附錄 99.1
未經審計的 簡明合併中期財務報表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月
（以美元表示 ）
新太平洋 金屬公司
未經審計的簡明合併中期財務狀況表
（以美元表示）
| 注意事項 | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 25,837,156 | $ | 6,296,312 | |||||||
| 短期投資 | 198,010 | 198,375 | |||||||||
| 應收款 | 336,158 | 421,860 | |||||||||
| 存款和預付款 | 485,579 | 631,402 | |||||||||
| 26,856,903 | 7,547,949 | ||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 其他應收税款 | 3 | 5,634,888 | 5,530,422 | ||||||||
| 股權投資 | 278,126 | 283,081 | |||||||||
| 廠房和設備 | 5 | 1,352,361 | 1,339,839 | ||||||||
| 礦產權益 | 6 | 106,036,909 | 103,606,250 | ||||||||
| 總資產 | $ | 140,159,187 | $ | 118,307,541 | |||||||
| 負債和權益 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | 1,031,637 | $ | 2,280,553 | |||||||
| 由於關聯方 | 7 | 125,234 | 56,102 | ||||||||
| 1,156,871 | 2,336,655 | ||||||||||
| 負債總額 | 1,156,871 | 2,336,655 | |||||||||
| 公平 | |||||||||||
| 股本 | 8 | 181,229,877 | 155,840,052 | ||||||||
| 基於股份的支付準備金 | 19,023,207 | 18,636,297 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 10,794,208 | 10,227,980 | |||||||||
| 赤字 | (71,893,430 | ) | (68,623,306 | ) | |||||||
| 歸屬於本公司股東的權益總額 | 139,153,862 | 116,081,023 | |||||||||
| 非控股權益 | 9 | (151,546 | ) | (110,137 | ) | ||||||
| 權益總額 | 139,002,316 | 115,970,886 | |||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 140,159,187 | $ | 118,307,541 | |||||||
代表董事會批准 ：
| 瑪麗亞·唐（簽名） | |
| 導演 | |
| 安德魯·威廉姆斯（簽名） | |
| 導演 |
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
頁面 | 1
新 太平洋金屬公司
未經審計的簡明合併中期虧損表
（以美元表示）
| 截至 12 月 31 日的三個月， | 六個月已結束 12 月 31 日， | ||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 運營費用 | |||||||||||||||||||
| 項目評估和企業發展 | $ | (76,553 | ) | $ | (77,561 | ) | $ | (189,537 | ) | $ | (186,097 | ) | |||||||
| 折舊 | 5 | (54,345 | ) | (51,181 | ) | (104,958 | ) | (106,192 | ) | ||||||||||
| 申報和上市 | (85,109 | ) | (85,108 | ) | (167,031 | ) | (205,226 | ) | |||||||||||
| 投資者關係 | (53,340 | ) | (128,832 | ) | (144,103 | ) | (268,349 | ) | |||||||||||
| 專業費用 | (106,685 | ) | (61,730 | ) | (193,091 | ) | (170,526 | ) | |||||||||||
| 工資和福利 | (650,973 | ) | (430,404 | ) | (1,101,112 | ) | (759,574 | ) | |||||||||||
| 辦公室和行政 | (379,675 | ) | (352,921 | ) | (712,461 | ) | (719,797 | ) | |||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 8(b) | (412,077 | ) | (739,971 | ) | (1,075,099 | ) | (1,570,829 | ) | ||||||||||
| (1,818,757 | ) | (1,927,708 | ) | (3,687,392 | ) | (3,986,590 | ) | ||||||||||||
| 其他 收入（支出） | |||||||||||||||||||
| 投資淨收益 | 4 | $ | 275,020 | $ | 83,455 | $ | 295,294 | $ | 41,781 | ||||||||||
| 處置廠房和設備的收益 | 5 | - | - | 51,418 | - | ||||||||||||||
| 外匯收益（虧損） | 16,666 | (28,750 | ) | 66,995 | (13,857 | ) | |||||||||||||
| 291,686 | 54,705 | 413,707 | 27,924 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
| 歸因於： | |||||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | (1,524,108 | ) | $ | (1,870,718 | ) | $ | (3,270,124 | ) | $ | (3,955,901 | ) | |||||||
| 非控股權益 | 9 | (2,963 | ) | (2,285 | ) | (3,561 | ) | (2,765 | ) | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
| 歸屬於公司股東的每股虧損 | |||||||||||||||||||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.02 | ) | $ | (0.03 | ) | |||||||
| 普通股的加權平均數——基本股和攤薄後的普通股 | 170,936,494 | 156,864,738 | 164,334,249 | 156,774,814 | |||||||||||||||
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
頁面 | 2
新 太平洋金屬公司
未經審計的簡明合併中期 綜合（虧損）收益表
（以美元表示）
| 截至 12 月 31 日的三個月， | 六個月已結束 12 月 31 日， | ||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
| 扣除税款的其他綜合虧損： | |||||||||||||||||||
| 隨後可能被重新歸類為淨收入或虧損的項目： | |||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整，扣除零税款 | 858,251 | 422,167 | 528,380 | (1,811,328 | ) | ||||||||||||||
| 扣除税款的其他綜合虧損 | $ | 858,251 | $ | 422,167 | $ | 528,380 | $ | (1,811,328 | ) | ||||||||||
| 可歸因於： | |||||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | 855,030 | $ | 408,240 | $ | 566,228 | $ | (1,797,713 | ) | ||||||||||
| 非控股權益 | 9 | 3,221 | 13,927 | (37,848 | ) | (13,615 | ) | ||||||||||||
| 扣除税款的其他綜合虧損 | $ | 858,251 | $ | 422,167 | $ | 528,380 | $ | (1,811,328 | ) | ||||||||||
| 扣除税款後的綜合虧損總額 | $ | (668,820 | ) | $ | (1,450,836 | ) | $ | (2,745,305 | ) | $ | (5,769,994 | ) | |||||||
| 可歸因於： | |||||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | (669,078 | ) | $ | (1,462,478 | ) | $ | (2,703,896 | ) | $ | (5,753,614 | ) | |||||||
| 非控股權益 | 9 | 258 | 11,642 | (41,409 | ) | (16,380 | ) | ||||||||||||
| 扣除税款後的綜合虧損總額 | $ | (668,820 | ) | $ | (1,450,836 | ) | $ | (2,745,305 | ) | $ | (5,769,994 | ) | |||||||
