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成員2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：績效股成員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：績效股成員2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：績效股成員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：績效股成員2022-07-012022-12-310001577916PINC：期權和限制性股票單位會員2023-07-012023-12-310001577916PINC：期權和限制性股票單位會員2023-10-012023-12-310001577916PINC：期權和限制性股票單位會員2022-10-012022-12-310001577916PINC：期權和限制性股票單位會員2022-07-012022-12-310001577916PINC：二千一十三股權激勵計劃會員2023-12-310001577916PINC：二萬二十三股權激勵計劃成員2023-12-310001577916US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001577916US-GAAP：績效股成員2023-06-300001577916US-GAAP：員工股權會員2023-06-300001577916US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001577916US-GAAP：績效股成員2023-12-310001577916US-GAAP：員工股權會員2023-12-310001577916US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員PINC：二千一十三股權激勵計劃會員PINC: 員工會員2023-05-312023-05-310001577916US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員PINC：二千一十三股權激勵計劃會員SRT: 董事會成員2023-05-312023-05-310001577916PINC：二千一十三股權激勵計劃會員US-GAAP：績效股成員2023-07-012023-12-310001577916PINC：二千一十三股權激勵計劃會員US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-12-310001577916PINC：二千一十三股權激勵計劃會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員PINC：二千一十三股權激勵計劃會員US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員PINC：二千一十三股權激勵計劃會員2023-12-310001577916US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員PINC：二千一十三股權激勵計劃會員2023-07-012023-12-310001577916PINC：二千一十三股權激勵計劃會員US-GAAP：績效股成員2023-12-310001577916PINC：二千一十三股權激勵計劃會員2023-07-012023-12-310001577916PINC：非醫療控股有限責任公司會員SRT: 場景預測成員2024-01-012024-06-300001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 管理費會員PINC：供應鏈服務會員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 管理費會員PINC：供應鏈服務會員2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 管理費會員PINC：供應鏈服務會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 管理費會員PINC：供應鏈服務會員2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 軟件許可證其他服務和支持成員PINC：供應鏈服務會員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 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軟件許可證其他服務和支持成員PINC：供應鏈服務會員2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：服務和軟件許可證會員PINC：供應鏈服務會員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：服務和軟件許可證會員PINC：供應鏈服務會員2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：服務和軟件許可證會員PINC：供應鏈服務會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：服務和軟件許可證會員PINC：供應鏈服務會員2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：基於 SaaS 的產品訂閲會員PINC: 績效服務會員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：基於 SaaS 的產品訂閲會員PINC: 績效服務會員2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：基於 SaaS 的產品訂閲會員PINC: 績效服務會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：基於 SaaS 的產品訂閲會員PINC: 績效服務會員2022-07-012022-12-310001577916PINC: 諮詢服務會員US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2023-10-012023-12-310001577916PINC: 諮詢服務會員US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2022-10-012022-12-310001577916PINC: 諮詢服務會員US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2023-07-012023-12-310001577916PINC: 諮詢服務會員US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 軟件許可證會員PINC: 績效服務會員2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 軟件許可證會員PINC: 績效服務會員2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 軟件許可證會員PINC: 績效服務會員2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 軟件許可證會員PINC: 績效服務會員2022-07-012022-12-310001577916PINC: 其他成員US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2023-10-012023-12-310001577916PINC: 其他成員US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2022-10-012022-12-310001577916PINC: 其他成員US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2023-07-012023-12-310001577916PINC: 其他成員US-GAAP：運營部門成員PINC: 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績效服務會員2023-06-300001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-300001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：運營部門和公司非細分市場成員2023-12-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：運營部門和公司非細分市場成員2023-06-300001577916US-GAAP：分段間消除成員2023-12-310001577916US-GAAP：分段間消除成員2023-06-300001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2023-10-012023-12-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2022-10-012022-12-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2022-07-012022-12-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2023-07-012023-12-310001577916PINC：加速股票回購協議作為 SR 協議成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：普通階級成員2024-02-050001577916PINC：加速股票回購協議作為 SR 協議成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：普通階級成員2024-02-052024-02-09

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號： 001-36092
Premier, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 35-2477140
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
 
（美國國税局僱主
證件號）
13034 Ballantyne 公司廣場
夏洛特，
北卡羅來納
 28277
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(704) 357-0022
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值 0.01 美元PINC納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒ 加速過濾器☐非加速過濾器☐
規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 2 月 1 日，有 119,817,876註冊人A類普通股的股份，已發行面值每股0.01美元。


目錄
頁面
第一部分財務信息
6
第 1 項。
財務報表
6
簡明合併資產負債表（未經審計）
6
簡明合併損益表和綜合收益表（未經審計）
7
股東權益簡明合併報表（未經審計）
8
簡明合併現金流量表（未經審計）
9
簡明合併財務報表附註（未經審計）
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第 4 項。
控制和程序
45
第二部分。其他信息
46
第 1 項。
法律訴訟
46
第 1A 項。
風險因素
46
第 5 項。
其他信息
46
第 6 項。
展品
47
簽名
48



關於前瞻性陳述的警示性説明
本Premier, Inc. 截至2023年12月31日的六個月的10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）中非歷史或當前事實陳述的聲明，例如 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的陳述，均為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與歷史業績或此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績或預測存在重大差異。除了明確描述此類風險和不確定性的陳述外，我們敦促讀者考慮條件或未來時態的陳述或包含 “相信”、“信念”、“期望”、“估計”、“打算”、“預期” 或 “計劃” 等術語的不確定性和前瞻性。前瞻性陳述可能包括對我們對影響我們業務的未來事件和趨勢的信念和期望的評論，並且必然會受到不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異的因素包括但不限於：
•競爭可能會限制我們在行業內維持或擴大市場份額的能力；
•醫療保健行業的整合；
•如果銷售週期或實施週期超過預期，則在確認或增加收入方面可能會出現延遲；
•如果我們的團體採購組織（“GPO”）計劃的成員降低活動水平或終止或選擇不按基本相似的條款續訂合同，或者根本不續訂合同，對我們業務的影響；
•我們對從 GPO 供應商處收到的管理費的依賴；
•我們的軟件即服務（“SaaS”）或基於許可的臨牀分析產品和服務的市場的發展速度；
•我們的會員對第三方付款人付款的依賴；
•我們維持第三方提供商和戰略聯盟或建立新聯盟的能力；
•我們及時提供新的創新產品和服務的能力；
•我們從最大的會員和其他客户那裏獲得的收入部分；
•與未來收購機會以及先前或未來收購整合相關的風險和費用；
•我們對潛在戰略選擇的評估對我們的業務和股票價格的影響；
•與對我們無法控制的其他業務或其他合資企業（尤其是早期公司）的非控制性投資相關的財務和運營風險；
•未決和潛在的訴訟；
•我們依賴互聯網基礎設施、帶寬提供商、數據中心提供商和其他第三方以及我們自己的系統為我們的用户提供服務；
•由於我們的系統故障或錯誤以及數據中心服務中斷，或者違反或失敗我們的安全措施而導致的數據丟失或損壞；
•網絡攻擊或其他數據安全漏洞造成的財務、運營、法律和聲譽後果，這些漏洞破壞了我們的運營或導致有關我們或我們的會員或其他第三方的專有或機密信息的傳播；
•我們使用、披露、去識別或許可數據以及整合第三方技術的能力；
•我們對 “開源” 軟件的使用；
•我們對位於世界各地的合同製造設施的依賴；
•如果我們可能以較高的市場價格或固定價格購買的個人防護設備或其他產品的需求或價格可能出現實質性下降，我們面臨的庫存風險；
•我們吸引、僱用、整合和留住關鍵人員的能力；
•由於但不限於通貨膨脹和全球衰退風險，持續的不確定經濟狀況對我們業務運營的影響；
•由於流行病、流行病或突發公共衞生事件以及相關的供應鏈中斷而造成的持續財務和運營不確定性的影響；
•全球經濟和政治不穩定和衝突造成的財務和運營不確定性；
•全球氣候變化的影響或對此類變化的監管對策；
3

•影響醫療保健組織的政治、經濟或監管環境的變化和不確定性，包括經2010年《醫療保健和教育協調法》修訂的《患者保護和平價醫療法案》的地位以及與大流行相關的公共衞生和報銷措施；
•我們遵守管理醫療保健提供者之間財務關係以及提交虛假或欺詐性醫療索賠的複雜國際、聯邦和州法律、規章和條例；
•解釋和執行當前或未來的反壟斷法律法規；
•遵守複雜的聯邦、州和國際隱私、安全和違規通知法；
•遵守國家衞生信息技術協調辦公室發佈的《21世紀治療法》（“ONC規則”）中與信息屏蔽條款相關的現行或未來法律、法規或法規，這些條款可能導致我們的認證健康信息技術產品受ONC規則的監管；
•遵守美國食品藥品監督管理局通過的適用於我們可能被視為醫療器械的軟件應用程序的現行或未來法律、規章和法規；
•充分保護我們的知識產權，以及針對我們使用第三方知識產權的潛在索賠；
•某些司法管轄區的潛在銷售和使用、特許經營和所得税責任；
•對我們的税率、所得税支出、預期的税收優惠、遞延所得税資產、現金流和盈利能力產生重大影響的税法變化以及潛在的重大税收糾紛；
•與提前終止在2020年8月重組中發行的單位交換和應收税收加速協議（“單位交換協議”）相關的應付給前有限合夥人的票據要求付款對我們的整體現金流以及我們充分實現預期税收優惠以匹配這些應付票據下的此類定期付款義務的能力的影響；
•我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律和其他適用法律的規定中阻礙或阻止戰略交易（包括對我們的收購）的條款；
•我們的債務以及我們以優惠條件獲得額外融資的能力，包括我們在到期時或之前續訂或更換現有長期信貸額度的能力；
•我們的季度現金流、收入和經營業績的波動；
•未能維持有效的財務報告內部控制體系，或無法糾正已發現的任何缺陷和相關的補救費用；
•如果我們停止派發股息或將股息支付額從當前水平降低，將對我們的A類普通股價格的影響；
•我們根據當時存在的任何A類普通股回購計劃回購的A類普通股的數量以及任何此類回購的時機；
•我們在2020年8月的重組中發行A類普通股後有資格出售的A類普通股的數量以及此類銷售的潛在影響；以及
•我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）第1A項 “風險因素” 標題下討論的風險因素，經我們向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告（包括本季度報告）更新。
有關可能影響我們財務業績的潛在因素的更多信息，不時包含在本季度報告的 “關於前瞻性陳述的警示説明”、“風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 或類似標題的章節以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他定期和當前文件中，這些文件可在我們的網站上查閲，網址為 http://investors.premierinc.com（其內容不屬於本季度報告的一部分）。您不應過分依賴我們的任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。此外，我們無法保證未來的結果、事件、活動水平、表現或成就。
某些定義
在2020年8月11日當天或之後的時間內，“會員” 是指使用我們任何計劃或服務的衞生系統和其他客户，其中一些客户以前是參與我們GPO計劃的會員所有者，也是Premier Healthcare Alliance L.P.（“Premier LP”）的有限合夥人。
提及 “2020年8月重組” 是指我們在2020年8月11日進行的公司重組，在該重組中，我們（i）通過交易所取消了我們的雙重所有權結構，根據該交易所，曾經是有限合夥人的成員所有者
4

Premier LP將其在Premier LP中的B類普通股和Premier, Inc.相應的B類普通股一對一地轉換為我們的A類普通股，並且 (ii) 行使了終止應收税協議（“TRA”）的權利，向所有前有限合夥人提供了終止應收税款協議（“TRA”），以及根據TRA提前終止條款向每位有限合夥人支付的預計付款金額，確定日期為8月10日，2020。有關2020年8月重組的更多信息和詳細信息，請參閲我們截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告。
提及 “子公司重組” 是指2021年12月我們公司子公司的內部法律重組，目的是簡化我們的子公司報告結構。有關子公司重組的更多信息和詳細信息，請參閲我們截至2021年12月31日的10-Q表季度報告。
提及 “鄰近市場” 是指Premier, Inc.的業務和品牌滲透的非提供者醫療保健市場，這些業務和品牌旨在實現公司收入的多元化。這包括為提供商和付款人提供服務的PINC AI臨牀決策支持；為生物技術、製藥和醫療器械公司提供服務的PINC AI應用科學；為自保僱主（包括同時也是付款人的醫療保健提供商）提供服務的Contigo Health；以及為醫療保健供應商和提供商提供服務的Remitra。
5

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
PREMIER, INC.
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
2023年12月31日2023年6月30日
資產
現金和現金等價物$371,110 $89,793 
應收賬款（扣除美元）2,394和 $2,878分別為信貸損失備抵金）
122,300 115,295 
合約資產（扣除美元）1,137和 $885分別為信貸損失備抵金）
331,727 299,219 
庫存72,766 76,932 
預付費用和其他流動資產92,354 60,387 
流動資產總額990,257 641,626 
財產和設備（淨額美元）703,148和 $662,554分別為累計折舊）
218,050 212,308 
無形資產（扣除美元）290,884和 $265,684分別是累計攤銷）
404,830 430,030 
善意1,012,355 1,012,355 
遞延所得税資產808,562 653,629 
遞延薪酬計劃資產48,792 50,346 
對未合併關聯公司的投資229,434 231,826 
經營租賃使用權資產24,439 29,252 
其他資產95,809 110,115 
總資產$3,832,528 $3,371,487 
負債和股東權益
應付賬款$54,252 $54,375 
應計費用50,946 47,113 
收入分成義務279,855 262,288 
應計薪酬和福利53,798 60,591 
遞延收入20,692 24,311 
應付給前有限合夥人的票據的當期部分100,594 99,665 
信貸額度和長期債務的流動部分1,008 216,546 
與出售未來收入相關的負債的當期部分35,800 — 
其他流動負債96,750 50,574 
流動負債總額693,695 815,463 
長期債務，減去流動部分— 734 
與出售未來收入相關的負債，減去流動部分579,409 — 
應付給前有限合夥人的票據，減去流動部分50,994 101,523 
遞延薪酬計劃債務48,792 50,346 
經營租賃負債，減去流動部分16,016 21,864 
其他負債53,413 47,202 
負債總額1,442,319 1,037,132 
承付款和或有開支（注14）
股東權益：
A 類普通股，$0.01面值， 500,000,000授權股份； 126,245,859已發行的股票和 119,816,484截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份，以及 125,587,858已發行的股票和 119,158,483截至 2023 年 6 月 30 日的已發行股份
1,262 1,256 
庫存股票，按成本計算； 6,429,3752023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的股票
(250,129)(250,129)
額外的實收資本2,186,115 2,178,134 
留存收益452,946 405,102 
累計其他綜合收益（虧損）15 (8)
股東權益總額2,390,209 2,334,355 
負債和股東權益總額$3,832,528 $3,371,487 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
6

