的成員與健康相關的社會需求,以創建一個同步提供身體、行為、社會和藥物需求的醫療保健系統。我們正在通過使用行業標準工具,如迴應和評估患者資產、風險和經歷的議定書,與我們的成員共同創建社會行動計劃,將成員與相關的社會支持服務聯繫起來,並評估整個過程以實現持續質量改進,通過持續篩選我們的成員的社會需求來推進我們的努力。我們致力於確保所有人,無論年齡、種族或民族、性取向、性別認同、殘疾以及地理或經濟狀況,都能得到個性化的護理。利用數據可以更全面地瞭解每個人及其健康需求,並有助於使醫療保健更加個性化和公平。加強社區對健康有積極影響;因此,我們重視和培育我們的地方關係,這是我們全面健康方法的關鍵組成部分,並促使我們與創建支持網絡的社區組織密切合作。使用我們的數據,我們還確定了支持當地居民所需的資源,包括我們服務的人,以確保這些資源能夠更好地滿足當地需求。
BCBSA許可證
我們是BCBSA許可協議的一方,該協議使我們有權在指定的地理區域獨家和非獨家使用藍十字和藍盾名稱和標誌。BCBSA是一個由獨立的藍十字和藍盾公司組成的全國性協會,其主要職能是促進和維護BCBS名稱和商標的完整性,並在成員公司之間提供一定的協調。每個BCBSA被許可人都是一個獨立的法律組織,不對BCBSA其他成員組織的義務負責。雖然
在此之前,根據訂户結算協議的條款,我們無權在我們被許可銷售BCBS產品的州以外的州使用BCBS名稱和標誌銷售產品和服務,並且在包括我們在內的一類原告、BCBSA和藍十字和/或藍盾被許可人之間,包括我們(“藍色計劃”)和一些擁有自籌資金計劃(在訂户結算協議中明確指明)的大型國家僱主之間,我們有權請求第二個Blue計劃投標,此外還有權請求當地Blue計劃的投標。訂户結算協議於2022年8月獲得最終批准。
我們需要根據註冊情況向BCBSA支付每年的許可費,並遵守關於我們的運營和我們使用BCBS名稱和標記的各種要求和限制。這些要求和限制除其他外包括:最低資本和流動性要求;登記和客户服務業績要求;參加提供不同計劃之間成員關係的計劃;向BCBSA披露有關登記和財務狀況的信息;在與第三方的合同和公開聲明中披露BCBS系統的結構;計劃治理要求;網絡安全要求;要求根據BCBSA的定義,被許可人在其服務區域內可歸因於醫療保健計劃和相關服務的年度綜合本地淨收入的至少80%(或在加州藍十字的情況下,基本上全部)必須以BCBS的名稱和商標銷售、營銷、管理或承保;要求計劃或其任何獲得許可的附屬公司不得允許計劃或獲得許可的附屬公司以外的實體獲得對該計劃或獲得許可的附屬公司的控制權,或收購其與可許可服務相關的大部分資產;治理要求,例如要求我們將董事會分成三類,交錯服務三年;要求我們擔保獲得許可的附屬公司的某些合同和財務義務;以及要求我們賠償因作為聯邦醫療保險A部分和B部分行政服務的財務中介的任何子公司的合同和財務義務而對BCBSA提出的任何索賠。此外,控制權的變更或違反BCBSA對我們股本的所有權限制、即將發生的財務破產或指定受託人或接管人、或開始針對我們尋求解散的任何訴訟,都可能導致我們的許可協議終止。
我們相信,我們和我們獲得許可的附屬公司目前符合這些標準。在某些情況下,BCBSA可以修改許可協議下的標準。有關我們不遵守這些許可協議的影響的更多詳細信息,請參閲本年度報告中表格10-K的第I部分,第1a項,“風險因素”,以及附註14,“承諾和或有事項”。– 訴訟和監管程序-藍十字藍盾反壟斷訴訟,” 有關認購結算協議的其他資料,請參閲本年度報告表格10-K第II部分第8項內的綜合財務報表附註。
監管
一般信息
我們的業務在我們開展業務的整個司法管轄區都受到全面和詳細的州、聯邦和國際法規的約束。這些法律和法規在不同的司法管轄區可能會有很大差異,限制了我們開展業務的方式,並給我們帶來了額外的負擔和成本。此外,聯邦和州的法律和法規在每個司法管轄區可能會受到修訂和變化的解釋。將這些複雜的法律和監管要求應用於我們業務的詳細運營造成了不確定的領域。此外,聯邦和州一級有許多擬議的醫療保健法律和法規,包括單一支付者、全民醫療保險和公共選項提案,其中一些提案如果獲得通過,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
監督機構,包括聯邦和州監管機構、衞生和保險部門以及國務卿,擁有廣泛的權力:
•發放、暫停、吊銷營業執照;
•對我們的產品和服務進行詳細的監管;
•管理、限制或暫停我們營銷產品的能力,包括參與聯邦醫療保險和公共交易所;
•通過採購流程確定我們是否有能力參與某些計劃,包括州醫療補助計劃;
•追溯調整保費費率;
•監督我們的償付能力和儲備充足率;
•審計和糾正審計差異,包括風險調整數據確認(“RADV”)審計;
•根據質量、多元化和其他量化標準審查我們的投資活動;以及
•對不遵守監管要求的行為實施金錢和刑事制裁。
為了執行這些任務,這些政府實體定期檢查我們的業務和賬目。
健康福利業務、藥房服務以及相關的醫療產品和服務業務也可能受到法院和監管決定的不利影響,這些決定擴大或廢止了對現有法規和法規的解釋。目前還不確定,我們是否可以通過更高的保費或其他措施,收回因潛在的立法、法規或法院裁決而增加的法定福利成本或其他增加的成本。見本年度報告中表格10-K的第I部分,第1A項“風險因素”。
《2023年綜合撥款法案》
根據2023年綜合撥款法案,國會將醫療補助資格的重新確定與2020年1月最初宣佈的與新冠肺炎(“公共衞生”)有關的公共衞生緊急情況脱鈎。因此,各州被允許從2023年4月1日開始將不符合條件的受益人從醫療補助計劃中移除,我們的大多數醫療補助市場從2023年6月30日開始這樣做。這一過程預計需要長達14個月的時間才能完成,儘管大多數州預計將在2024年6月30日之前完成重新確定程序。隨着重新決定的重新開始,我們經歷了醫療補助成員的減少。我們已經看到,而且我們預計將繼續看到我們的商業計劃的增長,包括通過公共交易所和聯邦醫療保險,因為在我們的14個商業州不再有資格享受醫療補助保險的成員尋求其他地方的保險。2023年5月11日,根據拜登政府2023年1月30日的公告,PHE結束。
《2022年降低通貨膨脹率法案》
2022年8月簽署成為法律的2022年《降低通脹法案》包含了影響我們業務的各種條款,包括將2021年《美國救援計劃法案》延長至2025年‘S增強保費税收抵免(“PTC”);徵收新的企業替代最低税;對2022年12月31日之後進行的股票回購提供1%的消費税;允許CMS從2026年開始談判聯邦醫療保險B部分和D部分中有限的一套處方藥的價格;對聯邦醫療保險B部分和D部分的胰島素成本分擔設定上限;重新設計聯邦醫療保險D部分福利;增加了一項要求,即如果價格上漲超過通脹,製藥商必須支付回扣;並將特朗普政府的聯邦醫療保險(Medicare)藥品回扣規則的實施推遲到2032年。隨着醫療補助資格重新確定的恢復,增強的PTC的延長允許個人公共交易所登記的增長,支持為更多人提供持續的保險。
《2021年綜合撥款法案》
《2021年綜合撥款法案》(《2021年撥款法案》)自通過以來一直對我們產生影響,未來可能會對我們的業務產生實質性影響,包括與突如其來的醫療賬單和某些患者持續護理的新任務相關的程序和保險要求、價格比較工具、經紀人薪酬披露、精神健康平價報告以及藥房福利和藥品成本報告。適用於我們的2021年撥款法案的要求有不同的生效日期,其中一些在2021年12月和2022年期間生效,另一些自2021年撥款法案頒佈以來延長到2023年。
國家對保險公司和醫療保健組織的監管
我們的保險和HMO子公司必須獲得授權證書,並在其開展業務的司法管轄區保持該許可證。全國保險監理員協會(“NAIC”)通過了範本條例,如果各州通過,則要求擴大治理做法、風險和償付能力評估報告以及提交定期財務和經營報告。大多數州都採取了這些或類似的措施,以擴大與保健組織和保險公司的公司治理和內部控制活動有關的法規的範圍。健康保險公司和醫療保健組織要接受國家審查和定期續簽許可證。
此外,我們作為一家保險控股公司受到監管,並受我們的保險公司和HMO子公司所在州的保險控股公司法的約束。這些法案包含某些報告要求,以及對保險公司或HMO及其關聯公司之間的交易的限制,並可能限制我們受監管的子公司向我們的控股公司支付股息的能力。這些控股公司法律和法規一般要求在適用的州保險部門進行登記,並提交描述資本結構、所有權、財務狀況、某些公司間交易、企業風險、公司治理和一般業務運營的報告。國家保險控股公司法律法規要求受監管公司與其關聯公司(包括母公司控股公司)之間的交易,包括收購、重大公司間資產轉移、擔保和其他交易,必須事先通知或事先獲得監管部門的批准。適用的州保險控股公司法還限制任何人在沒有事先獲得監管批准的情況下控制保險公司或醫療保健組織的能力。“控制”通常被定義為直接或間接地指導或導致某人的管理層和政策的方向的權力,如果一個人直接或間接擁有或控制另一個人10%或更多的有表決權的證券,則被推定為存在。控制權的處置一般也受國家保險控股公司法的監管。
根據《健康組織風險資本(RBC)示範法案》,我們受監管子公司的註冊地州對健康保險公司和其他保險公司和醫療保健組織有法定的基於風險的資本(RBC)要求。這些RBC要求旨在評估人壽保險公司和健康保險公司以及HMO的資本充足性,同時考慮到公司投資和產品的風險特徵。一般來説,根據這些法律,保險公司或HMO必須向其住所國的保險部門或保險專員提交每一歷年的RBC水平報告。該法律要求,隨着公司RBC的下降,監管和幹預的程度也會越來越高。截至2023年12月31日,我們保險和HMO子公司的RBC水平超過了所有適用的強制性RBC要求。有關加拿大皇家銀行資本以及對BCBSA持牌人的額外流動性和資本要求的更多信息,請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源--資本資源,“包括在本年度報告表格10-K的第II部分第7項中。
ACA帶來的持續需求和變化
自2010年頒佈以來,ACA帶來了新的風險、監管挑戰和不確定性,影響了我們的商業模式和戰略,並要求我們改變產品的設計、承保、定價、分銷和管理方式。我們預計,ACA將繼續對我們的業務和運營結果產生重大影響,包括定價、最低醫療損失率(“MLR”)以及我們產品所在的地區。我們還希望就與聯邦醫療保險相關的一些問題提供進一步和持續的監管指導,包括不斷演變的評級和質量獎金支付方法。CMS還經常建議對其計劃進行修改,該計劃對根據風險調整計劃提交的數據進行審計,以增加從計劃中獲得的財務回收。隨着事態的進一步發展,我們將繼續評估ACA的影響。
除其他外,ACA的某些重要條款包括:
•為個人和小團體客户創建公共交易所。
•為商業市場按業務類別確定最低最低市場準入門檻(根據州法規,如紐約州的法規,可能需要遵守更嚴格的最低市場準入門檻)。不符合規定門檻的Medicare Advantage或Medicare Part D處方藥計劃將必須支付最低MLR回扣,如果MLR連續三年低於門檻,則將受到限制註冊,如果計劃的MLR連續五年低於門檻,則將終止合同。此外,州醫療補助計劃需要設定管理式醫療按人頭收費率,以便預計達到最低MLR;但是,如果未達到最低MLR,則不需要州收取匯款。
截至2023年12月31日及截至該日止年度,我們分別約52. 3%及18. 0%的保費收入及醫療會籍須遵守最低MLR規定。截至2022年12月31日及截至該日止年度,我們分別約52. 3%及17. 5%的保費收入及醫療會籍須遵守最低MLR規定。
•為Medicare Advantage計劃創建獎勵支付計劃。CMS開發了Medicare Advantage星級評級系統,該系統根據以下因素向Medicare Advantage計劃授予1.0至5.0星的獎勵:
在幾個類別中的表現,包括護理質量和客户服務。CMS使用星級評級來向獲得4.0或更高評級的計劃授予基於質量的獎金。CMS可每年修改星級評定系統中包含的方法和措施。CMS於2023年10月發佈了我們的2024星級評級,該評級將用於確定我們的Medicare Advantage計劃從2025年開始的星級質量獎金。根據我們於2023年9月1日的會員資格,34%的Medicare Advantage會員參加了2024星級評級至少為4.0星的計劃,而根據我們於2022年9月1日的會員資格,64%的Medicare Advantage會員參加了2023星級評級至少為4.0星的計劃。我們2024年星級評級的這一變化預計將影響我們從2025年開始的星級質量獎金支付和計劃級別回扣。我們預計2025年的營業收入將減少約5億美元,扣除合同條款的抵消。此外,我們預計將通過合同多元化、運營費用效率、資本部署替代方案和網絡增強等各種策略,部分減輕對我們2025年經營收益和淨收入的財務影響。
•實施醫療保險優勢支付公式,防止報銷率像預期的那樣增加。
我們將繼續評估我們在公共交易所市場的經驗。基於公共交易所的可行性和聯邦補貼的可用性,我們決定在2024年擴大我們在各州或聯邦政府推動的市場的參與。我們還預計,隨着不再有資格獲得醫療補助保險的醫療補助會員繼續退出醫療補助計劃並在其他地方尋求保險,我們的公共交換會員將繼續增長。2024年,我們在143個評級地區中的141個提供個人公開交易產品,而2023年為143個評級地區中的138個。任何與我們在設定保險費率時所使用的關於敏鋭度、投保水平、逆向選擇或其他假設的預期的差異,都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響,並可能需要進一步調整我們的費率和參與率。隨着聯邦和州一級的民選官員繼續頒佈,以及民選官員和選舉候選人繼續提出對現有法律法規的重大修改,包括税收和費用的變化,我們的商業環境可能會繼續發生變化。
藥房服務和藥物福利監管
藥房服務(包括PBM)在聯邦和州兩級受到監管,並且必須遵守管理PBM業務的聯邦和州法令和法規,包括但不限於藥房網絡限制和配置、處方集管理、附屬藥房報銷、對附屬藥房的反轉向、藥房有效費率、保證和對賬、報銷定價類型授權、與藥品製造商達成購買折扣和/或回扣安排、廣告和許可。例如,近年來,州政府和聯邦政府已經禁止了某些PBM商業行為,包括“禁言條款”,禁止藥劑師在有較低成本的藥物可作為替代品時通知患者,以及“追回,“當PBM試圖收回藥品報銷費用和患者費用之間的差額時,當藥物本身比病人支付的自付費用便宜時,病人可以支付自付費用。各州的監管差異很大,範圍從PBM作為第三方管理人的許可證,特別是PBM的許可證,以及伴隨着不同程度的額外披露和商業慣例限制的許可證。
PBM還受制於與藥品福利和藥房服務有關的公共政策、立法、法律和法規的持續變化,這些變化包括但不限於(1)監管藥品製造商的回扣,要求在銷售點應用回扣美元;(2)聯邦政策變化,為聯邦醫療保險計劃涵蓋的部分藥品設定價格;(3)對醫療保險藥品福利的改革,例如旨在降低消費者成本的受益人成本分擔變化,(4)試圖在聯邦和州一級禁止在商業和醫療補助市場使用價差定價合同,(5)藥品的事先授權,(6)成本和利潤的透明度和公開披露,(7)禁止專科和郵件藥房網絡,(8)限制認證和認證要求,以及(9)消費者選擇/任何願意提供服務的要求。公共政策、立法、法律和法規的這些變化可能會對我們的藥房福利管理服務產生廣泛的影響,並可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的藥房服務業務包括送貨上門和專業藥房,以及以診所為基礎的藥房,這些藥店必須在其所在的州獲得藥店許可證。某些藥店還必須向美國藥品執法局(DEA)和個別州管制物質當局註冊才能分發受控藥物
物質。除了遵守我們藥店所在州的法律法規外,我們還可能被要求遵守某些州的某些法律法規,其中包括要求我們作為非常駐藥房在藥房董事會註冊的法律和法規。這些非居民州通常希望我們的藥店遵守藥店所在州的法律,但一些非居民州也要求我們遵守他們的某些藥房法規。此外,參與Medicare或Medicaid藥房網絡的藥房必須遵守適用的Medicare和Medicaid提供者的規章制度。
私隱、保密及數據標準規例
1996年《聯邦健康保險可轉移性和責任法案》(“HIPAA”)和HIPAA的行政簡化條款對承保實體(包括保險公司、醫療保健組織、團體健康計劃、提供者和票據交換所)及其商業夥伴在使用、披露和保護受保護的健康信息方面提出了一些要求。這些要求包括通用電子醫療交易的統一標準;隱私和安全法規;以及針對僱主、健康計劃和提供者的唯一識別符規則。
此外,2009年《美國復甦和再投資法案》的《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(“HITECH”)的條款和相應的實施條例對受保護的健康信息的使用和披露施加了額外的要求,如額外的數據泄露通知和報告要求、HIPAA商業關聯協議的合同要求、加強執行機制和增加對HIPAA違規行為的懲罰。聯邦消費者保護法在某些情況下也可能適用於與個人身份信息有關的隱私和安全做法。
聯邦Gramm-Leach-Bliley法案一般對向非附屬第三方披露非公開信息施加限制,並要求包括保險公司在內的金融機構向客户提供有關如何使用其非公開個人信息的通知,包括有機會“選擇退出”某些披露。州保險部門和某些聯邦機構根據聯邦法律的要求通過了實施條例。
2015年的網絡安全信息共享法案鼓勵組織與聯邦政府共享網絡威脅指標,其中包括指示HHS為醫療行業組織制定一套自願的網絡安全最佳實踐,並於2018年發佈。
美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)通過的新網絡安全披露規則於2023年12月生效。 遇到被公司認定為重大網絡安全事件的上市公司,現在需要在公司確定事件是重大事件後的四個工作日內,以8-K表格的形式提交最新報告,説明事件的性質、範圍和時間的重大方面,以及對公司的重大影響或合理可能的重大影響,包括財務狀況和運營結果。
此外,公共交易所必須遵守關於個人身份信息的隱私和安全標準,並對通過公共交易所及其指定的下游實體(包括藥房服務提供商和其他商業夥伴)提供保險的保險公司實施至少與公共交易所為自己實施的保護一樣的隱私和安全標準。這些標準可能不同於HIPAA,也可能比HIPAA更嚴格。
此外,各州已開始制定更全面的隱私法律和法規,以解決消費者在數據保護或透明度方面的權利,這可能會影響我們的隱私和安全實踐,例如2020年加州隱私權法案等州法律,該法案管理會員數據的使用,披露和保護,並規定了額外的違規通知要求。NAIC正在起草一項新的隱私示範法案,該法案可能會擴大消費者的隱私權。州消費者保護法也可能適用於與個人身份信息有關的隱私和安全做法,包括與消費者和護理提供者有關的信息。遵守相互衝突的網絡安全法規和不同的執法理念(可能因州而異)需要大量資源,並可能對我們跨州標準化產品和服務的能力產生重大不利影響。
以下領域的聯邦法規已最終確定,這些法規將繼續對我們的運營產生重大影響:
•關於數據互操作性的聯邦法規,要求將索賠數據提供給與我們無關的第三方,這些第三方可能不受HIPAA監管;以及
•聯邦法規要求醫院和醫療保險公司公佈服務的協商價格,包括美國衞生與公眾服務部、勞工部和財政部於2020年10月發佈的健康計劃價格透明度法規(“健康計劃透明度規則”)。
自2022年7月起,《健康計劃透明度規則》要求我們每月披露有關計劃或發行人與網絡內提供者之間所有承保項目和服務的協商費率的詳細定價信息,以及向網絡外提供者支付的歷史付款和收取的費用。此外,自2023年起,我們須向會員提供500項承保醫療項目及服務(包括處方藥)的自付費用信息及相關協議費率。自2024年1月1日起,該要求已擴展至包括所有物品和服務。
1974年《僱員退休收入保障法》
向若干僱員福利計劃提供服務須受一九七四年僱員退休收入保障法(經修訂)(“僱員退休收入保障法”)所規限,該等法律及規例複雜,須由美國國税局及勞工部解釋及執行。ERISA規範了我們、維護受ERISA約束的員工福利計劃的僱主和此類計劃的參與者之間關係的某些方面。我們的一些行政服務和其他活動也可能受到ERISA的監管。此外,某些州要求為福利計劃提供第三方索賠管理服務的公司獲得許可證或註冊。我們為ERISA涵蓋的員工福利計劃提供各種產品和服務。受ERISA約束的計劃也可以受州法律約束,ERISA是否以及在多大程度上優先於州法律的問題已經並將繼續由許多法院解釋。
擔保基金評估
根據大多數州的破產或擔保協會法,保險公司和HMO可以評估擔保基金為保險公司或HMO破產時投保人損失支付的金額。大多數州的破產法或擔保協會法目前規定,根據該州承保的保險所收到的保險費數額進行評估(即使沒有收到保險費,也有最低數額)。根據許多擔保協會法,評估是追溯性的。一些州允許保險公司或HMO通過全部或部分保費税抵消或通過未來的投保人附加費來收回已支付的評估。未來攤款的數額和時間無法確定地預測,但未來攤款很可能會發生。
國際規則
我們擁有多個國際子公司,提供行政和其他服務,這些服務受到不同的,有時更嚴格的法律和監管要求的約束,這些要求因司法管轄區而異。此外,我們的非美國業務受美國法律的約束,這些法律規定了美國-在海外運營的總部企業,包括但不限於《反海外腐敗法》和相應的外國反賄賂、反腐敗、反洗錢、數據保護和隱私、就業以及其他監管監督舉措的法律。
人力資本
我們的戰略基礎始於我們的文化,我們的員工對實現我們改善人類健康的目標至關重要。截至2023年12月31日,我們的員工人數(包括所有全職、兼職和臨時工)約為104,900人,其中78,100人在美國,26,800人在國際上。我們相信,我們已經建立了一個高績效的文化,提高了我們履行承諾的能力,並指導我們應對當今的挑戰。我們相信,我們的文化使我們能夠吸引和留住有才華和經驗的個人,以支持我們所服務的社區。
我們每年都會進行一次內部員工敬業度調查,為員工提供一個機會,分享他們對自己的角色、團隊和公司的意見和經驗, 我們還提供 在線反饋工具。我們的管理團隊審查、監控和分析員工反饋,並根據反饋採取行動,
調整我們的政策和福利以改善員工體驗的機會。超過90%的員工參與了2023年的調查。
由於致力於人力資本管理是我們公司治理的核心組成部分,我們董事會的薪酬和人才委員會定期審查和討論管理層獲取和保留人才的方法,並監督我們與員工多元化和包容性相關的計劃和實踐。
包容性與多樣性
我們員工的多元化是實現關鍵戰略和提高績效的核心。我們致力吸引、發展、維持及支持多元化及具包容性的員工隊伍,該等員工隊伍由不同背景、生活經驗及文化組成,我們相信此舉可加深與會員的聯繫,使我們能更好地服務會員及社區,並推動取得更大的業務成果。為了建立多元化和包容性的團隊,我們的首席執行官和行政管理層設定了對包容性領導的期望,並要求領導者對實現成果負責。
截至2023年12月31日,我們在美國的員工大約77%是女性,50%是種族和民族多元化,而我們在美國的經理中65%是女性,38%是種族或民族多元化。
公平的薪酬
我們致力於建立一個薪酬公平的工作場所。我們是第一批獲得公平薪酬工作場所(“FPW”)認證的公司之一,這是一項採取整體薪酬公平方法的獨立認證,我們合作設計了一項年度薪酬公平行動計劃,其中包括對所有職位、新員工和晉升進行永久審查,以實現有意義和可衡量的變化。這一獨立認證基於一套公開可用的規則和標準,以及來自具有前瞻性的公司、學術界、人力資源、數據科學和法律界的一批領先專家認可的方法。在與我們合作並監督我們的審查過程後,FPW驗證了我們對輔助人羣的分析,該分析發現,在美國,女性的薪酬與男性的薪酬不到1%,在考慮到與工作相關的中性因素後,美國有色人種的薪酬與白人持平。
人才培養
在內部培養和發展我們的人才是我們繼任計劃和我們每天以最佳狀態領導的能力的關鍵。為了激勵高績效文化,促進人才卓越,我們提供個人、職業和領導力發展機會,鼓勵員工不斷學習和成長。我們提供各種講師指導和虛擬講師指導課程,並維護大量相關的按需學習和發展資源。2023年,我們在人力資本開發方面投入了大量資金,每個員工的平均培訓和開發時間約為28小時。超過19%的美國員工參與了我們的九個業務資源小組,這些小組為員工提供了聯繫、協作和發展的有意義的機會。
健康與幸福
我們每天都有幸接觸到數百萬人的生活,首先是我們同事的健康。為了改善員工的健康和福利,我們提供全面的薪酬方案,包括具有競爭力的薪酬、401(K)計劃以及醫療、牙科、視力和殘疾保險。此外,我們為我們的員工提供健康和行為健康計劃和工具,幫助他們獲得並保持健康,更輕鬆地管理他們的工作和個人生活。2023年,我們將我們的員工實踐正規化,並制定了混合的混合、遠程和辦公室工作場所戰略。我們還通過在關鍵辦公地點開展的各種活動培養員工參與度。
關於我們的執行官員的信息
以下列出了截至2024年2月1日我們的高管和首席會計官的某些信息。
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名字 | | 年齡 | | 職位 |
蓋爾·K·佈德羅 | | 63 | | 總裁與首席執行官 |
馬克·B·凱 | | 44 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
彼得·D·海泰恩 | | 54 | | 常務副總裁和總裁,卡雷隆和卡雷隆Rx |
小查爾斯·M·肯德里克 | | 58 | | 商業及專科健康福利常務副總裁總裁、總裁 |
Ratnakar V.Lavu | | 53 | | 常務副總裁兼首席數字信息官 |
費利西亞·F·諾伍德 | | 64 | | 常務副主任總裁和總裁,政府健康福利 |
布萊爾·W·託德 | | 56 | | 常務副主任總裁和首席法律和行政官 |
羅納德·W·彭澤克 | | 59 | | 首席財務官兼財務總監 |
佈德羅女士自2017年11月起擔任我們的總裁兼公司首席執行官和董事的一名高管。在加入我們之前,她於2015年至2017年11月擔任GKB Global Health,LLC(醫療保健諮詢公司)首席執行官。在此之前,Boudreaux女士於2008年至2015年擔任UnitedHealth Group Inc.(多元化醫療保健公司)執行副總裁總裁,於2011年至2014年擔任UnitedHealth Group Inc.子公司UnitedHealthcare(管理型醫療保健公司)首席執行官,並於2008年至2011年擔任UnitedHealthcare商業業務首席執行官。在加入聯合醫療之前,她於2005年至2008年在醫療服務公司(醫療保險公司)擔任對外營運執行副總裁總裁,並於2002年至2005年擔任伊利諾伊州藍十字和藍盾公司的總裁。在加入HCSC之前,Boudreaux女士曾在安泰保險公司(“安泰”)(管理型醫療保健公司)擔任過多個職位,包括集團保險的高級副總裁。
凱先生自2023年11月起擔任我們的執行副總裁總裁兼首席財務官。在加入我們之前,他於2021年4月至2023年9月擔任穆迪公司(以下簡稱穆迪)執行副總裁總裁兼首席財務官,負責整個公司的所有全球財務活動,並於2018年8月至2021年4月擔任高級副總裁-首席財務官。在加入穆迪之前,他於2016年2月至2018年7月擔任馬薩諸塞州相互人壽保險公司(以下簡稱馬薩諸塞州相互人壽保險公司)高級副總裁兼財務規劃與分析主管,並自2015年7月起擔任馬薩諸塞州相互人壽保險公司美國首席財務官。在此之前,凱先生曾在福亞金融(前身為荷蘭國際集團美國分公司)擔任首席財務官和退休解決方案部門的高級副總裁。2011年至2015年,Kaye先生曾在荷蘭國際集團美國公司和荷蘭國際集團擔任多個高級財務和風險報告職位。在此之前,凱先生在瑞士信貸第一波士頓銀行的投資銀行部門工作。
海泰安先生自2021年10月起擔任卡瑞龍(前身為我們的多元化事業羣)和卡瑞龍Rx(前身為IngenioRx)的執行副總裁總裁和總裁。在此之前,Haytaian先生從2018年4月開始擔任我們商業與專業業務部的執行副總裁總裁和總裁。2014年6月至2018年4月,海田先生擔任我司政府業務部常務副經理總裁、總裁。Haytaian先生於2012年我們收購amerigroup Corporation(“amerigroup”)時加入本公司,並於2013年至2014年擔任我們醫療補助業務的總裁。2005至2013年間,Haytaian先生在amerigroup擔任過多個領導職位,包括2012至2013年間擔任amerigroup醫療補助業務北區首席執行官。Haytaian先生在amerigroup和之前的牛津健康計劃公司領導醫療保險和醫療補助計劃具有豐富的經驗。
肯德里克先生自2021年10月以來,一直擔任我們商業與特殊健康福利的執行副總裁總裁和總裁。從2021年1月至2021年10月,Kendrick先生在我們的商業業務西部市場(加利福尼亞州、科羅拉多州、印第安納州、肯塔基州、密蘇裏州、內華達州、俄亥俄州和威斯康星州)擔任總裁。Kendrick先生於1995年加入我們,並在整個組織內擔任過許多領導職務,包括從2015年到2021年1月擔任國歌國民賬户/中央市場的總裁,以及從2010年到2015年擔任國民賬户的總裁和佐治亞州國歌藍十字和藍盾的總經理。
拉武先生2024年2月5日加入Elevance Health,擔任我們的執行副總裁總裁兼首席數字信息官。在加入我們之前,他曾在2019年7月至2023年2月期間擔任耐克公司(以下簡稱耐克)全球首席數字信息官。在加入耐克之前,他於2016年3月至2019年6月擔任科爾公司(科爾公司)的首席技術官/首席信息官,並從2011年開始在科爾公司擔任其他職位,包括數字技術執行副總裁總裁和數字創新部門的高級副總裁。在此之前,Lavu先生在2009年10月至2011年10月期間擔任Redbox Automated Retail,LLC的首席技術官。
諾伍德女士自2018年6月起擔任我國政府健康福利常務副主任總裁、總裁。在加入我們之前,她在2015年至2018年6月期間擔任伊利諾伊州醫療保健和家庭服務部的董事。在被任命之前,諾伍德女士在安泰擔任過各種領導職務,她最近的職務是2010年至2013年在安泰擔任的中美地區總裁。
託德先生自2020年11月起擔任我們的執行副總裁總裁兼首席法務官,並自2023年4月起擔任我們的首席行政官。2022年1月至2023年3月,託德先生還擔任我們人力資源和全球安全團隊的臨時負責人。在加入我們之前,Todt先生於2016年至2020年7月在HCSC擔任法律、合規和業務績效主管兼首席法務官高級副總裁。在加入HCSC之前,Todt先生在健康保險公司WellCare Health Plans,Inc.擔任過各種領導職務,最近的職務是2010年至2016年擔任首席法律和行政官兼祕書高級副總裁。
彭澤克先生自2015年11月以來一直擔任我們的財務總監,並自2015年12月以來擔任我們的首席會計官。2013年至2015年擔任我司副總裁兼財務總監。在此之前,彭澤克先生於2008年至2013年擔任副總裁兼助理財務總監,並於2006年至2008年在我們的財務部門擔任其他各種職務。在2005年加入我們之前,Penczek先生於2000年至2005年在CNA保險公司擔任副職員總裁,並於1992年至2000年在普華永道會計師事務所擔任過多個職位,包括擔任經理。
可用信息
我們是一個大型的加速申報機構(定義見1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)修訂後的第12b-2條),根據S-K法規第101項,我們必須提供有關我們網站的某些信息,以及向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供的某些文件的可用性。美國證券交易委員會在www.sec.gov上建立了一個網站,其中包含有關發行人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們的網站是Www.levanceHealth.com。在本年度報告中,我們在Form 10-K表格中包含了我們的網站地址,僅供參考。我們網站上包含的或通過我們網站獲取的信息不會納入本年度報告中的Form 10-K或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。我們在以電子方式將材料以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供我們的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的報告修正案。我們還在我們的網站上公佈了我們的公司治理準則、我們的行為準則和我們董事會每個常設委員會的章程。此外,我們打算在我們的網站上披露根據美國證券交易委員會和紐約證券交易所的規則要求公開披露的對我們的行為準則的任何修訂或豁免。Elevance Health,Inc.是印第安納州的一家公司,於2001年7月17日註冊成立。
項目1A.風險因素。
在評估我們的業務時,應仔細考慮以下描述的風險以及本10-K表格年度報告中包含的其他信息。任何一個或多個此類風險都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大不利影響,並可能導致我們的實際經營業績和財務狀況與過去或預期的未來經營業績和財務狀況大不相同。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們產生不利影響。
商業風險
如果我們不能適當地預測、定價和管理醫療成本,我們的產品和服務的盈利能力可能會下降,這可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的盈利能力取決於準確預測和定價醫療成本,以及我們通過醫療管理、產品設計、談判有利的提供商合同和承保標準來管理未來醫療成本的能力。醫療總成本受所提供服務的類型、數量和成本的影響。許多影響醫療成本的因素可能會對我們預測和管理醫療成本的能力產生不利影響,並可能影響我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果。這些因素包括但不限於醫療實踐的變化、人口特徵(包括人口老齡化)、與會員的生活方式決定相關的短期和長期風險、醫療成本上漲、勞動力成本上升、新技術、藥物和治療的發展、個人服務成本的增加、處方藥數量和成本的增加、高成本病例的聚集、服務的使用增加(包括由流行病、大規模緊急醫療事件導致的服務使用增加)、與氣候變化和其他公共健康危機相關的自然災害增加、新的強制福利和治療指南以及其他影響我們業務的法規的變化。
預期和實際醫療成本或使用率佔保費收入的百分比之間的微小差異可能會導致我們的運營結果發生重大變化。一般來説,我們的商業保單和醫療補助合同的保費是固定的,期限為12個月,並根據保費開始前幾個月的數據確定。我們來自聯邦醫療保險政策的收入是基於在合同年度開始前六個月提交給CMS的投標。CMS在投標中有明確的損益保證金要求,以及合同特定的聯邦MLR年度要求。因此,我們產生的成本超過我們的效益成本預測,不能在合同年度通過更高的保費收回。現有的醫療補助合同費率通常由適用的州確定,我們的實際費用可能會超過這些費率。許多因素,包括上面討論的因素,可能會導致實際成本超過我們的商業保費以及聯邦醫療保險和醫療補助投標中估計和反映的成本。
儘管聯邦和州的保費和風險調整機制可以幫助抵消超出我們預期的醫療福利成本,但如果我們用來設定保費費率的假設與實際結果有很大不同,我們的運營結果和財務狀況仍可能受到不利影響。我們為健康保險保單福利和其他合同權利和福利建立的準備金是基於對一系列因素的假設,包括醫療成本、費用、一般經濟狀況和其他因素的趨勢。如果實際索賠體驗與我們的基本假設相比是不利的,我們發生的損失將會增加,未來的收益可能會受到不利影響。
除了管理醫療成本的挑戰外,我們還面臨控制保費費率的壓力。我們的客户可能會重新談判他們的合同,以尋求控制他們的成本,或者可能會轉向競爭對手,以獲得更優惠的保費。此外,聯邦和州監管機構可能會限制或完全阻止我們實施保費費率變化的能力。我們提高或維持保費或報銷水平的能力受到限制,或由於我們需要增加或維持保費或報銷水平而導致會員重大損失,都可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們擴大了對2023年公共交易所市場的參與,因此,在我們運營的大多數評級地區提供了個人公共交易所產品。2024年,我們進一步擴大了有限數量的新增縣。任何偏離我們預期的敏鋭度、投保水平、逆向選擇或其他設定保費費率的假設都可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響,並可能需要進一步調整我們的費率和未來參與公共交易所的情況。
參加我們的醫療福利計劃、藥房服務或多樣化產品和服務的人數大幅減少,特別是在我們有很大地區集中度的州,可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的健康福利計劃、藥房服務或多樣化產品和服務的註冊人數大幅減少,可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。已經並可能繼續導致參保人數減少的因素包括:現有客户減少了勞動力;由於新冠肺炎疫情結束了對醫療補助接受者資格重新確定的臨時暫停,醫療補助會員減少;整體經濟好轉導致符合醫療補助計劃資格的個人減少;整體經濟低迷導致企業倒閉和高失業率;僱主不再提供某些醫療保險作為員工福利或選擇在員工出資的自願基礎上提供保險;參與公共交易所;聯邦和州監管改革;未能獲得新客户或留住現有客户;保費增加和福利變化、我們退出特定市場、負面宣傳和新聞報道,以及未能獲得或保持國家認可的認證。
我們經營收入最集中的州包括加利福尼亞州、弗吉尼亞州、紐約州、俄亥俄州、印第安納州、佛羅裏達州、德克薩斯州和佐治亞州。由於業務集中在這些州,我們面臨着因各州或地區性經濟衰退影響這些州而產生的潛在損失。如果任何此類負面經濟狀況得不到改善,我們可能會經歷現有業務和新業務的減少,這可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
網絡攻擊或其他隱私或數據安全事件可能導致敏感或機密信息的未經授權泄露,導致數據丟失,擾亂我們的運營,導致補救或其他費用,使我們承擔聯邦、州和國際法規定的責任,並使我們面臨訴訟和調查,這可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
作為我們正常運營的一部分,我們收集、存儲、處理、保留和分析某些敏感和機密信息,包括受隱私、安全和數據泄露通知要求約束的個人信息。由於我們信息技術系統和內部業務運營的結構,我們處理、存儲和傳輸的一些數據是在美國以外的。我們須遵守有關收集、傳播、接收、維護、保護、使用、傳輸、披露、隱私、保密、安全、可用性、完整性、創建、處理及處置敏感或機密信息的各種聯邦、州及國際法律及規則,包括但不限於HIPAA的隱私及安全規則、HIPAA的HITECH規則、Gramm-Leach-Bliley法案、一般數據保護條例以及多個監管個人信息的州法律,包括經加州隱私權利法案修訂的加州消費者隱私法。我們制定了檢測、控制和響應數據、隱私和安全事件的計劃,併為員工提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他風險的意識培訓,以防範隱私和網絡安全事件。我們的設施和系統,以及我們的第三方服務提供商,包括我們的業務夥伴,經常成為網絡攻擊、安全漏洞、破壞行為、計算機病毒、錯位或丟失的數據、編程和/或人為錯誤、同事或其他獲準訪問我們的系統和信息的人的疏忽或不當行為或其他威脅的目標,並可能容易受到這些攻擊。
我們不能確保我們或我們的第三方服務提供商能夠識別、防止或控制繞過我們或他們的安全措施或擾亂我們或他們的信息技術系統或業務的網絡攻擊或其他網絡安全風險的影響。我們開發或從第三方採購的硬件、軟件或應用程序可能包含設計缺陷、製造商缺陷或其他可能意外危及信息安全的問題。此外,由於用於獲取未經授權的訪問、禁用、中斷或降級服務或破壞系統的技術經常變化,變得越來越複雜,並且可能不會立即產生入侵跡象,因此我們可能無法預測這些技術,及時發現或應對它們,或實施足夠的預防措施。病毒、蠕蟲、惡意軟件程序或其他未經授權的數據獲取方法可能被用來攻擊我們的系統或以其他方式利用任何安全漏洞,這些漏洞可能會導致系統中斷或關閉,或可能導致個人、專有或機密信息被泄露、挪用或泄露。我們有業務持續和彈性計劃,定期進行維護、更新和測試,以努力確保成功遏制和補救潛在的中斷或網絡事件。網絡安全和我們的持續發展和增強
旨在保護我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞和未經授權訪問的控制、流程和實踐仍然是我們的優先事項。
我們曾經是,未來也可能是,受到與網絡攻擊、隱私事件和安全漏洞有關的訴訟和政府調查。未來的任何此類訴訟或政府調查都可能轉移管理層對我們業務運營的注意力,導致聲譽損害,並對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,我們檢測、控制和應對數據安全事件的計劃以及針對此類潛在責任的應急計劃和保險覆蓋範圍可能不足以涵蓋所有索賠和責任。
不遵守任何隱私、安全或數據保護法律和法規,或任何安全漏洞、網絡攻擊或網絡安全漏洞,以及涉及我們或我們的第三方服務提供商或其供應商之一對敏感或機密信息的挪用、盜竊、丟失或其他未經授權的披露或訪問的任何事件,都可能需要我們花費大量資源來繼續修改或增強我們的保護措施,並補救任何損害。此外,這可能會對我們的運營產生負面影響,導致系統中斷,損害我們的聲譽,導致會員損失和違約,還可能導致監管執法行動、重大罰款和處罰、訴訟或其他可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的行動。
如果我們未能負責任地使用和保護數據,或者如果發現此類數據不準確或不可靠,我們的業務和客户可能會遭受不利後果。
我們使用去識別和聚合的數據來創建分析模型,旨在預測並潛在地改善結果和患者護理。敏感個人信息的收集、維護、保護、使用、傳輸、披露和處置在聯邦、州、國際和行業層面受到監管,並通過與客户的合同對我們和供應商施加要求。我們還受到其他各種消費者保護法的約束,這些法律規範着我們與客户的溝通。我們的某些業務還受支付卡行業數據安全標準的約束,該標準旨在按照支付卡行業實體的要求保護信用卡賬户數據。此外,更多的司法管轄區正在規範數據的收集、使用和跨境轉移。這些法律、規則、法規和合同要求可能會發生變化,圍繞數據保護和隱私的監管環境普遍變得更加繁重。遵守現有或新的隱私、安全或數據保護法律、法規和要求可能會導致執法和成本增加,並可能限制或要求我們改變我們的業務模式或運營。
此外,如果我們經營業務所依賴的數據被發現不準確或不可靠,或者如果我們未能有效地維護或保護我們的信息系統和數據完整性,我們可能會遇到技術產品故障;失去現有客户;難以吸引新客户;在確定醫療成本估計和制定適當定價方面遇到問題;難以預防、發現和控制欺詐;與客户、醫生和其他醫療保健專業人員發生糾紛;成為監管制裁、處罰、調查或審計的對象;導致運營費用增加;或遭受其他不利後果。
參與聯邦醫療保險和醫療補助計劃存在各種風險,包括對政府資金和付款時機的依賴、對政府合同的遵守以及加強監管。
我們與包括CMS在內的多個聯邦和州機構簽訂合同,以提供管理的醫療福利服務,例如Medicare Advantage、Medicare Part D、Medicare Supplement、Medicaid、TANF、SPD、LTSS、CHIP、Medicaid擴展計劃以及各種專業計劃、產品和服務。我們還為向其Medicaid或Medicare合格成員提供醫療和/或處方藥計劃的其他實體提供各種管理服務,並提供僱主團體豁免計劃,為退休人員提供醫療和/或處方藥保險。我們還在幾個州參與了照顧雙重資格成員的計劃。監管改革舉措或適用於這些項目的現有法律或法規的變化或其解釋難以預測,可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
聯邦醫療保險和醫療補助計劃的收入全部或部分取決於聯邦政府和/或適用的州政府的年度資金,每個州或聯邦機構支付的基本保費費率根據各種因素的組合而有所不同,例如定義的支付上限、成員的健康狀況、年齡、性別、縣
或地區、福利組合、成員資格類別和風險分數。未來的利率可能會受到政府繼續努力控制成本以及聯邦和州預算限制的影響。在國家資金不可用的情況下,某些國家合同可能被取消。此外,CMS對Medicare Advantage計劃中風險計算的持續更改可能會影響我們的聯邦資金。聯邦政府或我們經營業務的任何州可以降低支付給我們的費率,支付給我們的金額低於跟上成本趨勢所需的金額,追溯取消我們的合同,或尋求調整之前談判的費率。此外,各州的聯邦醫療保險和醫療補助雙重資格計劃仍然受到圍繞付款率和其他要求的不確定性,這可能會影響我們尋求參加這些計劃的地方。這些項目的付款意外減少、政府資金不足或嚴重延遲付款可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與Medicare Advantage和Medicare Part D計劃相關的其他潛在風險包括醫療或藥品成本增加、持續審計和監控活動導致的數據更正、處理和/或驗證投保可能導致的應收賬款無法收回、承保假設不充分、無法接收和處理正確的信息(包括由於聯邦政府、適用的州政府或我們的系統問題而無法接收)、無法從成員收取保費以及投保期限有限。實際結果可能與我們的假設和估計大不相同,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們與CMS和州政府機構的合同包含某些條款,涉及數據提交、風險調整、提供商網絡和目錄維護、質量措施、索賠支付、及時和準確地處理上訴和申訴、監督服務提供商、遇到數據、護理連續性、呼叫中心性能以及聯邦和州計劃法規特定的其他要求。由於未能遵守這些要求,我們在過去和未來可能再次受到行政訴訟、罰款、罰款、違約金或對我們醫療計劃付款的追溯性調整,這已經影響並可能影響我們的盈利能力。我們過去經歷過某些州醫療補助機構的追溯性費率調整,未來可能會發生這樣的費率調整。此外,我們的州醫療補助合同並不總是續簽,我們並不總是因為競爭性採購過程而獲得新合同,在某些情況下,由於未中標者在中標後提出挑戰,我們失去了現有合同下的成員,每一次挑戰都可能在未來再次發生,並對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
CMS用來評估Medicare Advantage計劃的星級評級系統可能會對我們的收入產生重大影響,因為評級較高的計劃往往會經歷更多的參保人數,星級評分為4.0或更高的計劃有資格獲得基於質量的獎金支付,而星級評級為5.0的計劃可以全年向會員進行營銷和登記。CMS繼續改變其評級系統,使實現和保持4.0或更高的星級變得更加困難。CMS於2023年10月發佈了我們的2024年星級評級,該評級將用於確定我們的聯邦醫療保險優勢計劃在2025年的質量獎金支付。根據我們在2023年9月1日的會員資格,34%的Medicare Advantage會員參加了2024年星級至少4.0星級的計劃,相比之下,64%的Medicare Advantage會員根據2022年9月1日的會員資格參加了2023年星級至少4.0星級的計劃。我們2024星級評級的這一變化預計將從2025年開始對我們的Medicare質量獎金支付、計劃級別返點和運營收入產生負面影響,隨着消費者尋求更高評級的計劃,我們的投保可能會受到負面影響。此外,如果我們不提高我們的星級評級,或者如果基於質量的獎金支付被減少或取消,我們將經歷對我們的收入和我們的計劃所能提供的好處的進一步負面影響,這可能對我們的計劃的適銷性、我們的會員水平、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。同樣,如果我們未能達到或超過我們參加的州醫療補助計劃規定的任何績效標準,我們可能不會收到基於績效的獎金支付,或者可能會受到處罰。
此外,我們未能遵守適用於我們參與Medicaid和Medicare計劃的聯邦和州醫療保健法律和法規,包括那些旨在防止欺詐、濫用和歧視的法律和法規,可能會導致調查、訴訟、罰款、限制或排除參與計劃,或者強制實施公司誠信協議或與聯邦或州政府機構達成的其他協議,其中任何一項都可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們定期接受政府審計,包括CMS RADV對我們的Medicare Advantage計劃的審計,以驗證診斷數據、患者索賠和財務報告,以及聯邦醫療保險D部分恢復審計承包商(“RAC”)對我們的Medicare D部分計劃的審計,以及州Medicaid RAC計劃。此外,我們例行公事地執行普通的
課程審查,其中包括提交給CMS的我們的Medicare Advantage數據。這些政府審計,或這些審計進行方式的變化,包括2023年發佈的最終RADV審計規則可能導致的變化,以及內部審查,可能導致向聯邦或州監管機構提交之前、當前或未來申報年度的報告或披露,提交數據更正,和/或對我們的健康計劃和未來Medicare Advantage投標的付款進行重大調整,這可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,州監管機構越來越多地進行審計,以評估我們向聯邦醫療保險成員提供的服務質量。如果我們未能報告和糾正通過我們自己的審計程序、在RADV或RAC審計期間或在州監管審計期間發現的錯誤,或者以其他方式未能遵守適用的法律和法規,我們可能會受到罰款、民事處罰或其他制裁,這可能會對我們參與這些計劃的能力以及我們的財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的聯邦醫療保險和醫療補助合同還受各種MLR規則的約束,包括最低MLR門檻、返點要求和審計,如果我們的任何州聯邦醫療保險或聯邦醫療補助計劃沒有達到適用的最低MLR門檻,這可能會對我們的會員和收入產生不利影響。如果Medicare Advantage、MMP或Medicare Part D合同連續三年支付最低MLR回扣,它將沒有資格登記新會員。如果Medicare Advantage或Medicare Part D合同連續五年支付此類回扣,CMS將終止該合同。
我們醫療保健產品組合的變化可能會影響我們的盈利能力。
我們的醫療保健產品涉及更大的潛在風險,通常比行政服務產品和僱主團體承擔承保風險的保健產品更有利可圖。個人和小型僱主團體更有可能購買我們的高風險醫療保健產品,因為這些購買者通常無法或不願為醫療保健支出承擔更大的責任。通常,政府資助的項目也涉及我們風險較高的醫療保健產品。參與者從利潤較高的產品轉向利潤較低的產品可能會對我們的現金流、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們不能與醫院、醫生、藥房服務提供商和其他醫療保健提供者發展和保持令人滿意的關係,我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的盈利能力在一定程度上取決於我們與醫院、醫生、藥房服務提供商、供應鏈合作伙伴和其他醫療保健提供商簽訂優惠合同的能力。這些合作伙伴可能選擇不與我們簽訂合同,如果不能以具有競爭力的條款獲得或保持具有成本效益的合同,可能會導致失去會員資格或更高的醫療費用,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,醫療保健提供者、責任關懷組織、診所管理公司以及醫生、醫院和其他護理提供者選擇的其他組織結構之間的整合,以及較大僱主直接與提供者簽訂合同的能力,已經並可能繼續改變這些提供者與我們互動的方式,並可能改變整個競爭格局。這樣的組織或醫生團體可能直接與我們競爭,或被我們的競爭對手所擁有,這可能會影響我們與這些供應商的關係,或影響我們為產品定價和估計成本的方式。這種競爭可能需要我們產生成本來改變我們的運營,這可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,價格透明度倡議,如健康計劃透明度規則,可能會影響我們獲得或保持有利合同條款的能力。例如,從2021年開始,醫院被要求在網上公佈醫院提供的每一項或每項服務的特定支付者談判費用。
我們無法與提供商簽訂合同,或者提供商試圖利用其市場地位談判更有利的合同或將我們置於競爭劣勢,或者提供商無法提供足夠的護理,都可能對我們的業務產生不利影響。此外,我們沒有與向我們的會員提供服務的所有提供商簽訂合同,因此,可能沒有就那些網絡外提供商為其提供的服務接受的補償金額預先達成協議。州和聯邦法律,如無意外法案,定義了在某些情況下必須向網絡外提供商支付的賠償,相關訴訟減輕了獨立糾紛解決過程中符合條件的付款金額的權重,這可能會導致我們必須向網絡外提供商支付的費率增加。我們沒有與某些提供商簽訂合同,以及新的聯邦和州法律的發展都可能導致重大的訴訟或仲裁程序,只要提供商試圖從我們的會員那裏獲得我們支付的金額與他們收取的金額之間的差額的付款,或者向網絡外提供商支付的費率的其他增加。
