附錄 99.1
越洋有限公司
法定合併財務報表
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
此頁故意留空
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| 安永會計師事務所 Maagplatz 1 郵政信箱 8005 蘇黎世 | 電話:+41 58 286 31 11 傳真:+41 58 286 30 04 www.ey.com/ch |
致股東大會 | 蘇黎世,2024 年 2 月 20 日 |
Transocean Ltd.,斯泰因豪森 |
法定審計師的報告
合併財務報表審計報告
意見 我們審計了隨附的Transocean Ltd.及其子公司(以下簡稱 “公司”)的合併財務報表,其中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表,以及截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合虧損、權益和現金流以及相關附註,包括重要會計政策摘要。 我們認為,合併財務報表按照美國公認會計原則(US GAAP)和瑞士法律,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。 | |
意見依據 我們根據瑞士法律、瑞士審計準則(SA-CH)和上市公司會計監督委員會標準(美國)(PCAOB標準)進行了審計。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見,我們報告的 “審計師對合並財務報表的審計責任” 部分進一步描述了我們在這些條款和準則下的責任。我們是一家公共會計師事務所,根據瑞士法律、美國聯邦證券法的規定,以及瑞士審計界、美國證券交易委員會和PCAOB的要求,我們獨立於公司,我們還根據這些要求履行了其他道德責任。 我們認為,我們獲得的審計證據足以為我們的意見提供合理的依據。 | |
關鍵審計事項 下文通報的關鍵審計事項是本期對合並財務報表進行審計時產生的事項,這些事項已通報或要求告知審計委員會,並且:(1)與合併財務報表相關的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個合併財務報表的意見,而且我們通過通報下述關鍵審計事項,也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。 |
| | 所得税 |
此事的描述 | | 正如合併財務報表附註2和11所討論的那樣,公司通過複雜的運營結構在多個司法管轄區開展業務,並受其運營所在的每個司法管轄區的適用税法、條約或法規的約束。公司的所得税準備基於每個司法管轄區適用的税法和税率。該公司認識到,在税務機關根據該職位的技術優點進行審查後,他們認為税收優惠更有可能得以維持。 由於公司的跨國運營結構,審計管理層的所得税和相關遞延税準備金很複雜。此外,由於公司對多個子公司的某些司法管轄區的税法進行了解釋,評估公司的遞延所得税準備金需要更高程度的審計師判斷。 |
我們在審計中是如何解決這個問題的 | | 我們瞭解了情況,評估了設計並測試了公司所得税準備流程控制措施的運營有效性,包括對管理層對遞延所得税確定和估值的審查的控制以及可能影響公司遞延所得税準備金的税法和法規變更。 |
AR — 1
除其他外,我們的審計程序還包括:(i)瞭解公司的整體税收結構,評估公司在年內發生的税收結構變化以及税法的變化,評估相關司法管轄區税法對這些變化的解釋;(ii)在適當瞭解當地司法管轄法律和法規的情況下利用税收資源;(iii)評估遞延所得税的完整性和準確性,以及(iv)評估遞延所得税的完整性和準確性,以及(iv)評估遞延所得税的完整性和準確性,以及(iv)評估遞延所得税的完整性和準確性,以及(iv)評估遞延所得税的完整性和準確性,以及(iv)評估遞延所得税的完整性和準確性,以及(iv)評估遞延所得税的完整性和準確性,以及公司估值的合理性遞延所得税資產的補貼,包括對未來逆轉現有應納税臨時差額產生的應納税收入的預測。 |
| | 奧林匹亞海洋鑽機處置損失 |
此事的描述 | | 正如合併財務報表附註4和7所討論的那樣,該公司對超深水漂浮器進行了非現金捐款 奧林匹亞海洋鑽機,以及相關資產,估計公允價值為8500萬美元,以換取內華達州全球海洋礦產資源公司的非控股所有權權益。因此,該公司確認了截至2023年12月31日止年度與出售鑽機及相關資產相關的1.69億美元虧損。 審計管理層對公允價值的估計 奧林匹亞海洋鑽機而且相關資產既複雜又具有判斷力,因為在確定資產的公允價值時需要進行估計 奧林匹亞海洋鑽機。特別是,公允價值估計 奧林匹亞海洋鑽機對摺扣率、鑽機利用率、收入效率和日費率等重要假設很敏感。 |
我們在審計中是如何解決這個問題的 | | 我們瞭解了情況,評估了設計並測試了對公司確定鑽機公允價值和相關資產處置損失計算過程的控制措施的運營有效性,包括對管理層對上述重要假設的審查以及對公允價值和相關損失確定中使用的基礎數據的控制。 測試的估計公允價值 奧林匹亞海洋鑽機我們執行的審計程序包括:(i)評估管理層使用的估值方法;(ii)測試上述重要假設;(iii)測試公司在分析中使用的基礎數據的完整性和準確性;(iv)測試公允價值和相關資產處置損失計算的數學準確性。我們聘請了一位估值專家來協助我們評估公司的模型、估值方法和重要假設。我們審查了與確定鑽機公允價值和相關的資產處置損失有關的相反證據,包括審查了相關的市場數據和公司內部預測。 |
其他信息 董事會對其他信息負責。其他信息包括年度報告中包含的信息,但不包括合併財務報表、獨立財務報表、薪酬報告和我們的審計師有關報告。預計年度報告將在本審計報告發布之日之後提供給我們。 我們對合並財務報表的意見不包括其他信息,我們沒有就此發表任何形式的保證結論。 在我們對合並財務報表的審計中,我們的責任是在獲得的其他信息時閲讀這些信息,並在此過程中考慮其他信息是否與合併財務報表或我們在審計中獲得的知識存在重大不一致,或者是否存在重大誤報。 如果根據工作表現,我們得出結論,認為其他信息存在重大誤報,則必須報告這一事實。 | |
董事會對合並財務報表的責任 董事會負責根據美國公認會計原則和瑞士法律規定編制和公允列報合併財務報表,並負責董事會認為必要的內部控制,以便編制不存在因欺詐或錯誤而出現重大錯報的合併財務報表。 在編制合併財務報表時,董事會負責評估公司繼續經營的能力,酌情披露與持續經營有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非董事會打算清算公司或停止運營,或者別無選擇,只能這樣做。 |
AR — 2
審計師對合並財務報表的審計責任 我們的目標是合理保證合併財務報表整體上是否不存在因欺詐或錯誤引起的重大誤報,併發布一份包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高水平的保證,但不能保證根據瑞士法律、SA-CH和PCAOB標準進行的審計能夠始終發現重大誤報。錯誤陳述可能源於欺詐或錯誤,如果可以合理地預期錯誤陳述會影響用户在這些合併財務報表基礎上做出的經濟決策,則這些錯誤陳述被視為實質性的。 作為根據瑞士法律、SA-CH和PCAOB標準進行審計的一部分,我們在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。我們還有: 識別和評估合併財務報表因欺詐或錯誤而出現重大錯報的風險,設計和執行應對這些風險的審計程序,並獲取足夠和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。此類程序包括在測試基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制,因此未發現欺詐導致的重大誤報的風險要高於錯誤造成的重大誤報。 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合具體情況的審計程序。 評估所用會計政策的適當性以及會計估算和相關披露的合理性。 得出結論,確定董事會使用持續經營會計基礎的適當性,並根據獲得的審計證據,確定是否存在與可能對公司持續經營能力產生重大懷疑的事件或條件相關的重大不確定性。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,則需要在審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露,如果此類披露不充分,則修改我們的意見。我們的結論基於截至審計報告發布之日獲得的審計證據。但是,未來的事件或情況可能會導致公司停止繼續作為持續經營企業。 評估合併財務報表的總體列報方式、結構和內容,包括披露內容,以及合併財務報表是否以實現公允列報的方式代表基礎交易和事件。 獲取有關公司內部實體財務信息或業務活動的足夠適當的審計證據,以對合並財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行公司的審計。我們仍對我們的審計意見全權負責。 除其他事項外,我們會就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果,包括我們在審計期間發現的內部控制的任何重大缺陷,與董事會和審計委員會進行溝通。 我們還向董事會和審計委員會提供一份聲明,説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通所有關係和可能合理認為影響我們獨立性的其他事項,並在適用的情況下,為消除威脅或適用的保障措施而採取的行動。 根據已通報或要求傳達給董事會和審計委員會的合併財務報表審計中產生的事項,我們確定與賬目或披露有關的事項,這些事項對合並財務報表具有重要意義,涉及本期審計師特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷,因此是關鍵的審計事項。 | |
關於其他法律和監管要求的報告 根據第728a條第1款第3項CO和PS-CH 890,我們確認存在內部控制系統,該系統旨在根據董事會的指示編制合併財務報表。 我們建議批准提交給您的合併財務報表。 自2008年以來,我們一直擔任集團的審計師。 |
安永會計師事務所 | ||
/s/ Reto Hofer | | /s/ 拉爾夫·彼得曼 |
持牌審計專家 | | 註冊會計師 |
(負責審計員) | | |
AR — 3
目錄
越洋有限公司和子公司
合併運營報表
(以百萬計,每股數據除外)
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| | 截至12月31日的年份 |
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| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
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合同鑽探收入 | | $ | 2,832 | | $ | 2,575 |
| $ | 2,556 | |
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成本和開支 | | | | | | | | | | |
操作和維護 | | | 1,986 | | | 1,679 | | | 1,697 | |
折舊和攤銷 | | | 744 | | | 735 | | | 742 | |
一般和行政 | | | 187 | | | 182 | | | 167 | |
| | | 2,917 | | | 2,596 | | | 2,606 | |
資產減值損失 | | | (57) | | | — | | | — | |
資產處置虧損,淨額 | | | (183) | | | (10) | | | (62) | |
營業虧損 | | | (325) | | | (31) | | | (112) | |
| | | | | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | | 52 | | | 27 | | | 15 | |
扣除資本化金額的利息支出 | | | (646) | | | (561) | | | (447) | |
償還債務的收益(虧損) | | | (31) | | | 8 | | | 51 | |
其他,淨額 | | | 9 | | | (5) | | | 23 | |
| | | (616) | | | (531) | | | (358) | |
所得税支出前的虧損 | | | (941) | | | (562) | | | (470) | |
所得税支出 | | | 13 | | | 59 | | | 121 | |
| | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | (954) | | | (621) | | | (591) | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | | — | | | — | | | 1 | |
歸屬於控股權益的淨虧損 | | $ | (954) | | $ | (621) |
| $ | (592) | |
| | | | | | | | | | |
基本和攤薄後的每股虧損 | | $ | (1.24) | | $ | (0.89) |
| $ | (0.93) | |
加權平均股,基本股和攤薄後股票 | | | 768 | | | 699 | | | 637 | |
參見隨附的註釋。
AR — 4
目錄
越洋有限公司和子公司
綜合損失合併報表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
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| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
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| | | | | | | | | |
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淨虧損 | | $ | (954) | | $ | (621) | | $ | (591) | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | | — | | | — | | | 1 | |
歸屬於控股權益的淨虧損 | | | (954) | | | (621) | | | (592) | |
| | | | | | | | | | |
改敍前的定期福利淨成本的組成部分 | | | 6 | | | (109) | | | 175 | |
定期淨福利成本的組成部分重新歸類為淨虧損 | | | — | | | 3 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | |
所得税前的其他綜合收益(虧損) | | | 6 | | | (106) | | | 185 | |
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税 | | | 2 | | | 5 | | | (6) | |
其他綜合收益(虧損) | | | 8 | | | (101) | | | 179 | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益 | | | — | | | — | | | — | |
歸屬於控股權的其他綜合收益(虧損) | | | 8 | | | (101) | | | 179 | |
| | | | | | | | | | |
綜合損失總額 | | | (946) | | | (722) | | | (412) | |
歸屬於非控股權益的綜合收益總額 | | | — | | | — | | | 1 | |
歸因於控股權的綜合虧損總額 | | $ | (946) | | $ | (722) | | $ | (413) | |
參見隨附的註釋。
AR — 5
目錄
越洋有限公司和子公司
合併資產負債表
(以百萬計,股票數據除外)
| | 十二月三十一日 |
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| 2023 |
| 2022 |
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資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 762 | | $ | 683 | |
應收賬款,淨額 | | | 512 | | | 485 | |
材料和用品,淨額 | | | 426 | | | 388 | |
限制性現金和現金等價物 | | | 233 | | | 308 | |
其他流動資產 | | | 193 | | | 144 | |
流動資產總額 | | | 2,126 | | | 2,008 | |
| | | | | | | |
財產和設備 | | | 23,875 | | | 24,217 | |
減去累計折舊 | | | (6,934) | | | (6,748) | |
財產和設備,淨額 | | | 16,941 | | | 17,469 | |
合同無形資產 | | | 4 | | | 56 | |
遞延所得税資產,淨額 | | | 44 | | | 13 | |
其他資產 | | | 1,139 | | | 890 | |
總資產 | | $ | 20,254 | | $ | 20,436 | |
| | | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | |
應付賬款 | | $ | 323 | | $ | 281 | |
應計所得税 | | | 23 | | | 19 | |
一年內到期的債務 | | | 370 | | | 719 | |
其他流動負債 | | | 681 | | | 539 | |
流動負債總額 | | | 1,397 | | | 1,558 | |
| | | | | | | |
長期債務 | | | 7,043 | | | 6,628 | |
遞延所得税負債,淨額 | | | 540 | | | 493 | |
其他長期負債 | | | 858 | | | 965 | |
長期負債總額 | | | 8,441 | | | 8,086 | |
| | | | | | | |
承付款和意外開支 | | | | | | | |
| | | | | | | |
股票,面值0.10瑞士法郎,已授權1,021,294,549股,有條件授權142,362,093股,已發行843,715,858股 | | | | | | | |
以及截至2023年12月31日的809,030,846份未付款,以及905,093,509份已獲批准,有條件地為142,362,675份 | | | | | | | |
已授權,截至2022年12月31日,已發行797,244,753份,未償還721,888,427份 | | | 81 | | | 71 | |
額外的實收資本 | | | 14,544 | | | 13,984 | |
累計赤字 | | | (4,033) | | | (3,079) | |
累計其他綜合虧損 | | | (177) | | | (185) | |
控股權益股東權益總額 | | | 10,415 | | | 10,791 | |
非控股權益 | | | 1 | | | 1 | |
權益總額 | | | 10,416 | | | 10,792 | |
負債和權益總額 | | $ | 20,254 | | $ | 20,436 | |
參見隨附的註釋。
AR — 6
目錄
越洋有限公司和子公司
合併權益表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 | | 截至12月31日的年份 | ||||||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||
| | 數量 | | 金額 | | |||||||||||
股份 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | 722 | | 655 | | 615 | | $ | 71 | | $ | 64 | | $ | 60 | |
發行股票 | | 87 | | 67 | | 40 | | | 10 | | | 7 | | | 4 | |
期末餘額 | | 809 | | 722 | | 655 | | $ | 81 | | $ | 71 | | $ | 64 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
額外的實收資本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | 13,984 | | $ | 13,683 | | $ | 13,501 | |