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
頁面 | 3
新太平洋 金屬公司
未經審計的簡明合併中期現金流量表
（以美元表示）
| 三個月已結束 12 月 31 日， | 六個月已結束 12 月 31 日， | ||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 經營活動 | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,527,071 | ) | $ | (1,873,003 | ) | $ | (3,273,685 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||||
| 添加（扣除）不影響現金的項目： | |||||||||||||||||||
| 投資淨收益 | 4 | (275,020 | ) | (83,455 | ) | (295,294 | ) | (41,781 | ) | ||||||||||
| 折舊 | 5 | 54,345 | 51,181 | 104,958 | 106,192 | ||||||||||||||
| 處置廠房和設備的收益 | 5 | - | - | (51,418 | ) | - | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 8(b) | 358,359 | 760,520 | 1,034,498 | 1,614,858 | ||||||||||||||
| 未實現的外匯（收益）損失 | (16,666 | ) | 28,750 | (66,995 | ) | 13,857 | |||||||||||||
| 非現金運營營運資金的變化 | 13 | (886,642 | ) | (552,609 | ) | (287,429 | ) | (1,094,264 | ) | ||||||||||
| 收到的利息 | 4 | 276,590 | 116,582 | 300,721 | 250,224 | ||||||||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (2,016,105 | ) | (1,552,034 | ) | (2,534,644 | ) | (3,109,580 | ) | |||||||||||
| 投資活動 | |||||||||||||||||||
| 礦產利息 | |||||||||||||||||||
| 資本支出 | (736,260 | ) | (5,413,239 | ) | (2,878,749 | ) | (9,502,583 | ) | |||||||||||
| 處置收益 | - | - | - | 2,986,188 | |||||||||||||||
| 廠房和設備 | |||||||||||||||||||
| 補充 | 5 | (1,788 | ) | (60,437 | ) | (135,706 | ) | (80,143 | ) | ||||||||||
| 處置收益 | 5 | - | - | 58,776 | - | ||||||||||||||
| 其他應收税款的變動 | (50,170 | ) | (671,427 | ) | (104,466 | ) | (1,257,611 | ) | |||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (788,218 | ) | (6,145,103 | ) | (3,060,145 | ) | (7,854,149 | ) | |||||||||||
| 籌資活動 | |||||||||||||||||||
| 發行普通股的收益 | 71,629 | 233,614 | 24,581,770 | 260,517 | |||||||||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | 71,629 | 233,614 | 24,581,770 | 260,517 | |||||||||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | 552,164 | 274,126 | 553,863 | (1,306,409 | ) | ||||||||||||||
| 現金減少 | (2,180,530 | ) | (7,189,397 | ) | 19,540,844 | (12,009,621 | ) | ||||||||||||
| 現金和現金等價物，期初 | 28,017,686 | 24,502,280 | 6,296,312 | 29,322,504 | |||||||||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 25,837,156 | $ | 17,312,883 | $ | 25,837,156 | $ | 17,312,883 | |||||||||||
| 補充現金流信息 | 13 | ||||||||||||||||||
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
第 4 頁
新太平洋 金屬公司
未經審計的簡明綜合中期權益變動表
（以美元表示）
| 共享 資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 |
個常用數
股票 已發行 | 金額 | 基於股份 付款 保留 | 累積的 其他 全面 收入 | 赤字 |
權益總額 歸因於 的股權持有人 該公司 | 非- 控制 利息 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 7 月 1 日 | 156,631,827 | $ | 153,707,576 | $ | 15,395,486 | $ | 11,704,949 | $ | (60,527,857 | ) | $ | 120,280,154 | $ | (71,199 | ) | $ | 120,208,955 | |||||||||||||||||
| 行使的期權 | 230,000 | 403,961 | (143,444 | ) | - | - | 260,517 | - | 260,517 | |||||||||||||||||||||||||
| 已分配的受限股票單位 | 169,115 | 534,050 | (534,050 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | 2,294,568 | - | - | 2,294,568 | - | 2,294,568 | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | (3,955,901 | ) | (3,955,901 | ) | (2,765 | ) | (3,958,666 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | - | - | - | (1,797,713 | ) | - | (1,797,713 | ) | (13,615 | ) | (1,811,328 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 12 月 31 日 | 157,030,942 | $ | 154,645,587 | $ | 17,012,560 | $ | 9,907,236 | $ | (64,483,758 | ) | $ | 117,081,625 | $ | (87,579 | ) | $ | 116,994,046 | |||||||||||||||||
| 行使的期權 | 215,000 | 489,005 | (144,848 | ) | - | - | 344,157 | - | 344,157 | |||||||||||||||||||||||||
| 已分配的受限股票單位 | 155,140 | 485,018 | (485,018 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 私募配售 | 90,090 | 220,442 | - | - | - | 220,442 | - | 220,442 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | 2,253,603 | - | - | 2,253,603 | - | 2,253,603 | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | (4,139,548 | ) | (4,139,548 | ) | (1,918 | ) | (4,141,466 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 貨幣折算調整 | - | - | - | 320,744 | - | 320,744 | (20,640 | ) | 300,104 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | 157,491,172 | $ | 155,840,052 | $ | 18,636,297 | $ | 10,227,980 | $ | (68,623,306 | ) | $ | 116,081,023 | $ | (110,137 | ) | $ | 115,970,886 | |||||||||||||||||
| 行使的期權 | 8 (b) (i) | 85,000 | 197,213 | (61,529 | ) | - | - | 135,684 | - | 135,684 | ||||||||||||||||||||||||