我們依賴於我們與第三方關係的成功,以獲得各種服務和功能。
我們與不同的第三方簽訂合同,履行某些職能和服務,併為我們提供某些信息技術系統。其中某些第三方為我們提供了很大一部分業務基礎設施和運營要求。例如,一家供應商可以為我們提供廣泛的技術基礎設施服務,如最終用户(服務枱和現場支持)、數據中心、大型機、支付卡處理、存儲和數據庫服務以及多雲管理服務,而我們在這種安排中面臨任何運營故障、終止或其他限制的風險。我們可能會變得過於依賴關鍵供應商,這可能會導致我們失去核心競爭力。我們與其中一個或多個服務提供商的協議終止或履行中斷可能會導致服務中斷或不可用,降低服務質量和效率,增加或重複成本,或無法履行我們對客户的義務。此外,我們還可能不得不尋找其他服務提供商,這些服務提供商可能無法獲得,或者只能以不太優惠的合同條款獲得。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、聲譽、現金流、財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們不能與第三方供應商(包括製藥商)簽訂優惠合同,我們的藥房服務業務將受到不利影響。根據CVS協議,我們將某些PBM服務委託給CVS,包括但不限於索賠裁決、藥房網絡管理、返點管理、高級送貨上門後端配藥和客户服務。如果CVS未能按照合同要求提供PBM服務,我們可能無法滿足客户的全部需求,這可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生實質性的不利影響。此外,我們可能不會維持有利的條款和條件,包括財務條款,以在市場上競爭。有關CVS協議的其他信息,請參閲本年度報告表格10-K第I部分第1項中的“業務--產品和服務説明”。
如果不能有效地維護和升級我們的信息系統,或我們的數據的可用性和完整性,可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴於有效的信息系統,我們為各種業務提供了許多不同的信息系統,包括我們通過併購活動獲得的那些信息系統。我們的信息系統需要持續投資,承諾投入大量資源來維護和增強現有系統,並開發新系統,以跟上信息處理技術的持續變化、新出現的網絡安全風險、不斷變化的客户偏好、不斷演變的行業和監管標準以及法律要求,包括ACA、醫療計劃透明度規則、2021年撥款法案和聯邦數據互操作性法規。此外,我們可能會從獨立的第三方(及其供應商)獲得與系統相關的服務或其他服務的很大一部分,如果這些第三方不能充分履行和監督,這可能會使我們的運營變得脆弱。此外,未經授權的第三方還會帶來額外的風險,包括傳播與產品、企業和衞生行業有關的錯誤信息。
未能充分實施、整合、整合、精簡、維護和升級具有足夠先進技術能力的有效和高效的信息系統,可能會導致調查、審計、罰款和處罰,與競爭對手相比,我們在競爭和成本方面處於劣勢,可能會分散管理層的時間,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們的關鍵業務功能的執行或執行能力的失敗或中斷,包括我們的信息技術系統或第三方(包括雲服務提供商)的系統不可用或網絡攻擊導致的故障或中斷,可能會縮短響應時間,降低服務滿意度並損害我們的聲譽。我們的系統與第三方系統對接並依賴於第三方系統,如果對此類服務的需求超出容量,或者這些系統出現故障或中斷,我們可能會遇到服務拒絕。儘管我們採用並繼續加強業務連續性和災後恢復戰略,但不能保證這種努力將是有效的,這可能會中斷我們的信息技術系統或第三方的系統的功能。我們未能實施足夠的業務連續性和災難恢復策略,可能會顯著降低我們向客户和客户提供產品和服務的能力,這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
此外,技術之間的連接正變得越來越重要,最近的趨勢帶來了更多的消費者對醫療保健的參與;因此,我們的客户需要具有複雜移動界面應用的增強技術的步伐將會加快。如果我們經營業務所依賴的信息系統被發現不準確或不可靠,或者如果我們未能有效地維護、升級、增強、擴展和保護我們的信息系統、安全控制和數據完整性,我們在確定醫療保健方面可能會遇到問題。
成本估算和建立適當的定價和儲備,與客户和供應商發生糾紛,延長整合活動的步伐或以其他方式推遲所購產品的推出,面臨包括制裁和處罰在內的監管問題,導致運營費用增加或遭受其他不利後果,包括會員減少。此外,隨着技術連接的進步,由企業和消費者使用的大型語言模型支持的人工智能和業務流程可能無法按預期運行,或可能導致無意的偏見、歧視和/或數據暴露。
我們面臨着與疫情相關的風險,如新冠肺炎疫情,以及其他極端事件、大規模醫療突發事件和公共衞生危機,這些可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和財務業績產生實質性的不利影響。
疫情或其他大規模醫療緊急事件或公共衞生危機,如新冠肺炎大流行,統稱為“公共衞生危機”,可能導致疾病、死亡、隔離、企業和學校停課、商業活動減少、旅行和金融交易、失業、通貨膨脹、勞動力短缺、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場不穩定。以下是我們未來可能因公共衞生危機而經歷的一些風險,所有這些風險都可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響:
•由於醫療設施和服務以及行為健康服務的使用率提高而增加的醫療保健成本,勞動力短缺導致的勞動力成本增加,以及醫療費用和相關醫院和藥品成本的增加,包括檢測、治療和疫苗和其他療法的管理,以及由於在公共衞生危機期間推遲護理而產生的費用,這可能導致因未能達到預期的治療而導致額外護理。
•我們索賠責任的估計不確定性增加,以及由於醫療設施和服務的使用、醫療費用和其他成本的變化而降低了醫療保險和醫療補助費率的可預測性。
•參加我們的醫療福利、藥房服務或其他醫療保健服務和產品的人數減少,或者由於勞動力減少和經濟低迷的其他影響,現有客户將會員結構更改為利潤較低的業務線。
•因延遲、拖欠或無法收回款項而導致的現金流波動或短缺。
如果未來發生任何公共衞生危機並持續很長一段時間,這些風險可能會加劇,並對我們的業務和運營造成進一步的影響。此外,其他極端事件,如自然災害、戰爭、恐怖主義、犯罪增加和內亂,可能會造成公共衞生危機,或以其他方式對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。一旦發生公共衞生危機,我們可能需要做出臨時性的政策變化,如免除各種醫療要求、協助替代藥物、轉移處方和擴大我們的幫助熱線。自然災害,如野火、颶風和冰雪風暴,已經影響並可能在未來影響我們位於受影響地區的客户、同事、設施和第三方供應商。此外,氣候變化可能導致某些類型的自然災害更頻繁地發生或產生更強烈的影響,這可能會對一般經濟狀況產生長期影響,特別是對健康福利和醫藥服務行業。
法律、監管和公共政策風險
我們受到政府的重大監管,聯邦和州監管機構對我們業務監管的變化或擬議的變化可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果以及我們證券的市場價格產生不利影響。
我們遵守與我們業務的許多方面相關的重要的州和聯邦法規,包括但不限於許可、保費、營銷活動、提供商合同、准入和支付標準,以及公司治理和財務報告事項,如本Form 10-K年度報告第I部分第1項“業務監管”中更詳細地描述的那樣。此外,將我們收購的實體整合到我們的業務中,或者將我們的業務擴展到新的業務或司法管轄區,可能會影響現有法律和規則適用於我們的方式。
現有法律、規則和法規或司法解釋的變化、適用或執行,或新法律、規則、監管解釋或判決的發展,可能迫使我們改變我們的經營方式,影響我們提供的產品和服務(以及我們在哪裏提供),限制收入和註冊人數的增長,
增加我們的成本,包括運營、醫療技術和行政成本,限制我們獲得新產品批准和實施保費費率變化的能力,以及需要增強我們的合規基礎設施和內部控制環境,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外,試圖管理醫療保健行業或以其他方式影響我們業務的立法和/或監管政策或建議可能會導致我們證券的市場價格下降,即使此類政策或建議永遠不會生效。特別是,ACA和因ACA而產生的法律法規的進一步法規和修改可能會影響我們的產品市場、ACA項目的資金、適用於我們的法規以及我們應支付的費用和税款,並以其他方式影響我們的業務和未來的運營,其中一些可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們被要求獲得並保持保險、許可證和其他監管批准,以營銷我們的某些產品和服務,提高某些受監管產品和服務的價格,並完成我們的一些收購和處置。延遲獲得或未能獲得或維持這些批准,以及州或聯邦當局未來的監管行動,可能會對我們的醫療福利、藥房服務、醫療保健和其他產品和服務的盈利能力或可營銷性產生重大不利影響,或對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,適用於聯邦醫療保險和醫療補助等政府資助計劃的政府法規或政策的變化,包括報銷水平、基於質量的獎金支付決定、資格和重新確定要求、福利覆蓋範圍要求和額外的政府參與,也可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。為了應對新冠肺炎疫情,醫療補助接受者的年度重新確定程序被暫停;然而,根據2023年撥款法案,各州從2023年4月1日開始將不符合條件的受益人從醫療補助計劃中刪除。在各州允許某些計劃到期或沒有選擇根據ACA擴大醫療補助或擴大管理型醫療保健計劃的情況下,我們經歷了醫療補助登記人數和增長機會的減少。如果未來對法律和法規的修改大幅減少醫療補助的參保人數,我們的醫療補助業務將受到負面影響。
我們經歷了過去根據適用於保險公司、醫療保健組織和其他付款人的州或聯邦破產或擔保協會法律進行的評估,如果其他公司為其健康保險產品(包括某些長期護理產品)制定的保費不足以支付其成本,則未來可能會經歷評估。任何此類評估都可能使我們面臨通過國家擔保協會支付部分受損或破產保險公司索賠的風險。我們目前無法估計與潛在擔保關聯評估相關的潛在財務義務、損失或抵銷的可用性;但是,擔保關聯評估的任何顯著增加都可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們預計,州立法機構將繼續關注醫療保健提供和融資問題,包括減少或限制保費支付增加的行動、提供者賬單保護、更多獲得醫療服務的機會,以及更廣泛的州醫療保險市場改革。州投票倡議也可以提交給選民,這可能會對我們的運營環境造成實質性損害。如果成為法律,這些州的提議和行動可能會對我們的業務、現金流、運營或財務狀況產生實質性的不利影響。此外,州立法行動和訴訟可能會影響ERISA優先購買權。此外,在過去,國會曾考慮並可能在未來考慮各種形式的管理醫療改革立法,如果獲得通過,可能會從根本上改變ERISA下保險決定的處理方式,包括限制ERISA對州法律和其他法律的先發制人效應,並可能增加我們的成本,使我們承擔更大的責任,允許對我們的運營進行更多的州監管,或者要求我們修改我們開展業務的方式。
我們面臨與我們的國際業務相關的各種風險。
隨着我們在美國以外擴展和運營業務,我們面臨着不同的挑戰,包括適應新市場、語言、商業、勞工和文化實踐、監管環境以及當地內亂或政治爭議方面的挑戰。適應這些挑戰可能需要我們投入大量高級管理層的注意力和其他資源。如果我們不能成功地管理我們的國際業務,我們的業務、現金流、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。未來,我們可能會在美國以外收購或運營新的業務,從而增加我們對這些風險的敞口。
我們的某些子公司在國際上運營,並在其組織或開展業務的司法管轄區受監管,除其他外,涉及當地和跨境税收、知識產權、
投資、管理控制、勞工、反欺詐、反腐敗以及隱私和數據保護,這些領域因司法管轄區而異。此外,我們還受到美國法律的約束,這些法律規範在海外經營的美國企業的行為和活動,如《反海外腐敗法》。違反這些法律和法規可能會導致對我們、我們的高級管理人員或同事的罰款、刑事制裁、限制或直接禁止我們的業務行為,並可能對我們的聲譽造成重大損害,並可能對我們的產品和服務的營銷能力產生不利影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們面臨着與訴訟相關的風險。
我們現在是,將來也可能是各種可能影響我們業務的法律訴訟的當事人,例如向政府機構提出的行政指控、與就業和就業歧視有關的訴訟、員工福利索賠、違約訴訟、侵權索賠和與知識產權相關的訴訟。此外,由於我們的業務性質,我們面臨與我們的業務運營相關的各種法律訴訟,包括我們產品和服務的設計、管理和提供。這些索賠可能包括與拒絕或限制醫療福利有關的索賠;聯邦和州虛假索賠法案;與我們的藥房服務業務相關的藥品配發;因向公眾提供醫療保健和相關服務而產生的專業責任索賠;醫療政策和保險範圍及臨牀指南的制定或應用;醫療事故訴訟;對反競爭和不公平商業活動的指控;提供商對報銷和合同的爭議;提供商分層計劃;狹窄的網絡;終止提供商合同;向提供商追回多付的款項;基於收費的業務;關於共同支付計算的爭議;網絡外索賠的補償;未能披露某些商業慣例;未能遵守各種州或聯邦法律,包括但不限於,ERISA和《精神健康平等法》;以及客户審計和合同履行,包括政府合同。這些行動或訴訟可能會給我們帶來鉅額成本,需要管理層花費大量時間專注於訴訟,導致媒體的負面關注,並可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
我們還參與或可能在未來參與與我們交易的業務或由我們的業務引起的未決或威脅訴訟,包括但不限於違反安全和違反隱私要求、股東訴訟、遵守聯邦和州法律法規(包括Qui Tam或“告密者”訴訟),或出售和收購業務或資產。我們不時作為當事人參與各種政府調查、審計、審查和行政訴訟,包括與授予政府合同有關的挑戰。這些調查、審計和審查包括州保險部門、各種聯邦監管機構(包括CMS和HHS監察長辦公室)、州總檢察長、司法部和美國司法部長辦公室進行的例行和特殊調查。在調查之後,如果我們被確定違反了適用的法律或法規,我們可能會受到民事或刑事罰款、處罰和其他制裁。這些行動可能導致的負債可能會對我們的現金流、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
最近的法院裁決和立法活動可能會增加我們對任何類型的索賠的風險敞口。在某些情況下,可以尋求實質性的非經濟賠償(包括禁令救濟)、三倍賠償或懲罰性賠償。我們的國際足跡還使我們面臨與合同權利、税收狀況和監管監督有關的額外潛在爭端或不同解釋。有些責任和損害可能不在我們承保的保險範圍內,保險公司可能會對承保範圍產生爭議,或者保險金額可能不足以支付所判給的損害賠償。此外,未來可能無法為所有或某些形式的責任提供保險,或者保險費用高得令人望而卻步。任何對我們不利的判決導致此類損害賠償都可能導致負面宣傳,並對我們的現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響。
提供健康福利和其他多樣化的醫療保健產品和服務存在各種風險。
我們繼續發展我們的業務,提供傳統健康保險以外的產品和服務,包括數字健康技術、藥房服務、行為和臨牀護理服務,這使我們面臨不同於我們傳統產品和服務的訴訟和監管風險,並可能對我們的其他風險敞口產生重大影響。
我們的若干附屬公司直接提供醫療保健服務,涉及因提供醫療保健及相關服務而被指玩忽職守或專業責任索償的額外訴訟風險。此外,維護為公眾服務的醫療場所可能會產生法律責任。行為
鑑於所提供服務的危害性和敏感性,衞生服務也可能增加我們業務的風險。此外,我們在一定程度上對訴訟風險,包括針對我們和我們的附屬醫生的醫療事故索賠進行了自我保險,實際損失水平可能會大大超過我們對自我保險事項可能產生的可能成本的估計所記錄的負債。為任何行動辯護可能會導致鉅額費用,如果我們未能為這些債務維持足夠的保險範圍,或者如果此類保險不可用,由此產生的成本可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。隨着我們更多地參與直接提供護理和提供其他服務,如危機管理服務,訴訟的可能性將會增加。
此外,我們的某些子公司所在的許多州將醫療實踐限制為獲得許可的個人或由獲得許可的個人組成的專業組織。商業公司一般不能控制醫生的醫療決定,我們也沒有行醫執照。與醫療實踐、醫生和轉診來源之間的費用分攤以及類似問題有關的規則和法規因州而異,政府官員採取的任何執法行動聲稱不遵守這些規則和法規可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,在某些州,我們被要求使用非附屬公司的專業公司,這使我們面臨風險,如果這些專業公司的醫生所有者採取違反我們之間存在的合同義務的行動。
我們依靠與客户的協議、與合作伙伴和第三方的保密協議以及我們的商標、商業祕密、版權和專利來保護我們的專有權利。這些法律保護和預防措施可能無法防止我們的專有信息被盜用。訴訟和盜用我們的專有信息可能會阻礙我們營銷和銷售產品和服務的能力,這可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。此外,我們的某些企業使用、開發或銷售的軟件產品可能包含意想不到的設計缺陷,或者在集成過程中或與客户使用的其他技術一起使用時可能會遇到意想不到的複雜情況。如果這些產品未能按照預期的方式與其他產品無縫地運行,也可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們的藥房服務業務和藥房相關業務受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定因素是我們在核心醫療保健業務中面臨的。
我們提供藥房服務,並對監管機構和我們的客户負責交付我們合同提供的藥房服務。我們的藥房服務業務受到藥品和其他保健產品的配發、包裝、履行和分銷所固有的風險的影響,包括與我們或我們的藥房服務供應商據稱的配藥和其他操作錯誤有關的責任和聲譽損害。任何我們或我們的藥房服務供應商未能遵守適用於藥品配藥的法律和法規,都可能使我們的藥房服務業務受到民事和刑事處罰。
我們的藥房服務業務受管理其與藥品製造商、醫生、藥房和客户關係的聯邦和州法律法規的約束,包括但不限於聯邦和州反回扣法、受益人誘導法、消費者保護法、ERISA、HIPAA和與郵寄服務藥店運營相關的法律,以及越來越多影響藥房服務企業商業實踐的許可證、註冊和其他法律和認證標準。此外,藥房服務業務通過送貨上門和專業藥店開展業務,受聯邦和州法律法規的約束,包括州藥房委員會、個別州管制物質管理局、美國藥品執法局和美國食品和藥物管理局的法律法規。隨着我們的送貨上門和專業藥房業務的增長,我們面臨着越來越多的許可證要求,以及隨着我們的藥房服務業務變得更加垂直整合而面臨的監管和運營風險。此外,我們和我們的第三方供應商可能會受到某些註冊要求以及與藥房實踐相關的州和聯邦法律的約束。如果我們或我們的第三方供應商不遵守適用的法律法規,可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況、流動性和聲譽產生重大不利影響。
聯邦和州立法機構和監管機構還定期考慮新的法律法規以及可能對當前行業做法和我們的業務產生重大影響的現有法規和政策的變化,包括HHS於2020年11月實施的與藥品製造商回扣、價差定價合同安排、藥品定價、2021年撥款法案以及可能的關於回扣、製藥公司費用、處方和其他使用管理工具的開發和使用、使用
這些因素包括平均批發價或其他定價基準、特種藥品定價、有限的網絡准入以及藥房網絡報銷方法和報告要求。最近的判例法,如2020年美國最高法院恢復阿肯色州監管PBM的法律,以及2021年NAIC關於這一主題的白皮書等行業出版物,可能會增加並影響州政府對PBM的更大監管。此外,多個政府機構已經並繼續對某些藥房服務做法進行調查和研究,這些做法已經並可能在未來導致藥房管理人同意民事處罰,包括支付金錢和簽訂公司誠信協議,或可能對藥房服務商業模式產生實質性和不利影響。
我們與BCBSA簽訂了許可協議,使我們有權在我們的地理區域獨家和非獨家使用BCBS名稱和商標。終止這些許可協議或更改這些許可協議的條款和條件可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們與BCBSA的許可協議包含對我們的運營以及我們使用BCBS名稱和標記的某些要求和限制,如果不遵守這些要求,可能會導致許可協議的終止。許可協議可能會被BCBSA修改,這可能會對我們未來的擴張計劃或運營結果產生重大不利影響。此外,BCBS持牌人對為其他BCBS持牌人的成員提供行政服務有一定要求。截至2023年12月31日,我們為大約3500萬藍十字和/或藍盾參與者提供了醫療福利和其他醫療服務。如果我們或其他BCBS持牌人沒有遵守所有法律要求或無法按照要求提供行政服務,這可能會對我們的會員和我們維持執照的能力產生不利影響,這可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
一旦發生導致許可協議終止的事件,我們將不再有權使用BCBS名稱和標誌,或在我們的一個或多個服務區域銷售BCBS健康保險產品和服務。此外,BCBSA將可以自由地向另一實體發放在這些服務區域使用BCBS名稱和標誌的許可證。我們現有的BCBS會員將獲得BCBSA許可的替代產品和服務的説明。我們相信,BCBS的名稱和標誌是我們產品和服務在市場上的寶貴標識。
在終止任何一項許可協議後,BCBSA將有權向我們徵收“重建費用”,這筆費用將部分用於資助在騰出的服務區建立替代的藍十字和/或藍盾許可機構。費用定為每名持牌參賽者98.33美元。如果重建費用適用於截至2023年12月31日我們的藍十字和/或藍盾註冊人數約3500萬人,BCBSA將評估我們約30億美元。因此,終止許可協議將對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。 有關BCBSA許可協議的更多信息,包括這些許可協議中規定的要求、限制和終止事件,請參閲本年度報告中表格10-K的第I部分第1項“商業-BCBSA許可”。
印第安納州法律、其他適用法律、我們的公司章程和章程以及我們BCBSA許可協議的條款可能會阻止或阻止我們的股東可能認為符合他們最佳利益的收購和商業合併。
印第安納州法律、其他適用的法律和法規以及我們的公司章程和章程中的條款可能會推遲、推遲、阻止或使我們的股東可能認為符合其最佳利益的收購嘗試變得更加困難。例如,它們可能會阻止我們的股東從收購背景下競購者提供的對我們普通股市場價格的任何溢價中獲得好處,或者對一些投資者願意為我們的股票支付的價格產生不利影響。
保險控股公司制度和我們的保險公司或HMO子公司所在州的某些健康法規限制了任何人在沒有事先監管批准的情況下獲得保險公司或HMO的控制權的能力。此外,《印第安納州商業公司法》包含企業合併條款,一般來説,在五年內禁止與持有我們普通股10%或更多的實益所有者的任何企業合併,除非持有者對股票的收購事先得到了我們董事會的批准。
我們的公司章程和章程包含可能具有反收購效力的條款,並可能延遲、推遲或阻止我們的股東可能認為符合其最佳利益的收購嘗試。我們的公司章程
規定任何人不得實益擁有超過指定所有權限制的有投票權股本股份,除非事先獲得多數“留任董事”的批准。未經BCBSA事先批准不得超過的所有權限制如下:(1)對於任何機構投資者(根據我們的公司章程的定義),我們持有的股份少於我們已發行有表決權證券的10%;(2)對於任何非機構投資者(根據我們的公司章程的定義),有一股低於我們已發行的有表決權證券的5%;以及(3)對於任何人,比我們的普通股或其他股權證券(或其組合)的股份數量少一股,相當於我們20%的所有權權益。
此外,我們的公司章程和章程:將我們的董事會分為三類,交錯三年任期(這是我們與BCBSA達成的許可協議所要求的);允許我們的董事會決定併發行一個或多個系列優先股的條款,而無需股東採取進一步行動;限制董事的最高人數和增加該數量的能力;限制股東罷免董事的能力;對股東填補董事會空缺的能力施加限制;對股東提案和董事提名施加事先通知要求,供股東大會審議;禁止股東修改我們的章程的某些條款;並對誰可以召開特別股東大會施加限制。
戰略風險
我們在許多市場都面臨競爭,如果我們不能充分適應行業的變化,發展和實施戰略增長機會,我們的競爭和增長能力可能會受到不利影響。
作為一家提供健康福利、藥房服務和其他多元化產品和服務的健康公司,我們所處的行業競爭激烈,由於立法改革、業務整合、新的戰略聯盟、新的市場進入者、積極的營銷做法、技術進步和不斷變化的市場實踐(如遠程醫療的使用),該行業受到重大變化和競爭的影響。我們還必須對現有競爭對手以及公共交易所和我們其他業務領域可能具有顛覆性的新進入者採取的定價和其他行動做出迴應。這些因素已經並將繼續對我們的盈利能力和會員資格造成重大壓力。此外,購買我們的產品和服務的決定越來越多地由消費者做出或影響,通過直接購買(例如,Medicare Advantage計劃)和允許個人選擇的保險交易所等方式,或由可能越來越能夠與供應商直接簽訂合同的大僱主做出或影響。為了在這些獨特的市場壓力下有效地在消費者驅動的市場中競爭,我們需要開發和提供創新的和潛在的顛覆性產品和服務,以滿足不斷變化的市場需求。
此外,藥房服務行業競爭激烈,我們的藥房服務業務部門面臨來自國家、地區和地方藥房服務提供商、其他保險公司、健康計劃、大型零售藥房連鎖店、大型零售店、超市、郵購和網絡藥店、折扣卡和專業藥店的競爭。藥房服務行業內的激烈競爭產生了對更低的產品和服務定價以及增強的產品和服務供應的更大需求。我們無法保持積極的趨勢,無法與CVS、批發商或製藥商簽訂回扣、折扣、管理費和庫存採購價格等有利條款,或未能發現和實施緩解定價壓力的新方法,可能會對我們吸引或留住客户的能力產生負面影響,對我們的利潤率產生負面影響,並對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此外,立法改革,如HHS發佈的與回扣相關的規定和2021年撥款法案,要求報告計劃支出、計劃藥房福利成本、參保人保費以及計劃或發行人收到的任何製造商回扣,可能會對我們的競爭地位、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
為了實現我們的長期財務目標,我們不僅需要增加我們盈利的醫療會員,而且需要繼續盈利地增長和多樣化我們的收入和收益來源,包括通過增加我們的藥房服務的銷售,包括綜合和外部的,其他醫療服務和產品,以及特殊產品,如牙科,視力和其他補充產品,擴大我們的產品和服務,並建立新的護理成本解決方案。如果我們無法執行我們的醫療保健、藥房服務和其他多元化產品和服務業務的增長戰略,或者如果我們無法獲得或開發併成功管理新的機會,從而推動我們的戰略目標並使我們的產品和服務與競爭對手脱穎而出,我們盈利增長業務的能力可能會受到不利影響。
我們目前在營銷我們的保健產品時依賴於獨立代理和經紀人的非獨家服務,特別是針對個人、老年人和某些集團客户。我們面臨着對這些獨立代理和經紀人的服務和忠誠度的激烈競爭,他們也可能銷售我們競爭對手的產品。我們與經紀人和獨立代理人的關係可能會受到我們業務做法的變化的不利影響,以應對立法變化,包括可能減少支付給代理人和經紀人的佣金和諮詢費。我們不能確保我們能夠成功地與目前和未來的競爭對手競爭這些服務,也不能確保我們面臨的競爭壓力不會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生實質性和不利的影響。
有關更多信息,請參閲本年度報告表格10-K第I部分第1項中的“商務-競爭”。
我們目前業務的很大一部分是通過合併和收購、合資企業、戰略聯盟和投資建立起來的,儘管我們預計未來會尋求這樣的機會,但我們受到此類業務合併帶來的風險的影響。
以下是與合併、收購、資產剝離、合資企業以及戰略聯盟和投資相關的一些風險,統稱為業務合併,可能對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生重大不利影響:
•一些業務合併可能無法實現預期的收入、收益或現金流、商業機會、協同效應、增長前景或其他預期效益;
•我們可能承擔未向我們披露的或低估的責任,這可能會導致法律挑戰、調查和執法行動,而我們可能無法充分向賣方或保險公司追回該等承擔的責任;
•我們可能在整合業務組合方面遇到困難,包括融入我們的內部控制環境和文化,無法成功或如預期那樣快速地整合業務組合,無法及時或根本實現預期的經濟、運營和其他利益;
•沒有完成的業務合併和擬議的業務合併可能會擾亂我們正在進行的業務,導致大量費用的產生,分散管理層的注意力,導致關鍵合作伙伴的損失,轉移資源,導致税收成本或效率低下,並使我們難以維持目前的業務標準、控制、信息技術系統、政策和程序;
•對於與最近收購的業務相關的IT系統,IT系統漏洞可能更嚴重,我們可能無法在收購業務後立即解決此類漏洞、不足或故障,可能會破壞整合活動,推遲收購產品的上線,並增加基礎設施風險;
•我們可能會以部分或全部收購價格發行普通股,為未來的企業合併提供資金,這可能會稀釋我們股東的所有權利益;
•我們可能會與其他公司競爭,其中一些公司可能擁有更多的財政和其他資源,以收購有吸引力的公司;
•我們可能與我們的合作伙伴或我們的戰略聯盟、投資和合資企業中的前合作伙伴發生爭議或競爭,這可能導致訴訟或業務損失;
•我們可能無法及時獲得收購所需的監管批准(如果有的話),並且政府行動(如FTC或DOJ的行動)可能會影響我們完成業務合併的能力;以及
•未來的業務合併可能使其難以遵守BCBSA的要求,並導致我們的BCBSA許可協議可能被終止的風險。
我們面臨着吸引和留住員工的激烈競爭。此外,管理關鍵行政人員的繼任和留任對我們的成功至關重要。
我們的成功取決於我們吸引、發展和留住合格員工的能力,包括具有不同背景、經驗和技能的員工,以經營和擴展我們的業務。我們在招聘經驗豐富及技術高超的員工方面面臨激烈競爭,我們可能無法吸引及挽留該等員工,或潛在員工之間的競爭可能導致薪酬增加。企業文化的不利變化可能會損害我們的業務運營以及我們留住主要員工和高管的能力。無法保留現有聯營公司或吸引額外聯營公司可能對我們的業務、現金流、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
此外,倘我們無法吸引、挽留及有效管理主要聯營公司及行政人員(包括我們的總裁及首席執行官)的繼任計劃,我們的業務、經營業績及未來表現可能會受到不利影響。我們可能難以更換主要行政人員,因為具備經營及成功擴展業務所需的廣泛技能及經驗的合資格人士數目有限。我們為高級管理層成員制定的繼任計劃以及與若干主要行政人員的僱傭安排並不保證我們的高級行政人員將繼續為我們提供服務,或我們將能夠吸引、過渡和留住合適的繼任者。
限制我們從受監管的子公司獲得資金的能力可能會限制我們回購股份、支付股息和履行義務的能力,並對我們的業務、現金流、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
作為一家控股公司,我們依賴子公司的股息和行政費用報銷。在其他限制中,州保險和醫療保險組織法律限制了我們大多數受監管的子公司支付股息的能力。在一些州,我們做出了特殊承諾,可能會進一步限制我們受監管的子公司支付股息的能力。我們回購股份、向股東支付股息和履行義務的能力,包括支付運營費用和償還未償債務和未來債務的能力,將取決於從子公司獲得股息的情況。如果我們的子公司未來無法支付足以讓我們履行財務義務的股息,可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外,我們大多數受監管的子公司都受到最低資本要求和定期財務報告的約束,這要求它們向保險部門和NAIC報告基於風險的資本計算結果。如果不能保持這些最低標準,我們受監管的子公司可能會受到糾正措施,包括國家監督或清算。我們也是與BCBSA簽署的許可證協議的一方,這些協議包含額外的最低資本和流動性要求。現有最低資本要求的變化可能會進一步限制我們受監管子公司支付股息的能力,並對我們的業務產生不利影響。
我們受監管的子公司受到國家法律法規的約束,這些法規要求其投資組合多樣化,並限制某些投資類別的投資額。不遵守這些法律和法規可能會導致超過監管限制的投資在衡量法定盈餘和基於風險的資本時被視為未確認資產,在某些情況下,需要出售這些投資。
我們有大量未償還的債務,未來可能會產生額外的債務,這可能會對我們尋求理想的商業機會和應對經濟或行業變化的能力造成不利影響。
我們的償債義務要求我們用一部分現金流來支付債務的利息和本金,而不是用於其他公司目的,包括為未來的擴張提供資金。我們在浮動利率負債的程度上面臨着利率風險。利率上升增加了我們的借貸成本,美國和全球金融市場的波動可能會影響我們獲得融資的機會,或者進一步增加融資成本。如果我們的現金流和資本資源不足以償還債務,我們可能會被迫從子公司尋求非常股息、出售資產、尋求額外的股本或債務資本或重組債務。然而,這些措施可能不成功或不足以履行預定的償債義務,或者可能無法以商業上合理的條件提供。
我們還可能承擔未來的債務義務,這可能會使我們受到限制性公約的約束,從而影響我們的財務和運營靈活性。我們違反或不遵守這些公約中的任何一項,可能會導致我們的信貸安排違約或其他債務。如果我們在我們的信用協議下違約,貸款人可以停止進一步延長信用,或導致我們在信用協議下的所有未償債務立即到期和支付,以及應計和未支付的利息。如果我們票據或信貸協議下的債務或我們的其他債務加速,我們可能無法按商業合理的條款償還或為到期金額融資,或者根本無法償還。
信用評級的下調可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
國家認可的統計評級機構的理賠能力、財務實力和債務評級是確立保險和健康福利公司競爭地位的重要因素。我們相信我們強大的
信用評級是向客户推銷我們產品的一個重要因素。此外,如果我們的信用評級被下調或接受審查,我們的業務、現金流、財務狀況和經營業績可能會受到未來借款限制和借款成本可能上升的不利影響。每個評級機構都會定期審查我們的評級,不能保證我們目前的評級在未來會保持不變。
我們無形資產的價值可能會減值。
截至2023年12月31日,我們擁有360億美元的商譽和其他無形資產,佔我們總合並資產的33%。根據適用的會計準則,我們使用關於我們報告單位的估計公允價值的假設和判斷,定期評估我們的商譽和其他無形資產的潛在減值。如果使用其他合理的假設和估計,估計公允價值可能會有很大不同。如果估計公允價值在未來減值測試中低於商譽和其他具有不確定壽命的無形資產的賬面價值,或者如果相對於其他需要攤銷的無形資產注意到重大減值指標,我們可能需要記錄未來收入的減值損失。
如果現有或未來的業務合併未能以與我們的假設一致的方式執行,我們對無形資產的價值可能會受到不利影響。此外,我們不時剝離業務,任何此類剝離都可能導致重大的資產減值和處置費用,包括與商譽和其他無形資產相關的費用。此外,我們報告單位的估計價值可能會因為我們做出的與未來法律和法規的任何變化相關的商業決定而受到影響,這可能會不利地影響某些商譽和其他無形資產的賬面價值,並導致未來期間的減值費用。任何需要對我們的商譽和其他無形資產進行減值的未來評估可能會對我們的經營業績和股東權益產生重大影響,進而可能對我們的債務評級產生負面影響,或可能影響我們對現有債務契約的遵守。
我們的投資價值受到不同經濟和市場狀況的影響,價值的下降可能會導致損失計入收入。
我們維持着大量的現金等價物投資組合以及對各種證券的短期和長期投資,這些證券受到一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響。因此,我們可能會經歷我們投資的價值縮水或損失,這可能會對我們的運營業績、流動性和財務狀況產生負面不利影響。經濟環境的變化,包括證券市場波動加劇的時期、最近利率和貨幣匯率的變化,可能會增加評估投資減值的難度,並增加這些資產的潛在減值風險。持續存在的風險是,我們投資的公允價值可能會下降,重大減值可能會計入未來期間的收入,導致確認的損失。
一般風險
我們還面臨其他可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響的風險,包括:
•不利的證券和信貸市場狀況,可能影響我們滿足流動性需求的能力;
•在會計原則應用不當的情況下要求重報財務結果;
•税收法律法規的變化或税收法律法規解釋的不確定性,可能影響我們遞延税項資產和遞延税項負債的未來價值,或導致本課税年度或未來納税年度的重大一次性費用;
•財務報告內部控制嚴重失靈;
•負面宣傳,包括政府調查、媒體負面報道和圍繞行業監管的政治辯論;
•未被預防或檢測到並影響我們的醫療成本或自我保險客户的醫療成本的提供者欺詐;以及
•我們的公司治理政策或程序失敗。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目1C。網絡安全
我們在一個高度監管的行業中運營。聯邦、州和國際法律以及合同承諾指導我們收集、使用和披露機密信息,如受保護的健康信息、個人財務信息和個人身份信息。我們的成功有賴於在我們的利益相關者中保持高度的信任,包括我們的消費者、客户、業務合作伙伴、供應商、監管機構和同事。如果不能有效地保護、維護和升級我們的信息系統,或我們數據的可用性和完整性,可能會對我們的業務產生不利影響,包括我們的業務戰略、現金流、財務狀況和運營結果。
網絡安全風險評估
我們致力於通過既定的流程和責任來識別和管理網絡安全風險。我們還定期進行審查和更新,以維護我們的安全標準。我們的管理層已實施持續和年度風險評估流程,以識別和管理可能影響我們保護敏感數據或提供可靠交易處理能力的風險。這些風險包括但不限於:
•法規遵從性
•第三方管理,包括來自業務合作伙伴和軟件提供商的風險
•兼併與收購
•系統可用性和業務運營中斷
•數據安全
•漏洞和配置管理
•詐騙和敲詐勒索
•聲譽風險
截至2023年12月31日,尚無已知的網絡安全威脅對公司產生重大影響,包括我們的業務戰略、現金流、財務狀況或運營結果。見第一部分,第1A項。“風險因素”,瞭解有關公司網絡安全相關風險的更多信息。
網絡安全風險的治理與管理
我們的董事會(“董事會”)監督和指導我們的業務,並監督我們面臨的重大風險。董事會定期收到管理層關於各種風險的報告,並將某些監督責任委託給其審計委員會。董事會監控網絡安全風險,並至少每季度收到我們的首席信息安全官(“CISO”)關於我們的信息安全計劃的報告。此外,根據我們的升級標準,某些網絡安全事件會升級到董事會,如下所述。董事會還定期收到第三方對我們信息安全的評估。審計委員會定期收到有關信息安全和數據隱私問題的最新信息,並監督數據隱私、完整性、事件和違規風險。
我們有一個跨組織的指導委員會,即信息安全指導委員會(“ISSC”),它支持我們企業範圍的信息安全計劃的指導和治理。ISSC由CISO擔任主席,由負責任的高級商業領袖組成,包括首席合規官(CCO)、首席風險官(CRO)、法律顧問以及人力資源、採購和業務部門負責人。
除ISSC外,我們還定義了風險職能,以涵蓋整體企業風險以及信息技術和網絡安全風險,包括:
•由CISO牽頭的IT風險管理計劃
•由CCO牽頭的合規性
•由首席審計長(“CAE”)領導的內部審計
•由CRO領導的企業風險管理計劃
•第三方風險管理,由業務和信息安全負責人組成
•IT盡職調查,由業務、技術和信息安全負責人組成
•公司保險計劃,包括網絡安全保險,由財務主管領導
為了評估網絡安全和隱私事件,並使公司能夠遵守公開披露要求,我們定義了上報標準,以支持我們的事件響應流程。我們有一個網絡事件響應特別工作組,由我們的首席隱私官、我們的CISO和適用的法律顧問以及商業和企業服務負責人組成,負責審查此類事件並向我們的披露委員會的小組委員會報告相關事件,以評估事件的嚴重性,並根據事件的事實和情況向高級領導團隊、首席法務官、首席執行官以及最終向董事會報告。
網絡安全專業知識
我們的信息安全計劃是以最大限度地減少我們的成員、客户和關聯數據的風險為使命的,由我們的CISO管理。我們目前的CISO在信息安全和技術方面擁有30多年的經驗,並擔任過各種技術和戰略領導職位。他擁有高級認證,包括認證信息系統安全專業人員和認證安全軟件生命週期專業人員。
我們的員工,包括負責網絡安全的員工,將接受能力評估,包括完成確定員工角色和責任的任務所需的知識和技能,並接受有關隱私、安全、道德和合規的定期培訓。我們的工作總結包含網絡安全工作所需的具體教育和知識要求。此外,我們還完成了對所有新員工的犯罪背景調查,並每年進行績效審查,以衡量績效結果和成就,並評估我們員工的工作能力。
我們使用我們的信息安全團隊以及受信任的第三方審計員、公認的網絡安全顧問和認證評估員來評估網絡安全風險、相關控制以及與相關法規和法律要求的一致性。第三方至少每年對我們的信息安全計劃和控制環境進行評估。根據行業最佳實踐和公認的安全框架進行評估。
第2項:財產。
我們租用了位於印第安納州印第安納波利斯弗吉尼亞大道220號的主要執行辦公室。除了這個地點,我們還在我們作為BCBSA許可證持有人運營的每個州以及我們以其他品牌運營的其他州或國家設有運營設施。這些地點中的大多數也是租賃物業。我們的設施支持我們的各個業務部門。我們在混合勞動力環境中運營,並相信我們的物業足夠和適合我們目前的業務;然而,我們正在繼續評估我們的房地產戰略,以迴應我們勞動力和業務不斷變化的需求。
第三項:法律程序。
關於我們的法律程序的信息,見附註14,“承諾和或有事項– 訴訟和監管程序本年度報告表格10-K第II部分第8項所載的合併財務報表附註“,”,這些資料在此併入作為參考。
第四項礦山安全信息披露。
不適用。
第II部
項目5.登記人的普通股市場、相關股東事宜及發行人購買股份。
市場信息
我們的普通股,每股面值0.01美元,在紐約證券交易所上市,股票代碼為“ELV”。
持有者
截至2024年2月1日,我們的普通股有48,679名股東記錄。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
本項目要求的有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息載於本年度報告表格10-K的第三部分第12項“某些受益所有人和管理層的證券所有權及相關股東事項”。
發行人購買股票證券
下表列出了與我們在所示期間回購普通股有關的信息(以百萬為單位,不包括共享和每股數據):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | | 總人數 的股份 購得1 | | 平均值 付出的代價 每股 | | 總人數 的股份 購買方式為 部分 公開地 宣佈 節目2 | | 近似值 美元價值 他的股票也是如此 可能還會是 購得 在.之下 節目 |
| | | | | | | | |
2023年10月1日至10月31日 | | 216,670 | | | $ | 452.69 | | | 215,962 | | | $ | 5,031 | |
2023年11月1日至11月30日 | | 866,646 | | | 461.05 | | | 866,041 | | | 4,632 | |
2023年12月1日至2023年12月31日 | | 914,923 | | | 473.05 | | | 912,664 | | | 4,200 | |
| | | 1,998,239 | | | | | 1,994,667 | | | |
| | | | | | | | | |
1購買的股票總數包括向我們交付或扣繳的3,572股股票,這些股票與行使或授予股票獎勵時預扣員工工資税有關。向員工和董事授予的股票以及在合併股東權益表中為股票期權計劃和股票購買計劃發行的股票,在扣除這些購買的股份後列示。
2代表通過董事會授權的普通股回購計劃回購的股票數量,董事會定期對該計劃進行評估。在截至2023年12月31日的一年中,我們根據該計劃回購了5773,932股票,總成本為2,676美元,其中包括購買股票的期權成本。自2003年以來,董事會已經批准了我們的普通股回購計劃。2023年1月24日,我們的審計委員會根據董事會的授權,批准將我們的普通股回購計劃增加5,000美元。我們的普通股回購計劃沒有設定持續時間,我們保留隨時終止該計劃的權利。
性能圖表
以下業績圖表和相關信息比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間我們普通股股東的累計總回報與(I)標準普爾500股票指數(以下簡稱S指數)和(Ii)標準普爾500醫療保健指數(以下簡稱S醫療指數)期間的累計總回報。該圖表假設在2018年12月31日對我們的每一隻普通股和這些指數投資100美元(以及所有股息的再投資)。
下面圖表中的比較是基於歷史數據,我們警告,下圖中顯示的股價表現並不表明,也不打算預測我們普通股的潛在未來表現。圖表中使用的信息來自S全球市場情報公司,該消息來源被認為是可靠的,但我們對此類信息中的任何錯誤或遺漏不承擔任何責任。以下圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”,也不應被視為向美國證券交易委員會“備案”,也不應通過引用將此類信息納入未來根據“交易法”提交的任何備案文件,除非我們特別通過引用將其納入此類備案文件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
Elevance Health,Inc. | $ | 100 | | | $ | 116 | | | $ | 125 | | | $ | 183 | | | $ | 205 | | | $ | 191 | |
標準普爾500指數 | 100 | | | 131 | | | 156 | | | 200 | | | 164 | | | 207 | |
S&P500醫療保健指數 | 100 | | | 121 | | | 137 | | | 173 | | | 170 | | | 173 | |
| | | | | | | | | | | | |
基於2018年12月31日的初始投資100美元,並將股息進行再投資。
第六項。[已保留]
第七項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
(除每股數據或本文另有説明外,以百萬元為單位)
在本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)中使用的術語“我們”、“Elevance Health”或“公司”指的是印第安納州的Elevance Health,Inc.及其直接和間接子公司,除非文意另有所指。除文意另有所指外,所提及的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
本MD&A應與本年度報告表格10-K第II部分第8項所包含的經審計的綜合財務報表一併閲讀。
本MD&A一般討論2023年和2022年的項目,以及2023年和2022年之間的同比比較。關於2022年和2021年之間未包括在本Form 10-K年度報告中的2021年項目和同比比較的詳細討論可在截至2023年9月30日的三個月Form 10-Q季度報告附件99.1中的第二部分“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中找到。
概述
Elevance Health是一家以改善人類健康為宗旨的健康公司。就醫療會員而言,我們是美國最大的健康保險公司之一,截至2023年12月31日,通過我們的附屬健康計劃為大約4700萬醫療會員提供服務。我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們的會員是加利福尼亞州的藍十字許可證持有人,以及科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括堪薩斯城地區的30個縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)的藍十字和藍盾(BCBS)許可證持有人。和威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們的業務是國歌藍十字和國歌藍十字和藍盾。我們也通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。此外,我們還為許多州的會員提供服務,如amerigroup、Freedom Health、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或Wellpoint。我們有權通過我們的子公司在美國所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各開展保險業務。通過不同的子公司,我們還通過我們的CarelonRx業務提供藥房服務,以及其他與醫療保健相關的服務,如Carelon Insights、Carelon Health、Carelon Behavional Health和CareMore。
正如我們在2022年宣佈的那樣,我們正在將我們的品牌組合組織為以下核心上市品牌:
•國歌藍十字/國歌藍十字和藍盾-代表我們現有的國歌品牌和附屬藍十字和/或藍盾許可計劃;
•Wellpoint-我們正在以Wellpoint的名義聯合選定的非BCBSA許可的Medicare、Medicaid和商業計劃;以及
•Carelon -該品牌將我們的醫療保健相關服務和能力,包括我們的CarelonRx和Carelon服務業務,整合在一個品牌下。
我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴。鑑於這一演變,我們審查和修改了我們管理業務、監控業績和分配資源的方式,並從2023年第一季度開始對我們的可報告部門進行了更改。我們現在報告以下四個可報告部門的運營結果:健康福利(彙總我們之前報告的商業和專業業務和政府業務部門)、Carelon Rx、Carelon服務(以前包括在我們的其他部門中)以及公司和其他(我們的業務不單獨滿足量化要求的業務
運營部門的門檻,以及未分配到我們其他可報告部門的公司費用)。在2023年第四季度,我們將我們的卡瑞龍全球解決方案國際業務從公司及其他可報告部門轉移到卡瑞龍服務可報告部門。所有上期可報告分部信息已重新分類,以便具有可比性,以符合當前列報。
我們在整個MD&A中討論的運營結果是根據公認的會計原則(“GAAP”)確定的。我們還計算營業收益和營業利潤率,以進一步幫助投資者瞭解和分析我們的核心經營業績。營業收益的計算方法是營業總收入減去效益費用、產品銷售成本和營業費用。營業利潤率的計算方法是營業收益除以營業收入。我們對營業利潤和營業利潤率的定義可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相比較。我們使用這些衡量標準作為評估部門業績、分配資源、預測未來運營期和設定激勵性薪酬目標的基礎。這些信息不應單獨考慮,也不能替代根據公認會計原則編制的所得税支出前收益、淨收入或完全稀釋後股東每股收益(“EPS”)。有關營業收益的更多詳細信息,請參閲本MD&A中包含的“可報告分部經營結果”討論。有關可報告分部營業收入與合併損益表中包括的總收入的對賬,以及應報告分部營業收益與所得税費用前收入的對賬,請參閲本年度報告第二部分表格10-K第8項中的合併財務報表附註20,“分部信息”。
我們的營業收入包括保費、產品收入和服務費。保費收入來自基於風險的合同,在這些合同中,我們向投保人賠償覆蓋的健康和人壽保險福利的成本。產品收入代表CarelonRx為非關聯藥房客户提供的服務,包括配料成本(扣除任何回扣或折扣),包括由客户或代表客户支付的共同付款,以及服務費。非關聯藥房客户包括我們與CarelonRx簽訂藥房服務合同的收費僱主團體,以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户。服務費來自我們處理交易或實現網絡折扣節省的收費客户、我們的Medicare處理業務的收入以及其他與健康相關的業務的收入,包括護理管理計劃和其他其他收入。