基於股份的薪酬 | | | | | | | | | 40 | | | 29 | | | 28 | |
發行股票 | | | | | | | | | 520 | | | 256 | | | 154 | |
發行認股權證 | | | | | | | | | — | | | 16 | | | — | |
期末餘額 | | | | | | | | $ | 14,544 | | $ | 13,984 | | $ | 13,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
累計赤字 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | (3,079) | | $ | (2,458) | | $ | (1,866) | |
歸屬於控股權益的淨虧損 | | | | | | | | | (954) | | | (621) | | | (592) | |
期末餘額 | | | | | | | | $ | (4,033) | | $ | (3,079) | | $ | (2,458) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合虧損 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | (185) | | $ | (84) | | $ | (263) | |
歸屬於控股權的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | 8 | | | (101) | | | 179 | |
期末餘額 | | | | | | | | $ | (177) | | $ | (185) | | $ | (84) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
控股權益股東權益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | 10,791 | | $ | 11,205 | | $ | 11,432 | |
歸因於控股權的綜合虧損總額 | | | | | | | | | (946) | | | (722) | | | (413) | |
基於股份的薪酬 | | | | | | | | | 40 | | | 29 | | | 28 | |
發行股票 | | | | | | | | | 530 | | | 263 | | | 158 | |
發行認股權證 | | | | | | | | | — | | | 16 | | | — | |
期末餘額 | | | | | | | | $ | 10,415 | | $ | 10,791 | | $ | 11,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股權益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,期初 | | | | | | | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 3 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益總額 | | | | | | | | | — | | | — | | | 1 | |
收購非控股權益 | | | | | | | | | — | | | — | | | (3) | |
期末餘額 | | | | | | | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
權益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | 10,792 | | $ | 11,206 | | $ | 11,435 | |
綜合損失總額 | | | | | | | | | (946) | | | (722) | | | (412) | |
基於股份的薪酬 | | | | | | | | | 40 | | | 29 | | | 28 | |
發行股票 | | | | | | | | | 530 | | | 263 | | | 158 | |
發行認股權證 | | | | | | | | | — | | | 16 | | | — | |
收購非控股權益 | | | | | | | | | — | | | — | | | (3) | |
期末餘額 | | | | | | | | $ | 10,416 | | $ | 10,792 | | $ | 11,206 | |
參見隨附的註釋。
AR — 7
目錄
越洋有限公司和子公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
| | 截至12月31日的年份 |
| |||||||
| | 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||
|
| | | | | | | | |
|
來自經營活動的現金流 | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (954) | | $ | (621) | | $ | (591) | |
為核對經營活動提供的淨現金而進行的調整: | | | | | | | | | | |
合同無形資產的攤銷 | | | 52 | | | 117 | | | 220 | |
折舊和攤銷 | | | 744 | | | 735 | | | 742 | |
基於股份的薪酬支出 | | | 40 | | | 29 | | | 28 | |
資產減值損失 | | | 57 | | | — | | | — | |
對未合併關聯公司的投資減值虧損 | | | 5 | | | — | | | 37 | |
資產處置虧損,淨額 | | | 183 | | | 10 | | | 62 | |
分叉化合物交易所特徵的公允價值調整 | | | 127 | | | 157 | | | — | |
債務相關餘額的攤銷,淨額 | | | 51 | | | 33 | | | 25 | |
償還債務的(收益)虧損 | | | 31 | | | (8) | | | (51) | |
遞延所得税支出 | | | 18 | | | 46 | | | 128 | |
其他,淨額 | | | 43 | | | 44 | | | 52 | |
遞延收入的變化,淨額 | | | 70 | | | (20) | | | (108) | |
遞延成本變動,淨額 | | | (190) | | | 1 | | | (6) | |
其他運營資產和負債的變動,淨額 | | | (113) | | | (75) | | | 37 | |
經營活動提供的淨現金 | | | 164 | | | 448 | | | 575 | |
| | | | | | | | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | | | | | |
資本支出 | | | (427) | | | (717) | | | (208) | |
對未合併關聯公司的股權投資 | | | (10) | | | (42) | | | (1) | |
向未合併的關聯公司投資貸款 | | | (3) | | | (5) | | | (33) | |
處置資產的收益,淨額 | | | 10 | | | 7 | | | 9 | |
收購未合併子公司時獲得的現金 | | | 7 | | | — | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | | | (423) | | | (757) | | | (233) | |
| | | | | | | | | | |
來自融資活動的現金流 | | | | | | | | | | |
償還債務 | | | (1,717) | | | (554) | | | (606) | |
發行債務的收益,扣除發行成本 | | | 1,983 | | | 175 | | | — | |
股票發行收益,扣除發行成本 | | | — | | | 263 | | | 158 | |
發行認股權證的收益,扣除發行成本 | | | — | | | 12 | | | — | |
其他,淨額 | | | (3) | | | (8) | | | (42) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | | 263 | | | (112) | | | (490) | |
| | | | | | | | | | |
非限制性和限制性現金及現金等價物的淨增加(減少) | | | 4 | | | (421) | | | (148) | |
非限制性和限制性現金及現金等價物,期初 | | | 991 | | | 1,412 | | | 1,560 | |
非限制性和限制性現金及現金等價物,期末 | | $ | 995 | | $ | 991 | | $ | 1,412 | |
參見隨附的註釋。
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附註 1-商業
Transocean Ltd.(及其子公司和前身,除非上下文另有要求,否則為 “Transocean”、“我們” 或 “我們的”)是石油和天然氣井海上合同鑽探服務的領先國際提供商。截至2023年12月31日,我們擁有或擁有部分所有權權益,並運營着一支由37個移動式海上鑽探裝置組成的艦隊,包括28艘超深水漂浮器和9艘惡劣環境漂浮器。截至2023年12月31日,我們正在建造一艘超深水鑽探船。
作為我們的主要業務,我們在單一運營領域提供合同鑽探服務,這包括與我們的移動式海上鑽機、相關設備和工作人員簽訂合同,以鑽探石油和天然氣井。我們專注於全球海上鑽探業務中技術要求高的區域,特別關注超深水和惡劣環境的鑽探服務。我們的鑽探船隊是世界上用途最廣泛的艦隊之一,由鑽探船和半潛浮艇組成,用於支持全球海上鑽探活動和海上支持服務。
我們通過在地理上分散在世界各地的石油和天然氣勘探和開發區域的單一全球市場中部署我們的高規格船隊來提供合同鑽探服務。我們鑽機的位置以及建造或升級鑽機的資源分配由客户的活動和需求決定。
附註2——重要會計政策
會計估算——要根據美國(“美國”)普遍接受的會計原則編制財務報表,我們必須運用影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債披露的估算值和假設來做出判斷。我們會持續評估我們的估計和假設,包括與所得税、財產和設備、股權投資、意外開支、多餘材料和供應備抵額、待售資產、無形資產、離職後福利計劃和基於股份的薪酬相關的估計和假設。我們的估計和假設基於歷史經驗和我們認為合理的其他因素。實際結果可能不同於此類估計。
公允價值計量——我們按交易所價格估算公允價值,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或負債在本金市場或最有利市場轉移負債時支付的交易價格。我們的估值技術要求我們使用三級層次結構對輸入進行分類,從最高到最低水平的可觀測輸入如下:(1)重要的可觀測輸入,包括活躍市場(“1級”)中相同資產或負債的未經調整的報價,(2)重要的其他可觀察輸入,包括活躍市場中類似資產或負債的直接或間接市場數據,或不太活躍的市場(“2級”)中的相同資產或負債的直接或間接市場數據,以及 (3) 不可觀察的重大輸入,包括那些需要的輸入可觀的判斷力,市場數據很少或根本沒有(“級別 3”)。當估值需要多個輸入水平時,我們會根據對衡量具有重要意義的最低投入水平對整個公允價值衡量標準進行分類,儘管我們可能還使用了更易於觀察的重要投入。
合併——我們將擁有多數表決權益的實體和符合可變利益實體標準的實體進行合併,這些實體被視為會計目的的主要受益人。我們在合併中消除了公司間交易和賬户。如果我們有能力對 (a) 不符合可變利息實體標準或 (b) 符合可變利息實體標準但我們不被視為主要受益人的實體行使重大影響力,則我們採用權益法對未合併實體的股權投資進行會計處理。如果投資的公允價值易於確定,我們將按公允價值衡量其他股權投資;否則,我們按成本減去任何減值來衡量投資。我們在合併資產負債表的權益中單獨列報了歸屬於合併子公司非控股權益各方的所有權,並在合併運營報表中單獨列報了歸屬於這些當事方的淨收益。參見附註4—未合併的關聯公司和附註14—股權。
本位幣——我們認為美元是我們所有業務的本位貨幣,因為我們的大部分收入和支出都是以美元計價的,這限制了我們受貨幣匯率波動影響的風險。我們確認其他淨額的貨幣匯率收益和損失。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們分別確認了與貨幣匯率相關的淨收益、800萬美元的淨虧損和100萬美元的淨虧損。
收入和相關的運營前成本——我們根據合同期間每小時或更頻繁地開展的具體活動,根據合同期間按小時或更頻繁地開展的具體活動,根據合同期間的具體活動,根據可變日利率確認根據鑽探合同獲得的收入,日費率從較低的營業日費率到較低的日費率或鑽探作業中斷或限制期間的零利率不等。此類日費對價歸因於合同條款內與之相關的不同時間段,因此在我們提供服務時即被承認。當營業日費率在合同期內下降時,我們將按直線方式確認預計合同期內的收入。我們在提供客户要求的商品和服務時確認報銷收入和相應的成本,前提是此類可報銷費用是在進行鑽探作業時發生的。在進行鑽探作業之前,我們可能會獲得固定的一次性或可變日利率的運營前收入,用於動員、合同編制、客户要求的商品和服務或資本升級,我們記錄合同負債並在預計合同期內將其確認為直線收入。我們確認損失合同的損失,因為此類損失是發生的。我們確認復員收入
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除非另有限制,否則在合同期限內。我們在履行義務時確認合同終止所得的收入,所有意外情況都已得到解決。我們適用可選豁免,允許我們在報告期結束時排除披露與未履行義務的可變部分相關的估計交易價格,因為我們的交易價格通常基於由一系列不同的每小時或更頻繁的時間段組成的單一履約義務,其變異性將在未來服務時解決。
為了與客户簽訂合同,我們需要承擔運營前費用,為簽訂合同的鑽機做好準備,並將鑽機運送到鑽探地點。根據總體活動進度,我們將推遲此類運營前合同的準備和調動成本,以便在預計的合同期限內確認運營和維護成本。參見附註5——收入。
所得税——我們根據我們經營業務或有應納税業務的司法管轄區的預期應納税所得額、法定税率和税法來提供所得税。自頒佈之日起,我們承認税法變更的影響。我們將潛在的全球無形低税收入包含物視為期內成本。
我們在運營司法管轄區維持預計税收敞口的負債,並將這些負債變動所產生的準備金和收益計入我們的所得税支出或福利以及相關的利息和罰款。所得税風險項目包括常設機構職位面臨的潛在挑戰、公司間定價、處置交易、預扣税率及其適用性。這些税收風險主要通過在這些税收管轄區內結算審計或通過司法手段來解決,但也可能受到適用税法變更或其他因素的影響,這可能會導致我們修改過去的估計。
我們使用制定的税率來衡量遞延所得税資產和負債,該税率將適用於預計收回或支付遞延所得税資產和負債的年份。在評估我們實現遞延所得税資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括預計的未來應納税所得額和近年來存在的累計虧損。當遞延所得税資產的部分或全部收益很可能無法實現時,我們會記錄遞延所得税資產的估值補貼。例如,我們可能會記錄因某些司法管轄區在年度內發生的淨營業虧損而產生的遞延所得税資產的估值補貼,這些資產的虧損收益無法兑現,或者可能在使用前到期的外國税收抵免結轉。參見附註11——所得税。
現金和現金等價物——我們認為現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性債務工具,例如信用評級高的商業銀行的定期存款、美國國債和政府證券、歐元美元定期存款、存款證和商業票據。我們還可能將多餘的資金投資於無負擔的開放式管理投資信託基金。此類管理信託基金專門投資於高質量的貨幣市場工具。
限制性現金和現金等價物——我們維持限制性現金和現金等價物,這些現金和現金等價物要麼是根據某些銀行信貸安排的要求根據某些債券契約承諾用於還本付息,要麼存放在受立法、法規或法院命令限制的賬户中。如果限制預計將在一年內到期或以其他方式解決,或者如果此類資金被認為可以抵消被適當歸類為流動負債的負債,我們將此類限制性現金和現金等價物歸類為流動資產。參見附註9——債務。
材料和用品——我們按平均成本減去多餘物品備抵額來記錄材料和用品。我們根據歷史經驗和對材料和用品未來使用的預期,估算了多餘物品的備抵額。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的超額物品備抵額分別為1.98億美元和1.99億美元。
財產和設備——我們運用判斷來考慮我們的財產和設備,主要包括海上鑽機和相關設備,涉及成本資本化、使用壽命和殘值的估計和假設。我們的估計和假設基於歷史經驗和對未來行業狀況和運營的預期。截至2023年12月31日,我們財產和設備的總賬面金額約佔我們總資產的84%。
我們將新建、續建、更換和改善的支出資本化,包括資本化利息(如果適用),並確認產生的維護和維修費用。對於新建建築項目,我們還將鑽探裝置投入使用之前產生的初始準備、調動和調試成本資本化。出售或以其他方式處置資產時,我們確認資產處置的淨收益或虧損,該收益或虧損以資產的淨賬面金額與收到的淨收益之間的差額來衡量。在考慮殘值後,我們使用直線法計算折舊。
我們的鑽探設備的最初使用壽命估計為35年,我們的建築和改善設施從三年到三十年不等,我們的機械和設備從四年到二十年不等。當發生某些直接影響鑽機使用壽命和救助價值的事件時,包括運行條件、功能能力以及市場和經濟因素的變化,我們會重新評估鑽機的剩餘使用壽命和救助價值。在評估鑽機的剩餘使用壽命時,我們還會考慮履行某些合同所需的重大資本升級,以及這些升級對未來適銷性的長期影響。
長期資產減值——當事件發生或情況變化表明此類資產的賬面金額可能無法收回時,我們會審查長期資產(包括財產和設備以及使用權資產)的賬面金額是否可能出現減值。對於歸類為持有和已使用的資產,我們根據預計的日利率和所審查資產組的利用率,通過評估估計的未貼現未來淨現金流來確定可收回性。我們認為我們的資產組是
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超深水漂浮物和惡劣環境的漂浮物。當我們的一個或多個資產組出現減值時,我們將減值作為資產組賬面金額超過其估計公允價值的金額來衡量。我們通過應用各種估值方法來衡量資產集團的公允價值,結合收益、市場和成本方法,使用預計的折現現金流以及截至計量之日市場參與者之間有序交易中資產在主要市場或最有利市場中將獲得的交易價格估計。對於歸類為待售資產,我們認為該資產的賬面金額超過其估計的公允價值減去出售成本,即為減值。參見附註7——長期資產。
股票投資和減值——當事件或情況變化表明投資賬面金額在短期內可能無法收回時,我們會審查我們的股票法投資以及其他無法確定公允價值的股票投資,以確定潛在的減值。如果我們確定存在非暫時的減值,則我們確認減值損失,減值損失以投資賬面金額超過其估計公允價值的金額來衡量。為了估算投資的公允價值,我們採用主要依賴收益和市場方法的估值方法。在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們分別確認了500萬美元和3700萬美元的虧損,這與股權投資賬面金額的非臨時減值有關。我們在資產的估計壽命內使用直線法攤銷此類減值造成的基差。參見附註4—未合併的關聯公司。
養老金和其他離職後福利計劃——我們使用1月1日的衡量日期來確定淨定期福利成本,使用12月31日來確定計劃福利義務和計劃資產的公允價值。我們根據與市場相關的資產價值來確定淨定期收益成本,該價值包括自發生當年起五年內應攤銷的投資收益或損失,從而降低逐年波動性。我們為此目的計算投資收益或虧損是使用資產的市場相關價值計算的預期回報與基於資產市場相關價值的實際回報之間的差額。如果收益或損失超過計劃資產或計劃負債中較大值的10%,我們將在員工參與者的平均預期未來服務期內攤銷此類收益或虧損。
我們通過應用假設來衡量固定福利養老金和其他離職後福利計劃、退休人員人壽保險和醫療福利的精算確定的債務和相關成本,其中最重要的包括計劃資產的長期回報率、貼現率和死亡率。對於長期回報率,我們根據歷史經驗和預計的長期投資回報對計劃資產的預期回報率做出假設,並根據每個計劃的資產配置對假設進行加權。對於貼現率,我們的假設基於收益率曲線法,使用AA評級公司債券和未來福利支付的預期時間。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的養老金和其他離職後福利計劃的資金狀況分別為1.25億美元和1.74億美元,總資產分別為3,100萬美元和4,400萬美元。參見附註10——離職後福利計劃。