| 已分配的受限股票單位 | 8 (b) (二) | 259,210 | 746,526 | (746,526 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 通過 買入交易融資發行的普通股 | 8(c) | 13,208,000 | 24,446,086 | - | - | - | 24,446,086 | - | 24,446,086 | |||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 8(b) | - | - | 1,194,965 | - | - | 1,194,965 | - | 1,194,965 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | (3,270,124 | ) | (3,270,124 | ) | (3,561 | ) | (3,273,685 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 貨幣 折算調整 | - | - | - | 566,228 | - | 566,228 | (37,848 | ) | 528,380 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 12 月 31 日 | 171,043,382 | $ | 181,229,877 | $ | 19,023,207 | $ | 10,794,208 | $ | (71,893,430 | ) | $ | 139,153,862 | $ | (151,546 | ) | $ | 139,002,316 | |||||||||||||||||
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
頁面 | 5
新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 1. | 企業 信息 |
新 太平洋金屬公司及其子公司（統稱為 “公司” 或 “新太平洋”）是一家加拿大 礦業發行商，在玻利維亞從事礦產勘探和開發。該公司正處於勘探和推進 礦產開發的階段，尚未確定它們是否包含經濟上可開採的礦產儲量。標的 價值和顯示的礦產財產權益金額的可收回性完全取決於可開採的 礦產儲量的存在、公司獲得完成礦產 物業勘探和開發所需的融資的能力，以及未來的盈利生產或處置礦產權益的收益。
公司在多倫多證券交易所（“TSX”）上市，股票代碼為 “NUAG”，並在紐約證券交易所美國 證券交易所（“NYSE-A”）上市，股票代碼為 “NEWP”。 公司的總部、註冊地址和檔案辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市黑斯廷斯街1066號1750套房V6E 3X1。
| 2. | MATERIAL 會計政策信息 |
| (a) | 合規聲明 和準備基礎 |
這些 未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的國際會計準則 34-中期財務報告（“IAS 34”）編制的。 這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司截至2023年6月30日止年度的經審計的合併 財務報表一起閲讀。這些未經審計的簡明合併中期財務報表遵循截至2023年6月30日止年度經審計的合併財務報表附註2中列出的 相同的 會計政策、估計和判斷，但下文附註2 (c) 中列出的除外。
這些 未經審計的簡明合併中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的。
根據董事會（“董事會”）於2024年2月12日通過的 決議，公司截至2023年12月31日的三個月和六個月的 未經審計的簡明合併中期財務報表已獲批准並獲準發行。
| (b) | 整合的基礎 |
這些 未經審計的簡明合併中期財務報表包括公司及其全資或部分控股子公司的賬目。
子公司 從公司獲得控制權之日起至控制權處置之日起進行合併。當公司對子公司擁有控制權、因參與子公司而面臨或有權獲得可變回報時， 即實現控制權； 並有能力利用其權力影響其回報。對於公司控制的非全資子公司，歸屬於外部股東的 淨資產在合併財務狀況表的權益部分 中列報為 “非控股權益”。該期間可歸因於非控股權益 的淨收益或虧損是根據子公司非控股權益股東的所有權計算得出的。
頁面 | 6
新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
合併後，公司與其子公司之間的餘額、 交易、收入和支出將被清除。
合併後的公司重要子公司的詳細信息 如下：
| 持有的所有權比例 | ||||||||||||||
| 子公司名稱 | 主要活動 | 註冊的國家 | 十二月三十一日 2023 | 2023 年 6 月 30 日 | 礦物 屬性 | |||||||||
| 新太平洋離岸公司 | 控股公司 | 英屬維爾京羣島 (i) | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| SKN 鎳鉑有限公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 榮耀金屬投資有限公司 | 控股公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 新太平洋投資有限公司 | 控股公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 新太平洋安第斯山脈有限公司 | 控股公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 堡壘礦業公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 新太平洋成功公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 新太平洋前進公司 | 控股公司 | BVI | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| Minera Alcira S.A. | 礦業公司 | 玻利維亞 | 100 | % | 100 | % | 銀沙 | |||||||
| NPM Minerales S.A. | 礦業公司 | 玻利維亞 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| Colquehuasi S.R.L. | 礦業公司 | 玻利維亞 | 100 | % | 100 | % | 白銀之擊 | |||||||
| Minera Hastings S.R.L. | 礦業公司 | 玻利維亞 | 100 | % | 100 | % | 卡蘭加斯 | |||||||
| 青海豐德礦業有限公司 | 礦業公司 | 中國 | 82 | % | 82 | % | ||||||||
(i) 英屬維爾京羣島（“BVI”）
| (c) | 會計政策的變化 |
編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表時適用的 會計政策與公司截至2023年6月30日止年度的經審計的合併財務報表中適用和披露的會計政策一致， 的強制性通過某些修正案除外：
| i. | 《國際會計準則》第1號修正案 - 財務報表的列報以及 “國際財務報告準則實務聲明2”- 作出 重要性判斷-會計政策披露 |
修正案改變了國際會計準則1中關於披露會計政策的要求。修正案將 “重要會計政策” 一詞的所有例子替換為 “重要會計政策信息”。如果將會計政策信息 與實體財務報表中包含的其他信息一起考慮，可以合理地預期會計政策信息 會影響普通用途財務報表的主要用户根據這些財務 報表做出的決策，則會計政策信息 是重要的。
還修訂了國際會計準則1中的 支持段落，以澄清與非物質交易、 其他事件或條件相關的會計政策信息不重要，無需披露。由於相關交易的性質、其他事件或條件，會計政策信息可能是重要的，即使金額並不重要。但是，並非所有與重大交易、其他事件或條件相關的會計政策信息 本身都是重要的。國際會計準則理事會還制定了指導和示例，以 解釋和演示《國際財務報告準則實踐報告2》中描述的 “四步重要性流程” 的應用。
修正案於2023年7月1日生效，並未對公司未經審計的簡明合併中期 財務報表產生重大影響。
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| ii。 | 《國際會計準則》第8號修正案 - 會計政策、會計估算變更和誤差——會計估算的定義 |
修正案用會計估算的定義取代了會計估計變更的定義。根據新的定義， 會計估計是 “財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額”。會計估算變更的定義 已刪除。但是，國際會計準則理事會在準則 中保留了會計估算變更的概念，並作了以下澄清：
| § | 由新信息或新發展引起的 會計估算變更不是 錯誤的更正；以及 |
| § | 用於編制會計 估計值的輸入或測量技術的變化所產生的 影響是會計估計值的變化，前提是會計估算值的變化，前提是這些變化不是由於更正前期的 誤差所致。 |
修正案於2023年7月1日生效，並未對公司未經審計的簡明合併中期 財務報表產生重大影響。
| 3. | 其他 應收税款 |
其他 應收税款由玻利維亞政府徵收的增值税（“增值税”）組成。該公司通過 在玻利維亞產生的勘探成本和一般開支獲得增值税產出。這些增值税產出可從未來的增值税投入中扣除， 將通過銷售產生。
| 4. | 來自投資的收入 |
來自投資的收入 包括：
| 截至12月31日的三個月 | 六個月已結束 12 月 31 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 股票投資的公允價值變動 | $ | (11,626 | ) | $ | (3,569 | ) | $ | (5,141 | ) | $ | (175,291 | ) | ||||
| 債券的公允價值變動 | 10,056 | (29,552 | ) | (286 | ) | (33,152 | ) | |||||||||
| 利息收入 | 276,590 | 116,576 | 300,721 | 250,224 | ||||||||||||