我們的福利支出主要包括我們基於風險的成員所消費的醫療服務的護理成本,如門診護理、住院護理、專業服務(主要是醫生護理)和藥房福利成本。所有四個組成部分都受到單位成本和利用率的影響。單位成本包括每次就診的門診醫療程序成本、每次入院的住院護理成本、每次就診的醫生費用和處方藥價格。使用率代表健康服務的消費量,通常隨我們成員的年齡和健康狀況、他們的社會和生活方式選擇以及我們每個市場的臨牀方案和醫療實踐模式而變化。在每個報告期內確認的福利支出的一部分包括我們已發生但尚未支付的索賠的精算估計數。這些估計數的任何變化都記錄在需要進行這種調整的期間。雖然我們通過我們的管理醫療計劃提供多樣化的管理醫療產品和服務組合,但我們的總醫療成本可能會根據這些產品和服務的總體組合的變化而波動。我們的管理保健計劃包括:首選提供者組織;健康維護組織;服務點計劃;傳統賠償計劃和其他混合計劃,包括消費者驅動的健康計劃;以及僅限醫院和有限福利產品。
我們將某些質量改進成本歸類為效益費用。質量改進活動是旨在改善成員健康結果、防止再次住院和改善患者安全的活動。它們還包括為我們的成員提供的健康和健康促進費用。這些質量改進成本可能包括用於:(I)醫療管理,包括護理協調和病例管理;(Ii)健康與健康,包括針對糖尿病、高風險妊娠、充血性心力衰竭和哮喘等疾病的疾病管理服務;以及(Iii)臨牀健康政策,例如確定和使用最佳臨牀做法以避免傷害,確定臨牀差錯和安全問題,以及確定潛在的不良藥物相互作用。
我們銷售產品的成本是指CarelonRx為我們的非關聯藥房客户配發的藥品成本(扣除回扣或折扣),包括由客户或代表客户支付的任何共同付款、每次索賠的處方履行管理費以及與銷售和客户合同管理相關的某些直接成本。
我們的運營費用包括固定成本和變動成本。固定成本的例子有折舊、攤銷和某些設施費用。某些可變成本,如保費税,直接隨保費金額的不同而變化。佣金費用通常隨保費或會員量的不同而變化。其他可變成本,如工資和福利,不會隨着保費的變化而直接變化,但更多地與向客户提供的會員或服務的變化保持一致。收購或失去一大塊業務可能會影響人員配備水平,從而影響相關的薪酬支出。其他可變成本包括專業和諮詢費用以及廣告費用。其他因素也會影響我們的行政成本結構,包括系統效率、通貨膨脹和生產力的變化。
我們的運營結果在很大程度上取決於我們通過與會員護理提供者的有效合同、產品定價、醫療管理和健康與健康計劃、創新的產品設計以及我們保持或實現醫療保險和醫療補助服務星級評級的改善來準確預測和有效管理醫療成本的能力。與醫療保健成本相關的幾個經濟因素,如醫療保險的監管要求以及供應商和製藥公司直接面向消費者的廣告,對我們成員的醫療量有直接影響。醫療成本上升的潛在影響、我們與供應商談判具有競爭力的費率的能力的任何變化,以及對我們獲得足夠保費以抵消醫療成本整體通脹能力的任何監管或市場驅動的限制,包括人口老齡化和其他人口結構、流行病和流行病的影響以及醫療技術和製藥的進步導致的單位成本和利用率的增加,可能會對我們的業務進行盈利承保的能力帶來進一步的風險,並可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們打算通過有機增長、戰略收購和在現有和新市場有效利用資本的組合來擴張。我們的增長戰略旨在使我們能夠利用額外的規模經濟,併為我們提供獲得新的和不斷髮展的技術和產品的機會。此外,我們相信,地理和產品的多樣性減少了我們對當地或地區監管、經濟和競爭壓力的敞口,併為我們提供了更多的增長機會。我們通過CarelonRx和其他子公司營銷和提供藥房服務,我們預計CarelonRx將繼續提高我們將藥房福利整合到我們的醫療和專科平臺中的能力。我們通過有機增長和收購繼續發展我們的政府支持的業務。在所有其他市場,我們打算通過提供優質服務、提供價格有競爭力的產品、提供進入高質量供應商網絡的途徑以及有效地利用藍十字和藍盾名稱和標誌的品牌力量來保持我們的地位。
有關我們的業務和可報告部門的更多信息,請參閲本年度報告Form 10-K第II部分第8項中合併財務報表附註的第一部分第1項“業務”和附註20“分類信息”。
商業趨勢
2023年,我們決定在2024年擴大我們在各州或聯邦政府支持的市場(公共交易所)的參與。2024年,我們將在143個評級地區中的141個提供個人公共交易所產品,而2023年這一數字為143個評級地區中的138個。隨着國家和州各級民選官員繼續立法,民選官員和候選人繼續提出對現有法律法規進行重大修改,包括税收和收費的變化,我們的商業環境可能會繼續發生變化。此外,我們政府支持的業務的持續增長使我們面臨更多的監管監督。
CarelonRx向我們在全國各地的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的客户營銷和提供藥房服務。我們全面的藥房服務組合包括所有核心藥房服務,如送貨上門和專科藥房、索賠裁決、處方管理、藥房網絡、返點管理、處方藥數據庫和會員服務。根據將於2025年12月31日終止的CVS協議,CarelonRx將某些核心藥房服務委託給CVS。CarelonRx還經營着一家專業藥店,從2024年開始,將負責藥房郵購前端接收和會員服務。
定價趨勢: 我們努力使我們的健康福利產品的價格與預期的潛在醫療成本趨勢保持一致。我們經常進行調整,以應對立法和法規的變化以及定價和其他行動
被現有的競爭對手和新的市場進入者搶佔。聯邦醫療保險和醫療補助計劃的收入全部或部分取決於聯邦政府和/或適用的州政府的年度資金。產品定價仍然具有競爭力。
醫療成本趨勢: 我們的醫療成本趨勢主要是由所有類型提供者的服務使用率增加和這些服務的單位成本增加推動的。我們致力於通過各種醫療管理計劃來緩解這些趨勢,例如護理和條件管理、計劃完整性和專科藥房管理和使用管理,以及福利設計更改。醫療成本趨勢的許多驅動因素可能會導致與我們的估計不同,例如服務水平和組合的變化、監管變化、人口老齡化、我們成員的健康狀況和其他人口統計特徵、流行病、流行病、醫療技術進步、新的高成本處方藥、提供者收縮通脹、勞動力成本以及醫療保健提供者或會員欺詐。
有關業務趨勢的其他討論,請參閲本年度報告的表格10-K第I部分,項目1“業務”。
監管趨勢和不確定性
根據2023年綜合撥款法案,國會將醫療補助資格的重新確定與2020年1月最初宣佈的與新冠肺炎(“公共衞生”)有關的公共衞生緊急情況脱鈎。因此,各州被允許從2023年4月1日開始將不符合條件的受益人從醫療補助計劃中移除,我們的大多數醫療補助市場從2023年6月30日開始這樣做。這一過程預計需要長達14個月的時間才能完成,儘管大多數州預計將在2024年6月30日之前完成重新確定程序。隨着重新決定的重新開始,我們經歷了醫療補助成員的減少。隨着時間的推移,我們預計我們的商業計劃將會增長,包括通過公共交易所,因為在我們14個商業州不再有資格享受醫療補助保險的成員將尋求其他地方的保險。2023年5月11日,根據拜登政府2023年1月30日的公告,PHE結束。
2022年8月簽署成為法律的《2022年降低通貨膨脹率法案》包含了影響我們業務的各種條款,包括將2021年《美國救援計劃法案》延長至2025年,S增強了溢價税收抵免(PTC);徵收新的企業替代最低税;對2022年12月31日之後進行的股票回購規定1%的消費税;允許聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)從2026年開始談判聯邦醫療保險B部分和D部分中有限的一組處方藥的價格;對聯邦醫療保險B部分和D部分的胰島素成本分擔設置上限;重新設計聯邦醫療保險D部分福利;增加了一項要求,即如果價格上漲超過通脹,製藥商必須支付回扣;並將特朗普政府的聯邦醫療保險(Medicare)藥品回扣規則的實施推遲到2032年。隨着醫療補助資格重新確定的恢復,增強的PTC的延長允許個人公共交易所登記的增長,支持為更多人提供持續的保險。
《2021年綜合撥款法案》(《2021年撥款法案》)已經並在未來可能對我們的業務產生實質性影響,包括與意外醫療賬單相關的程序和承保要求,以及某些患者持續護理的新任務、價格比較工具、經紀人薪酬披露、精神健康平價報告以及藥房福利和藥品成本報告。適用於我們的2021年撥款法案的要求有不同的生效日期,其中一些在2021年12月和2022年期間生效,另一些自2021年撥款法案頒佈以來延長到2023年。
美國衞生與公眾服務部、勞工部和財政部發布的醫療計劃價格透明度規定要求我們從2022年開始披露詳細的定價信息,這些信息涉及計劃或發行商與網絡內提供商之間所有承保項目和服務的談判費率,以及對網絡外提供商的歷史付款和賬單費用。此外,從2023年開始,我們被要求向會員提供個性化的自付成本信息,以及包括處方藥在內的500項醫療保健項目和服務的基本談判費率。從2024年1月1日起,這一要求已擴展到包括所有項目和服務。
修訂後的《患者保護和平價醫療法案》和2010年的《醫療保健和教育協調法案》(統稱為《ACA》)繼續影響着我們的業務和運營結果,包括定價、最低醫療損失率以及我們的產品所在地區。我們還希望就與聯邦醫療保險相關的一些問題提供進一步和持續的監管指導,包括不斷演變的評級和質量獎金支付方法。CMS還經常建議對其計劃進行修改,該計劃對根據風險調整計劃提交的數據進行審計,以增加從計劃中獲得的財務回收。
有關監管趨勢和不確定性的更多討論,以及可能導致實際結果與本年度報告10-K表中的前瞻性陳述中包含的風險因素大不相同的風險因素,請參閲第I部分,第1項“業務-監管和第一部分,第1a項“風險因素”。
其他重要項目
業務和運營事務
2023年第三季度,在對我們的運營、資產和投資進行戰略審查的基礎上,管理層實施了“2023-2024年業務效率計劃”,以細化我們的投資重點,並優化我們的實體足跡。2023-2024年業務效率計劃包括註銷某些信息技術資產和合同退出成本,減少工作人員(包括某些工作職能的搬遷),以及與關閉或部分關閉數據中心和辦公室相關的資產減值。2023年至2024年商業效率計劃預計將在2024年第三季度末基本完成。有關更多信息,請參閲本年度報告第二部分第8項Form 10-K所載合併財務報表附註的附註4“業務優化舉措”和附註18“租賃”。
根據CMS的Medicare Advantage星級評級系統,CMS每年根據幾個類別的表現向Medicare Advantage計劃授予1.0至5.0星級。計劃必須具有4.0或更高的星級評級才有資格獲得獎金。CMS於2023年10月發佈了我們的2024年星級評級,該評級將用於確定我們的聯邦醫療保險優勢計劃從2025年開始的星級質量獎金支付。根據我們在2023年9月1日的會員資格,34%的Medicare Advantage會員計劃的2024年星級評級至少為4.0星,相比之下,64%的Medicare Advantage會員計劃的2023年星級評級至少為4.0星級(基於我們2022年9月1日的會員資格)。我們2024年星級評級的這一變化預計將影響我們從2025年開始的星級質量獎金支付和計劃級別的返點。我們預計2025年的營業收入將減少約500美元,扣除因星級評級變化而產生的合同撥備的抵消。此外,我們預計將通過合同多元化、運營費用效率、資本部署替代方案和網絡增強等各種戰略,部分緩解對我們2025年運營收益和淨收入的財務影響。
2024年1月4日,我們宣佈達成協議,收購Paragon Healthcare,Inc.,這是一家通過其門診輸液中心、家庭輸液藥店和其他專業藥房服務的全方位模式提供輸液服務和注射療法的公司。此次收購符合我們的願景,即通過提供護理管理計劃來改善我們服務人員的生活,從而成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴。此次收購預計將於2024年上半年完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
2023年12月31日,我們達成了一項協議,收購健康生活中心計劃有限責任公司和專業護理集團IPA,LLC中心(“中心”)。中心是一項管理的長期護理計劃,服務於紐約州聯邦醫療補助計劃和雙重資格的聯邦醫療補助/聯邦醫療保險成員,使有長期護理需求和殘疾的成年人能夠在自己的家中安全獨立地生活。此次收購預計將於2024年第三季度完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
2023年3月28日,我們宣佈達成一項協議,將我們的人壽和殘疾業務出售給StanCorp Financial Group,Inc.(“The Standard”),一家為僱主和個人提供金融保護產品和服務的公司。完成交易後,我們和標準將建立產品分銷合作伙伴關係。資產剝離預計將於2024年上半年完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
2023年2月15日,我們完成了從CarepathRx Aggregator,LLC對BioPlus Parent,LLC和子公司(“BioPlus”)的收購。在被收購之前,BioPlus是美國最大的獨立專業藥房組織之一。BioPlus是CarelonRx的一部分,旨在將專業藥物的付款人和供應商聯繫起來,以滿足患有複雜醫療條件的患者的藥物治療需求。此次收購符合我們的願景,即通過提供旨在改善我們服務人員生活的護理管理計劃,成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴。
2023年1月23日,我們宣佈達成協議,收購路易斯安那州健康服務和賠償公司,d/b/a路易斯安那州藍十字和藍盾公司,或BCBSLA,BCBSLA是BCBSA的獨立許可證持有人,提供
醫療保健計劃面向個人、僱主團體、醫療補助和醫療保險市場,主要是在路易斯安那州。此次收購符合我們的願景,即成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴,為BCBSLA的成員帶來我們創新的全健康解決方案。此次收購還有待成交條件和批准。
如需更多信息,請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表附註3“業務收購和資產剝離”。
訴訟事宜
在美國阿拉巴馬州北區地區法院(“法院”)的多地區合併訴訟程序中,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中在BCBSA訴訟(“BCBSA訴訟”)中,BCBSA和藍十字和/或藍盾許可證持有人,包括我們(“藍色計劃”)之前批准了與代表假定的全國性健康計劃訂户類別的原告達成的和解協議和發佈(“訂户和解協議”),該協議需要法院的批准才能生效。一般來説,BCBSA訴訟中的訴訟挑戰了BCBSA與獨立擁有和運營的Blue Plans之間的許可協議的要素。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,他們是醫療計劃訂閲者和提供者。訂户結算協議僅適用於訂户類別。被告繼續對提供商原告提起的合併案件提出異議。
2022年8月,法院發佈了批准訂户結算協議的最終命令(“最終批准命令”)。為遵守訂户結算協議,本公司於2022年9月向託管賬户支付506美元,作為本公司合計及全額結算款項596美元,於2020年應計。在2022年9月上訴截止日期之前提交了四份關於最終批准令的上訴通知。美國第十一巡迴上訴法院(“第十一巡迴上訴法院”)的一個小組於2023年9月審理了這些上訴。2023年10月,第十一巡迴法院確認了最終批准令。某些上訴人在2023年11月和2023年12月提交的重審請願書仍在審理中。如果以確認法院最終批准命令的方式用盡所有上訴權利,被告在訂户結算協議下的付款和非貨幣義務將生效,託管的資金將根據訂户結算協議進行分配。關於BCBSA訴訟的更多信息,見附註14,“承諾和或有事項--訴訟和監管程序-藍十字藍盾反壟斷訴訟合併財務報表附註“載於本年度報告表格10-K第II部分第8項。
選定的運營業績
在截至2023年12月31日的一年中,醫療會員總數減少了60萬人,降幅為1.2%。醫療會員的減少主要是由於恢復資格重新確定和我們的僱主集團基於風險的業務的下降而導致的醫療補助的自然減員,但部分被藍卡、個人公共交換健康計劃和聯邦醫療保險優勢會員的增長所抵消。
截至2023年12月31日的年度營業收入為170,209美元,較截至2022年12月31日的年度增加14,549美元,增幅為9.3%。營業收入的增長主要是由於我們的健康福利業務的保費收入增加,這是由於保費費率的增加,以更準確地反映護理成本。這一增長進一步歸因於我們的CarelonRx藥房產品收入的增長,這是由外部藥房成員的增長和2023年第一季度收購BioPlus推動的。
截至2023年12月31日的年度淨收入為5,991美元,較截至2022年12月31日的年度增加103美元,增幅為1.7%。淨收入的增長主要是由於我們的健康福利業務的保費收入增加,保費費率提高,以更準確地反映護理成本。這一增長進一步歸因於我們的CarelonRx藥房產品收入的增長,這是由外部藥房成員的增長和2023年第一季度收購BioPlus推動的。這些增長被2023年第三季度記錄的業務優化費用部分抵消。
截至2023年12月31日止年度,我們的全面攤薄股東每股盈餘(EPS)為25.22美元,較截至2022年12月31日止年度增加0.94美元或3.9%。截至2023年12月31日止年度,我們的攤薄股份為237.4股,較截至2022年12月31日止年度減少5.4%或2.2%.每股收益的增加是由於已發行的稀釋股份減少,以及股東淨收入增加所致。
截至2023年12月31日的年度運營現金流為8,061美元,約為淨收入的1.3倍。截至2022年12月31日的年度運營現金流為8,399美元,約為淨收入的1.4倍。營運現金流減少主要是由於營運資金變動的時機所致,但若撇除2023年第三季度錄得的業務優化費用的非現金影響,以及2022年9月支付的訂户結算協議付款不會重現,則2023年淨收入增加部分抵銷營運資金變動的影響。
會籍
我們的醫療會員包括以下客户類型:個人、基於風險的僱主組、基於費用的僱主組、藍卡®、Medicare、Medicaid和我們的聯邦僱員健康福利(FEHB)計劃。我們將我們服務領域內經BCBSA許可的成員稱為我們的BCBS品牌或國歌BCBS業務。非BCBS品牌業務是指我們的非BCBS品牌或Wellpoint計劃的成員,其中包括amerigroup、Freedom Health、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare和Simply Healthcare計劃。除了上述醫療會員資格外,我們還為購買我們的一個或多個其他產品或服務的客户提供服務,這些產品或服務通常是我們健康業務的附屬產品或服務。
•個人包括65歲以下的個人客户及其受保家屬。個人保單通常通過獨立代理人和經紀人、零售合作伙伴、我們的內部銷售隊伍或通過公共交易所銷售。個人業務是基於風險出售的。我們通過公共交易所和場外產品提供交易所內產品。聯邦保費補貼僅適用於某些公共交易所個人產品。無補貼的個人客户通常對產品定價更敏感,對網絡配置和管理效率的敏感程度較低。基於風險的個人客户流動率通常高於僱主羣體。於2023年、2022年及2021年12月31日,個體業務分別佔我們醫療會員的2. 2%、1. 7%及1. 7%。
•基於風險的僱主羣體包括以全風險為基礎購買產品的僱主客户,這些產品是我們收取保費並賠償保單持有人健康福利費用的產品。僱主集團基於風險的賬户包括本地集團客户和國民賬户。本地集團包括在總部所在州以外擁有少於5%合資格僱員的僱主客户,以及在總部所在州以外擁有超過5%合資格僱員且合資格僱員人數不超過5,000人的客户。此外,當地小組包括學生健康成員。國民賬户通常由多個州的僱主團體組成,主要總部位於Elevance Health服務區,至少5%的合格員工位於總部所在州以外,且合格員工超過5,000人。根據經紀人和顧問的關係,允許有一些例外。僱主集團基於風險的賬户通常通過經紀人或顧問銷售,他們與我們內部銷售團隊的行業專家合作,並在公開交易所內外提供。於2023年、2022年及2021年12月31日,基於風險的僱主羣體分別佔我們醫療成員的8. 0%、8. 4%及8. 8%。
•僱主集團收費客户代表僱主集團、本地集團和國民賬户,他們購買收費產品並選擇保留與其員工醫療保健費用相關的大部分或全部財務風險。一些收費客户選擇購買止損保險,以限制他們的保留風險。僱主集團收費賬户通常通過獨立經紀人或客户聘請的顧問與我們的內部銷售團隊合作銷售。於2023年、2022年及2021年12月31日,僱主團體收費分別佔我們醫療成員的43. 1%、42. 4%及42. 7%。
•BlueCard®寄宿客户代表非Elevance Health擁有的藍十字和/或藍盾計劃的參與者,他們在我們的BCBSA許可市場獲得醫療服務。藍卡®會員由使用國家藍卡的預計東道主會員組成®程序。主辦會員通常是居住或前往一個州的會員,在該州,Elevance Health子公司是藍十字和/或藍盾許可證持有人,並受非Elevance Health Controls BCBSA許可證持有人發佈的僱主贊助的健康計劃(“家庭計劃”)覆蓋。我們為BlueCard執行某些功能,包括索賠定價和管理®會員,我們從藍卡收取服務費®會員的家庭計劃。其他管理職能,包括維護登記信息和客户服務,由家庭計劃執行。除其他外,使用BlueCard的平均數量來計算主機成員®每月收到的索賠。藍卡®截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,東道主會員佔我們醫療會員的14.6%、13.6%和13.6%。
•Medicare客户是指已參加Medicare Advantage的65歲及以上符合Medicare資格的個人會員,包括特殊需求計劃(SNPs),也稱為Medicare Advantage SNPs;通過Medicare-Medicaid計劃(MMP)獲得雙重資格的計劃;Medicare補充計劃;以及Medicare Part D處方藥計劃(“Medicare Part D”)。聯邦醫療保險優勢計劃為聯邦醫療保險受益人提供傳統聯邦醫療保險的管理性醫療替代方案,並且通常包括聯邦醫療保險D部分福利。此外,我們的Medicare Advantage SNPs為住院、患有嚴重或殘疾慢性病的特殊需要個人以及雙重資格客户提供量身定製的福利,這些客户是低收入老年人和65歲以下的殘疾人。Medicare Advantage SNPs是專門為提供有針對性的護理而設計的協調護理計劃,涵蓋所有被認為是會員醫療必需的醫療服務,通常提供專業的護理協調服務,並提供個人指導和幫助會員保持健康的計劃。Medicare Advantage會員還包括我們的集團退休人員解決方案業務中的Medicare Advantage成員,他們是商業賬户的退休成員,或者是通過我們選擇了Medicare Advantage產品的不屬於我們商業賬户的集團的退休成員。聯邦醫療保險補充計劃通常支付受益人產生的醫療費用與聯邦醫療保險支付的金額之間的差額。聯邦醫療保險D部分為聯邦醫療保險和明尼蘇達醫療保險受益人提供處方藥計劃。由於ACA的通過而成立的MMP專注於為同時有資格享受醫療補助和醫療保險的成員提供服務。Medicare附錄和Medicare Advantage產品的營銷方式相同,主要是通過獨立的代理商和經紀人。截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,醫療保險計劃業務分別佔我們醫療會員的6.3%、6.2%和6.2%。
•Medicaid會員代表通過公共資助的醫療保健計劃獲得醫療福利的合格成員,包括Medicaid、ACA相關的Medicaid擴展計劃、貧困家庭臨時援助計劃、老年人和殘疾人計劃、兒童健康保險計劃以及專注於長期服務和支持、艾滋病毒/艾滋病、寄養護理、行為健康和/或藥物濫用障礙、智力障礙或發育障礙等專門計劃。截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,醫療補助計劃業務總額分別佔我們醫療會員的22.4%、24.3%和23.4%。
•FEHB成員由美國政府僱員及其家屬組成,他們通過我們參與BCBSA和美國人事管理辦公室之間的國家合同在我們的地理市場內獲得醫療福利。截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,FEHB業務佔我們醫療會員的3.5%、3.4%和3.6%。
下表按客户類型列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年的醫療會員資格。下面還包括按產品和其他指標劃分的其他成員資格。提交的會員數據和其他指標未經審計,在某些情況下包括每項合同在期間終了時所代表的會員人數估計數。CarelonRx季度調整腳本指標表示根據處方覆蓋的天數調整後的腳本量。在調整後的基礎上,一個90天的劇本與三個30天的劇本的數量相同。卡瑞龍服務消費者服務指標代表從卡瑞龍服務獲得一項或多項醫療保健相關服務的消費者數量,這些消費者是我們附屬健康計劃的成員,也是非附屬健康計劃的成員。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 變化 | | %的變化 | | 變化 | | %的變化 |
醫學會員制(單位:千) | | | | | | | | | | | | | |
個體 | 1,025 | | | 789 | | | 759 | | | 236 | | | 29.9 | % | | 30 | | | 4.0 | % |
基於風險的僱主團體 | 3,756 | | | 3,988 | | | 4,006 | | | (232) | | | (5.8) | % | | (18) | | | (0.4) | % |
基於商業風險 | 4,781 | | | 4,777 | | | 4,765 | | | 4 | | | 0.1 | % | | 12 | | | 0.3 | % |
BlueCard® | 6,838 | | | 6,462 | | | 6,178 | | | 376 | | | 5.8 | % | | 284 | | | 4.6 | % |
僱主團體收費 | 20,227 | | | 20,174 | | | 19,395 | | | 53 | | | 0.3 | % | | 779 | | | 4.0 | % |
商業收費 | 27,065 | | | 26,636 | | | 25,573 | | | 429 | | | 1.6 | % | | 1,063 | | | 4.2 | % |
醫療保險優勢 | 2,047 | | | 1,977 | | | 1,859 | | | 70 | | | 3.5 | % | | 118 | | | 6.3 | % |
醫療保險補充方案 | 923 | | | 947 | | | 952 | | | (24) | | | (2.5) | % | | (5) | | | (0.5) | % |
醫療保險總額 | 2,970 | | | 2,924 | | | 2,811 | | | 46 | | | 1.6 | % | | 113 | | | 4.0 | % |
醫療補助 | 10,503 | | | 11,571 | | | 10,600 | | | (1,068) | | | (9.2) | % | | 971 | | | 9.2 | % |
聯邦僱員健康福利 | 1,642 | | | 1,623 | | | 1,625 | | | 19 | | | 1.2 | % | | (2) | | | (0.1) | % |
醫療會員總數 | 46,961 | | | 47,531 | | | 45,374 | | | (570) | | | (1.2) | % | | 2,157 | | | 4.8 | % |
其他會員 (單位:千) | | | | | | | | | | | | | |
生活和殘疾成員 | 4,629 | | | 4,834 | | | 4,782 | | | (205) | | | (4.2) | % | | 52 | | | 1.1 | % |
牙科會員 | 6,820 | | | 6,692 | | | 6,674 | | | 128 | | | 1.9 | % | | 18 | | | 0.3 | % |
牙科管理局成員 | 1,729 | | | 1,586 | | | 1,491 | | | 143 | | | 9.0 | % | | 95 | | | 6.4 | % |
願景成員 | 9,944 | | | 9,813 | | | 8,031 | | | 131 | | | 1.3 | % | | 1,782 | | | 22.2 | % |
Medicare Part D獨立成員 | 260 | | | 271 | | | 438 | | | (11) | | | (4.1) | % | | (167) | | | (38.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
其他度量(單位:百萬) | | | | | | | | | | | | | |
CarelonRx季度調整後腳本 | 78.0 | | | 82.0 | | | | | (4.0) | | | (4.9) | % | | | | |
卡瑞龍服務消費者獲得服務 | 103.3 | | | 105.0 | | | | | (1.7) | | | (1.6) | % | | | | |
2023年12月31日與2022年12月31日
醫學會員制
在截至2023年12月31日的12個月裏,醫療會員總數下降了。這主要是由於恢復資格重新確定和我們的僱主集團基於風險的業務的下降導致的醫療補助的自然減員,但部分被藍卡、個人公共交換健康計劃和聯邦醫療保險優勢會員的增長所抵消。
其他會員資格
我們的其他會員可能會受到我們醫療會員變化的影響,因為我們的醫療會員經常購買我們的其他產品,這些產品是我們健康業務的輔助產品。人壽和傷殘會員人數減少的主要原因是與我們僱主集團基於風險的賬户相關的失誤。牙科會員的增加主要是由於我們的FEHB、個人和國家業務的良好銷售,但部分被我們僱主集團基於風險的賬户的失誤所抵消。牙科管理會員人數的增加主要是由於與其他BCBSA計劃相關的有利的集團內變化
FEHB計劃。由於我們的個人和聯邦醫療保險優勢業務的銷售額超過了失誤,VISION會員人數增加。
綜合經營成果
本公司截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合經營業績及其他資料摘要如下:*。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 變化 |
| | 截至2013年12月31日的年度 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
營業總收入 | $ | 170,209 | | | $ | 155,660 | | | $ | 136,943 | | | $ | 14,549 | | | 9.3 | % | | $ | 18,717 | | | 13.7 | % |
淨投資收益 | 1,825 | | | 1,485 | | | 1,378 | | | 340 | | | 22.9 | % | | 107 | | | 7.8 | % |
金融工具淨收益(虧損) | (694) | | | (550) | | | 318 | | | (144) | | | 26.2 | % | | (868) | | | (273.0) | % |
總收入 | 171,340 | | | 156,595 | | | 138,639 | | | 14,745 | | | 9.4 | % | | 17,956 | | | 13.0 | % |
福利支出 | 124,330 | | | 116,642 | | | 102,571 | | | 7,688 | | | 6.6 | % | | 14,071 | | | 13.7 | % |
產品銷售成本 | 17,293 | | | 13,035 | | | 10,895 | | | 4,258 | | | 32.7 | % | | 2,140 | | | 19.6 | % |
運營費用 | 20,087 | | | 17,700 | | | 15,918 | | | 2,387 | | | 13.5 | % | | 1,782 | | | 11.2 | % |
其他費用1 | 1,915 | | | 1,618 | | | 1,260 | | | 297 | | | 18.4 | % | | 358 | | | 28.4 | % |
總費用 | 163,625 | | | 148,995 | | | 130,644 | | | 14,630 | | | 9.8 | % | | 18,351 | | | 14.0 | % |
所得税前收入支出 | 7,715 | | | 7,600 | | | 7,995 | | | 115 | | | 1.5 | % | | (395) | | | (4.9) | % |
所得税費用 | 1,724 | | | 1,712 | | | 1,846 | | | 12 | | | 0.7 | % | | (134) | | | (7.3) | % |
淨收入 | 5,991 | | | 5,888 | | | 6,149 | | | 103 | | | 1.7 | % | | (261) | | | (4.2) | % |
可歸因於非控股權益的淨(得)損 | (4) | | | 6 | | | 9 | | | (10) | | | NM | | (3) | | | NM |
股東淨收入 | $ | 5,987 | | | $ | 5,894 | | | $ | 6,158 | | | $ | 93 | | | 1.6 | % | | $ | (264) | | | (4.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
平均稀釋後已發行股份 | 237.4 | | | 242.8 | | | 246.8 | | | (5.4) | | | (2.2) | % | | (4.0) | | | (1.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
稀釋後股東每股收益 | $ | 25.22 | | | $ | 24.28 | | | $ | 24.95 | | | $ | 0.94 | | | 3.9 | % | | $ | (0.67) | | | (2.7) | % |
實際税率 | 22.3 | % | | 22.5 | % | | 23.1 | % | | | | (20)BP3 | | | | (60)BP3 |
福利費用比率2 | 87.0 | % | | 87.6 | % | | 87.4 | % | | | | (60)BP3 | | | | 20個BP3 |
運營費用比率4 | 11.8 | % | | 11.4 | % | | 11.6 | % | | | | 40個BP3 | | | | (20)BP3 |
所得税前收入支出佔總收入的百分比 | 4.5 | % | | 4.9 | % | | 5.8 | % | | | | (40)BP3 | | | | (90)BP3 |
股東淨收入佔總收入的百分比 | 3.5 | % | | 3.8 | % | | 4.4 | % | | | | (30)BP3 | | | | (60)BP3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
下列某些定義也適用於本討論中所有其他業務表的結果:
NM沒有意義。
1包括利息支出、其他無形資產攤銷和債務清償損失。
2福利費用比率表示福利費用佔保費收入的百分比。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度保費分別為142,854美元、133,229美元和117,373美元。保費包括在上述總營業收入中。
3BP=基點;100個基點=1%。
4營業費用比率表示營業費用佔營業總收入的百分比。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
總營業收入的增長主要是由於我們的健康福利業務的保費收入增加,保費費率增加,以更準確地反映護理成本。這一增長進一步歸因於我們的CarelonRx藥房產品收入的增長,這是由外部藥房成員的增長和2023年第一季度收購BioPlus推動的。
淨投資收入增加的主要原因是來自固定期限證券的收入增加,但另類投資收入減少和股權證券股息減少部分抵消了這一增長。
由於其他投資資產的虧損增加,金融工具的淨虧損增加,但部分被可銷售股本證券的較高收益所抵消。
福利支出增加的主要原因是醫療成本趨勢。
我們的福利支出比率略有下降,主要是由於我們的健康福利部分的保險費率上升,以更準確地反映護理成本。
產品銷售成本反映了CarelonRx為我們的非關聯藥房客户配發的藥品成本。銷售產品的成本隨着相應的藥房產品收入的增加而增加。
經營費用增加主要是由於2023年第三季度錄得的業務優化費用,包括內部開發的軟件減值和遣散費,以及預期未來增長產生的費用。
我們的經營費用率上升主要是由於2023年錄得業務優化費用,部分被經營收入增長的有利影響所抵消。
其他費用增加主要是由於利息費用增加和其他無形資產攤銷增加。由於我們以更高的利率發行了額外的債務,利息支出增加了。無形資產的攤銷增加是由於最近的收購以及我們產品的品牌重塑。若干無形資產的攤銷期已縮短,以配合新品牌的預期啟用日期。
我們的實際所得税率由22. 5%下降至22. 3%,主要由於二零二三年我們的盈利組合的地域變動影響。
由於上述所有因素,二零二三年的股東淨收入佔總收入的百分比較二零二二年減少。
可報告分部經營業績
下表呈列我們截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的可呈報分部財務資料概要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 | | 變化 |
| | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
營業收入 | | | | 重述 | | 重述 | | | | | | | | |
健康福利 | | $ | 148,571 | | $ | 138,484 | | $ | 121,728 | | $ | 10,087 | | | 7.3 | % | | $ | 16,756 | | | 13.8 | % |
Carelon Rx | | 33,835 | | 28,526 | | 25,431 | | 5,309 | | | 18.6 | % | | 3,095 | | | 12.2 | % |
Carelon服務 | | 14,147 | | 12,860 | | 10,130 | | 1,287 | | | 10.0 | % | | 2,730 | | | 26.9 | % |
公司和其他 | | 479 | | 399 | | 95 | | 80 | | | 20.1 | % | | 304 | | | 320.0 | % |
淘汰 | | (26,823) | | (24,609) | | (20,441) | | (2,214) | | | 9.0 | % | | (4,168) | | | 20.4 | % |
營業總收入 | | $ | 170,209 | | $ | 155,660 | | $ | 136,943 | | $ | 14,549 | | | 9.3 | % | | $ | 18,717 | | | 13.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
經營收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | |
健康福利1 | | $ | 6,888 | | $ | 6,022 | | $ | 5,850 | | $ | 866 | | | 14.4 | % | | $ | 172 | | | 2.9 | % |
Carelon Rx2 | | 1,975 | | 1,868 | | 1,684 | | 107 | | | 5.7 | % | | 184 | | | 10.9 | % |
Carelon服務3 | | 680 | | 535 | | 187 | | 145 | | | 27.1 | % | | 348 | | | 186.1 | % |
公司和其他4 | | (1,044) | | (142) | | (162) | | (902) | | | 635.2 | % | | 20 | | | (12.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
營業利潤率 | | | | | | | | | | | | | | |
健康福利 | | 4.6 | % | | 4.3 | % | | 4.8 | % | | | | 30 bp的5 | | | | (50)BP5 |
Carelon Rx | | 5.8 | % | | 6.5 | % | | 6.6 | % | | | | (70)BP5 | | | | (10)BP5 |
Carelon服務 | | 4.8 | % | | 4.2 | % | | 1.8 | % | | | | 60 BP5 | | | | 240 BP5 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
1包括2022年業務優化計劃的36美元費用和2021年業務優化計劃的153美元費用。
2 包括2021年業務優化計劃的1美元費用。
3 包括2022年業務優化計劃的5美元費用和2021年業務優化計劃的33美元費用。
4 包括2023年業務優化計劃的753美元費用和2022年業務優化計劃的(信貸)2美元。
5 BP =基點; 100個基點= 1%。
下表彙總了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度按商業、醫療保險、醫療補助和FEHB業務線劃分的醫療福利運營收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 | | 變化 |
| | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
醫療福利營業收入 | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | $ | 43,266 | | | $ | 41,674 | | | $ | 38,809 | | | $ | 1,592 | | | 3.8 | % | | $ | 2,865 | | | 7.4 | % |
醫療保險 | | 35,067 | | | 31,604 | | | 26,611 | | | 3,463 | | | 11.0 | % | | 4,993 | | | 18.8 | % |
醫療補助 | | | 56,601 | | | 52,886 | | | 44,106 | | | 3,715 | | | 7.0 | % | | 8,780 | | | 19.9 | % |
FEHB | | | 13,637 | | | 12,320 | | | 12,202 | | | 1,317 | | | 10.7 | % | | 118 | | | 1.0 | % |
健康福利營業收入總額 | | $ | 148,571 | | | $ | 138,484 | | | $ | 121,728 | | | $ | 10,087 | | | 7.3 | % | | $ | 16,756 | | | 13.8 | % |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
健康福利
營業收入和營業收益的增加主要是由於保費費率的提高導致保費收入增加,以更準確地反映護理成本。
Carelon Rx
營業收入的增加主要是由於與服務的外部藥房成員的增長以及2023年第一季度收購BioPlus相關的處方量增加所致。
運營收益的增加主要是由於與服務的外部藥房成員的增長和2023年第一季度收購BioPlus相關的處方量增加所致,但服務費用的下降和預期未來增長所產生的支出部分抵消了這一增長。
Carelon服務
營業收入的增長主要是由於我們為Medicare業務提供的急性後護理服務和為Medicaid業務提供的行為健康服務的持續擴大。
經營收益的增加主要是由於我們的急性後護理服務的持續擴張和我們的醫療管理業務業績的改善,但部分被醫療成本趨勢所抵消。
公司和其他
營業虧損的增加主要是由於2023年第三季度錄得的業務優化費用以及未分配公司費用的增加。
關鍵會計政策和估算
我們按照公認會計準則編制合併財務報表。應用公認會計原則要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響我們的合併財務報表和附註以及本MD&A中報告的金額。我們認為我們最重要的會計政策需要大量估計和管理層判斷,這是與應付醫療索賠、商譽和其他無形資產和投資的負債有關的政策,如下所述。我們的其他重要會計政策概述於合併財務報表附註2“列報基礎和重大會計政策”,該附註包含在本年度報告的第二部分,表格10-K的第8項。
我們不斷評估用於編制合併財務報表的會計政策和估計。總體而言,我們的估計是基於歷史經驗、對當前趨勢的評估、來自第三方專業人士的信息以及我們認為在已知事實和情況下是合理的各種其他假設。估計可能需要大量的判斷,而一組不同的假設可能會導致我們報告的結果發生實質性變化。
應付醫療索賠
我們合併財務報表中最主觀的會計估計是我們對應付醫療索賠的負債。截至2023年12月31日,這一負債為16,111美元,佔我們合併負債總額的23.2%。對於已發生但未支付的索賠,我們記錄了這一負債和相應的福利費用,包括處理此類索賠的估計成本。已發生但未支付的索賠包括(1)已發生但未報告的索賠的估計,以及向我們報告但尚未通過我們的系統處理的索賠,截至2023年12月31日,約佔我們醫療索賠負債總額的93.9%,或15,123美元;(2)已報告並通過我們的系統處理但尚未支付的索賠,約佔截至2023年12月31日應支付的醫療索賠總額的6.1%,或988美元。通過我們的系統處理但尚未支付的索賠水平可能會因索賠支付時間的不同而波動,從我們醫療索賠負債總額的約1%到6%不等。
已發生但未報告和已報告但尚未通過我們的系統處理的索賠的負債是綜合確定的,採用健康保險精算師通常使用的精算方法,並符合精算業務標準。我們對索賠負債的準備金做法是在《精算業務準則》所要求的置信度範圍內始終如一地確認適當的準備金數額。我們通過一個詳細的精算過程來確定已發生但未支付的索賠的負債金額,該精算過程使用歷史索賠支付模式以及新出現的醫療成本趨勢來預測我們對索賠負債的最佳估計。在此過程中,歷史已支付索賠數據被格式化為“索賠三角形”,將索賠發生日期與索賠付款日期進行比較。此信息
被分析以創建“完成係數”,該“完成係數”表示在發生索賠之後,截止到給定日期已支付的索賠總額的平均百分比。完成因數適用於通過期末日期支付的索賠,以估計該期間發生的最終索賠費用。已發生但未支付的索賠負債的精算估計數則通過從最終已發生索賠的估計中減去實際已支付的索賠來確定。
就最近發生索賠的月份(通常是最近兩個月)而言,這幾個月發生的索賠支付的百分比一般較低。這使得完井係數方法在這樣的月份不太可靠。因此,最近幾個月的已發生索賠不是根據歷史完成情況和付款模式進行預測的;相反,它們是通過根據最近的索賠費用水平和醫療保健趨勢水平(“趨勢因素”)估計該月的索賠費用來預測的。
我們的儲備方法依賴於歷史信息,必須進行調整,以考慮到已知或懷疑的業務和環境變化。調整是由我們的精算師進行的,他們利用專業知識並考慮到他們對新出現的影響的估計,以利於成本和付款速度。在制定我們的準備金估計時,將考慮利用率水平、單位成本、業務組合、福利計劃設計、提供者報銷、處理系統修改、索賠庫存水平、索賠處理和提交模式以及業務合併導致的運營變化等因素。我們還根據後續索賠的發展情況,將前期負債與修訂後的索賠負債進行比較。在這些比較中,方法和假設在重新計算準備金時保持不變;相反,提供額外的已付索賠信息推動了對未付索賠負債的重新估計的變化。在適當的範圍內,此類發展的變化被記錄為本期福利支出的變化。
我們定期審查在最初確定索賠負債時設定的成本趨勢和利用假設。我們利用後續的支付索賠活動來監控和持續調整索賠負債和福利費用。如果確定實際結果與關於成本趨勢和使用情況的假設大不相同,我們未來的損益表和整體財務狀況可能會受到影響。對上一年估計數所作的調整可能會導致調整期間福利支出增加或減少。保健費用的可變性要求索賠負債必須在每個期間進行調整,有時與該期間記錄的淨收入相比,這一數額很大。如果精算師認為不再需要上期負債的一部分或應計額外負債,就會立即確認上期發展情況。一旦有足夠的資料可以確定重新估計的負債是合理的,就會作出決定。
雖然許多因素影響了我們對醫療索賠應付責任的估計,但截至2023年12月31日,對我們已發生但未支付的索賠負債影響最大的兩個假設是完成和趨勢因素。這些重要假設可能會受到以下變量的影響:利用率水平、單位成本、業務組合、福利計劃設計、供應商報銷水平、處理系統轉換和更改、索賠庫存水平、索賠處理和提交模式,以及業務合併導致的運營變化。
在3個月至12個月的期間內,合理選擇完成係數的情況各不相同,其中完成係數的影響最大。如前所述,最近幾個月的完成因數往往不太可靠,因此在第一個月和第二個月沒有具體使用。在我們對2023年12月31日索賠負債的分析中,三個月至五個月的波動性估計在40至90個基點之間,而六個月至十二個月的估計波動性要低得多,範圍為0至30個基點。
完成因素假設的差異導致2023年12月31日發生但未支付的索賠債務的變異性為2%,或約289美元,具體取決於所選擇的完成因素。必須指出,完成因數方法固有地假定歷史完成率將反映當期情況。然而,本期的實際完成率有可能與歷史模式不同,因此可能不在本文所述的可能變化範圍之內。
在建立2023年12月31日已發生但未支付的索賠責任時使用的另一個主要假設是趨勢因素。在我們對截至2023年12月31日期間的分析中,高趨勢因素和低趨勢因素之間存在330個基點的差異。這一範圍的趨勢因素將意味着3%的變異性,或約545美元,在發生但
未支付的索賠責任,取決於所使用的趨勢係數。由於歷史趨勢因素往往不能代表當前的索賠趨勢,在確定截至2023年12月31日的已發生但未支付的索賠負債時,已考慮到最近6至9個月的趨勢經驗,以及對可能影響當前趨勢的最近事件的瞭解。
見本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表附註12“應付醫療索賠”,對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度的應付醫療索賠的期初和期末餘額進行對賬。每一年已發生索賠總額的組成部分包括本年度估計索賠費用的應計數額以及對上一年度估計應計費用的調整。在附註12“應付醫療索賠”中,標有“已發生的醫療索賠淨額:往年宂餘”的一行説明瞭對往年估計數所作的調整。當我們根據最低醫療損失率(“MLR”)、會員的相對健康風險以及其他合同或法規要求來確定“已產生醫療索賠淨額:本年度”的估計值時,或當我們根據最低醫療損失率(“MLR”)、會員的相對健康風險以及其他合同或法規要求來確定保費退還責任時,“已發生醫療索賠淨額:往年裁員”的任何減少的影響可能被抵消。我們的保留做法是始終如一地確認我們對索賠的最終責任的精算最佳估計。當我們確認釋放裁員時,我們會披露不在正常業務過程中的金額(如果是實質性的)。
本年度支付的醫療索賠佔本年度醫療索賠淨額的百分比2023年為88.0%,2022年為87.3%,2021年為87.8%。這一比率是索賠處理速度的一個指標,2023年的索賠處理速度與2022年和2021年的速度相似。
我們計算本年度上一年裁員的百分比為上一年應付索賠淨額減去本年度上一年裁員的百分比,以説明上一年準備金的發展情況。在截至2023年12月31日的一年中,這一指標為11.4%,主要是由於2022年底有利的趨勢因素髮展以及2022年以來有利的完成因素髮展。在截至2022年12月31日的一年中,這一指標為7.0%,主要是由2021年底有利的趨勢因素髮展推動的。截至2021年12月31日止年度,這一指標為18.1%,反映了2020年底新冠肺炎帶來的估計不確定性,主要是受2020年底有利趨勢因素髮展以及2020年起有利完成因素髮展推動。
