美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到 .
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 |
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（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易品種 |
每個交易所的名稱 在哪個上註冊的 |
|
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
☒ |
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非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有
截至 2023 年 6 月 30 日，註冊人已經
表 of 內容
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
5 |
第 1 項。 |
簡明合併財務報表（未經審計） |
5 |
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簡明合併資產負債表 |
5 |
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簡明合併運營報表和綜合虧損報表 |
6 |
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股東權益簡明合併報表 |
7 |
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簡明合併現金流量表 |
9 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
10 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
21 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
33 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
33 |
第二部分。 |
其他信息 |
34 |
第 1 項。 |
法律訴訟 |
34 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
34 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
35 |
第 6 項。 |
展品 |
36 |
簽名 |
37 |
|
2
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性以及其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
在某些情況下，你可以用 “可能”、“應該”、“預期”、“可能”、“預期”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“構想”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“尋求”、“將” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他術語的否定詞類似的表達式。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述僅是預測。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，受第一部分第1A項所述的許多風險、不確定性和假設的影響。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告、我們隨後向美國證券交易委員會提交的定期文件以及本10-Q表季度報告中的其他地方，尤其是第1A項中的風險因素。風險因素。由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，因此您不應依賴這些前瞻性陳述來預測未來事件。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因，但除非適用法律要求，否則我們目前無意這樣做。
可能導致實際結果不同的一些關鍵因素包括：
3
4
第一部分—財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）
EVERQUOTE, INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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應收佣金，當期部分 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 |
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收購的無形資產，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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應收佣金，非流動部分 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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A 類普通股，$ |
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B 類普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益（虧損） |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
EVERQUOTE, INC.
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
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|
截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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成本和運營費用： |
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收入成本 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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重組和其他費用 |
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與收購相關的成本 |
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總成本和運營費用 |
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運營損失 |
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其他收入（支出）： |
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利息收入 |
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其他收入（支出），淨額 |
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其他收入總額，淨額 |
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所得税前虧損 |
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) |
所得税支出 |
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淨虧損 |
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基本和攤薄後的每股淨虧損 |
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已發行普通股的加權平均值， |
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綜合損失： |
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淨虧損 |
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其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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( |
) |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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EVERQUOTE, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
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累積的 |
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A 級 |
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B 級 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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普通股 |