| 投資淨收益 | $ | 275,020 | $ | 83,455 | $ | 295,294 | $ | 41,781 | ||||||||
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 5. | 工廠 和設備 |
| 成本 | 着陸
和 大樓 | 機械 | 機動 車輛 | 辦公室 裝備 和傢俱 | 計算機 軟件 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 7 月 1 日 | $ | 630,000 | $ | 408,358 | $ | 579,032 | $ | 266,364 | $ | 193,774 | $ | 2,077,528 | ||||||||||||
| 補充 | - | 77,259 | - | 15,576 | - | 92,835 | ||||||||||||||||||
| 處置 | - | - | - | (12,259 | ) | (99,442 | ) | (111,701 | ) | |||||||||||||||
| 外國 貨幣折算的影響 | - | - | - | (2,406 | ) | (817 | ) | (3,223 | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | $ | 630,000 | $ | 485,617 | $ | 579,032 | $ | 267,275 | $ | 93,515 | $ | 2,055,439 | ||||||||||||
| 補充 | 115,237 | - | - | 20,469 | - | 135,706 | ||||||||||||||||||
| 處置 | - | - | (110,838 | ) | (30,709 | ) | - | (141,547 | ) | |||||||||||||||
| 在資產組中重新分類 | - | (18,296 | ) | 18,296 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 將 重新歸類為礦產權益 | - | (10,685 | ) | - | - | - | (10,685 | ) | ||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算的影響 | - | - | - | 103 | 99 | 202 | ||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 12 月 31 日 | $ | 745,237 | $ | 456,636 | $ | 486,490 | $ | 257,138 | $ | 93,614 | $ | 2,039,115 | ||||||||||||
| 累計 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 7 月 1 日 | $ | - | $ | (113,640 | ) | $ | (198,572 | ) | $ | (156,000 | ) | $ | (146,468 | ) | $ | (614,680 | ) | |||||||
| 折舊 | - | (57,272 | ) | (98,338 | ) | (35,170 | ) | (22,751 | ) | (213,531 | ) | |||||||||||||
| 處置 | - | - | - | 12,259 | 99,442 | 111,701 | ||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算的影響 | - | - | - | 1,627 | (717 | ) | 910 | |||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | $ | - | $ | (170,912 | ) | $ | (296,910 | ) | $ | (177,284 | ) | $ | (70,494 | ) | $ | (715,600 | ) | |||||||
| 折舊 | - | (30,479 | ) | (51,185 | ) | (17,423 | ) | (5,871 | ) | (104,958 | ) | |||||||||||||
| 處置 | - | - | 110,837 | 23,352 | - | 134,189 | ||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算的影響 | - | - | - | (181 | ) | (204 | ) | (385 | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | (201,391 | ) | $ | (237,258 | ) | $ | (171,536 | ) | $ | (76,569 | ) | $ | (686,754 | ) | |||||||
| 攜帶 金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | $ | 630,000 | $ | 314,705 | $ | 282,122 | $ | 89,991 | $ | 23,021 | $ | 1,339,839 | ||||||||||||
| 餘額， 2023 年 12 月 31 日 | $ | 745,237 | $ | 255,245 | $ | 249,232 | $ | 85,602 | $ | 17,045 | $ | 1,352,361 | ||||||||||||
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，出售了某些廠房和設備，收益分別為零美元和58,776美元 （截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為零美元和零美元），收益分別為零美元和51,418美元（截至2022年12月31日的三個和六個月，分別為零美元和零美元）。
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新太平洋 金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 6. | 礦產 財產權益 |
礦產購置成本和遞延勘探和開發成本的連續性計劃彙總如下：
| 成本 | 銀 沙子 | 卡蘭加斯 | 白銀之擊 | 總計 | ||||||||||||
| 餘額， 2022 年 7 月 1 日 | ||||||||||||||||
| 資本化 勘探支出 | $ | 76,568,598 | $ | 5,460,946 | $ | 3,269,232 | $ | 85,298,776 | ||||||||
| 報告 和評估 | 1,008,174 | 88,558 | - | 1,096,732 | ||||||||||||
| 鑽探 和化驗 | 1,925,695 | 8,289,678 | 977,881 | 11,193,254 | ||||||||||||
| 項目 管理和支持 | 2,719,120 | 1,424,573 | 256,569 | 4,400,262 | ||||||||||||
| 夏令營 服務 | 467,690 | 1,005,158 | 174,651 | 1,647,499 | ||||||||||||
| 許可證 和許可證 | 195,821 | 9,389 | - | 205,210 | ||||||||||||
| 外國 貨幣的影響 | (201,972 | ) | (8,831 | ) | (24,680 | ) | (235,483 | ) | ||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | 82,683,126 | $ | 16,269,471 | $ | 4,653,653 | $ | 103,606,250 | ||||||||
| 資本化 勘探支出 | ||||||||||||||||
| 報告 和評估 | 258,404 | 112,700 | - | 371,104 | ||||||||||||
| 鑽探 和化驗 | 47,217 | 23,894 | - | 71,111 | ||||||||||||
| 項目 管理和支持 | 821,846 | 557,248 | 51,047 | 1,430,141 | ||||||||||||
| 夏令營 服務 | 218,747 | 233,584 | 26,394 | 478,725 | ||||||||||||
| 許可證 和許可證 | 33,047 | 9,308 | - | 42,355 | ||||||||||||
| 外國 貨幣的影響 | 23,199 | 13,053 | 971 | 37,223 | ||||||||||||
| 餘額， 2023 年 12 月 31 日 | $ | 84,085,586 | $ | 17,219,258 | $ | 4,732,065 | $ | 106,036,909 | ||||||||
| (a) | Silver 沙灘項目 |
2017 年 7 月 20 日，公司收購了銀沙項目。該項目位於玻利維亞西南部波託西省的科拉維區 ，該省首府波託西市東北 33 公里（“km”）處。該項目佔地面積約為 5.42 千米2海拔高於海平面4,072米（“m”）。
在 截至2023年12月31日的三個月和六個月中，該項目的總支出分別為413,362美元和1,379,261美元（截至2022年12月31日的三個月和六個月——分別為1,700,593美元和4,197,529美元）。
| (b) | Carangas 項目 |
2021年4月，公司與玻利維亞一傢俬營公司簽署了一項協議，收購卡蘭加斯項目98％的權益。該項目 位於奧魯羅市西南約180公里處，距離玻利維亞與智利的邊境不到50公里。玻利維亞 私營公司由玻利維亞國民100％擁有，擁有三份勘探許可證的所有權，這些許可證的面積為40.75千米2.