PREMIER, INC.
簡明合併損益表和綜合收益表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
三個月已結束六個月已結束
十二月三十一日十二月三十一日
2023202220232022
淨收入：
淨管理費$149,563 $154,423 $298,590 $304,429 
軟件許可、其他服務和支持129,401 138,210 248,541 243,216 
服務和軟件許可證278,964 292,633 547,131 547,645 
產品55,781 66,993 106,366 125,854 
淨收入334,745 359,626 653,497 673,499 
收入成本：
服務和軟件許可證65,990 55,265 130,122 109,279 
產品47,472 61,620 91,510 119,494 
收入成本113,462 116,885 221,632 228,773 
毛利221,283 242,741 431,865 444,726 
運營費用：
銷售、一般和管理142,150 140,528 280,210 272,578 
研究和開發928 1,000 1,791 1,975 
已購無形資產的攤銷12,512 13,047 25,200 23,499 
運營費用155,590 154,575 307,201 298,052 
營業收入65,693 88,166 124,664 146,674 
未合併關聯公司的淨（虧損）收益中的權益(666)1,674 (2,392)9,917 
利息收入（支出），淨額2,438 (4,631)2,633 (7,490)
其他收入，淨額4,679 2,930 3,587 766 
其他收入（支出），淨額6,451 (27)3,828 3,193 
所得税前收入72,144 88,139 128,492 149,867 
所得税支出19,278 23,765 33,216 42,534 
淨收入52,866 64,374 95,276 107,333 
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）1,436 (328)3,787 (571)
歸屬於股東的淨收益$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
綜合收入：
淨收入$52,866 $64,374 $95,276 $107,333 
歸因於非控股權益的綜合虧損（收益）1,436 (328)3,787 (571)
外幣折算收益（虧損）26 1 23 (9)
歸屬於股東的綜合收益$54,328 $64,047 $99,086 $106,753 
已發行股票的加權平均值：
基本119,702 118,787 119,523 118,569 
稀釋120,057 119,652 120,095 119,842 
歸屬於股東的每股收益：
基本$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
稀釋$0.45 $0.54 $0.82 $0.89 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
7

PREMIER, INC.
簡明合併股東權益表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的六個月
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
A 級
普通股		國庫股額外的實收資本留存收益累計其他綜合（虧損）收益股東權益總額
股份金額股份金額
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額119,158 $1,256 6,429 $(250,129)$2,178,134 $405,102 $(8)$2,334,355 
根據股權激勵計劃發行A類普通股514 5 — — — — — 5 
股票薪酬支出— — — — 6,692 — — 6,692 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (5,178)— — (5,178)
淨收入— — — — — 42,410 — 42,410 
歸屬於非控股權益的淨虧損— — — — (2,351)2,351 — — 
合併實體的所有權變更— — — — 27 — — 27 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,603)— (25,603)
外幣折算調整— — — — — — (3)(3)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額119,672 1,261 6,429 (250,129)2,177,324 424,260 (11)2,352,705 
根據股權激勵計劃發行A類普通股56 — — — — — — — 
根據員工股票購買計劃發行A類普通股88 1 — — 1,975 — — 1,976 
股票薪酬支出— — — — 8,378 — — 8,378 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (151)— — (151)
淨收入— — — — — 52,866 — 52,866 
歸屬於非控股權益的淨虧損— — — — (1,436)1,436 — — 
合併實體的所有權變更— — — — 25 — — 25 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,616)— (25,616)
外幣折算調整— — — — — — 26 26 
截至2023年12月31日的餘額119,816 $1,262 6,429 $(250,129)$2,186,115 $452,946 $15 $2,390,209 
A 級
普通股		國庫股額外的實收資本留存收益累計其他綜合（虧損）收益股東權益總額
股份金額股份金額
截至2022年6月30日的餘額118,052 $1,245 6,429 $(250,129)$2,166,047 $331,690 $(3)$2,248,850 
根據股權激勵計劃發行A類普通股694 7 — — 637 — — 644 
股票薪酬支出— — — — 7,136 — — 7,136 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (13,089)— — (13,089)
淨收入— — — — — 42,959 — 42,959 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — — 243 (243)— — 
合併實體的所有權變更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,097)— (25,097)
外幣折算調整— — — — — — (10)(10)
2022 年 9 月 30 日的餘額118,746 1,252 6,429 (250,129)2,161,000 349,309 (13)2,261,419 
根據股權激勵計劃發行A類普通股54 — — — 60 — — 60 
根據員工股票購買計劃發行A類普通股67 1 — — 2,267 — — 2,268 
股票薪酬支出— — — — 2,679 — — 2,679 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (41)— — (41)
淨收入— — — — — 64,374 — 64,374 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — — 328 (328)— — 
合併實體的所有權變更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,303)— (25,303)
外幣折算調整— — — — — — 1 1 
其他— — — — 590 — — 590 
截至2022年12月31日的餘額118,867 $1,253 6,429 $(250,129)$2,166,909 $388,052 $(12)$2,306,073 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
8

PREMIER, INC.
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至12月31日的六個月
20232022
經營活動
淨收入$95,276 $107,333 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷65,795 68,377 
未合併關聯公司的淨虧損（收益）中的權益2,392 (9,917)
遞延所得税(154,933)1,959 
基於股票的薪酬15,070 9,815 
其他，淨額2,966 10,167 
扣除收購影響的運營資產和負債的變化：
應收賬款(7,005)(5,145)
合同資產(33,178)(26,458)
庫存4,166 3,231 
預付費用和其他資產(10,624)17,685 
應付賬款2,608 16,707 
收入分成義務17,567 9,974 
應計費用、遞延收入和其他負債35,280 (7,003)
經營活動提供的淨現金35,380 196,725 
投資活動
購買財產和設備(49,068)(38,416)
收購業務和權益法投資，扣除收購的現金— (187,750)
其他— (1,300)
用於投資活動的淨現金(49,068)(227,466)
籌資活動
應付票據的付款(50,872)(51,049)
信貸額度的收益— 285,000 
信貸額度的付款(215,000)(135,000)
出售未來收入的收益629,820 — 
與出售未來收入相關的負債付款(14,611)— 
支付的現金分紅(51,059)(50,205)
其他，淨額(3,296)(9,516)
融資活動提供的淨現金294,982 39,230 
匯率變動對現金流的影響23 (9)
現金和現金等價物的淨增長281,317 8,480 
期初的現金和現金等價物89,793 86,143 
期末的現金和現金等價物$371,110 $94,623 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
9

PREMIER, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（1）演示的組織和基礎
組織
Premier, Inc.（“Premier” 或 “公司”）是一家位於美國的特拉華州上市營利性公司。該公司是一家控股公司，自己沒有實質性業務運營。該公司的主要資產是其在特拉華州的一家公司Premier Healthcare Solutions, Inc.（“PHSI”）的股權。該公司基本上通過PHSI及其其他合併子公司開展其所有業務運營。該公司及其子公司和關聯公司是一家領先的技術驅動的醫療保健改善公司，它將醫院、衞生系統、醫生、僱主、產品供應商、服務提供商和其他醫療保健提供商和組織聯合起來，在其業務的臨牀、財務和運營領域進行改進和創新，以滿足快速發展的醫療保健行業的需求，並繼續擴大其能力，以更全面地解決和協調僱主、付款人和僱主的護理改善和標準化問題生命科學市場。此外，公司還向非醫療保健企業提供上述一些產品和服務，包括通過其直接採購活動以及繼續為合同出售給OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）的非醫療保健成員提供其團體採購組織（“GPO”）計劃（見附註9——與出售未來收入相關的責任）。
該公司的商業模式和解決方案旨在為其成員和其他客户提供獲得規模效率的機會，分攤開發成本，提供從公司企業數據倉庫中的匿名數據中得出的可操作情報，降低創新風險並傳播最佳實踐，以幫助公司成員和其他客户成功地向更高質量、更具成本效益的醫療保健轉型。
公司及其子公司和關聯公司通過以下方式提供其綜合解決方案平臺 二業務領域：供應鏈服務和績效服務。有關公司應申報業務部門的更多信息，請參閲附註15——分部。該公司沒有重大的國外業務或收入。供應鏈服務部門包括美國最大的國家醫療保健GPO計劃之一，提供供應鏈共同管理、採購服務和直接採購活動。績效服務板塊包括 三子品牌： PINC AITM，該公司的技術和服務平臺，其產品有助於優化三個主要領域的績效：臨牀情報、利潤率提高和基於價值護理 — 使用高級分析來確定改進機會，為臨牀和運營設計提供諮詢和管理服務，使用工作流程解決方案來推動提供商、付款人和生命科學市場的可持續變革； Contigo 健康®，該公司的直接面向僱主的業務，提供第三方管理員服務和健康福利計劃的管理，使同時也是付款人的醫療保健提供商（例如付款人）和僱主能夠直接與醫療保健提供者簽訂合同，並與醫療保健提供者合作，通過Contigo Health的卓越中心計劃以及成本控制和包裝網絡為僱主提供專業醫療網絡；以及 雷米特拉®，該公司的數字發票和應付賬款自動化業務，為醫療保健供應商和提供商提供財務支持服務。
整合原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度以及中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）編制的，包括公司行使控制權的所有控股子公司的資產、負債、收入和支出，以及公司擁有控股財務權益或主要受益人的實體的資產、負債、收入和支出（如果適用）。合併後，所有公司間交易均已清除。因此，年度財務報表中通常包含的某些信息和披露已被簡要或省略。除非另有披露，所附的簡明合併財務報表反映了管理層認為公允列報所示中期經營業績和財務狀況所需的所有調整，包括正常的經常性調整。以往各期的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。公司認為，這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性，應與2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關腳註一起閲讀。
10

補充現金流量信息
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的補充現金流信息（以千計）：
截至12月31日的六個月
20232022
非現金投資和融資活動的補充時間表：
應計股息等價物$956 $519 
不動產和設備的非現金增值— 84 
估算在編制財務報表中的使用
根據公認會計原則編制公司的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和判斷，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。對重大估計數進行持續評估，包括但不限於淨管理費收入、軟件許可證、其他服務和支持收入、合同資產、遞延收入、合同成本、信貸損失備抵額、庫存可變現淨值儲備、過時庫存、財產和設備使用壽命、股票薪酬、遞延所得税餘額（包括遞延所得税資產估值補貼）、不確定的税收狀況、未公開交易的投資價值、預計的未來現金流用於評估資產減值、看漲權的價值、盈利負債的價值和購買價格的分配。這些估計是基於歷史經驗和各種其他假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。
(2) 重要的會計政策
除下文所述外，2023年年度報告中描述的公司重大會計政策沒有重大變化。
與出售未來收入相關的責任
公司將未來收入的出售記作負債，包括流動和非流動部分。為了確定減少與出售未來收入相關的債務的時機，公司估計了預計將匯給買方的未來總收入。公司根據估計的有效年利率確認利息支出。公司根據確認和預期的未來收入確定實際利率，並在協議有效期內保持穩定的利率。該估計包含重要的假設，這些假設會影響協議有效期內記錄的債務金額和利息支出。如果未來還款的金額或時間與最初的估計存在重大差異，則公司將對債務的賬面金額進行累積調整，賬面金額將在簡明合併收益和綜合收益表中記作其他收益的非現金收益或虧損.
(3) 企業收購
收購 TRPN Direct Pay, Inc. 和 Devon Health, Inc. 的資產
2022年10月13日，公司通過其合併子公司Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）收購了TRPN Direct Pay, Inc.和Devon Health, Inc.（統稱 “TRPN”）的某些資產（“TRPN 轉讓資產”），包括與超過 900,000提供商（統稱為 “假定合同”），並同意承擔TRPN在假定合同（稱為 “TRPN收購”）方面的某些責任和義務。TRPN轉讓的資產涉及TRPN的業務，這些業務側重於通過與包括美國急診醫院、外科中心、醫生和其他連續護理提供商在內的網絡提供商預先協商的折扣，改善獲得優質醫療保健的機會，降低醫療索賠成本。Contigo Health還同意許可TRPN的專有成本控制技術。
公司為完成TRPN收購而支付的收購價格包括現金$177.5百萬，資金來自公司信貸額度（定義見附註8——應付債務和應付票據）下的借款和手頭現金，其中美元17.8根據有關收購TRPN的購買協議，向Contigo Health及其附屬公司和其他相關方承擔的賠償義務，存入了託管賬户，以履行TRPN對Contigo Health及其附屬公司和其他相關方的賠償義務。
11

該公司將收購TRPN視為業務組合，根據該合併，收購價格分配給收購的有形和無形資產以及根據其公允價值承擔的負債。分配給收購的無形資產的公允價值總額為美元116.6百萬，主要由提供商網絡組成。
TRPN的收購導致了美元的初步認可60.9根據收購中支付的收購價格與收購淨資產的公允價值的比較，可歸因於TRPN的預期盈利能力的百萬商譽。出於所得税的目的，對TRPN的收購被視為資產收購。因此，公司預計税收商譽可以用於税收目的扣除。在2023財年，公司記錄的税前商譽減值費用為美元54.4百萬美元與Contigo Health報告部門有關，其中包括因收購TRPN而確認的商譽。TRPN已納入Contigo Health旗下的Premier，並被列為績效服務板塊的一部分。
此次收購的預計經營業績尚未公佈，因為對收入和淨收益的影響對公司的歷史合併財務報表並不重要。
(4) 投資
對未合併關聯公司的投資
公司對未合併關聯公司的投資包括以下內容（以千計）：
淨（虧損）收益中的權益
三個月已結束六個月已結束
賬面價值十二月三十一日十二月三十一日
2023年12月31日2023年6月30日2023202220232022
FFF$136,080 $136,080 $— $518 $— $7,705 
埃克塞拉30,855 32,905 (631)632 (2,050)770 
Qventus16,000 16,000 — — — — 
威望15,465 15,503 (157)291 (38)471 
其他投資31,034 31,338 122 233 (304)971 
投資總額$229,434 $231,826 $(666)$1,674 $(2,392)$9,917 
該公司通過其間接的全資子公司Premier Supply Chain Improvement, Inc.（“PSCI”）持有 49通過在2023年12月31日和2023年6月30日持有的FFF股票獲得FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的權益百分比。2023年3月3日，公司和FFF的大股東修訂了FFF股東協議，截至修訂之日，公司按成本減值（如果有）加上或減去任何可觀察到的公允價值變化來核算其對FFF的投資（有關2023年3月修正案的更多信息和詳細信息，請參閲2023年年度報告）。該公司將其對FFF的投資記作供應鏈服務板塊的一部分。
該公司通過其合併子公司ExPre Holdings, LLC（“ExPre”）持有大約 6通過在2023年12月31日和2023年6月30日擁有Exela A類普通股而獲得Exela Holdings, Inc.（“Exela”）的權益百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，公司擁有大約 15ExPre 會員權益的百分比，其餘的會員權益由 11成員衞生系統或其附屬機構。
該公司通過其合併子公司PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）持有大約 20截至2023年12月31日和2023年6月30日，Prestige Ameritech Ltd.（“Prestige”）通過其持有的Prestige有限合夥單位獲得的權益百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，公司擁有大約 26PRAM會員權益的百分比，其餘的會員權益由其持有 16成員衞生系統或其附屬機構。
該公司使用權益會計法核算其對Exela和Prestige的投資，並將每項投資列為供應鏈服務板塊的一部分。
該公司通過PHSI舉行了大約 7通過在2023年12月31日和2023年6月30日擁有Qventus C系列優先股而獲得的Qventus, Inc.（“Qventus”）的權益百分比。公司按成本減去減值（如果有）加上或減去任何可觀察到的公允價值變化來核算其對Qventus的投資。該公司將Qventus列為績效服務板塊的一部分。
12