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付費 |
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全面 |
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累積的 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入（虧損） |
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赤字 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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普通股發行之日起 |
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普通股的淨髮行量 |
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B類普通股的轉讓 |
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股票薪酬支出 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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普通股發行之日起 |
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普通股的淨髮行量 |
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股票薪酬支出 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
EVERQUOTE, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
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累積的 |
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A 級 |
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B 級 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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普通股 |
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付費 |
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全面 |
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累積的 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收入（虧損） |
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赤字 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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普通股的私募配售 |
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普通股發行之日起 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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股票薪酬支出 |
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外幣折算調整 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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普通股的淨髮行量 |
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將B類普通股轉讓給 |
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股票薪酬支出 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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— |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
EVERQUOTE, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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調整淨虧損與（用於）提供的淨現金對賬 |
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折舊和攤銷費用 |
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股票薪酬支出 |
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或有對價負債公允價值的變化 |
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壞賬準備金 |
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未實現的外幣交易（收益）損失 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應收佣金，流動和非當期 |
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) |
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經營租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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應付賬款 |
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) |
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應計費用和其他流動負債 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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由（用於）經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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購置不動產和設備，包括資本化成本 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流： |
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行使股票期權的收益 |
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普通股私募的收益 |
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與淨股份結算相關的預扣税款 |
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融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金、現金等價物的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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非現金投資的補充披露以及 |
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購置應付賬款、應計費用和其他流動負債中包含的財產和設備 |
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$ |
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因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債 |
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$ |
— |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
EVERQUOTE, INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務性質和陳述基礎
EverQuote, Inc.（“公司”）於2008年在特拉華州註冊成立。該公司通過其互聯網網站為購買汽車、房屋和房客以及人壽保險的消費者運營一個在線市場。該公司主要通過向保險提供商客户（包括承運人和代理商以及美國的間接分銷商）出售消費者推薦來創收。該公司還通過保險提供商客户為向消費者出售的保險單支付的佣金來獲得收入。