基於股份的薪酬——為了衡量授予或修改後的基於服務的限制性股票單位的公允價值,我們使用授予日或修改日期的股票市場價格。為了衡量受市場因素影響的授予或修改後的績效限制性股票單位的公允價值,我們在風險中立的方法下使用業績開始日的平均價格和基於蒙特卡羅模擬模型的項目業績,並對預期壽命、無風險利率、預期波動率和股息收益率進行假設。為了衡量受業績目標約束的基於授予或修改後的績效限制性股票單位的公允價值,我們使用授予日或修改日期的股票市場價格,並調整預計在衡量期結束時實現的預期績效率的值。我們將同一財務報表細列項目中的基於股份的薪酬支出確認為支付給相應員工或非僱員董事的現金薪酬。從員工或非僱員董事不再需要提供服務即可獲得獎勵之日止的服務期內,我們按直線方式確認此類薪酬支出。參見附註15——基於股份的薪酬。
突發事件——我們會持續評估我們的意外開支,以評估我們對此類突發事件的負債和披露是否合適。當我們認為可能發生損失並且可以合理估計可能的損失金額時,我們會確定估計的意外損失負債。一旦確定,當事實和情況發生變化時,我們會在發生可識別事件時調整或有負債的賬面金額,從而改變我們先前對損失可能性或金額的假設。對於我們認為可能通過保險追回的意外損失,我們會確認相應的資產。我們在發生的法律費用時予以確認,只有當我們預計此類法律費用可以通過保險收回時,我們才確認此類法律費用的相應資產。
附註3—會計準則更新
最近發佈的會計準則更新尚未通過
分部報告——不遲於2024年1月1日生效,我們將採用會計準則更新,該更新要求對公共實體的應申報細分市場進行增量披露,但不更改確定應申報細分市場的定義或指導。該更新明確適用於像我們這樣擁有單一可報告細分市場的實體,要求披露定期向首席運營決策者提供幷包含在報告的細分市場損益衡量標準中的重大支出類別和金額。此外,更新要求披露被確定為負責人的個人或團體或委員會
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運營決策者。該更新允許提前採用,自2023年12月15日之後的年度內有效,除非不切實際,否則必須追溯適用於提交的所有期限。我們將繼續評估這些要求,預計我們的採用不會對我們的合併財務狀況、運營或現金流報表或合併財務報表附註中包含的披露產生重大影響。
所得税——不遲於2025年1月1日生效,我們將採用會計準則更新,該更新要求進行大量額外披露,以提高所得税披露的透明度和決策用處,特別是在税率對賬表和已繳所得税披露中。新指南將適用,允許但不要求追溯性應用。該更新允許提前收養,自2024年12月15日之後的年度內生效。我們將繼續評估要求。儘管我們預計我們的採用將要求我們在合併財務報表附註中增加某些披露,但我們預計我們的採用不會對我們的合併財務狀況、運營或現金流報表產生重大影響。
附註4—未合併的關聯公司
股權投資
概述——2023年12月31日,我們持有某些未合併公司的股權投資,包括 (a) 我們在全球海洋礦產資源公司(及其子公司,“GSR”)16%的股權權益。該公司是一家比利時公司,也是結核採集技術的領先開發商,從事開發和勘探含有對不斷增長的可再生能源市場至關重要的金屬的深海多金屬結核;(b)我們在Oris的33%所有權權益開曼控股有限公司(連同其子公司 “Orion”)擁有惡劣環境漂浮物的島嶼公司 越洋挪威,(c) 我們在海洋礦業有限責任公司(及其子公司 “海洋礦業”)19%的所有權權益,該公司是庫克羣島海底資源開發公司Moana Minerals Ltd.的母公司,意在勘探和收集多金屬結核;(d)我們在Nauticus Robotics, Inc. 22%的所有權權益,該公司是一家開發高度複雜、超可持續的海洋機器人和為其提供動力的智能軟件的上市公司,以及(e)我們在參與研究和開發技術的其他公司中的所有權權益提高鑽探和其他活動的效率、可靠性、可持續性和安全性。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們確認了與其他收益和支出相關的淨虧損分別為1,400萬美元、2,400萬美元和1,000萬美元,與股權投資的權益虧損有關。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們股權投資的總賬面金額分別為2.16億美元和1.13億美元,計入其他資產。
捐款——2023年2月,我們捐贈了1000萬美元的現金捐款,並對超深水漂浮器進行了非現金捐款 奧林匹亞海洋鑽機,這些資產一直處於冷藏狀態,以及估計公允價值為8500萬美元的相關資產(見附註7——長期資產),以換取GSR的股權所有權。我們使用預計的折扣現金流估算了鑽機的公允價值,我們的估計要求我們使用大量不可觀測的投入,這些投入代表了三級公允價值衡量標準,包括與鑽機未來性能、預計服務需求、鑽機可用性和日費率相關的假設。在截至2022年12月31日的年度中,我們共為多家公司的部分股權出資4200萬澳元,其中包括我們對利奎拉風險投資有限公司(及其子公司 “Liquila”)和海洋礦業的初始投資。
減值——在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中,在確定賬面金額超過估計公允價值且減值不是臨時減值後,我們分別確認了500萬美元和3700萬美元的虧損,這些虧損沒有税收影響,這些虧損計為其他淨額,與某些股票投資的減值有關。對於截至2021年12月31日的財年的減值,我們使用了代表三級公允價值衡量標準的重大不可觀測投入應用收益法估算了投資的公允價值,包括12%的假設貼現率以及對未來投資表現的假設,例如惡劣環境浮動物的未來需求和供應、鑽機利用率、收入效率和日利率。
關聯方交易
運營活動——我們與未合併的關聯公司進行某些關聯方交易。我們與未合併的關聯公司進行的最重要的交易是根據與Orion達成的協議進行的,具體如下:(a) 我們運營、堆疊和維護 越洋挪威根據管理服務協議,(b) 我們進行營銷 越洋挪威根據營銷服務協議,以及(c)在運營期間,我們租賃 越洋挪威根據空船租賃協議。此外,我們還向其他未合併的關聯公司採購和提供服務和設備,用於技術創新和海底礦產勘探。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們分別承擔了約5500萬美元、5400萬美元和2,400萬美元的成本 越洋挪威,主要用於合同起草和船廠升級費用,這些費用可由鑽機所有者Orion償還。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們收到的現金總額分別為4900萬美元、4000萬美元和1,600萬美元,用於向獵户座提供的服務和設備。此外,在截至2023年12月31日的年度中,我們和Orion同意以非現金淨額結算2500萬美元的應收賬款和應付賬款餘額。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們分別確認了2600萬美元、1,100萬美元和1200萬美元的租金支出
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運營和維護成本,並分別支付了2700萬美元、1,000萬美元和1,500萬美元的現金,用於租賃鑽機和向獵户座租用其他設備。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們向其他未合併的關聯公司分別支付了總額為1,200萬美元、700萬美元和600萬美元的現金,用於研發以及減少排放和提高可靠性的設備。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們從關聯公司收取的應收賬款分別為1,400萬美元和3200萬美元,計入其他流動資產的應付賬款分別為400萬美元和200萬美元。
收購——2022年11月,我們和Perestroika AS(及其子公司 “Perestroika”)(一家隸屬於我們一位董事的實體,實益擁有我們約11%的股份)分別向Liquila捐贈了1,500萬美元和1000萬美元的現金。Liquila是一家之前未合併的可變權益實體,該公司正在建造超深水浮動器 深水天鷹。這些捐款加上剩餘67%所有權權益持有人的出資,用於向造船廠支付收購新建鑽探船的初始款項,收購價約為2億美元。截至2022年12月31日,我們在利基拉投資的總賬面金額為1500萬美元,計入其他資產。2023年9月15日,我們發行了1190萬股越洋有限公司股票,總價值為9900萬美元,其中包括向Perestroika發行的200萬股越洋有限公司股票,總價值為1,640萬美元,以收購利基拉的未償所有權權益,因此,Liquila成為我們的全資子公司。參見附註7——長期資產和附註14——權益。
債務投資——我們偶爾會投資未合併關聯公司的債務工具。2021年6月,我們在1億美元的融資安排中進行了3,300萬澳元的現金投資,用於為其造船廠貸款再融資。融資安排下的借款由以下機構擔保 越洋挪威,未償借款按倫敦銀行同業拆借利率加上每年6.50%的利潤率產生利息。截至2022年12月31日,我們在融資安排中投資的總賬面金額為3700萬美元,計入其他資產。2023年9月,我們同意將融資安排下的借款交換為對Orion的額外股權投資,Orion隨後與另一家貸款機構簽訂了新的信貸額度。截至2023年12月31日和2022年12月31日,根據與未合併關聯公司的各種融資安排,應付給我們的本金總額分別為600萬美元和4,100萬美元,計入其他資產。
附註5—收入
概述—我們主要通過開展以下活動來賺取收入:(i) 提供鑽機、工作人員、操作鑽機所需的相關設備和服務;(ii) 通過調動鑽機進入鑽井地點和從鑽井地點撤離來交付鑽機;(iii) 開展某些運營前活動,包括合同所需的鑽機準備活動或設備改裝。根據我們與客户簽訂的大多數鑽探合同,這些服務代表着一項單一履約義務,這些義務隨着時間的推移而得到滿足,合同期限因合同而異。截至2023年12月31日,預計剩餘期限最長的鑽探合同(不包括未行使的期權)延長至2029年7月。
分類——我們的合同鑽探收入按資產組和收入來源國家分列,如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的財年 | | | 截至2022年12月31日的年度 | | | 截至2021年12月31日的年度 | | |||||||||||||||||||||
| | 超- |
| 苛刻 | | | | | 超- | | 苛刻 | | | | | 超- | | 苛刻 | | | | | ||||||||
| | 深水 |
| 環境 | | | | | 深水 | | 環境 | | | | | 深水 | | 環境 | | | | |||||||||
| | 漂浮者 |
| 漂浮者 | | 總計 | | | 漂浮者 | | 漂浮者 | | 總計 | | | 漂浮者 | | 漂浮者 | | 總計 | | |||||||||
美國 |
| $ | 1,433 | | $ | — | | $ | 1,433 | | | $ | 1,135 | | $ | — | | $ | 1,135 | | | $ | 1,096 | | $ | 2 | | $ | 1,098 | |
挪威 | | | — | | | 603 | | | 603 | | | | — | | | 835 | | | 835 | | | | — | | | 790 | | | 790 | |
巴西 | | | 298 | | | — | | | 298 | | | | 240 | | | — | | | 240 | | | | 237 | | | — | | | 237 | |
其他國家 (a) | | | 341 | | | 157 | | | 498 | | | | 333 | | | 32 | | | 365 | | | | 387 | | | 44 | | | 431 | |
合同鑽探總收入 |
| $ | 2,072 | | $ | 760 | | $ | 2,832 | | | $ | 1,708 | | $ | 867 | | $ | 2,575 | | | $ | 1,720 | | $ | 836 | | $ | 2,556 | |
(a) | 其他國家的合同鑽探收入總額分別佔合同鑽探總收入的不到10%。 |
主要客户——在截至2023年12月31日的年度中,殼牌公司(及其附屬公司,“殼牌”)、Equinor ASA(及其附屬公司 “Equinor”)、TotalEnergies SE和巴西石油公司(及其附屬公司 “巴西石油公司”)分別約佔我們合併營業收入的27%、16%、12%和11%。在截至2022年12月31日的財年中,殼牌、Equinor和巴西石油分別約佔我們合併營業收入的33%、25%和11%。在截至2021年12月31日的財年中,殼牌和Equinor分別約佔我們合併營業收入的31%和30%。
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合同負債——我們與客户簽訂的合同負債如下(以百萬計):
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | ||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
遞延合同收入,記錄在其他流動負債中 |
| $ | 165 | | $ | 124 | |
遞延合同收入,記錄在其他長期負債中 | | | 233 | | | 204 | |
合同負債總額 |
| $ | 398 | | $ | 328 | |
合同負債的重大變化如下(以百萬計):
| | 歲月已結束 | | ||||
| | 十二月三十一日 | | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
期初合同負債總額 | | $ | 328 | | $ | 348 | |
由於確認商品和服務收入而減少 | | | (189) | | | (119) | |
由於商品和服務隨着時間的推移而增加 | | | 259 | | | 99 | |
期末合同負債總額 | | $ | 398 | | $ | 328 | |
運營前成本——在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們確認的運營前成本分別為6,900萬美元、4700萬美元和4,800萬美元,記錄在運營和維護成本中。截至2023年12月31日和2022年12月31日,其他資產中記錄的未確認的獲得合同的運營前成本分別為2.21億美元和2600萬美元,這要歸因於六臺鑽機調動或準備簽訂在截至2023年12月31日的三個月內開始或預計在截至2024年3月31日的三個月內開始的合同。
附註6——合同無形資產
我們的鑽探合同無形資產的總賬面金額和累計攤銷額如下(以百萬計):
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的財年 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||
| | 格羅斯 | | | | | 網 | | 格羅斯 | | | | | 網 |
| ||||
| | 攜帶 | | 累積的 | | 攜帶 | | 攜帶 | | 累積的 | | 攜帶 |
| ||||||
|
| 金額 | | 攤還 | | 金額 |
| 金額 |
| 攤還 |
| 金額 |
| ||||||
鑽探合同無形資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 |
| $ | 907 | | $ | (851) | | $ | 56 | | $ | 907 | | $ | (734) |
| $ | 173 | |
攤銷 | | | — | | | (52) | | | (52) | | | — | | | (117) | | | (117) | |
期末餘額 |
| $ | 907 | | $ | (903) | | $ | 4 | | $ | 907 | | $ | (851) |
| $ | 56 | |
我們預計將在截至2024年3月31日的三個月中確認剩餘的400萬美元合同鑽探收入餘額。
附註7——長期資產
分類—我們的長期資產(包括我們的財產和設備以及使用權資產)的總賬面金額按其所在國家分列,如下(以百萬計):
| | 十二月三十一日 |
| ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
長期資產 | | | | | | | |
美國 |
| $ | 7,472 | | $ | 6,514 | |
希臘 | | | 2,652 | | | 3,022 | |
挪威 | | | 2,103 | | | 3,255 | |
其他國家 (a) | | | 5,200 | | | 5,171 | |
長期資產總額 |
| $ | 17,427 | | $ | 17,962 | |
(a) | 位於其他國家的長期資產的總賬面金額單獨佔長期資產總額的不到10%。 |
由於我們的大多數資產都是流動的,因此期末此類資產的地理位置不一定表示此類資產在報告所述期間產生的營業收入的地理分佈。我們的國際業務受到某些政治和其他不確定性的影響,包括戰爭和內亂或其他市場擾亂事件的風險、設備徵用、收入或資本匯回、税收政策以及與我們開展業務的某些領域相關的一般危險。儘管我們是根據瑞士法律組建的,但我們在瑞士的資產很少,而且我們不在瑞士開展任何業務或賺取營業收入。
AR — 14
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越洋有限公司和子公司
合併財務報表附註——續
在建工程——我們在建工程的變化如下(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 |
| |||||||
| | | | | | | | | | |
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||
施工正在進行中,期初 | | $ | 1,195 | | $ | 1,017 | | $ | 828 | |
| | | | | | | | | | |
資本支出 | | | | | | | | | | |
新建建築計劃 | | | 331 | | | 669 | | | 174 | |
其他設備和建築項目 | | | 96 | | | 48 | | | 34 | |
資本支出總額 | | | 427 | | | 717 | | | 208 | |
非現金增資以換取股票的發行 | | | 126 | | | — | | | — | |
通過造船廠貸款融資的非現金增資 | | | — | | | 382 | | | — | |
應計資本增加的變化 | | | 5 | | | 3 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
投入使用的財產和設備 | | | | | | | | | | |
新建建築計劃 | | | (1,157) | | | (882) | | | — | |
其他設備和建築項目 | | | (74) | | | (42) | | | (32) | |
施工正在進行中,期末 | | $ | 522 | | $ | 1,195 | | $ | 1,017 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們將正在進行的建築工程的利息成本分別為3,900萬美元、7,300萬美元和5000萬美元。
收購——2023年9月,我們收購了與之相關的1.26億美元的財產和設備 深水天鷹,一艘正在為Liquila建造的超深水鑽探船,以及700萬美元的現金和現金等價物,我們假設應付賬款為1900萬美元。參見附註4—未合併的關聯公司和附註14—股權。
出售——在截至2023年12月31日的年度中,我們對GSR的部分所有權進行投資時,我們對冷堆超深水漂浮器進行了非現金捐款 奧林匹亞海洋鑽機及相關資產。在截至2023年12月31日的年度中,我們確認了與出售鑽機及相關資產相關的1.69億美元(攤薄每股虧損0.22美元)的虧損,該虧損沒有税收影響(見附註4—未合併關聯公司)。在截至2021年12月31日的年度中,由於我們努力處置非戰略資產,我們完成了對惡劣環境漂浮物的出售 Leiv Eiriksson及相關資產。在截至2021年12月31日的年度中,我們收到了400萬美元的淨現金收益,並確認了與出售鑽機及相關資產相關的淨虧損總額為5700萬美元(攤薄每股虧損0.09美元),這筆虧損沒有税收影響。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們分別獲得了400萬美元、700萬美元和500萬美元的淨現金收益,並確認了與處置鑽機銷售無關的資產相關的淨虧損總額分別為1,400萬美元、1,000萬美元和500萬美元。
減值——2023年6月,我們承諾出售惡劣環境的漂浮物 小保羅 ·B· 洛伊德. 和 越洋領袖及相關資產,預計淨現金收益總額為4,900萬美元。在截至2023年12月31日的年度中,我們確認了與鑽機及相關資產減值相關的總虧損5700萬美元(攤薄後每股虧損0.07美元),該虧損沒有税收影響,我們在將資產歸類為待售資產時確定減值。我們以賬面金額超過估計公允價值的金額減去出售成本來衡量鑽機和相關資產的減值。我們使用重要的其他可觀測數據估算了資產的公允價值,這些輸入代表了二級公允價值衡量標準,包括具有約束力的鑽機及相關資產出售合同。
待售資產——截至2023年12月31日,我們持有待售資產的總賬面金額,包括 小保羅 ·B· 洛伊德. 和 越洋領袖及相關資產, 為4 900萬美元, 記入其他流動資產.