根據 該協議，公司必須支付該項目未來勘探、採礦、開發和生產活動 支出的 100%。
在 截至2023年12月31日的三個月和六個月中，該項目的總支出分別為321,877美元和936,734美元（截至2022年12月31日的三個月和六個月——分別為2,871,725美元和5,848,633美元）。
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日的三個月和六個月以及 2022年未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| (c) | 銀翼計劃 |
2019年12月，該公司從玻利維亞一傢俬營公司手中收購了 Silverstrike項目98％的權益。該項目佔地面積約13千米2 ，位於玻利維亞拉巴斯市西南約140公里處。
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，該項目的總支出分別為10,125美元和77,441美元（截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為702,839美元和 1,145,490美元）。
| 7. | 關聯方交易 |
關聯方交易是根據關聯方商定的條款進行的 。與關聯方的餘額是無抵押的、無利息的，應要求支付。 合併財務報表其他地方未披露的關聯方交易如下：
| 由於關聯方 | 2023 年 12 月 31 日， | 6月30日 2023 | ||||||
| Silvercorp 金屬公司 | $ | 125,234 | $ | 56,102 | ||||
(a) Silvercorp Metals Inc.（“Silvercorp”）有一名董事（2023年6月30日——一名董事和一名高管）與公司相同 。Silvercorp和公司共享辦公空間，Silvercorp向公司提供各種一般和管理服務 。該公司預計將在正常業務過程中繼續向Silvercorp付款。在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，Silvercorp代表公司支付和產生的辦公費用和 管理費用分別為193,296美元和409,487美元（截至2022年12月31日的三個月和六個月——239,345美元）和
分別為481,598美元）。
| (b) | 主要管理人員的薪酬 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中，董事和 其他主要管理人員的薪酬如下：
| 截至12月31日的三個月 | 六個月已結束 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 董事的現金薪酬 | $ | 26,892 | $ | 14,722 | $ | 42,112 | $ | 30,041 | ||||||||
| 董事基於股份的薪酬 | 118,698 | 196,148 | $ | 258,275 | 430,760 | |||||||||||
| 密鑰管理層的現金補償 | 289,507 | 220,847 | $ | 585,871 | 350,268 | |||||||||||
| 主要管理層的基於股份的薪酬 | 402,154 | 481,755 | $ | 884,777 | 1,048,026 | |||||||||||
| $ | 837,251 | $ | 913,472 | $ | 1,771,035 | $ | 1,859,095 | |||||||||
除上述披露外，公司沒有 任何因與關聯方交易而產生的持續合同或其他承諾。
| 8. | 股本 |
| (a) | 股本-法定股本 |
公司的法定股本由 無限數量的無面值普通股組成。
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日的三個月和六個月以及 2022年未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（ 以美元表示）
| (b) | 基於股份的薪酬 |
公司制定了基於股份的薪酬 計劃（“計劃”），根據該計劃，公司可以發行股票期權和限制性股票單位（“RSU”）。根據本計劃，任何基於股份的薪酬可預留的最大 普通股數量不時為已發行和 已發行普通股的滾動10％。
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，總額分別為412,077美元和1,075,099美元（截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為739,971美元和1,570,829美元， ）被記錄為基於股份的薪酬支出。
在截至2023年12月31日的 三個月和六個月中，由於沒收股票期權和限制性股票單位 （截至2022年12月31日的三個月和六個月——分別增加了20,549美元和44,029美元），共減少了53,718美元（40,601美元）和40,601美元（40,601美元）已包含在項目評估 和企業發展費用中。
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中， 分別減少了56,606美元，增加了160,467美元（截至2022年12月31日的三個月和六個月，分別增加了315,571美元和679,710美元），以礦產權益為資本。
| i. | 股票期權 |
截至2023年12月 31日，股票期權的連續性時間表如下：
| 期權數量 | 加權平均行使價（加元） | |||||||
| 餘額，2022 年 7 月 1 日 | 3,662,167 | 3.18 | ||||||
| 授予的期權 | 1,186,000 | 3.47 | ||||||
| 行使的期權 | (445,000 | ) | 1.82 | |||||
| 期權被沒收 | (446,000 | ) | 3.66 | |||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 3,957,167 | 3.37 | ||||||
| 行使的期權 | (85,000 | ) | 2.15 | |||||
| 期權被沒收 | (506,000 | ) | 3.79 | |||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | 3,366,167 | 3.34 | ||||||
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日的三個月和六個月以及 2022年未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（ 以美元表示）
下表彙總了截至2023年12月31日已發行股票期權的信息 ：
| 運動 | 截至的未兑現期權數量 | 加權 剩餘平均值 合同壽命 | 期權數量 可行使於 | 加權 平均的 行使價格 | ||||||||||||||
| 價格（加元） | 2023-12-31 | （年） | 2023-12-31 | （加元） | ||||||||||||||
| $ | 2.15 | 689,167 | 0.15 | 689,167 | $ | 2.15 | ||||||||||||
| $ | 3.33 | 658,000 | 3.10 | 329,000 | $ | 3.33 | ||||||||||||
| $ | 3.42 | 818,000 | 4.05 | 136,335 | $ | 3.42 | ||||||||||||
| $ | 3.67 | 120,000 | 4.07 | 20,000 | $ | 3.67 | ||||||||||||
| $ | 3.89 | 10,000 | 3.15 | 5,000 | $ | 3.89 | ||||||||||||
| $ | 3.92 | 50,000 | 4.29 | 8,333 | $ | 3.92 | ||||||||||||
| $ | 4.00 | 1,021,000 | 3.43 | 510,500 | $ | 4.00 | ||||||||||||
| $ | 2.15 - $4.00 | 3,366,167 | 2.88 | 1,698,335 | $ | 3.07 | ||||||||||||
2023 年 12 月 31 日之後，總共向董事、高級管理人員和員工授予了 1,335,000 份有效期為五年的股票期權，行使價為每股 2.10 加元，但須遵守為期三年的歸屬計劃，其中 1/6 的期權在 授予之日起每6個月進行一次歸屬，直至完全歸屬。
| ii。 | RSU |
截至 2023 年 12 月 31 日，限制性股票單位的連續性時間表為 ，如下所示：
| 股票數量 | 加權
平均值 授予日期截止 每股價格（加元） | |||||||
| 餘額，2022 年 7 月 1 日 | 1,477,216 | $ | 4.11 | |||||
| 已授予 | 967,000 | 3.48 | ||||||
| 被沒收 | (222,801 | ) | 4.01 | |||||
| 分佈式 | (324,255 | ) | 4.20 | |||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 1,897,160 | $ | 3.79 | |||||