公司面臨着許多類似行業和發展階段的公司常見的風險和不確定性，包括但不限於快速的技術變革、來自大型公司的替代產品和服務的競爭、專有技術的保護、客户集中度、專利訴訟、需要獲得額外融資以支持增長以及對第三方和關鍵人物的依賴。
隨附的簡明合併財務報表是在正常業務過程中業務連續性、資產變現以及負債和承諾的履行情況編制的。自成立以來，公司出現了營業虧損，包括淨虧損 $
公司的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些説明中提及適用指南的任何內容均指財務會計準則委員會（“FASB”）的《會計準則編纂》（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中的權威公認會計原則。隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。
2。重要會計政策摘要
未經審計的中期財務信息
截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自經審計的合併財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。隨附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報表規則和條例編制。根據此類規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。因此，這些簡明合併財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，所有調整均已作出，僅包括公允列報公司截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流所需的正常經常性調整。公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他時期的預期經營業績。
10
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產負債金額、簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些簡明合併財務報表中反映的重要估計和假設包括但不限於收入確認和佣金和應收賬款的估值、網站和軟件開發成本的支出和資本化、商譽和收購的無形資產、股票獎勵的估值和所得税。該公司基於歷史經驗、已知趨勢以及其認為在這種情況下合理的其他市場特定或相關因素進行估計。隨着情況、事實和經驗的變化，管理層不斷評估其估計。估算值的變化是在已知的時期內記錄的。隨着新事件的發生和獲得的更多信息，這些估計值可能會發生變化，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
信用風險和重要客户的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款和佣金。公司在認可的金融機構保留其現金和現金等價物。公司認為，除了與商業銀行關係相關的正常信用風險外，它不會面臨異常的信用風險。
該公司向保險提供商客户（包括承運人和代理商以及美國的間接分銷商）出售其消費者推薦服務，並從保險提供商客户那裏收取所售保險單的佣金。在截至2023年6月30日的三個月中,
公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或為轉移負債而獲得的交換價格（退出價格）。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。按公允價值持有的金融資產和負債應按公允價值層次結構的以下三個層次之一進行分類和披露，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的：
公司的現金等價物和或有對價負債按公允價值計賬，根據上述公允價值層次結構確定（見附註3）。由於這些資產和負債的短期性質，公司應收賬款、應付賬款和應計費用以及其他流動負債的賬面價值接近其公允價值。應收佣金按估計的約束壽命值入賬。
應收賬款
該公司在正常業務過程中向客户提供信貸，並認為其信貸政策是謹慎的，反映了行業慣例和業務風險。公司監控經濟狀況，以確定可能表明其應收賬款面臨收款風險的事實或情況。根據應收賬款的構成、當前的經濟狀況和歷史信用損失活動，公司為客户可能無法付款造成的估計損失（如果有）提供應收賬款準備金。確定無法收回的款項從儲備金中扣除或註銷。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的信貸損失備抵額為 $
11
收入確認
該公司主要通過向保險提供商客户（包括保險公司、代理商和間接分銷商）出售消費者推薦來獲得收入。該公司還通過銷售保單的佣金獲得收入，主要是在醫療和汽車垂直領域。為確定公司認定屬於ASC 606客户合同收入（“ASC 606”）範圍內的安排的收入確認，公司執行了以下五個步驟：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在何時確認收入（或）公司履行履約義務時。
只有當公司為換取轉讓給客户的商品或服務而有權獲得的對價被確定為可能時，公司才將五步模式應用於合同。當公司的對價權是無條件的時，金額將記為應收賬款。如果在合同開始時預期客户付款與向客户轉讓承諾的商品或服務之間的時間將為一年或更短，則公司不評估合同是否具有重要的融資部分。
推薦收入
當公司通過向客户提供推薦來履行其履約義務時，確認推薦收入，其金額反映了其期望在交換這些推薦時有權獲得的對價。
佣金收入
公司的佣金收入包括公司預計在向消費者出售保險單和續保此類保單時從健康保險公司和汽車保險公司收到的佣金的估計限制終身價值（“受限制的LTV”）。佣金收入在公司履行履約義務後予以確認。公司認為，在提交保單申請後，其與初次保單銷售和未來續保的佣金相關的履約義務即已得到履行。因此，公司在履行履約義務後記錄的佣金收入中有很大一部分由公司的保險提供商客户在多年期限內在保單持有人續保和向保險提供商付款時支付。應收佣金的當前部分包括已售新保單的估計佣金和預計將在一年內續保的保單的估計續保佣金，而應收佣金的非當期部分是預計續保超過一年的預計續保佣金。佣金收入約為
該公司使用組合方法按產品類型和相關保單的申請提交日期（稱為 “羣組”）對一組保單採用組合方法估算每種健康保險產品的佣金收入。公司對受限制的LTV的估計基於對相關保單的歷史佣金支付趨勢的分析，以確定預期的終身價值，並在解釋這些趨勢時納入了管理層在計算LTV和對此類LTV施加限制時所做的判斷。影響歷史趨勢的重要因素包括運營商組合、平均保單期限和支付保單的轉化率。
汽車保險公司的佣金收入包括公司預計根據保單生效日期出售保險單將獲得的有限佣金LTV。公司對受限制的LTV的估計基於對相關保單的歷史佣金支付趨勢的分析，以確定預期的終身價值，並在解釋這些趨勢時納入了管理層在計算LTV和對此類LTV施加限制時所做的判斷。影響歷史趨勢的最重要因素是平均保單期限。
公司對其估計的LTV施加了限制，僅確認其認為可能有權獲得且未來不會出現重大收入逆轉的可變對價金額。
如果佣金支付趨勢發生變化或影響佣金支付的潛在因素髮生變化，公司對受限的LTV的估計可能會受到重大影響。如果公司修改了受限制的LTV的估計，則它認識到在變更報告期內佣金收入變更所產生的任何重大影響，包括對估計的終身佣金的修訂，低於或超過先前估計的受限LTV的修訂，該調整是收入和相關合同資產的調整。公司通過應用該產品的最新估計約束生命週期價值來確認新保單的收入。
12
分類收入
由於分銷渠道影響公司收入的性質和金額，公司按分銷渠道和垂直細分市場列報了與客户簽訂的合同的收入。公司的直接分銷渠道由保險公司和第三方代理商組成。該公司的間接分銷渠道由保險聚合商和媒體網絡組成，他們購買推薦商品的目的是轉售。通過公司直接分銷渠道產生的收入通常高於公司間接分銷渠道產生的收入，這為公司提供了有關保險提供商需求和推薦業績的更多見解和數據。
總收入由以下分銷渠道的收入組成：
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|
截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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直接渠道 |
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% |
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% |
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% |
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間接渠道 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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|
% |
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總收入包括來自以下保險行業的收入（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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汽車 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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該公司選擇運用ASC 606中的實際權宜之計來支付獲得合同的增量直接成本，包括銷售佣金，這些成本是在銷售佣金的預期收益期限為一年或更短的情況下產生的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司尚未將獲得任何合同的任何成本資本化。
遞延收入
在滿足收入確認標準之前收到的推薦金額在隨附的合併資產負債表中作為遞延收入入賬。預計在資產負債表日期後12個月內確認為收入的金額歸類為當期遞延收入。遞延收入為 $
應收佣金