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越洋有限公司和子公司
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附註8—租賃
概述—我們的經營租賃主要用於辦公空間、存儲設施、運營設備和土地。截至2023年12月31日,我們的經營租賃的加權平均折扣率為6.7%,加權平均剩餘租期為10.7年。
我們對超深水鑽探船的融資租賃巴西石油公司 10000隱含利率為7.8%,需要在2029年8月租約到期之前按月分期付款,之後我們有義務以一美元的價格從出租人那裏收購鑽探船。我們在折舊和攤銷中確認使用權資產的攤銷費用。
租賃成本——我們的租賃成本組成部分如下(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 | | |||||||
租賃成本 | | 2023 |
| 2022 |
| 2021 | | |||
短期租賃成本 | | $ | 4 | | $ | 14 | | $ | 17 | |
運營租賃成本 | | | 14 | | | 12 | | | 12 | |
融資租賃成本,使用權資產的攤銷 | | | 20 | | | 20 | | | 20 | |
融資租賃成本、租賃負債利息 | | | 27 | | | 30 | | | 33 | |
租賃費用總額 | | $ | 65 | | $ | 76 | | $ | 82 | |
租賃付款——我們租賃的補充現金流信息如下(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 | | |||||||
| | 2023 |
| 2022 |
| 2021 | | |||
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | | | | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | | $ | 17 | | $ | 14 | | $ | 13 | |
來自融資租賃的運營現金流 | | | — | | | 8 | | | 37 | |
為來自融資租賃的現金流提供融資 | | | — | | | 3 | | | 33 | |
截至2023年12月31日,未來最低租賃付款總額如下(以百萬計):
| | | |
| 正在運營 |
| 財務 | | ||
| | | | | 租賃 | | 租賃 | | ||
截至12月31日的年份 | | | | | | | | | | |
2024 | | | | | $ | 19 | | $ | 65 | |
2025 | | | | | | 19 | | | 70 | |
2026 | | | | | | 18 | | | 71 | |
2027 | | | | | | 15 | | | 70 | |
2028 | | | | | | 13 | | | 71 | |
此後 | | | | | | 89 | | | 47 | |
未來最低租金總額 | | | | | | 173 | | | 394 | |
減去代表估算利息的金額 | | | | | | (53) | | | (75) | |
未來最低租金的現值 | | | | | | 120 | | | 319 | |
流動部分,記錄在其他流動負債中 | | | | | | 12 | | | 43 | |
長期租賃負債,記錄在其他長期負債中 | | | | | $ | 108 | | $ | 276 | |
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越洋有限公司和子公司
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附註9——債務
概述
未償債務——本金總額和賬面總額,包括先前重組債務的合同利息支付、分叉複合交易所特徵以及未攤銷的債務相關餘額,例如折扣、保費和發行成本,如下所示(以百萬計):
| | | | 本金 | | | 賬面金額 |
| ||||||||
| | | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| ||||
| |
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
2023年1月到期的0.50%可交換優先債券 | | (a) | | $ | — | | $ | 49 | | | $ | — | | $ | 49 | |
2023 年 5 月到期的 5.375% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 243 | | | | — | | | 242 | |
2024 年 1 月到期的 5.875% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 352 | | | | — | | | 350 | |
2024 年 10 月到期的 7.75% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 240 | | | | — | | | 238 | |
2024 年 12 月到期的 6.25% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 250 | | | | — | | | 248 | |
2025 年 8 月到期的 6.125% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 336 | | | | — | | | 332 | |
2025 年 11 月到期的 7.25% 優先票據 | | (c) | | | 354 | | | 354 | | | | 352 | | | 351 | |
2025 年 12 月到期的 4.00% 優先擔保可交換債券 | | (d) | | | 234 | | | 294 | | | | 221 | | | 271 | |
2026 年 1 月到期的 7.50% 優先票據 | | (c) | | | 569 | | | 569 | | | | 567 | | | 566 | |
2027 年 1 月到期的 2.50% 優先擔保可交換債券 | | (d) | | | — | | | 238 | | | | — | | | 265 | |
2027 年 1 月到期的 11.50% 優先擔保票據 | | (d) | | | 687 | | | 687 | | | | 938 | | | 1,008 | |
2027 年 2 月到期的 6.875% 優先擔保票據 | | (b) | | | 413 | | | 482 | | | | 409 | | | 477 | |
2027 年 2 月到期的 8.00% 優先票據 | | (c) | | | 612 | | | 612 | | | | 609 | | | 608 | |
7.45% 2027年4月到期的票據 | | (a) | | | 52 | | | 52 | | | | 52 | | | 52 | |
2027 年 4 月到期的 8.00% 債券 | | (a) | | | 22 | | | 22 | | | | 22 | | | 22 | |
4.50% 的船廠貸款 2027 年 9 月到期 | | (e) | | | 420 | | | 439 | | | | 384 | | | 389 | |
2028 年 2 月到期的 8.375% 優先擔保票據 | | (b) | | | 525 | | | — | | | | 518 | | | — | |
2028 年 6 月到期的 7.00% 票據 | | (e) | | | 261 | | | 261 | | | | 264 | | | 264 | |
2028 年 9 月到期的 8.00% 優先擔保票據 | | (b) | | | 325 | | | — | | | | 321 | | | — | |
2029 年 9 月到期的 4.625% 優先擔保可交換債券 | | (c) | | | 259 | | | 300 | | | | 486 | | | 440 | |
2030 年 2 月到期的 8.75% 優先擔保票據 | | (f) | | | 1,116 | | | — | | | | 1,094 | | | — | |
2031年4月到期的7.50%票據 | | (a) | | | 396 | | | 396 | | | | 395 | | | 394 | |
2038 年 3 月到期的 6.80% 優先票據 | | (a) | | | 610 | | | 610 | | | | 605 | | | 605 | |
2041 年 12 月到期的 7.35% 優先票據 | | (a) | | | 177 | | | 177 | | | | 176 | | | 176 | |
債務總額 | | | | | 7,032 | | | 6,963 | | | | 7,413 | | | 7,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
減少一年內到期的債務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月到期的0.50%可交換優先債券 | | (a) | | | — | | | 49 | | | | — | | | 49 | |
2023 年 5 月到期的 5.375% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 243 | | | | — | | | 242 | |
2024 年 1 月到期的 5.875% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 83 | | | | — | | | 81 | |
2024 年 10 月到期的 7.75% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 60 | | | | — | | | 59 | |
2024 年 12 月到期的 6.25% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 62 | | | | — | | | 61 | |
2025 年 8 月到期的 6.125% 優先擔保票據 | | (b) | | | — | | | 66 | | | | — | | | 64 | |
2027 年 1 月到期的 2.50% 優先擔保可交換債券 | | (d) | | | — | | | — | | | | — | | | 6 | |
2027 年 1 月到期的 11.50% 優先擔保票據 | | (d) | | | — | | | — | | | | 71 | | | 70 | |
2027 年 2 月到期的 6.875% 優先擔保票據 | | (b) | | | 83 | | | 69 | | | | 81 | | | 67 | |
4.50% 的船廠貸款 2027 年 9 月到期 | | (e) | | | 90 | | | 20 | | | | 75 | | | 20 | |
2028 年 9 月到期的 8.00% 優先擔保票據 | | (b) | | | 30 | | | — | | | | 30 | | | — | |
2030 年 2 月到期的 8.75% 優先擔保票據 | | (f) | | | 117 | | | — | | | | 113 | | | — | |
一年內到期的債務總額 | | | | | 320 | | | 652 | | | | 370 | | | 719 | |
長期債務總額 | |
|
| $ | 6,712 | | $ | 6,311 | |
| $ | 7,043 | | $ | 6,628 | |
(a) | 越洋公司是越洋有限公司的全資直接子公司,是票據和債券(“遺產擔保票據”)的發行人。遺產擔保票據由Transocean Ltd共同和單獨提供全額和無條件的擔保。 |
(b) | 相應未註冊票據的每家子公司發行人均為越洋公司的全資間接子公司。優先擔保票據由越洋有限公司、越洋公司以及相應抵押鑽機的所有者提供全額和無條件的共同和單獨擔保。 |
(c) | 越洋公司是未註冊票據(統稱為 “優先擔保票據”)的發行人。有擔保的優先無抵押票據由Transocean Ltd.和Transocean Inc.的某些全資間接子公司共同或單獨提供全額和無條件的擔保,在我們所有現有和未來的無抵押無抵押無次級債務的支付權方面處於同等地位。此類票據在結構上優先於傳統擔保票據、2027年9月到期的4.50%的造船廠貸款(均為 “造船廠貸款”,合計 “造船廠貸款”)和2028年6月到期的7.00%的票據,在結構上從屬於優先優先擔保票據,定義見下文,以擔保票據的子公司資產價值為限。 |
(d) | Transocean Inc.是未註冊票據(統稱為 “優先擔保票據”)的發行人。優先擔保的優先無擔保票據由Transocean Ltd.和Transocean Inc.的某些全資間接子公司共同或單獨提供全額無條件的擔保,在我們現有和未來所有無抵押無抵押無次級債務的受付權方面處於同等地位。就擔保票據的子公司的資產價值而言,此類票據在結構上優先於優先擔保票據。 |
(e) | 船廠貸款下的子公司借款人和註冊票據的子公司發行人是越洋公司的全資間接子公司。貸款和票據由越洋公司全額無條件擔保。 |
AR — 17
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越洋有限公司和子公司
合併財務報表附註——續
(f) | 越洋公司是未註冊票據的發行人。優先擔保票據由Transocean Ltd.在無擔保的基礎上提供全額無條件擔保,並由抵押鑽機的每個全資子公司所有者在有限的優先擔保基礎上提供有限的優先擔保。 |
Transocean Ltd.和Transocean Inc.通過股息、貸款或資本分配從合併子公司獲得資金的能力不受任何重大限制。
契約——管理我們債務的契約通常包含契約,除其他外,這些契約限制了我們在沒有同等和按比例擔保票據的情況下對鑽探單位進行某些留置權、參與涵蓋我們任何鑽探單位的某些銷售和回租交易、允許我們的子公司承擔某些額外債務、進行某些合併、合併或重組交易或簽訂符合合併條件的安排計劃的能力動作。
管理2025年12月到期的4.00%優先擔保可交換債券(“4.00%的優先擔保可交換債券”)和2029年9月到期的4.625%的優先擔保可交換債券(“4.625%的優先擔保可交換債券”)的契約要求在發生某些基本變化和事件時以特定價格回購此類債券,具體價格取決於特定的基本變化或事件,其中包括與某些相關的變化和事件 (i) 適用於越洋有限公司或越洋的控制權變更事件Inc.,(ii)我們的股票未能在國家證券交易所上市或上市,以及(iii)特定的税務問題。
管理2027年2月到期的6.875%的優先擔保票據、2028年2月到期的8.375%的優先擔保票據(“8.375%的優先擔保票據”)和2030年2月到期的8.75%的優先擔保票據(“8.75%的優先擔保票據”)的契約包含契約,這些契約限制了我們擁有或運營抵押鑽機的子公司向其關聯公司申報或支付股息的能力。
管理我們的優先擔保票據的契約包含某些留置權要求。截至2023年12月31日,我們限制了存入限制性賬户的1.98億美元現金和現金等價物,以滿足優先擔保票據的還本付息和準備金要求。截至2023年12月31日,抵押優先擔保票據和我們的船廠貸款的鑽機,包括 深水天鷹,正在建設中, 深水地圖集, 深水蓬圖斯, 深水波塞冬, 深水普羅特斯, 深水海水浴場, 深水巨人, 越洋使能器和 越洋鼓勵,賬面總額為61.3億美元。在發生與相應的抵押鑽井設備和相關鑽探合同相關的某些事件時,我們將被要求以相當於本金總額的100%的價格贖回優先擔保票據,不收取整數溢價。
利率調整——截至2023年12月31日,2041年12月到期的7.35%優先票據的有效利率為9.35%,根據我們的非信貸增強型優先無抵押長期債務的信用評級發生變化,該利率可能會不時進行調整。
預定到期日——截至2023年12月31日,我們債務的預定到期日,包括先前重組債務的其他分期合同利息支付,如下(以百萬計):
|
| 校長 |
| 其他 |
| 總計 |
| |||
|
| 分期付款 |
| 分期付款 |
| 分期付款 |
| |||
截至12月31日的年份 | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 320 | | $ | 71 | | $ | 391 | |
2025 | | | 1,068 | | | 72 | | | 1,140 | |
2026 | | | 1,110 | | | 72 | | | 1,182 | |
2027 | | | 1,900 | | | 36 | | | 1,936 | |
2028 | | | 664 | | | — | | | 664 | |
此後 | | | 1,970 | | | — | | | 1,970 | |
分期付款總額 | | $ | 7,032 | | $ | 251 | | | 7,283 | |
未攤銷的債務相關餘額總額,淨額 | | | | | | | | | (220) | |
分叉化合物交換功能,按估計公允價值計算 | | | | | | | | | 350 | |
債務賬面總額 | | | | | | | | $ | 7,413 | |
信貸協議
擔保信貸額度——截至2023年12月31日,我們根據銀行信貸協議(不時修訂的 “擔保信貸額度”)設立了擔保循環信貸額度,該協議為我們提供了到2025年6月22日預定到期日的6億美元的借貸能力。我們可以根據擔保隔夜融資利率(“Term SOFR”)加上保證金(“擔保信貸額度保證金”)和0.10%的定期SOFR利差調整,在擔保信貸額度下以遠期利率進行借款。擔保信貸額度必須經過允許的延期,並有某些提前到期觸發條件,包括在任何一天,91天內到期的定期債務本金還款總額等於或超過2億美元,可用現金少於2.5億美元,但有某些例外情況。擔保信貸額度允許我們將承付款總額增加2.5億美元。擔保信貸額度由越洋有限公司和某些全資子公司擔保。除其他外,擔保信貸額度由對超深水漂浮物的留置權作為擔保 深水阿斯加德, 深水科爾科瓦多, Deepwater Invictus, 深水米科諾斯島, 深水獵户座, 深水天空島, 開發鑽探 III,
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越洋有限公司和子公司
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Dhirubhai Deepwater KG2和發現者靈感 還有惡劣環境的漂浮物 越洋巴倫支人 和 越洋斯匹次卑爾根島,截至2023年12月31日,其賬面總額為47.1億美元。