(5) 公允價值計量
定期公允價值測量
下表顯示了公司的金融資產和負債，這些資產和負債按公允價值定期計量（以千計）：
金融資產和負債的公允價值相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
2023年12月31日
現金等價物$147,592 $147,592 $— $— 
遞延薪酬計劃資產55,189 55,189 — — 
總資產202,781 202,781 — — 
盈利負債27,876 — — 27,876 
負債總額$27,876 $— $— $27,876 
2023年6月30日
現金等價物$77 $77 $— $— 
遞延薪酬計劃資產55,566 55,566 — — 
總資產55,643 55,643 — — 
盈利負債26,603 — — 26,603 
負債總額$26,603 $— $— $26,603 
遞延薪酬計劃資產由高流動性的共同基金投資組成，被歸類為1級。遞延薪酬計劃資產的當前部分（美元）6.4百萬和美元5.2截至2023年12月31日和2023年6月30日，分別為百萬美元）包含在隨附的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
使用大量不可觀察的投入（第 3 級）定期按公允價值計量的金融工具
盈利負債
與某些收購相關的盈利負債已經確定，包括2020年2月收購Acurity, Inc.和Nexera公司的幾乎所有資產和某些負債（“Acurity和Nexera資產收購”）。與收購Acurity和Nexera資產相關的收益負債基於公司與大紐約醫院協會根據2023年12月的當前市場狀況商定的條款實現了一系列成員續約。盈利負債被歸類為公允價值層次結構的第三級。
Acurity 和 Nexera 盈利 (a)
與收購Acurity和Nexera資產相關的預期收益支付產生的盈利負債是在收購之日使用概率加權預期支付模型進行計量的，由於管理層對轉讓成員續約數量和市場狀況的估計發生了變化，因此定期重新衡量。在確定或有負債的公允價值時，管理層審查收購業務的當前業績以及剩餘盈利期的預計業績，以計算根據收購協議中規定的合同條款支付的預期收益支付。Acurity和Nexera盈利負債使用的信用利差為 1.12023 年 12 月 31 日的百分比以及 1.6截至2023年6月30日的百分比。2023 年 12 月 31 日，最有可能的結果被確定為美元30.0百萬來自未貼現的結果，金額介於 $ 之間0和 $30.0百萬。截至2023年12月31日和2023年6月30日，Acurity和Nexera盈利負債的公允價值為美元27.9百萬和美元23.1分別是百萬。
13

輸入假設截至 2023 年 12 月 31 日截至2023年6月30日
轉讓成員續訂概率百分比 — %5.0 %
轉讓成員續訂百分比介於 50% 和 65% 之間的概率— %10.0 %
轉讓成員續訂百分比在 65% 到 80% 之間的概率— %25.0 %
轉讓成員續訂概率百分比> 80%100.0 %60.0 %
信用利差1.1 %1.6 %
_________________________________
(a)截至2020年2月28日，Acurity和Nexera的盈利負債最初估值為準。
公司盈利負債的對賬情況如下（以千計）：
期初餘額
購買（結算） (a)
（收益）/虧損 (b)
期末餘額
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
盈利負債$29,861 $(1,375)$(610)$27,876 
三級負債總額$29,861 $(1,375)$(610)$27,876 
截至2022年12月31日的三個月
盈利負債$22,361 $1,460 $277 $24,098 
三級負債總額$22,361 $1,460 $277 $24,098 
截至2023年12月31日的六個月
盈利負債$26,603 $(1,375)$2,648 $27,876 
三級負債總額$26,603 $(1,375)$2,648 $27,876 
截至2022年12月31日的六個月
盈利負債$22,789 $1,460 $(151)$24,098 
三級負債總額$22,789 $1,460 $(151)$24,098 
_________________________________
(a)截至2023年12月31日的三個月和六個月的結算是收益負債的付款。截至2022年12月31日的三個月和六個月的購買包括截至2022年12月31日尚未賺取或支付的收益。
(b)第三級負債餘額的收益將減少負債期末餘額，而第三級負債餘額的虧損將增加負債期末餘額。
非經常性公允價值測量
由於2020年8月的重組，公司在2021財年第一季度記錄了應付給前有限合夥人的無息票據。儘管這些票據不計息，但它們包括與隱含固定年利率相關的二級投入 1.8%（參見附註8-債務和應付票據）。截至2023年12月31日和2023年6月30日，應付給前有限合夥人的票據已扣除折扣美元后入賬2.4百萬和美元4.2分別是百萬。
在截至2023年12月31日的六個月中，無需在計量商譽和無形資產減值時進行任何非經常性公允價值衡量。
僅披露公允價值的金融工具
根據假設的市場利率，歸類為二級的無息應付票據的公允價值等於2023年12月31日和2023年6月30日的賬面價值 1.6%.
其他金融工具
由於這些金融工具的短期性質，現金、應收賬款、應計負債和信貸額度（定義見附註8——應付債務和票據）的公允價值近似於賬面價值。
14

(6) 合約餘額
遞延收入
截至2023年12月31日的六個月中確認的收入為美元，其中包含在截至2023年6月30日的遞延收入的期初餘額中18.9百萬，這是履行某些履約義務的結果。
履約義務
履約義務是向客户轉讓特殊商品或服務的合同義務。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行義務時或履行義務時確認為收入。合同可能有單一的履約義務，因為轉讓個人商品或服務的協議不能與其他合同義務分開，因此沒有區別，而其他合同可能有多個履約義務，最常見的原因是合同涵蓋多個階段或可交付的安排（許可費、SaaS訂閲費、維護和支持費以及諮詢服務的專業費用）。
有關與客户簽訂的合同收入確認的討論，請參閲2023年年度報告中公司的重要會計政策。
淨收入減少了美元0.8在截至2023年12月31日的三個月中，從前期已履行或部分履行的履約義務中確認了百萬美元。減少是由一美元推動的1.3與本期收到的超額預測的現金收入有關的淨管理費收入減少了100萬美元，但部分被美元的增加所抵消0.5百萬美元與基礎合約的修訂預測有關，其中包括可變對價組成部分以及由於正常業務過程中發生的輸入法合約而導致的額外波動。
淨收入為 $3.2在截至2023年12月31日的六個月中，從前期已履行或部分履行的履約義務中確認了百萬美元。確認的淨收入是由美元的增長推動的3.9百萬美元與基礎合約的修訂預測有關，其中包括可變對價組成部分以及由於正常業務過程中發生的輸入法合約而導致的額外波動。減少的美元部分抵消了這一增長0.7百萬美元的淨管理費收入與本期收到的超額預測的現金收入有關。
淨收入減少了美元0.4在截至2022年12月31日的三個月中，從前期已履行或部分履行的履約義務中確認了百萬美元。減少是由一美元推動的0.8減少了百萬美元，這與基礎合約的修訂預測有關，其中包括可變對價成分，以及由於正常業務過程中出現的輸入法合約而導致的額外波動。這一減少被美元的增加部分抵消0.4與本期收到的預測不足的現金收入有關的淨管理費收入為百萬美元。
淨收入為 $2.5在截至2022年12月31日的六個月中，從前期已履行或部分履行的履約義務中確認了百萬美元。確認的淨收入是由美元的增長推動的4.6與本期收到的預測不足的現金收入有關的淨管理費收入為百萬美元，部分抵消了減少的美元2.1百萬美元與基礎合約的修訂預測有關，其中包括可變對價組成部分以及由於正常業務過程中發生的輸入法合約而導致的額外波動。
剩餘的履約義務代表交易價格中尚未履行或實現的部分。截至2023年12月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元771.6百萬。該公司預計將確認大約 38下一個階段剩餘履約義務的百分比 十二個月還有一個 23% 高於以下 十二個月, 其餘部分隨後予以確認.
(7) 商譽和無形資產
善意
截至2023年12月31日和2023年6月30日，該公司在供應鏈服務和績效服務記錄的商譽餘額為美元386.2百萬和美元626.1分別為百萬。截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司供應鏈服務和績效服務的累計商譽減值虧損為美元2.3百萬和美元54.4分別是百萬。
15

2023 財年商譽減值
在截至2023年6月30日的年度中，公司記錄的税前商譽減值費用為美元54.4百萬和美元2.3百萬分別與Contigo Health和Direct Sourcing報告部門有關。
無形資產，淨額
無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：
2023年12月31日2023年6月30日
有用生活格羅斯累計攤銷網格羅斯累計攤銷網
成員關係14.7年份$386,100 $(149,831)$236,269 $386,100 $(136,751)$249,349 
提供商網絡15.0年份106,500 (8,579)97,921 106,500 (5,029)101,471 
科技7.1年份99,317 (70,721)28,596 99,317 (67,581)31,736 
客户關係9.4年份57,930 (34,294)23,636 57,930 (31,846)26,084 
商標名稱6.7年份18,920 (13,029)5,891 18,920 (11,983)6,937 
非競爭協議5.2年份17,715 (11,091)6,624 17,715 (9,738)7,977 
其他 (a)
9.3年份9,232 (3,339)5,893 9,232 (2,756)6,476 
總計$695,714 $(290,884)$404,830 $695,714 $(265,684)$430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0百萬無限期資產。
按分部劃分的無形資產的淨賬面價值如下（以千計）：
2023年12月31日2023年6月30日
供應鏈服務$253,920 $269,710 
性能服務 (a)
150,910 160,320 
無形資產總額，淨額$404,830 $430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0百萬無限期資產。
未來五個財政年度及以後的每個財政年度的估計攤銷費用如下（以千計）：
2024 (a)
$24,562 
2025
48,136 
2026
46,892 
2027
44,240 
2028
39,197 
此後200,803 
攤銷費用總額$403,830 
(a)截至2023年12月31日，估計攤銷費用為2024年1月1日至2024年6月30日期間。
(8) 債務和應付票據
長期債務和應付票據包括以下內容（以千計）：
2023年12月31日2023年6月30日
信貸額度
$— $215,000 
應付給前有限合夥人的票據，扣除折扣
151,588 201,188 
其他應付票據1,008 2,280 
債務和應付票據總額152,596 418,468 
減去：當前部分(101,602)(316,211)
長期債務和應付票據總額$50,994 $102,257 
16

信貸額度
PHSI及其合併子公司Premier LP和PSCI（“共同借款人”）以及作為擔保人的共同借款人的某些國內子公司簽訂了截至2022年12月12日的優先無抵押經修訂和重述的信貸協議（“信貸額度”）。信貸額度的到期日為2027年12月12日，最高可達 二一年延期，並提供最高$的借款1.0十億美元和 (i) a 美元50.0百萬備用信用證次級貸款和 (ii) a $100.0百萬次貸款。信貸額度還規定，共同借款人可以不時（i）獲得增量定期貸款，（ii）要求增加信貸額度下的循環承諾，總額最高為美元350.0百萬，但須經提供此類定期貸款或循環承諾增加的貸款人的批准。信貸額度包含當前和未來擔保人對共同借款人在信貸額度下的所有義務的無條件和不可撤銷的擔保。Premier 不是信貸額度下的擔保人。
截至2023年12月31日，該公司有 不信貸額度下的未償借款（美元）995.0削減未償信用證後，可用借款能力達到100萬英鎊。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $215.0信貸額度下的未償借款額度為百萬美元785.0減少未償借款和未償信用證後，可用借款能力達到100萬英鎊。在截至2023年12月31日的六個月中，該公司 不新的借款和已償還的美元215.0信貸額度下的百萬未償借款。在2023年12月31日和2023年6月30日，根據信貸額度下的實際每日未使用承諾金額，年度承諾費均為 0.125%。截至2023年6月30日，信貸額度下未償借款的加權平均利率為 6.470%。截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司遵守了所有契約。
應付票據
應付給前有限合夥人的票據
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $151.6百萬張應付給前有限合夥人的票據，扣除應付票據的折扣2.4百萬，其中 $100.6在隨附的簡明合併資產負債表中，向前有限合夥人支付的票據的流動部分記錄了百萬美元。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $201.2百萬張應付給前有限合夥人的票據，扣除應付票據的折扣4.2百萬，其中 $99.7在隨附的簡明合併資產負債表中，向前有限合夥人支付的票據的流動部分記錄了百萬美元。作為2020年8月重組的一部分，應付給前有限合夥人的票據是與TRA提前終止相關的發行的。儘管應付給前有限合夥人的票據不計息，但根據公認會計原則的要求，它們是在扣除估算利息後按固定年利率入賬的 1.8%.
其他
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $1.0百萬和美元2.3其他應付票據分別為百萬美元，其中美元1.0百萬和美元1.5在隨附的簡明合併資產負債表中，長期債務的流動部分分別包含了100萬英鎊。其他應付票據不計息，通常規定到期日為 三到 五年從發行之日起。
(9) 與出售未來收入相關的責任
出售非醫療保健GPO成員合同
2023年7月25日（“截止日期”），公司根據與OMNIA簽訂的股權購買協議（“股權購買協議”）出售了其全資子公司Non-Healthcare Holdings, LLC的股權，初始基本購買價格為美元689.2百萬。初始基本收購價格受某些收盤後收購價格調整的影響，根據收盤時的股權購買協議，OMNIA向公司支付了美元523.2百萬美元現金，存入美元166.0數百萬現金存入托管賬户。託管權的解除和最終總收購價格的確定取決於某些成員同意某些同意和某些相關的業務績效衡量標準。截至2023年12月31日，公司已收到現金美元629.8百萬，包括期末付款和基於截至該日收盤後調整的託管付款。該公司估計最終的總收購價格最高為 $740.0百萬美元，來自託管資金的持續發放，以及OMNIA根據後續的收盤後調整支付的額外款項。考慮到某些收盤後的調整，最終的估計購買價格總額已從先前的估計值中降低，並且仍有待進一步調整。有關截至2023年12月31日收到的現金收益的進一步所得税注意事項，請參閲附註13——所得税。
根據股權購買協議的條款，OMNIA收購了Premier的非醫療保健GPO成員協議，其中包括供應商合同收購的管理費產生的相關淨現金流。在執行股權購買協議的同時，公司和OMNIA簽訂了一項協議 10為期一年的渠道合作協議（“渠道協議”），根據該協議，OMNIA的現有和新收購的成員將
17

可以訪問Premier的供應商產品組合，其中 100產生的管理費的百分比將匯給OMNIA。根據渠道協議的條款，儘管公司出售了保留非醫療保健GPO成員協議中未來淨管理費的權利，但公司繼續通過其供應商投資組合積極參與管理費總額的產生。此外，基於非醫療保健GPO成員協議的持續增長，公司有權在渠道協議期限內保留 “訪問費”。由於公司的持續參與，公司將繼續將來自非醫療保健協議的淨管理費記作收入。公司在隨附的簡明合併資產負債表中將本次交易的淨收益記作與出售未來收入相關的負債，該資產負債表將在渠道協議的剩餘合同期內使用實際利息法進行攤銷。除渠道協議管理費產生的現金流外，公司沒有義務向OMNIA支付出售未來收入負債的任何本金或利息餘額。
隨着管理費的款項匯給OMNIA，Premier的債務餘額實際上將在渠道協議的期限內償還。為了確定與出售未來收入相關的負債的攤銷，公司估算了在渠道協議有效期內預計匯出的未來收入總額減去公司保留的任何准入費。未來的付款將減少與出售未來收入相關的負債減去利息支出。公司根據未來的預期收入計算了實際利率，得出的有效年利率為 2.5%。公司將在渠道協議的整個有效期內保持穩定的利率。該估算包含重要的假設，這些假設會影響渠道協議有效期內記錄的負債金額和利息支出。公司將在每個報告期評估與出售未來收入相關的預計未來現金流以應對重大變化。有幾個因素可能會對向OMNIA付款的金額和時間產生重大影響，相應地也會影響記錄的利息支出金額，其中大多數是公司無法控制的。這些因素包括但不限於OMNIA保留非醫療保健GPO成員、擴大現有的非醫療保健成員組合以及GPO的普遍競爭。
這些因素中的任何一個的變化都可能導致預期的未來收入和與出售未來收入相關的利息支出的增加或減少。如果未來付款的金額或時間與最初的估計存在重大差異，則公司將對負債的賬面金額進行累積調整，該負債賬面金額將在簡明合併收益和綜合收益表中記作其他收益的非現金收益或虧損。在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，公司沒有記錄對負債賬面金額的累計調整。
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $615.2與出售非醫療保健GPO成員合同和相關的未來收入相關的債務的百萬美元，其中美元35.8在隨附的簡明合併資產負債表中，百萬美元計入了與出售未來收入相關的負債的流動部分。在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，公司記錄了美元14.8百萬和美元26.5以淨管理費出售給OMNIA的百萬美元收入和美元3.9百萬和美元6.4與出售未來利息支出收入相關的利息支出為百萬美元，扣除簡明合併損益表和綜合收益表。
下表顯示了自交易開始至2023年12月31日止與出售未來收入相關的負債活動（以千計）：
2023年12月31日
出售未來收入的收益$523,198 
發放託管資金的收益106,622 
與出售未來收入相關的估算利息支出6,408 
與出售未來收入相關的負債的付款(21,019)
與出售未來收入相關的負債$615,209 
(10) 股東權益
截至 2023 年 12 月 31 日，有 119,816,484公司A類普通股的股票，面值 $0.01每股，未平倉的。
在截至2023年12月31日的六個月中，公司支付了美元的現金分紅0.212023年9月15日和2023年12月15日分別向股東分發的A類普通股的每股流通股。2024 年 1 月 25 日，董事會宣佈季度現金分紅為 $0.21每股，於2024年3月15日支付給2024年3月1日登記在冊的股東。
18