| 被沒收 | (203,624 | ) | 3.80 | |||||
| 分佈式 | (259,210 | ) | 3.87 | |||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | 1,434,326 | 3.77 | ||||||
在 2023 年 12 月 31 日之後，共有 164,003 個 RSU 被歸屬和分配。
2023年12月31日之後，共向董事、高管和員工發放了 1,024,000個限制性股票單位，授予日收盤價為每股2.10加元， 受三年期的歸屬計劃約束，其中1/6的限制性股票單位自授予之日起每6個月歸屬一次，直至完全歸屬。
| (c) | 買入交易融資 |
2023年9月29日，公司成功完成了收購交易融資，共發行13,208,000股普通股， 價格為每股普通股1.96美元（合2.65加元），總收益為25,888,462美元。 該交易的承銷商費用和其他發行成本為1,442,376美元。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 9. | 非控股權益 |
| 青海 已找到 | ||||
| 餘額，2022 年 7 月 1 日 | $ | (71,199 | ) | |
| 淨虧損份額 | (4,683 | ) | ||
| 其他綜合虧損的份額 | (34,255 | ) | ||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | (110,137 | ) | |
| 淨虧損份額 | (3,561 | ) | ||
| 其他綜合虧損的份額 | (37,848 | ) | ||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | (151,546 | ) | |
截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司子公司青海興業的非控股權益為18％。
| 10. | 金融工具 |
公司根據 的風險管理框架管理其 金融風險敞口，包括流動性風險、外匯匯率風險、利率風險、信用風險和股票價格風險。董事會全面負責公司的 風險管理框架的建立和監督，並持續審查公司的政策。
| (a) | 公允價值 |
公司將 的公允價值衡量標準歸入公允價值層次結構，這反映了國際財務報告準則第13號——公允價值計量（“IFRS 13”）中定義的 進行衡量時使用的投入的重要性。
級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債在計量日的未經調整的報價。
第 2 級 — 第 1 級中包含的報價以外的 可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的 報價；或其他可觀測或可觀測的市場數據可以證實的輸入。
第 3 級 — 不可觀察的輸入 ，幾乎沒有或根本沒有市場活動支持。
下表列出了截至2023年12月31日和2023年6月30日在公允價值層次結構中定期按公允價值計量的 公司未以其他方式披露的金融資產。按照《國際財務報告準則第13號》的要求，根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平對金融資產進行全面分類 。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 截至2023年12月31日的公允價值 | ||||||||||||||||
| 重複測量 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 25,837,156 | $ | - | $ | - | $ | 25,837,156 | ||||||||
| 短期投資 | 198,010 | - | - | 198,010 | ||||||||||||
| 股權投資 | 278,126 | - | - | 278,126 | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的公允價值 | ||||||||||||||||
| 重複測量 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 6,296,312 | $ | - | $ | - | $ | 6,296,312 | ||||||||
| 短期投資 | 198,375 | - | - | 198,375 | ||||||||||||
| 股權投資 | 283,081 | - | - | 283,081 | ||||||||||||
由於這些工具的 短期性質，上表中排除的其他金融工具 的公允價值分別近似於截至2023年12月31日和2023年6月30日的賬面金額。
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，沒有人轉入或轉出第 1、2 或 3 級 。
| (b) | 流動性風險 |
該公司有虧損記錄 ，沒有運營收入。流動性風險是指公司無法滿足其短期業務 要求的風險。截至2023年12月31日，該公司的營運資金狀況為25,700,032美元，有足夠的現金資源來支付 公司的短期金融負債及其在玻利維亞 各個項目的計劃勘探和開發支出，但不限於未來12個月。
在正常業務過程中， 公司簽訂合同，從而承諾未來的最低還款額。以下總結了公司金融負債的剩餘合同 到期日：
| 2023年12月31日 | 2023 年 6 月 30 日 | |||||||||||
| 一年內到期 | 總計 | 總計 | ||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | 1,031,637 | $ | 1,031,637 | $ | 2,280,553 | ||||||
| 由於關聯方 | 125,234 | 125,234 | 56,102 | |||||||||
| $ | 1,156,871 | $ | 1,156,871 | $ | 2,336,655 | |||||||
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| (c) | 外匯風險 |
當公司進行交易並持有以其功能 貨幣以外的外幣計價的資產和負債時，會面臨外國 匯率風險。總部、加拿大子公司和所有中間控股公司的本位貨幣為加元。玻利維亞所有子公司的功能 貨幣均為美元。中國子公司的本位幣為人民幣。該公司目前不從事外匯套期保值。公司可能影響淨收益的外匯風險敞口概述如下 ：
| 以外幣計價的金融資產，相關本位幣除外 | 2023 年 12 月 31 日， | 6月30日 2023 | ||||||
| 美元 | $ | 346,868 | $ | 320,994 | ||||
| 玻利維亞人 | 1,038,268 | 869,869 | ||||||
| 總計 | $ | 1,385,136 | $ | 1,190,863 | ||||
| 以相關本位幣以外的外幣計價的金融負債 | ||||||||
| 美元 | $ | 73,995 | $ | 73,970 | ||||
| 玻利維亞人 | 484,179 | 1,543,889 | ||||||
| 總計 | $ | 558,174 | $ | 1,617,859 | ||||
截至2023年12月31日，在其他 變量不變的情況下，美元兑加元走強（走弱）1％，淨收入將增加（減少）約2,700美元。
截至2023年12月31日，在其他 變量保持不變的情況下，玻利維亞人兑美元走強（走弱）1％，淨收入將增加（減少）約5,500美元。
| (d) | 利率風險 |
利率風險是 金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。公司 在銀行賬户中持有一部分可賺取浮動利率的現金。由於這些金融工具的短期性質，截至2023年12月31日，市場利率的波動 不會對金融工具的公允價值產生重大影響。公司 還不時擁有可兑現的擔保投資證書（“GIC”）和債券，這些債券在到期前以固定 利率賺取利息。市場利率的波動通常會對債券的公允價值產生影響。市場 利率的提高通常會降低債券的公允價值，而市場利率的降低通常會增加債券的公允價值。 公司密切監控市場利率波動，並相應地調整投資組合。
| (e) | 信用風險 |
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務，公司蒙受財務 損失的風險。公司的信用風險敞口 主要與現金和現金等價物、債券和應收賬款有關。財務狀況表中包含的金融資產賬面金額 代表最大信貸敞口。
公司的現金和 現金等價物存款符合董事會規定的最低質量和流動性要求。管理層認為，虧損風險 微乎其微，因為其大部分現金和現金等價物都存放在主要金融機構。債券本質上比現金和現金等價物面臨的信用風險更大。該公司僅通過投資於來自多元化行業的全球 認可的大型公司來管理與債券相關的風險。截至2023年12月31日，該公司的應收賬款餘額為336,158美元（2023年6月 30日為421,860美元）。2023年12月31日（2023年6月30日——零美元）逾期的應收賬款中沒有重大金額。
第 | 16 頁
新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| (f) | 股票價格風險 |