我們將上一年的裁員百分比計算為上一年已發生的醫療索賠淨額的百分比,以表示上一年計算本年度已發生的醫療索賠淨額中包含的裁員百分比。我們認為這一計算支持了我們對已發生的醫療索賠的前一年估計的合理性。在截至2023年12月31日的一年中,這一指標為1.4%,這是使用1,571美元的宂餘計算得出的。這一指標2022年為0.9%,2021年為2.0%。2021年的指標受到了新冠肺炎帶來的估計不確定性的影響。
下表顯示了2022年和2021年各年度已發生的醫療索賠總額之間的差異(按所示年份的“已發生的醫療索賠淨額--本年”與緊接着下一年的“已發生的醫療索賠淨額--往年宂餘”的差額計算)。 | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 |
據報告,已發生的醫療索賠淨額 | $ | 112,545 | | | $ | 98,737 | |
如上所述的追溯基礎 | 111,843 | | | 99,571 | |
方差 | $ | 702 | | | $ | (834) | |
與報告的已發生醫療索賠淨額的差異 | 0.6 | % | | (0.8) | % |
鑑於我們的業務主要是短尾的(這意味着醫療索賠通常在會員接受提供者服務後的12個月內支付),如上所述,已產生的醫療索賠總額與淨額的差異被用來評估我們對給定日曆年最終發生的醫療索賠的估計的合理性。
一年經驗的好處。我們預計,2023年應付醫療索賠估計數的幾乎所有發展情況都將在2024年公佈。
據報告,2022年發生的醫療索賠淨額與總額的差異為0.6%,高於2021年的(0.8%)百分比。這主要是因為與2021年相比,2022年報告的前一年裁員變化增加,而與2020年相比,2021年報告的前一年裁員變化減少。
商譽及其他無形資產
截至2023年12月31日,我們的合併商譽和其他無形資產為35,590美元,佔我們截至2023年12月31日的合併資產總額的32.7%,佔我們合併股東權益的90.5%。
我們遵循FASB關於企業合併、商譽和其他無形資產的指導方針,其中規定了需要與商譽分開確認和報告的收購無形資產的類型。在指導下,商譽和其他無形資產(具有無限年限)不攤銷,但至少每年進行減值測試。此外,商譽和其他無形資產被分配給報告單位進行年度減值測試。我們的減值測試要求我們對我們報告單位的估計公允價值做出假設和判斷,其中包括商譽和其他無形資產。此外,某些具有無限壽命的其他無形資產,如商標,也將單獨進行測試。
我們在每年第四季度完成對現有商譽和其他具有無限年限的無形資產的年度減值測試。這些測試涉及使用與報告單位層面的商譽公允價值和其他具有不確定壽命的無形資產相關的估計,並需要相當程度的管理判斷和主觀假設的使用。當潛在減值指標存在或我們的業務或其他觸發事件發生變化時,也會進行某些中期減值測試。我們可以選擇首先對每個報告單位進行定性評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值,這表明我們的商譽可能受到損害。這些定性減值測試包括評估可能影響無限期無形資產公允價值的事件和因素。我們的程序包括評估我們的財務業績、宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、各種資產特定因素和實體特定事件。如果我們確定報告單位的商譽在利用這些定性減值分析程序後可能會減值,我們必須進行量化減值測試。
我們的量化減值測試使用商譽的預計收入和市場估值方法,以及我們的無限活期無形資產的預計收入方法。在我們的商譽減值測試中使用預計收益和市場估值方法,反映了我們的觀點,即這兩種估值方法都提供了對公允價值的合理估計。預計收入法是根據對未來收入、費用和來自內部規劃過程的淨收入的假設而制定的。然後對這些估計的未來現金流進行貼現。我們假設的貼現率是基於我們行業的加權平均資本成本。市場估值基於觀察到的某些指標的倍數,包括收入;扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益;以及投資資本(債務和股權)的賬面價值,幷包括與本行業上市公司的市場比較。
我們並未因我們的2023年年度減值測試而招致任何減值損失,因為我們已確定,截至2023年12月31日,我們報告單位的估計公允價值更有可能大幅超過賬面價值。此外,我們不認為我們報告單位的估計公允價值在未來12個月內有減值的風險。
如果估計公允價值在未來年度減值測試中低於商譽和其他具有不確定壽命的無形資產的賬面價值,或者如果相對於其他需要攤銷的無形資產注意到重大減值指標,我們可能需要記錄未來收入的減值損失。
如需瞭解更多信息,請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項“合併財務報表附註”附註3“業務收購和資產剝離”和附註10“商譽和其他無形資產”。
投資
截至2023年12月31日,流動和長期可銷售投資證券為30,719美元,佔我們截至2023年12月31日總合並資產的28.2%。我們在我們的投資組合中將固定期限證券歸類為“可供出售”,並以公允價值報告這些證券。某些固定期限證券可用於支持當前業務,因此,我們將此類投資歸類為流動資產,而不考慮其合同到期日。用於滿足合同、監管或其他要求的投資被歸類為長期投資,而不考慮合同的到期日。
我們的減值審查是主觀的,需要高度的判斷。我們每季度進行一次審查,使用定性和定量兩種因素。該等考慮因素包括證券的市值已低於其成本的程度、價值下降的原因(即信貸事件與流動資金的比較、一般信貸利差擴大、貨幣匯率或利率因素)、發行人的財政狀況及短期前景,包括髮行人的信貸評級及信貸評級的變動、投資顧問的建議,以及對經濟、市場或行業趨勢的預測。
如果固定到期日證券處於未實現虧損狀態,而我們有意出售固定到期日證券,或者我們很可能不得不在收回其攤銷成本基礎之前出售固定到期日證券,我們將固定到期日證券的成本基礎減記為公允價值,並在我們的綜合收益表中記錄減值損失。對於我們不打算出售的減值固定到期日證券,或者如果我們更有可能不必出售此類證券,但我們預計我們將不會完全收回攤銷成本基礎,我們將在我們的綜合資產負債表中確認減值的信貸部分作為信貸損失準備,並在我們的綜合收益表中記錄減值虧損。減值的非信貸部分在累計其他綜合(虧損)收入中確認。此外,完全由與固定到期日證券相關的非信貸相關因素造成的未實現虧損,我們預計將完全收回其攤銷成本基礎,繼續在累積的其他綜合(虧損)收入中確認。
減值的信貸部分主要通過比較預計未來現金流量的淨現值與固定到期日證券的攤銷成本基礎來確定。淨現值是通過按購買日固定到期日證券隱含的實際利率折現我們對預計未來現金流的最佳估計而計算的。對於抵押貸款支持證券和資產支持證券,現金流估計基於對標的抵押品的假設,包括提前還款速度、年限、標的資產類型、地理集中度、違約率、回收和價值變化。對於所有其他證券,現金流估計是由關於違約概率的假設驅動的,包括信用評級的變化以及與違約相關的收回時間和金額的估計。
我們有一個由會計、投資助理和管理層組成的委員會,負責管理減值審查過程。我們相信,我們已就減值對我們的投資證券進行了充分的審查,我們的投資證券是按公允價值列賬的。我們已經建立了信貸損失準備,並記錄了信貸損失費用以反映我們的預期減值損失。鑑於市況變化固有的不確定性及所涉及的重大判斷,公允價值可能出現下跌的風險持續存在,投資可能在未來期間錄得額外減值虧損。
除了可出售的投資證券外,截至2023年12月31日,我們還持有額外的長期投資6,107美元,佔合併資產總額的5.6%。這些長期投資主要包括某些其他股權投資、公司擁有的人壽保險保單的現金退還價值和抵押貸款。由於流動性較差,這些投資被歸類為長期投資。
通過我們的投資活動,我們面臨金融市場風險,包括利率變化和股票市場估值變化引起的風險。我們通過我們的投資政策管理市場風險,該政策設定了信貸質量限制和對個人發行人的投資限制。如果對這些風險管理不力,可能會對我們未來的經營業績和財務狀況產生影響。我們的投資組合包括截至2023年12月31日公允價值為30,490美元的固定到期日證券。截至2023年12月31日,這些證券的加權平均信用評級為“A”。這一餘額包括對各州、市政當局和政治分區的固定期限證券的投資,以及由第三方擔保的分別為993美元和0美元的資產擔保資產。與
除17只公允價值為9美元的證券外,這些證券均為投資級,截至2023年12月31日的加權平均信用評級為“AA”。這些證券由多個不同的擔保人擔保,我們對任何單一擔保人都沒有任何實質性的風險敞口,既不是通過擔保間接進行,也不是直接通過對擔保人的投資。此外,由於發行人的基礎信用評級較高,截至2023年12月31日,無擔保的固定期限證券的加權平均信用評級為A,可獲得此類信息。
固定到期日證券和股權證券的公允價值以可用的市場報價為基礎。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用I級或II級投入來根據FASB關於公允價值計量和披露的指導來確定公允價值。我們有適當的控制措施來審查定價服務的資格和用於確定公允價值的程序。此外,我們定期審查定價服務的定價方法、數據來源和定價輸入,以確保獲得的公允價值是合理的。
我們從定價服務中獲得每種證券的報價市場價格,定價服務是通過最近報告的相同或類似證券的交易得出的,並根據可獲得的市場觀察信息在報告日期進行調整。對於交易不活躍的證券,定價服務可能使用可比工具的報價市場價格或貼現現金流分析,納入類似證券市場目前可觀察到的投入。這些估值方法中經常使用的投入包括但不限於經紀人報價、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。由於吾等負責釐定公允價值,故吾等會對從定價服務收到的價格進行分析,以確定該價格是否屬公允價值的合理估計。我們的分析包括審查月度價格波動和與二級定價服務的價格比較等程序。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度,從定價服務取得的報價市場價格並無調整。
在某些情況下,可能不可能從可觀察到的市場活動中得出定價模型的輸入,因此,這種輸入是在內部估計的。根據財務會計準則委員會的指導,此類證券被指定為III級。2023年12月31日指定的III級證券總額為665美元,約佔我們經常性公允價值總資產的1.9%。我們的III級證券主要由某些公司證券和股權證券組成,這些證券的可觀察到的投入並不總是可用,這些證券的公允價值是使用投入估計的,包括但不限於提前還款速度、信用利差、違約率和基準收益率。
有關更多信息,請參閲本年度報告表格10-K第II部分“關於市場風險的定量和定性披露”和附註2“列報基礎和重大會計政策”、附註5“投資”和合並財務報表附註7“公允價值”,這些附註包括在本年度報告表格10-K第II部分第8項中。
新會計公告
關於在截至2023年12月31日的年度內發佈或生效的對我們的財務狀況、經營業績或財務報表披露產生或預計將產生重大影響的新會計聲明的信息,請參閲最近採用的會計準則“和“最近的會計準則尚未採用”合併財務報表附註的附註2“列報基礎和重要會計政策”的章節,載於本年度報告表格10-K第II部分第8項。
流動性與資本資源
引言
我們的現金收入主要來自保費、產品收入、服務費、投資收入、出售或到期投資證券的收益、借款收益以及根據我們的員工股票計劃發行普通股的收益。現金支出主要來自索賠支付、運營費用、税收、購買投資證券、利息支出、借款支付、收購、資本支出、回購我們的債務證券和普通股以及支付現金股息。現金流出隨着這些交易的結算金額和時間而波動。未來我們盈利能力的任何下降都可能對我們的流動性產生不利影響。
我們管理我們的現金、投資和資本結構,以便我們能夠履行業務的短期和長期義務,同時保持財務靈活性和流動性。我們預測、分析和監控我們的現金流,以便在我們財務戰略的總體約束下進行投資和融資。
我們受監管的子公司持有的相當大一部分資產以現金和現金等價物和投資的形式存在。在考慮經營活動的預期現金流後,我們通常會將超過近期債務的現金投資於較長期的可銷售固定期限證券,以提高我們的整體投資收益回報。我們的投資策略是在符合保險法規和其他監管要求的情況下進行投資,同時保護我們的資產基礎。我們的投資通常可供出售,以滿足流動性和其他需求。在適用法規允許的情況下,我們的子公司每年以股息的形式向各自的母公司支付超額資本,用於一般公司用途。
債務或股權形式的融資受到許多因素的影響,包括我們的盈利能力、運營現金流、債務水平、債務評級、合同限制、監管要求和市場狀況。過去,證券和信貸市場的波動性都高於正常水平。自2022年初以來,固定債務收益證券的利率一直在上升,如果我們選擇發行債券,這可能會增加我們的借貸成本。近年來,聯邦政府和各政府機構採取了一系列措施加強對金融服務市場的監管。此外,世界各國政府都制定了自己的計劃,以確保信貸市場的穩定和安全,並確保某些金融機構有足夠的資本。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,我們的現金和現金等價物的主要來源和用途摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度 | | $Change |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
現金來源: | | | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 8,061 | | | $ | 8,399 | | | $ | 8,364 | | | $ | (338) | | | $ | 35 | |
| | | | | | | | | |
發行的短期和長期債務,扣除償還後的淨額 | 626 | | | 862 | | | 2,719 | | | (236) | | | (1,857) | |
員工持股計劃下普通股的發行 | 152 | | | 182 | | | 203 | | | (30) | | | (21) | |
其他現金來源,淨額 | — | | | 762 | | | — | | | (762) | | | 762 | |
總現金來源 | 8,839 | | | 10,205 | | | 11,286 | | | (1,366) | | | (1,081) | |
現金用途: | | | | | | | | | |
購買投資,扣除出售、到期、贖回和贖回的收益 | (2,700) | | | (2,338) | | | (4,056) | | | (362) | | | 1,718 | |
普通股回購和註銷 | (2,676) | | | (2,316) | | | (1,900) | | | (360) | | | (416) | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (1,552) | | | (649) | | | (3,476) | | | (903) | | | 2,827 | |
購置財產和設備 | (1,296) | | | (1,152) | | | (1,087) | | | (144) | | | (65) | |
| | | | | | | | | |
現金股利 | (1,395) | | | (1,229) | | | (1,104) | | | (166) | | | (125) | |
現金的其他用途,淨額 | (80) | | | — | | | (514) | | | (80) | | | 514 | |
現金使用總額 | (9,699) | | | (7,684) | | | (12,137) | | | (2,015) | | | 4,453 | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | (1) | | | (14) | | | (10) | | | 13 | | | (4) | |
現金及現金等價物淨(減)增 | $ | (861) | | | $ | 2,507 | | | $ | (861) | | | $ | (3,368) | | | $ | 3,368 | |
流動資金-截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度
經營活動提供的現金減少,主要是由於營運資金變動的時間安排,但若撇除2023年第三季度錄得的業務優化費用的非現金影響,以及2022年9月支付的訂户結算協議付款不會重現,則2023年淨收益增加,部分抵銷了營運資金變動的時間。
現金來源和用途與上年相比的其他重大變化包括:a)其他現金來源的現金來源減少,淨額,發行短期和長期債務,扣除償還和發行普通股的淨額。
(B)從購買子公司中增加現金的使用,扣除所獲得的現金、投資、銷售收益、到期日、催繳和贖回、普通股回購和註銷、現金股息、購買財產和設備以及現金的其他用途,淨額。
財務狀況
我們保持了強勁的財務狀況和流動性狀況,截至2023年12月31日,合併現金、現金等價物以及固定期限和股權證券投資為37,245美元。自2022年12月31日以來,現金、現金等價物以及固定到期日和股權證券投資總額增加了2,201美元,主要是由於運營產生的現金。這一增長被用於普通股回購、收購、購買物業和設備的現金以及支付給股東的現金股息部分抵消。
我們的許多子公司都受到各種政府法規的約束,這些法規限制了可能支付給各自母公司的股息和其他分配的時間和金額。保險監管部門規定的某些會計做法,或法定會計做法,與公認會計準則不同。如果法定會計慣例發生變化,或其他監管要求,可能會影響我們子公司未來的分紅能力。此外,我們已同意向監管當局作出某些承諾,包括要求維持我們某些附屬公司的某些資本水平。
截至2023年12月31日,我們在母公司持有1,564美元的現金、現金等價物和投資,可供一般公司使用,包括對我們業務的投資、收購、未來潛在的普通股回購和向股東分紅、回購債務證券和支付利息。
我們定期進入資本市場併發行債券(“票據”)用於長期借款目的,例如為債務再融資、收購融資或股票回購。其中某些債券可能具有贖回功能,允許我們隨時根據我們的期權贖回債券,和/或具有看跌期權功能,允許債券持有人在發生控制權變更事件和債券評級下調至投資級評級以下時贖回債券。有關我們的債務的更多信息,包括贖回和發行,請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項“合併財務報表附註”的附註13“債務”。
我們根據本年度報告10-K表第二部分第8項所列經審計的綜合資產負債表上列示的金額,計算我們的綜合債務與資本比率,這是一項非公認會計準則的衡量標準。我們的債務與資本比率的計算方法是總債務除以總債務加上總股東權益。總債務是短期借款、長期債務和長期債務的流動部分減去流動部分的總和。我們相信,我們的債務資本比率有助於投資者和評級機構衡量我們的整體槓桿率和額外的借款能力。此外,我們的銀行契約包括我們不能也沒有超過的最高債務資本比率。我們的債務資本比率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相媲美。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們的綜合債務資本比率分別為38.9%和39.9%。
我們的優先債被S全球評級評為“A”,惠譽評級為“BBB+”,穆迪投資者服務公司為“BAA2”,AM Best Company,Inc.為“BBB+”。我們打算維持我們的優先債投資級評級。如果我們的信用評級被下調,我們的業務、流動資金、財務狀況和經營業績可能會受到未來借款限制和借款成本可能上升的不利影響。
資本資源
我們向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明,可以在一個或多個產品中登記無限量的任何債務或股權證券組合。有關要約條款和證券的具體信息將在發售時提供。預期未來發售所得款項將用於一般企業用途,包括但不限於償還債務、對我們子公司的投資或向其提供信貸,以及為可能的收購或業務擴張提供資金。
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款機構的一般企業用途。這項為期5年的貸款提供最高4000美元的信貸,將於2027年4月到期。我們在5年期貸款計劃下的借貸能力須遵守某些契約,包括要求我們維持不超過60%的界定債務與資本比率的契約,但須視乎5年期信貸協議所載的某些情況而有所增加。
貸款。截至2023年12月31日,根據5年期貸款的定義和計算,我們的債務與資本比率為39.1%。我們不認為我們的5年期貸款契約中包含的限制會對我們的財務或運營靈活性產生實質性影響。截至2023年12月31日,我們遵守了5年期貸款機制下的所有債務契約。截至2023年12月31日,五年期貸款下沒有未償還的金額。
我們有一個最高可達4,000美元的授權商業票據計劃,其收益可用於一般企業用途。如果無法發行商業票據,我們有能力使用手頭現金和/或我們提供4,000美元信貸的5年期融資機制,在到期時贖回任何未償還的商業票據。截至2023年12月31日,我們的商業票據計劃下未償還的金額為0美元。從2023年開始,我們將我們的商業票據餘額從長期債務重新歸類為短期債務,因為我們的意圖是不用額外的短期商業票據取代到期的短期商業票據,期限不間斷地延長超過一年。
雖然在目前的經濟環境下沒有保證,但我們相信,如果市場條件允許,參與我們的5年期貸款的貸款人將願意根據其法定義務提供融資。
我們透過若干附屬公司成為印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和紐約聯邦住房貸款銀行(統稱為“FHLBS”)的成員。作為會員,我們有能力在滿足某些最低抵押品要求的情況下獲得短期現金預付款。截至2023年12月31日,我們從FHLB獲得了225美元的未償還短期借款。
正如在“財務狀況如上所述,我們的許多子公司都受到各種政府法規的約束,這些法規限制了可能支付股息和其他分配的時間和金額。根據這些要求,我們目前估計,在2024年,我們的子公司將向我們支付大約4,400美元的股息。2023年,我們從子公司獲得了4909美元的股息。
除了有關分紅時間和金額的規定外,我們受監管子公司的註冊地州對健康和其他保險公司和健康維護組織有法定的基於風險的資本(RBC)要求,主要基於全國保險專員協會(NAIC)健康組織基於風險的資本(RBC)範本法案(“RBC範本法案”)。這些加拿大皇家銀行的要求旨在衡量資本充足率,並考慮到保險公司投資和產品的風險特徵。NAIC列出了計算RBC要求的公式,該公式旨在考慮與個別保險公司業務有關的資產風險、保險風險、利率風險和其他相關風險。一般來説,根據RBC示範法案,保險公司必須在每個日曆年結束時酌情向州保險部門或保險專員提交一份關於其RBC水平的報告。截至2023年12月31日,我們受監管子公司各自的RBC水平超過了所有適用的強制性RBC要求。除了超過這些加拿大皇家銀行的要求外,我們還符合BCBSA特許持有人的流動性和資本金要求,以及適用於我們某些加州子公司的有形淨值要求。如需瞭解更多信息,請參閲本年度報告表格10-K第二部分第8項“合併財務報表附註”附註22“法定資料”。
流動性的未來來源和用途
短期流動資金需求
如前所述,我們的現金支出主要來自索賠支付、行政費用、税收、購買投資證券、利息支出、借款支付、收購、資本支出、回購我們的債務證券和普通股以及支付現金股息。我們相信,手頭的現金、經營現金收入、我們商業票據計劃下的投資和金額、我們的5年期貸款以及FHLB提供的借款將足以為我們未來12個月的預期現金支出提供資金。
長期流動資金需求
截至2023年12月31日,我們根據各種合同義務和承諾所需的長期現金支付如下:
•債務和利息支出:未來的債務和估計利息支付為40,491美元,其中2,661美元將在未來12個月內到期。如需瞭解更多信息,請參閲本年度報告第二部分表10-K第8項所列合併財務報表附註13“債務”。
•經營租賃:我們租用辦公場所和某些計算機設備,預計未來付款金額為956美元,其中195美元將在未來12個月內到期。如需瞭解更多信息,請參閲本年度報告第二部分表10-K第8項所列合併財務報表附註18“租賃”。
•其他負債:這些負債主要包括未來的政策儲備、預計的其他退休後福利、遞延補償、補充行政人員退休計劃負債和某些其他雜項長期債務。12個月內到期的數額為31美元,未來期間到期的數額為1210美元。基金養老金福利的估計未來付款已從這些數字中剔除,因為根據計劃中資產的價值,我們在2023年12月31日修訂的1974年《僱員退休收入保障法》下沒有資金要求。此外,我們無法合理估計與有關税務機關達成決議的時間的不確定税務狀況及利息的總負債並未包括在內。如需瞭解更多信息,請參閲本年度報告第二部分表10-K第8項所列合併財務報表附註8“所得税”。
•購買義務:這些債務包括根據第三方服務供應商的合同安排對未來服務的估計付款。這些購買債務在未來12個月內到期的金額為2,188美元,而較長期付款為1,580美元。詳情見本年度報告第二部分表10-K項目“合併財務報表附註”附註14“承付款和或有事項”。
•投資承諾:這些措施包括對另類投資的無資金資本承諾和低收入住房税收抵免。估計到期金額為1,321美元,其中298美元將在未來12個月內到期。
除了上面討論的合同義務和承諾外,我們還有各種其他合同協議,與獲取我們運營中使用的材料和服務有關。然而,我們不認為這些其他協議包含實質性的不可撤銷的承諾。
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
2024年1月23日,我們的審計委員會宣佈,我們普通股流通股的季度現金股息為每股1.63美元。該季度股息將於2024年3月22日支付給截至2024年3月8日登記在冊的股東。
在董事會的授權下,我們維持普通股回購計劃。截至2023年12月31日,我們獲得了董事會4200美元的授權來回購我們的普通股。我們的普通股回購計劃沒有設定持續時間,我們保留隨時終止該計劃的權利。我們打算根據市場和行業條件,在多年內使用這一授權。
我們相信,來自未來運營現金流、現金和投資的資金,以及我們信貸安排和/或公共或私人融資來源提供的資金,將足以用於未來的運營和承諾,以及資本收購和其他戰略交易。
我們沒有任何表外衍生工具、擔保交易、協議或其他合同安排或任何需要在未來期間融資的賠償協議。我們並未將資產轉移至為該等實體提供信貸、流動性或市場風險支持的未合併實體。吾等並無於向吾等提供融資、流動資金、市場風險或信貸風險支持的未合併實體持有任何可變權益。
有關某些子公司的Elevance Health,Inc.母公司擔保的更多細節,請參閲本年度報告Form 10-K第IV部分第15項簡明財務報表附註(僅限母公司)的附註2“子公司交易”。
項目7A.關於市場風險的定量和定性披露。
(除本文另有説明外,以百萬為單位)
由於我們的投資和借貸活動,我們面臨金融市場風險,包括利率變化和市場估值變化造成的風險。下面討論的潛在影響是基於對我們截至2023年12月31日的財務狀況進行的敏感性分析。實際結果可能與這些估計不同。我們投資組合的主要目標是提供安全和保值的資本、充足的流動性以滿足現金流要求、將投資策略與業務運營相結合,並實現具有競爭力的税後總回報。
投資
我們的投資組合面臨三個主要風險來源:信用質量風險、利率風險和市場估值風險。
與我們的固定期限證券(歸類為可供出售證券)相關的主要風險是信用質量風險和利率風險。信用質量風險被定義為信用事件(如評級下調或違約)對個人固定到期日證券的風險以及可歸因於該事件的潛在損失。信貸質素風險是透過我們的投資政策來管理的,該政策對整體投資組合設定信貸質素限制,並對個別發行人的證券設定多元化和百分率限制。其結果是形成了一個多樣化的固定期限證券投資組合,平均信用評級約為“A”。利率風險被定義為固定期限證券因市場利率變化而可能遭受的經濟損失。我們的固定期限投資組合主要投資於美國政府證券、公司債券、資產擔保債券、抵押貸款相關證券和市政債券,所有這些都有市場利率水平變化的風險敞口。利率風險是通過將資產期限維持在基於我們的負債、經營業績和流動性需求的範圍內來管理的。此外,我們有能力持有任何證券到到期,這將使我們能夠實現全部面值。
對固定期限證券的投資包括公司證券,截至2023年12月31日,公司證券佔我們固定期限證券總額的48%,存在信用/違約風險。在經濟環境下降的情況下,由於對公司支付利息能力的擔憂,公司收益率通常會上升,從而導致公司證券價格下降,公司固定期限投資組合的價值下降。我們通過基本信用分析、發行人和行業的多元化以及我們公司固定期限投資組合的平均信用評級約為“BBB”來管理這一風險。
固定期限證券的市場風險通過積極管理我們投資組合的存續期、配置和多樣化來解決。考慮到利率立即變化100個基點,我們評估了對固定期限投資組合公允價值的影響。利率上升100個基點將導致公允價值減少約1,414美元,而利率下降100個基點將導致公允價值增加約1,497美元。儘管出於會計目的,我們將我們的固定期限證券歸類為“可供出售”,但我們相信,我們的現金流和投資組合的持續時間應該允許我們持有證券至到期,從而避免在利率大幅上升時確認損失。
我們的股票投資組合由大盤股和小盤股組成,包括國內股票、外國股票、交易所交易基金和指數共同基金。我們的股票投資組合受到股票市場固有波動的影響,受對經濟狀況、收益和銷售增長、通脹和消費者信心的擔憂推動。這些系統性風險不能僅通過多元化來管理。然而,更多的常規風險,如股票/行業特有的風險,通過投資於多元化的股票組合來管理。
我們在長期投資中報告的其他投資資產主要受到私人市場風險敞口的影響,包括私人股本和私人信貸投資。這些投資也間接受到市場估值風險的影響,因為公開市場估值將構成這些投資的估值基礎。考慮到它們的非流動性,我們關注的是
根據我們的流動性需求和風險承受能力,適當調整這些投資的規模。我們的風險容忍度是由我們願意接受的非流動性水平和市場估值風險帶來的短期價格變動相對於這些投資期限內較高的長期預期回報而形成的。
截至2023年12月31日,我們1%的有價證券為股權證券。由於市場波動,每項股權投資的價值立即下降10%,將導致公允價值下降23美元。或者,由於相同的因素,每項股權投資的價值立即增加10%,將導致公平價值增加23美元。
有關我們投資的更多信息,請參閲第二部分第8項和“關鍵會計政策和估計”所列合併財務報表附註5“投資”。投資“在本年度報告表格10-K的第二部分中,第7項”管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“。
長期債務
截至2023年12月31日,我們的長期債務總額由我們的一家保險子公司發行的優先無擔保票據和次級盈餘票據組成。截至2023年12月31日,我們長期債務的賬面價值和估計公允價值分別為24,895美元和23,569美元。由於這些工具的利率是固定的,而公允價值受到市場利率變化的影響,這筆債務受到利率風險的影響。如果未來利率上升或下降,我們的固定利率債務的估計公允價值將相應減少或增加。
有關我們長期債務的更多信息,請參閲本年度報告10-K表第二部分第8項“合併財務報表附註”的附註7“公允價值”和附註13“債務”。
衍生品
由於利率水平或波動性的變化而產生的利率風險,我們面臨着經濟損失。我們試圖通過使用衍生金融工具來降低我們對利率風險的敞口。這些策略包括使用利率掉期和遠期合約,它們被用來鎖定利率或(在經濟基礎上)對衝與可變利率債務相關的利率風險。我們已經將這些類型的工具用作特定債務的指定對衝。
利率的變化將影響這些衍生品的估計公允價值。截至2023年12月31日,我們記錄了37美元的淨負債,即掉期在該日的估計公允價值。我們考慮到利率立即變化100個基點,評估了對利率掉期公允價值的影響。*利率每上升100個基點,公允價值將減少約59美元,而利率下降100個基點,將導致公允價值增加約59美元。
有關我們衍生品的更多信息,請參閲本年度報告Form 10-K第II部分第8項中合併財務報表附註的附註6“衍生金融工具”。
項目8.財務報表和補充數據。
Elevance Health,Inc.
合併財務報表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
目錄
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:42) | 67 |
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經審計的合併財務報表: | |
合併資產負債表 | 69 |
合併損益表 | 70 |
綜合全面收益表 | 71 |
合併現金流量表 | 72 |
合併股東權益報表 | 73 |
合併財務報表附註 | 74 |
獨立註冊人報告
公共會計師事務所
致Elevance Health,Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計隨附的Elevance Health,Inc.的綜合資產負債表。(the本公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日之綜合財務報表(“綜合財務報表”)、截至二零二三年十二月三十一日止三個年度各年之相關綜合收益表、綜合收益表、現金流量表及股東權益表,以及指數第15(c)項所列之相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為,合併財務報表在所有重大方面公允地列報了貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營業績和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計(美國)(PCAOB),公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制,基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架中制定的標準(2013年框架),而我們於2024年2月21日的報告對此發表無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核財務報表而產生並已知會或須知會審核委員會之事項,且該等事項:(1)與對財務報表屬重大之賬目或披露事項有關;及(2)涉及我們作出特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見,而我們在下文傳達關鍵審計事項,並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
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B.已發生但未付款的索賠的估價 |
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有關事項的描述 | | 截至2023年12月31日,應付醫療索償為161.11億元,其中大部分與公司對已發生但未支付的索償的估計有關。如綜合財務報表附註2所述,公司對已發生但未支付的索賠的負債是使用精算方法確定的,該方法包括多個因素和假設,包括完成因素,代表根據歷史已支付索賠數據,在發生後的給定日期內已支付的已發生索賠總額的平均百分比,以及趨勢因素,其表示基於最近的索賠費用水平和醫療費用水平的索賠費用估計。在確定管理層對完成和趨勢因素的最佳估計方面存在着很大的不確定性,這些因素用於計算已發生但未支付的索賠的精算估計。 |
| | 審計管理層對已發生但未支付的索賠的估計是複雜的,需要我們的精算專家參與,因為估值過程中使用的完成和趨勢因素假設具有高度判斷性。重大判斷主要是由於管理層對完成的最佳估計和趨勢因素假設的敏感性,這對已發生但未支付的索賠的估值有重大影響。 |
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們獲得了理解,評估了設計,並測試了對公司精算過程的控制的操作有效性,以估計已發生但未支付的索賠的負債。這些審計程序包括測試管理層對完成情況和趨勢因素假設的審查控制,以及管理層為估計已發生但未支付索賠的負債而制定的審查和批准程序。 |
| | 為了測試公司對已發生但未支付的索賠的責任,我們的審計程序包括測試來源索賠處理和支付系統中記錄的基本索賠和成員數據與管理層在制定完成情況和趨勢因素假設時使用的數據的完整性和準確性,以及同意已發生和已支付索賠的樣本以獲得來源文件。在精算專家的支持下,我們根據歷史索賠經驗和新出現的成本趨勢分析了公司的完成率和趨勢係數假設,並獨立計算了一系列合理的準備金估計,以與管理層對已發生但未支付的索賠的最佳負債估計進行比較。此外,我們對已發生但未支付的索賠的前期負債進行了審查,以開發後續索賠。 |
/s/ 安永律師事務所
自1944年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
印第安納州印第安納波利斯
2024年2月21日
Elevance Health,Inc.
合併資產負債表
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| 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
(單位:百萬,共享數據除外) | | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 6,526 | | | $ | 7,387 | |
固定到期日證券(攤銷成本為#美元30,446及$28,226;信貸損失準備金#美元4及$9) | 29,614 | | | 25,952 | |
股權證券 | 229 | | | 953 | |
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保費應收款 | 7,902 | | | 7,083 | |
自籌應收賬款 | 4,558 | | | 4,663 | |
其他應收賬款 | 5,405 | | | 4,298 | |
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其他流動資產 | 5,795 | | | 5,281 | |
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流動資產總額 | 60,029 | | | 55,617 | |
長期投資: | | | |
固定到期日證券(攤銷成本為#美元890及$789;信貸損失準備金#美元0及$0) | 876 | | | 752 | |
其他投資資產 | 6,107 | | | 5,685 | |
財產和設備,淨額 | 4,359 | | | 4,316 | |
商譽 | 25,317 | | | 24,383 | |
其他無形資產 | 10,273 | | | 10,315 | |
其他非流動資產 | 1,967 | | | 1,687 | |
總資產 | $ | 108,928 | | | $ | 102,755 | |
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負債和權益 | | | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
應付醫療索賠 | $ | 16,111 | | | $ | 15,596 | |
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其他投保人責任 | 5,600 | | | 5,933 | |
非勞動收入 | 1,402 | | | 1,112 | |
應付賬款和應計費用 | 6,910 | | | 5,607 | |
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短期借款 | 225 | | | 265 | |
長期債務的當期部分 | 1,649 | | | 1,500 | |
其他流動負債 | 9,894 | | | 9,683 | |
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流動負債總額 | 41,791 | | | 39,696 | |
長期債務,減少流動部分 | 23,246 | | | 22,349 | |
為未來政策利益預留 | 778 | | | 803 | |
遞延税項負債,淨額 | 1,970 | | | 2,015 | |
其他非流動負債 | 1,738 | | | 1,562 | |
總負債 | 69,523 | | | 66,425 | |
承付款和或有事項--附註14 | | | |
股東權益 | | | |
優先股,無面值,授權股份-100,000,000已發行及已發行的股份-無 | — | | | — | |
普通股,面值0.01,認可股份-900,000,000已發行及已發行的股份-233,071,088和237,958,067 | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | 8,868 | | | 9,084 | |
留存收益 | 31,749 | | | 29,647 | |
累計其他綜合損失 | (1,313) | | | (2,490) | |
股東權益總額 | 39,306 | | | 36,243 | |
非控制性權益 | 99 | | | 87 | |
總股本 | 39,405 | | | 36,330 | |
負債和權益總額 | $ | 108,928 | | | $ | 102,755 | |
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Elevance Health,Inc.
合併損益表
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| 截至2013年12月31日的年度 |
(單位:百萬,不包括每股數據) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | |
保費 | $ | 142,854 | | | $ | 133,229 | | | $ | 117,373 | |
產品收入 | 19,452 | | | 14,978 | | | 12,657 | |
服務費 | 7,903 | | | 7,453 | | | 6,913 | |
營業總收入 | 170,209 | | | 155,660 | | | 136,943 | |
淨投資收益 | 1,825 | | | 1,485 | | | 1,378 | |
金融工具淨收益(虧損) | (694) | | | (550) | | | 318 | |
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總收入 | 171,340 | | | 156,595 | | | 138,639 | |
費用 | | | | | |
福利支出 | 124,330 | | | 116,642 | | | 102,571 | |
產品銷售成本 | 17,293 | | | 13,035 | | | 10,895 | |
運營費用 | 20,087 | | | 17,700 | | | 15,918 | |
利息支出 | 1,030 | | | 851 | | | 798 | |
其他無形資產攤銷 | 885 | | | 767 | | | 441 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 21 | |
總費用 | 163,625 | | | 148,995 | | | 130,644 | |
所得税前收入支出 | 7,715 | | | 7,600 | | | 7,995 | |
所得税費用 | 1,724 | | | 1,712 | | | 1,846 | |
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淨收入 | 5,991 | | | 5,888 | | | 6,149 | |
可歸因於非控股權益的淨(得)損 | (4) | | | 6 | | | 9 | |
股東淨收入 | $ | 5,987 | | | $ | 5,894 | | | $ | 6,158 | |
股東每股收益 | | | | | |
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基本信息 | $ | 25.38 | | | $ | 24.56 | | | $ | 25.26 | |
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稀釋 | $ | 25.22 | | | $ | 24.28 | | | $ | 24.95 | |
每股股息 | $ | 5.92 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.52 | |
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綜合全面收益表
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| 截至2013年12月31日的年度 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 5,991 | | | $ | 5,888 | | | $ | 6,149 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
投資未實現淨收益/淨虧損的變化 | 1,117 | | | (2,260) | | | (457) | |
投資減值損失中非信貸部分的變動 | — | | | (3) | | | 2 | |
現金流量套期保值未實現淨損益變動 | 18 | | | 10 | | | 11 | |
定期養卹金淨額和退休後費用的變化 | 40 | | | (70) | | | 123 | |
未來政策福利的變化 | (3) | | | 32 | | | (7) | |
外幣折算調整 | (1) | | | (13) | | | (9) | |
其他全面收益(虧損) | 1,171 | | | (2,304) | | | (337) | |
可歸因於非控股權益的淨(得)損 | (4) | | | 6 | | | 9 | |
可歸因於非控股權益的其他全面損失 | 6 | | | 11 | | | 2 | |
股東綜合收益總額 | $ | 7,164 | | | $ | 3,601 | | | $ | 5,823 | |
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合併現金流量表
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| 截至2013年12月31日的年度 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | | | |
淨收入 | $ | 5,991 | | | $ | 5,888 | | | $ | 6,149 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
金融工具淨虧損(收益) | 694 | | | 550 | | | (318) | |
其他投資資產淨收益(虧損)中的權益 | 33 | | | (293) | | | (562) | |
折舊及攤銷 | 1,745 | | | 1,675 | | | 1,302 | |
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| | | | | |
遞延所得税 | (602) | | | (115) | | | 342 | |
財產和設備減值 | 446 | | | 7 | | | 73 | |
基於股份的薪酬 | 289 | | | 264 | | | 255 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | |
應收賬款淨額 | (1,762) | | | (2,510) | | | (2,138) | |
其他投資資產 | (79) | | | 11 | | | (70) | |
其他資產 | (675) | | | 133 | | | 41 | |
保單負債 | 147 | | | 2,411 | | | 2,523 | |
非勞動收入 | 290 | | | (42) | | | (113) | |
應付帳款和其他負債 | 1,640 | | | 824 | | | 719 | |
所得税 | (103) | | | (338) | | | 140 | |
其他,淨額 | 7 | | | (66) | | | 21 | |
經營活動提供的淨現金 | 8,061 | | | 8,399 | | | 8,364 | |
投資活動 | | | | | |
購買投資 | (16,236) | | | (24,946) | | | (18,669) | |
出售投資所得收益 | 10,596 | | | 11,988 | | | 10,269 | |
投資的到期日、贖回和贖回 | 2,940 | | | 10,620 | | | 4,344 | |
| | | | | |
證券借貸抵押品的變動 | 78 | | | (301) | | | (956) | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (1,552) | | | (649) | | | (3,476) | |
購置財產和設備 | (1,296) | | | (1,152) | | | (1,087) | |
其他,淨額 | (102) | | | (120) | | | (63) | |
用於投資活動的現金淨額 | (5,572) | | | (4,560) | | | (9,638) | |
融資活動 | | | | | |
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長期借款收益 | 2,574 | | | 3,071 | | | 3,462 | |
償還長期借款 | (1,909) | | | (1,899) | | | (1,068) | |
短期借款收益 | 225 | | | 1,365 | | | 1,375 | |
償還短期借款 | (265) | | | (1,675) | | | (1,050) | |
應付證券借貸變動 | (77) | | | 302 | | | 956 | |
銀行透支的變動 | 114 | | | 933 | | | (376) | |
普通股回購和註銷 | (2,676) | | | (2,316) | | | (1,900) | |
現金股利 | (1,395) | | | (1,229) | | | (1,104) | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 152 | | | 182 | | | 203 | |
在員工股票計劃下通過預扣普通股支付的税款 | (99) | | | (93) | | | (102) | |
其他,淨額 | 7 | | | 41 | | | 27 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (3,349) | | | (1,318) | | | 423 | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | (1) | | | (14) | | | (10) | |
現金及現金等價物的變動 | (861) | | | 2,507 | | | (861) | |
年初現金及現金等價物 | 7,387 | | | 4,880 | | | 5,741 | |
年終現金及現金等價物 | $ | 6,526 | | | $ | 7,387 | | | $ | 4,880 | |
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Elevance Health,Inc.