(11) 每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。除非影響是反稀釋性的，否則攤薄後的每股收益計算方法（使用庫存股方法計算）包括所有可能可發行的A類普通股的稀釋股的影響。
下表提供了用於基本和攤薄後每股收益（以千計，每股金額除外）的分子和分母的對賬情況：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
基本和攤薄後每股收益的分子：
歸屬於股東的淨收益 (a)
$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
每股收益的分母：
基本加權平均已發行股份
119,702 118,787 119,523 118,569 
稀釋性證券的影響： (b)
股票期權— 86 — 116 
限制性庫存單位
355 466 444 514 
績效份額獎勵— 313 128 643 
攤薄後的加權平均股票
120,057 119,652 120,095 119,842 
歸屬於股東的每股收益：
基本$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
稀釋$0.45 $0.54 $0.82 $0.89 
_________________________________
(a)歸屬於股東的淨收益計算如下（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
淨收入$52,866 $64,374 $95,276 $107,333 
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）1,436 (328)3,787 (571)
歸屬於股東的淨收益$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
(b)在截至2023年12月31日的三個月和六個月中， 1.3百萬股股票期權和限制性股票單位被排除在攤薄後的加權平均已發行股票中，因為它們的影響是反稀釋的。此外，在截至2023年12月31日的三個月和六個月中， 0.1百萬股績效股票獎勵不包括在攤薄後的加權平均已發行股票中，因為這些獎勵在期末未達到適用的業績標準。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中， 0.5百萬和 0.7由於具有反稀釋作用，因此分別將百萬股股票期權和限制性股票單位排除在攤薄後的加權平均已發行股票中。此外，在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，的影響 0.2百萬和 0.3由於該期末獎勵未達到適用的業績標準，因此分別未將百萬股績效股票獎勵排除在攤薄後的加權平均已發行股票中。
(12) 基於股票的薪酬
股票薪酬支出在必要的服務期內確認，該服務期通常等於規定的歸屬期。相關的遞延所得税優惠按税率計算 25% 和 26分別為截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的百分比，代表扣除薪酬費用時的預期有效所得税税率，與公司當前的有效所得税税率不同。有關所得税的更多信息，請參閲附註13——所得税。
19

股票薪酬支出和由此產生的遞延所得税優惠如下（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
税前股票薪酬支出$8,378 $2,679 $15,070 $9,815 
減去：遞延所得税優惠 (a)
1,382 1,060 2,926 2,007 
扣除税後的股票薪酬支出總額$6,996 $1,619 $12,144 $7,808 
_________________________________
(a)在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，遞延所得税優惠減少了美元0.8百萬並增加了美元0.4根據經2017年減税和就業法案修訂的第162（m）條，分別歸因於股票薪酬支出，該支出不可扣除。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，遞延所得税優惠減少了美元0.9百萬和美元0.5根據經2017年減税和就業法案修訂的第162（m）條，分別歸因於股票薪酬支出，該支出不可扣除。
2013年Premier股權激勵計劃
經修訂和重述的Premier 2013年股權激勵計劃（包括其中的任何進一步修正案，即 “2013年股權激勵計劃”）規定，補助金最高為 14.8百萬股A類普通股，全部有資格作為非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位或績效股票獎勵發行。2023年9月24日，2013年股權激勵計劃到期； 不將根據該計劃發放新的補助金。
2023 年頂級股權激勵計劃
Premier 2023 年股權激勵計劃（“2023 年股權激勵計劃”）經過 Premier 股東批准後於 2023 年 12 月 1 日生效，規定補助金不超過 6.0百萬股A類普通股，全部有資格作為非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位或績效股票獎勵發行。截至 2023 年 12 月 31 日，大約有 5.9根據2023年股權激勵計劃，有百萬股可供授予。
下表包括與截至2023年12月31日的六個月根據2013年股權激勵計劃或2023年股權激勵計劃授予的限制性股票、績效股票獎勵和股票期權相關的信息：
限制性股票績效份額獎勵股票期權
獎項數量授予日的加權平均公允價值獎項數量授予日的加權平均公允價值期權數量加權平均行使價
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款1,847,790 $33.11 1,470,824 $33.08 465,322 $33.15 
已授予1,095,834 21.61 684,026 18.70 — — 
歸屬/已行使(356,070)32.07 (458,905)29.18 — — 
被沒收(148,959)29.83 (92,980)31.32 (6,811)32.22 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息2,438,595 $28.30 1,602,965 $28.16 458,511 $33.16 
截至 2023 年 12 月 31 日流通和可行使的股票期權458,511 $33.16 
2023 年 6 月 1 日之前發行的限制性股票單位和限制性股票獎勵通常位於 三年員工期限和 一年董事任期。從 2023 年 6 月 1 日起，向員工發放的限制性股票單位和限制性股票獎勵通常在服務期內每年歸屬。已頒發和未兑現的績效股票獎勵通常在年末歸屬 三年期限視業績目標是否實現以及在多大程度上實現而定。股票期權通常按年等額分期歸屬 三年。股票期權的期限為 十年自授予之日起。既得股票期權通常會到期 十二個月員工在公司解僱後；但是，在某些解僱情況下，既得股票期權將到期 90員工在公司解僱後的幾天內。
20

截至2023年12月31日，未確認的股票薪酬支出如下（以千計）：
未確認的股票薪酬支出加權平均攤銷期
限制性股票$42,883 2.2年份
績效份額獎勵20,721 2.1年份
未確認的股票薪酬支出總額$63,604 2.2年份
2023 年 12 月 31 日，有 不未確認的未兑現股票期權的股票薪酬支出。曾經有 不在截至2023年12月31日的六個月中行使的期權，以及截至2023年12月31日已發行和可行使的股票期權 零聚合內在價值。
(13) 所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的所得税支出為美元19.3百萬和美元23.8分別為百萬，反映的有效税率為 27兩個時期的百分比。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的所得税支出為美元33.2百萬和美元42.5分別為百萬，反映的有效税率為 26% 和 28分別為％。與去年同期相比，截至2023年12月31日的六個月有效税率的變化主要與股票薪酬支出的變化、州法律重新定價以及不確定税收狀況的時效釋放有關。
截至2023年12月31日，總納税負債包括美元46.9隨附的簡明合併資產負債表中其他流動負債中的百萬美元。在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，公司記錄了美元10.1百萬和美元154.0分別與向OMNIA出售非醫療保健GPO成員合同和相關的未來收入相關的100萬筆現金税義務。截至2023年12月31日，公司已支付了美元138.5百萬美元，用於與向OMNIA出售未來收入所得收益相關的税款。剩下的 $15.5將在2024財年的剩餘時間內支付百萬美元。此外，在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，公司記錄的抵消遞延所得税資產為美元10.4百萬和美元154.7由於公司確認與非醫療保健GPO成員合同相關的收入，百萬美元將計入所得税支出。
(14) 承諾和意外開支
經營租賃
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的運營租賃費用為美元2.4百萬和美元2.5分別為百萬。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的運營租賃費用為美元4.9百萬和美元5.0分別為百萬。截至2023年12月31日，加權平均剩餘租期為 2.4年，加權平均折現率為 4%.
根據初始租賃期超過一年的不可取消的經營租約，未來的最低租賃付款額如下（以千計）：
2023年12月31日2023年6月30日
2024 (a)
$6,256 $12,381 
2025
12,389 12,389 
2026
9,005 9,005 
2027 (b)
1,324 1,324 
未來最低租賃付款總額28,974 35,099 
減去：估算利息1,345 1,947 
經營租賃負債總額 (c)
$27,629 $33,152 
_________________________________
(a)截至2023年12月31日，未來的最低租賃付款額為2024年1月1日至2024年6月30日期間。
(b)2027年之後沒有未來的租賃付款義務。
(c)截至2023年12月31日，經營租賃負債總額包括美元11.6簡明合併資產負債表中其他流動負債中的百萬美元。
21

其他事項
該公司目前未參與其認為重要的任何訴訟。公司定期參與在正常業務過程中或其他方面引起的訴訟，其中可能不時包括股東衍生訴訟或其他類似訴訟、與商業、產品責任、侵權行為和人身傷害、就業、反壟斷、知識產權或其他監管事項有關的索賠。如果當前或未來的政府法規，包括但不限於與反壟斷或醫療保健法有關的法規，以不利於公司或其業務的方式解釋或執行，則公司可能會受到監管機構的調查或調查、執法行動、處罰和其他重大限制，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
(15) 區段
該公司通過以下方式提供解決方案和管理業務 二應報告的業務板塊、供應鏈服務板塊和績效服務板塊。供應鏈服務部門包括公司的GPO、供應鏈共同管理、採購服務和直接採購活動。績效服務板塊包括 三子品牌： PINC AI，公司的技術和服務平臺； Contigo 健康，公司的直接面向僱主的業務；以及 雷米特拉，該公司的數字發票和應付賬款自動化業務。
下表顯示了按業務部門和基礎來源分列的收入（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
淨收入：
供應鏈服務
淨管理費$149,563 $154,423 $298,590 $304,429 
軟件許可、其他服務和支持12,511 14,104 23,697 24,931 
服務和軟件許可證162,074 168,527 322,287 329,360 
產品55,781 66,993 106,366 125,854 
全方位供應鏈服務 (a)
217,855 235,520 428,653 455,214 
性能服務
軟件許可、其他服務和支持
基於 SaaS 的產品訂閲43,565 49,664 88,905 97,412 
諮詢服務21,921 18,514 45,689 35,876 
軟件許可20,868 30,804 35,809 36,797 
其他(b)
30,609 25,133 54,566 48,219 
全方位績效服務 (a)
116,963 124,115 224,969 218,304 
分部淨收入總額334,818 359,635 653,622 673,518 
淘汰 (a)
(73)(9)(125)(19)
淨收入$334,745 $359,626 $653,497 $673,499 
_________________________________
(a)包括整合中減少的分部間收入。由於金額不大，因此分部間收入未在分部中單獨確定。
(b)包括來自Contigo Health、Remitra和其他PINC人工智能收入的收入。
22

與折舊和攤銷費用、資本支出和總資產相關的其他分部信息如下（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
折舊和攤銷費用 (a):
供應鏈服務$13,795 $13,610 $27,368 $27,860 
性能服務16,927 18,802 34,269 36,218 
企業2,057 2,074 4,158 4,299 
折舊和攤銷費用總額$32,779 $34,486 $65,795 $68,377 
資本支出：
供應鏈服務$15,251 $6,280 $26,165 $13,015 
性能服務12,547 13,079 21,988 25,265 
企業— 127 915 136 
資本支出總額$27,798 $19,486 $49,068 $38,416 
2023年12月31日2023年6月30日
總資產：
供應鏈服務 $1,677,505 $1,317,076 
性能服務1,241,943 1,209,353 
企業913,024 845,062 
總資產3,832,472 3,371,491 
淘汰 (b)
56 (4)
總資產，淨額$3,832,528 $3,371,487 
_________________________________
(a)包括已購無形資產的攤銷。
(b)包括消除在正常業務過程中發生的分段間交易。
公司使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤（未根據公認會計原則（“非公認會計準則”）確定的財務指標）作為其衡量損益的主要指標，以評估分部業績和確定資源分配。該公司還使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來促進該分部不同時期的持續經營業績的比較。公司將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該分部的淨收入減去直接歸屬於該細分市場的收入成本和運營支出，不包括折舊和攤銷、已購無形資產的攤銷、與併購相關的費用以及非經常性或非現金項目。直接歸屬於該細分市場的運營費用包括與銷售和營銷、一般和行政以及與每個細分市場運營相關的產品開發活動的費用。非特定細分市場的一般和管理公司費用不包括在分部調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括任何被歸類為已終止業務的收入和支出。
公司已從2023年年度報告中報告的定義中修訂了分部調整後息税折舊攤銷前利潤的定義，以排除未合併關聯公司股票收益的影響。為了便於比較，上一年的非公認會計準則指標是根據當前定義列報的。
有關分部調整後息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則財務指標使用的更多信息，請參閲第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的 “我們對非公認會計準則財務指標的使用”。
23

所得税前收入與未經審計的分部調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）的對賬情況如下（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
所得税前收入$72,144 $88,139 $128,492 $149,867 
未合併關聯公司的淨虧損（收益）中的權益 (a)
666 (1,674)2,392 (9,917)
利息（收入）支出，淨額(2,438)4,631 (2,633)7,490 
其他收入，淨額(4,679)(2,930)(3,587)(766)
營業收入65,693 88,166 124,664 146,674 
折舊和攤銷20,267 21,439 40,595 44,878 
已購無形資產的攤銷12,512 13,047 25,200 23,499 
基於股票的薪酬 (b)
8,495 2,801 15,388 10,150 
收購和處置相關費用1,198 3,138 7,403 5,298 
戰略計劃和財務重組相關費用1,284 7,527 3,030 9,046 
遞延薪酬計劃費用 (c)
4,605 2,659 3,480 289 
其他對賬項目，淨額74 85 107 165 
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 (d)
$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
分部非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤：
供應鏈服務 (e)
$114,491 $126,315 $229,465 $239,504 
性能服務 (e)
30,955 43,205 52,729 62,336 
企業(31,318)(30,658)(62,327)(61,841)
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
_________________________________
(a)有關更多信息，請參閲附註4——投資。
(b)包括非現金員工股票薪酬支出和股票購買計劃支出 $0.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，均為百萬美元，以及美元0.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，均為百萬美元。
(c)表示因遞延薪酬計劃資產的已實現和未實現損益以及股息收入而產生的遞延薪酬計劃負債的變化。
(d)非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤的定義從《2023年年度報告》中報告的定義進行了修訂，以排除未合併關聯公司股票收益的影響。為了便於比較，上一年的非公認會計準則財務指標是根據當前定義列報的。
(e)包括整合中扣除的分部間收入。
(16) 後續事件
2024年2月5日，公司與北卡羅來納州美國銀行（“美國銀行”）簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”），總共回購了美元400.0公司A類普通股（“普通股”）的百萬股。根據ASR協議的條款，公司將支付美元400.0百萬美元捐給美國銀行，到2024年2月9日，將收到約美元的首次交付320.0按2024年2月7日的收盤價計算，百萬股普通股，最終和解預計將在2025財年第一季度完成。