公司持有某些有價證券，這些證券的價值將因全球金融市場的交易而波動。根據公司截至2023年12月31日 的投資組合，持有證券的市場價格上漲（下降）10％，忽略任何外匯影響， 將導致淨收益增加（減少）至約28,000美元。
| 11. | 資本管理 |
資本管理 政策的目標是維護公司持續支持勘探和運營需求的能力，繼續 投資高質量資產，保護其礦產價值，並支持任何擴張性計劃。
公司的資本由 股權所含項目減去現金、現金等價物和短期投資組成。風險和資本管理主要是公司財務職能部門的職責，由董事會監督。公司管理資本結構並根據經濟狀況進行調整 。根據公司 批准的政策，對重大風險進行監控並在必要時採取行動。
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 12. | 分段信息 |
截至2023年12月31日的六個月中，公司分為四個（截至2022年12月31日的六個月——四個）應申報的運營板塊，一個是公司板塊；另外三個是基於玻利維亞礦產特性 的勘探和開發板塊。這些應報告的細分市場是公司的組成部分，其中有單獨的財務信息，由公司首席執行官兼首席運營決策者（“CODM”）定期評估 。
| (a) | 資產和負債的分部信息如下： |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 探索與開發 | ||||||||||||||||||||
| 企業 | 銀沙 | 卡蘭加斯 | 白銀之擊 | 總計 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | 25,047,731 | $ | 168,202 | $ | 387,935 | $ | 233,288 | $ | 25,837,156 | ||||||||||
| 短期投資 | 198,010 | - | - | - | 198,010 | |||||||||||||||
| 股權投資 | 278,126 | - | - | - | 278,126 | |||||||||||||||
| 廠房和設備 | 220,615 | 440,684 | 37,082 | 653,980 | 1,352,361 | |||||||||||||||
| 礦產權益 | - | 84,085,586 | 17,219,258 | 4,732,065 | 106,036,909 | |||||||||||||||
| 其他資產 | 966,956 | 3,382,786 | 1,896,088 | 210,795 | 6,456,625 | |||||||||||||||
| 總資產 | $ | 26,711,438 | $ | 88,077,258 | $ | 19,540,363 | $ | 5,830,128 | $ | 140,159,187 | ||||||||||
| 負債總額 | $ | (975,052 | ) | $ | (168,231 | ) | $ | (11,687 | ) | $ | (1,901 | ) | $ | (1,156,871 | ) | |||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 探索與開發 | ||||||||||||||||||||
| 企業 | 銀沙 | 卡蘭加斯 | 白銀之擊 | 總計 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | 6,232,985 | $ | 58,497 | $ | 260 | $ | 4,570 | $ | 6,296,312 | ||||||||||
| 短期投資 | 198,375 | - | - | - | 198,375 | |||||||||||||||
| 股權投資 | 283,081 | - | - | - | 283,081 | |||||||||||||||
| 廠房和設備 | 104,450 | 517,065 | 58,212 | 660,112 | 1,339,839 | |||||||||||||||
| 礦產權益 | - | 82,683,126 | 16,269,471 | 4,653,653 | 103,606,250 | |||||||||||||||
| 其他資產 | 908,823 | 3,563,256 | 1,888,293 | 223,312 | 6,583,684 | |||||||||||||||
| 總資產 | $ | 7,727,714 | $ | 86,821,944 | $ | 18,216,236 | $ | 5,541,647 | $ | 118,307,541 | ||||||||||
| 負債總額 | $ | (1,307,795 | ) | $ | (228,966 | ) | $ | (795,379 | ) | $ | (4,515 | ) | $ | (2,336,655 | ) | |||||
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| (b) | 經營業績的分部信息如下： |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 探索與開發 | ||||||||||||||||||||
| 企業 | 銀沙 | 卡蘭加斯 | 白銀之擊 | 總計 | ||||||||||||||||
| 項目評估和企業發展 | $ | (76,553 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (76,553 | ) | ||||||||
| 工資和福利 | (650,973 | ) | - | - | - | (650,973 | ) | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | (412,077 | ) | - | - | - | (412,077 | ) | |||||||||||||
| 其他運營費用 | (584,179 | ) | (79,330 | ) | (10,376 | ) | (5,269 | ) | (679,154 | ) | ||||||||||
| 運營支出總額 | (1,723,782 | ) | (79,330 | ) | (10,376 | ) | (5,269 | ) | (1,818,757 | ) | ||||||||||
| 投資淨收益 | 275,020 | - | - | - | 275,020 | |||||||||||||||
| 外匯收益 | 16,666 | - | - | - | 16,666 | |||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,432,096 | ) | $ | (79,330 | ) | $ | (10,376 | ) | $ | (5,269 | ) | $ | (1,527,071 | ) | |||||
| 歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | (1,429,133 | ) | $ | (79,330 | ) | $ | (10,376 | ) | $ | (5,269 | ) | $ | (1,524,108 | ) | |||||
| 非控股權益 | (2,963 | ) | - | - | - | (2,963 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,432,096 | ) | $ | (79,330 | ) | $ | (10,376 | ) | $ | (5,269 | ) | $ | (1,527,071 | ) | |||||
| 截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 探索與開發 | ||||||||||||||||||||
| 企業 | 銀沙 | 卡蘭加斯 | 白銀之擊 | 總計 | ||||||||||||||||
| 項目評估和企業發展 | $ | (77,561 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (77,561 | ) | ||||||||
| 工資和福利 | (430,404 | ) | - | - | - | (430,404 | ) | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | (739,971 | ) | - | - | - | (739,971 | ) | |||||||||||||
| 其他運營費用 | (576,913 | ) | (66,958 | ) | (28,277 | ) | (7,624 | ) | (679,772 | ) | ||||||||||
| 運營支出總額 | (1,824,849 | ) | (66,958 | ) | (28,277 | ) | (7,624 | ) | (1,927,708 | ) | ||||||||||
| 投資淨收益 | 83,455 | - | - | - | 83,455 | |||||||||||||||
| 外匯損失 | (28,750 | ) | - | - | - | (28,750 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,770,144 | ) | $ | (66,958 | ) | $ | (28,277 | ) | $ | (7,624 | ) | $ | (1,873,003 | ) | |||||
