美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
8-K 表格
當前報告
根據第 13 條或第 15 (d) 條
1934 年《證券交易法》
報告日期（最早報告事件的日期）：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| （州或其他司法管轄區） （註冊成立） |
（委員會 文件號） |
（國税局僱主 證件號） | ||
| |
||||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） | |||
註冊人的電話號碼，包括區號：
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址）
如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框（參見下文的一般説明A.2）：
| 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信 |
| 根據《交易法》（17 CFR）第14a-12條徵集材料 240.14a-12) |
| 根據規則進行的啟動前通信 14d-2 (b)根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)） |
| 根據規則進行的啟動前通信 13e-4 (c)根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 |
交易 |
交易所名稱 | ||
用複選標記註明註冊人是1933年《證券法》第405條（本章第230.405條）或1934年《證券交易法》第12b-2條所定義的新興成長型公司 (§ 240.12b-2本章的）。
新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
| 第 4.02 項 | 不依賴先前發佈的財務報表或相關的審計報告或已完成的中期審查。 |
2024 年 2 月 20 日，ADTRAN Holdings, Inc.（“公司”）董事會審計委員會（“審計委員會”）在考慮了管理層的建議後得出結論，公司 (i) 中對歸屬於非控股權益的業績和歸屬於公司的淨虧損以及由此產生的歸屬於公司的每股普通股虧損的列報存在重大錯誤截至2023年3月31日的季度未經審計的簡明合併財務報表包含在公司截至2023年3月31日的財季10-Q/A表季度報告，（ii）公司截至2023年6月30日的季度和六個月中未經審計的簡明合併財務報表包含在公司截至2023年6月30日的財季10-Q表季度報告中，以及（iii）公司截至9月30日的季度和九個月未經審計的簡明合併財務報表，2023年包含在公司截至9月30日的財季的10-Q表季度報告中，分別是 2023 年（統稱為 “非依賴期”），不應再依賴此類財務報表。
該錯誤不會對簡明合併虧損表、公司簡明合併資產負債表或簡明合併現金流量表中的合併淨虧損報告金額產生任何影響，也不會導致報告金額發生任何變化。少報僅與財務報表的列報相關並限於報告的合併淨虧損項目下方的財務報表列報，具體涉及公司簡明合併虧損表中每股淨收益和虧損與非控股權益的分支。
這些錯誤陳述是在公司與公司控股子公司Adtran Networks SE（“Adtran Networks”）之間的控制損益轉讓協議（“DPLTA”）於2023年1月16日在商業登記處註冊DPLTA後生效之後發生的。根據DPLTA，自2023財年起，Adtran Networks的少數股東將獲得定期現金補償。在非信賴期間，公司錯誤地將歸屬於非控股權益的保障現金補償列為虧損，而不是歸屬於非控股權益的收益。這一錯誤導致低估了歸屬於非控股權益的淨收益，並少報了歸屬於公司的淨虧損和歸屬於ADTRAN Holdings, Inc. 的每股普通股虧損——基本虧損和攤薄虧損。
下表反映了對公司先前報告的截至2023年3月31日的三個月、截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併虧損表中列報的具體細列項目的更正的影響：
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||
| （以千計） | 據報道 | 調整 | 如重述 | |||||||||
| 另外：歸因於非控股權益的淨虧損 |
$ | (5,989 | ) | $ | 5,619 | $ | (370 | ) | ||||
| 歸屬於ADTRAN Holdings, Inc.的淨虧損 |
$ | (34,464 | ) | $ | (5,619 | ) | $ | (40,083 | ) | |||
| 歸屬於ADTRAN Holdings, Inc. 的每股普通股虧損——基本 |
$ | (0.44 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.51 | ) | |||
| 歸屬於ADTRAN控股公司的每股普通股虧損——攤薄 |
$ | (0.44 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.51 | ) | |||
| 截至2023年6月30日的三個月 | 在截至2023年6月30日的六個月中 | |||||||||||||||||||||||
| （以千計） | 據報道 | 調整 | 如重述 | 據報道 | 調整 | 如重述 | ||||||||||||||||||
| 加：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 |
$ | (2,881 | ) | $ | 5,763 | $ | 2,882 | $ | (8,870 | ) | $ | 11,382 | $ | 2,512 | ||||||||||