24

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本次討論旨在為讀者提供信息，幫助他們瞭解我們的簡明合併財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目的季度變化、導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則如何影響我們的簡明合併財務報表。此外，以下討論還包括某些前瞻性陳述。有關重要因素的討論，包括我們業務的持續發展以及其他可能導致實際業績與前瞻性陳述中提及的業績存在重大差異的因素，請參閲此處 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 下的討論，以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）。
業務概述
我們的業務
Premier, Inc.（“Premier”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是一家領先的技術驅動型醫療保健改善公司，它聯合了一個由美國醫院、衞生系統和其他提供商和組織組成的聯盟，以實現醫療保健的轉型。我們與醫院、衞生系統、醫生、僱主、產品供應商、服務提供商、付款人和其他醫療保健提供商和組織合作，共同的目標是改善和創新其業務的臨牀、財務和運營領域，以滿足快速發展的醫療保健行業的需求。我們通過全面的技術平臺創造價值，該平臺提供關鍵供應鏈服務、臨牀、財務、運營和基於價值的護理軟件即服務（“SaaS”），以及臨牀和企業分析許可證、諮詢服務、績效改善合作計劃、第三方管理員服務、訪問我們的卓越中心計劃、成本控制和包裝網絡以及醫療保健供應商和提供商的數字發票和支付自動化流程。我們還繼續擴大我們的能力，以更全面地解決和協調僱主、付款人和生命科學市場的護理改善和標準化問題。我們還向非醫療保健企業提供上述各種產品和服務中的一些產品和服務。
我們在以下期間（以千計）創造了淨收入、淨收入和調整後息税折舊攤銷前利潤（未根據公認會計原則（“非公認會計原則”）確定的財務指標）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
淨收入$334,745 $359,626 $653,497 $673,499 
淨收入 52,866 64,374 95,276 107,333 
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤114,128 138,862 219,867 239,999 
有關我們使用非公認會計準則調整息税折舊攤銷前利潤以及淨收益與非公認會計準則調整息税折舊攤銷前利潤的對賬的討論，請參閲下文 “我們對非公認會計準則財務指標的使用” 和 “經營業績”。
戰略審查
2024 年 2 月 5 日，我們宣佈董事會已結束對戰略替代方案的探索。作為戰略審查過程的一部分，董事會已授權我們為Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）和直接採購子公司S2S Global的部分或全部股權尋找合作伙伴。Contigo Health, LLC的子公司專注於提供全面服務，優化員工健康福利。
此外，2024 年 2 月 2 日，我們董事會批准回購高達 10 億美元的已發行的 A 類普通股。2024 年 2 月 5 日，根據股票回購授權，我們與北卡羅來納州美國銀行（“美國銀行”）簽訂了加速股票回購協議（“ASR 協議”），回購公司 A 類總計 4 億美元的股份普通股（“普通股”）。請參閲”股票回購授權” 在項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的 “合同義務” 部分中，瞭解更多信息。
我們的業務板塊
我們的商業模式和解決方案旨在為我們的會員和其他客户提供規模效率，分散開發成本，提供從企業數據倉庫中匿名數據中得出的可操作情報，降低創新風險並傳播最佳實踐，幫助我們的會員和其他客户取得成功
25

向更高質量、更具成本效益的醫療保健轉型。我們通過兩個業務領域提供綜合解決方案平臺，解決臨牀情報、利潤率提高和基於價值的護理等領域：供應鏈服務和績效服務。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分部淨收入如下（以千計）：
截至12月31日的三個月佔淨收入的百分比
淨收入：20232022改變20232022
供應鏈服務$217,855 $235,520 $(17,665)(8)%65 %65 %
性能服務116,963 124,115 (7,152)(6)%35 %35 %
分部淨收入$334,818 $359,635 $(24,817)(7)%100 %100 %
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，分部淨收入如下（以千計）：
截至12月31日的六個月佔淨收入的百分比
淨收入：20232022改變20232022
供應鏈服務$428,653 $455,214 $(26,561)(6)%66 %68 %
性能服務224,969 218,304 6,665 3 %34 %32 %
分部淨收入$653,622 $673,518 $(19,896)(3)%100 %100 %
我們的供應鏈服務部門包括美國最大的全國性醫療集團採購組織（“GPO”）計劃之一，為急性和連續性醫療機構提供服務，並提供供應鏈共同管理、購買服務和直接採購活動。
我們的績效服務部門由三個子品牌組成： PINC AITM，我們的技術和服務平臺提供的產品可幫助優化三個主要領域的績效：臨牀情報、利潤率提高和基於價值護理 — 使用高級分析來確定改進機會，為臨牀和運營設計提供諮詢和管理服務，使用工作流程解決方案來推動提供商、付款人和生命科學市場的可持續變革； Contigo 健康®，我們的直接面向僱主的業務，提供第三方管理員服務和健康福利計劃的管理，使同時也是付款人的醫療保健提供者（例如付款人）和僱主能夠直接與醫療保健提供者簽訂合同，並與醫療保健提供者合作，通過Contigo Health的卓越中心計劃以及成本控制和包裝網絡為僱主提供專業的醫療網絡；以及 雷米特拉®，我們的數字發票和應付賬款自動化業務，為醫療保健供應商和提供商提供財務支持服務。每個子品牌服務於不同的市場，但我們的願景是優化提供商績效並加速行業創新，以實現更好、更智能的醫療保健。
銷售和收購
收購 TRPN Direct Pay, Inc. 和 Devon Health, Inc. 的資產
2022年10月13日，我們通過合併子公司Contigo Health收購了TRPN Direct Pay, Inc.和Devon Health, Inc.（統稱 “TRPN”）的某些資產，並承擔了某些負債，調整後的收購價為1.775億美元。收購的資產和承擔的負債與TRPN的業務有關，這些業務側重於通過與包括美國急診醫院、外科中心、醫生和其他連續護理提供商在內的網絡提供商預先談判的折扣來改善獲得優質醫療保健的機會，降低醫療索賠成本。Contigo Health還同意許可TRPN的專有成本控制技術。TRPN已歸入Contigo Health，並被列為績效服務板塊的一部分。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註3——業務收購。
出售非醫療保健GPO成員合同
2023年7月25日，根據與OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）簽訂的股權購買協議，我們出售了幾乎所有的非醫療保健GPO成員合同，收購價格估計高達7.4億美元，考慮到某些收盤後的調整，該價格已低於先前的估計，仍有待進一步調整。在截止後的至少10年內，非醫療保健GPO成員將繼續能夠通過我們的團體採購合同進行購買。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債。
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市場和行業趨勢與展望
我們預計，某些趨勢和經濟或全行業因素將在短期和長期內繼續影響我們的業務。下文所述的我們的期望是基於我們做出的假設和我們目前獲得的信息。如果我們對可用信息的基本假設或解釋被證明不正確，則我們的實際結果可能與預期結果存在重大差異。請參閲此處和2023年年度報告中的 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和 “風險因素”。
美國醫療保健市場以及更廣泛的美國和全球經濟的趨勢影響着我們在供應鏈服務和績效服務領域的收入和成本。我們看到的影響我們當前業務的趨勢包括通貨膨脹對整體經濟的影響、醫療保健投入成本的顯著增加，包括勞動力成本的上漲，以及實施當前或未來的醫療保健立法的影響。醫療保健立法的實施可能會對Premier和我們的客户造成幹擾，影響收入、報告要求、支付改革、醫療服務向備用場所市場的轉移以及數據可用性和透明度的提高。為了滿足這種環境的需求，人們將越來越關注規模和成本控制，醫療保健提供者將需要衡量和報告並承擔財務風險以取得成果。從長遠來看，我們認為，這些趨勢將導致成本管理、質量和安全以及基於價值的護理領域對我們的供應鏈服務和績效服務解決方案的需求增加；但是，存在不確定性和風險可能會影響這些預期趨勢、對我們服務的預期需求或相關假設對我們業務的實際影響。有關更多信息，請參閲 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
通貨膨脹的影響
儘管美國的通貨膨脹率繼續從2022日曆年的峯值下降，但美國經濟仍在經歷較高的通貨膨脹率。我們繼續限制通貨膨脹對成員的影響，並認為我們對多元化產品組合的通貨膨脹影響遠低於全國水平。但是，在我們業務的某些領域，我們的會員和其他客户仍然存在一定程度的風險和不確定性，因為勞動力成本、原材料成本和可用性、利率上升和通貨膨脹繼續給供應商定價帶來壓力，並對我們的利潤構成巨大壓力。
我們將繼續評估導致銷售價格調整的促成因素，特別是物流、原材料和勞動力。與疫情前的水平相比，我們已經看到物流成本正常化，特定原材料的成本也有所降低；但是，勞動力成本仍然很高。隨着市場條件的變化，我們一直在努力管理價格上漲。我們大部分投資組合的合同期限價格保護以及藥品等某些產品類別的價格下調，在一定程度上緩解了通貨膨脹對我們總體產品組合的影響。參見第 1A 項。我們 2023 年年度報告中的 “風險因素”。
此外，隨着美聯儲尋求進一步降低通貨膨脹，市場利率可能會繼續上升，這會增加我們的信貸額度（定義見附註8——應付給隨附的簡明合併財務報表的債務和票據）下的借款成本，並影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。
地緣政治緊張局勢
地緣政治緊張局勢繼續影響全球經濟和金融市場，並加劇了持續的經濟挑戰，包括通貨膨脹率上升、能源成本、物流成本和全球供應鏈中斷等問題。
我們將繼續監測地緣政治緊張局勢對宏觀經濟狀況的影響，併為其可能對成員需求、供應商交付產品的能力、網絡安全風險以及我們的流動性和資本渠道產生的任何影響做好準備。參見第 1A 項。我們 2023 年年度報告中的 “風險因素”。
流行病、流行病或突發公共衞生事件
除了上述美國醫療保健市場的趨勢外，新型冠狀病毒（“COVID-19”）的爆發和由此產生的全球疫情以及對醫療保健行業的影響繼續影響着我們的銷售、運營和供應鏈、我們的會員和其他客户以及員工和供應商。由於疫情、流行病或突發公共衞生事件，我們可能面臨重大風險，包括但不限於：
•醫療保健人員的勞動力短缺可能導致勞動力成本增加。
•對我們產品和服務需求的變化可能會由於我們的產品和服務的需求和定價的實質性增加和下降而造成需求的不確定性。
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•會員設施的使用受限以及旅行限制限制了我們的能力 與他們一起參加面對面的活動，例如委員會會議和大會，這限制了我們促進關係和有效向會員提供現有產品和服務或銷售新產品和服務的能力。
•全球供應鏈的中斷，尤其是在中國，可能會影響我們的會員通過我們的GPO或通過我們的直接採購業務生產的產品合同購買的產品。我們的供應商、合同製造商、分銷商、承包商和其他業務合作伙伴未能履行對我們的會員、其他客户或我們的義務，或者由於自身的財務或運營困難而導致他們的履行能力受到重大幹擾，可能會對我們的運營產生不利影響。
•合同對手提出的合同修改、付款豁免和延期、減少付款或修改付款條件的請求、延遲服務或績效服務合同付款的請求以及供應商要求提高合同價格的請求。
•整體經濟和資本市場的普遍下滑可能會增加我們的資本成本，並對我們未來進入資本市場的能力產生不利影響。
儘管美國和世界衞生組織都在 2023 年 5 月宣佈結束 COVID-19 疫情作為突發公共衞生事件，但與疫情相關的風險仍然存在，由此對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流以及美國和全球經濟造成的影響尚不確定，目前無法預測。另一場大流行、流行病或突發公共衞生事件的影響也可能加劇第1A項中描述的許多其他風險。2023年年度報告的 “風險因素” 部分。儘管我們努力管理這些影響，但其最終影響取決於我們所知或無法控制的因素，包括任何疫情的持續時間和嚴重程度，以及為遏制疫情蔓延和減輕其公共衞生影響而採取的行動。上述情況以及由於疫情、流行病或突發公共衞生事件而導致的業務持續中斷可能會在短期內以及2024財年及以後對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流、前景和證券交易價格造成重大不利影響。
關鍵會計政策與估計
有關我們在編制財務報表時使用估算值的更多信息，以及與2023年年度報告中包含的重大會計政策的重大變更相關的信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註1——組織和列報基礎以及附註2——重要會計政策。
新會計準則
在截至2023年12月31日的六個月中，公司沒有采用新的會計準則。
我們運營業績的關鍵組成部分
淨收入
淨收入包括淨管理費收入、軟件許可證、其他服務和支持收入以及產品收入。
供應鏈服務
供應鏈服務收入包括：
•淨管理費收入，包括從供應商處收到的總管理費，減去支付給成員的收入分成金額；
•軟件許可、其他服務和支持收入，包括供應鏈共同管理和購買的服務收入；以及
•產品收入，包括庫存銷售。
我們的供應鏈服務收入來源的成功取決於我們與供應商和會員談判優惠合同的能力、使用我們的GPO供應商合同的會員數量及其採購量、醫療保險、醫療補助和其他管理式醫療計劃確定的允許報銷額變化的影響、通過我們的直接採購活動購買產品的會員和其他客户的數量、會員和其他客户庫存水平的持續增加對我們的影響直接採購業務和競爭性定價的影響。請參閲”通貨膨脹的影響” 在項目2的 “流動性和資本資源” 部分中——管理層的
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討論和分析財務狀況和經營業績，以討論通貨膨脹及其對我們供應鏈服務業務的影響。
性能服務
性能服務收入包括以下軟件許可證、其他服務和支持收入：
•醫療保健信息技術許可證和基於SaaS的臨牀情報、利潤率提高和基於價值的護理產品訂閲、許可費、諮詢服務的專業費用、PINC AI數據許可、績效改善協作和其他服務訂閲以及保險服務管理費以及我們的PINC AI技術和服務平臺下認可的商業保險計劃的佣金；
•第三方管理員費、卓越中心計劃費用以及Contigo Health的成本控制和包裝網絡費用；以及
•醫療保健供應商和提供商為 Remitra 支付的費用。
我們的績效服務的增長將取決於向新老成員和其他客户的擴展、對我們SaaS和許可軟件產品的現有訂閲的續訂，以及從定期訂閲協議向企業分析許可證的轉變，其速度足以抵消基於SaaS的經常性收入的減少。
收入成本
收入成本包括服務成本和軟件許可證收入以及產品收入成本。
服務成本和軟件許可證收入包括與員工相關的支出，包括薪酬和福利，以及直接提供與創收活動相關的服務的外部顧問，包括向會員和其他客户提供諮詢服務、與我們的SaaS和許可軟件產品相關的第三方管理員服務和實施服務，以及某些資本化合同成本的相關攤銷。合同成本攤銷是指已資本化的金額，反映了獲得和履行合同的增量成本，包括與實施SaaS信息學工具相關的成本。服務成本和軟件許可證收入還包括與託管服務、相關的數據中心容量成本、第三方產品許可費用和內部開發軟件應用程序成本攤銷相關的支出。
產品成本收入包括直接來源的醫療產品和大宗商品的購買和物流成本，受與直接來源的醫療和商品產品相關的製造和運輸成本的影響。請參閲”通貨膨脹的影響” 在項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的 “流動性和資本資源” 部分中，討論通貨膨脹及其對我們供應鏈服務業務的影響。
運營費用
運營費用包括銷售、一般和管理（“SG&A”）費用、研發費用和已購無形資產的攤銷。
銷售和收購費用與銷售和管理職能以及創收活動的支持直接相關，包括支持和維護我們的軟件相關產品和服務的費用。銷售和收購費用主要包括與薪酬和福利相關的成本；差旅相關費用；業務發展費用，包括業務收購機會成本；非經常性戰略計劃和財務重組相關費用；保險、專業費和其他一般管理費用等間接成本；以及某些合同成本的攤銷。合同成本攤銷是指已資本化的金額，包括銷售佣金，反映獲得和履行合同的增量成本。
研發費用包括與員工相關的薪酬和福利支出以及技術專業人員的第三方諮詢費，其中不包括資本化勞動力，這些費用是在實現技術可行性之前開發我們的軟件相關產品和服務所產生的。
購買的無形資產的攤銷包括所有已確定的無形資產的攤銷。
其他收入，淨額
其他淨收入包括未合併關聯公司的淨收益中的權益，這些收益來自我們的權益法投資。我們的權益法投資主要包括我們在Exela Holdings, Inc.（“Exela”）和Prestige Ameritech有限公司（“Prestige”）的權益。截至2023年3月3日，我們對FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的投資已不在考慮範圍內
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根據權益會計法（更多信息見附註4——所附簡明合併財務報表的投資）。其他淨收入包括主要與貨幣市場基金投資所得利息相關的利息收入和主要與通過我們的信貸額度借入的資金相關的利息支出以及與出售未來收入相關的負債的估算利息支出（更多信息見附註8——債務和應付票據和附註9——與出售未來收入相關的負債）。其他淨收入還包括但不限於利息收入和支出、遞延薪酬計劃資產的已實現和未實現收益或虧損、資產處置收益或虧損，以及我們的資產或持有至到期投資的任何減值。
所得税支出
有關所得税支出的討論，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註13——所得税。
歸因於非控股權益的淨收益/虧損
我們確認持有權益法投資權益的合併子公司中非Premier所有權歸屬於非控股權益的淨收益/虧損（有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註4——投資）。截至2023年12月31日，我們確認了成員健康系統或其關聯公司在持有我們權益法投資的合併子公司中持有的非控股權益的淨虧損，包括但不限於PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）和ExPre Holdings, LLC（“ExPre”）分別持有的74％和85％的權益。這些投資與成員衞生系統或其附屬機構合作，是我們長期供應鏈彈性計劃的一部分，旨在促進國內和地域多元化的製造業，並幫助確保基本醫療產品的強大而有彈性的供應鏈。
截至2023年12月31日，我們擁有Contigo Health93％的股權，並確認了Contigo Health某些客户持有的7％股權的非控股權益歸屬於非控股權益的淨虧損。
我們對非公認會計準則財務指標的使用
我們考慮的其他關鍵業務指標是息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後每股收益和自由現金流，這些都是非公認會計準則財務指標。非公認會計準則財務指標不能替代公認會計準則，可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同，但我們認為它們有助於瞭解我們的業績，原因如下。
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除已終止業務收入或虧損前的淨收益，扣除税款、利息和投資收益或支出，淨所得税支出，折舊，攤銷和已購無形資產的攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除合併和收購相關費用前的息税折舊攤銷前利潤，以及非經常、非現金或非經營項目。對於所有非公認會計準則財務指標，我們將非經常性項目視為收入或支出以及其他在前兩年內未賺取或產生且預計在未來兩年內不會再次出現的項目。這些項目包括某些戰略舉措和與財務重組相關的費用。非經營項目包括資產處置的收益或虧損以及利息和投資收益或支出。
我們將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該分部的淨收入減去直接歸屬於該細分市場的收入成本和運營支出，不包括折舊和攤銷、已購無形資產的攤銷、與併購相關的費用以及非經常性或非現金項目。直接歸屬於該細分市場的運營費用包括與銷售和營銷、一般和管理以及與每個細分市場運營相關的產品開發活動的費用。非特定細分市場的一般和管理公司費用不包括在分部調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括任何被歸類為已終止業務的收入和支出。
我們已經從2023年年度報告中報告的定義中修訂了調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後息税折舊攤銷前利潤的定義，以排除未合併關聯公司股票收益的影響。為了便於比較，上一年的非公認會計準則財務指標是根據目前的定義列報的。
我們將調整後淨收益定義為歸屬於Premier的淨收益（i）不包括已終止業務的收入或虧損，淨額，（ii）不包括所得税支出，（iii）不包括非經常性或非現金項目的影響，包括某些戰略計劃和財務重組相關支出，（iv）反映按我們估計的年度有效所得税税率對所得税前非公認會計準則淨收益的所得税支出的調整，並對不尋常或不常見的項目進行了調整，以及 (v) 不包括未合併淨收益中的權益附屬公司。我們將調整後每股收益定義為調整後淨收益除以攤薄後的加權平均股數（有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註11——每股收益）。我們修改了調整後淨收益的定義
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從《2023年年度報告》中報告的定義改為（1）刪除將可贖回有限合夥人資本調整為贖回金額的影響的排除，（2）消除在2020年8月重組之前將所有B類普通股交換為A類普通股以及由此取消Premier LP非控股權益的影響，以及（3）增加不包括未合併關聯公司的股權收益的影響。為了便於比較，上一年的調整後淨收益是根據當前定義列報的。
我們將自由現金流定義為持續經營業務中經營活動提供的淨現金減去（i）向選擇執行與2020年8月重組相關的單位交換和應收税收加速協議（“單位交換協議”）的某些前有限合夥人的提前終止付款，以及（ii）購買不動產和設備。自由現金流不代表可用於支出的全權現金，因為它不包括某些合同義務，例如償還債務。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流是我們和財務報表外部用户使用的補充財務指標，被視為我們業務運營實力和業績的指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流指標使我們能夠評估業績，而無需考慮融資方法和資本結構，也不會受到我們認為不代表我們業務經營業績的其他事項的影響。更具體地説，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們用來評估業務部門業績的主要收益指標。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收入和調整後每股收益來促進我們不同時期的經營業績的持續比較，將其與根據公認會計原則編制的業績相結合，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於我們董事會、管理層和投資者持續比較我們在不同時期的經營業績，因為它們消除了歸因於我們資產基礎的收益要素（主要是折舊和攤銷）、某些管理團隊無法控制的項目，例如税收、其他非現金項目（例如無形資產減值、購買會計調整和股票薪酬）、非經常性項目的影響（例如戰略舉措和財務重組相關費用）以及根據我們的經營業績被歸類為已終止業務的收入和支出。我們認為，調整後淨收益和調整後每股收益有助於我們董事會、管理層和投資者持續比較我們在不同時期的淨收益和每股收益，因為這些措施消除了非現金（例如無形資產減值、購買會計調整和股票薪酬）和非經常性項目（例如戰略計劃和財務重組相關費用），並消除了非控股權益和未合併淨收益中權益的可變性附屬公司。我們認為自由現金流是一項重要的衡量標準，因為它代表了我們在向某些前有限合夥人付款後產生的現金，這些合夥人選擇執行單位交換協議，該協議涉及我們在2020年8月的重組和資本投資，以維持現有產品和服務及持續的業務運營，以及開發新的和升級的產品和服務以支持未來增長。我們的自由現金流使我們能夠通過收購、合夥企業、合資企業、投資相關業務和減少債務來尋求提高股東價值。
儘管這些非公認會計準則財務指標對分析我們的業務、確定信貸額度中某些財務契約的遵守情況、衡量和確定激勵性薪酬以及評估我們相對於競爭對手的經營業績非常重要，但息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益、調整後每股收益和自由現金流不是衡量GAAP下財務業績的指標，作為分析工具可能存在侷限性，不應與或分開考慮作為淨收入、經營活動提供的淨現金或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代方案。
息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後息税折舊攤銷前利潤指標的一些侷限性包括：我們的資本支出或未來對資本支出或合同承諾的要求；營運資金需求的變化或現金需求；信貸額度下還本金的利息支出或現金要求；我們需要繳納的所得税；以及置換折舊資產的任何現金需求攤銷。此外，息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流不是衡量公認會計原則或其他條件下流動性的指標，也不能替代經營活動產生的現金流。
調整後淨收益和調整後每股收益指標的一些侷限性在於，它們不能反映我們需要繳納的所得税支出或所得税。此外，根據GAAP，調整後淨收益和調整後每股收益不是衡量盈利能力的指標。
我們還敦促您審查本季度報告中其他地方包含的這些非公認會計準則財務指標的對賬情況。為了正確謹慎地評估我們的業務，我們鼓勵您查看本季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。此外，由於息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨額
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收入、調整後每股收益和自由現金流指標可能受到不同的計算方法的影響，此類非公認會計準則財務指標可能不同於其他公司使用的類似標題的指標，因此可能無法與之相提並論。
我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益時排除的非經常性和非現金項目包括股票薪酬、收購和處置相關支出、戰略計劃和財務重組相關費用、被歸類為已終止業務的收入和支出以及其他對賬項目。有關某些更重要項目的更多信息，請參見下文。
調整後收入的所得税支出
調整後淨收益是上文 “我們對非公認會計準則財務指標的使用” 中定義的非公認會計準則財務指標，是根據我們對聯邦和州所得税的估計年度有效税率進行扣除税收的，並根據不尋常或不經常發生的項目進行了調整，因為我們是一個包含子公司所有活動的合併集團。在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，用於計算調整後淨收益的税率為27％，截至2022年12月31日的三個月和六個月的税率為26％。
基於股票的薪酬
除了非現金員工股票薪酬支出外，該項目還包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的10萬美元非現金股票購買計劃支出以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的30萬美元非現金股票購買計劃支出（更多信息見隨附的簡明合併財務報表附註12——股票薪酬）。
收購和處置相關費用
收購相關費用包括與收購活動相關的法律、會計和其他費用，以及收益負債公允價值變動的損益。與處置相關的費用包括遣散費和留用補助金、財務顧問費和與處置活動相關的律師費。
戰略計劃和財務重組相關費用
戰略計劃和財務重組相關費用包括與戰略計劃和財務重組相關活動相關的法律、會計和其他費用。
其他對賬項目
其他對賬項目包括但不限於處置長期資產的損益和應付給前有限合夥人的票據的估算利息。
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運營結果
下表列出了我們在所列期間的經營業績（以千計，每股數據除外）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比
淨收入：
淨管理費$149,563 45%$154,423 43%$298,590 46%$304,429 45%
軟件許可、其他服務和支持129,401 39%138,210 38%248,541 38%243,216 36%
服務和軟件許可證278,964 83%292,633 81%547,131 84%547,645 81%
產品55,781 17%66,993 19%106,366 16%125,854 19%
淨收入334,745 100%359,626 100%653,497 100%673,499 100%
收入成本：
服務和軟件許可證65,990 20%55,265 15%130,122 20%109,279 16%
產品47,472 14%61,620 17%91,510 14%119,494 18%
收入成本113,462 34%116,885 33%221,632 34%228,773 34%
毛利221,283 66%242,741 67%431,865 66%444,726 66%
運營費用155,590 46%154,575 43%307,201 47%298,052 44%
營業收入65,693 20%88,166 25%124,664 19%146,674 22%
其他收入（支出），淨額6,451 2%(27)—%3,828 1%3,193 —%
所得税前收入72,144 22%88,139 25%128,492 20%149,867 22%
所得税支出19,278 6%23,765 7%33,216 5%42,534 6%
淨收入52,866 16%64,374 18%95,276 15%107,333 16%
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）1,436 —%(328)—%3,787 1%(571)—%
歸屬於股東的淨收益$54,302 16%$64,046 18%$99,063 15%$106,762 16%
歸屬於股東的每股收益：
基本$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
稀釋$0.45 $0.54 $0.82 $0.89 
有關以下非公認會計準則財務指標以及我們根據公認會計原則得出的業績與非公認會計準則財務指標的對賬，請參閲 “我們對非公認會計準則財務指標的使用”，瞭解有關調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、非公認會計準則調整後淨收益和非公認會計準則調整後每股收益計算中未包括的項目的更多信息。調整後息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則調整後淨收益的定義是根據2023年年度報告中報告的定義修訂的。為了便於比較，上一年的非公認會計準則財務指標是根據上述 “我們對非公認會計準則財務指標的使用” 部分中的當前定義列報的。
下表提供了所列期間的某些非公認會計準則財務指標（以千計，每股數據除外）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
某些非公認會計準則財務數據：金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比
調整後 EBITDA$114,128 34%$138,862 39%$219,867 34%$239,999 36%
非公認會計準則調整後淨收益71,940 21%84,168 23%136,827 21%140,400 21%
非公認會計準則調整後每股收益0.60 nm0.70 nm1.14 nm1.17 nm
nm = 沒有意義
33