合併股東權益報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | 非控制性權益 | | 總計 權益 | | |
(單位:百萬) | 數 的股份。 | | 帕爾 價值 | | | 保留 收益 | | | | | |
2021年1月1日 | 245.4 | | | $ | 3 | | | $ | 9,244 | | | $ | 23,802 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 33,187 | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 6,158 | | | — | | | (9) | | | 6,149 | | | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | (335) | | | (2) | | | (337) | | | |
累積非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | 79 | | | |
普通股回購和註銷 | (5.1) | | | (1) | | | (192) | | | (1,707) | | | — | | | — | | | (1,900) | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (1,111) | | | — | | | — | | | (1,111) | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 1.5 | | | — | | | 355 | | | — | | | — | | | — | | | 355 | | | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (259) | | | — | | | — | | | — | | | (259) | | | |
2021年12月31日 | 241.8 | | | 2 | | | 9,148 | | | 27,142 | | | (197) | | | 68 | | | 36,163 | | | |
採納最新會計準則2020-06(附註2) | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | | | |
2022年1月1日 | 241.8 | | | 2 | | | 9,148 | | | 27,119 | | | (197) | | | 68 | | | 36,140 | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 5,894 | | | — | | | (6) | | | 5,888 | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,293) | | | (11) | | | (2,304) | | | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | 36 | | | |
普通股回購和註銷 | (4.8) | | | — | | | (184) | | | (2,132) | | | — | | | — | | | (2,316) | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (1,234) | | | — | | | — | | | (1,234) | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 1.0 | | | — | | | 352 | | | — | | | — | | | — | | | 352 | | | |
可轉換債券回購和轉換 | | | — | | | (232) | | | — | | | — | | | — | | | (232) | | | |
2022年12月31日 | 238.0 | | | 2 | | | 9,084 | | | 29,647 | | | (2,490) | | | 87 | | | 36,330 | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 5,987 | | | — | | | 4 | | | 5,991 | | | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,177 | | | (6) | | | 1,171 | | | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 14 | | | |
普通股回購和註銷 | (5.8) | | | — | | | (217) | | | (2,481) | | | — | | | — | | | (2,698) | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (1,404) | | | — | | | — | | | (1,404) | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.9 | | | — | | | 342 | | | — | | | — | | | — | | | 342 | | | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (341) | | | — | | | — | | | — | | | (341) | | | |
2023年12月31日 | 233.1 | | | $ | 2 | | | $ | 8,868 | | | $ | 31,749 | | | $ | (1,313) | | | $ | 99 | | | $ | 39,405 | | | |
請參閲隨附的説明。
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註
2023年12月31日
(除每股數據或本文另有説明外,以百萬元為單位)
1. 組織
在本合併財務報表附註中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“Elevance Health”指的是印第安納州的公司Elevance Health,Inc.及其直接和間接子公司。除文意另有所指外,所提及的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
Elevance Health是一家以改善人類健康為宗旨的健康公司。就醫療會員而言,我們是美國最大的健康保險公司之一,為大約47截至2023年12月31日,通過我們的附屬健康計劃獲得了100萬醫療會員。我們向個人、僱主團體、醫療補助和醫療保險市場提供廣泛的基於網絡的管理式醫療風險計劃。此外,我們為收費客户提供廣泛的管理式護理服務,包括理賠處理、止損保險、提供者網絡接入、醫療管理、護理管理、健康計劃、精算服務和其他行政服務。我們為聯邦政府提供與我們的聯邦健康產品和服務業務相關的服務,該業務負責管理聯邦僱員健康福利(“FEHB”)計劃。我們為子公司健康計劃和非附屬健康計劃的客户提供一系列專業服務,包括藥房服務、牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利,以及綜合健康服務。
我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們為我們的成員提供加州藍十字許可證和科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括)的藍十字和藍盾(“BCBS”)許可證30堪薩斯城地區的縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(在紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)和威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們的業務是國歌藍十字和國歌藍十字和藍盾。我們也通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。此外,我們還為許多州的會員提供服務,如amerigroup、Freedom Health、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或Wellpoint。我們有經營保險業務的許可證。50美國各州、哥倫比亞特區和波多黎各通過我們的子公司。
正如我們在2022年宣佈的那樣,我們正在將我們的品牌組合組織為以下核心上市品牌:
•國歌藍十字/國歌藍十字和藍盾-代表我們現有的國歌品牌和附屬藍十字和/或藍盾許可計劃;
•Wellpoint-我們正在以Wellpoint的名義聯合選定的非BCBSA許可的Medicare、Medicaid和商業計劃;以及
•Carelon -該品牌將我們的醫療保健相關服務和能力,包括我們的CarelonRx和Carelon服務業務,整合在一個品牌下。
我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴。鑑於這一演變,我們審查和修改了我們管理業務、監控業績和分配資源的方式,並從2023年第一季度開始對我們的可報告部門進行了更改。我們現在報告以下四個可報告部門的運營結果:健康福利(彙總我們之前報告的商業和專業業務和政府業務部門)、CarelonRx、Carelon服務(以前包括在我們的其他部門中)以及公司和其他(我們的業務沒有單獨達到運營部門的量化門檻,以及沒有分配到我們其他可報告部門的公司費用)。在2023年第四季度,我們將我們的卡瑞龍全球解決方案國際業務從公司及其他可報告部門轉移到卡瑞龍服務可報告部門。所有上期可報告的部門信息都已
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合併財務報表附註(續)
重新分類,以符合當前列報的可比性。有關更多討論,請參見附註20,“細分信息”。
2. 列報依據和重大會計政策
陳述依據:隨附的綜合財務報表包括Elevance Health及其子公司的賬目,並已按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
所附合並財務報表和合並財務報表附註已重新編制,並按照我們在2023年1月1日之前改變我們的可報告分部(在附註20“分部信息”中討論)並採用下文附註2中討論的長期合同會計準則的情況下所顯示的形式列報。
我們的某些子公司在美國以外運營,並使用美元以外的功能貨幣。我們使用期末時的有效匯率將這些子公司的資產和負債轉換為美元。我們使用期間內有效的平均匯率將這些子公司的收入和費用換算為美元。這些換算調整的淨影響計入我們綜合全面收益表中的“外幣換算調整”。
重新分類:上一年的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
預算的使用:按照公認會計原則編制合併財務報表要求我們作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。我們最重要的估計涉及應付醫療索賠的估計和判決。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物:現金和現金等價物包括可用現金和購買時到期日在三個月或以下的所有高流動性投資。我們控制着許多專門用於持有客户資金以管理客户福利的銀行賬户,我們有現金和現金等價物存款,以滿足某些監管要求。這些金額總計為#美元。294及$258分別於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,並計入我們合併資產負債表的現金和現金等價物線。
投資:我們在我們的投資組合中將固定期限證券歸類為“可供出售”,並以公允價值報告這些證券。某些固定期限證券可用於支持當前業務,因此,我們將此類投資歸類為流動資產,而不考慮其合同到期日。用於滿足合同、監管或其他要求的投資被歸類為長期投資,而不考慮合同的到期日。
如果固定到期日證券處於未實現虧損狀態,而我們有意出售固定到期日證券,或者我們很可能不得不在收回其攤銷成本基礎之前出售固定到期日證券,我們將固定到期日證券的成本基礎減記為公允價值,並在我們的綜合收益表中記錄減值損失。對於我們不打算出售的減值固定到期日證券,或者如果我們更有可能不必出售此類證券,但我們預計我們將不會完全收回攤銷成本基礎,我們將在我們的綜合資產負債表中確認減值的信貸部分作為信貸損失準備,並在我們的綜合收益表中記錄減值虧損。減值的非貸方部分在累計其他綜合損失中確認。此外,完全由與固定到期日證券相關的非信貸相關因素造成的未實現虧損,我們預計將完全收回其攤銷成本基礎,繼續在累計其他綜合虧損中確認。
減值的信貸部分主要通過比較預計未來現金流量的淨現值與固定到期日證券的攤銷成本基礎來確定。淨現值是通過按購買日固定到期日證券隱含的實際利率折現我們對預計未來現金流的最佳估計而計算的。對於抵押貸款支持證券和資產支持證券,現金流估計基於對標的抵押品的假設,包括提前還款速度、年限、標的資產類型、地理集中度、違約率、回收和價值變化。對於所有其他證券,現金流估計是由以下假設驅動的
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合併財務報表附註(續)
違約概率,包括信用評級的變化,以及與違約相關的收回時間和金額的估計。
對於包括在固定到期日證券中的資產支持證券,我們使用基於預期預付款和證券的估計經濟壽命的有效收益率來確認收入。當預付款的估計發生變化時,重新計算有效收益率,以反映到目前為止的實際付款和預期的未來付款。對證券的淨投資調整為自購買證券之日起應用新的有效收益率時應存在的金額。此類調整在淨投資收入內報告。
我們有價證券的公允價值變動在我們的金融工具淨收益和淨虧損內的經營業績中確認。持有某些有價證券是為了履行合同義務,並在我們的綜合資產負債表中列在“其他投資資產”項下。
房地產抵押貸款被歸類為為投資而持有,並在我們的綜合資產負債表中的“其他投資資產”項下按其攤銷成本基礎扣除損失準備金報告。攤餘成本是指產生貸款的金額,根據應計利息、保費攤銷、貼現和淨遞延費用或成本、現金收取和註銷進行了調整。
我們對遞延薪酬計劃中的某些參與者和其他管理層成員有公司所有的人壽保險單。公司擁有的人壽保險保單的現金退保額在綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
我們使用權益會計方法對我們的所有權可能使我們能夠影響被投資公司的運營或財務決策的公司的投資進行會計處理。我們在這些未合併聯營公司淨收入中的權益比例在淨投資收入中報告。權益法投資在我們綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
投資收益在賺取時入賬。所有出售的產生投資、已實現收益和損失的證券都在交易日入賬。已實現收益和損失是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
我們參與證券借貸計劃,將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商,以換取現金和證券抵押品。根據財務會計準則委員會(“FASB”)有關金融資產轉移、服務及清償負債的會計指引,吾等確認抵押品為一項資產,在綜合資產負債表的其他流動資產中呈報,並就向借款人退還抵押品的責任記錄相應的負債,該負債在其他流動負債中呈報。借出的證券在我們綜合資產負債表上的適用投資類別中列報。證券借貸抵押品的未實現收益或虧損作為股東權益的單獨組成部分計入累計其他全面收益。借出證券的市場價值和質押抵押品的市值可能會以不同步的方式波動。但只要借出證券的價值升值快於質押抵押品的價值,我們就面臨短缺的風險。作為主要的緩解機制,借出的證券和質押的抵押品每天按市場計價,如果有的話,也會相應地收回。其次,抵押品水平被設定為102出借證券價值的%,這在出現任何缺口之前提供了緩衝。現金抵押品的投資受到市場風險的影響,這是通過將投資限制在質量較高和存續期較短的工具來管理的。
應收款:應收賬款是扣除預期信貸損失後報告的淨額。壞賬準備是基於歷史收集趨勢、未來預測和我們對收集特定帳户的能力的判斷。
應收保費包括從投保團體、個人和政府項目中未收取的金額。溢價應收賬款是扣除壞賬準備#美元后報告的淨額。212及$152於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。
自籌應收賬款包括行政管理費、理賠和其他收費客户的應收款項。自籌資金應收賬款應報告為扣除壞賬準備#美元后的淨額。87及$68於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。
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其他應收賬款包括藥房回扣、供應商墊款、索賠追回、再保險應收賬款、經紀商應從投資交易中獲得的收益、應計投資收入以及應付給我們的其他雜項款項。這些應收款的報告是扣除壞賬準備#美元后的淨額。941及$744分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
所得税:我們提交一份合併的美國聯邦所得税申報單。遞延所得税資產及負債根據已制定的税率及法律,就財務報表與資產及負債的報税基準之間的暫時性差異予以確認,並於綜合資產負債表中淨額列報。遞延税項資產的遞延税項利益在實現該等利益的可能性較大時予以確認。遞延所得税支出或利益一般指年內遞延所得税資產及負債的淨變動,不包括最初為業務合併入賬的金額(如有)的影響,以及計入累計其他全面收益的金額的影響。當期所得税支出是指在報告的年度各種所得税申報單上當前應納税或可扣除的收入和費用的税收後果。
美國國税法要求美國股東對某些外國子公司賺取的全球無形低税收入(“GILTI”)徵税。我們已選擇在税收發生的年份對GILTI税進行核算。
2022年的《通脹降低法案》包括一項條款,該條款規定了一項新的企業替代最低税(“企業AMT”),該税從2023年1月1日起對我們生效。我們已選擇計入公司AMT對遞延税項資產的影響,以及在產生期間的結轉和税項抵免。我們還選擇在評估是否需要為非公司AMT遞延税項資產計提估值準備時不考慮公司AMT。我們不認為公司AMT會對我們的綜合財務狀況、經營業績、現金流或相關披露產生實質性影響。此外,2022年《通脹降低法案》對2022年12月31日之後進行的股票淨回購的公平市場價值徵收消費税。這些被計入作為普通股回購和報廢組成部分的留存收益的費用。
我們根據財務會計準則委員會的指引對所得税或有事項進行會計處理,該指引包含了一個模型來解決税務狀況的不確定性,並通過規定最低確認門檻來澄清所得税的會計處理,所有所得税狀況在財務報表中確認之前必須達到這個門檻。
財產和設備:財產和設備按扣除累計折舊後的成本入賬。折舊主要是通過直線方法計算估計的使用壽命,範圍為十五至三十年用於建築和改善, 三至五年計算機設備和軟件,以及 七年了傢俱和其他設備。 租賃物業裝修按相關租賃年期折舊。與開發或購買內部使用軟件有關的若干成本資本化,並按估計可使用年期攤銷, 三至十年.
商譽和其他無形資產:財務會計準則委員會的指引要求企業合併採用會計收購法入賬,並規定須與商譽分開確認及呈報的所收購無形資產的類別。商譽指收購成本超出所收購資產淨值公平值之差額。其他無形資產指分配給客户關係、供應商和醫院網絡、藍十字和藍盾以及其他商標、許可證和其他協議(如非競爭協議)的價值。商譽及其他無形資產乃根據所收購業務組成部分之相對公平值分配至可呈報分部。
商譽及其他無形資產不作攤銷,但至少每年進行減值測試。就年度商譽減值測試而言,商譽及其他無形資產分配至報告單位。其他無形資產(如商標)則單獨進行減值測試。我們在每年第四季度完成對現有商譽和其他無限期無形資產的年度減值測試。我們的減值測試要求我們就報告單位(包括商譽及其他無限期無形資產)的估計公平值作出假設及判斷。當存在潛在減值跡象或我們的業務出現變動或發生其他觸發事件時,亦會進行若干中期減值測試。
財務會計準則委員會的指導意見允許定性評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面值,以進行商譽減值分析,以及是否更有可能對不確定壽命的無形資產進行減值。如果其他合理假設,根據我們的假設和判斷制定的估計公允價值可能會有所不同,
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並使用估計值。定性分析包括評估可能影響關鍵驅動因素的情況和發展,這些因素用於評估我們的商譽和無限期無形資產的公允價值是否減值。我們的程序包括評估我們的財務業績、宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、各種資產特定因素以及實體特定事件。
如果定性分析沒有定論,則必須進行定量分析。各實體還可以選擇繞過對定性因素的評估,直接進行定量分析。就量化商譽減值測試而言,公允價值採用混合預測收入及市場估值方法計算。預計收入法是根據對未來收入、費用和來自內部規劃過程的淨收入的假設而制定的。我們假設的貼現率是基於我們行業的加權平均資本成本,並反映了與股權資本成本相關的波動性。市場估值包括與本行業上市公司的市場比較,並基於某些衡量標準的觀察倍數,包括收入;扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”);以及投資資本的賬面價值。
商譽減值損失在賬面金額超過資產公允價值時確認。這一確定包括一步測試,將報告單位的公允價值(包括商譽)與其賬面價值進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值,則確認減值損失。這項商譽減值損失等於報告單位賬面金額超過其公允價值的部分。
就無限期無形資產的減值量化測試而言,公允價值採用預計收入法估計。當無限期無形資產的估計公允價值小於賬面價值時,我們確認減值損失。如果與其他需要攤銷的無形資產相比有重大減值指標,我們可能需要記錄未來收入的減值損失。
衍生金融工具:我們主要投資於以下類型的衍生金融工具:利率掉期、期貨、遠期合約、看跌期權、套期、掉期、嵌入衍生品和權證。嵌入非衍生工具的衍生工具,如嵌入可轉換固定到期日證券的期權,當嵌入的衍生工具與宿主工具沒有明確和密切的關聯時,從宿主工具中分離出來。我們對衍生品的使用受到我們所屬各監管機構頒佈的法規和法規的限制,也受到我們自己的衍生品政策的限制。在經濟基礎上,我們的衍生品使用一般僅限於對衝目的,我們一般不將衍生品工具用於投機目的。
由於利率水平或波動性的變化而產生的利率風險,我們面臨着經濟損失。我們試圖通過積極的投資組合管理來降低利率風險,包括重新平衡我們現有的資產和負債投資組合,以及改變未來將購買或出售的投資的特徵。此外,衍生金融工具被用來調整某些負債或預測交易的利率風險。這些策略包括使用利率掉期和遠期合約,這些合約被用來鎖定利率或在經濟基礎上對衝與可變利率債務相關的利率風險。我們使用這些類型的工具作為特定負債的指定對衝工具。
所有衍生品投資均按公允價值計入資產或負債。如果符合一定的相關性、對衝有效性和降低風險的標準,衍生工具可被明確指定為對公允價值或現金流變動的風險敞口的對衝。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途及其任何套期保值指定的性質。被排除在套期保值有效性評估之外的金額,如果有的話,立即報告在運營結果中。如果衍生工具未被指定為套期保值工具,則衍生工具公允價值變動所產生的收益或損失將在變動期內的經營業績中確認。與非指定衍生工具結算相關的現金流量在我們的綜合現金流量表的投資活動中按淨額顯示。
我們也可能不時購買衍生品,以在經濟基礎上對衝與我們某些子公司的運營相關的外匯匯率波動風險。我們通常使用期貨或遠期合約進行這些交易。我們一般不將這些合約指定為套期保值,因此,這些衍生工具的公允價值變動立即在經營業績中確認。
與衍生工具交易對手的不履行有關的信貸風險一般限於與綜合資產負債表確認的工具相關的資產的無抵押公允價值。我們試圖
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通過選擇信用評級較高的交易對手並監測它們的信譽,以及通過在多個交易對手之間分散衍生品,來降低不履行的風險。截至2023年12月31日,我們認為任何單個交易對手都沒有信用風險的實質性集中。
我們通常簽訂主淨額結算協議,允許與同一交易對手進行交易的淨額結算,從而降低信用風險。我們的某些衍生品協議還包含信用支持條款,要求我們或交易對手在衍生品公允價值或我們的信用評級下降時提供抵押品。衍生工具資產及衍生工具負債按其公允價值扣除抵押品及交易對手淨額後列報。
退休福利:我們根據對計劃資產和福利債務的財政年終計量,確認養卹金和其他退休後福利計劃在合併資產負債表上的供資狀況。預付養老金福利是指與固定收益養老金計劃相關的預付成本,並與其他非流動資產一起報告。退休後福利是退休人員醫療、生活、視力和牙科福利的未清債務。養卹金和其他退休後福利的負債與非流動資產、流動負債和非流動負債一起報告,其依據是列入福利義務的未來12個月應付福利的精算現值超過計劃資產公允價值的金額。
我們使用計算的計劃資產價值來確定計劃資產的預期回報,該價值系統地確認計劃資產在三年內公允價值的變化。我們採用走廊法來攤銷未確認的精算損益。根據這一辦法,只有超過預計福利債務或計劃資產公允價值的10%的累計淨精算損益,才作為定期福利淨成本的一個組成部分,在工作人員的平均剩餘服務年限或終身期間攤銷。
貼現率反映了根據我們最近的計量日期,在年底可以有效結清養卹金負債的當前比率。我們使用年度現貨匯率法來確定貼現率。在即期匯率法下,公佈利率的完整收益率曲線中的單個即期匯率被用來貼現每個計劃的現金流,以確定該計劃的義務。
用於衡量其他退休後福利預期成本的假設醫療成本趨勢率是基於初始假設醫療成本趨勢率在選定的幾年內下降到最終醫療成本趨勢率。
應付醫療索賠:應付醫療索賠負債包括按未貼現計算的已發生但未支付的索賠的估計準備金,以及與處理索賠有關的費用的估計準備金。已發生但未支付的索賠包括(1)已發生但未報告的索賠的估計,以及已報告但尚未通過我們的系統處理的索賠;以及(2)已報告並通過我們的系統處理但尚未支付的索賠。
已發生但未報告和已報告但尚未通過我們的系統處理的索賠的負債是綜合確定的,採用健康保險精算師通常使用的精算方法,並符合精算業務標準。我們對索賠負債的準備金做法是在《精算業務準則》所要求的置信度範圍內始終如一地確認適當的準備金數額。我們通過一個詳細的精算過程來確定已發生但未支付的索賠的負債金額,該精算過程使用歷史索賠支付模式以及新出現的醫療成本趨勢來預測我們對索賠負債的最佳估計。在此過程中,歷史已支付索賠數據被格式化為“索賠三角形”,將索賠發生日期與索賠付款日期進行比較。對這些信息進行分析,以創建“完成係數”,它表示在發生索賠後,截止到給定日期已支付的索賠總額的平均百分比。完成因數適用於通過期末日期支付的索賠,以估計該期間發生的最終索賠費用。已發生但未支付的索賠負債的精算估計數則通過從最終已發生索賠的估計中減去實際已支付的索賠來確定。
就最近發生索賠的月份(通常是最近兩個月)而言,這幾個月發生的索賠支付的百分比一般較低。這使得完井係數方法在這樣的月份不太可靠。因此,最近幾個月的已發生索賠不是根據歷史完成情況和付款模式進行預測的;相反,它們是通過根據最近的索賠費用水平和醫療保健趨勢水平(“趨勢因素”)估計該月的索賠費用來預測的。
我們定期審查在最初確定索賠負債時設定的成本趨勢和利用假設。我們利用後續的支付索賠活動來監控和持續調整索賠負債和福利費用。如果
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實際結果被確定為與關於成本趨勢和使用的假設大不相同,我們的損益表的未來期間和整體財務狀況可能會受到影響。
如果預期索賠和行政費用可能會超過現有醫療保險合同的未來保費,而不考慮投資收入,則確認保費不足。確定期限較長的壽險合同和傷殘合同的保費不足包括考慮投資收入。為了評估保費不足,合同被認為是短期或長期的,並按照我們獲得、服務和衡量此類合同的盈利能力的方法進行分組。一旦確定,保費不足準備金將根據合同剩餘期限內的實際索賠經驗予以釋放。截至2023年12月31日或2022年12月31日,沒有為保費不足建立準備金。
福利費用包括已發生的醫療索賠以及我們基於風險的成員的質量改進費用。質量改進活動是旨在改善成員健康結果、防止再次住院和改善患者安全的活動。它們還包括為我們的成員提供的健康和健康促進費用。
其他投保人責任:其他投保人責任包括與追溯評級保險合同相關的利率穩定準備金和某些特定情況的準備金。其他投保人責任還包括根據最低醫療損失率(“MLR”)、成員的相對健康風險以及其他合同或法規要求退還保費的責任。費率穩定準備金是指根據實際索賠經驗,超過客户欠我們的金額的累積保費。這些追溯評級退款的支付時間是基於與我們客户的合同條款,並可能根據具體的合同要求而在不同的時期有所不同。
我們必須達到經修訂的《患者保護和平價醫療法案》和《2010年醫療保健和教育和解法案》(統稱為《ACA》)規定的某些最低MLR門檻。如果我們沒有達到或超過ACA規定的最低MLR門檻,我們將被要求向某些客户支付回扣。最低MLR回扣是根據衞生與公眾服務部(HHS)發佈的規定,按子公司、州和適用的業務範圍計算的。這種計算是使用衞生和公眾服務部定義的估計歷年醫療損失費用和保費進行的。
我們遵循HHS的指導方針來確定我們的最低MLR回扣計算中可能包括的費用類型,這些費用不同於我們根據GAAP編制的合併財務報表中報告的福利費用和保費。某些金額在我們的綜合GAAP財務報表中報告為費用,可能會根據HHS規定報告為保費減少。此外,我們向第三方行政服務提供商支付的利潤金額在我們的綜合GAAP財務報表中被記錄為福利費用,而HHS不允許在計算最低MLR時將這些費用包括在醫療損失費用中。
未來政策福利準備金:未來保單福利準備金包括人壽保險和長期傷殘保險保單福利的負債,根據已公佈的精算表中的利息、死亡率和發病率假設,並根據我們的經驗進行修改。未來的保單福利還包括對保單的負債,而早些年收到的部分保費旨在支付未來幾年將產生的預期福利。未來的政策福利不斷受到監測和審查,當準備金進行調整時,差異反映在福利支出中。
我們相信,我們對未來保單福利的負債以及收到的未來保費足以滿足我們的最終福利負債;然而,這些估計本身受到許多可變情況的影響。因此,實際結果可能與我們合併財務報表中記錄的金額大不相同。
收入確認:基於風險的合同的保費被確認為在提供保險範圍期間的收入,如果適用,則扣除根據合同保費穩定安排、ACA或其他監管要求為MLR回扣、風險調整、再保險和風險走廊確認的金額。保費還可能包括績效獎勵和罰款,這是根據合同條款確認的。我們估計這些合同條款下的應收和應付金額,如果這些估計金額與最終支付的金額不同,調整將計入最終結算期的收益。簽約政府機構的保費支付是根據政府機構編制的資格清單進行的。與未到期合同覆蓋期間有關的保費在所附合並資產負債表中作為未賺取收入反映。保費包括追溯評級合同的收入調整,其中收入基於
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合同。某些行業的保險費率須經各州保險部門批准。此外,合同政府機構對年度保費費率變化的延遲要求我們將任何增加的確認推遲到保費費率最終確定的時期。在確認影響的期間,影響的價值可能很大,這取決於保險費率上調的幅度、適用的成員以及費率上調生效日期與最終合同日期之間的延遲時間長短。保險費率下降在保險費率變化生效和費率變化已知的期間確認,這可能是在影響費率的合同修正案最終確定之前的時期。
服務費包括來自某些集團合同的收入,這些合同規定集團在其索賠體驗的所有或補充保險安排下都面臨風險。我們向這些收費羣收取管理費,這是根據羣中的成員數量和羣的索賠經驗而定的。此外,服務費還包括因管理聯邦醫療保險、某些其他政府計劃以及我們卡瑞隆子公司的行政服務安排而收到的金額。一般來説,每項收費安排包括構成所提供的單一服務套件的服務,其對價以商定的費率為基礎,而不論在特定時期內提供的服務量是多少。與保費一樣,每個基於費用的安排可能包括追溯費率或會員調整、業績獎勵和罰款的條款,其中每一項都是交易價格內的一種可變對價形式。因此,每項收費安排都包含一項構成一系列服務的單一履約義務,隨着服務的履行,收入將隨着時間的推移而確認。這些計劃下的所有福利支付都不包括在福利支出中。
確定服務是否是應單獨核算或合併為一個會計單位的不同履約義務,可能需要作出重大判斷。要確認可變對價的估計,需要在確定業績獎勵的成就水平、受業績處罰的服務水平成就以及受執行費約束的任務的完成水平時作出重大判斷。
產品收入包括CarelonRx為非關聯藥房客户提供的服務的收入,以及關聯客户或代表關聯客户進行的任何共同付款和補貼。非關聯藥房客户包括我們與CarelonRx簽訂了藥房服務和第三方健康計劃合同的收費集團。為我們的附屬健康計劃銷售的產品收入和商品成本在合併中被剔除,不包括由附屬客户或代表附屬客户支付的共同付款和補貼。當CarelonRx得出結論認為它是主體並在處方藥轉讓給客户之前控制服務時,藥房服務的產品收入使用毛利率方法按談判合同價格確認。CarelonRx確定它是委託人,因為它有合同權利設計和開發向客户提供的處方藥清單(處方管理);它控制着建立可供客户使用的藥房網絡以滿足其處方(網絡管理);以及它在確定處方藥定價方面的自由裁量權。總體而言,對這些活動的控制表明,CarelonRx主要負責履行提供藥房服務的承諾。產品收入包括配料成本(扣除任何回扣或折扣),包括由客户或代表客户支付的任何共同付款和補貼,以及管理費。當處方藥的控制權轉讓給客户時,CarelonRx確認收入,預計這是它有權獲得的收入,以換取所提供的產品或服務。
對於我們的非基於風險的合同,我們在2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表上沒有記錄重大合同資產、合同負債或遞延合同成本。2023年和2022年確認的與前幾年有關的履約義務的收入,例如由於交易價格的變化,並不重要。對於最初預期期限超過一年的合同,與未履行的履約義務有關的預計在未來期間確認的收入和與未履行的履約義務有關的可變對價合同不是實質性的。
產品銷售成本: CarelonRx的產品銷售成本包括分發給非關聯藥房客户的處方藥成本(扣除回扣或折扣)。銷售產品的成本包括供應商按次索賠的處方履行管理費,以及與銷售和客户合同管理相關的某些CarelonRx直接成本。
基於股份的薪酬:我們目前的薪酬理念規定了基於股票的薪酬,包括股票期權、限制性股票獎勵和員工股票購買計劃。股票期權授予固定數量的股票,其行使價格至少等於股票在授予之日的公允價值。限制性股票獎勵是
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合併財務報表附註(續)
按授予日股票的公允價值發行。員工股票購買計劃允許每股收購價格為90在計劃季度的第一個或最後一個交易日的較低者,普通股的公允價值的%。員工股票購買計劃折扣根據GAAP指南確認為補償費用。所有其他向僱員支付的以股份為基礎的付款均根據其公平值於我們的綜合收益表中確認為薪酬開支。此外,當獎勵歸屬或期權行使時實現的實際税務利益超過先前根據授出日期公平值確認的遞延税務利益而產生的超額税務利益,在綜合收益表中確認為税務利益。
廣告和營銷成本:我們使用印刷、廣播和其他廣告來推廣我們的產品和發展我們的企業形象。我們通過直接營銷活動和廣泛的獨立代理商、經紀人和零售合作伙伴網絡,為個人和醫療保險客户以及某些員工基數較小的僱主集團風險客户推銷我們的產品。面向僱員基數較大的僱主集團風險型客户的產品通常通過客户聘請的獨立經紀人或顧問銷售,這些經紀人或顧問與我們內部銷售團隊的行業專家合作。在個人和團體市場,我們通過州或聯邦促進的市場或公共交易所提供產品,以及場外產品。產品推廣的廣告及市場推廣成本於產生時支銷,而與我們的企業形象有關的廣告及市場推廣成本則於首次播出時支銷。廣告及市場推廣開支總額為599, $511及$588截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
租約: 我們根據不可撤銷的經營租賃租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們於開始時釐定安排是否為租賃或包含租賃。我們根據使用租賃期尚未支付的最低租賃付款額的現值、任何剩餘價值擔保下可能欠付的任何金額以及租賃開始時確定的貼現率確認租賃負債。由於我們的租賃一般不提供隱含利率,我們使用與相關租賃條款相稱的增量有抵押借款利率釐定租賃付款的現值。我們的租賃負債可能包括在合理確定我們將行使選擇權時延長或終止租賃的選擇權的金額。我們按相等於租賃負債的金額確認經營使用權(“使用權”)資產,並就預付或應計租金、任何租賃優惠的餘額及未攤銷初始直接成本作出調整。
經營租賃負債在其他流動負債和其他非流動負債中列報,相關ROU資產在合併資產負債表中其他非流動資產中列報。我們經營租賃的租賃費用是按租賃期內的直線基礎計算的,並在我們的綜合損益表上反映在營業費用中。對於我們的辦公空間租賃,我們將租賃和非租賃組成部分(如公共區域維護)作為單一租賃組成部分進行核算。我們也不確認我們的寫字樓租賃的租賃負債或ROU資產,這些租賃在開始時的租期為12個月或更短,並且不包括我們合理確定將行使的延長購買選擇權或選擇權。
當有減值指標時,我們評估我們的ROU資產的減值,並將ROU資產的賬面價值與其估計的未貼現的未來現金流進行比較。如果估計的未貼現未來現金流少於ROU資產的賬面價值,則進行減值計算。減值損失計入ROU資產賬面價值超過其估計貼現現金流的差額。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內,我們錄得23, $34及$136分別用於減值和放棄ROU資產。有關ROU資產減值和放棄費用的更多信息,請參閲附註18,“租賃”。
股東’ 每股收益:在基本和攤薄的基礎上,每股收益金額是根據當期已發行普通股的加權平均計算得出的。
基本股東每股收益不包括攤薄,計算方法為普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋股東每股收益可以包括股票期權、限制性股票和可轉換債券的稀釋效應,採用庫存股方法。庫藏股方法假設行使股票期權和歸屬限制性股票,假設的收益用於按該期間的平均市場價格購買普通股。假設發行的股份數量與假設購買的股份數量之間的差額代表稀釋股份。
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合併財務報表附註(續)
最近採用的會計準則:2020年11月,FASB發佈了更新的會計準則第2020-11號,金融服務-保險(主題944):生效日期和及早申請(“ASU 2020-11”)。ASU 2020-11號修正案改變了會計準則更新第2018-12號的生效日期和早期適用,金融服務-保險(主題944):對長期合同會計的針對性改進,於2018年11月發佈。ASU 2020-11中的修正案將原來的生效日期延長了一年,使我們的中期和年度報告期從2022年12月15日之後開始。這一標準要求我們至少每年審查一次長期保險合同的現金流假設,並確認淨收入中未來現金流假設變化的影響。該準則還要求我們每季度更新貼現率假設,並確認這些假設的變化對其他全面收益的影響。用於為未來政策福利貼現準備金的利率,將基於對期限與我們負債相匹配的中上級固定收益工具的收益率的估計。此外,本標準還改變了遞延收購成本的攤銷方法。我們於2023年1月1日採用了這些修正案,對截至2021年1月1日過渡日的未來政策福利負債和遞延收購成本的變化使用了修改的追溯過渡法。雖然採用不會對整體產生重大影響,但我們在本年度報告中以Form 10-K的形式提交的上期財務報表已被重述,以反映我們按照新標準的要求採用的影響。調整金額($)131)及$54分別對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的股東淨收入進行了調整,其中包括對福利支出#美元的調整155和$(74)。此外,在截至2022年和2021年12月31日的年度進行了以下資產負債表調整:(17)和$(4),分別為總資產;$47和$(39)分別計入總負債;#美元13和$(19)分別計入累計其他綜合虧損;及(64)及$35,分別計入股東權益和總股本。
2020年8月,FASB發佈了更新的會計準則第2020-06號,債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40):實體自有權益的可轉換工具和合同的會計(“亞利桑那州立大學2020-06”). 修訂取消了要求對債務證券的可轉換特徵進行單獨核算的三種會計模式中的兩種,簡化了股權分類的合同結算評估,要求在計算稀釋後股東每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法,並擴大了披露要求。這些修訂在2021年12月15日之後開始的年度和中期報告期內生效。我們於2022年1月1日採用ASU 2020-06,採用修改後的追溯過渡法,這導致我們報告的未償債務增加了$31,我們的遞延税項負債減少了$8,以及相應的累積效應減少,使我們的期初留存收益減少$23,通過消除嵌入轉換選項的分叉。這些金額對我們的整體綜合財務狀況並不重要。採用ASU 2020-06並未對我們的經營業績或綜合現金流產生影響。IF轉換方法的使用對我們整體股東每股收益的計算沒有影響。
最近尚未採用的會計準則:2023年11月,FASB發佈了會計準則更新第2023-07號, 分部報告(主題280):改進可報告分部披露(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07中的修訂旨在改善可報告分部的披露要求,主要是通過加強對重大分部費用的披露。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的財年,以及2024年12月15日之後開始的財年內的過渡期。修訂將追溯適用於財務報表中列報的所有前期,在過渡時,前期披露的重大分部費用類別和金額應以採用期間確定和披露的重大分部費用類別為基礎。我們目前正在評估採用ASU 2023-07將對我們的綜合財務報表和相關披露產生的影響。
2023年8月,FASB發佈了會計準則更新號2023-05,企業合併--合資企業的組建(副題805-60):確認和初步衡量(“ASU 2023-05”)。ASU 2023-05澄清了減少實踐中多樣性的現有指導,並要求合資企業在成立時使用新的公允價值會計基礎確認和初步計量其資產和負債。這些修訂預期對所有成立日期為2025年1月1日或之後的合資企業都有效。我們認為採用ASU 2023-05不會對我們的綜合財務報表和披露產生實質性影響。
在截至2023年12月31日的年度內,並無發佈或生效的其他新會計聲明對我們的財務狀況、經營業績、現金流或財務報表披露產生或預期會產生重大影響。
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3. 業務收購和資產剝離
已完成的收購
在截至2023年12月31日的年度內,我們完成了業務合併,總現金對價約為$1,655。這些收購包括2023年2月收購的BioPlus母公司、有限責任公司和子公司(“BioPlus”)。在被收購之前,BioPlus是美國最大的獨立專業藥房組織之一。BioPlus尋求將專業藥物的付款人和供應商聯繫起來,以滿足患有複雜醫療條件的患者的藥物治療需求。所有業務合併的收購價初步分配給根據管理層對其公允價值的初步估計獲得的有形和無形淨資產,其中#美元。820被分配給有限壽命的無形資產和美元918為善意乾杯。在這些金額中,#美元1,718已分配給我們的CarelonRx可報告部門和$20到我們的卡瑞龍服務可報告部分。大部分商譽不能在所得税中扣除。截至2023年12月31日,此次收購的初始會計尚未敲定。在計價期內對收購資產或承擔的負債所作的任何後續調整將計入商譽調整。這項收購對前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
在截至2022年12月31日的年度內,我們完成了業務合併,總現金對價約為$751。這些收購包括於2022年5月收購的Integra MLTC,Inc.(“Integra”),這是一項管理的長期護理計劃,服務於紐約州的醫療補助成員,使有長期護理需求和殘疾的成年人能夠安全和獨立地生活在自己的家中。所有業務合併的購買價格均分配給根據管理層對其公允價值的最終估計獲得的有形和無形淨資產,其中#美元。89分配給有限壽命的無形資產,$250到無限期存在的無形資產,以及$161至商譽,包括計價期間調整數美元16在截至2023年12月31日的年度內。收購的無形資產和商譽被分配到我們的健康福利可報告部門。大部分商譽可在所得税中扣除。這些收購在前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
在收購日取得的有形資產(負債)為:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
現金、現金等價物和短期投資 | $ | 6 | | | $ | 170 | |
應收賬款和其他流動資產 | 241 | | | 240 | |
財產、設備和其他長期資產 | 18 | | | 109 | |
醫療索賠及其他投保人應付責任 | — | | | (185) | |
應付帳款和其他流動負債 | (159) | | | (20) | |
其他長期負債 | (2) | | | (15) | |
遞延税項負債 | (187) | | | (48) | |
有形資產(負債)淨額 | $ | (83) | | | $ | 251 | |
隨着主要與無形資產和或有及税務負債有關的估值分析完成,各種業務組合的初步收購價格分配可能會進行調整。
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分配給無形資產的購置日期、公允價值和加權平均使用壽命包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 公允價值 | | 加權平均使用壽命 | | 公允價值 | | 加權平均使用壽命 |
與客户相關 | $ | 796 | | | 25年份 | | $ | 85 | | | 10年份 |
提供者和醫院之間的關係 | — | | | — | | | 2 | | | 15年份 |
其他 | 24 | | | 5年份 | | 2 | | | 0.5年份 |
州醫療補助許可證 | — | | | — | | | 250 | | | 不定 |
無形資產總額 | $ | 820 | | | | | $ | 339 | | | |
被收購實體的經營結果和財務狀況已包括在我們的綜合業績和截至收購日的相應經營部門的業績中。截至2023年12月31日,被收購實體對收入和淨收益的影響不是很大。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的未經審計的預計收入,就好像收購發生在2022年1月1日一樣,對這兩個時期都不重要。
待售資產剝離
2023年3月28日,我們宣佈達成一項協議,將我們的人壽和殘疾業務出售給StanCorp Financial Group,Inc.(“The Standard”),一家為僱主和個人提供金融保護產品和服務的公司。完成交易後,我們和標準將建立產品分銷合作伙伴關係。資產剝離預計將於2024年上半年完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度,將被剝離的人壽和殘疾業務的相關淨資產和運營業績並不重要。
待決獲取
2024年1月4日,我們宣佈達成協議,收購Paragon Healthcare,Inc.,這是一家通過其門診輸液中心、家庭輸液藥店和其他專業藥房服務的全方位模式提供輸液服務和注射療法的公司。此次收購符合我們的願景,即通過提供護理管理計劃來改善我們服務人員的生活,從而成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴。此次收購預計將於2024年上半年完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
2023年12月31日,我們達成了一項協議,收購健康生活中心計劃有限責任公司和專業護理集團IPA,LLC中心(“中心”)。中心是一項管理的長期護理計劃,服務於紐約州聯邦醫療補助計劃和雙重資格的聯邦醫療補助/聯邦醫療保險成員,使有長期護理需求和殘疾的成年人能夠在自己的家中安全獨立地生活。此次收購符合Elevance Health的戰略計劃,即擴大健康福利部門並利用行業領先的專業知識,同時服務於醫療補助和符合雙重條件的人羣。此次收購預計將於2024年第三季度完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
2023年1月23日,我們宣佈達成協議,收購路易斯安那州健康服務和賠償公司,d/b/a路易斯安那州的藍十字和藍盾,該公司是BCBSA的獨立許可證持有人,主要在路易斯安那州向個人、僱主團體、聯邦醫療補助和醫療保險市場提供醫療計劃。此次收購符合我們的願景,即通過提供護理管理計劃來改善我們服務人員的生活,從而成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴。此次收購還有待成交條件和批准。
4. 業務優化計劃
2023-2024年業務效率計劃
2023年第三季度,作為對我們的運營、資產和投資進行戰略審查的結果,我們實施了《2023-2024年商業效率計劃》。本計劃的目的是提高運營效率,完善
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專注於我們的投資,優化我們的實體足跡。這一增效方案包括註銷某些信息技術資產和合同退出費用,減少工作人員,包括某些工作職能的搬遷,以及與關閉或部分關閉數據中心和辦事處相關的資產減值。我們預計,到2024年第三季度末,2023-2024年商業效率計劃將基本完成。與該計劃相關的現金支出,主要是與人員相關的成本,預計將支付到2024年。
在2023年,我們產生了752費用,其中包括$468信息技術資產的税前費用和與已取消優先順序和停止的項目有關的合同核銷,#美元230與裁減和/或調動工作人員有關的税前費用,其中包括遣散費和主要根據我們現有的遣散費計劃確定的相關費用,以及$54與關閉或部分關閉數據中心和辦公室相關的資產減值的税前費用,包括與運營租賃相關的ROU資產和其他財產和設備。這些費用已在公司和其他部門的營業費用中確認;見附註20,“部門信息”。
2020年業務優化計劃
在2020年間,我們的管理層在整個企業範圍內推出了優化業務運營的舉措,包括確認與員工重新定位和重新裁員相關的未來員工離職費用支付的負債。
在2021年期間,我們確定了辦公空間的減少,並記錄了#美元的費用202在與此優化計劃相關的運營費用中。這筆費用包括$136用於減值和放棄與經營租賃相關的ROU資產和#美元66對於財產和設備的減值和遺棄。2021年在醫療福利、CarelonRx、Carelon Services以及公司和其他部門確認的費用為$168, $1, $33及$0,分別為。
在2022年期間,在評估我們的房地產戰略與更加混合的遠程員工不斷變化的需求相關時,我們確定了辦公空間的進一步減少,並記錄了淨費用$39在與此優化計劃相關的運營費用中。這筆費用包括$34用於減值和放棄與經營租賃相關的ROU資產和#美元7對於財產和設備的減值和遺棄。此外,我們還發布了$2員工離職費用的百分比。2022年在健康福利、Carelon Rx、Carelon Services和公司及其他部分確認的淨費用(福利)為$36, $0, $5和$(2)。
在2023年期間,我們釋放了33與這一優化方案有關的僱員離職費用,如下表所示,已在健康福利部分確認。
員工離職費用的負債
與僱員解僱費用負債有關的2023年12月31日終了年度活動和該日的期末餘額摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 健康福利 | | Carelon Rx | | Carelon服務 | | 公司和其他 | | 總計 |
2023-2024年業務效率計劃 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2023年1月1日員工離職費用的負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
收費 | — | | | — | | | — | | | 230 | | | 230 | |
付款 | — | | | — | | | — | | | (39) | | | (39) | |
| | | | | | | | | |
2023年12月31日員工離職費用期末餘額的負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | 191 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 健康福利 | | Carelon Rx | | Carelon服務 | | 公司和其他 | | 總計 |
2020年業務優化計劃 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2023年1月1日員工離職費用的負債 | $ | 80 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | |
付款 | (39) | | | (1) | | | — | | | — | | | (40) | |
釋放 | (33) | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
2023年12月31日員工離職費用期末餘額的負債總額 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
5. 投資
截至2023年12月31日、2023年和2022年可供出售的當前和長期固定期限證券摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本或 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 信貸損失準備 | | 估計數 公允價值 | | | | |
| | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 1,873 | | | $ | 25 | | | $ | (54) | | | $ | — | | | $ | 1,844 | | | | | |
政府支持的證券 | 112 | | | 1 | | | (3) | | | — | | | 110 | | | | | |
外國政府證券 | 5 | | | 1 | | | (2) | | | — | | | 4 | | | | | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 3,985 | | | 69 | | | (152) | | | — | | | 3,902 | | | | | |
公司證券 | 14,838 | | | 322 | | | (580) | | | (2) | | | 14,578 | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 4,071 | | | 40 | | | (279) | | | — | | | 3,832 | | | | | |
商業抵押貸款支持證券 | 2,174 | | | 13 | | | (138) | | | (2) | | | 2,047 | | | | | |
*其他資產支持證券 | 4,278 | | | 25 | | | (130) | | | — | | | 4,173 | | | | | |
固定到期日證券總額 | $ | 31,336 | | | $ | 496 | | | $ | (1,338) | | | $ | (4) | | | $ | 30,490 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 1,502 | | | $ | 2 | | | $ | (103) | | | $ | — | | | $ | 1,401 | | | | | |
政府支持的證券 | 82 | | | 1 | | | (5) | | | — | | | 78 | | | | | |
外國政府證券 | 321 | | | 1 | | | (46) | | | (2) | | | 274 | | | | | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 4,389 | | | 19 | | | (265) | | | — | | | 4,143 | | | | | |
公司證券 | 13,721 | | | 31 | | | (1,218) | | | (5) | | | 12,529 | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 2,978 | | | 9 | | | (324) | | | — | | | 2,663 | | | | | |
商業抵押貸款支持證券 | 2,055 | | | 1 | | | (176) | | | (2) | | | 1,878 | | | | | |
其他資產擔保證券 | 3,967 | | | 12 | | | (241) | | | — | | | 3,738 | | | | | |
固定到期日證券總額 | $ | 29,015 | | | $ | 76 | | | $ | (2,378) | | | $ | (9) | | | $ | 26,704 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他資產抵押證券主要包括抵押貸款債務及其他債務證券。
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就於2023年及2022年12月31日處於未變現虧損狀況的固定到期證券而言,下表按該等證券持續處於未變現虧損狀況的時間長短概述總公平值及未變現虧損總額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 |
| 數量: 證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數量: 證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
(證券為整筆金額) | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 35 | | $ | 552 | | | $ | (9) | | | 44 | | $ | 370 | | | $ | (45) | |
政府支持的證券 | 0 | | — | | | — | | | 40 | | 52 | | | (3) | |
外國政府證券 | 0 | | — | | | — | | | 2 | | 4 | | | (2) | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 203 | | 354 | | | (2) | | | 1,034 | | 1,811 | | | (150) | |
公司證券 | 389 | | 608 | | | (15) | | | 2,624 | | 6,871 | | | (565) | |
住房貸款抵押證券 | 183 | | 438 | | | (5) | | | 1,620 | | 2,075 | | | (274) | |
商業抵押貸款支持證券 | 112 | | 353 | | | (6) | | | 534 | | 1,317 | | | (132) | |
其他資產擔保證券 | 110 | | 394 | | | (18) | | | 761 | | 2,342 | | | (112) | |
固定到期日證券總額 | 1,032 | | $ | 2,699 | | | $ | (55) | | | 6,659 | | $ | 14,842 | | | $ | (1,283) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 61 | | | $ | 701 | | | $ | (40) | | | 38 | | | $ | 442 | | | $ | (63) | |
政府支持的證券 | 39 | | | 73 | | | (4) | | | 6 | | | 5 | | | (1) | |