擔保信貸額度包含的契約除其他外,包括將最低擔保覆蓋率維持在3.0比1.0,最低抵押品覆蓋率為2.1比1.0,最大債務與資本化比率為0.60比1.00以及最低流動性為5億美元。擔保信貸額度還限制了Transocean Ltd.和我們的某些子公司除其他外合併、合併或以其他方式更改公司結構、產生留置權、承擔額外債務、與關聯公司進行交易以及支付股息和其他分配的能力。為了使用擔保信貸額度,我們必須在提出借款請求時完全遵守擔保信貸額度的條款和條件,並向貸款人作出某些陳述和保證,包括有關遵守法律和償付能力的陳述和保證。違約事件發生後,根據擔保信貸額度償還借款的速度可能會加快。根據管理我們某些債務和融資租賃的協議,我們還受各種契約的約束,包括限制設立留置權、進行售後/回租交易以及參與某些合併、合併或重組交易。根據我們的公共債務契約、管理優先擔保票據的協議、我們的融資租賃合同或任何其他欠非關聯實體的超過1.25億美元的債務,違約可能會觸發擔保信貸額度的違約,如果貸款人不放棄,可能會導致我們無法獲得擔保信貸額度。截至2023年12月31日,根據當日擔保信貸額度的信用評級,擔保信貸額度利潤率為2.875%,貸款費用為0.625%。截至2023年12月31日,我們沒有未償還的借款,發行了1300萬美元的信用證,有擔保信貸額度下我們有5.87億美元的可用借款能力。
船廠融資安排——我們的信貸協議規定了船廠貸款,為超深水漂浮器交付時應付給船廠的全部或部分最後付款提供資金 深水地圖集和 深水巨人。船廠貸款下的借款 深水地圖集除其他擔保外,還由鑽機留置權和造船廠貸款下的借款作為擔保 深水巨人是不安全的。我們有權預付全部或部分未償還的借款,不收取任何罰款。造船廠貸款包含契約,除其他外,這些契約限制了鑽機的附屬所有者承擔某些類型的額外債務或做出某些額外承諾或投資的能力。2022年6月,我們在造船廠貸款下借入了3.49億美元 深水地圖集並支付了4 600萬美元的現金, 以支付鑽機交付時應付的最後一筆里程碑款項.2022年12月,我們在造船廠貸款下借入了9000萬美元 深水巨人並支付了3.25億美元的現金, 以支付鑽機交付時應付的最後一筆里程碑款項.我們記錄了每筆船廠貸款,扣除估算利息,初始賬面金額分別為3億美元和8200萬美元,相應的非現金資本增加額記為不動產和設備。每筆造船廠貸款的賬面金額分別採用9.4%和7.6%的估計貼現率,代表了包括我們債務條款和信用利差在內的二級公允價值衡量標準,代表了包括我們債務條款和信貸利差在內的其他重要可觀測輸入的估算公允價值。
可交換債券
交易條款——2023年12月31日,(a)當前匯率,以每1,000美元票據越洋有限公司的股票數量表示,(b)每股越洋有限公司股票的隱含交易價格,以及(c)交換我們的可交換債券時可發行的總股數(以百萬計)如下:
| | | | | 暗示 | | | | ||
| | 交換 | | 交換 |
| 股份 |
| |||
| | 評分 | | 價格 |
| 可發行的 |
| |||
2025 年 12 月到期的 4.00% 優先擔保可交換債券 | | | 190.4762 | | $ | 5.25 | | | 44.5 | |
2029 年 9 月到期的 4.625% 優先擔保可交換債券 | | | 290.6618 | | $ | 3.44 | | | 75.3 | |
上文確定的匯率可能會在某些事件發生時進行調整。4.00%的優先擔保可交換債券可以在到期日前的第二個工作日營業結束之前的任何時間由持有人進行兑換,根據我們的選擇,此類交換可以通過交付現金、Transocean Ltd.股票或現金和股票的組合進行結算。4.625%的優先擔保可交換債券可由持有人在到期日或贖回日之前的第二個工作日營業結束前的任何時間進行兑換,根據我們的選擇,此類交換可以通過交付現金、Transocean Ltd.股票或現金和股票的組合進行結算。
有效利率和公允價值——截至2023年12月31日,我們的可交換債券的實際利率和估計公允價值如下(以百萬計,實際利率除外):
| | | | | 有效 |
| 公平 |
| ||
| | | | | 利率 |
| 價值 |
| ||
2025 年 12 月到期的 4.00% 優先擔保可交換債券 | | | | | | 6.9% | | $ | 341 | |
2029 年 9 月到期的 4.625% 優先擔保可交換債券 | | | | | | 18.3% | | $ | 567 | |
我們採用二項式格子模型估算了可交換債務工具的公允價值,包括交易所特徵,該模型使用了重要的其他可觀測輸入,這些輸入代表了二級公允價值衡量標準,包括我們債務的條款和信用利差以及股票市場價格的預期波動率。
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利息支出——我們確認的可交換債券的利息支出如下(以百萬計):
| | | 截至12月31日的年份 | | ||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |||
合同利益 | | $ | 24 | | $ | 16 | | $ | 11 | |
攤銷 | | | 19 | | | 9 | | | 5 | |
分叉化合物交換特徵 | | | 127 | | | 157 | | | — | |
總計 | | $ | 170 | | $ | 182 | | $ | 16 | |
4.625%的優先擔保可交換債券包含複合交易功能,除了上述交易條款外,還要求我們在2028年3月30日之前向持有人支付贖回通知期內行使的交易所的未來利息的全部溢價。這種複合交易所功能必須與主權債務工具分開,因為它不被視為與我們的股票掛鈎。因此,我們確認分叉複合交易所功能估計公允價值負債的變化,並對利息支出進行了相應的調整。截至2023年12月31日和2022年12月31日,分叉化合物交易所功能的賬面金額分別為3.5億美元和2.95億美元,計為賬面債務的一部分。
交易所——2023年4月,Perestroika根據管理契約條款交換了2027年1月到期的2.50%的優先擔保可交換債券(“2.50%的優先擔保可交換債券”)的本金總額為2.13億美元,適用匯率為每1,000美元票據162.1626股越洋有限公司股票。作為交易所管理交易的一部分,我們向該交易所持有人交付了3,460萬股越洋有限公司股票和額外的非物質現金對價。董事對這些交易產生的我們股票的實益所有權沒有變化。
2023年7月,剩餘未償還本金總額為2500萬美元的2.50%優先擔保可交換債券的持有人根據管理契約條款以每1,000美元票據162.1626股越洋有限公司股票的適用匯率交換了此類債券。作為交易的一部分,我們交付了400萬股越洋有限公司股票。
2023年10月,4.00%的優先擔保可交換債券和4.625%的優先擔保可交換債券的總本金額分別為6000萬美元和4,100萬美元的持有人根據管理契約條款以每1,000美元票據分別為190.4762和290.6618股越洋有限公司股票的適用匯率交換了此類債券。作為交易的一部分,我們共交付了2650萬股越洋有限公司股票,其中包括向此類持有人額外交付的310萬股股票。
債務發行
優先擔保票據——2023年1月,我們發行了本金總額為5.25億美元的8.375%的優先擔保票據,扣除發行成本後,我們獲得了5.16億美元的現金收益。8.375%的優先擔保票據由與超深水漂浮物相關的資產和收益擔保 深水巨人以及擁有或經營抵押設備的全資子公司的股權.此外,我們需要在限制性現金賬户中保持一定的餘額,以滿足還本付息的要求。我們可以在2025年2月1日當天或之前贖回全部或部分8.375%的優先擔保票據,價格等於本金總額的100%加上整數溢價,然後按指定的贖回價格贖回。
2023年1月,我們發行了總額為11.75億美元的優先擔保票據,本金總額為11.75億美元,扣除發行成本,我們獲得了11.48億美元的現金收益。8.75% 的優先擔保票據由對超深水漂浮物的留置權擔保 深水蓬圖斯, 深水普羅特斯和 深水海水浴場還有惡劣環境的漂浮物 越洋使能器和 越洋鼓勵,以及某些相關資產。此外,我們需要在限制性現金賬户中保持一定的餘額,以滿足還本付息的要求。我們可能會在2026年2月15日當天或之前贖回全部或部分8.75%的優先擔保票據,價格等於本金總額的100%加上整數溢價,然後按指定的贖回價格贖回。
2023年10月,我們發行了本金總額為3.25億美元的2028年9月到期的8.00%的優先有擔保票據(“8.00%的優先擔保票據”),扣除發行成本後,我們獲得了3.19億美元的現金收益。8.00%的優先擔保票據由與超深水漂浮物相關的資產和某些收益擔保 深水天鷹以及擁有或經營抵押設備的某些全資子公司的股權.此外,我們需要在限制性現金賬户中保持一定的餘額,以滿足還本付息的要求。我們可以在2025年9月30日當天或之前贖回全部或部分8.00%的優先擔保票據,價格等於本金總額的100%加上整數溢價,然後按指定的贖回價格贖回。
優先擔保可交換債券——2022年9月,我們發行了與交換和購買協議相關的本金總額為3億美元、佔4.625%的優先擔保可交換債券。根據交換和購買協議,我們(“2022年私人交易所”)(a)將2023年1月到期的0.50%可交換優先債券(“0.50%可交換優先債券”)中的本金總額7,300萬美元交換為(i)本金總額為7,300萬美元的4.625%優先擔保可交換債券和(ii)670萬份購買越洋有限公司股票的認股權證,以及(b)本金總額為4,300萬美元 2025年11月到期的7.25%的優先票據中,4.625%的優先擔保的本金總額為3,900萬美元
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可交換債券。在截至2022年12月31日的年度中,由於2022年私募交易所,我們確認了與債務退還相關的600萬美元(攤薄每股收益0.01美元),沒有税收影響。此外,我們出售了4.625%的優先擔保可交換債券的本金總額為1.88億美元,併發行了1,550萬份認股權證,購買越洋有限公司的股票,淨現金收益總額為1.88億美元。2026年3月30日當天或之後,如果我們的股票收盤價在至少20個交易日內超過交易所價格的115%,我們可以將4.625%的優先擔保可交換債券的全部或部分贖回現金,其價格等於要贖回的本金總額。按發行當日的估計公允價值計算,4.625%的優先擔保可交換債券的初始賬面金額為2.81億美元。我們通過採用二項式格子模型和代表二級公允價值衡量標準的重要其他可觀測輸入,估算了包括交易所特徵在內的可交換債務工具的公允價值,包括我們債務的條款和信用利差以及股票市場價格的預期波動率。參見附註14——權益。
2021年2月,我們發行了4.00%的優先擔保可交換債券的本金總額為2.94億美元,並在私募交易所(“2021年私人交易所”)共支付了1,100萬澳元的現金,0.50%的可交換優先債券的本金總額為3.23億美元。在截至2021年12月31日的年度中,由於2021年私募交易所,我們確認了與債務退還相關的5100萬美元(攤薄每股收益0.08美元),沒有税收影響。按發行當日的估計公允價值計算,4.00%的優先擔保可交換債券的初始賬面金額為2.6億美元。我們採用二項式格子模型估算了包括交易所特徵在內的可交換債務工具的公允價值,該模型使用了重要的其他可觀測輸入,這些輸入代表了二級公允價值衡量標準,包括我們債務的條款和信用利差以及股票市場價格的預期波動率。
償還債務、贖回和退休
提前退休——在截至2023年12月31日的三年中,由於贖回或私募交易,我們註銷了某些票據。此類交易的本金總額、現金支付和確認的損益如下(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 | | |||||||||||||||||||||
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | | |||||||||||||||
|
| 已兑換 | | | 已兑換 | | 已兑換 | | 總計 | |
| 已兑換 |
| 已兑換 |
| 總計 |
| |||||||
2022年5月到期的5.52%優先擔保票據 | | $ | — | | | $ | 18 | | $ | — | | $ | 18 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
2022年10月到期的3.80%的優先票據 | | | — | | | | 27 | | | — | | | 27 | | | | — | | | — | | | — | |
2023年1月到期的0.50%可交換優先債券 | | | — | | | | 18 | | | 73 | | | 91 | | | | — | | | 323 | | | 323 | |
2023 年 5 月到期的 5.375% 優先擔保票據 | | | 243 | | | | — | | | — | | | — | | | | 11 | | | — | | | 11 | |
2024 年 1 月到期的 5.875% 優先擔保票據 | | | 311 | | | | — | | | — | | | — | | | | 68 | | | — | | | 68 | |
2024 年 10 月到期的 7.75% 優先擔保票據 | | | 240 | | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
2024 年 12 月到期的 6.25% 優先擔保票據 | | | 250 | | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
2025 年 8 月到期的 6.125% 優先擔保票據 | | | 336 | | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
2025 年 11 月到期的 7.25% 優先票據 | | | — | | | | 14 | | | 43 | | | 57 | | | | — | | | — | | | — | |
已償還債務的本金總額 | | $ | 1,380 | | | $ | 77 | | $ | 116 | | $ | 193 | | | $ | 79 | | $ | 323 | | $ | 402 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
彙總現金支付 | | $ | 1,402 | | | $ | 75 | | $ | — | | $ | 75 | | | $ | 79 | | $ | 11 | | $ | 90 | |
交易所發行的債務本金總額 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 112 | | $ | 112 | | | $ | — | | $ | 294 | | $ | 294 | |
在交易所發行的認股權證的總公允價值 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 5 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
總淨收益(虧損) | | $ | (32) | | | $ | 2 | | $ | 6 | | $ | 8 | | | $ | — | | $ | 51 | | $ | 51 | |
此外,在截至2023年12月31日的年度中,我們確認了100萬美元的淨收益,這與退還持有人在2023年10月交易的4.625%的優先擔保可交換債券的本金總額為4,100萬美元有關。
預定到期日和分期付款——在2023年1月30日的預定到期日,我們支付了4900萬澳元的現金,用於償還未償還的0.50%可交換優先債券的等值本金。在2021年12月15日的預定到期日,我們支付了3,800萬澳元的現金,用於償還2021年12月到期的6.375%的未償還優先票據的等值本金總額。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們共支付了2.62億美元、4.79億美元和4.78億美元的現金,用於定期分期償還其他債務。
附註10—離職後福利計劃
固定繳款計劃
我們在全球經營業務的大多數市場為員工發起固定繳款計劃,其中最重要的如下:(1)涵蓋在美國工作的某些符合條件的員工的合格儲蓄計劃;(2)涵蓋在挪威工作的符合條件的員工的各種儲蓄計劃;(3)涵蓋在美國、英國(“英國”)和挪威以外工作的某些符合條件的員工的非合格儲蓄計劃;(4)涵蓋合格儲蓄計劃在英國工作的某些符合條件的員工在截至2023年12月31日的年度中,2022年和2021年,我們分別確認了5,800萬美元、6,100萬美元和5200萬美元的支出,與支付給相應員工的現金薪酬與我們的固定繳款計劃相關的現金薪酬記錄在同一財務報表細列項目中。
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固定福利養老金和其他離職後福利計劃
概述——截至2023年12月31日,我們在美國製定了固定福利計劃,包括三項已注資和三項未注資的固定福利計劃(“美國計劃”),而在英國,我們有一個資金充足的固定福利計劃(“英國計劃”)。在截至2021年12月31日的年度中,根據地方當局的要求,我們終止了在挪威的剩餘計劃(以及英國計劃,即 “非美國計劃”)計劃”)。我們還維持某些沒有資金的其他離職後福利計劃(統稱為 “OPEB計劃”),根據該計劃,在截至2025年12月31日的逐步淘汰期內,向符合條件的參與者提供的福利將減少。我們會維持固定福利計劃下的福利義務,直到它們完全得到滿足。
淨定期福利成本——我們使用以下加權平均假設估算了淨定期福利成本:
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的財年 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| ||||||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | 美國 | | 非美國 |
| 打開 | |
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 | |
折扣率 | | 5.06 | % | 4.80 | % | 4.92 | % | 2.92 | % | 1.90 | % | 1.83 | % | 2.60 | % | 1.50 | % | 1.21 | % |
預期回報率 | | 6.41 | % | 5.00 | % | 不是 | | 4.81 | % | 2.00 | % | 不是 | | 5.51 | % | 3.20 | % | 不是 | |
“na” 表示不適用。
在其他收入和支出中確認的定期淨福利成本的組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的財年 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | | 美國 | | 非美國 | | 打開 | | |
| ||||||||||||
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| ||||||||||||
定期福利淨成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | $ | 65 | | $ | 9 | | $ | — | | $ | 74 | | $ | 50 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | 56 | | $ | 47 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | 53 | |