下表提供了淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬以及所得税前收入與分部調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
淨收入$52,866 $64,374 $95,276 $107,333 
利息（收入）支出，淨額(2,438)4,631 (2,633)7,490 
所得税支出19,278 23,765 33,216 42,534 
折舊和攤銷20,267 21,439 40,595 44,878 
已購無形資產的攤銷12,512 13,047 25,200 23,499 
EBITDA102,485 127,256 191,654 225,734 
基於股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
收購和處置相關費用1,198 3,138 7,403 5,298 
戰略計劃和財務重組相關費用1,284 7,527 3,030 9,046 
未合併關聯公司的淨虧損（收益）中的權益666 (1,674)2,392 (9,917)
其他對賬項目，淨額 (a)
— (186)— (312)
調整後 EBITDA$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
所得税前收入$72,144 $88,139 $128,492 $149,867 
未合併關聯公司的淨虧損（收益）中的權益666 (1,674)2,392 (9,917)
利息（收入）支出，淨額(2,438)4,631 (2,633)7,490 
其他收入，淨額(4,679)(2,930)(3,587)(766)
營業收入65,693 88,166 124,664 146,674 
折舊和攤銷20,267 21,439 40,595 44,878 
已購無形資產的攤銷12,512 13,047 25,200 23,499 
基於股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
收購和處置相關費用1,198 3,138 7,403 5,298 
戰略計劃和財務重組相關費用1,284 7,527 3,030 9,046 
遞延補償計劃收入
4,605 2,659 3,480 289 
其他對賬項目，淨額 (b)
74 85 107 165 
調整後 EBITDA$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 

截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
供應鏈服務$114,491 $126,315 $229,465 $239,504 
性能服務30,955 43,205 52,729 62,336 
企業(31,318)(30,658)(62,327)(61,841)
調整後 EBITDA$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
_________________________________
(a)其他對賬項目，淨額主要歸因於長期資產的處置損失。
(b)其他對賬項目，淨額可歸因於其他雜項開支。
34

下表提供了歸屬於股東的淨收益與非公認會計準則調整後淨收益的對賬情況，以及歸屬於股東的每股收益的分子和分母與非公認會計準則調整後每股收益的對賬情況（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
歸屬於股東的淨收益$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
所得税支出19,278 23,765 33,216 42,534 
已購無形資產的攤銷12,512 13,047 25,200 23,499 
基於股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
收購和處置相關費用1,198 3,138 7,403 5,298 
戰略計劃和財務重組相關費用1,284 7,527 3,030 9,046 
未合併關聯公司的淨虧損（收益）中的權益666 (1,674)2,392 (9,917)
其他對賬項目，淨額 (a)
813 1,091 1,742 2,359 
所得税前的非公認會計準則調整後收入98,548 113,741 187,434 189,731 
所得税前調整後收入的所得税支出 (b)
26,608 29,573 50,607 49,331 
非公認會計準則調整後淨收益$71,940 $84,168 $136,827 $140,400 
股東應佔每股收益分母與非公認會計準則調整後每股收益的對賬
加權平均值：
基本加權平均已發行股份119,702 118,787 119,523 118,569 
稀釋性證券355 865 572 1,273 
加權平均已發行股票——攤薄120,057 119,652 120,095 119,842 
_________________________________
(a)其他對賬項目，淨額主要歸因於長期資產處置損失和應付給前有限合夥人的票據的估算利息。
(b)反映截至2023年12月31日的三個月和六個月中按估計有效所得税税率計算的所得税支出佔非公認會計準則調整後所得税淨收益的27％，以及截至2022年12月31日的三個月和六個月中非公認會計準則調整後所得税前淨收益的26％。
下表提供了本報告所述期間歸屬於股東的每股收益與非公認會計準則調整後每股收益的對賬情況：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
歸屬於股東的每股基本收益$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
所得税支出0.16 0.20 0.28 0.36 
已購無形資產的攤銷0.10 0.11 0.21 0.20 
基於股票的薪酬0.07 0.02 0.13 0.09 
收購和處置相關費用0.01 0.03 0.06 0.04 
戰略計劃和財務重組相關費用0.01 0.06 0.03 0.08 
未合併關聯公司的淨虧損（收益）中的權益0.01 (0.01)0.02 (0.08)
其他對賬項目，淨額 (a)
0.01 0.01 0.01 0.02 
公司税的影響 (b)
(0.22)(0.25)(0.42)(0.42)
稀釋股票的影響— (0.01)(0.01)(0.02)
非公認會計準則調整後每股收益
$0.60 $0.70 $1.14 $1.17 
_________________________________
(a)其他對賬項目，淨額主要歸因於長期資產處置損失和應付給前有限合夥人的票據的估算利息。
(b)反映截至2023年12月31日的三個月和六個月中按估計有效所得税税率計算的所得税支出佔非公認會計準則調整後所得税淨收益的27％，以及截至2022年12月31日的三個月和六個月中非公認會計準則調整後所得税前淨收益的26％。
35