外國政府證券 | 150 | | | 100 | | | (10) | | | 198 | | | 142 | | | (36) | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 1,398 | | | 2,615 | | | (147) | | | 396 | | | 652 | | | (118) | |
公司證券 | 3,551 | | | 7,826 | | | (549) | | | 2,204 | | | 3,521 | | | (669) | |
住房貸款抵押證券 | 1,341 | | | 1,435 | | | (121) | | | 496 | | | 982 | | | (203) | |
商業抵押貸款支持證券 | 457 | | | 1,082 | | | (76) | | | 324 | | | 719 | | | (100) | |
其他資產擔保證券 | 784 | | | 2,203 | | | (124) | | | 398 | | | 1,074 | | | (117) | |
固定到期日證券總額 | 7,781 | | | $ | 16,035 | | | $ | (1,071) | | | 4,060 | | | $ | 7,537 | | | $ | (1,307) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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上表所示證券的未實現虧損尚未確認為收入,因為截至2023年12月31日,我們不打算出售這些投資,而且很可能不會被要求在這些投資預期復甦之前出售這些投資。公允價值的下降在很大程度上是由於較高的通貨膨脹率和其他市場狀況推動的利率上升。
信貸損失準備金入賬金額為#美元。4及$9分別於2023年、2023年和2022年12月31日,因信用質量特徵的不利變化而導致公允價值下降,這些變化影響了我們對本金和利息可收回性的評估。
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合併財務報表附註(續)
按合同到期日計算,固定到期日證券於2023年12月31日的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日,因為證券的發行人可能有權提前償還債務。
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 473 | | | $ | 470 | |
應在一年至五年後到期 | 7,350 | | | 7,193 | |
在五年到十年後到期 | 10,495 | | | 10,325 | |
十年後到期 | 6,773 | | | 6,624 | |
抵押貸款支持證券 | 6,245 | | | 5,878 | |
固定到期日證券總額 | $ | 31,336 | | | $ | 30,490 | |
股權證券
截至2023年12月31日、2023年和2022年的當前股權證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
股權證券: | | | |
交易所買賣基金 | $ | 106 | | | $ | 822 | |
| | | |
普通股權益證券 | 45 | | | 43 | |
私募股權證券 | 78 | | | 88 | |
總計 | $ | 229 | | | $ | 953 | |
投資收益
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的投資淨收益主要類別如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
固定期限證券 | $ | 1,387 | | | $ | 971 | | | $ | 755 | |
股權證券 | 18 | | | 48 | | | 43 | |
現金等價物 | 305 | | | 77 | | | 5 | |
其他投資資產 | 157 | | | 432 | | | 616 | |
投資收益 | 1,867 | | | 1,528 | | | 1,419 | |
投資費用 | (42) | | | (43) | | | (41) | |
淨投資收益 | $ | 1,825 | | | $ | 1,485 | | | $ | 1,378 | |
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合併財務報表附註(續)
投資(虧損)收益
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的淨投資(虧損)收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損): | | | | | |
固定期限證券: | | | | | |
已實現銷售收益總額 | $ | 47 | | | $ | 52 | | | $ | 170 | |
銷售已實現虧損總額 | (488) | | | (469) | | | (44) | |
在收入中確認的減值(損失)回收 | (15) | | | (31) | | | 1 | |
固定期限證券的已實現淨收益 | (456) | | | (448) | | | 127 | |
股權證券: | | | | | |
仍持有的權益證券確認的未實現(虧損)收益 | (1) | | | (78) | | | 2 | |
出售股權證券確認的已實現(虧損)淨收益 | 6 | | | (102) | | | (73) | |
權益證券的淨(虧損)收益 | 5 | | | (180) | | | (71) | |
其他投資: | | | | | |
毛利 | 103 | | | 96 | | | 293 | |
總損失 | (63) | | | (64) | | | (22) | |
在收入中確認的減值損失 | (291) | | | (34) | | | (16) | |
其他投資的淨(虧損)收益 | (251) | | | (2) | | | 255 | |
投資淨(虧損)收益 | $ | (702) | | | $ | (630) | | | $ | 311 | |
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我們管理固定到期日和股票投資組合的一個主要目標是相對於基礎債務和各自的流動性需求最大化總回報。為了實現這一目標,可以出售資產,以利用市場狀況或其他投資機會以及税收方面的考慮。銷售通常會產生已實現的損益。在正常業務過程中,我們可能出於多種原因虧本出售證券,包括但不限於:(I)投資環境的變化;(Ii)公允價值可能進一步惡化的預期;(Iii)希望減少對發行人或行業的敞口;(Iv)信用質量的變化;或(V)預期現金流的變化。
出售、到期、催繳或贖回固定期限證券的總收益為#美元。12,289, $22,048及$10,565截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
投資估值的一個重要判斷是確定信用損失發生的時間。我們遵循一個一致和系統的程序,以確認持續信用價值下降的證券的減值。我們已經成立了一個委員會,負責減值審查過程。損害證券的決定既包括定量標準,也包括定性信息。減值審查過程考慮了一系列因素,包括但不限於:(I)公允價值低於賬面價值的程度,(Ii)發行人的財務狀況和近期前景,(Iii)我們將減值投資保留一段時間的意圖和能力,以允許任何預期的公允價值恢復,(Iv)我們出售固定到期日證券的意圖或我們需要在收回其攤餘成本基礎之前出售固定到期日證券的可能性,(V)債務人是否正在支付利息和本金,(Vi)價值下降的原因(即與流動資金相比的信貸事件、一般信貸利差擴大、貨幣匯率或利率因素)和(Vii)一般市場狀況和行業或部門的具體因素。如已作出出售減值證券的決定,或該減值證券極有可能需要在收回其成本基準前處置,該證券將於報告日期減記至公允價值。對於所有其他減值證券,如果減值被視為與信貸相關,則建立撥備。
投資證券面臨各種風險,如利率風險、市場風險和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平以及與投資證券價值變化相關的不確定性水平,這些風險因素在短期內的變化可能會對我們的運營業績或股東權益產生重大不利影響。
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合併財務報表附註(續)
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,沒有一筆個人投資超過股東權益的10%。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日, 十一和八分別是在該年度內不產生收益的固定期限投資,然後結束。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,我們承諾的資金約為1,321及$1,504分別用於未來各種第三方投資的資本募集,以換取相關實體的所有權權益。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,我們承諾的資金約為497及$185分別用於未來對評級票據的投資。
在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,賬面價值約為876及$752,分別由我們的保險子公司根據監管部門的要求存入。
應計投資收益
應計投資收入總額為#美元301及$245分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。我們在綜合資產負債表的“其他應收賬款”項下確認應計投資收入。
證券借貸計劃
2023年12月31日和2022年12月31日借出的證券的抵押品現金和證券的公允價值為#美元。2,380及$2,457,分別為。收到的抵押品是102分別在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的借出證券市值的%。
我們在綜合資產負債表中將抵押品確認為“其他流動資產”項下的資產,並在“其他流動負債”項下確認將抵押品返還給借款人的義務的相應負債。借出的證券在我們綜合資產負債表上的適用投資類別中列報。
於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日,我們的證券借貸交易的剩餘合約到期日包括隔夜和持續的現金交易,金額為1美元。2,255及$2,221,分別為美元的美國政府證券99及$224和住房抵押貸款支持證券,價格分別為1美元。26及$12,分別為。
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合併財務報表附註(續)
6. 衍生金融工具
我們主要投資於以下類型的衍生金融工具:利率掉期、期貨、遠期合約、看跌期權、套期、掉期、嵌入衍生品和權證。我們還簽訂了總淨額結算協議,通過允許交易的淨額結算來降低信用風險。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們收到的抵押品為35及$57,分別與我們的衍生金融工具有關。
截至2022年12月31日、2023年和2022年與衍生金融工具相關的合同或名義金額和估計公允價值總額摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同/ 概念上的 金額 | | 資產負債表位置 | | 估計公允價值 |
| 資產 | | (責任) |
2023年12月31日 | | | | | | | |
套期保值工具 | | | | | | | |
利率互換--固定至浮動 | $ | 1,475 | | | 其他資產/其他負債 | | $ | 15 | | | $ | (52) | |
| | | | | | | |
非套期保值工具 | | | | | | | |
嵌入可轉換證券的衍生品 | 15 | | | 固定期限證券 | | 1 | | | — | |
利率互換 | 5 | | | 股權證券/其他資產/其他負債。 | | — | | | — | |
選項 | 161 | | | 其他資產/其他負債 | | — | | | (85) | |
領子 | 19 | | | 股權證券。 | | 14 | | | (3) | |
期貨/遠期 | 151 | | | 股權證券/其他資產/其他負債 | | 7 | | | — | |
小計非套期保值 | 351 | | | 小計非套期保值 | | 22 | | | (88) | |
總衍生品 | $ | 1,826 | | | 總衍生品 | | 37 | | | (140) | |
| | | 淨額 | | (15) | | | 15 | |
| | | 淨衍生工具 | | $ | 22 | | | $ | (125) | |
| | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
套期保值工具 | | | | | | | |
利率互換--固定至浮動 | $ | 1,125 | | | 其他資產/其他負債 | | $ | 3 | | | $ | (60) | |
| | | | | | | |
非套期保值工具 | | | | | | | |
嵌入可轉換證券的衍生品 | 18 | | | 固定期限證券 | | 4 | | | — | |
利率互換 | 5 | | | 股權證券/其他資產/其他負債。 | | — | | | — | |
選項 | — | | | 其他資產/其他負債 | | 1 | | | — | |
領子 | 19 | | | 股權證券 | | 23 | | | (9) | |
期貨/遠期 | 358 | | | 股權證券/其他資產/其他負債 | | 2 | | | (2) | |
小計非套期保值 | 400 | | | 小計非套期保值 | | 30 | | | (11) | |
總衍生品 | $ | 1,525 | | | 總衍生品 | | 33 | | | (71) | |
| | | 淨額 | | (12) | | | 12 | |
| | | 淨衍生工具 | | $ | 21 | | | $ | (59) | |
| | | | | | | |
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合併財務報表附註(續)
公允價值對衝
我們已經簽訂了各種利率互換合同,將我們長期債務的部分利率敞口從固定利率轉換為浮動利率。我們所有公允價值對衝的浮動利率均以有擔保隔夜融資利率為基準。我們截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的未平倉公允價值對衝摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值對衝的類型 | | 年 已輸入 變成 | | 未清償名義債務金額 | | 利率 已收到 | | 到期日 |
| 2023 | | 2022 | |
利率互換 | | 2023 | | $ | 300 | | | $ | — | | | 5.500 | | % | | 2032年4月15日 |
利率互換 | | 2023 | | 150 | | | — | | | 2.550 | | | | 2030年9月15日 |
利率互換 | | 2023 | | 500 | | | — | | | 4.900 | | | | 2026年2月8日 |
利率互換 | | 2023 | | 125 | | | — | | | 4.101 | | | | 2027年9月1日 |
利率互換 | | 2023 | | 100 | | | — | | | 2.250 | | | | 2029年11月15日 |
利率互換 | | 2022 | | 150 | | | 150 | | | 5.500 | | | | 2032年4月15日 |
利率互換 | | 2022 | | 75 | | | 75 | | | 4.101 | | | | 2027年9月1日 |
利率互換 | | 2022 | | 75 | | | 75 | | | 2.250 | | | | 2029年11月15日 |
利率互換 | | 2021 | | — | | | 150 | | | 2.550 | | | | 2030年9月15日 |
利率互換 | | 2021 | | — | | | 100 | | | 2.250 | | | | 2029年11月15日 |
利率互換 | | 2020 | | — | | | 75 | | | 4.101 | | | | 2027年9月1日 |
利率互換 | | 2018 | | — | | | 50 | | | 4.101 | | | | 2027年9月1日 |
利率互換 | | 2018 | | — | | | 450 | | | 3.300 | | | | 2023年1月15日 |
未償還名義總金額 | | | | $ | 1,475 | | | $ | 1,125 | | | | | | |
以下金額記錄在我們的合併資產負債表中,與2023年12月31日、2023年12月和2022年12月公允價值對衝的累計基礎調整相關: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計入對衝項目的資產負債表分類 | | 套期負債的賬面金額 | | 計入套期負債賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
長期債務 | | $ | 23,246 | | | $ | 22,349 | | | $ | (37) | | | $ | (57) | |
現金流對衝
我們已訂立一系列遠期起薪固定利率掉期,旨在消除訂立掉期時預期未來融資利息付款的現金流量變動。於2023年及2022年,名義金額為$550及$700,分別被終止。
計入累計其他綜合虧損的所有到期和終止現金流量對衝的未確認虧損(扣除税項)為$211及$229於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。截至2023年12月31日,預計未來12個月所有現金流對衝的攤銷總額將增加利息支出約$13。有效性測試未排除任何數量。
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非對衝衍生工具
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,非對衝衍生工具對我們綜合收益表的影響概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
非對衝衍生工具的類型 | | 損益表地點 確認損益 | | 導數 (虧損)收益 公認的 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | |
嵌入可轉換證券的衍生品 | | 金融工具淨收益(虧損) | | $ | (2) | |
| | | | |
期權(包括掉期) | | 金融工具淨收益(虧損) | | 3 | |
領子 | | 金融工具淨收益(虧損) | | (3) | |
期貨 | | 金融工具淨收益(虧損) | | 10 | |
總計 | | | | $ | 8 | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | |
嵌入可轉換證券的衍生品 | | 金融工具淨收益(虧損) | | $ | (3) | |
利率互換 | | 金融工具淨收益(虧損) | | (4) | |
期權(包括掉期) | | 金融工具淨收益(虧損) | | 13 | |
領子 | | 金融工具淨收益(虧損) | | 10 | |
期貨 | | 金融工具淨收益(虧損) | | 64 | |
總計 | | | | $ | 80 | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | |
利率互換 | | 金融工具淨收益(虧損) | | $ | (4) | |
選項 | | 金融工具淨收益(虧損) | | 4 | |
期貨 | | 金融工具淨收益(虧損) | | 7 | |
總計 | | | | $ | 7 | |
2023年1月,我們進行了股權投資,獲得了Project Freedom Holdings,LLC的少數股權,後者是Liberty Dental Plan Corporation(“Liberty Dental”)的最終母公司。Liberty Dental從事牙科保險和牙科保健管理。作為Liberty Dental交易的一部分,我們與多數股東達成了一項股東協議,規定了雙方的某些權利和義務,包括某些看跌期權和看漲期權。這些選項可能導致我們在2026年和2027年購買多數股權所有者持有的單位。我們已使用蒙特卡羅模擬計算淨賣出期權的公允價值,淨賣出期權是第三級計量(見附註7,“公允價值”),該模擬依賴於假設,包括現金流預測、無風險利率、波動率以及特定於看跌期權和看漲期權的細節。假設的重大變化可能導致公允價值計量大幅減少或增加。淨賣出期權的公允價值負債為$85,在收購之日計量,計入“其他非流動負債”。我們已選擇不將淨賣出期權按市價計價,淨賣出期權的公允價值將保留在資產負債表上,直到它被行使或到期。
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合併財務報表附註(續)
7. 公允價值
在綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。FASB關於公允價值計量和披露的指南定義的水平投入如下:
| | | | | | | | |
第一級輸入: | | 輸入定義: |
第I級 | | 在計量日期,投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 |
第II級 | | 通過與計量日期的市場數據進行核實而可觀察到的資產或負債的第一級報價以外的其他投入。 |
第三級 | | 不可觀察的輸入,反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
下列方法、假設和投入用於確定在合併資產負債表中按公允價值記錄的下列每類資產和負債的公允價值:
現金等價物:現金等價物主要由評級較高、到期日在三個月或以下的貨幣市場基金組成,每天按面值和特定收益率購買。由於資金的短期性質,我們將所有現金等價物定為第一級。
固定期限證券,可供出售:可供出售的固定到期日證券的公允價值以市場報價為基礎(如有)。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第I級或第II級投入來確定公允價值,以促進公允價值的計量和披露。二級證券主要包括公司證券、各州、市政當局和政治分區的證券、抵押擔保證券、美國政府證券、外國政府證券和某些其他資產擔保證券。對於交易不活躍的證券,定價服務可能使用可比工具的報價市場價格或貼現現金流分析,納入類似證券市場目前可觀察到的投入。我們有適當的控制措施來審查定價服務的資格和用於確定公允價值的程序。此外,我們定期審查定價服務的定價方法、數據來源和定價輸入,以確保獲得的公允價值是合理的。估值方法中經常使用的投入包括但不限於經紀商報價、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。我們還有一些固定到期日證券,主要是抵押貸款債券證券、評級票據證券和公司債務證券,這些證券被指定為III級證券。對於這些證券,估值方法可能包括經紀商報價、標的貸款的資產淨值或貼現現金流分析,使用市場上無法觀察到的預期現金流、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度等假設。
股權證券:股權證券的公允價值通常被指定為I級,並以報價的市場價格為基礎。對於某些股權證券,相同證券的市場報價並不總是可獲得的,公允價值是參考可獲得報價的類似證券來估計的。這些證券被指定為II級。我們也有某些股權證券,包括私募股權證券,其公允價值是根據每種證券的當前狀況和未來現金流預測來估計的。這類證券被指定為III級。這些私募股權證券的公允價值通常基於經紀人報價或貼現現金流預測,使用的投入假設包括加權平均資本成本、長期收入增長率和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益,和/或市場上無法觀察到的收入倍數。
證券借貸抵押品:證券借貸抵押品的公允價值是以市場報價為基礎的。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第一級或第二級投入來確定公允價值,以促進公允價值的計量和披露。
衍生品:公允價值一般基於作為衍生產品交易對手的金融機構所報的市場價格。我們使用包含類似衍生品交易的市場可觀察信息的估值模型獨立核實交易對手提供的價格。這些衍生品被指定為二級證券。在沒有市場可觀察到的投入的情況下,某些衍生品的公允價值估計為
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合併財務報表附註(續)
假設,如現金流預測、無風險利率、波動性和衍生品合約特有的細節。這些衍生品被指定為III級證券。
此外,使用下列方法和假設來確定每類養卹金福利計劃資產和上文未定義的其他福利計劃資產的公允價值(福利計劃資產的公允價值見附註11,“退休福利”):
共同基金:公允價值以報價市價為基礎,市價代表所持股份的資產淨值。
合作投資:公允價值是根據計劃在合夥企業定期資本報表中報告的淨資產中的所有權份額估計的,並作為一種實際權宜之計使用資產淨值進行估值。這些合夥企業主要由房地產投資基金和能源基金組成,前者收購房地產實體的投資,後者主要通過私人發行的證券投資於公共和私營石油和天然氣公司。
集合投資信託基金(“CITs”):公允價值是以年終時計劃持有的單位的資產淨值為基礎的,並將資產淨值作為實際權宜之計進行估值。CIT是被動指數基金,尋求與彭博美國中級國債指數表現大體一致的投資結果。
混合基金:公允價值是基於每一基金份額的資產淨值,並使用資產淨值作為實際的權宜之計進行估值。該基金主要投資於該基金基準範圍內發行人的公開交易股權證券。該基金的目標是在五年滾動期間產生高於相關基準的回報。
保險公司合同:公允價值以保險公司確定的賬户相關投資的公允價值為基礎。
投資DOL 103-12信託基金:公允價值是根據計劃在信託持有的投資的公允價值中的比例份額,該信託符合勞工部2520.103-12條例實體(“DOL103-12信託”)的資格,在該信託的經審計財務報表中報告,受託人對信託的基礎投資應用公允價值計量。
人壽保險合同:公允價值是基於保險公司報告的保單的現金退保價值。
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合併財務報表附註(續)
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量水平摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2023年12月31日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 2,210 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,210 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 1,844 | | | — | | | 1,844 | |
政府支持的證券 | — | | | 110 | | | — | | | 110 | |
外國政府證券 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
各州、直轄市和政治分區免税 | — | | | 3,902 | | | — | | | 3,902 | |
公司證券 | — | | | 14,532 | | | 46 | | | 14,578 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 3,830 | | | 2 | | | 3,832 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 2,047 | | | — | | | 2,047 | |
其他資產擔保證券 | — | | | 3,634 | | | 539 | | | 4,173 | |
可供出售的固定期限證券總額 | — | | | 29,903 | | | 587 | | | 30,490 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | 106 | | | — | | | — | | | 106 | |
普通股權益證券 | 12 | | | 33 | | | — | | | 45 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
總股本證券 | 118 | | | 33 | | | 78 | | | 229 | |
其他投資資產--普通股證券 | 111 | | | — | | | — | | | 111 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 2,382 | | | — | | | 2,382 | |
衍生品--其他資產 | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
總資產 | $ | 2,439 | | | $ | 32,328 | | | $ | 665 | | | $ | 35,432 | |
負債: | | | | | | | |
衍生工具--其他負債 | $ | — | | | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | (40) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | (40) | |
| | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 3,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,567 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 1,401 | | | — | | | 1,401 | |
政府支持的證券 | — | | | 78 | | | — | | | 78 | |
外國政府證券 | — | | | 274 | | | — | | | 274 | |
各州、直轄市和政治分區免税 | — | | | 4,143 | | | — | | | 4,143 | |
公司證券 | — | | | 12,392 | | | 137 | | | 12,529 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 2,663 | | | — | | | 2,663 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 1,878 | | | — | | | 1,878 | |
其他資產擔保證券 | — | | | 3,382 | | | 356 | | | 3,738 | |
可供出售的固定期限證券總額 | — | | | 26,211 | | | 493 | | | 26,704 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | 822 | | | — | | | — | | | 822 | |
普通股權益證券 | 2 | | | 41 | | | — | | | 43 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 88 | | | 88 | |
總股本證券 | 824 | | | 41 | | | 88 | | | 953 | |
其他投資資產--普通股證券 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 2,457 | | | — | | | 2,457 | |
衍生品--其他資產 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
總資產 | $ | 4,494 | | | $ | 28,712 | | | $ | 581 | | | $ | 33,787 | |
負債: | | | | | | | |
衍生工具--其他負債 | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
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2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的資產期初餘額和期末餘額的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 證券 | | 住宅 抵押貸款- 後備 證券 | | | | 其他資產支持證券 | | 權益 證券 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日期初餘額 | $ | 137 | | | $ | — | | | | | $ | 356 | | | $ | 88 | | | $ | 581 | |
總收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | (10) | | | — | | | | | — | | | (4) | | | (14) | |
在累計其他綜合收益中確認 | 6 | | | — | | | | | 3 | | | — | | | 9 | |
購買 | 38 | | | — | | | | | 191 | | | 15 | | | 244 | |
銷售額 | (88) | | | — | | | | | (17) | | | (21) | | | (126) | |
聚落 | (21) | | | — | | | | | — | | | — | | | (21) | |
轉到第三級 | 6 | | | 2 | | | | | 6 | | | — | | | 14 | |
轉出第三級 | (22) | | | — | | | | | — | | | — | | | (22) | |
截至2023年12月31日的期末餘額 | $ | 46 | | | $ | 2 | | | | | $ | 539 | | | $ | 78 | | | $ | 665 | |
與截至2023年12月31日仍持有的資產相關的淨收入中包含的未實現損益的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | (6) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日期初餘額 | $ | 336 | | | $ | 5 | | | | | $ | 19 | | | $ | 89 | | | $ | 449 | |
總收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | — | | | — | | | | | (1) | | | — | | | (1) | |
在累計其他綜合收益中確認 | (1) | | | — | | | | | (16) | | | — | | | (17) | |
購買 | 56 | | | — | | | | | 370 | | | 17 | | | 443 | |
銷售額 | (210) | | | — | | | | | (14) | | | (18) | | | (242) | |
聚落 | (41) | | | — | | | | | — | | | — | | | (41) | |
轉到第三級 | 9 | | | — | | | | | — | | | — | | | 9 | |
轉出第三級 | (12) | | | (5) | | | | | (2) | | | — | | | (19) | |
截至2022年12月31日的期末餘額 | $ | 137 | | | $ | — | | | | | $ | 356 | | | $ | 88 | | | $ | 581 | |
與截至2022年12月31日仍持有的資產相關的淨收入中包含的未實現損益的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日期初餘額 | $ | 325 | | | $ | 2 | | | | | $ | 5 | | | $ | 60 | | | $ | 392 | |
總收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | 2 | | | — | | | | | — | | | 17 | | | 19 | |
在累計其他綜合收益中確認 | 3 | | | — | | | | | — | | | — | | | 3 | |
購買 | 179 | | | 4 | | | | | 17 | | | 16 | | | 216 | |
銷售額 | (18) | | | — | | | | | — | | | (4) | | | (22) | |
聚落 | (157) | | | — | | | | | — | | | — | | | (157) | |
轉到第三級 | 3 | | | — | | | | | — | | | — | | | 3 | |
轉出第三級 | (1) | | | (1) | | | | | (3) | | | — | | | (5) | |
截至2021年12月31日的期末餘額 | $ | 336 | | | $ | 5 | | | | | $ | 19 | | | $ | 89 | | | $ | 449 | |
與截至2021年12月31日仍持有的資產相關的淨收入中包含的未實現損益的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 18 | |
在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度內,沒有單獨的材料轉入或流出III級。
若干資產及負債在非經常性基礎上按公允價值計量;即該等工具不按公允價值持續計量,但僅在某些情況下須進行公允價值調整。正如附註3《業務收購和資產剝離》中披露的那樣,我們在2023年完成了對BioPlus的收購,並完成了對Integra的收購
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2022年於該等收購中收購之資產淨值及所產生之商譽及其他無形資產主要使用第三級輸入數據按公平值入賬。由於所收購資產及所承擔負債屬短期性質,其賬面值與其公平值相若,故大部分所收購資產及所承擔負債按各自收購日期之賬面值入賬。我們收購BioPlus及Integra時收購的商譽及其他無形資產的公平值乃根據收入法估計。收入法根據資產預期於未來產生之現金流量現值估計公平值。我們就現值計算中的預期現金流量及貼現率制定內部估計。同樣於二零二三年,我們訂立股東協議,當中包括與我們於Liberty Dental的少數權益擁有權有關的若干認沽及認購期權。由此產生的認沽期權負債淨額按其於收購日期使用第三級輸入數據計量的公平值入賬,並可選擇不將衍生工具按市價計值,有關進一步討論及披露於附註6“衍生工具”。除上文所述收購BioPlus及Integra時所收購的資產及所承擔的負債以及Liberty Dental的認沽期權淨額外,於截至二零二三年或二零二二年十二月三十一日止年度,概無重大資產或負債按非經常性基準按公平值計量。
我們的估值政策由我們的庫務及會計部門成員釐定。我們的政策是儘可能獲取活躍市場的市場報價,以估計公允價值,作確認及披露用途。倘無法取得活躍市場之市場報價,則公平值乃使用貼現現金流量分析、經紀報價、不可觀察輸入數據或其他估值技術估計。該等技術受我們的假設(包括貼現率及未來現金流量的估計)重大影響。使用不可觀察輸入數據之假設釐定公平值涉及一定程度之判斷及不確定性。於報告日期合理地可能不同的假設變動可能導致公平值的釐定增加或減少。公平值計量之變動(如屬重大)可能影響現金流量之表現。
估計公平值時並無考慮潛在税項及其他交易成本。我們的估值政策一般是從第三方定價服務獲取每種證券的報價,該報價是通過最近報告的相同或類似證券的交易得出的,並根據可獲得的市場可觀察信息在報告日期作出調整。由於我們負責釐定公平值,我們對從定價服務收取的價格進行分析,以釐定價格是否為公平值的合理估計。該分析由熟悉我們的投資組合、所採用的定價服務及所使用的估值技術及輸入數據的內部庫務人員進行。我們的分析包括審查月度價格波動以及與二級定價服務進行價格比較等程序。於截至二零二三年、二零二二年或二零二一年十二月三十一日止年度,概無調整自定價服務取得的市場報價。
除先前披露於綜合資產負債表內按公平值入賬的資產外,財務會計準則委員會的指引亦要求披露若干其他金融工具的公平值,而該等金融工具的公平值估計是切實可行的,不論該等價值是否於綜合資產負債表內確認。
物業及設備、其他流動資產、遞延所得税、無形資產及若干金融工具(如保單負債)等非金融工具不包括於公平值披露內。因此,公平值金額不能合計以釐定我們的相關經濟價值。
由於現金、應收保費、自籌資金應收款項、其他應收款項、未賺取收入、應付賬款及應計費用以及若干其他流動負債屬短期性質,故於綜合資產負債表呈報之該等項目之賬面值與公平值相若。該等資產及負債並未列於下表。
以下方法及假設用於估計按其賬面值於綜合資產負債表列賬之各類金融工具之公平值:
其他投資資產:其他投資資產主要包括我們於有限合夥企業、合營企業及其他非控股公司的投資及按揭貸款,以及企業擁有人壽保單的現金退保價值。對有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資按我們在實體未分配盈利中的份額列賬,該份額接近公允價值。按揭貸款按攤銷成本扣除虧損撥備列賬。按揭貸款之公平值乃按以10年期美國國債收益率加市場息差為基準之貼現現金流量計量。企業擁有人壽保險保單的賬面值指各保險公司所呈報的現金退保價值,與公平值相若。
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短期借款:我們的短期借款的公允價值基於相同或類似債務的市場報價,或如果沒有市場報價,則基於我們對類似條款和剩餘期限的債務的估計現行市場利率。
長期債務-商業票據商業票據的賬面價值接近公允價值,因為基礎工具按市場價值具有可變利率。
長期債務-優先無擔保票據及盈餘票據:我們票據的公允價值乃根據相同或類似債務於活躍市場的市場報價計算,或倘並無市場報價,則根據我們就類似條款及餘下到期日的債務估計可獲得的現行市場可觀察利率計算。
長期可轉換債券:我們的可轉換債券的公允價值是基於可轉換債券交易的活躍的非公開市場的報價。
在我們的綜合資產負債表上按賬面價值記錄的每一類金融工具於2023年12月31日、2023年和2022年按水平劃分的估計公允價值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 價值 | | 估計公允價值 |
| 第I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 5,996 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,972 | | | $ | 5,972 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
短期借款 | 225 | | | — | | | 225 | | | — | | | 225 | |
| | | | | | | | | |
備註 | 24,895 | | | — | | | 23,569 | | | — | | | 23,569 | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 5,582 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,558 | | | $ | 5,558 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
短期借款 | 265 | | | — | | | 265 | | | — | | | 265 | |
| | | | | | | | | |
備註 | 23,786 | | | — | | | 21,861 | | | — | | | 21,861 | |
可轉換債券 | 63 | | | — | | | 463 | | | — | | | 463 | |
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8. 所得税
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延所得税構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產: | | | |
| | | |
應計費用 | $ | 553 | | | $ | 379 | |
| | | |
壞賬準備金 | 415 | | | 301 | |
保險準備金 | 178 | | | 166 | |
| | | |
| | | |
租賃負債 | 172 | | | 200 | |
退休負債 | 132 | | | 173 | |
遞延補償 | 44 | | | 34 | |
聯邦和州結轉 | 455 | | | 328 | |
投資基礎 | 31 | | | 340 | |
其他 | 166 | | | 131 | |
小計 | 2,146 | | | 2,052 | |
減去:估值免税額 | (271) | | | (187) | |
遞延所得税資產總額 | 1,875 | | | 1,865 | |
| | | |
美國聯邦和州的無形資產 | 2,070 | | | 2,059 | |
外國(包括波多黎各)無形資產 | 330 | | | 380 | |
大寫軟件 | 485 | | | 601 | |
折舊及攤銷 | 54 | | | 62 | |
| | | |
退休資產 | 319 | | | 317 | |
租賃使用權資產 | 110 | | | 123 | |
預付費用 | 249 | | | 201 | |
| | | |
遞延所得税負債總額 | 3,617 | | | 3,743 | |
遞延所得税淨負債 | $ | 1,742 | | | $ | 1,878 | |
我們認出了$228及$137分別於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在“其他非流動資產”項下的遞延税項資產。我們認出了$1,970及$2,015截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,在“遞延税項負債,淨額”標題下的遞延税項負債。
截至2023年12月31日,我們已為某些非美國子公司的未分配收益建立了美國遞延税款,這些收益與前幾年一致,包括在上述投資基礎部分中。
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度所得税準備金的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
當期税費: | | | | | |
聯邦制 | $ | 1,899 | | | $ | 1,455 | | | $ | 1,468 | |
外國(包括波多黎各) | 95 | | | 98 | | | 47 | |
州和地方 | 420 | | | 244 | | | 165 | |
當期税費總額 | 2,414 | | | 1,797 | | | 1,680 | |
遞延税項支出(福利) | (690) | | | (85) | | | 166 | |
所得税總支出 | $ | 1,724 | | | $ | 1,712 | | | $ | 1,846 | |
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合併財務報表附註(續)
州和地方當期税收支出是上表中報告的聯邦福利總額,包括與審計結算、不確定的税收狀況、州税收抵免和上一年度税收真實結清有關的金額。這些項目在不計聯邦税收的基礎上,在下表中的多行中包括在內。
合併所得税報表中記錄的所得税支出與按法定聯邦所得税税率計算的截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度的金額對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
按法定利率計算的金額 | $ | 1,620 | | | 21.0 | % | | $ | 1,596 | | | 21.0 | % | | $ | 1,679 | | | 21.0 | % |
州和地方所得税扣除聯邦税收支出/福利後的淨額 | 124 | | | 1.6 | | | 190 | | | 2.5 | | | 201 | | | 2.5 | |
免税利息和收到的股息扣除 | (15) | | | (0.2) | | | (19) | | | (0.3) | | | (22) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
更改估值免税額 | 84 | | | 1.1 | | | 51 | | | 0.7 | | | 81 | | | 1.0 | |
其他,淨額 | (89) | | | (1.2) | | | (106) | | | (1.4) | | | (93) | | | (1.1) | |
所得税總支出 | $ | 1,724 | | | 22.3 | % | | $ | 1,712 | | | 22.5 | % | | $ | 1,846 | | | 23.1 | % |
在截至2023年12月31日的年度內,我們確認所得税支出為1,724,或$7.26每股稀釋後的股份。與2022年相比,2023年有效所得税税率下降的主要原因是2023年收入組合的地理變化的影響。
在截至2022年12月31日的年度內,我們確認所得税支出為1,712,或$7.05每股稀釋後的股份。與2021年相比,2022年有效所得税税率下降的主要原因是2022年收入組合的地理變化的影響。
在截至2021年12月31日的年度內,我們確認所得税支出為1,846,或$7.48每股稀釋後的股份。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度,來自不確定税務狀況的未確認税利總額賬面值變動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
1月1日的餘額 | $ | 349 | | | $ | 271 | |
基於以下內容的添加: | | | |
與本年度相關的納税狀況 | 19 | | | 22 | |
與前幾年相關的納税狀況 | 119 | | | 57 | |
基於以下方面的削減: | | | |
| | | |
與前幾年相關的納税狀況 | (19) | | | (1) | |
| | | |
12月31日的餘額 | $ | 468 | | | $ | 349 | |
上表不包括扣除相關税收優惠後的利息,根據我們的會計政策,這部分利息被視為所得税費用(福利)。利息包括在下一段所述的數額中。
如果確認,將影響我們未來有效税率的未確認税收優惠金額為#美元。450及$328分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。上表中還包括截至2023年12月31日的美元2這將被視為對額外實收資本的調整,不會影響我們的實際税率。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度,我們確認淨利息支出為24, $13及$9,分別為。我們已經積累了大約$79及$55分別於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日支付利息。
截至2023年12月31日,如下文進一步描述的那樣,某些納税年度仍然可以接受美國國税局(IRS)以及各州、地方和外國當局的審查。作為這些檢查和討論的結果
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
通過税務機構,我們已經記錄了不確定的税收狀況的金額。由於可能的審計結算和臨時項目的變化,預計未來12個月未確認的税收優惠數額將發生變化。然而,這些項目的最終解決取決於與各税務當局的談判是否完成。雖然很難確定其他税務結算將在何時實際發生,但有可能在未來12個月內發生一次,我們未確認的税收優惠可能會在大約#美元的範圍內減少。111至$217.
我們是美國國税局合規保障流程(“CAP”)的成員。履約協助方案的目的是減輕納税人的負擔和不確定性,同時向美國國税局保證申報前納税申報表的準確性,從而減少或消除申報後審查的需要。
截至2023年12月31日,美國國税局對我們2023年和2022年納税年度的審查仍在繼續進行中。
在某些州,我們支付保險費税來代替州所得税。溢價税在營業費用中報告。
截至2023年12月31日,我們有聯邦淨運營虧損結轉$192,其中$69將從2032年開始到2043年到期,123有一個不確定的結轉期。國家和國外淨營業虧損結轉從2024年到2042年到期,有些結轉期限不確定。
應收所得税總額為#美元。543及$440分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。我們將應收所得税確認為綜合資產負債表中“其他流動資產”項下的資產。
在2023年、2022年和2021年期間,繳納的聯邦所得税總額為1,936, $1,594及$1,299,分別為。
9. 財產和設備
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的物業和設備摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
購買並內部開發的計算機軟件 | $ | 6,195 | | | $ | 5,604 | |
電腦設備、傢俱和其他設備 | 955 | | | 828 | |
租賃權改進 | 715 | | | 648 | |
建築和改善 | 37 | | | 38 | |
土地和改善措施 | 1 | | | 1 | |
財產和設備,毛額 | 7,903 | | | 7,119 | |
累計折舊和攤銷 | (3,544) | | | (2,803) | |
財產和設備,淨額 | $ | 4,359 | | | $ | 4,316 | |
2023年、2022年和2021年的折舊費用為107, $123及$136,分別為。2023年、2022年和2021年用於計算機軟件和租賃改進的攤銷費用為#美元765, $661及$532分別包括2023年、2022年和2021年購買和內部開發的計算機軟件的攤銷費用#美元685, $599及$485,分別為。與軟件內部開發有關的資本化成本為#美元5,870及$5,354截至12月31日,2023年和2022年分別用計算機軟件報告。
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的財產和設備減值為#美元446, $7、和$73,包括在運營費用中,主要與我們在附註4“業務優化計劃”中披露的活動有關。
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
10. 商譽及其他無形資產
本分部2023年和2022年商譽賬面值變動情況摘要如下(見附註20“分部信息”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 健康福利 | | Carelon Rx | | Carelon服務 | | 總計 |
截至2022年1月1日的餘額 | | | $ | 21,942 | | | $ | 59 | | | $ | 2,227 | | | $ | 24,228 | |
收購和調整 | | | 146 | | | — | | | 9 | | | 155 | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | 22,088 | | | 59 | | | 2,236 | | | 24,383 | |
收購和調整 | | | 16 | | | 898 | | | 20 | | | 934 | |
截至2023年12月31日的餘額 | | | $ | 22,104 | | | $ | 957 | | | $ | 2,256 | | | $ | 25,317 | |
截至2023年12月31日的累計減值 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
根據財務會計準則的要求,我們在2023年、2022年和2021年期間完成了對現有商譽和其他具有無限壽命的無形資產的年度減值測試。我們在第四季度進行這些年度減值測試。財務會計準則委員會的指導意見還要求在存在潛在減值指標時進行中期減值測試。這些測試涉及使用與具有無限年限的商譽和無形資產的公允價值相關的估計,並需要很大程度的管理判斷和主觀假設的使用。定性測試程序包括評估我們的財務表現、宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、各種資產特定因素和實體特定事件。在量化測試方面,公允價值是採用預測收入和市場估值方法估計的,其中包括對投入的第三級內部估計,包括但不限於收入預測、收入預測、現金流和貼現率。 我們在2023年、2022年或2021年並無產生任何減值損失,因為我們報告單位的估計公允價值大大超過了它們的賬面價值。
截至2023年、2023年和2022年12月31日的其他無形資產構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
壽命有限的無形資產: | | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 6,263 | | | $ | (3,817) | | | $ | 2,446 | | | $ | 5,791 | | | $ | (3,693) | | | $ | 2,098 | |
提供者和醫院之間的關係 | 326 | | | (164) | | | 162 | | | 326 | | | (146) | | | 180 | |
其他 | 242 | | | (44) | | | 198 | | | 1,010 | | | (440) | | | 570 | |
總計 | 6,831 | | | (4,025) | | | 2,806 | | | 7,127 | | | (4,279) | | | 2,848 | |
具有無限壽命的無形資產: | | | | | | | | | | | |
藍十字和藍盾等商標 | 5,991 | | | — | | | 5,991 | | | 5,991 | | | — | | | 5,991 | |
州醫療補助許可證 | 1,476 | | | — | | | 1,476 | | | 1,476 | | | — | | | 1,476 | |
總計 | 7,467 | | | — | | | 7,467 | | | 7,467 | | | — | | | 7,467 | |
其他無形資產 | $ | 14,298 | | | $ | (4,025) | | | $ | 10,273 | | | $ | 14,594 | | | $ | (4,279) | | | $ | 10,315 | |
2023年,客户關係賬面總額的增加與收購BioPlus有關。壽命有限的無形資產--其他無形資產--的賬面總值和淨賬面價值的下降主要與與2023年基本完成的新品牌戰略相關的某些商品名稱的加速攤銷有關。
無形資產,連同相關的累計攤銷,在它們完全攤銷的會計年度結束時從上表中刪除。
截至2023年12月31日,預計隨後五年每年的攤銷費用如下:2024年,美元438; 2025, $374; 2026, $318; 2027, $277;和2028年,$236.