計劃資產的預期回報率 | | | (84) | | | (11) | | | — | | | (95) | | | (65) | | | (7) | | | — | | | (72) | | | (66) | | | (13) | | | — | | | (79) | |
定居點和削減 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
精算損失,淨額 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 11 | | | 1 | | | — | | | 12 | |
先前服務收益,淨額 | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
淨定期福利成本(收入) | | $ | (19) | | $ | — | | $ | (2) | | $ | (21) | | $ | (10) | | $ | (1) | | $ | (2) | | $ | (13) | | $ | (8) | | $ | (8) | | $ | (2) | | $ | (18) | |
資金狀況——我們使用以下加權平均假設估算了我們的福利債務:
| | | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| ||||||||
| | | | | | | | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | 美國 | | 英國。 | | 打開 |
|
| | | | | | | | 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
|
折扣率 | | | | | | | | 4.88 | % | 4.50 | % | 4.80 | % | 5.06 | % | 4.80 | % | 4.92 | % |
預期的長期回報率 | | | | | | | | 6.80 | % | 5.10 | % | 不是 | | 6.41 | % | 5.00 | % | 不是 | |
“na” 表示不適用。
資金狀況、資產負債表分類和累計福利債務的變化如下(以百萬計):
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的財年 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| ||||||||||||||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | | | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | |
| ||||||
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| ||||||||
預計福利義務的變化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
預計福利債務,期初 |
| $ | 1,307 | | $ | 188 | | $ | 10 | | $ | 1,505 | | $ | 1,724 | | $ | 348 | | $ | 13 | | $ | 2,085 | |
精算(收益)虧損,淨額 | | | 32 | | | 11 | | | — | | | 43 | | | (391) | | | (119) | | | (1) | | | (511) | |
利息成本 | | | 65 | | | 9 | | | — | | | 74 | | | 50 | | | 6 | | | — | | | 56 | |
貨幣匯率(收益)損失 | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | |
已支付的福利 | | | (76) | | | (11) | | | (2) | | | (89) | | | (76) | | | (10) | | | (2) | | | (88) | |
預計福利債務,期末 | | | 1,328 | | | 208 | | | 8 | | | 1,544 | | | 1,307 | | | 188 | | | 10 | | | 1,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃資產的變化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初計劃資產的公允價值 | | | 1,143 | | | 232 | | | — | | | 1,375 | | | 1,621 | | | 434 | | | — | | | 2,055 | |
計劃資產的實際回報(虧損) | | | 138 | | | 6 | | | — | | | 144 | | | (403) | | | (147) | | | — | | | (550) | |
貨幣匯率收益(虧損) | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | | | (45) | | | — | | | (45) | |
僱主繳款 | | | 6 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 3 | |
已支付的福利 | | | (76) | | | (11) | | | (2) | | | (89) | | | (76) | | | (10) | | | (2) | | | (88) | |
計劃資產的公允價值,期末 | | | 1,211 | | | 239 | | | — | | | 1,450 | | | 1,143 | | | 232 | | | — | | | 1,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資金狀況資產(負債),期末 |
| $ | (117) | | $ | 31 | | $ | (8) | | $ | (94) | | $ | (164) | | $ | 44 | | $ | (10) | | $ | (130) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表分類,期末: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
養老金資產,非流動 |
| $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | 44 | | $ | — | | $ | 44 | |
當前養老金負債 | | | (1) | | | — | | | (3) | | | (4) | | | (1) | | | — | | | (3) | | | (4) | |
養老金負債,非流動 | | | (116) | | | — | | | (5) | | | (121) | | | (163) | | | — | | | (7) | | | (170) | |
税前累計其他綜合虧損(收入) | | | 144 | | | 90 | | | (6) | | | 228 | | | 166 | | | 76 | | | (8) | | | 234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積福利債務,期末 | | $ | 1,328 | | $ | 208 | | $ | 8 | | $ | 1,544 | | $ | 1,307 | | $ | 188 | | $ | 10 | | $ | 1,505 | |
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由於我們的固定福利計劃不再為參與者累積福利,因此預計的福利義務等同於累計福利債務。與預計福利義務和累計福利義務超過計劃資產的計劃相關的某些金額如下(以百萬計):
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| ||||||||||||||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | | | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | |
| ||||||
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| ||||||||
預計福利義務/累計福利債務 |
| $ | 1,328 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | 1,336 | | $ | 1,307 | | $ | — | | $ | 10 | | $ | 1,317 | |
計劃資產的公允價值 | | | 1,211 | | | — | | | — | | | 1,211 | | | 1,143 | | | — | | | — | | | 1,143 | |
尚未確認的其他累計綜合虧損(收益)金額如下(以百萬計):
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| ||||||||||||||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | | | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | |
| ||||||
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| ||||||||
精算(收益)虧損,淨額 |
| $ | 144 | | $ | 88 | | $ | (1) | | $ | 231 | | $ | 166 | | $ | 74 | | $ | (1) | | $ | 239 | |
先前服務成本(積分),淨額 | | | — | | | 2 | | | (5) | | | (3) | | | — | | | 2 | | | (7) | | | (5) | |
税前累計其他綜合虧損(收入) |
| $ | 144 | | $ | 90 | | $ | (6) | | $ | 228 | | $ | 166 | | $ | 76 | | $ | (8) | | $ | 234 | |
計劃資產——資助的固定收益計劃的加權平均目標和實際資產分配如下:
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| ||||||||||||
| | 目標分配 | | 實際分配 | | 目標分配 | | 實際分配 |
| ||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | 美國 | | 英國。 | | 美國 | | 英國。 | | 美國 | | 英國。 |
|
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
|
股權證券 | | 38 | % | 20 | % | 37 | % | 21 | % | 38 | % | 20 | % | 38 | % | 24 | % |
固定收益證券 | | 62 | % | 73 | % | 62 | % | 72 | % | 62 | % | 80 | % | 61 | % | 74 | % |
其他投資 | | — | % | 7 | % | 1 | % | 7 | % | — | | — | % | 1 | | 2 | % |
總計 | | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
我們會定期審查我們的投資政策、規劃資產和資產配置策略,以評估與特定目標相關的業績。在確定美國計劃的資產配置策略時,我們會審查迴歸模型的結果,根據計劃的狀態、人口統計和期限,評估每個計劃最合適的目標配置。對於英國計劃,計劃受託人與財務顧問和公司代表協商,制定符合英國養老金監管機構的法規的資產配置策略。為美國計劃和英國計劃的投資經理提供了既定的範圍,在該範圍內,投資可能會偏離目標配置。
資金到位的固定福利計劃的投資分為以下幾類(單位:百萬美元):
| | 2023年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||
| | 重要的可觀測輸入 | | 其他重要的可觀測輸入 | | 總計 |
| |||||||||||||||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | | | 美國 | | 英國。 | | | | 美國 | | 英國。 | | |
| |||||||||
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| |||||||||
共同基金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國股票基金 |
| $ | 316 | | $ | — | | $ | 316 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 316 | | $ | — | | $ | 316 | |
非美國股票基金 | | | 139 | | | — | | | 139 | | | — | | | 51 | | | 51 | | | 139 | | | 51 | | | 190 | |
債券基金 | | | 746 | | | — | | | 746 | | | 4 | | | 171 | | | 175 | | | 750 | | | 171 | | | 921 | |
共同基金總額 | | | 1,201 | | | — | | | 1,201 | | | 4 | | | 222 | | | 226 | | | 1,205 | | | 222 | | | 1,427 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和貨幣市場基金 | | | 6 | | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 7 | |
合成槓桿信貸基金 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | | | — | | | 16 | | | 16 | |
其他投資共計 | | | 6 | | | 1 | | | 7 | | | — | | | 16 | | | 16 | | | 6 | | | 17 | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資總額 |
| $ | 1,207 | | $ | 1 | | $ | 1,208 | | $ | 4 | | $ | 238 | | $ | 242 | | $ | 1,211 | | $ | 239 | | $ | 1,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| |||||||||||||||||||||||||
| | 重要的可觀測輸入 | | 其他重要的可觀測輸入 | | 總計 |
| |||||||||||||||||||||
| | 美國 | | 英國。 | | | | 美國 | | 英國。 | | | | 美國 | | 英國。 | | |
| |||||||||
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| |||||||||
共同基金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國股票基金 |
| $ | 301 | | $ | — | | $ | 301 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 301 | | $ | — | | $ | 301 | |
非美國股票基金 | | | 132 | | | — | | | 132 | | | 4 | | | 57 | | | 61 | | | 136 | | | 57 | | | 193 | |
債券基金 | | | 698 | | | — | | | 698 | | | 2 | | | 171 | | | 173 | | | 700 | | | 171 | | | 871 | |
共同基金總額 | | | 1,131 | | | — | | | 1,131 | | | 6 | | | 228 | | | 234 | | | 1,137 | | | 228 | | | 1,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和貨幣市場基金 | | | 6 | | | 4 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 4 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資總額 |
| $ | 1,137 | | $ | 4 | | $ | 1,141 | | $ | 6 | | $ | 228 | | $ | 234 | | $ | 1,143 | | $ | 232 | | $ | 1,375 | |
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我們使用上述分類的市場方法估算了計劃資產的公允價值,使用了(i)代表一級公允價值衡量標準的重要可觀測投入,包括活躍交易基金的市場價格,或(ii)代表二級公允價值衡量標準的重要其他可觀察投入,包括信託基金標的證券的市場價格。美國計劃和英國計劃投資於被動和主動管理的基金,這些基金參考或以市場指數為基準。計劃投資經理可以自由選擇每個資產類別中的證券。鑑於這種自由裁量權,這些計劃偶爾可能會持有我們的債務或股權證券的多頭或空頭頭寸。由於計劃投資經理必須維持高度分散的投資組合,因此相對於資產類別和整體計劃資產,對我們證券的實際投資並不重要。
資金繳款和福利支付——在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們使用運營現金流向固定福利養老金計劃和OPEB計劃分別總共向固定福利養老金計劃和OPEB計劃繳納了800萬美元、300萬美元和1,000萬美元。在截至2024年12月31日的年度中,我們預計總共將繳納400萬美元,其中包括分別向固定福利養老金計劃和OPEB計劃繳納的100萬美元和300萬美元。
預計的養卹金支付情況如下(以百萬計):
| | 美國 | | 英國。 | | 打開 | | | |
| |||
|
| 計劃 |
| 計劃 |
| 計劃 |
| 總計 |
| ||||
截至12月31日的年份 | | | | | | | | | | | | | |
2024 |
| $ | 84 | | $ | 6 | | $ | 3 | | $ | 93 | |
2025 | | | 84 | | | 7 | | | 3 | | | 94 | |
2026 | | | 84 | | | 8 | | | 1 | | | 93 | |