合併業績——截至2023年12月31日至2022年12月31日的三個月和六個月的比較
下文 “分部業績” 將進一步討論導致合併業績變化的重大因素的差異。
淨收入
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，淨收入減少了2490萬美元，這主要是由於產品收入減少了1,120萬美元，軟件許可證和其他服務和支持收入減少了880萬美元，淨管理費收入減少了480萬美元。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，淨收入減少了2,000萬美元，這主要是由於產品收入減少了1,950萬美元，淨管理費收入減少了580萬美元，但被軟件許可證和其他服務和支持收入增加的530萬美元部分抵消。
收入成本
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，收入成本減少了340萬美元，這主要是由於產品成本收入減少了1,410萬美元，但部分被服務和軟件許可成本增加的1,070萬美元所抵消。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，收入成本減少了720萬美元，這主要是由於產品成本收入減少了2,800萬美元，但部分被服務和軟件許可成本增加的2,080萬美元所抵消。
運營費用
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，運營支出增加了100萬美元，這主要是由於銷售和收購支出的增加。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，運營支出增加了910萬美元，這主要是由銷售和收購費用以及所購無形資產攤銷分別增加了760萬美元和170萬澳元的推動。
其他收入（支出），淨額
與截至2022年12月31日的三個月相比，其他收入（支出）在截至2023年12月31日的三個月中淨增加了650萬美元，這主要是由於淨利息收入增加了710萬美元，其他收益（支出）淨收入增加了180萬美元，但未合併關聯公司淨收益中權益收入減少230萬美元部分抵消。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月的其他收入（支出）淨額持平。
所得税支出
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們記錄的税收支出分別為1,930萬美元和2380萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中記錄的税收支出使這兩個時期的有效税率均為27％。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，我們記錄的税收支出分別為3,320萬美元和4,250萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中記錄的税收支出使有效税率分別為26％和28％。有效税率的變化主要歸因於股票薪酬支出減少、州法律重新定價和時效發佈對不確定税收狀況的影響。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註13——所得税。
歸因於非控股權益的淨收益/虧損
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，歸屬於非控股權益的淨收益減少了170萬美元，歸屬於非控股權益的淨虧損為140萬美元，這主要是由於我們擁有非控股權益的合併子公司在本季度出現淨虧損。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，歸屬於非控股權益的淨收益減少了440萬美元，歸屬於非控股權益的淨虧損為380萬美元，
36

這分別是由於我們擁有非控股權益的合併子公司在本年度出現淨虧損。
調整後 EBITDA
與截至2022年12月31日的三個月相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年12月31日的三個月中減少了2480萬美元，這主要是由績效服務和供應鏈服務調整後的息税折舊攤銷前利潤分別減少1,230萬美元和1180萬美元所致。
與截至2022年12月31日的六個月相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年12月31日的六個月中減少了2,010萬美元，這主要是由供應鏈服務和績效服務調整後息税折舊攤銷前利潤分別減少1,000萬美元和960萬美元所致。
分部業績
供應鏈服務
下表列出了我們在本報告所述期間供應鏈服務板塊的經營業績和調整後的息税折舊攤銷前利潤（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
20232022改變20232022改變
淨收入：
淨管理費$149,563 $154,423 $(4,860)(3)%$298,590 $304,429 $(5,839)(2)%
軟件許可、其他服務和支持12,511 14,104 (1,593)(11)%23,697 24,931 (1,234)(5)%
服務和軟件許可證162,074 168,527 (6,453)(4)%322,287 329,360 (7,073)(2)%
產品55,781 66,993 (11,212)(17)%106,366 125,854 (19,488)(15)%
淨收入217,855 235,520 (17,665)(8)%428,653 455,214 (26,561)(6)%
收入成本：
服務和軟件許可證10,260 4,389 5,871 134%20,659 9,597 11,062 115%
產品47,472 61,620 (14,148)(23)%91,510 119,494 (27,984)(23)%
收入成本57,732 66,009 (8,277)(13)%112,169 129,091 (16,922)(13)%
毛利160,123 169,511 (9,388)(6)%316,484 326,123 (9,639)(3)%
運營費用：
銷售、一般和管理56,630 49,792 6,838 14%105,281 99,815 5,466 5%
研究和開發156 116 40 34%242 245 (3)(1)%
已購無形資產的攤銷7,859 7,956 (97)(1)%15,790 16,039 (249)(2)%
運營費用64,645 57,864 6,781 12%121,313 116,099 5,214 4%
營業收入95,478 111,647 (16,169)(14)%195,171 210,024 (14,853)(7)%
折舊和攤銷5,936 5,654 11,578 11,821 
已購無形資產的攤銷7,859 7,956 15,790 16,039 
收購和處置相關費用5,144 1,001 6,819 1,510 
其他對賬項目，淨額74 57 107 110 
分部調整後的息税折舊攤銷前$114,491 $126,315 $(11,824)(9)%$229,465 $239,504 $(10,039)(4)%
截至2023年12月31日的三個月和六個月與2022年之間的比較
淨收入
與截至2022年12月31日的三個月相比，供應鏈服務板塊的淨收入在截至2023年12月31日的三個月中下降了1770萬美元，下降了8％，這主要是由於產品收入減少了1,120萬美元，淨管理費收入減少了490萬美元，軟件許可證、其他服務和支持收入減少了160萬美元。
37

與截至2022年12月31日的六個月相比，供應鏈服務板塊的淨收入在截至2023年12月31日的六個月中減少了2660萬美元，下降了6％，這主要是由於產品收入減少了1,950萬美元，淨管理費收入減少了580萬美元，軟件許可證、其他服務和支持收入減少了120萬美元。
淨管理費
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2022年12月31日的三個月和截至2023年12月31日的六個月中，淨管理費分別減少了490萬美元，下降了3％，下降了580萬美元，下降了2％。這兩個時期的下降主要是由市場動態導致的混合會員費用份額總額的增加所致，但部分被現有成員利用率的提高和合同滲透率的進一步提高所抵消。
產品收入
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2022年12月31日的三個月和截至2023年12月31日的六個月中，產品收入分別減少了1,120萬美元，下降了17％，下降了1,950萬美元，下降了15％。產品收入下降的主要原因是，由於會員和其他客户庫存水平升高，以及會員繼續使用疫情期間購買的多餘庫存，以及由於市場供應過剩而對某些大宗商品的定價限制，對大宗商品和其他先前需求旺盛的供應的需求和定價降低。
軟件許可、其他服務和支持收入
與截至2022年12月31日的三個月和截至2023年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的三個月和截至2023年12月31日的六個月中，軟件許可、其他服務和支持收入分別減少了160萬美元，下降了11％，下降了120萬美元，下降了5％。軟件許可證、其他服務和支持收入的減少主要是由於購買的服務收入減少，但供應鏈共同管理費的增加部分抵消了這一減少。
收入成本
與截至2022年12月31日的三個月相比，供應鏈服務板塊的收入成本在截至2023年12月31日的三個月中下降了830萬美元，下降了13％。減少的主要原因是產品收入成本減少了1,410萬美元，這與上述產品收入減少以及本期物流和產品成本降低有關。服務成本和軟件許可證收入增加了590萬美元，部分抵消了這一下降，這是由於支持我們的供應鏈共同管理業務的員工人數增加導致人員成本增加。
與截至2022年12月31日的六個月相比，供應鏈服務板塊的收入成本在截至2023年12月31日的六個月中下降了1,690萬美元，下降了13％。下降的主要原因是產品收入成本減少了2,800萬美元，這與上述產品收入減少以及本期物流和產品成本降低有關。這一下降被服務成本和軟件許可證收入增加1,110萬美元部分抵消，這是由於支持我們的供應鏈共同管理業務的員工人數增加導致人員成本增加。
運營費用
在截至2023年12月31日的三個月中，供應鏈服務板塊的運營支出與截至2022年12月31日的三個月相比增加了680萬美元，增長了12％，這主要是由於Acurity和Nexera盈利負債公允價值的變化推動了收購和處置相關支出的增加（見附註5——隨附的簡明合併財務報表的公允價值衡量標準）以及與員工相關的開支增加。
在截至2023年12月31日的六個月中，供應鏈服務板塊的運營支出與截至2022年12月31日的六個月相比增加了520萬美元，增長了4％，這主要是由於Acurity和Nexera盈利負債公允價值的變化推動了收購和處置相關支出的增加（見附註5——隨附的簡明合併財務報表的公允價值衡量標準）。
分部調整後的息税折舊攤銷前
與截至2022年12月31日的三個月和截至2022年12月31日的六個月相比，供應鏈服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年12月31日的三個月中減少了1180萬美元，下降了9％，下降了1,000萬美元，下降了4％
38

2023年12月31日與截至2022年12月31日的六個月相比分別為。下降的主要原因是上述淨收入下降以及與增加員工人數以支持供應鏈共同管理業務增長相關的人員成本增加，但部分被直接採購業務中較低的物流和產品成本所抵消。
性能服務
下表列出了我們在報告期內績效服務板塊的經營業績和調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
20232022改變20232022改變
淨收入：
軟件許可、其他服務和支持
基於 SaaS 的產品訂閲$43,565 $49,664 $(6,099)(12)%88,905 97,412 $(8,507)(9)%
諮詢服務21,921 18,514 3,407 18%45,689 35,876 9,813 27%
軟件許可20,868 30,804 (9,936)(32)%35,809 36,797 (988)(3)%
其他30,609 25,133 5,476 22%54,566 48,219 6,347 13%
淨收入116,963 124,115 (7,152)(6)%224,969 218,304 6,665 3%
收入成本：
服務和軟件許可證55,730 50,876 4,854 10%109,463 99,682 9,781 10%
收入成本55,730 50,876 4,854 10%109,463 99,682 9,781 10%
毛利61,233 73,239 (12,006)(16)%115,506 118,622 (3,116)(3)%
運營費用：
銷售、一般和管理37,834 45,026 (7,192)(16)%86,671 87,157 (486)(1)%
研究和開發772 884 (112)(13)%1,549 1,730 (181)(10)%
已購無形資產的攤銷4,653 5,091 (438)(9)%9,410 7,460 1,950 26%
運營費用43,259 51,001 (7,742)(15)%97,630 96,347 1,283 1%
營業收入
17,974 22,238 (4,264)(19)%17,876 22,275 (4,399)(20)%
折舊和攤銷12,274 13,711 24,859 28,758 
已購無形資產的攤銷4,653 5,091 9,410 7,460 
收購和處置相關費用(3,946)2,137 584 3,788 
其他對賬項目，淨額— 28 — 55 
分部調整後的息税折舊攤銷前$30,955 $43,205 $(12,250)(28)%$52,729 $62,336 $(9,607)(15)%
截至2023年12月31日的三個月和六個月與2022年之間的比較
淨收入
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，我們的績效服務板塊的淨收入減少了720萬美元，下降了6％。下降的主要原因是本年度簽訂的企業分析許可協議數量與上年同期相比減少，軟件許可證減少了990萬美元，以及由於近期基於SaaS的產品轉換為基於許可證的產品以及合同到期，基於SaaS的產品訂閲收入減少了610萬美元。與鄰近市場數據合同相關的其他收入增長550萬美元以及通過我們的PINC AI平臺獲得的340萬美元諮詢服務收入的增長部分抵消了這些下降。
與截至2022年12月31日的六個月相比，我們績效服務板塊的淨收入在截至2023年12月31日的六個月中增長了670萬美元，增長了3％。增長主要歸因於本年度在PINC AI平臺下籤訂的新協議推動下，諮詢服務增長了980萬美元，以及本年度鄰近市場數據合同增加和Remitra收入增長推動的其他收入增長了630萬美元。這些增長被基於SaaS的產品訂閲收入減少的850萬美元部分抵消，這主要是由於近期基於SaaS的產品轉換為基於許可的產品以及合同到期。
39