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
11. 退休福利
我們通過某些子公司贊助各種非供款員工定義福利計劃。
Elevance Health現金餘額計劃A和Elevance Health現金餘額計劃B是現金餘額養老金計劃,涵蓋參與這些計劃的關聯公司的某些合格員工。從2006年1月1日起,福利被削減,其結果是,大多數參與者停止積累福利,但繼續從削減之前積累的福利中賺取利息。某些參加集體談判的參與者和某些符合祖輩規則的其他參與者繼續獲得福利。沒有獲得信用和/或福利應計的參與者包括在Elevance健康現金餘額計劃A中,而仍在接受信用和/或福利的員工參加了Elevance健康現金餘額計劃B。自2019年1月1日起,Elevance健康現金餘額計劃B下的福利被削減。所有祖輩參與者的賬户不再增加工資抵免,但繼續從現有賬户餘額中賺取利息。參與者繼續為歸屬目的賺取多年的養卹金服務。通過各種公司合併和收購獲得的幾個養老金計劃在前幾年被合併到這些計劃中。
加州藍十字僱員退休計劃(“BCC計劃”)是一項固定福利退休金計劃,涵蓋受集體談判協議保障的加州藍十字合資格僱員。從2007年1月1日起,BCC計劃下的福利被削減,結果是2006年12月31日之後受僱或重新受僱的加州藍十字員工都沒有資格參加BCC計劃。
所有這些計劃的資產主要由股權證券、固定期限證券、投資基金和現金組成。所有計劃的供資政策是,繳款數額至少足以滿足經2006年《養卹金保護法》進一步修正的1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)規定的最低供資要求,並符合所得税條例,外加提供足以支付給計劃參與者的福利的資產所需的額外數額。
下表披露了合併的“養老金福利”,其中包括上述固定福利養老金計劃,以及合併的“其他福利”,其中包括退休後的健康和福利,包括向某些員工提供的醫療、視力和牙科福利。計算是使用12月31日測量日期的假設進行計算的。
福利義務的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
年初的福利義務 | $ | 1,415 | | | $ | 1,859 | | | $ | 277 | | | $ | 343 | |
| | | | | | | |
利息成本 | 68 | | | 52 | | | 14 | | | 7 | |
計劃參與者繳費 | — | | | — | | | 16 | | | 17 | |
精算(收益)損失 | 40 | | | (362) | | | (12) | | | (54) | |
聚落 | (27) | | | (74) | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (103) | | | (60) | | | (40) | | | (36) | |
年終福利義務 | $ | 1,393 | | | $ | 1,415 | | | $ | 255 | | | $ | 277 | |
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合併財務報表附註(續)
計劃資產的公允價值變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
年初計劃資產的公允價值 | $ | 1,734 | | | $ | 2,216 | | | $ | 299 | | | $ | 371 | |
計劃資產的實際回報率 | 199 | | | (352) | | | 42 | | | (61) | |
僱主供款 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
計劃參與者繳費 | — | | | — | | | 16 | | | 17 | |
聚落 | (27) | | | (74) | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (103) | | | (60) | | | (44) | | | (28) | |
計劃資產年終公允價值 | $ | 1,807 | | | $ | 1,734 | | | $ | 313 | | | $ | 299 | |
綜合資產負債表中的淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非流動資產 | $ | 459 | | | $ | 363 | | | $ | 58 | | | $ | 22 | |
流動負債 | (7) | | | (6) | | | — | | | — | |
非流動負債 | (38) | | | (38) | | | — | | | — | |
截至12月31日的淨額 | $ | 414 | | | $ | 319 | | | $ | 58 | | | $ | 22 | |
累計其他全面收益(虧損)中未確認為定期福利淨成本組成部分的淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
精算(損失)淨收益 | $ | (625) | | | $ | (672) | | | $ | 38 | | | $ | 5 | |
以前的服務積分 | — | | | — | | | 2 | | | 3 | |
截至12月31日的税前淨額 | $ | (625) | | | $ | (672) | | | $ | 40 | | | $ | 8 | |
固定收益養卹金計劃的累計福利債務為#美元。1,391及$1,413分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
截至2023年12月31日,某些養老金計劃積累的福利義務超過了計劃資產。這些計劃累積了福利義務和計劃資產的公允價值#美元。44及$0,分別為。此外,某些計劃的預計福利債務超過了計劃資產。這些計劃預計福利義務和計劃資產的公允價值為#美元。44及$0,分別為。
在計算所有計劃的福利義務時使用的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金和福利 | | 其他好處 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
貼現率 | 4.91 | % | | 5.18 | % | | 4.83 | % | | 5.12 | % |
補償增值率 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
計劃資產的預期回報率 | 6.47 | % | | 6.58 | % | | 6.64 | % | | 6.57 | % |
利息貸記利率 | 4.50 | % | | 4.25 | % | | 4.50 | % | | 3.89 | % |
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合併財務報表附註(續)
合併損益表中包括的定期福利淨額貸方構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
養老金福利 | | | | | |
利息成本 | $ | 68 | | | $ | 52 | | | $ | 34 | |
預期資產收益率 | (127) | | | (101) | | | (134) | |
已確認精算損失 | 9 | | | 16 | | | 25 | |
| | | | | |
結算損失 | 7 | | | 28 | | | 26 | |
定期福利淨額抵免 | $ | (43) | | | $ | (5) | | | $ | (49) | |
| | | | | |
其他好處 | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利息成本 | 14 | | | 7 | | | 5 | |
預期資產收益率 | (21) | | | (26) | | | (26) | |
攤銷先前服務信貸 | (2) | | | (4) | | | (4) | |
定期福利淨額抵免 | $ | (9) | | | $ | (23) | | | $ | (24) | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,我們產生結算虧損總額為$7, $28及$26,分別是由於就我們的若干計劃而言,一次性付款超過定期福利成本淨額的服務成本及利息成本部分。
在計算所有計劃的定期福利費用淨額時使用的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
養老金福利 | | | | | |
貼現率 | 5.18 | % | | 2.70 | % | | 2.24 | % |
補償增值率 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
計劃資產的預期回報率 | 6.58 | % | | 5.02 | % | | 6.72 | % |
利息貸記利率 | 4.25 | % | | 3.82 | % | | 3.82 | % |
| | | | | |
其他好處 | | | | | |
貼現率 | 5.12 | % | | 2.49 | % | | 1.99 | % |
補償增值率 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
計劃資產的預期回報率 | 6.57 | % | | 6.43 | % | | 6.60 | % |
利息貸記利率 | 3.89 | % | | 1.56 | % | | 0.87 | % |
在我們2023年12月31日的測量日期,用於衡量聯邦醫療保險前(目前沒有資格享受聯邦醫療保險福利的人)其他福利的預期成本的假定醫療成本趨勢比率為8.002024年為%,並逐漸下降到4.50按年計算百分比2035。在我們2023年12月31日的測量日期,用於衡量聯邦醫療保險後(那些目前有資格享受聯邦醫療保險福利的人)其他福利的預期成本的假定醫療成本趨勢比率為6.502024年為%,並逐漸下降到4.50按年計算百分比2035。這些估計的趨勢增長率在未來可能會發生變化。
計劃資產包括股票證券、投資級固定到期日證券和其他類型的投資的多元化組合,涉及一系列行業和資本化水平,以實現審慎風險水平的長期回報最大化。養老金福利計劃資產的加權平均目標配置為34%股權證券,61%固定到期日證券,以及5對所有其他類型的投資。股權證券主要包括國內證券、外國證券和投資於股票的共同基金。固定期限證券主要包括公司債券、國債和由公司和美國政府發行的資產支持投資。其他類型的投資包括專門為員工福利計劃設計的保險合同、對DOL 103-12信託的投資以及某些替代投資。
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
截至2023年12月31日,養老金福利資產或其他福利資產的投資沒有顯著集中。沒有計劃資產投資於Elevance Health普通股。
按公允價值記錄的養卹金福利資產和其他福利資產根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。根據財務會計準則委員會的指引,某些以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計以公允價值計量的另類投資,並未歸類於公允價值層次。列報的公允價值金額旨在使公允價值層次與計劃總資產進行對賬。
截至2023年12月31日,我們的養老金福利資產和其他福利資產的公允價值按資產類別和水平投入,不包括現金、應收投資收入和應付/欠經紀人的金額,導致淨資產為#美元。43,並不包括預計將從其他福利資產中支付的索賠和解金額(23),如下(關於水平投入的定義,見附註7,“公允價值”): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2023年12月31日 | | | | | | | |
退休金福利資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
股權證券: | | | | | | | |
美國證券 | 390 | | | — | | | — | | | 390 | |
外國證券 | 94 | | | — | | | — | | | 94 | |
共同基金 | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
固定期限證券: | | | | | | | |
政府證券 | — | | | 70 | | | — | | | 70 | |
公司證券 | — | | | 522 | | | — | | | 522 | |
資產支持證券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
其他類型的投資: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
保險公司合同 | — | | | — | | | 143 | | | 143 | |
| | | | | | | |
按公允價值計算的養卹金福利資產總額 | $ | 528 | | | $ | 594 | | | $ | 143 | | | 1,265 | |
另類投資 | | | | | | | 500 | |
養卹金福利資產共計 | | | | | | | $ | 1,765 | |
| | | | | | | |
其他福利資產: | | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | |
美國證券 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
外國證券 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
共同基金 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他類型的投資: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
人壽保險合同 | — | | | — | | | 289 | | | 289 | |
投資於DOL 103-12信託基金 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
按公允價值計算的其他福利資產總額 | $ | 26 | | | $ | 9 | | | $ | 289 | | | 324 | |
另類投資 | | | | | | | 11 | |
其他福利資產總額 | | | | | | | $ | 335 | |
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合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日,我們的養老金福利資產和其他福利資產的公允價值按資產類別和水平投入,不包括現金、應收投資收入和應付/欠經紀人的金額,導致淨資產為#美元。36,並不包括預計將從其他福利資產中支付的索賠和解金額(17),詳情如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
退休金福利資產: | | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | |
美國證券 | $ | 489 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489 | |
外國證券 | 145 | | | — | | | — | | | 145 | |
共同基金 | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
固定期限證券: | | | | | | | |
政府證券 | — | | | 247 | | | — | | | 247 | |
公司證券 | — | | | 275 | | | — | | | 275 | |
資產支持證券 | — | | | 185 | | | — | | | 185 | |
其他類型的投資: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
保險公司合同 | — | | | — | | | 154 | | | 154 | |
| | | | | | | |
按公允價值計算的養卹金福利資產總額 | $ | 673 | | | $ | 707 | | | $ | 154 | | | 1,534 | |
另類投資 | | | | | | | 164 | |
養卹金福利資產共計 | | | | | | | $ | 1,698 | |
| | | | | | | |
其他福利資產: | | | | | | | |
股權證券: | | | | | | | |
美國證券 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
外國證券 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
共同基金 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
固定期限證券: | | | | | | | |
政府證券 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
公司證券 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
資產支持證券 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
其他類型的投資: | | | | | | | |
| | | | | | | |
人壽保險合同 | — | | | — | | | 270 | | | 270 | |
投資於DOL 103-12信託基金 | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
按公允價值計算的其他福利資產總額 | $ | 25 | | | $ | 19 | | | $ | 270 | | | 314 | |
另類投資 | | | | | | | 2 | |
其他福利資產總額 | | | | | | | $ | 316 | |
為了符合本年度的列報方式,上表包括將混合基金從第二級改為以資產淨值計量的另類投資,這是一種實際的權宜之計。這一重新分類對計劃總資產沒有任何影響。
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合併財務報表附註(續)
下表提供了使用資產淨值作為實際權宜之計來衡量的替代投資的補充信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的公允價值 | | 截至2023年12月31日的未到位資金承付款 | | 贖回頻率(如果適用) | | 贖回通知期 |
| | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
集合投資信託基金: | | | | | | | | | |
養老金福利資產 | $ | 346 | | | $ | — | | | | | | | |
其他福利資產 | 9 | | | — | | | | | | | |
CITs總數 | 355 | | | — | | | $ | — | | | 每天 | | 2日數 |
混合基金: | | | | | | | | | |
養老金福利資產 | 84 | | | 93 | | | | | | | |
其他福利資產 | 2 | | | 2 | | | | | | | |
混合基金總額 | 86 | | | 95 | | | — | | | 每月1號和15號 | | 7營業天數 |
合夥企業投資 | 70 | | | 71 | | | 1 | | | 不適用 | | 不適用 |
另類投資總額 | $ | 511 | | | $ | 166 | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | |
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度計劃資產的期初和期末餘額的對賬情況如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 保險 公司 合同 | | 生命 保險 合同 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
2023年1月1日期初餘額 | | | | | $ | 154 | | | $ | 270 | | | $ | 424 | |
與報告日期仍持有的資產有關的計劃資產的實際回報率 | | | | | 3 | | | 37 | | | 40 | |
購買 | | | | | 6 | | | — | | | 6 | |
銷售額 | | | | | (20) | | | (18) | | | (38) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的期末餘額 | | | | | $ | 143 | | | $ | 289 | | | $ | 432 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
2022年1月1日期初餘額 | | | | | $ | 179 | | | $ | 338 | | | $ | 517 | |
與報告日期仍持有的資產有關的計劃資產的實際回報率 | | | | | (22) | | | (53) | | | (75) | |
購買 | | | | | 9 | | | — | | | 9 | |
銷售額 | | | | | (12) | | | (15) | | | (27) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的期末餘額 | | | | | $ | 154 | | | $ | 270 | | | $ | 424 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
2021年1月1日期初餘額 | | | | | $ | 189 | | | $ | 323 | | | $ | 512 | |
與報告日期仍持有的資產有關的計劃資產的實際回報率 | | | | | (6) | | | 26 | | | 20 | |
購買 | | | | | 5 | | | — | | | 5 | |
銷售額 | | | | | (9) | | | (11) | | | (20) | |
截至2021年12月31日的期末餘額 | | | | | $ | 179 | | | $ | 338 | | | $ | 517 | |
截至二零二三年、二零二二年或二零二一年十二月三十一日止年度,並無其他轉入或轉出第三級。
我們目前的資助策略是,在考慮最高可扣税額的情況下,資助金額至少相等於根據《僱員補償及資助計劃》所釐定的最低所需資助金額。我們可選擇酌情供款至
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合併財務報表附註(續)
所得税可扣除的最高金額。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,不需要任何實質性捐款來滿足ERISA所需的供資水平。然而,在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的每一年中,我們為養老金福利計劃提供了可扣税的酌情繳款#美元。4, $4、和$7,分別為。僱主對其他福利計劃的繳費是可自由支配的繳費,不包括支付給退休人員的當期福利。
我們估計未來支付的長俸利益和其他利益,視乎情況而定,可反映預期的未來服務年資,詳情如下:
| | | | | | | | | | | |
| 養老金 優勢 | | 其他 優勢 |
2024 | $ | 125 | | | $ | 29 | |
2025 | 120 | | | 28 | |
2026 | 119 | | | 27 | |
2027 | 115 | | | 25 | |
2028 | 113 | | | 24 | |
2029 - 2033 | 492 | | | 99 | |
除了固定福利計劃外,我們還維持Elevance Health 401(K)計劃,這是一個基本覆蓋所有員工的合格固定繳款計劃。員工自願繳費由我們在一定的限制下進行匹配。我們的捐款總額為$316, $275及$241分別在2023年、2022年和2021年期間。
12. 應付醫療索賠
對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度的醫療索賠期初和期末餘額核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
應支付醫療索賠總額,年初 | $ | 15,348 | | | $ | 13,282 | | | $ | 11,135 | | | |
割讓的應付醫療索賠,年初 | (6) | | | (21) | | | (46) | | | |
應付醫療索賠淨額,年初 | 15,342 | | | 13,261 | | | 11,089 | | | |
業務合併和採購調整 | — | | | 133 | | | 420 | | | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | |
本年度 | 121,798 | | | 113,414 | | | 100,440 | | | |
前幾年的裁員 | (1,571) | | | (869) | | | (1,703) | | | |
已發生的醫療索賠淨額總額 | 120,227 | | | 112,545 | | | 98,737 | | | |
可歸因於以下項目的付款淨額: | | | | | | | |
本年度醫療索賠 | 107,146 | | | 98,997 | | | 88,156 | | | |
往年醫療索賠 | 12,565 | | | 11,600 | | | 8,829 | | | |
淨付款合計 | 119,711 | | | 110,597 | | | 96,985 | | | |
應付醫療索賠淨額,年終 | 15,858 | | | 15,342 | | | 13,261 | | | |
割讓的應付醫療索賠,年終 | 7 | | | 6 | | | 21 | | | |
應付醫療索賠總額,年終 | $ | 15,865 | | | $ | 15,348 | | | $ | 13,282 | | | |
由於索賠最終得到解決,與往年有關的發生的金額與以前估計的負債有所不同。任何期間末的負債都會隨着有關實際索賠支付的信息而不斷審查和重新估計。將此信息與最初的 已確定的年終負債。與前幾年有關的已發生醫療索賠的報銷金額為負數,原因是索賠金額低於最初估計的數額。上一年裁員#美元1,571上面顯示的是截至2023年12月31日的年度,這是基於2023年1月1日至2023年12月31日的已支付索賠活動的估計。醫療索賠責任通常被描述為
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有“短尾巴”,這意味着他們通常會在會員從供應商那裏獲得服務後12個月內支付。因此,美元的大部分1,571裁員涉及2022年發生的索賠。
下表彙總了對截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的已發生但未支付的負債估計有最重大影響的兩個關鍵假設,這兩個假設是完成和趨勢因素。這些重要假設可能會受到以下變量的影響:利用率水平、單位成本、業務組合、福利計劃設計、供應商報銷水平、處理系統轉換和更改、索賠庫存水平、索賠處理和提交模式,以及業務合併導致的運營變化。在2022年、2021年和2020年12月31日,我們對已發生但未報告的負債的估計不確定性增加。索賠提交模式的放緩以及新冠肺炎檢測和治療使用率的提高是導致估計不確定性增加的主要因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利的發展態勢 通過關鍵假設的變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
假設趨勢因素 | $ | (895) | | | $ | (859) | | | $ | (1,429) | |
假定完井係數 | (676) | | | (10) | | | (274) | |
總計 | $ | (1,571) | | | $ | (869) | | | $ | (1,703) | |
2023年確認的有利發展主要是由於2022年底的趨勢因素,發展比最初預期的要好。2022年末竣工因素的有利發展也為2023年的有利發展做出了貢獻。
2022年確認的有利發展主要是由於2021年末的趨勢因素髮展比最初預期的更有利,以及完成因素髮展的貢獻較小。
2021年確認的有利發展主要是由於2020年底的趨勢因素髮展比最初預期的更有利,以及完成因素髮展的較小但重大貢獻。
已發生的醫療索賠淨額與合併損益表所列福利費用的對賬情況如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
已發生的醫療索賠淨額總額 | | $ | 120,227 | | | $ | 112,545 | | | $ | 98,737 | |
質量改進和其他索賠費用 | | 4,103 | | | 4,097 | | | 3,834 | |
福利支出 | | $ | 124,330 | | | $ | 116,642 | | | $ | 102,571 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的已發生索賠發展情況(扣除再保險因素)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 扣除再保險後的累計已發生索賠和已分配索賠調整費用 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
索賠年限 | | (未經審計) | | (未經審計) | | |
2021年及之前 | | $ | 110,247 | | | $ | 109,378 | | | $ | 109,542 | |
2022 | | | | 113,546 | | | 111,812 | |
2023 | | | | | | 121,798 | |
總計 | | | | | | $ | 343,152 | |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的已支付索賠發展情況(扣除再保險因素)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計已付索賠和已分配索賠調整費用,扣除再保險 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
索賠年限 | | (未經審計) | | (未經審計) | | |
2021年及之前 | | $ | 96,986 | | | $ | 108,586 | | | $ | 109,179 | |
2022 | | | | 98,997 | | | 110,969 | |
2023 | | | | | | 107,146 | |
總計 | | | | | | $ | 327,294 | |
截至2023年12月31日,已發生但未報告的負債加上已報告索賠的預期發展總額為$363, $843及$14,652索賠年度為2021年和之前,分別為2022年和2023年。
截至2023年12月31日,報告的累計索賠數量為480, 462和430索賠年度為2021年和之前,分別為2022年和2023年。
截至2021年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度的已發生索賠發展、已支付索賠發展和已報告索賠累計數量的資料未經審計,並作為補充資料列報。
每一索賠年度報告的累計索賠數量是根據我們的索賠支付系統收集的歷史數據編制的。所提供的索賠額不是瞭解醫療服務利用情況的準確工具。它們可能受到各種因素的影響,包括提供商賬單做法、提供商補償安排、服務組合、福利設計或處理系統的變化。報告的索賠累計數目是為了遵守財務會計準則,管理層在其索賠分析中沒有使用。我們報告的累計索賠數量可能無法與其他健康福利公司報告的類似指標相比較。
上表所示截至2023年12月31日的三個年度的已發生和已支付索賠發展情況與截至2023年12月31日的綜合資產負債表所列應付醫療索賠的合併期末餘額的對賬情況如下:
| | | | | |
| 總計 |
扣除再保險後的累計已發生索賠和已分配索賠調整費用 | $ | 343,152 | |
減去:扣除再保險後的累計已支付索賠和已分配索賠調整費用 | 327,294 | |
應付醫療索賠淨額,年終 | 15,858 | |
割讓的應付醫療索賠,年終 | 7 | |
短期以外的保險額度 | 246 | |
應付醫療索賠總額,年終 | $ | 16,111 | |
13. 債務
短期借款
我們是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和紐約聯邦住房貸款銀行(統稱為“FHLB”)的成員。作為會員,我們有能力獲得短期現金墊款,但須符合某些最低抵押要求。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,225及$265,分別為我們的短期FHLB借款項下的未償還款項。於2023年12月31日,FHLB未償還短期借款的固定利率為 5.460%.
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長期債務
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日,我們的長期債務的賬面值包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
優先無擔保票據: | | | |
3.300%,2023年到期 | $ | — | | | $ | 1,000 | |
0.450%,2023年到期 | — | | | 500 | |
3.350%,2024年到期 | 850 | | | 849 | |
3.500%,2024年到期 | 799 | | | 798 | |
2.375%,2025年到期 | 1,251 | | | 1,252 | |
5.350%,2025年到期 | 399 | | | 398 | |
1.500%,2026年到期 | 747 | | | 746 | |
4.900%,2026年到期 | 496 | | | — | |
3.650%,2027年到期 | 1,595 | | | 1,592 | |
4.101%,2028年到期 | 1,236 | | | 1,234 | |
2.875%,2029年到期 | 821 | | | 820 | |
2.250%,2030年到期 | 1,075 | | | 1,071 | |
2.550%,2031年到期 | 972 | | | 968 | |
4.100%,2032年到期 | 595 | | | 595 | |
5.500%,2032年到期 | 658 | | | 644 | |
4.750%,2033年到期 | 992 | | | — | |
5.950%,2034年到期 | 335 | | | 334 | |
5.850%,2036年到期 | 397 | | | 396 | |
6.375%,2037年到期 | 364 | | | 364 | |
5.800%,2040年到期 | 114 | | | 114 | |
4.625%,2042年到期 | 860 | | | 859 | |
4.650%,2043年到期 | 975 | | | 974 | |
4.650%,2044年到期 | 768 | | | 767 | |
5.100%,2044年到期 | 548 | | | 548 | |
4.375%,2047年到期 | 1,388 | | | 1,388 | |
4.550%,2048年到期 | 840 | | | 840 | |
3.700%,2049年到期 | 813 | | | 812 | |
3.125%,2050年到期 | 988 | | | 988 | |
3.600%,2051年到期 | 1,233 | | | 1,233 | |
4.550%,2052年到期 | 689 | | | 689 | |
6.100%,2052年到期 | 742 | | | 741 | |
5.125%,2053年到期 | 1,083 | | | — | |
4.850%,2054年到期 | 247 | | | 247 | |
盈餘票據: | | | |
9.000%,2027年到期 | 25 | | | 25 | |
優先可轉換債券: | | | |
2.750%,2042年到期 | — | | | 63 | |
| | | |
| | | |
長期債務總額 | 24,895 | | | 23,849 | |
長期債務的當期部分 | (1,649) | | | (1,500) | |
長期債務,減少流動部分 | $ | 23,246 | | | $ | 22,349 | |
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除盈餘票據和FHLB借款外,所有債務都是Elevance Health,Inc.的直接債務。
我們一般會發行優先無抵押票據(“票據”)作長期借貸用途。其中某些債券可能具有贖回功能,允許我們隨時根據我們的期權贖回債券,和/或具有看跌期權功能,允許債券持有人在發生控制權變更事件和債券評級下調至投資級評級以下時贖回債券。
2023年2月8日,我們發行了美元500本金總額4.9002026年到期的債券百分比(“2026年債券”),$1,000本金總額4.7502033年到期的債券百分比(“2033年債券”)和$1,100本金總額5.125根據我們的貨架登記聲明,2053年到期的票據百分比(“2053年票據”)。2026年債券的利息每半年派息一次,由2023年8月8日開始,每年2月8日及8月8日派息一次。2033年債券及2053年債券的利息每半年派息一次,由2023年8月15日起,每年2月15日及8月15日派息一次。我們將淨收益用於營運資本和一般企業用途,包括但不限於收購資金、償還短期和長期債務以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股。
2023年1月17日,我們到期償還了美元1,000我們的未清償餘額3.300%優先無擔保票據。2023年3月15日,我們到期償還了美元500我們的未清償餘額0.450%優先無擔保票據。
2022年12月1日,我們到期償還了美元750我們的未清償餘額2.950%優先無擔保票據。
2022年11月4日,我們發行了美元400本金總額5.3502025年到期的債券百分比,$650本金總額5.5002032年到期的債券百分比和$750本金總額6.100根據我們的貨架登記聲明,2052年到期的票據百分比。該批債券的利息每半年派息一次,由2023年4月15日開始,每年4月15日及10月15日派息一次。我們將淨收益用於營運資本和一般企業用途,如收購資金、償還短期和長期債務以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股。
2022年5月16日,我們到期償還了美元850我們的未清償餘額3.125%優先無擔保票據。
2022年4月29日,我們發行了美元600本金總額4.1002032年到期的債券百分比和$700本金總額4.550根據我們的貨架登記聲明,2052年到期的票據百分比。這些債券的利息每半年派息一次,由2022年11月15日開始,每年5月15日和11月15日支付一次。我們將淨收益用於營運資本和一般企業用途,如收購資金、償還短期和長期債務以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股。
2021年5月15日,我們贖回了美元700本公司未償還本金餘額3.7002021年8月15日到期的債券百分比贖回價格相等於正在贖回的票據本金總額的100%,另加應計未付利息。
2021年3月17日,我們發行了美元500本金總額0.4502023年到期的債券百分比,$750本金總額1.5002026年到期的債券百分比,$1,000本金總額2.5502031年到期的債券百分比和$1,250本金總額3.600根據我們的貨架登記聲明,2051年到期的票據百分比。這些債券的利息每半年支付一次,從2021年9月15日開始,每年3月15日和9月15日到期。我們將淨收益用於營運資本和一般企業用途,如收購資金、償還短期和長期債務以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股。
此外,在截至2021年12月31日的年度內,我們回購了$52若干其他優先無抵押票據的未償還本金,另加提前贖回的適用溢價,另加應計及未付利息,現金總額為$67。我們確認了一筆清償債務的損失#美元。15用於回購這些票據。
盈餘票據是國歌保險公司(“國歌保險”)的一項無抵押債務,國歌保險是一家全資子公司,在償付權利上從屬於國歌保險現有和未來的所有債務。任何盈餘票據的利息或本金的支付必須事先獲得印第安納州保險部(“IDOI”)的批准,並且只能從IDOI根據印第安納州保險法確定可用於支付的國歌保險的資本和盈餘資金中支付。
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合併財務報表附註(續)
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款機構的一般企業用途。這項為期5年的貸款提供最高可達$4,000並於2027年4月到期。我們在5年期貸款計劃下的借貸能力須遵守某些契約,包括要求我們維持不超過60%的界定債務與資本比率的契約,但須視乎5年期貸款貸款協議所述的某些情況而有所增加。 截至2023年12月31日,根據5年期貸款的定義和計算,我們的債務與資本比率為38.9%。我們不認為我們的5年期貸款契約中包含的限制會對我們的財務或運營靈活性產生實質性影響。截至2023年12月31日,我們遵守了5年期貸款機制下的所有債務契約。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度內,五年期貸款機制下的任何時候都沒有未償還的金額。
我們有一個授權的商業票據計劃,最高可達$4,000,其收益可用於一般公司用途。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們有0在我們的商業票據計劃下表現出色。從2023年開始,我們將我們的商業票據餘額從長期債務重新歸類為短期債務,因為我們的意圖是不用額外的短期商業票據取代到期的短期商業票據,期限不間斷地延長超過一年。
可轉換債券
在……上面2023年3月15日根據吾等與受託人紐約梅隆銀行信託公司於二零一二年十月九日訂立的契約(“契約”),吾等贖回所有於2042年到期的未償還優先無抵押可轉換債券(“債券”)。債券以相當於以下價格的贖回價格贖回100債券本金的%,另加贖回日的應計及未付利息,但不包括現金贖回日,總額為$5。在截至2023年3月31日的三個月內,59根據該契約的條款及條件,債券本金總額的一部分已交回若干持有人以供轉換。我們選擇在截至2023年3月31日的三個月內用現金支付全部付款的本金餘額$404.
在截至2022年12月31日的年度內,41債券的本金總額已由若干持有人根據契約的條款及條文交回以供轉換。我們選擇用現金支付本金的超出部分,總共支付#美元。299。在截至2021年12月31日的年度內,54債券的本金總額已由若干持有人根據契約的條款及條文交回以供轉換。我們選擇用現金支付本金的超出部分,總共支付#美元。302。我們確認了與債券有關的債務清償損失#美元。6,基於債務在轉換結算日的公允價值。
在2022年前,我們根據財務會計準則委員會關於發行時具有轉換和其他選擇權的債務的現金轉換指南對這些債券進行會計處理。因此,嵌入的轉換期權的價值(扣除遞延税款和股票發行成本)從其債務主體中分離出來,並作為額外實收資本的組成部分記錄在我們的綜合資產負債表中。我們於2022年1月1日採用了ASU 2020-06,採用了改進的追溯過渡法,消除了嵌入式轉換選項的分歧。有關更多信息,請參閲附註2,“列報基礎和重要會計政策”。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,我們確認了0, $2及$4分別為與債券有關的利息支出,其中#美元0, $2及$3分別為按下列規定利率確認的利息支出:2.750%和$0, $0及$1分別代表債務折價攤銷所產生的利息支出。
我們在2023年、2022年和2021年期間支付的未償債務總額的利息為#美元1,032, $878、和$822,分別為。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們遵守了所有未償債務協議下的所有適用公約。
截至2023年12月31日的所有長期未償債務的未來到期日如下:2024年,美元1,649; 2025, $1,650; 2026, $1,243; 2027, $1,595; 2028, $1,236其後為$17,522.
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14. 承付款和或有事項
訴訟和監管程序
我們是若干未決或威脅的法律行動或程序的被告或當事人。在以下案件中,原告或原告在其起訴書或其他法庭文件中指定了所尋求的損害賠償金額,我們已在以下描述中注意到這些據稱的損害賠償。
如現有資料顯示於綜合財務報表日期可能已發生虧損,而吾等可合理估計該虧損金額,吾等將按收入計入估計虧損。然而,在許多訴訟中,很難確定任何損失是否可能或合理地可能。此外,即使損失是可能的或可能的,或者損失的風險超過了先前確定的或有損失的應計負債,出於各種原因,也不可能總是合理地估計可能或可能的損失的數額或超過應計金額的損失範圍,這些原因包括但不限於以下部分或全部:(1)存在新的或未解決的法律問題;(2)訴訟程序處於早期階段;(3)關於某一類別被認證或取消資格的可能性或該類別的最終規模和範圍的不確定性,(4)懸而未決的上訴或動議的結果存在不確定性;(5)有重大的事實問題需要解決,和/或(6)在許多情況下,原告在其申訴或法庭文件中沒有具體説明損害賠償。
關於下面描述的案件,我們對每一件事的責任和/或損害賠償金額提出異議,我們相信我們有值得稱道的辯護理由。 我們不認為任何已知的未決或威脅的法律行動或訴訟的結果總體上會對我們的財務狀況產生實質性影響。然而,有時確實會出現意想不到的結果,這可能會導致負債超過我們的應計項目,並可能對我們的綜合財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
除下文所述的訴訟外,我們還參與了與我們的業務相關的其他未決和威脅訴訟,並不時作為當事人參與各種政府調查、審計、審查和行政訴訟(“政府行動”)。這些政府行動包括州保險部門、州總檢察長、美國監管機構、美國司法部長和美國國會小組委員會的例行和特別調查和披露。此類政府行為可能導致對我們的業務運營施加民事或刑事罰款、處罰、其他制裁和額外的規則、法規或其他限制。這些政府行為中的任何一項或合計可能導致的任何負債,都可能對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
藍十字藍盾反壟斷訴訟
我們是2012年最初針對BCBSA和全國各地的藍十字和/或藍盾許可證持有人(“藍盾計劃”)提起的多起訴訟的被告。在28個州提起的案件被合併為一個單一的、多地區的訴訟程序,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中這在阿拉巴馬州北區的美國地區法院(“法院”)懸而未決。總的來説,訴訟稱,BCBSA和Blue計劃合謀通過許可協議、限制每個計劃非Blue收入百分比的盡力而為規則、對收購的限制、管理BlueCard的規則,合謀橫向分配地理市場® 以及違反《謝爾曼反托拉斯法》(“謝爾曼法案”)和相關州法律的國民賬户計劃和其他安排。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,他們是醫療計劃訂閲者和提供者。
2018年4月,法院發佈了關於雙方提出部分即決判決的交叉動議的命令,裁定被告對地理市場分配和產出限制的彙總應根據審查本身的標準進行分析,藍卡® 程序和其他被指控違反第一條《謝爾曼法案》的行為將在審查的理由標準下進行分析。關於被告在強制執行藍十字藍盾商標方面是否作為一個單一實體運作的問題,法院認為,由於存在重大事實的真正問題,即決判決是不適當的。2019年4月,原告提起等級認證動議,被告提出異議。
BCBSA和Blue Plans批准了與訂户原告的和解協議和解除協議(“訂户和解協議”),該協議需要法院的批准才能生效。訂户和解協議要求被告支付貨幣和解款項,幷包含施加非貨幣義務的某些條款,包括:(I)取消BCBSA許可協議中的“國家最大努力”規則(該規則
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限制每個Blue計劃允許的非Blue收入的百分比)和(Ii)允許一些擁有自籌資金福利計劃的大型國家僱主在當地Blue計劃之外的第二個Blue計劃中申請保險覆蓋範圍。
2020年11月,法院發佈了初步批准訂户結算協議的命令,隨後向訂户類別的成員提供了訂户結算協議的通知和選擇退出類別的機會。少數訂户在選擇退出截止日期前提交了有效的選擇退出。
2022年8月,法院發佈了批准訂户結算協議的最終命令(“最終批准命令”)。法院於2022年9月修訂了最終批准令,進一步澄清了提交有效選擇退出的訂閲者可能可以獲得的禁令救濟。為了遵守訂户結算協議,我們支付了$506於2022年9月存入托管賬户,由我們支付總計和全額和解款項#596,它於2020年應計。
在2022年9月上訴截止日期之前提交了四份關於最終批准令的上訴通知。2023年9月,美國第十一巡迴上訴法院的一個小組審理了這些上訴。2023年10月,第十一巡迴法院確認了法院批准訂户和解的最終批准令。某些上訴人在2023年11月和2023年12月提交的重審請願書仍在審理中。如果以確認法院最終批准令的方式用盡所有上訴權利,被告在訂閲者結算協議下的付款和非貨幣義務將生效,代管持有的資金將根據訂閲者和解協議進行分配。
2020年10月,在法院解除了對提供商訴訟的擱置後,提供商原告再次提出了要求等級認證的動議,但遭到被告的反對。2021年3月,法院發佈了一項命令,在法院確定適用於提供者索賠的審查標準之前,終止懸而未決的等級認證動議。作為對這一命令的迴應,雙方於2021年5月提交了更新的審查動議標準。2021年6月,雙方提出了不嚴重依賴等級認證的即決判決動議。2022年2月,法院發佈命令:(1)批准某些被告要求對先前對這些被告提出索賠的提供人原告作出部分簡易判決的動議,以及(2)批准提供人原告要求部分即決判決的動議,裁定俄亥俄州訴美國運通案。不影響本案的審查標準。2022年8月,法院發佈命令(I)部分批准被告關於反壟斷審查標準的動議,認為在取消“國家最大努力”規則後的一段時間內,合理規則適用於提供商原告的市場分配共謀主張,(Ii)駁回提供商原告關於審查標準的部分簡易判決的動議,重申其先前的裁定,即提供商集團的抵制索賠適用理性規則。2023年12月,法院駁回了被告關於提供者損害索賠的簡易判決的動議,認為這是有時限和投機性的,以及提供者原告由於存在真正的實質性事實問題而要求對被告的單一實體辯護作出部分簡易判決的動議。提供商原告於2020年10月提出的等級認證動議仍懸而未決。我們打算繼續積極為供應商訴訟辯護,我們認為這是沒有根據的;但其最終結果目前無法確定。
已經提交了一些後續案件,涉及選擇退出《訂户結算協議》的實體。這些行動包括:阿拉斯加航空集團等人。V.國歌,Inc.等人,編號2:21-cv-01209-amm(北亞利桑那州)(《阿拉斯加航空》); 捷藍航空公司等人。V.Anhim,Inc.等人。,編號2:22-cv-00558-gmb(北亞利桑那州)(“翠藍”); 大都會運輸局訴阿拉巴馬州藍十字和藍盾等人案。,編號2:22-cv-00265-rdp(N.D.Ala.)(2023年6月在不構成偏見的情況下被駁回);Bed Bath&Beyond Inc.訴國歌公司。,2號:22-cv-01256-sgc(北亞利桑那州);胡佛等人。五、藍十字藍盾協會等。,2號:22-cv-00261-rdp(北亞拉巴馬州);以及VHS清算信託訴加州藍十字等人案。、不是。RG21106600(加州太棒了。)(“VHS”)。2023年2月,法院根據#年的訴訟時效駁回了被告的駁回動議。阿拉斯加航空和翠藍。2023年9月,加州法院審理VHS該案維持其先前的命令,部分批准了被告根據訴訟時效提出的罷工動議。 我們打算繼續大力為這些後續案件辯護,我們認為這些案件毫無根據;然而,目前無法確定其最終結果。
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Express Script,Inc.PBM訴訟
2016年3月,我們對我們當時的PBM服務供應商Express Script,Inc.(“Express Script”)提起訴訟,標題為國歌公司訴Express Script,Inc.,在美國紐約南區地區法院(“地區法院”)。這起訴訟尋求追回超過美元。14,800根據雙方協議(“ESI協議”),藥房定價高於競爭性基準定價的損害賠償金超過$158(I)Express Script:(I)違反其真誠協商及書面同意新定價條款的義務(“定價申索”);(Ii)被要求透過ESI協議的條款向吾等提供具競爭力的基準定價;(Iii)違反ESI協議;及(Iv)根據ESI協議的規定,須在任何終止後一年內以具競爭力的基準價格提供終止後服務。
Express Script對我們的合同索賠提出異議,並尋求宣告性判決:(I)關於ESI協議下定期定價審查的時間,以及(Ii)我們沒有義務確保我們收到任何特定的定價水平,我們沒有合同權利根據ESI協議對定價進行任何更改,並且它唯一的義務是真誠地談判建議的定價條款。在另一種情況下,Express Script聲稱我們因其支付的$$而不公正地致富。4,675在我們簽訂ESI協議的時候。2017年3月,地方法院批准了我們的動議,駁回了Express Script對(I)違反誠實信用和公平交易的隱含公約,以及(Ii)不當得利的反訴。在這樣的裁決之後,Express Script唯一剩下的索賠是違約和聲明性救濟。2021年8月,Express Script提出即決判決動議,我們表示反對。2022年3月,地方法院部分批准和部分駁回了Express Script的簡易判決動議。地方法院駁回了我們的宣告性判決索賠,我們因未能證明損害賠償而違反合同的索賠,以及我們的大部分業務違約索賠。作為簡易判決裁決的結果,截至提交本年度報告Form 10-K時,唯一剩餘的索賠是(I)我們基於Express Script的事先授權程序提出的運營違約索賠,以及(Ii)Express Script就違反ESI協議的市場檢查條款提出的反索賠。Express Script於2022年6月提出第二項即決判決動議,對我們剩餘的運營違規索賠提出質疑,地區法院於2023年3月駁回了這一請求。2023年11月,在當事人和解並約定駁回唯一未經法院裁定或規定處理的剩餘債權後,區法院作出終審判決,結束訴訟。2023年12月,我們向美國第二巡迴上訴法院(“第二巡迴上訴法院”)提交了關於定價索賠的上訴通知。第二巡迴法院已下令雙方在2024年2月調解定價索賠。目前還不能確定這一上訴的最終結果。
聯邦醫療保險風險調整訴訟
2020年3月,美國司法部在美國紐約南區地區法院對Elevance Health,Inc.提起民事訴訟,案件標題為美國訴國歌公司。美國司法部的訴訟稱,除其他事項外,我們虛假地認證了我們提交給聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的診斷數據的準確性,以便根據聯邦醫療保險C部分進行風險調整,並故意未能刪除不準確的診斷代碼。美國司法部進一步聲稱,由於這些所謂的行為,我們導致CMS根據不準確的診斷信息計算風險調整付款,這使我們能夠在違反虛假索賠法案的情況下獲得聯邦醫療保險基金中數額不詳的付款。美國司法部於2020年7月提交了一份修改後的起訴書,聲稱訴訟原因相同,但修改了一些事實指控。2020年9月,我們提交了一項將訴訟移交給俄亥俄州南區的動議,一項駁回部分訴訟的動議,以及一項打擊修改後的起訴書中某些指控的動議,所有這些都在2022年10月被紐約地區法院駁回。2022年11月,我們提交了一份答覆。2023年3月,發現工作開始,2023年4月舉行了首次病例管理會議。法院發佈了一項時間表命令,要求在2024年6月之前完成事實發現,並在2025年2月之前完成專家發現。我們打算繼續大力辯護這一訴訟,我們認為這是沒有根據的;然而,目前還不能確定最終結果。
CareMore和HealthSun的調查
在外部律師的協助下,我們正在對提交給CMS(與我們的追溯圖表審查計劃無關)的CMS(與我們的加州子公司之一CareMore Health Plans,Inc.(“CareMore”)和我們的佛羅裏達州子公司HealthSun Health Plans,Inc.(“HealthSun”))提交的數據進行風險調整做法的調查。我們對CareMore的調查導致CareMore終止了與加州一家合同提供商的關係。我們的
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HealthSun的調查重點是我們在2017年12月收購HealthSun之前啟動的風險調整做法,收購後仍在繼續。我們自願向CMS和司法部的刑事和民事部門披露了我們的調查的存在。我們配合了美國司法部刑事和民事部門與這些風險調整做法有關的調查,並已向CMS提交了與這些調查有關的更正數據。在向特拉華州衡平法院提起的訴訟中,我們還根據調查期間發現的行為,主張根據HealthSun購買協議對託管資金提出賠償要求,原因包括違反醫療保健和財務代表條款等。與我們的賠償要求有關的訴訟已經解決。2023年10月,美國司法部拒絕起訴HealthSun。HealthSun同意償還CMS約$,目前已償還約$53.
其他或有事項
我們和我們的某些子公司不時參與各種法律程序,其中許多涉及在正常業務過程中遇到的保險索賠。我們與健康維護組織(“HMO”)和健康保險公司一般一樣,將某些醫療保健和其他服務排除在我們的HMO、首選提供者組織和其他計劃的承保範圍之外。在正常業務過程中,我們受制於投保人因限制或拒絕退還未承保服務的決定而提出的索賠。即使失去一項這樣的索賠,如果它導致了一筆重大的懲罰性賠償,可能會對我們產生實質性的不利影響。此外,懲罰性損害賠償理論下的潛在責任風險可能會大大增加保險索賠獲得合理補償的難度。
合同義務和承諾
2020年3月,我們與一家信息技術基礎設施及相關管理和支持服務供應商簽訂了一項協議,直至2025年6月。該協定取代了以前關於這類服務的某些協定,幷包括關於這些協定沒有提供的額外服務的規定。截至2023年12月31日,我們在本協議下的剩餘承諾約為481。我們將有能力在某些事件發生時終止協議,但需支付提前終止費。
我們成立了CarelonRx,從2019年第二季度開始,向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供藥房服務。全面的藥房服務組合包括所有核心藥房服務,如送貨上門和專業藥房、索賠裁決、處方管理、藥房網絡、回扣管理、處方藥數據庫和會員服務。根據一項將於2025年12月31日終止的協議,CarelonRx將某些核心藥房服務委託給CaremarkPCS Health,L.L.C.,CaremarkPCS Health,L.L.C.,後者是CVS Health Corporation的子公司。
集中度帶來的脆弱性
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物、投資證券、溢價應收賬款和通過對衝活動持有的工具。所有投資證券均由專業投資經理根據董事會授權的政策進行管理。此類政策限制了可投資於任何一家發行人的金額,並規定了某些被投資公司的標準。與保費應收賬款相關的信用風險集中度有限,因為在我們開展業務的州,構成我們客户基礎的僱主羣體數量很多。截至2023年12月31日,在單個被投資人、行業或地理位置上沒有顯著的金融工具集中度。
15. 股本
股票激勵計劃s
我們的董事會已經通過了2017年Elevance健康激勵薪酬計劃(《2017激勵計劃》),該計劃已經得到我們的股東的批准。2017年獎勵計劃的期限是,2027年5月18日或之後不能授予任何獎勵。2017年激勵計劃授權董事會薪酬委員會對非僱員董事、員工和顧問進行激勵獎勵,包括股票期權、股票、限制性股票、限制性股票單位、現金獎勵、股票增值權、績效股票和業績
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單位。2017年激勵計劃將可供發行的股票數量限制為37.5股票,根據2017年激勵計劃的規定進行調整。
股票期權是針對固定數量的股票授予的,行使價格至少等於授予日股票的公允價值。股票期權被授予三年以相等的年度分期付款,通常期限為十年從授予之日起。
某些期權授予包含這樣的條款,即員工在因退休而被解僱後繼續獲得獎勵。我們對新授予的獎勵的歸屬方法考慮了所有歸屬和其他條款,包括退休資格,以確定認可獎勵的公允價值所需的服務期。
限制性股票或限制性股票單位的獎勵按授予日股票的公允價值發放,還可包括獎勵必須滿足的一項或多項業績衡量標準。對於限制性股票或沒有業績衡量的限制性股票單位,這些限制在三個相等的年度分期付款中失效。限制性股票或有業績衡量的限制性股票單位,分三年分期付款。根據2023年至2025年三年期間的某些收入和收益目標,2023年發佈的績效單位將在2026年授予。根據2022年至2024年三年期間的某些收入和收益目標,2022年發佈的績效單位將在2025年授予。根據2021年至2023年的三年收入和收益目標,2021年發行的績效單位將在2024年授予。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,我們確認了基於股份的薪酬支出為$289, $264及$255,以及相關的税收優惠#美元。73, $66及$65,分別為。
截至2023年12月31日止年度的購股權活動概要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量: 股票 | | 加權平均 期權價格 每股 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2023年1月1日未償還 | 2.8 | | | $ | 293.28 | | | | | |
授與 | 0.6 | | | 468.48 | | | | | |
已鍛鍊 | (0.3) | | | 261.93 | | | | | |
沒收或過期 | (0.1) | | | 403.22 | | | | | |
截至2023年12月31日的未償還債務 | 3.0 | | | 327.14 | | | 5.96 | | $ | 431 | |
可於2023年12月31日行使 | 1.9 | | | 267.05 | | | 4.82 | | $ | 393 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度內行使的期權的內在價值為69, $120及$121,分別為。我們確認的税收優惠為$18, $31及$32在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度,分別來自期權行使和取消資格處置。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,我們收到了現金$87, $120及$148分別來自股票期權的行使。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內,歸屬的限制性股票獎勵的公允價值總額為$285, $261及$287,分別為。
截至2023年12月31日的年度,包括限制性股票單位和業績單位在內的非既得限制性股票活動狀況摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 受限 股票換成股票 和單位 | | 加權平均 授予日期 公允價值 每股 |
2023年1月1日未歸屬 | 1.2 | | | $ | 357.21 | |
授與 | 0.6 | | | 467.79 | |
既得 | (0.6) | | | 302.76 | |
被沒收 | (0.1) | | | 419.21 | |
截至2023年12月31日未歸屬 | 1.1 | | | 423.94 | |
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在截至2023年12月31日的年度內,我們批准了約0.2限制性股票單位,取決於我們在2023年至2025年的三年期間實現某些收入和收益目標。這些贈款已列入上述活動,但將根據這三年的結果在2025年底進行調整。
截至2023年12月31日,與非既得股票期權和限制性股票(包括限制性股票單位和業績單位)相關的未確認薪酬支出總額為$39及$200將分別在以下各項的加權平均剩餘必需服務期內攤銷10月和12分別是幾個月。
截至2023年12月31日,大約有11.8根據2017年激勵計劃,未來可授予的普通股股份。
公允價值
我們使用二叉格型估值模型來估計所有已授予的股票期權的公允價值。二項式點陣模型中使用的預期波動率假設是基於對我們股票的公開交易期權的隱含波動率和我們股票價格的歷史波動率的分析。無風險利率是從授予時的美國財政部剝離利率得出的。期權的預期期限來自二項格子模型的產出,該模型在分析歷史數據的基礎上納入了歸屬後的沒收假設。股息收益率是基於我們對未來股息收益率的估計。出於估值的目的,具有不同鍛鍊行為的類似員工羣體被單獨考慮。我們利用多重授予法確認與基於股份的獎勵的每個單獨歸屬部分相關的補償費用。
以下加權平均假設用於估計截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度授予的期權的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
無風險利率 | 3.95 | % | | 1.97 | % | | 1.44 | % |
波動率係數 | 29.00 | % | | 29.00 | % | | 30.00 | % |
股息率(年度) | 1.30 | % | | 1.10 | % | | 1.50 | % |
加權平均預期壽命(年) | 4.40 | | 5.10 | | 5.50 |
以下為截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的每股加權平均公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年內授予的期權 | $ | 126.90 | | | $ | 116.92 | | | $ | 79.91 | |
年內授予的限制性股票獎勵 | 467.79 | | | 453.70 | | | 317.70 | |
二項式格子期權定價模型需要輸入包括預期股價波動率在內的主觀假設。由於我們的股票期權授予具有與交易期權顯著不同的特徵,而且主觀投入假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響,在我們看來,現有模型不一定提供我們股票期權授予的公允價值的可靠單一衡量標準。
員工購股計劃
我們已經註冊了14.0員工股票購買計劃(“股票購買計劃”)的普通股,旨在提供一種手段,鼓勵和協助員工獲得Elevance Health的股票所有權權益。根據股票購買計劃的條款,一名合資格的員工可以購買不超過$25,000(實際美元)任何日曆年的股票價值,基於股票在每個計劃季度末的公允價值。員工通過選擇以下項目的工資扣減來成為參與者1%至15總薪酬的%。一旦購買,股票就會累積到員工的投資賬户中。股票購買計劃允許參與者以每股折扣價購買我們普通股的股票90普通股在計劃季度購買期的第一個交易日或最後一個交易日的較低部分的公允價值的百分比。根據GAAP指引,股票購買計劃折扣被確認為截至2023年12月31日的年度的補償費用。截至以下年度
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合併財務報表附註(續)
2023年、2022年和2021年12月31日,我們發佈了0.1, 0.1和0.1根據購股計劃,我們分別獲得了#股和#股現金。65, $62及$55,分別適用於此類股份。截至2023年12月31日,4.2股票可根據股票購買計劃發行。
資本回購和股票回購計劃的使用
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的現金股利活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金股利 每股 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | |
2023年1月24日 | | 2023年3月10日 | | 2023年3月24日 | | $ | 1.48 | | | $ | 351 | |
2023年4月18日 | | 2023年6月9日 | | 2023年6月23日 | | 1.48 | | | 350 | |
2023年7月18日 | | 2023年9月8日 | | 2023年9月22日 | | 1.48 | | | 348 | |
2023年10月17日 | | 2023年12月6日 | | 2023年12月21日 | | 1.48 | | | 346 | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | |
2022年1月25日 | | 2022年3月10日 | | 2022年3月25日 | | $ | 1.28 | | | $ | 309 | |
2022年4月19日 | | 2022年6月10日 | | 2022年6月24日 | | 1.28 | | | 309 | |
2022年7月19日 | | 2022年9月9日 | | 2022年9月23日 | | 1.28 | | | 306 | |
2022年10月18日 | | 2022年12月5日 | | 2022年12月21日 | | 1.28 | | | 305 | |
2024年1月23日,我們的審計委員會宣佈向股東派發季度現金股息$1.63我們普通股流通股的每股收益。本季度股息支付日期為2024年3月22日致登記在冊的股東2024年3月8日.