2027 | | | 85 | | | 8 | | | — | | | 93 | |
2028 | | | 85 | | | 9 | | | — | | | 94 | |
2029 - 2033 | | | 427 | | | 58 | | | 1 | | | 486 | |
附註11—所得税
概述—控股公司和瑞士居民 Transocean Ltd. 需繳納瑞士聯邦、州和社區所得税。但是,對於瑞士所得税,符合條件的淨股息收入和出售子公司合格投資的淨資本收益免税。因此,我們在瑞士的所得税前收入與我們的瑞士所得税支出之間沒有直接關係。
税收準備金和税率——我們的所得税準備金(福利)的組成部分如下(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 |
| |||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||
當期税收支出(福利) |
| $ | (5) | | $ | 13 | | $ | (7) | |
遞延所得税支出 | | | 18 | | | 46 | | | 128 | |
所得税支出 |
| $ | 13 | | $ | 59 | | $ | 121 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,根據所得税支出前虧損,我們的有效税率分別為(1.4%)、(10.4)%和(25.7)%。考慮到(a)所得税前的總體收入水平,(b)根據總收入而不是税前收入徵税的收入組合的變化,(c)税收管轄區之間的鑽機流動和(d)我們的鑽機運營結構等因素,我們的所得税準備金或收益與所得税前收入或虧損之間的關係可能因時期而異。
按瑞士控股公司聯邦法定税率7.83%計算的所得税優惠與我們報告的合併所得税支出的對賬情況如下(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 |
| |||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||
瑞士聯邦法定税率的所得税優惠 |
| $ | (74) | | $ | (44) | | $ | (36) | |
收入的税率與瑞士聯邦法定税率不同 | | | 129 | | | 52 | | | 78 | |
視為利得税 | | | 11 | | | 10 | | | 17 | |
預扣税 | | | 5 | | | 12 | | | 10 | |
估值補貼的變化 | | | (23) | | | 79 | | | 1,167 | |
未確認的税收優惠的變化,淨額 | | | (37) | | | 2 | | | (43) | |
《瑞士聯邦税收改革和AHV融資法》 | | | — | | | 96 | | | (1,095) | |
審計結算 | | | — | | | 12 | | | — | |
由於組織重組而發生的變化 | | | — | | | (162) | | | 16 | |
減值損失 | | | — | | | — | | | 5 | |
其他,淨額 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
所得税支出 |
| $ | 13 | | $ | 59 | | $ | 121 | |
2020年1月,瑞士實施了《聯邦税收改革和AHV融資法》(“TRAF”)。2020年3月,我們與瑞士税務機關就TRAF適用於某些瑞士子公司的方式進行了討論,
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使我們能夠獲得以前未在瑞士納税申報表中扣除的歷史折舊和與融資資產相關的成本,這些費用可以根據鑽機和融資資產的剩餘使用壽命進行分攤以抵消應納税所得額。在截至2021年12月31日的三個月中,我們與瑞士税務機關就TRAF待遇達成協議。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的遞延所得税負債分別為2.64億美元和2.26億美元,遞延所得税資產分別為12.1億美元和12.3億美元,被與TRAF相關的11.0億美元的估值補貼所抵消。
遞延税——我們的遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下(以百萬計):
| | 十二月三十一日 |
| ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
遞延所得税資產 | | | | | | | |
瑞士的歷史折舊和融資資產成本 | | $ | 1,210 | | $ | 1,226 | |
淨營業虧損結轉 |
| | 1,264 | | | 1,115 | |
利息支出限制 | | | 87 | | | 77 | |
英國憲章限制 | | | 53 | | | 53 | |
應計費用 | | | 47 | | | 36 | |
税收抵免 | | | 4 | | | 11 | |
遞延收益 | | | — | | | 7 | |
應計工資成本目前不可扣除 | | | 16 | | | 18 | |
突發損失 | | | 4 | | | 4 | |
其他 | | | 54 | | | 43 | |
估值補貼 | | | (1,884) | | | (1,910) | |
扣除補貼後的遞延所得税資產總額 | | | 855 | | | 680 | |
| | | | | | | |
遞延所得税負債 | | | | | | | |
折舊 | | | (1,342) | | | (1,150) | |
其他 | | | (9) | | | (10) | |
遞延所得税負債總額 | | | (1,351) | | | (1,160) | |
| | | | | | | |
遞延所得税資產(負債),淨額 |
| $ | (496) | | $ | (480) | |
我們納入了與所有子公司收益相關的税款,因為我們不認為任何子公司的收益可以無限期再投資。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的遞延所得税資產分別包括400萬美元和1,100萬美元的美國税收抵免,這些抵免將在2024年至2026年之間到期。與我們的淨營業虧損相關的遞延所得税資產是在全球各個税收管轄區產生的。截至2023年12月31日,我們與淨營業虧損結轉相關的遞延所得税淨資產包括未到期的5.85億美元和將在2024年至2041年之間到期的8.55億美元。
截至2023年12月31日,我們在最近三年中發生的合併累計虧損是評估我們遞延所得税資產可變現性的重要客觀負面證據。由於此類證據限制了我們考慮其他主觀證據的能力,因此我們會分別評估每個司法管轄區。我們會考慮客觀證據,例如我們擁有盈利合同的司法管轄區的合同積壓活動,以及抵消損失或利用損失應對潛在風險的能力。如果預計的未來應納税所得額在結轉期內發生變化,或者如果累計虧損不再存在,我們可能會調整我們預計變現的遞延所得税資產金額。由於變現的不確定性,截至2023年12月31日和2022年12月31日,由於變現的不確定性,我們的淨營業虧損和其他遞延所得税資產的估值補貼分別為18.8億美元和19.1億美元。
未確認的税收優惠——未確認的税收優惠(不包括我們確認為所得税支出組成部分的利息和罰款)的變化如下(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 |
| |||||||
|
| | 2023 |
| | 2022 |
| | 2021 |
|
期初餘額 |
| $ | 444 | | $ | 402 | | $ | 378 | |
本年度税收職位的增加 | | | 45 | | | 28 | | | 28 | |
上一年度税收狀況的增加 | | | 5 | | | 62 | | | 46 | |
與訴訟時效到期和法律變更相關的削減 | | | (14) | | | (13) | | | (19) | |
因和解而減少的費用 | | | (5) | | | (5) | | | (31) | |
上一年度税收狀況的削減 | | | (26) | | | (30) | | | — | |
期末餘額 |
| $ | 449 | | $ | 444 | | $ | 402 | |
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合併財務報表附註——續
我們未確認的税收優惠,包括我們確認為所得税支出組成部分的相關利息和罰款,如下(以百萬計):
| | 十二月三十一日 |
| ||||
| | | 2023 |
| | 2022 |
|
未確認的税收優惠,不包括利息和罰款 | | $ | 449 | | $ | 444 | |
利息和罰款 | | | 9 | | | 27 | |
未確認的税收優惠,包括利息和罰款 | | $ | 458 | | $ | 471 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們將1,800萬美元的福利、600萬美元的支出和800萬美元的支出分別列為所得税準備金的一部分,這些支出與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2023年12月31日,我們有4.58億美元的未確認收益,包括利息和罰款,我們記錄的淨營業虧損遞延所得税資產為4.11億美元,導致未確認的淨税收優惠為4700萬美元,包括利息和罰款,一旦逆轉,將對我們的有效税率產生有利影響。在截至2024年12月31日的年度中,我們現有的未確認税收優惠負債可能會增加或減少,這主要是由於公開審計的進展和時效的到期。但是,由於各種不確定性,例如各種審計的未解決性質,我們無法合理估計未確認的税收優惠的現有負債的一系列潛在變化。
税收狀況和申報表——我們通過在世界各國的各種子公司開展業務。每個國家都有自己的税收制度,名義税率、扣除額和税收屬性各不相同,這些税收制度可能會因新的立法、解釋或指導而發生變化。由於這些變化,我們可能會不時修改先前評估的税收狀況,這可能會導致我們調整記錄的税收資產和負債。某些司法管轄區的税務機關正在審查我們的納税申報表,在某些情況下,還發布了評估報告。我們打算大力捍衞我們的税收狀況。儘管我們無法對上述變動、審查或評估的結果提供保證,但我們預計最終負債不會對我們的合併財務狀況表或經營業績產生重大不利影響;但是,它可能會對我們的合併現金流量表產生重大不利影響。
巴西税務調查— 2005年12月,巴西税務機關開始發佈我們2000年至2004年的納税申報表的税收評估報告。2014年5月,巴西税務機關發佈了2009年和2010年的額外税收評估。我們就評估向巴西税務機關提出了抗議,並參與了上訴程序,兩起案件的一部分已順利結案。截至2023年12月31日,剩餘的總税收評估,包括利息和罰款,為6.98億巴西雷亞爾,相當於約1.44億澳元,間接税為9,000萬雷亞爾,相當於1900萬澳元。我們認為我們提交的申報表在實質上是正確的,我們正在對這些評估提出激烈的異議。這些擬議評估的不利結果可能會對我們的合併財務狀況表、經營業績或現金流產生重大不利影響。
附註12—每股虧損
每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法如下(以百萬計,每股數據除外):
| | 截至12月31日的年份 | | |||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |||
基本和攤薄後每股虧損分子 | | | | | | | | | | |
歸屬於控股權益的淨虧損 | | $ | (954) | | $ | (621) | | $ | (592) | |
| | | | | | | | | | |
基本和攤薄後每股虧損的分母 | | | | | | | | | | |
計算每股的加權平均股數 | | | 768 | | | 699 | | | 637 | |
| | | | | | | | | | |
基本和攤薄後的每股虧損 | | $ | (1.24) | | $ | (0.89) | | $ | (0.93) | |
我們在計算中排除了某些可發行的股票,如下所示,因為其影響會產生反稀釋作用(以百萬計):
| | 截至12月31日的年份 | | |||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |||
可交換債券 | | | 150.8 | | | 128.1 | | | 104.4 | |
基於股份的獎勵 | | | 18.6 | | | 15.5 | | | 12.6 | |
認股證 | | | 10.2 | | | — | | | — | |
附註13——承付款和意外開支
購買和服務協議義務
我們對船廠和其他承包商負有購買義務,主要與我們的新建建築計劃有關 深水天鷹。我們還與原始設備製造商簽訂了長期服務協議,以提供服務和零件,主要與我們的壓力控制系統和鑽井系統有關。我們對服務協議的承諾是根據估算得出的
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根據預計的運營活動,實際運營活動可能與此類估計有所不同。截至2023年12月31日,我們的購買義務和服務協議義務下所需的未來付款總額如下(以百萬計):
| | | | 服務 | | ||
| | 購買 | | 協議 | | ||
|
| 義務 | | 義務 | | ||
截至12月31日的年份 | | | | | | | |
2024 |
| $ | 19 | | $ | 131 | |
2025 | | | 2 | | | 145 | |
2026 | | | — | | | 149 | |
2027 | | | — | | | 121 | |
2028 | | | — | | | 73 | |
此後 | | | — | | | 109 | |
總計 |
| $ | 21 | | $ | 728 | |
信用證和擔保債券
截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們有總額為1,600萬美元和800萬美元的未償信用證,這些信用證是根據銀行提供的各種承諾和未承諾的信貸額度簽發的,以擔保各種合同競標、履約活動和海關義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們還分別有總額為1.98億美元和1.61億美元的未償擔保債券,以擔保與鑽機進口相關的海關義務以及某些履約和其他義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日,各機構為擔保我們的信用證和擔保債券而持有的現金抵押品總額為700萬美元。
法律訴訟
石棉訴訟——2014年,在路易斯安那州提起的申訴中,我們的幾家子公司以及許多其他無關聯被告被點名。原告是一些被告的前僱員,通常指控被告使用或製造了與鑽探作業有關的含石棉的鑽井泥漿添加劑,聲稱疏忽、產品責任、嚴格責任以及《瓊斯法案》和一般海事法允許的索賠。在伊利諾伊州、密蘇裏州和加利福尼亞州提出的類似投訴中,我們的一家子公司也被點名。截至2023年12月31日,七名原告在路易斯安那州的索賠尚待審理,總共有15名原告在我們擁有或可能擁有權益的伊利諾伊州、密蘇裏州或加利福尼亞州的索賠待決。儘管我們無法對結果提供保證,但我們打算大力為這些訴訟辯護。我們歷來維持廣泛的責任保險,儘管我們無法保證保險是否會涵蓋這些索賠產生的負債(如果有)。根據我們迄今為止對風險敞口的評估,我們預計這些索賠產生的負債(如果有)不會對我們的合併財務狀況表、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們的一家子公司與其他許多公司一起被列為被告,這些訴訟起因是該子公司製造和銷售換熱器,以及參與大型工業園區的建設和翻新,指控其因接觸石棉而造成人身傷害或人身傷害。截至2023年12月31日,該子公司是大約257起訴訟的被告,原告人數也相應增加。對於其中許多訴訟,原告沒有向我們提供足夠的信息,無法確定所有或部分原告是否對子公司提出了索賠、任何此類索賠的依據或他們所謂的傷害的性質。該子公司的運營資產於1989年出售。2021年12月,子公司和某些保險公司同意解決向子公司提供現金的未決爭議。較早於2018年9月達成的和解協議為該子公司提供了現金和年金,該年金將於2024年開始付款。再加上與某些保險公司簽訂的就地保險協議以及其他保險公司發放的額外保險,我們認為該子公司有足夠的資源來應對當前的訴訟以及未來類似性質的訴訟。儘管我們無法預測或保證這些事項的結果,但我們預計這些索賠產生的最終責任(如果有)不會對我們的合併財務狀況表、經營業績或現金流產生重大不利影響。
其他事項——我們參與了各種監管事宜以及一些索賠和訴訟,無論是主張還是未申訴,所有這些都是在我們的正常業務過程中產生的。我們預計這些其他事項產生的負債(如果有)不會對我們的合併財務狀況表、經營業績或現金流產生重大不利影響。我們無法確定地預測上述任何訴訟事項的結果或影響,也無法確定地預測任何其他未決、威脅或可能的訴訟或責任的結果或影響。我們無法保證我們對任何税收、監管、訴訟或其他訴訟事項的結果或影響的信念或期望會被證明是正確的,這些問題的最終結果可能與管理層目前的估計存在重大差異。
環境問題
根據《綜合環境應對、補償和責任法》(“CERCLA”)和規範各種廢物處置場所危險物質清理的類似州法案,我們負有某些潛在責任,包括下文所述的那些法案。CERCLA旨在加快對危險物質的補救,不考慮過錯。每個場地的潛在責任方(“PRP”)包括現場物質的現有和前任所有者和經營者、運輸商和生產者。很難量化環境問題和補救義務的潛在成本。責任是嚴格的,可以是連帶的。
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我們的一家子公司被命名為PRP,原因是該場地位於加利福尼亞州聖達菲斯普林斯的一個名為廢物處理公司的場地。根據與美國環境保護署(“EPA”)和美國司法部的參與協議,我們和其他PRP同意通過修復場地來解決我們的潛在責任。該場地的補救行動已於2006年完成。我們在持續運營和維護成本中所佔的份額微不足道,我們預計不會有任何額外的潛在負債。美國環保局、相關國家機構或PRP對其他索賠的解決正處於不同的調查階段。儘管如此,根據有關所有環境問題的現有信息,包括所有相關的未決法律訴訟、主張的法律索賠和可能提出的已知潛在法律索賠,我們預計此類事項產生的最終責任(如果有)不會對我們的合併財務狀況表、經營業績或現金流產生重大不利影響。
附註14——權益
股票發行——2023年9月,我們發行了1190萬股越洋有限公司股票,總價值為9900萬美元,以收購Liquila的未償所有權權益(見附註4—未合併關聯公司和附註7——長期資產)。在截至2023年12月31日的年度中,我們向選擇根據管理契約條款交換可交換債券的某些持有人發行了6,510萬股股票(見附註9——債務)。
我們維持市場股票發行計劃(“ATM 計劃”)。我們打算將正在進行的自動櫃員機計劃的淨收益用於一般公司用途,其中可能包括償還債務或再融資以及營運資金、資本支出、投資和額外的資產負債表流動性融資。2021年6月,根據自動櫃員機計劃,我們與一家銷售代理商簽訂了股權分配協議,以發行和出售我們的股票,最高淨髮行價為4億美元。2022年8月,根據自動櫃員機計劃,我們與一家銷售代理商簽訂了股權分配協議,以發行和出售我們的股票,最高淨髮行價為4.35億美元。在截至2023年12月31日的年度中,我們沒有根據自動櫃員機計劃發行任何股票。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,扣除發行成本後,我們分別獲得2.63億美元和1.58億美元的現金收益,根據自動櫃員機計劃,總共出售了6,100萬股和3,610萬股股票。