| 歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | (1,767,859 | ) | $ | (66,958 | ) | $ | (28,277 | ) | $ | (7,624 | ) | $ | (1,870,718 | ) | |||||
| 非控股權益 | (2,285 | ) | - | - | - | (2,285 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,770,144 | ) | $ | (66,958 | ) | $ | (28,277 | ) | $ | (7,624 | ) | $ | (1,873,003 | ) | |||||
第 19 頁
新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 截至 2023 年 12 月 31 日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 探索與開發 | ||||||||||||||||||||
| 企業 | 銀沙 | 卡蘭加斯 | 白銀之擊 | 總計 | ||||||||||||||||
| 項目評估和企業發展 | $ | (189,537 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (189,537 | ) | ||||||||
| 工資和福利 | (1,101,112 | ) | - | - | - | (1,101,112 | ) | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | (1,075,099 | ) | - | - | - | (1,075,099 | ) | |||||||||||||
| 其他運營費用 | (1,154,182 | ) | (136,112 | ) | (22,633 | ) | (8,717 | ) | (1,321,644 | ) | ||||||||||
| 運營支出總額 | (3,519,930 | ) | (136,112 | ) | (22,633 | ) | (8,717 | ) | (3,687,392 | ) | ||||||||||
| 投資淨收益 | 295,294 | - | - | - | 295,294 | |||||||||||||||
| 處置廠房和設備的（損失）收益 | (488 | ) | 51,906 | - | - | 51,418 | ||||||||||||||
| 外匯收益 | 56,678 | - | 10,317 | - | 66,995 | |||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,168,446 | ) | $ | (84,206 | ) | $ | (12,316 | ) | $ | (8,717 | ) | $ | (3,273,685 | ) | |||||
| 歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | (3,164,885 | ) | $ | (84,206 | ) | $ | (12,316 | ) | $ | (8,717 | ) | $ | (3,270,124 | ) | |||||
| 非控股權益 | (3,561 | ) | - | - | - | (3,561 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,168,446 | ) | $ | (84,206 | ) | $ | (12,316 | ) | $ | (8,717 | ) | $ | (3,273,685 | ) | |||||
| 截至2022年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 探索與開發 | ||||||||||||||||||||
| 企業 | 銀沙 | 卡蘭加斯 | 白銀之擊 | 總計 | ||||||||||||||||
| 項目評估和企業發展 | $ | (186,097 | ) | - | $ | - | $ | - | $ | (186,097 | ) | |||||||||
| 工資和福利 | (759,574 | ) | - | - | - | (759,574 | ) | |||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | (1,570,829 | ) | - | - | - | (1,570,829 | ) | |||||||||||||
| 其他運營費用 | (1,272,189 | ) | (143,027 | ) | (42,606 | ) | (12,268 | ) | (1,470,090 | ) | ||||||||||
| 運營支出總額 | (3,788,689 | ) | (143,027 | ) | (42,606 | ) | (12,268 | ) | (3,986,590 | ) | ||||||||||
| 投資淨虧損 | 41,781 | - | - | - | 41,781 | |||||||||||||||
| 外匯損失 | (13,857 | ) | - | - | - | (13,857 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,760,765 | ) | $ | (143,027 | ) | $ | (42,606 | ) | $ | (12,268 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||
| 歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | (3,758,000 | ) | $ | (143,027 | ) | $ | (42,606 | ) | $ | (12,268 | ) | $ | (3,955,901 | ) | |||||
| 非控股權益 | (2,765 | ) | - | - | - | (2,765 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (3,760,765 | ) | $ | (143,027 | ) | $ | (42,606 | ) | $ | (12,268 | ) | $ | (3,958,666 | ) | |||||
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新 太平洋金屬公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（以美元表示）
| 13. | 補充現金流信息 |
| 非現金運營資本的變化： | 截至 12 月 31 日的三個月， | 六個月已結束 12 月 31 日， | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 應收款 | $ | 64,428 | $ | 98,671 | $ | 85,645 | $ | (6,152 | ) | |||||||
| 存款和預付款 | (14,494 | ) | (323,131 | ) | (33,798 | ) | (394,089 | ) | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | (844,135 | ) | (357,690 | ) | (406,861 | ) | (424,924 | ) | ||||||||
| 由於關聯方 | (92,441 | ) | 29,541 | 67,585 | (269,099 | ) | ||||||||||
| $ | (886,642 | ) | $ | (552,609 | ) | $ | (287,429 | ) | $ | (1,094,264 | ) | |||||
| 非現金資本交易： | 三個月已結束 12 月 31 日， | 六個月已結束 12 月 31 日， | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 增加（減少）應付賬款和應計負債中礦產利息的資本支出 | $ | (117,008 | ) | $ | (474,469 | ) | $ | (839,183 | ) | $ | 1,009,359 | |||||
| 增加來自存款和預付款的礦產利息的資本支出 | 182,718 | $ | - | $ | 182,718 | $ | - | |||||||||
| 現金和現金等價物： | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||
| 手頭現金和銀行現金 | $ | 18,201,303 | $ | 6,296,312 | ||||
| 現金等價物 | 7,635,853 | - | ||||||
| $ | 25,837,156 | $ | 6,296,312 | |||||
第 | 21 頁