在董事會的授權下,我們維持普通股回購計劃。2023年1月24日,我們的審計委員會根據董事會的授權,批准了一項5,000增加我們的普通股回購計劃。我們的普通股回購計劃沒有設定持續時間,我們保留隨時終止該計劃的權利。我們打算根據市場和行業條件,在多年內使用這一授權。回購可能不時以現行市場價格進行,但須受數量、定價和時機的某些限制。回購在公開市場上不時受到影響,通過談判交易,包括加速股份回購協議,以及通過旨在遵守1934年證券交易法修訂後的規則10b5-1的計劃。我們的股票回購計劃是可自由支配的,因為我們沒有義務回購股票。當我們認為這是一種謹慎的資本使用時,我們會根據該計劃回購股票。回購股份超出面值的額外成本按比例計入額外實收資本和留存收益。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的普通股回購摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 |
回購股份 | | | 5.8 | | | 4.8 | |
每股平均價格 | | | $ | 463.53 | | | $ | 478.99 | |
總成本 | | | $ | 2,676 | | | $ | 2,316 | |
年終時仍保留認可 | | | $ | 4,200 | | | $ | 1,876 | |
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合併財務報表附註(續)
我們預計,根據市場和行業條件,剩餘的授權金額將在多年內使用。
關於使用資本進行債務證券回購的更多信息,見附註13,“債務”。
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
16. 累計其他綜合(虧損)收入
截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的累計其他綜合(虧損)收入組成部分對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
未實現投資淨收益: | | | | | |
年初餘額 | $ | (1,755) | | | $ | 494 | | | $ | 949 | |
重新分類前的其他全面收益(虧損),扣除税項(費用)收益淨額$(218), $926、和$121,分別 | 760 | | | (2,614) | | | (357) | |
從累積的其他全面收入中重新分類的金額,扣除税收優惠(費用)後的淨額為$(113), $(94)和$27,分別 | 357 | | | 354 | | | (100) | |
其他綜合(虧損)收入 | 1,117 | | | (2,260) | | | (457) | |
可歸因於非控股權益的其他綜合虧損,扣除税收優惠(費用)淨額為#美元1, $(3)和$1,分別 | 6 | | | 11 | | | 2 | |
年終結餘 | (632) | | | (1,755) | | | 494 | |
投資減值的非信貸部分: | | | | | |
年初餘額 | (3) | | | — | | | (2) | |
扣除税收優惠(費用)後的其他全面收入為#美元0, $0、和$(1),分別 | — | | | (3) | | | 2 | |
年終結餘 | (3) | | | (3) | | | — | |
淨現金流對衝: | | | | | |
年初餘額 | (229) | | | (239) | | | (250) | |
扣除税收優惠(費用)後的其他全面收入為#美元6, $(6)和$(3),分別 | 18 | | | 10 | | | 11 | |
年終結餘 | (211) | | | (229) | | | (239) | |
養卹金和其他退休後福利: | | | | | |
年初餘額 | (499) | | | (429) | | | (552) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税費淨額$(39), $(23)和$(36),分別 | 40 | | | (70) | | | 123 | |
年終結餘 | (459) | | | (499) | | | (429) | |
未來的政策優勢: | | | | | |
年初餘額 | 13 | | | (19) | | | — | |
採用ASU 2018-12 | — | | | — | | | (12) | |
扣除税收優惠(費用)後的其他綜合(虧損)收入為#美元1, $(10)和$2,分別 | (3) | | | 32 | | | (7) | |
年終結餘 | 10 | | | 13 | | | (19) | |
外幣折算調整: | | | | | |
年初餘額 | (17) | | | (4) | | | 5 | |
其他綜合虧損,扣除税收優惠淨額#美元1, $6、和$2 | (1) | | | (13) | | | (9) | |
年終結餘 | (18) | | | (17) | | | (4) | |
共計: | | | | | |
年初累計其他綜合(虧損)收入合計 | (2,490) | | | (197) | | | 150 | |
採用ASU 2018-12 | — | | | — | | | (12) | |
其他全面收益(虧損)總額,扣除税項(費用)收益淨額$(362), $799、和$112,分別 | 1,171 | | | (2,304) | | | (337) | |
可歸因於非控股權益的其他全面虧損總額,扣除税收優惠(費用)淨額#美元1, $(3)和$1,分別 | 6 | | | 11 | | | 2 | |
年終累計其他綜合虧損合計 | $ | (1,313) | | | $ | (2,490) | | | $ | (197) | |
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
17. 再保險
我們對其他公司的某些風險進行再保險,並承擔其他公司的風險。根據已轉讓的保險合約,我們仍然主要對投保人負責,並在再保險人未能履行其合約義務時,對可向再保險人追討的款項負上或有責任。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的直接保費、假設保費和讓渡保費摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2021 |
直接 | | | $ | 136,927 | | | | $ | 127,788 | | | | $ | 112,265 |
假設 | | | 5,988 | | | | 5,505 | | | | 5,182 |
割讓 | | | (61) | | | | (64) | | | | (74) |
淨保費 | | | $ | 142,854 | | | | $ | 133,229 | | | | $ | 117,373 |
百分比-假設為淨保費 | | | 4.2 | % | | | | 4.1 | % | | | | 4.4 | % |
上表包括2022年和2021年直接保費和假設保費之間的某些重新分類。這些改敍不影響合併財務報表中列報的任何數額。在上述每一年中,書面保費和賺取的保費之間的差異並不重要。
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度按分部(見附註20,“分部資料”)賺取的淨保費摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2021 |
可報告的細分市場: | | | | | | | | | | | |
健康福利 | | | $ | 141,515 | | | | | $ | 131,964 | | | | | $ | 115,725 | |
Carelon服務 | | | 1,679 | | | | | 1,499 | | | | | 1,786 | |
淘汰 | | | (340) | | | | | (234) | | | | | (138) | |
淨保費 | | | $ | 142,854 | | | | | $ | 133,229 | | | | | $ | 117,373 | |
再保險對截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度福利支出的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
直接 | $ | 119,409 | | | $ | 112,061 | | | $ | 98,211 | |
假設 | 4,984 | | | 4,633 | | | 4,441 | |
割讓 | (63) | | | (52) | | | (81) | |
淨效益費用 | $ | 124,330 | | | $ | 116,642 | | | $ | 102,571 | |
上表包括2022年和2021年直接福利支出和假定福利支出之間的某些重新分類。這些改敍不影響合併財務報表中列報的任何數額。
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合併財務報表附註(續)
18. 租契
我們使用不可取消的經營租賃方式租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們的租約剩餘的租約條款為1年份至12好幾年了。
有關我們租約的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
經營租約 | | | | | |
ROU資產 | 其他非流動資產 | | $ | 584 | | | $ | 604 | |
租賃負債,流動 | 其他流動負債 | | 164 | | | 181 | |
非流動租賃負債 | 其他非流動負債 | | 685 | | | 751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
租賃費 | | | | | |
經營租賃費用 | $ | 155 | | $ | 143 | | | $ | 261 | |
短期和可變租賃費用 | 43 | | 35 | | | 45 | |
轉租收入 | (5) | | (3) | | | (4) | |
租賃總費用 | $ | 193 | | $ | 175 | | | $ | 302 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
我們在附註4“業務優化計劃”中披露的活動包括減少我們的辦公空間佔用空間。因此,我們在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內進行了中期減值測試,並記錄了減值費用$23, $34及$136分別用於計入上文所示經營租賃費用的ROU資產的減值和放棄。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
其他信息 | | | | | |
就計量租賃負債、經營租賃及其他應收款項所支付的經營現金 | | | $ | 206 | | $ | 204 |
為換取新租賃負債、經營租賃而取得的使用權資產 | | | $ | 59 | | $ | 113 |
經營租賃加權平均剩餘租期(年) | | | 6 | | 7 |
經營租賃加權平均貼現率 | | | 3.66 | % | | 2.98 | % |
於2023年12月31日,初步或剩餘年期為一年或以上的不可撤銷經營租賃的未來租賃付款如下:
| | | | | |
2024 | $ | 195 | |
2025 | 167 | |
2026 | 133 | |
2027 | 105 | |
2028 | 89 | |
此後 | 267 | |
未來最低付款總額 | 956 | |
扣除計入的利息 | (107) | |
租賃總負債 | $ | 849 | |
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合併財務報表附註(續)
19. 股東’每股收益
於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日,每股基本及攤薄股東盈利的分母如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
基本股東每股收益分母-加權平均股 | 235.9 | | | 240.0 | | | 243.8 | |
稀釋性證券的影響-僱員股票期權、非歸屬限制性股票獎勵和可轉換債券 | 1.5 | | | 2.8 | | | 3.0 | |
稀釋股東每股收益分母 | 237.4 | | | 242.8 | | | 246.8 | |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,與本公司若干購股權有關的加權平均股份 0.8, 0.4和0.2分別被排除在稀釋後股東每股收益的分母之外,因為股票期權是反稀釋的。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,我們發行了大約0.2, 0.2和0.3分別是限制性股票單位,其中歸屬取決於我們是否達到某些收益目標。或有限制性股票單位被排除在稀釋後股東每股收益的分母之外,只有在滿足或有情況時才包括在內。2023年或有限制性股票單位將在2023年至2025年的三年期間進行計量,2022年或有限制性股票單位將在2022年至2024年的三年期間進行計量,2021年或有限制性股票單位將在2021年至2023年的三年期間進行計量。或有限制性股票單位一般在每個測算期後的下一年3月歸屬。
20. 細分市場信息
正如在注1“組織”中所討論的,我們正在將我們的品牌組合重組為三個核心進入市場的品牌。我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴。鑑於這一演變,我們審查和修改了我們管理業務、監控業績和分配資源的方式,並從2023年第一季度開始對我們的可報告部門進行了更改。我們現在報告我們的行動結果如下四可報告部門:健康福利(彙總我們之前報告的商業和專業業務和政府業務部門)、CarelonRx、Carelon服務(以前包括在我們的其他部門中)以及公司和其他(我們的業務沒有單獨達到運營部門的量化門檻,以及沒有分配到我們其他可報告部門的公司費用)。在2023年第四季度,我們將我們的卡瑞龍全球解決方案國際業務從公司及其他可報告部門轉移到卡瑞龍服務可報告部門。所有上期可報告分部信息已重新分類,以便具有可比性,以符合當前列報。
我們的健康福利部門為我們的個人、僱主團體風險為基礎、僱主團體收費為基礎、藍卡®、聯邦醫療保險、醫療補助和聯邦醫療保險計劃成員提供一整套健康計劃和服務。我們的健康福利部門還包括我們的國家政府服務業務。健康福利部門在完全風險的基礎上提供健康產品;為我們的收費客户提供廣泛的行政管理護理服務;並提供各種專業和其他保險產品和服務,如止損、牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利。
我們的CarelonRx部門包括我們的藥房服務業務。CarelonRx向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供藥房服務。CarelonRx提供全面的藥房服務組合,其中包括所有核心藥房服務,如送貨上門和專業藥房、索賠裁決、處方管理、藥房網絡、回扣管理、處方藥數據庫和會員服務。
我們的Carelon服務部門集成了身體、行為、社交和藥房服務,通過提供具有市場競爭力的服務創造價值,以分析為動力,以負擔得起的方式提供整體健康。凱瑞龍服務向內部和外部客户提供一系列與醫療保健相關的服務和能力,包括使用管理、行為健康、綜合護理交付、姑息護理、支付誠信服務和代位權服務,
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合併財務報表附註(續)
以及健康和健康計劃。2023年底,卡瑞龍服務將卡瑞龍全球解決方案整合到卡瑞龍系列產品中。凱瑞龍全球解決方案旗下的公司自2019年以來一直提供與數據管理、信息技術和業務運營相關的服務,此前曾被納入我們的企業及其他部門。
我們的公司和其他部門包括我們的業務未單獨達到運營部門數量門檻的費用,以及未分配到我們其他應報告部門的公司費用。
我們將營業收入定義為包括保費、產品收入和服務費。營業收入來自保費和收到的費用,主要來自健康福利和藥房產品和服務的銷售和管理。營業收益的計算方法是營業總收入減去效益費用、產品銷售成本和營業費用。
關聯收入是指CarelonRx和Carelon Services向我們的子公司提供的服務的收入或成本,以及我們的國際業務提供的某些行政和其他服務,這些服務按成本或管理層對公平市場價值的估計記錄。這些關聯收入在合併中被剔除。就分部報告而言,我們按總基礎列報所有資本項目風險安排;因此,抵銷亦包括根據公認會計原則按淨額確認的資本項目風險安排的調整。
通過我們參與各種聯邦政府計劃,我們產生了大約29在截至2023年12月31日的一年中,我們來自美國政府機構的總收入的百分比,以及28截至2022年12月31日及2021年12月31日止各年度的百分比。這些收入的大部分包含在我們的健康福利部門。我們總合並收入的一大部分來自美國和波多黎各以外的活動。
各分部的會計政策與附註2“列報基礎和重大會計政策”的重要會計政策摘要所述的政策一致,只是所有資本項目風險安排均按毛數報告,並在根據公認會計原則按淨額列報的資本風險安排的抵銷中計入調整。我們根據上文定義的營業收益或虧損來評估可報告部門的業績。我們在綜合基礎上評估淨投資收入、金融工具淨收益(虧損)、利息支出、攤銷費用、債務清償損益、所得税以及資產和負債,因為這些項目是在公司共享服務環境中管理的,不是分部經營管理的責任。
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合併財務報表附註(續)
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的財務數據如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 卡雷隆 | | | | | | |
| 健康狀況 優勢 | | Carelon Rx | | 卡雷隆 服務 | | 總計 | | 公司 其他(&O) | | 淘汰 | | 總計 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
保費 | $ | 141,515 | | | $ | — | | | $ | 1,679 | | | $ | 1,679 | | | $ | — | | | $ | (340) | | | $ | 142,854 | |
產品收入 | — | | | 19,452 | | | — | | | 19,452 | | | — | | | — | | | 19,452 | |
服務費 | 7,056 | | | 6 | | | 813 | | | 819 | | | 28 | | | — | | | 7,903 | |
營業收入--非附屬公司 | 148,571 | | | 19,458 | | | 2,492 | | | 21,950 | | | 28 | | | (340) | | | 170,209 | |
營業收入-附屬 | — | | | 14,377 | | | 11,655 | | | 26,032 | | | 451 | | | (26,483) | | | — | |
營業收入--總額 | $ | 148,571 | | | $ | 33,835 | | | $ | 14,147 | | | $ | 47,982 | | | $ | 479 | | | $ | (26,823) | | | $ | 170,209 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | $ | 6,888 | | | $ | 1,975 | | | $ | 680 | | | $ | 2,655 | | | $ | (1,044) | | | $ | — | | | $ | 8,499 | |
財產和設備的折舊和攤銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 872 | | | $ | — | | | $ | 872 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度(重述) | | | | | | | | | | | | |
保費 | $ | 131,964 | | | $ | — | | | $ | 1,499 | | | $ | 1,499 | | | $ | — | | | $ | (234) | | | $ | 133,229 | |
產品收入 | — | | | 14,978 | | | — | | | 14,978 | | | — | | | — | | | 14,978 | |
服務費 | 6,520 | | | — | | | 889 | | | 889 | | | 44 | | | — | | | 7,453 | |
營業收入--非附屬公司 | 138,484 | | | 14,978 | | | 2,388 | | | 17,366 | | | 44 | | | (234) | | | 155,660 | |
營業收入-附屬 | — | | | 13,548 | | | 10,472 | | | 24,020 | | | 355 | | | (24,375) | | | — | |
營業收入--總額 | $ | 138,484 | | | $ | 28,526 | | | $ | 12,860 | | | $ | 41,386 | | | $ | 399 | | | $ | (24,609) | | | $ | 155,660 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | $ | 6,022 | | | $ | 1,868 | | | $ | 535 | | | $ | 2,403 | | | $ | (142) | | | $ | — | | | $ | 8,283 | |
財產和設備的折舊和攤銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 784 | | | $ | — | | | $ | 784 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度(重述) | | | | | | | | | | | | |
保費 | $ | 115,725 | | | $ | — | | | $ | 1,786 | | | $ | 1,786 | | | $ | — | | | $ | (138) | | | $ | 117,373 | |
產品收入 | — | | | 12,657 | | | — | | | 12,657 | | | — | | | — | | | 12,657 | |
服務費 | 6,003 | | | — | | | 844 | | | 844 | | | 66 | | | — | | | 6,913 | |
營業收入--非附屬公司 | 121,728 | | | 12,657 | | | 2,630 | | | 15,287 | | | 66 | | | (138) | | | 136,943 | |
營業收入-附屬 | — | | | 12,774 | | | 7,500 | | | 20,274 | | | 29 | | | (20,303) | | | — | |
營業收入--總額 | $ | 121,728 | | | $ | 25,431 | | | $ | 10,130 | | | $ | 35,561 | | | $ | 95 | | | $ | (20,441) | | | $ | 136,943 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | $ | 5,850 | | | $ | 1,684 | | | $ | 187 | | | $ | 1,871 | | | $ | (162) | | | $ | — | | | $ | 7,559 | |
財產和設備的折舊和攤銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 668 | | | $ | — | | | $ | 668 | |
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
我們沒有披露按可報告類別劃分的資產、負債和股權細節,因為我們不會在內部報告此類信息。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度,可報告部門的營業收入與我們綜合收益表中包括的總收入金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
可報告部門的營業收入 | $ | 170,209 | | | $ | 155,660 | | | $ | 136,943 | |
淨投資收益 | 1,825 | | | 1,485 | | | 1,378 | |
金融工具淨收益(虧損) | (694) | | | (550) | | | 318 | |
總收入 | $ | 171,340 | | | $ | 156,595 | | | $ | 138,639 | |
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,我們綜合收益表中包括的可報告部門的營業收益與所得税前收入支出的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入支出 | $ | 7,715 | | | $ | 7,600 | | | $ | 7,995 | |
淨投資收益 | (1,825) | | | (1,485) | | | (1,378) | |
金融工具淨虧損(收益) | 694 | | | 550 | | | (318) | |
利息支出 | 1,030 | | | 851 | | | 798 | |
其他無形資產攤銷 | 885 | | | 767 | | | 441 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 21 | |
可報告部門的運營收益 | $ | 8,499 | | | $ | 8,283 | | | $ | 7,559 | |
21. 關聯方交易
我們對APC Passe,LLC進行了股權投資,該公司在阿肯色州提供醫療補助產品。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內,在正常業務過程中,我們假設保費為481, $501及$462分別來自APC Passe,LLC,這包括在我們的總假設保費中(見附註17,“再保險”)。
2023年1月,我們進行了股權投資,獲得了Liberty Dental的少數股權。在截至2023年12月31日的年度內,在正常業務過程中,Liberty Dental確認了426為我們的會員提供的行政服務的收入,主要是為我們的Medicare Advantage計劃中的那些會員提供的。
22. 法定信息
我們的大多數保險和HMO子公司的報告都符合州保險監管機構規定或允許的會計做法,通常稱為法定會計,在某些方面與GAAP有所不同。然而,我們的某些保險和保健組織子公司,包括加州藍十字、加州藍十字夥伴關係計劃公司、Golden West Health Plan,Inc.、加州Beacon Health Options of California,Inc.和CareMore Health Plan,均受加州管理醫療保健部(“DMHC”)的監管,並根據GAAP報告其賬户(這些實體統稱為“DMHC受監管實體”)。與法定報告相比,GAAP報告的典型區別在於確認所有資產,包括為法定目的而未確認的資產,以及確認所有遞延税項資產,而不考慮法定限額。全國保險監理員協會(“NAIC”)制定了法定會計原則的編纂版本,旨在促進各州在會計準則和報告方面更加一致。NAIC的各種出版物以及國家法律、法規和一般行政規則都規定了規定的法定會計做法。
我們的法定基本保險和HMO子公司須遵守基於風險的資本(“RBC”)要求。RBC是NAIC開發的一種方法,用於考慮保險公司或HMO的規模和風險狀況,確定支持其整體業務運營的最低法定資本額。確定RBC數量的公式指定了各種因素,根據感知的風險程度進行加權,這些因素應用於某些
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註(續)
財務餘額和財務活動。低於最低RBC要求被分類在一定的級別內,每個級別都需要具體的糾正措施。此外,受DMHC監管的實體必須遵守DMHC規定的資本和償付能力要求。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們所有受監管的子公司都超過了適用的政府監管機構的最低適用強制性加拿大皇家銀行要求和/或資本和償付能力要求。
為滿足法定基本保險和醫療保險附屬公司的監管要求,法定的RBC約為$7,800及$7,900分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。受DMHC監管的實體所需的有形淨股本約為#美元950及$710分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。我們保險及健康管理附屬公司的法定基本資本及盈餘,以及我們其他受規管附屬公司的資本及盈餘(不包括DMHC的受規管實體)為$19,808及$19,048分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。受DMHC監管實體的GAAP權益為#美元3,975及$3,795於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。
我們支付股息和信貸義務的能力在很大程度上取決於我們從子公司收到的股息。我們的保險和HMO子公司向我們支付股息,事先沒有得到每個子公司所在地區的保險部門的批准,是受公式限制的。超過這些數額的股息須事先獲得各自的州保險部門或DMHC的批准。在2023年,我們的保險和HMO子公司支付了總計美元的現金股息4,909向母公司發放現金股利,包括需要事先獲得監管部門批准的現金股息。我們目前估計大約有美元。4,4002024年將向母公司支付10%的股息。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧。
我們的獨立註冊會計師事務所在會計或財務披露方面沒有任何變化或分歧。
第9A項。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
截至2023年12月31日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對交易所法案第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效地及時提醒他們有關我們(包括我們的合併子公司)的重大信息,這些信息必須在我們的報告中根據交易所法案進行披露。此外,基於這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Elevance Health,Inc.(“本公司”)管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,負責建立和維持對財務報告的有效內部控制(“內部控制”),這一術語在交易法中有定義。本公司的內部控制旨在為本公司財務報告的可靠性以及根據公認會計原則編制用於外部報告的財務報表提供合理保證。本公司的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關;(Ii)提供合理保證,確保交易被記錄為必要,以便根據公認會計準則編制財務報表,並且本公司的收支僅根據本公司管理層和董事的授權進行;及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
由於任何內部控制的內在侷限性,無論設計得多麼好,由於錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述都可能發生而不被發現。因此,即使是有效的內部控制也只能對財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理的保證。
管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,評估了截至2023年12月31日公司內部控制的有效性。管理層的評估依據的是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013年)》中確定的標準。
該公司於2023年2月完成了對BioPlus母公司、有限責任公司及其子公司的收購。根據美國證券交易委員會的許可,管理層截至2023年12月31日的評估不包括BioPlus母公司、有限責任公司和子公司的內部控制,這些內容包括在公司截至2023年12月31日的綜合財務報表中。截至2023年12月31日,BioPlus母公司、有限責任公司和子公司的此類業務分別佔公司總資產和淨資產的2%和4%,佔公司截至該年度總收入和淨收入的1%和0%。
根據管理層的評估(不包括對BioPlus母公司、有限責任公司和子公司的內部控制評估),管理層得出結論,公司的內部控制於2023年12月31日生效,為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據公認會計原則為外部報告目的編制財務報表。
本公司獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已對本公司截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表進行審計,並已出具日期為2024年2月21日的本公司截至2023年12月31日的內部控制有效性審計報告,該報告收錄於本年度報告Form 10-K。
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/S/ G郵件K.B.OUDREAUX | | /S/ M方舟B.K是的 |
總裁與首席執行官 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致Elevance Health,Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準,對Elevance Health,Inc.截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,根據COSO標準,截至2023年12月31日,Elevance Health,Inc.(本公司)在所有實質性方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出,管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括BioPlus母公司、有限責任公司和子公司的內部控制,這些內部控制包括在本公司2023年綜合財務報表中,於2023年12月31日分別佔總資產和淨資產的2%和4%,並分別佔截至該年度收入和淨收入的1%和0%。我們對公司財務報告的內部控制審計也不包括對BioPlus母公司、有限責任公司和子公司的財務報告內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了Elevance Health,Inc.截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表,截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表和股東權益表,以及指數中第15(C)項所列的相關附註和財務報表附表,我們於2024年2月21日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為,提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
聯繫我們 Ernst & Young LLP
印第安納州印第安納波利斯
2024年2月21日
項目9B。其他信息。
規則10B5-1交易計劃
彼得·D·海泰恩, 本公司執行董事, 通過股票交易計劃 2023年12月4日,根據他可以出售, 21,0952024年12月2日之前的公司普通股。本交易計劃是在開放的內幕交易窗口期間訂立的,旨在滿足1934年《證券交易法》(經修訂)第10 b5 -1(c)條的肯定性辯護,以及本公司有關證券交易的政策。
項目9 C.關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露。
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理。
本項所要求的關於我們的執行官員的信息包括在第一部分第1項“業務- 關於我們的執行官員的信息。“本項目所要求的有關我們的董事和董事提名人的信息,有關我們的審計委員會成員和財務專家的信息,根據《交易法》第16(a)條和我們的行為準則披露任何拖欠申報人的信息,通過引用併入我們2024年股東年會的最終委託書聲明,根據第14 A條規定,將在我們上一個財政年度結束後的120天內向SEC提交。
項目11.高管薪酬。
本項目所要求的有關本公司高管及董事的薪酬、涉及該等高管及董事的重大交易以及薪酬委員會聯鎖的資料,以及薪酬及人才委員會報告及首席執行官薪酬比率,均參考我們為我們的2024年股東周年大會所作的最終委託書而納入本文,該委託書將於上一財政年度結束後120天內根據第14A條提交予美國證券交易委員會。
第12項:某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
截至2023年12月31日,根據我們的股權補償計劃授權發行的證券如下:
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平面圖 類別1 | 中國證券發行數量待定 在行使以下權力時發出 未償還期權、認股權證及權利2 (a) | 加權平均 行權價格 未償還認股權、認股權證及權利3 (b) | 中國證券的數量 剩餘部分可用於以下項目 未來的債券發行將在股權下進行 薪酬計劃(不包括(A)欄所反映的證券)4 (c) |
截至2023年12月31日股東批准的股權薪酬計劃 | 4,739,034 | $327.13 | 15,977,193 |
| | | |
| | | |
1我們沒有股權補償計劃,根據該計劃,未來可能會授予未經股東批准的獎勵。
2包括根據Elevance Health Incentive Compensation Plan和2017 Elevance Health Incentive Compensation Plan根據以下未完成獎勵可能發行的股票:2,984,903個股票期權、527,664個未歸屬限制性股票單位和1,226,466個績效股票單位(假設傑出績效股票單位是在最高獎勵水平上賺取的)。
3表示已發行股票期權的加權平均行權價。不考慮已發行的限制性股票單位或績效股票單位,一旦授予,這些單位在分配時可以一對一的基礎轉換為我們的普通股,而不需要額外的成本。
4不包括第一欄“行使未償還期權、認股權證和權利而發行的證券數目”中反映的證券。包括11,812,885股普通股,可作為股票期權、限制性股票獎勵、績效股票獎勵、績效獎勵和股票增值權於2023年12月31日根據2017 Elevance Health Incentive Compensation計劃發行。包括於2023年12月31日根據購股計劃可供發行的4,164,308股普通股。
本項目所要求的有關管理層和5%實益所有者的股份所有權的信息,通過參考我們為2024年股東年會提交的最終委託書而併入本文,該委託書將在我們上一財年結束後120天內根據第14A條提交給美國證券交易委員會。
項13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性。
本項目所要求的有關某些關係和關聯人交易以及董事獨立性的信息,摘自我們為2024年股東周年大會提交的最終委託書,該委託書將在我們上一財年結束後120天內根據第14A條提交給美國證券交易委員會。
項目14.總會計師費用和服務
本項目所要求的有關主要會計師費用和服務的信息,摘自我們為2024年股東周年大會提交的最終委託書,該委託書將在我們上一財年結束後120天內根據第14A條提交給美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.物證和財務報表附表。
(A)1.財務報表:
本公司的下列合併財務報表載於第二部分第298項:
獨立註冊會計師事務所報告
截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合損益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益綜合報表
合併財務報表附註
2.財務報表附表:
以下是本公司的財務報表附表,列於第15(C)項:
附表二--註冊人的簡明財務信息(僅限於母公司)。
美國證券交易委員會相關會計規則中規定的所有其他附表,在相關説明中沒有規定或不適用,或者所要求的信息已列入合併財務報表,因此被省略。
3.須作為本報告一部分提交的證物:
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展品 數 | | 展品 | |
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3.1 | | 經修訂及重述並於2022年6月27日生效的本公司公司註冊細則,於2022年6月28日提交的本公司目前的8-K表格報告中引用附件3.1併入。 | |
| | | | |
3.2 | | 於2023年10月4日生效的修訂後的公司章程,通過引用附件3.1併入公司於2023年10月5日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
4.1 | | 本公司與作為受託人的紐約銀行信託公司簽訂的日期為2004年12月9日的契約,包括本公司2034年到期的5.950%票據的格式,通過參考2004年12月15日提交的本公司當前8-K報表的附件4.1併入。 | |
| | | | |
4.2 | | 本公司與作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司(前稱紐約銀行信託公司,N.A.)之間於2006年1月10日簽訂的契約,通過引用本公司於2006年1月11日提交的當前8-K報表的附件4.1註冊成立。 | |
| | | | |
| | (a) | 2036年到期的5.85%票據的表格,通過引用附件4.4併入公司於2006年1月11日提交的當前8-K表格報告中。 | |
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| | (b) | 2037年到期的6.375%債券的格式,通過參考2007年6月8日提交的公司當前8-K報表的附件4.3併入。 | |
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| | (c) | 2040年到期的5.800%債券的表格,通過引用本公司於2010年8月12日提交的當前8-K表格的附件4.3併入。 | |
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| | (d) | 2042年到期的4.625%票據的表格,通過引用本公司於2012年5月7日提交的當前8-K表格的附件4.3併入。 | |
| | | |
| | (e) | 於2043年到期的4.650%票據表格,於2012年9月10日提交的本公司當前8-K表格報告中引用附件4.5併入。 | |
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展品 數 | | 展品 | |
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| | (f) | 2044年到期的5.100%票據的表格,通過參考本公司於2013年7月31日提交的當前8-K表格的附件4.3併入。 | |
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| | (g) | 2024年到期的3.500%票據的表格,通過引用本公司於2014年8月12日提交的當前8-K表格的附件4.3併入。 | |
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| | (h) | 2044年到期的4.650%票據的表格,通過引用附件4.4併入公司於2014年8月12日提交的當前8-K表格報告中。 | |
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| | (i) | 2054年到期的4.850%票據的表格,通過引用附件4.5併入公司於2014年8月12日提交的當前8-K表格報告中。 | |
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4.3 | | 附屬契約,日期為2015年5月12日,由本公司和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司作為受託人,通過參考本公司於2015年5月12日提交的當前8-K表格報告的附件4.1註冊成立。 | |
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4.4 | | 本公司與作為受託人的北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司於2017年11月21日簽訂的契約,於2017年11月21日提交的本公司目前的8-K報表中引用附件4.1註冊成立。 | |
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| | (a) | 2024年到期的3.350%票據的表格,通過引用附件4.4併入公司於2017年11月21日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (b) | 2027年到期的3.650%票據的表格,通過引用附件4.5併入公司於2017年11月21日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (c) | 2047年到期的4.375%票據的表格,通過引用本公司於2017年11月21日提交的當前8-K表格的附件4.6併入。 | |
| | | | |
| | (d) | 2028年到期的4.101%票據的表格,通過引用附件4.1併入公司於2018年3月2日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (e) | 2048年到期的4.550%票據的表格,通過引用附件4.2併入公司於2018年3月2日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (f) | 2025年到期的2.375%票據的表格,通過引用附件4.1併入公司於2019年9月9日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (g) | 2029年到期的2.875%票據的表格,通過引用附件4.2併入公司於2019年9月9日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (h) | 2049年到期的3.700%票據的表格,通過引用本公司於2019年9月9日提交的當前8-K表格的附件4.3併入。 | |
| | | | |
| | (i) | 2030年到期的2.250%票據的表格,通過引用附件4.2併入公司於2020年5月5日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (j) | 2050年到期的3.125%票據的表格,通過引用附件4.3併入公司於2020年5月5日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (k) | 2026年到期的1.500%票據的表格,通過引用附件4.2併入公司於2021年3月17日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (l) | 2031年到期的2.550%票據的表格,通過引用附件4.3併入公司於2021年3月17日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (m) | 2051年到期的3.600%票據的表格,通過引用附件4.4併入公司於2021年3月17日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (n) | 2032年到期的4.100%票據的表格,通過引用附件4.1併入公司於2022年4月29日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (o) | 2052年到期的4.550%票據的表格,通過引用附件4.2併入公司於2022年4月29日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 展品 | |
| | | | |
| | (p) | 2025年到期的5.350%票據的表格,通過引用附件4.1併入公司於2022年11月4日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (q) | 2032年到期的5.500%票據的表格,通過引用附件4.2併入公司於2022年11月4日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (r) | 2052年到期的6.100%票據的表格,通過引用附件4.3併入公司於2022年11月4日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (s) | 2026年到期的4.900%票據的表格,通過引用附件4.1併入公司於2023年2月8日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (t) | 2033年到期的4.750%票據的表格,通過引用附件4.2併入公司於2023年2月8日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
| | (u) | 2053年到期的5.125%票據的表格,通過引用附件4.3併入公司於2023年2月8日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
4.5 | | 應證券交易委員會的要求,本公司將提供界定本公司或其子公司長期債務持有人權利的任何其他文書的副本。 | |
| | | | |
4.6 | | 根據《交易法》第12條登記的公司證券説明,通過引用本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告的附件4.7併入。 | |
| | | | |
10.1 | * | 2022年6月28日生效的Elevance Health Incentive Compensation計劃,通過引用附件10.1併入公司截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中。 | |
| | | | |
| | (a) | 激勵性薪酬計劃2016年和2017年無保留股票期權獎勵協議表格,引用附件10.2(S)併入公司截至2016年3月31日的季度報告10-Q表。 | |
| | | |
10.2 | | * | 自2022年6月28日起修訂和重述的2017 Elevance Health Incentive Compensation計劃,通過引用附件10.2併入公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | |
| | (a) | 2018年激勵薪酬計劃非限制性股票期權獎勵協議表格,通過引用附件10.2(D)併入公司截至2018年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | |
| | (b) | 激勵薪酬計劃非限制性股票期權獎勵協議表格自2018年7月開始生效,通過引用附件10.2(H)併入公司截至2018年6月30日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | (c) | 2019年激勵薪酬計劃非限制性股票期權獎勵協議表格,引用附件10.2(L)併入公司截至2019年3月31日的季度報告10-Q表。 | |
| | | | |
| | (d) | 激勵性薪酬計劃2020年無保留股票期權獎勵協議表格,引用附件10.2(L)併入公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表。 | |
| | | | |
| | (e) | 2020年激勵薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格,通過引用附件10.2(M)併入公司截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | (f) | 2020年激勵薪酬計劃績效股票單位獎勵協議表格,通過引用附件10.2(N)併入公司截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | (g) | 激勵薪酬計劃2021年非限制性股票期權獎勵協議的表格,通過引用附件10.2(M)併入公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 展品 | |
| | | | |
| | (h) | 2021年激勵薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格,通過引用附件10.2(N)併入公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | (i) | 2021年激勵薪酬計劃績效股票單位獎勵協議表格,通過引用附件10.2(O)併入公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | (j) | 2022年激勵薪酬計劃非限制性股票期權獎勵協議表格,自2022年6月28日起修訂並重述,通過引用附件10.2(L)併入公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表。 | |
| | | | |
| | (k) | 2022年激勵薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格,自2022年6月28日起修訂和重述,通過引用附件10.2(M)併入公司截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告中。 | |
| | | | |
| | (l) | 2022年激勵薪酬計劃績效股票單位獎勵協議表格,自2022年6月28日起修訂和重述,通過引用附件10.2(N)併入公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q。 | |
| | (m) | 激勵薪酬計劃2023年非限制性股票期權獎勵協議的表格,通過引用附件10.2(O)併入公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | (n) | 2023年激勵薪酬計劃限制性股票獎勵協議表格,通過引用附件10.2(P)併入公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
| | (o) | 2023年激勵薪酬計劃績效股票單位獎勵協議表格,通過引用附件10.2(Q)併入公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | | | |
10.3 | | * | Elevance Health全面不合格遞延補償計劃,自2024年1月1日起修訂並重述。 | |
| | |
10.4 | * | 經修訂並於2022年6月28日生效的Elevance Health執行協議計劃,通過引用附件10.4併入公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | |
10.5 | * | Elevance Health高管薪酬延續計劃,自2022年6月28日起修訂和重述,通過引用附件10.5併入公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | |
10.6 | * | Elevance Health指導的高管薪酬計劃,自2022年6月28日起修訂和重述,通過引用附件10.6併入公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | |
10.7 | * | Elevance Health董事會薪酬計劃,經修訂和重述,於2023年5月10日生效,通過引用附件10.7併入公司截至2023年6月30日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | |
10.8 | * | Elevance Health董事會延期補償計劃,自2022年6月28日起修訂和重述,通過引用附件10.8併入公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q中。 | |
| | |
10.9 | * | (a) | 公司與下列人士簽訂的僱傭協議表格:John E.Gallina、Peter D.Haytaian和Gloria McCarthy,通過參考公司截至2007年9月30日的Form 10-Q季度報告附件10.41的附件A註冊成立。 | |
| | | |
| | (b) | 公司與Gail Boudreaux之間的僱傭協議表格,通過參考2017年11月6日提交的公司當前報告的8-K表格附件A至附件10.1而併入。 | |
| | | | |
| | (c) | 公司與下列公司之間的僱傭協議表格:Charles Morgan Kendrick、Felicia F.Norwood和Blair W.Todt通過引用附件10.9(D)加入公司截至2018年6月30日的Form 10-Q季度報告。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 展品 | |
| | | | |
| | | | |
| | (d) | 公司與Mark Kaye之間的僱傭協議表格,通過引用本公司截至2023年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.9(D)併入。 | |
| | | | |
10.10 | * | 公司與Gail Boudreaux之間的邀請函,日期為2017年11月5日,通過引用附件10.1併入公司於2017年11月6日提交的當前8-K表格報告中。 | |
| | | | |
10.11 | * | 由公司和Mark Kaye於2023年8月2日發出的邀請函,通過引用2023年8月8日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入。 | |
| | | | |
10.12 | | 藍十字藍盾協會和公司之間的藍十字許可協議,包括成員計劃在2023年11月16日之前通過的修訂(如果有)。 | |
| | |
10.13 | | 藍十字藍盾協會和公司之間的藍盾許可協議,包括成員計劃在2023年11月16日之前通過的修訂(如果有)。 | |
| | | |
21 | | 本公司的附屬公司。 | |
| | |
23 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | |
| | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證。 | |
| | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易所法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證。 | |
| | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | |
| | |
97 | | Elevance Health,Inc.激勵性補償補償政策,修訂並重申,自2023年10月3日起生效。 | |
| | | | |
101.INS | | XBRL即時文檔-即時文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
| | | | |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| | | | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| | | | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| | | | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| | | | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| | | | |
104 | | | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 | |
| | | | |
| | | | |
* | | 指管理合同或補償計劃或安排。 | |
(B)展品
對項目15這一部分的答覆載於上文(A)3段。
(C)財務報表附表
附表二--註冊人的簡明財務信息(僅限於母公司)。
項目16.表格10-K摘要。
沒有。
附表II-註冊人的簡要財務資料
Elevance Health,Inc.(僅限母公司)
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,共享數據除外) | 十二月三十一日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,483 | | | $ | 942 | |
| | | |
固定到期日證券(攤銷成本為#美元0及$175;信貸損失準備金#美元0及$0) | — | | | 163 | |
股權證券 | 80 | | | 104 | |
| | | |
其他應收賬款 | 58 | | | 55 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他流動資產 | 959 | | | 721 | |
流動資產總額 | 2,580 | | | 1,985 | |
其他投資資產 | 822 | | | 783 | |
財產和設備,淨額 | 178 | | | 187 | |
遞延税項資產,淨額 | 199 | | | 313 | |
對子公司的投資 | 63,426 | | | 58,978 | |
其他非流動資產 | 217 | | | 240 | |
總資產 | $ | 67,422 | | | $ | 62,486 | |
負債和股東權益 | | | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 1,709 | | | $ | 894 | |
| | | |
| | | |
| | | |
應付子公司款項淨額 | 734 | | | 789 | |
長期債務的當期部分 | 1,649 | | | 1,500 | |
其他流動負債 | 413 | | | 361 | |
流動負債總額 | 4,505 | | | 3,544 | |
長期債務,減少流動部分 | 23,221 | | | 22,324 | |
| | | |
其他非流動負債 | 390 | | | 375 | |
總負債 | 28,116 | | | 26,243 | |
承付款和或有費用-説明5 | | | |
股東權益 | | | |
優先股,無面值,授權股份-100,000,000已發行及已發行的股份-無 | — | | | — | |
普通股,面值$0.01,認可股份-900,000,000已發行及已發行的股份-233,071,088和237,958,067 | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | 8,868 | | | 9,084 | |
留存收益 | 31,749 | | | 29,647 | |
累計其他綜合損失 | (1,313) | | | (2,490) | |
股東權益總額 | 39,306 | | | 36,243 | |
總負債和股東權益 | $ | 67,422 | | | $ | 62,486 | |
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Elevance Health,Inc.(僅限母公司)
損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | |
淨投資收益 | $ | 25 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
金融工具淨收益(虧損) | (100) | | | 2 | | | 6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
服務費 | 8 | | | 7 | | | 24 | |
總收入 | (67) | | | 13 | | | 36 | |
費用 | | | | | |
運營費用 | 352 | | | 188 | | | 119 | |
利息支出 | 1,017 | | | 845 | | | 794 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 21 | |
總費用 | 1,369 | | | 1,033 | | | 934 | |
扣除所得税抵免和子公司淨收入權益前的虧損 | (1,436) | | | (1,020) | | | (898) | |
所得税抵免 | (214) | | | (461) | | | (244) | |
子公司淨收入中的權益 | 7,209 | | | 6,453 | | | 6,812 | |
股東淨收入 | $ | 5,987 | | | $ | 5,894 | | | $ | 6,158 | |
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Elevance Health,Inc.(僅限母公司)
全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
股東淨收入 | $ | 5,987 | | | $ | 5,894 | | | $ | 6,158 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
投資未實現淨收益/淨虧損的變化 | 1,123 | | | (2,249) | | | (455) | |
投資減值損失中非信貸部分的變動 | — | | | (3) | | | 2 | |
現金流量套期保值未實現淨損益變動 | 18 | | | 10 | | | 11 | |
定期養卹金淨額和退休後費用的變化 | 40 | | | (70) | | | 123 | |
未來政策福利的變化 | (3) | | | 32 | | | (7) | |
外幣折算調整 | (1) | | | (13) | | | (9) | |
其他全面收益(虧損) | 1,177 | | | (2,293) | | | (335) | |
股東綜合收益總額 | $ | 7,164 | | | $ | 3,601 | | | $ | 5,823 | |
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Elevance Health,Inc.(僅限母公司)
現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 4,113 | | | $ | 1,447 | | | $ | 2,038 | |
投資活動 | | | | | |
購買投資 | (95) | | | (367) | | | (2,059) | |
出售、到期、催繳和贖回投資所得收益 | 212 | | | 618 | | | 2,449 | |
| | | | | |
向子公司償還(發行)票據 | — | | | 1,500 | | | (1,500) | |
子公司的資本化 | (363) | | | (411) | | | (807) | |
證券借貸抵押品的變動 | 42 | | | 36 | | | 173 | |
| | | | | |
財產和設備購置額,扣除銷售額 | (55) | | | (47) | | | (77) | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (259) | | | 1,329 | | | (1,821) | |
融資活動 | | | | | |
短期借款淨額(還款) | — | | | (300) | | | 50 | |
長期借款收益 | 2,574 | | | 3,071 | | | 3,462 | |
償還長期借款 | (1,909) | | | (1,899) | | | (1,068) | |
應付證券借貸變動 | (42) | | | (36) | | | (173) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股回購和註銷 | (2,676) | | | (2,316) | | | (1,900) | |
| | | | | |
現金股利 | (1,466) | | | (1,290) | | | (1,158) | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 152 | | | 182 | | | 203 | |
在員工股票計劃下通過預扣普通股支付的税款 | (99) | | | (93) | | | (102) | |
其他,淨額 | 153 | | | 217 | | | 399 | |
用於融資活動的現金淨額 | (3,313) | | | (2,464) | | | (287) | |
現金及現金等價物的變動 | 541 | | | 312 | | | (70) | |
年初現金及現金等價物 | 942 | | | 630 | | | 700 | |
年終現金及現金等價物 | $ | 1,483 | | | $ | 942 | | | $ | 630 | |
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Elevance Health,Inc.
(僅限母公司)
簡明財務報表附註
2023年12月31日
(單位:百萬,不包括每股數據)
1.列報依據和重大會計政策
在母公司僅在Elevance Health,Inc.(“Elevance Health”)的財務報表中,Elevance Health對子公司的投資在子公司的未分配收益中按成本加權益列示。Elevance Health在其未合併子公司的淨收入中的份額採用權益會計方法計入收入。
在母公司中列報的某些金額僅在財務報表中在Elevance Health的合併財務報表中註銷。
Elevance Health僅限母公司的財務報表應與Elevance Health經審計的綜合財務報表以及本年度報告第II部分第8項以Form 10-K格式提供的附註一併閲讀。
2.所有附屬交易
來自子公司的股息
Elevance Health從子公司獲得現金股息$4,909, $3,097及$3,134分別在2023年、2022年和2021年期間。
向附屬公司派發股息
Elevance Health的某些子公司擁有Elevance Health的普通股。Elevance Health向與這些普通股相關的子公司支付了現金股息,金額為#美元。71, $61及$54分別在2023年、2022年和2021年期間。
對子公司的投資
對子公司的資本貢獻為#美元。363, $411及$3,271分別在2023年、2022年和2021年期間。
應付及應付附屬公司的款項
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,Elevance Health報告了子公司的應付金額(734)和$(789)。應付和來自子公司的金額主要包括已分配的運營費用或日常現金管理活動的金額。這些項目通常會進行結算,因此被歸類為流動負債或資產。
2021年6月,Elevance Health與一家子公司簽訂了一項短期貸款協議,金額為#美元。1,500,這也包括在子公司截至2021年12月31日的到期金額中。這筆貸款已於2022年2月償還。
代表附屬公司提供擔保
Elevance Health為其某些子公司的合同或財務義務或償付能力要求提供擔保。這些擔保大約相當於#美元。4352023年12月31日。2023年,這些擔保沒有支付任何款項。
3.衍生金融工具
Elevance Health及其子公司的合併財務報表附註6“衍生品金融工具”中包含的有關衍生金融工具的信息,包括在本年度報告10-K表格的第二部分第8項中,以供參考。
4.長期債務
Elevance Health及其子公司合併財務報表附註的附註13“債務”中包含的有關長期債務的信息,包括在本年度報告表格10-K的第二部分第8項中,以引用方式併入本文。
5.承付款和或有事項
Elevance Health及其附屬公司綜合財務報表附註第14項“承諾及或有事項”所載有關承諾及或有事項的資料,載於本年度報告表格10-K第二部分第8項,以引用方式併入本報告。
6.資本存量
關於股本的信息載於Elevance Health及其子公司合併財務報表附註的附註15“股本”,包括在本年度報告表格10-K第二部分第8項中,以引用方式併入本文。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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ELEVANCE HEALTH,INC. |
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發信人: | 聯繫我們 蓋爾·K佈德羅 |
| 蓋爾·K·佈德羅 總裁與首席執行官 |
日期:2024年2月21日
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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簽名 | | 標題 | 日期 |
聯繫我們 蓋爾·K佈德羅 | | 總裁和董事首席執行官 (首席行政主任) | 2024年2月21日 |
蓋爾·K·佈德羅 | | | |
/記者S/首席執行官馬克·B·凱 | | 常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) | 2024年2月21日 |
馬克·B·凱 | | | |
/S/美國總統羅納德·W·PENCZEK將他帶到美國。 | | 首席財務官兼財務總監(首席財務官) | 2024年2月21日 |
羅納德·W·彭澤克 | | | |
/S/記者伊麗莎白·E·塔萊特 | | 董事會主席 | 2024年2月21日 |
伊麗莎白·E·塔萊特 | | | |
/S/R.克里·克拉克:他説: | | 董事 | 2024年2月21日 |
R.克里·克拉克 | | | |
撰稿S/蘇珊·D·德沃爾 | | 董事 | 2024年2月21日 |
蘇珊·D·德沃爾 | | | |
/S/小羅伯特·L·迪克森 | | 董事 | 2024年2月21日 |
小羅伯特·L·迪克森 | | | |
/S/美國總統劉易斯·海伊三世 | | 董事 | 2024年2月21日 |
劉易斯·海伊三世 | | | |
/S/記者巴希亞·賈拉勒 | | 董事 | 2024年2月21日 |
巴希加·賈拉勒 | | | |
/S/記者安東尼奧·F·內裏 | | 董事 | 2024年2月21日 |
安東尼奧·F·內裏 | | | |
/S/美國總統拉米羅·G·祕魯將他帶到美國。 | | 董事 | 2024年2月21日 |
拉米羅·G·祕魯 | | | |
撰稿S/瑞安·M·施耐德 | | 董事 | 2024年2月21日 |
瑞安·M·施耐德 | | | |
/S/迪安娜·D·斯塔布萊 | | 董事 | 2024年2月21日 |
迪安娜·D·斯特拉布爾 | | | |