認股權證——2022年9月,我們發行了2,220萬份認股權證,以購買越洋有限公司的股票。持有人可以在2026年3月13日營業結束之前的任何時候行使認股權證,行使價等於每股3.71美元,但須進行某些反稀釋調整。根據我們的選擇,此類行使可以通過交付現金、Transocean Ltd.股票或現金和股票的組合來結算。如果在到期前的任何時候,Transocean Ltd.股票的收盤價等於或超過每股10.00美元,但將在某些事件發生時進行調整,為期連續五個交易日,我們將有權在通知持有人後行使所有但不少於全部認股權證。扣除發行成本後,認股權證的初始賬面金額為1,600萬美元,計入額外實收資本,按發行當日的估計公允價值計算。我們使用二項式格子模型和代表二級公允價值衡量標準的重要其他可觀測輸入來估算認股權證的公允價值,包括我們股票市場價格的預期波動率。
子公司持有的股份——我們的一家子公司持有我們的股份,供將來用於交付與ATM計劃下的銷售相關的股票,以及根據我們的激勵計劃或其他收購股票的權利授予的獎勵。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們的子公司分別持有3,470萬股和7,540萬股股票。
附註15——基於股份的薪酬
概述
我們為高管、關鍵員工和非僱員董事制定了長期激勵計劃(“長期激勵計劃”),根據該計劃,可以以限制性股票單位、限制性股票、股票期權、股票增值權和現金績效獎勵的形式發放獎勵。獎勵可以作為在規定的服務期內獲得的服務獎勵,也可以作為基於某些市場因素或績效目標的實現或市場因素和績效目標的組合而獲得的績效獎勵。我們董事會的薪酬委員會決定根據長期激勵計劃授予的獎勵的條款和條件。截至2023年12月31日,根據長期激勵計劃,我們已獲授權1.157億股,可供授予3,120萬股股票。截至2023年12月31日,與我們的未歸屬股份獎勵相關的未確認薪酬成本總額為4200萬美元,我們預計將在1.72年的加權平均時間內確認該成本。
服務獎勵通常從補助金一週年之日起每年分三次發放,或者在規定的歸屬期結束時總共分期發放。基於服務的股票期權一旦完全歸屬,通常可以在七年內行使。績效獎勵通常以三年的衡量期為準,通常在最終確定日期之後分期付清。
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服務獎勵
限制性股票單位——受服務要求約束的限制性股票單位是等於一股的名義單位,但在標的股票發行之前沒有投票權。下表彙總了根據我們的激勵計劃授予的服務型單位在截至2023年12月31日的年度中的未歸屬活動:
| | | | | | | 數字 | | 加權平均值 |
| |
| | | | | | | 的 | | 授予日期公允價值 |
| |
|
| | | | | | 單位 |
| 每單位 |
| |
2023 年 1 月 1 日未歸屬 | | | | | | | 12,047,500 | | $ | 3.25 |
|
已授予 | | | | | | | 3,744,049 | | | 7.23 | |
既得 | | | | | | | (6,200,155) | | | 2.94 | |
被沒收 | | | | | | | (31,386) | | | 3.56 | |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | | | | | | 9,560,008 | | $ | 5.01 | |
在截至2023年12月31日的年度中,歸屬的服務性單位的總授予日公允價值為1,800萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們分別授予了6,768,943和6,148,361套以服務為基礎的單位,每單位的加權平均授予日公允價值分別為3.60美元和3.56美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們分別有5,075,374個和4,368,749個服務型單位,授予日的總公允價值分別為1,800萬美元和1,600萬美元。
股票期權——下表彙總了根據我們的激勵計劃在截至2023年12月31日的年度中已發行的既得和未歸屬服務的股票期權的活動:
| | | | | | | 加權平均值 | | |
| |
| | 數字 | | 加權平均值 | | 剩餘 | | 聚合 |
| ||
| | 的股份 | | 行使價格 | | 合同期限 | | 內在價值 |
| ||
|
| 在選項下 |
| 每股 |
| (年) |
| (單位:百萬) |
| ||
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | 4,175,520 | | $ | 10.63 | | 4.82 | | $ | — | |
被沒收 | | (25,017) | | | 59.30 | | | | | | |
已過期 | | (66,574) | | | 59.30 | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 4,083,929 | | $ | 9.54 | | 3.92 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
於 2023 年 12 月 31 日歸屬並可行使 | | 4,083,929 | | $ | 9.54 | | 3.92 | | $ | — | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,歸屬股票期權的總授予日公允價值分別為400萬美元和900萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有未償還的未歸屬股票期權可供購買我們的股票。
績效獎勵
限制性股票單位——受業績要求約束的限制性股票單位是一種名義單位,在業績期結束後的最終確定日期進行量化之前,每單位的授予股份數量仍不確定。下表彙總了我們的激勵計劃下基於績效的單位在截至2023年12月31日的年度中的未歸屬活動:
| | | | | | | 數字 | | 加權平均值 |
| |
| | | | | | | 的 | | 授予日期公允價值 |
| |
|
| | | | | | 單位 |
| 每單位 |
| |
2023 年 1 月 1 日未歸屬 | | | | | | | 6,545,369 | | $ | 3.81 | |
已授予 | | | | | | | 1,912,292 | | | 6.74 | |
既得 | | | | | | | (3,025,512) | | | 3.70 | |
2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | | | | | | 5,432,149 | | $ | 4.91 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,歸屬的基於績效的單位的總授予日公允價值分別為1,100萬美元、500萬美元和1,100萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我們分別授予了3519,857和3,025,512個基於績效的單位,每單位的加權平均授予日公允價值分別為3.91美元和3.70美元。
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附註16—資產負債表補充信息
其他流動負債包括以下各項(以百萬計):
| | 十二月三十一日 |
| ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
其他流動負債 | | | | | | | |
應計員工福利和與工資相關的負債 |
| $ | 145 | | $ | 156 | |
應計利息 | | | 146 | | | 113 | |
應計税款,收入除外 | | | 47 | | | 41 | |
融資租賃負債 | | | 43 | | | 40 | |
經營租賃負債 | | | 12 | | | 7 | |
遞延收入 | | | 165 | | | 124 | |
或有負債 | | | 116 | | | 58 | |
其他 | | | 7 | | | — | |
其他流動負債總額 |
| $ | 681 | | $ | 539 | |
其他長期負債包括以下內容(以百萬計):
| | 十二月三十一日 |
| ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
其他長期負債 | | | | | | | |
離職後福利計劃債務 |
| $ | 121 | | $ | 170 | |
融資租賃負債 | | | 276 | | | 323 | |
經營租賃負債 | | | 108 | | | 100 | |
應繳所得税 | | | 80 | | | 129 | |
遞延收入 | | | 233 | | | 204 | |
其他 | | | 40 | | | 39 | |
其他長期負債總額 |
| $ | 858 | | $ | 965 | |
附註17—補充現金流信息
對可歸因於其他運營資產和負債淨變動的經營活動淨現金的對賬調整如下(以百萬計):
| | | | 截至12月31日的年份 |
| |||||||
| | |
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||
其他運營資產和負債的變化 | | | | | | | | | | | | |
應收賬款(增加)減少 | | |
| $ | (99) | | $ | (15) | | $ | 137 | |
其他資產的增加 | | | | | (98) | | | (12) | | | (13) | |
應付賬款和其他流動負債的增加(減少) | | | | | 135 | | | 8 | | | (52) | |
其他長期負債減少 | | | | | (7) | | | (2) | | | (3) | |
應收/應付所得税變動,淨額 | | | | | (36) | | | (42) | | | (17) | |
關聯公司應收賬款/應付賬款的變動,淨額 | | | | | (8) | | | (12) | | | (15) | |
| | |
| $ | (113) | | $ | (75) | | $ | 37 | |
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其他現金流信息如下(以百萬計):
| | | | 截至12月31日的年份 |
| |||||||
| | |
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||
某些現金經營活動 | | | | | | | | | | | | |
用現金支付利息 | | |
| $ | 408 | | $ | 355 | | $ | 429 | |
所得税的現金支付 | | | | | 41 | | | 66 | | | 57 | |
| | | | | | | | | | | | |
非現金投資和融資活動 | | | | | | | | | | | | |
期末應計增資 | | (a) | | $ | 36 | | $ | 31 | | $ | 28 | |
增資以換取債務 | | (b) | | | — | | | 382 | | | — | |
收購未償所有權權益以換取股份 | | (c) | | | 99 | | | — | | | — | |
債務投資換成股權權益 | | (d) | | | 37 | | | — | | | — | |
融資租賃分期付款以發放給客户的信貸結算 | | (e) | | | 44 | | | 41 | | | — | |
在可交換債券交易所發行的股票 | | (f) | | | 434 | | | — | | | — | |
交易所交易中發行的債務和認股權證 | | (g) | | | — | | | 110 | | | 260 | |
(a) | 本期末我們在應付賬款中應計相應負債的財產和設備增項。參見附註7——長期資產。 |
(b) | 在截至2022年12月31日的年度中,我們在船廠貸款項下借入了總額為4.39億美元的本金,以支付船廠貸款交付時應付的最後一部分里程碑款項 深水地圖集和 深水巨人並記錄了扣除估算利息後的初始賬面金額, 並在財產和設備中記錄了相應的在建工程.參見附註7——長期資產和附註9——債務。 |
(c) | 2023年9月,我們發行了1190萬股越洋有限公司股票,以收購利基拉的未償所有權權益。參見附註4—未合併的關聯公司,附註7—長期資產和附註14—股權。 |
(d) | 2023年9月,我們同意將根據與獵户座達成的融資安排所欠的借款交換為獵户座的額外股權。參見附註4—未合併的關聯公司。 |
(e) | 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我們同意通過向客户發放相應的信貸來結算融資租賃下應付給出租人的分期付款。參見附註 8——租賃。 |
(f) | 在截至2023年12月31日的年度中,我們向選擇交換2.50%的優先擔保可交換債券、4.00%的優先擔保可交換債券和4.625%的優先擔保可交換債券的某些持有人發行了6,510萬股越洋有限公司股票。參見附註9—債務和附註14—權益。 |
(g) | 在截至2022年12月31日的年度中,我們發行了與2022年私募交易所相關的本金總額為1.12億美元的4.625%優先擔保可交換債券,估計公允價值為1.05億美元,併發行了670萬份認股權證,用於購買越洋有限公司的股票,估計公允價值為500萬美元。在截至2021年12月31日的年度中,我們發行了與2021年私募交易所相關的4.00%優先擔保可交換債券的本金總額為2.94億美元,估計公允價值為2.6億美元。參見附註9—債務和附註14—權益。 |
附註18——金融工具
概述—我們的金融工具的賬面金額和公允價值如下(以百萬計):
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| ||||||||
| | 攜帶 | | 公平 | | 攜帶 | | 公平 |
| ||||
|
| 金額 |
| 價值 |
| 金額 |
| 價值 |
| ||||
現金和現金等價物 |
| $ | 762 | | $ | 762 | | $ | 683 | | $ | 683 | |
限制性現金和現金等價物 | | | 233 | | | 233 | | | 308 | | | 308 | |
未合併關聯公司應收的長期貸款 | | | 6 | | | 6 | | | 41 | | | 43 | |
債務總額 | | | 7,413 | | | 7,308 | | | 7,347 | | | 6,412 | |
現金和現金等價物——我們的現金和現金等價物主要投資於活期存款、短期定期存款和貨幣市場基金。我們的現金和現金等價物的賬面金額代表歷史成本加上應計利息,由於工具的到期日短,應計利息近似於公允價值。
限制性現金和現金等價物——我們的限制性現金和現金等價物受抵押品要求、立法、法規或法院命令的限制,主要投資於活期存款和貨幣市場基金。我們的限制性現金和現金等價物的賬面金額代表歷史成本加上應計利息,由於工具的到期日短,應計利息近似於公允價值。
未合併關聯公司應收的長期貸款——記錄在其他資產中的未合併關聯公司應收長期貸款的賬面金額代表現金投資的本金。我們使用大量不可觀察的投入估算了從未合併關聯公司那裏應收的長期貸款的公允價值,這些投入代表了三級公允價值衡量標準,包括工具的條款和信用利差。
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總債務——我們總債務的賬面金額代表本金、先前重組債務的合同利息支付以及未攤銷的折扣、保費和發行成本。我們總債務的賬面金額和公允價值包括與某些可交換債務工具相關的金額(見附註9——債務)。我們使用重要的其他可觀測數據估算了總債務的公允價值,這些輸入代表了二級公允價值衡量標準,包括工具的條款和信用利差,以及可交換債務工具的股票市場價格的預期波動率。
附註19—風險集中度
利率風險——當我們用新債為到期債務再融資時,或者當我們在公開市場回購、交易所或其他市場交易中提前償還債務時,我們面臨與固定利率債務相關的利率風險。我們還面臨與限制性和非限制性現金等價物相關的利率風險,因為這些投資的利息收入基於浮動或短期利率,而浮動或短期利率會隨市場利率而變化。
股票價格風險——我們面臨的股票價格風險主要與4.625%的優先擔保可交換債券中包含的分叉化合物交易所功能有關。我們股票的市場價格是交易所功能公允價值的主要驅動力。我們股票市價的上漲會增加交易所功能的賬面金額(記作我們債務的一部分),利息支出也相應增加。
貨幣匯率風險——我們面臨的貨幣匯率風險主要與合同鑽探收入、員工薪酬成本和以本位幣美元以外的貨幣計價的購買成本有關。我們使用各種技術來最大限度地減少貨幣匯率風險敞口,包括制定客户合同付款條款和偶爾使用遠期匯兑合約。我們管理貨幣匯率風險的主要工具包括構建客户合同,規定以美元和當地貨幣付款。以當地貨幣計價的付款部分是根據合同期內預期的當地貨幣要求計算的。由於客户接受程度、當地銀行法、國家內容要求、其他法定要求、當地貨幣可兑換性、當地通貨膨脹和收入效率等各種因素,實際的當地貨幣需求可能與客户合同中實現的需求有所不同,從而導致部分貨幣匯率風險。我們的國際業務產生的貨幣兑換效應總體上沒有對我們的經營業績產生實質性影響。
信用風險——我們面臨的信用風險集中主要與我們的限制性和非限制性現金和現金等價物以及客户應收賬款有關,包括本期和長期的應收賬款。我們通常在信用評級高的商業銀行或共同基金中維持有限和不受限制的現金和現金等價物的定期存款,這些銀行專門投資於高質量的貨幣市場工具,而且由於我們限制了對任何一家機構的敞口,因此我們認為我們不會面臨任何重大的信用風險。我們的客户應收賬款分散在不同的國家,應收賬款來自綜合能源公司、國有或政府控制的能源公司以及其他獨立的能源公司。對於此類應收賬款,我們根據當前和預測的未來和歷史經驗,採用預期損失率,為信貸損失設立備抵金。儘管我們只遇到與獨立能源公司相關的孤立信貸問題,但我們偶爾需要抵押品或其他擔保來支持客户應收賬款。在某些罕見的情況下,當我們確定收款沒有合理保障時,我們可能會提供延長的付款期限,並以現金為基礎確認與合同相關的收入。
勞動協議——截至2023年12月31日,我們在全球擁有約5,800名員工,其中包括大約370名承包商。我們主要在挪威和巴西工作的員工總數中約有42%受集體談判協議的約束,我們的一些合同勞動受集體談判協議的約束,這些協議基本上都要經過年度薪資談判。關於年薪或其他勞工事務的談判可能會導致更高的人事或其他成本,或增加運營限制或中斷。任何此類談判的結果通常會影響所有離岸僱員的市場,而不僅僅是工會成員。未能就某些關鍵問題達成協議可能導致罷工、停工或其他停工。
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