| 歸屬於ADTRAN Holdings, Inc.的淨虧損 |
$ | (33,334 | ) | $ | (5,763 | ) | $ | (39,097 | ) | $ | (67,798 | ) | $ | (11,382 | ) | $ | (79,180 | ) | ||||||
| 歸屬於ADTRAN Holdings, Inc. 的每股普通股虧損——基本 |
$ | (0.43 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.50 | ) | $ | (0.87 | ) | $ | (0.14 | ) | $ | (1.01 | ) | ||||||
| 歸屬於ADTRAN控股公司的每股普通股虧損——攤薄 |
$ | (0.43 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.50 | ) | $ | (0.87 | ) | $ | (0.14 | ) | $ | (1.01 | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日的三個月 | 在截至2023年9月30日的九個月中 | |||||||||||||||||||||||
| （以千計） | 正如報道的那樣 | 調整 | 如重述 | 正如報道的那樣 | 調整 | 如重述 | ||||||||||||||||||
| 加：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 |
$ | (2,914 | ) | $ | 5,828 | $ | 2,914 | $ | (11,784 | ) | $ | 17,210 | $ | 5,426 | ||||||||||
| 歸屬於ADTRAN Holdings, Inc.的淨虧損 |
$ | (72,735 | ) | $ | (5,828 | ) | $ | (78,563 | ) | $ | (140,533 | ) | $ | (17,210 | ) | $ | (157,743 | ) | ||||||
| 歸屬於ADTRAN Holdings, Inc. 的每股普通股虧損——基本 |
$ | (0.93 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (1.00 | ) | $ | (1.79 | ) | $ | (0.22 | ) | $ | (2.01 | ) | ||||||
| 歸屬於ADTRAN控股公司的每股普通股虧損——攤薄 |
$ | (0.93 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (1.00 | ) | $ | (1.79 | ) | $ | (0.22 | ) | $ | (2.01 | ) | ||||||
由於公司財務報表中的這些錯誤，投資者也不應再依賴簡明合併虧損表以及歸屬於公司的非公認會計準則淨虧損的列報， 非公認會計準則歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益，以及 非公認會計準則公司發佈的非依賴期收益報告或與這些項目有關的其他通訊中的每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損，歸屬於本公司。
每個非信賴期合併財務報表中的錯誤將在公司季度報告表格的修正案中在每個非依賴期的重報財務報表中進行更正 10-Q對於截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的每個財政季度。公司正在努力完成重報，並打算在提交截至2023年12月31日財年的公司10-K表年度報告之前提交此類修正案。
關於上述重報，由於這些錯誤，公司管理層正在評估對財務報告內部控制的影響，並可能發現此類報告所涉期內漸增的重大缺陷。管理層此前已確定，其披露控制和程序自2022年9月30日及以後的所有時期均未生效，情況仍然如此。
公司管理層和審計委員會已與公司的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所討論了本項目4.02中披露的事項。
前瞻性陳述
這份表格8-K的最新報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前獲得的信息。除其他外，前瞻性陳述包括有關公司打算重報其先前的合併財務報表的聲明 非依賴期限、非依賴期財務報表調整的估計影響、公司在財務報告內部控制和公司披露控制和程序方面的潛在重大缺陷對其財務報表和其他公開披露的影響、提交非依賴期10-Q表季度報告修正案的時間以及相關事項。前瞻性陳述包括非歷史事實的陳述，可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 或類似的表述以及這些術語的否定詞來識別。由於某些風險和不確定性，包括公司最新的年度報告表中更詳細描述的風險和不確定性，我們的實際業績和事件發生時間可能與此類前瞻性陳述中的預期存在重大差異。 10-K,經修訂的，以及向美國證券交易委員會存檔的10-Q表季度報告和其他文件，以及公司財務報告可能進一步出現重大延遲的風險。除非適用的法律或法規要求，否則公司不承擔任何義務更新或修改本文件中的任何前瞻性陳述。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2024 年 2 月 20 日 | ADTRAN Holdings, Inc. | |||||
| 來自： | /s/ Ulrich Dopfer | |||||
| 烏爾裏希·多普弗 | ||||||
| 首席財務官 | ||||||