收入成本
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2022年12月31日的三個月和截至2023年12月31日的六個月中，績效服務板塊的收入成本分別增加了490萬美元，增長了10％，980萬美元，增長10％。這些增長主要是由於諮詢服務費用增加，以及與增加員工人數相關的成本增加，以支持我們在鄰近市場的PINC AI平臺和我們的Contigo Health業務，包括因收購TRPN而產生的增量支出。
運營費用
與截至2022年12月31日的三個月相比，績效服務板塊的運營支出在截至2023年12月31日的三個月中減少了770萬美元，下降了15％。下降的主要原因是銷售和收購費用減少了720萬美元，這主要是由於收購和處置相關支出的減少，這主要與收益負債的支出低於預期（見附註5——隨附的簡明合併財務報表的公允價值計量）以及與淨收入減少相關的承包商成本降低。
與截至2022年12月31日的六個月相比，績效服務板塊的運營支出在截至2023年12月31日的六個月中增加了130萬美元，增長了1％。這一增長主要是由主要歸因於收購TRPN的所購無形資產攤銷額的增加以及與員工相關的支出增加所推動的。這些增長被收購和處置相關支出的減少部分抵消，這主要與收益負債的支出低於預期有關（見隨附的簡明合併財務報表附註5——公允價值衡量）。
分部調整後的息税折舊攤銷前
與截至2022年12月31日的三個月相比，績效服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年12月31日的三個月中減少了1,230萬美元，下降了28％，這主要是由於上述淨收入下降和收入成本增加，但承包商成本的減少部分抵消了這一點。
與截至2022年12月31日的六個月相比，績效服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年12月31日的六個月中減少了960萬美元，下降了15％，這主要是由於上述收入成本和員工相關支出的增加，但淨收入的增長部分抵消了這一增長。
企業
下表列出了所列期間的公司支出和調整後的息税折舊攤銷前利潤（以千計）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
20232022改變20232022改變
運營費用：
銷售、一般和管理$47,759 $45,719 $2,040 4%$88,383 $85,625 $2,758 3%
運營費用47,759 45,719 2,040 4%88,383 85,625 2,758 3%
營業虧損(47,759)(45,719)(2,040)4%(88,383)(85,625)(2,758)3%
折舊和攤銷2,057 2,074 4,158 4,299 
基於股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
戰略計劃和財務重組相關費用1,284 7,527 3,030 9,046 
遞延薪酬計劃費用4,605 2,659 3,480 289 
調整後 EBITDA$(31,318)$(30,658)$(660)(2)%$(62,327)$(61,841)$(486)(1)%
截至2023年12月31日的三個月與2022年12月31日的比較
運營費用
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2022年12月31日的三個月和截至2023年12月31日的六個月中，公司運營支出分別增加了200萬美元，增長了4％，增長了280萬美元，增長了3％。這些增長主要是由於市場變化導致的遞延薪酬計劃支出增加，以及由於預測較低而導致的股票薪酬支出增加
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上一年度績效份額獎勵的實現情況。本期與戰略舉措和財務重組相關活動相關的專業費用的減少部分抵消了這些增長。
調整後 EBITDA
與截至2022年12月31日的三個月和截至2023年12月31日的六個月相比，公司調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年12月31日的六個月相比持平。
資產負債表外安排
截至2023年12月31日，我們沒有任何資產負債表外安排。
流動性和資本資源
流動性和資本資源
我們的主要現金來源主要是經營活動提供的現金。我們不時使用信貸額度下的借款（定義見附註8——隨附簡明合併財務報表中的應付債務和票據）作為流動性來源，為收購和相關業務投資以及一般公司活動提供資金。此外，截至2023年12月31日，由於在2024財年第一季度出售非醫療保健GPO成員合同獲得的現金收益，我們的現金餘額有所增加。我們的主要現金需求包括運營費用、營運資本波動、收入分成義務、納税、資本支出、A類普通股的股息支付（如果和何時申報）、根據不時制定的股票回購計劃回購A類普通股、收購和相關業務投資以及一般公司活動。我們的資本支出通常包括內部開發的軟件成本、軟件購買和計算機硬件的購買。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，我們的現金和現金等價物分別為3.711億美元和8,980萬美元。
信貸額度
截至2023年12月31日，我們的信貸額度下沒有未償借款。截至2023年6月30日，我們的信貸額度下有2.15億美元的未償借款。在截至2023年12月31日的六個月中，我們沒有借款，並根據信貸額度償還了2.15億美元的借款。
我們預計，信貸額度下的運營和借款產生的現金將為我們提供足夠的流動性，為預期的營運資金需求、收入分成義務、納税、資本支出、應付票據（包括應付給前有限合夥人的票據）、A類普通股的股息支付（如果申報）、根據不時實施的股票回購計劃回購A類普通股以及為企業收購提供資金。我們的資本需求取決於許多因素，包括我們的產品和服務開發和商業化工作的資金需求、我們的信息技術要求以及我們的運營產生的現金量。我們認為，我們有足夠的資本資源可供支配，可以為當前預期的資本支出、業務增長和擴張以及當前和預計的還本付息需求提供資金。但是，戰略增長計劃可能需要使用一種或多種形式的資本資源，包括手頭可用現金、運營產生的現金、我們的信貸額度下的借款和其他長期債務，以及潛在的發行額外股權或債務證券的收益。
現金分紅
在2023年9月和2023年12月，我們每年為A類普通股的已發行股票支付每股0.21美元的現金股息。2024 年 1 月 25 日，我們董事會宣佈季度現金股息為每股 0.21 美元，將於 2024 年 3 月 15 日支付給 2024 年 3 月 1 日登記在冊的股東。
出售非醫療保健GPO成員合同
2023年7月25日，根據與OMNIA簽訂的股權收購協議，我們出售了幾乎所有的非醫療保健GPO成員合同，收購價格估計高達7.4億美元，考慮到某些收盤後的調整，該價格已低於先前的估計，仍有待進一步調整。截至2023年12月31日，我們已收到6.298億美元的現金，包括期末付款和基於截至該日收盤後調整的託管付款。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債。
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討論截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的現金流量
淨現金流彙總如下（以千計）：
截至12月31日的六個月
20232022
提供的淨現金（用於）：
經營活動$35,380 $196,725 
投資活動(49,068)(227,466)
籌資活動294,982 39,230 
匯率變動對現金流的影響23 (9)
現金和現金等價物的淨增長$281,317 $8,480 
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金減少了1.613億美元。經營活動提供的淨現金減少是由於本年度向OMNIA出售非醫療保健GPO成員合同的收益和相關的未來收入增加了1.520億美元；受本期淨收入和收款減少的推動，現金收入減少了2,100萬美元；支付的現金增加了700萬美元，這主要是由於應付款項的增加被部分抵消庫存購買量減少。這部分被支付的運營費用現金減少1,980萬美元所部分抵消，這主要是由於與績效相關的薪酬減少所致。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金減少了1.784億美元。用於投資活動的淨現金減少主要是由於截至2022年12月31日的六個月中收購TRPN的現金支出，但部分被不動產和設備購買量的增加所抵消。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，融資活動提供的淨現金增加了2.558億美元。融資活動提供的淨現金增長主要是由出售本期6.298億美元未來收入的收益推動的（更多信息見附註9——與出售未來收入相關的負債，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債）。我們的信貸額度下淨借款減少了3.65億美元，部分抵消了這一增長。
關於非公認會計準則自由現金流的討論 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的六個月
我們將非公認會計準則自由現金流定義為持續經營業務中經營活動提供的淨現金減去（i）向選擇執行與2020年8月重組相關的單位交換協議的某些前有限合夥人的提前解僱款項，以及（ii）購買不動產和設備。非公認會計準則自由現金流不代表可用於支出的全權現金，因為它不包括某些合同義務，例如根據我們的信貸額度償還債務。
在本報告所述期間，非公認會計準則自由現金流和經營活動提供的淨現金對賬彙總如下（以千計）：
截至12月31日的六個月
20232022
經營活動提供的淨現金$35,380 $196,725 
向選擇執行單位交換協議的某些前有限合夥人提前解僱補助金 (a)
(49,600)(48,670)
購買財產和設備(49,068)(38,416)
非公認會計準則自由現金流$(63,288)$109,639 
_________________________________
(a)向選擇執行與2020年8月重組相關的單位交換協議的某些前有限合夥人的提前解僱補助金列於我們的簡明合併現金流量表 “應付票據的付款” 項下。在截至2023年12月31日的六個月中，我們向會員支付了5,130萬美元，其中包括170萬美元的估算利息，這筆利息包含在經營活動提供的淨現金中。在截至2022年12月31日的六個月中，我們向會員支付了5,130萬美元，其中包括270萬美元的估算利息，這筆利息包含在經營活動提供的淨現金中。有關更多信息，請參閲附註8——隨附簡明合併財務報表的債務和應付票據。
與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，非公認會計準則自由現金流減少了1.729億美元。非公認會計準則自由現金流的減少主要是由於上述原因
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經營活動提供的淨現金減少1.613億美元，不動產和設備購買量增加1,070萬美元。
有關我們使用非公認會計準則自由現金流的更多信息，請參閲上文 “我們對非公認會計準則財務指標的使用”。
合同義務
信貸額度
信貸額度下的未償借款（定義見附註8——應付給隨附的簡明合併財務報表的債務和票據）按浮動利率結構計息。截至2023年12月31日，我們的信貸額度下沒有未償借款，未使用容量的承諾費為0.125％。截至2023年12月31日，我們遵守了所有契約。
信貸額度下的借款收益通常可用於為持續的營運資金需求提供資金，包括允許的收購、根據不時實施的股票回購計劃回購A類普通股、在申報時支付股息以及其他一般公司活動。截至2023年12月31日，在減少未償借款和未償信用證後，我們在信貸額度下沒有未償借款，可用借款能力為9.95億美元。
上述摘要並不完整，受信貸額度的完整文本的約束，並作了全面的限定，該信貸額度作為2023年年度報告附錄10.19提交。另見附註8——隨附簡明合併財務報表的應付債務和票據。
應付給前有限合夥人的票據
截至2023年12月31日，仍需向選擇執行截至2025年6月30日的季度結束的單位交換協議的前有限合夥人分六個季度分期付款，不計利息1.54億美元。有關更多信息，請參閲附註8——隨附簡明合併財務報表的債務和應付票據。
其他應付票據
截至2023年12月31日，我們承付了100萬美元的應付票據下的其他債務。其他應付票據規定的到期日為自發行之日起三至五年，不計息。有關更多信息，請參閲附註8——隨附簡明合併財務報表的債務和應付票據。
出售非醫療保健GPO成員合同
截至2023年12月31日，扣除8,750萬美元的估算利息，我們承諾為6.152億美元，用於出售與出售非醫療保健GPO成員合同相關的OMNIA未來收入。負債將從2024財年第一季度開始並持續至少10年的與出售合同相關的淨管理費中按月支付，不計利息。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債。
現金分紅
在2023年9月和2023年12月，我們每年為A類普通股的已發行股票支付每股0.21美元的現金股息。2024 年 1 月 25 日，我們董事會宣佈季度現金股息為每股 0.21 美元，將於 2024 年 3 月 15 日支付給 2024 年 3 月 1 日登記在冊的股東。
我們目前預計，季度股息將繼續分別在12月15日、3月15日、6月15日和9月15日左右支付。但是，未來任何現金分紅的實際申報、記錄和支付日期以及每股金額的設定將由我們董事會在考慮各種因素後酌情決定，包括我們的經營業績、財務狀況和資本要求、收益、一般業務狀況、我們當前信貸額度和任何未來融資安排的限制、對股息支付的法律限制以及董事會認為相關的其他因素。
股票回購授權
2024 年 2 月 2 日，我們董事會批准回購高達 10 億美元的已發行普通股。2024年2月5日，根據股票回購授權，我們與美國銀行簽訂了ASR協議，回購總額為4億美元的普通股。根據ASR協議的條款，我們將
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向美國銀行支付4億美元，根據2024年2月7日的收盤價，到2024年2月9日，將首次交付約3.2億美元的普通股。在ASR協議下的股票回購交易（“ASR交易”）下回購和報廢的普通股的最終數量將在ASR交易完成時確定，通常將基於ASR交易期內普通股的交易量加權平均股價減去折扣，並根據ASR協議的條款和條件進行調整。ASR交易的最終和解預計將在2025財年第一季度完成。在結算時，在某些情況下，美國銀行可能需要向我們交付額外的普通股，或者，在某些情況下，我們可能需要支付現金或向美國銀行交付普通股。
2024 財年的發展
通貨膨脹的影響
儘管美國的通貨膨脹率繼續從2022日曆年的峯值下降，但美國經濟仍在經歷較高的通貨膨脹率。我們繼續限制通貨膨脹對成員的影響，並認為我們對多元化產品組合的通貨膨脹影響遠低於全國水平。但是，在我們業務的某些領域，我們的會員和其他客户仍然存在一定程度的風險和不確定性，因為勞動力成本、原材料成本和可用性、利率上升和通貨膨脹繼續給供應商定價帶來壓力，並對我們的利潤構成巨大壓力。
我們將繼續評估導致銷售價格調整的促成因素，特別是物流、原材料和勞動力。與疫情前的水平相比，我們已經看到物流成本正常化，特定原材料的成本也有所降低；但是，勞動力成本仍然很高。隨着市場條件的變化，我們一直在努力管理價格上漲。我們大部分投資組合的合同期限價格保護以及藥品等某些產品類別的價格下調，在一定程度上緩解了通貨膨脹對我們總體產品組合的影響。參見第 1A 項。我們 2023 年年度報告中的 “風險因素”。
此外，隨着美聯儲尋求進一步降低通貨膨脹，市場利率可能會繼續上升，這會增加我們的信貸額度（定義見附註8——應付給隨附的簡明合併財務報表的債務和票據）下的借款成本，並影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。
地緣政治緊張局勢
地緣政治緊張局勢繼續影響全球經濟和金融市場，並加劇了持續的經濟挑戰，包括通貨膨脹率上升、能源成本和全球供應鏈中斷等問題。
我們將繼續監測地緣政治緊張局勢對宏觀經濟狀況的影響，併為其可能對成員需求、供應商交付產品的能力、網絡安全風險以及我們的流動性和資本渠道產生的任何影響做好準備。請參閲第 1A 項。我們的2023年年度報告中的 “風險因素” 以及本季度報告第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的 “市場和行業趨勢與展望”，以供進一步討論。
流行病、流行病或突發公共衞生事件
新型冠狀病毒（“COVID-19”）的爆發和由此產生的全球疫情以及對醫療保健行業的影響繼續影響着我們的銷售、運營和供應鏈、我們的會員和其他客户、員工和供應商。儘管美國和世界衞生組織都在 2023 年 5 月宣佈結束 COVID-19 疫情作為突發公共衞生事件，但與疫情相關的風險仍然存在，由此對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流以及美國和全球經濟造成的影響尚不確定，目前無法預測。
請參閲第 1A 項。我們的2023年年度報告中的 “風險因素” 以及本季度報告第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的 “市場和行業趨勢與展望”，以進一步討論我們面臨的重大風險。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的市場風險敞口主要與我們必須為未償浮動利率債務工具支付的任何利息支出金額的增加或減少有關。截至2023年12月31日，我們的信貸額度下沒有未償借款。
我們將多餘的現金投資於個人現金等價物的投資組合。我們不持有任何實質性衍生金融工具。我們預計利率的變化不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。我們計劃通過投資低風險證券來降低投資基金的違約、市場和投資風險。
外幣風險
我們幾乎所有的金融交易都是以美元進行的。我們沒有重大的國外業務，因此，我們認為我們不存在與外幣相關的市場風險。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條），旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告《交易法》要求在報告中披露的信息，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需問題作出決定披露。任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
截至2023年12月31日，即本季度報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據我們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們經營的企業不時面臨重大訴訟。我們定期參與在正常業務過程中或其他方面引起的訴訟，其中可能不時包括與合同糾紛、產品責任、侵權行為或人身傷害、就業、反壟斷、知識產權或其他商業或監管事項有關的索賠。如果以不利於我們或我們的業務的方式解釋或執行當前或未來的政府法規，包括但不限於與反壟斷或醫療保健法有關的法規，則我們的業務可能會受到執法行動、處罰、損害賠償和實質性限制。
在醫療產品供應商或購買者提起的集體反壟斷訴訟中，我們不時被指定為被告。通常，這些訴訟指控包括我們在內的競爭產品製造商、GPO的分銷商和/或運營商之間存在陰謀，剝奪原告某些產品的市場準入，提高產品價格和/或限制原告對購買產品的選擇。我們認為，我們在任何時候都以合乎道德和法律的方式開展業務事務，併成功解決了所有此類行為。無法保證我們將來不會受到類似的訴訟，也無法保證任何此類現有或未來的問題將以令我們滿意或不會損害我們的業務、財務狀況或經營業績的方式得到解決。
2022年3月4日，一項股東衍生投訴標題是 沃倫市普通僱員退休制度訴邁克爾·阿爾基爾案等人，據稱代表總理提起的第2022-0207-JTL號案件是在特拉華州財政法院針對我們的現任和前任首席執行官以及某些現任和前任董事提起的。我們在申訴中被指定為名義上的被告。該訴訟稱，上述高管和董事批准了Premier與某些前有限合夥人之間的協議，這些協議規定加速付款，以此作為提前終止與此類有限合夥人的TRA的對價，從而違反了信託義務並犯下了企業浪費。該投訴稱，提前解僱補助金總額為4.735億美元，比TRA所依據的税收資產的聲稱價值高出約2.25億美元。該申訴要求賠償金、費用和開支，包括律師費以及申報和其他公平救濟。由於該訴訟據稱是代表總理提起的，而且我們只是名義上的被告，因此據稱我們遭受了所謂的損失。我們和個別被告否認了申訴中的指控，並打算大力為訴訟辯護。鑑於訴訟尚處於初期階段，且索賠沒有具體説明損害賠償金額，我們無法預測訴訟的最終結果。
與我們參與的某些法律訴訟有關的其他信息包含在隨附的簡明合併財務報表附註14——承付款和意外開支中，該信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
在截至2023年12月31日的季度中，第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。2023年年度報告中的 “風險因素”。
第 5 項。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月中，我們的董事或執行官均未加入 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408（c）項）的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
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第 6 項。展品
展品編號描述
3.1
經修訂和重述的《Premier, Inc. 章程》，自2024年1月25日起生效（參照我們於2024年1月26日提交的8-K表最新報告附錄3.1併入）。
10.1
Premier, Inc. 2023 年股權激勵計劃（參照我們於 2023 年 12 月 1 日提交的 8-K 表最新報告附錄 99.1 納入）。+
10.2
Premier, Inc. 2023 年股權激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位協議的形式*+
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。*
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。‡
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。‡
101
Premier, Inc. 截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告的章節採用ixBRL（在線可擴展商業報告語言）格式，在以下文件中提交：
101.INS
內聯 XBRL 實例文檔*
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。*
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。*
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。*
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。*
104
Premier, Inc. 截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）。*
* 隨函提交。
+ 表示管理合同或補償計劃或安排。
‡ 隨函提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本季度報告，並獲得正式授權。
PREMIER, INC.
日期：2024年2月6日來自：/s/ Craig S. McKasson
姓名：克雷格·S·麥卡森
標題：首席行政和財務官兼高級副總裁
代表註冊人並作為首席財務和會計官員
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