應收佣金是合同資產，代表保險公司就已履行的履約義務而收到的佣金的估計可變對價。應收佣金的當期部分是預計將在一年內收到的佣金，而應收佣金的非流動部分預計將在一年後收到。
當現有信息表明某項資產可能已減值時，公司會根據無法收回的對價進行減值評估。曾經有
廣告費用
廣告費用由可變成本組成，這些成本與吸引消費者進入公司市場、生成消費者報價請求（包括通過其經過驗證的合作伙伴網絡）以及向保險公司和代理商推廣市場有關。公司產生的支出廣告費用和此類費用包含在隨附的合併經營報表和綜合虧損報表中的銷售和營銷費用中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，廣告費用總額為美元
13
每股淨收益（虧損）
每股普通股基本淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，包括假設已發行股票期權和未歸屬限制性股票單位具有攤薄效應的潛在攤薄普通股。在公司報告淨虧損的時期，攤薄後的每股普通股淨虧損與每股普通股的基本淨虧損相同，因為如果攤薄後具有反攤薄作用，則不假定稀釋普通股已發行。
公司有兩類已發行普通股：A類普通股和B類普通股。A類和B類普通股持有人的權利是相同的，但投票和轉換方面的權利除外。
公司在計算所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損時排除了根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在普通股，因為將其包括在內會產生反攤薄效應：
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6月30日 |
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2023 |
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2022 |
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購買普通股的期權 |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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上表不包括在結算公司收購的或有對價後可發行的A類普通股。在發行之前，此類股票也不包含在公司對每股普通股基本或攤薄淨虧損的計算中。
最近發佈的會計公告
2022 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-03 號《受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量（主題 820）》，其中澄清了這一點 出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。該指南還澄清説，作為單獨的記賬單位，實體不能承認和衡量合同銷售限制。該指南包括披露要求，包括資產負債表中受合同銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限以及可能導致限制失效的情況。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期有效，允許提前通過。本更新中的修正案將在未來適用，修正案通過後的任何調整均在收益中確認並在通過之日披露。公司目前正在評估該指引的通過對其合併財務報表的影響。
14
3。金融工具的公允價值
下表列出了公司資產和負債的公允價值層次結構，截至目前，這些資產和負債是定期按公允價值計量的 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：
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2023 年 6 月 30 日的公允價值計量使用： |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
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2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準使用： |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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負債： |
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與之相關的或有對價負債 |
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與之相關的或有對價負債 |
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$ |
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有
貨幣市場基金由公司根據報價進行估值，這代表了公允價值層次結構中的一級衡量標準。
或有對價負債與2021年收購Policy Fuel, LLC及其關聯實體（“PolicyFuel”）有關。在收購後的三年內（不同水平）實現某些年度收入目標後，PolicyFuel的前所有者有資格獲得不同數量的A類普通股。或有對價負債由公司使用市場上無法觀察到的重要投入進行估值（三級衡量標準）。或有對價的估值使用假設和估計值來預測或有對價的一系列結果。在獲得影響這些假設的其他數據後，公司每季度對這些假設和估計進行評估。與更新後的假設和估算相關的或有對價公允價值的變化在合併運營報表和綜合虧損表中確認為與收購相關的成本。
該公司在估算與PolicyFuel收購相關的或有對價的公允價值時使用蒙特卡羅模擬模型。該模型中使用的最重要的假設和估計值包括預測收入（收購特定輸入）和公司A類普通股的市場價值（可觀察的輸入）。該模型中使用的其他假設包括股票波動率、收入波動率和貼現率。
下表提供了公司或有對價負債的公允價值總額的向前滾動，其公允價值由三級投入決定（以千計）：
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特遣隊 |
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考慮 |
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負債 |
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截至2022年12月31日的公允價值 |
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與或有對價相關的公允價值的變動 |
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) |
截至2023年6月30日的公允價值 |
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$ |
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15
4。商譽和收購的無形資產
商譽不進行攤銷，而是在發生表明記錄的商譽可能受到減值的事件和情況時，至少每年或更頻繁地進行減值審查。公司認為其業務是
有
收購的無形資產包括以下內容（以千計）：
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2023年6月30日 |
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加權平均使用壽命 |
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總金額 |
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累積的 |
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賬面價值 |
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（以年為單位） |
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客户關係 |
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開發的技術 |
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其他可識別的無形資產 |
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( |
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2022年12月31日 |
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加權平均使用壽命 |
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總金額 |
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累計攤銷 |
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賬面價值 |
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（以年為單位） |
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客户關係 |
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$ |
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開發的技術 |
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( |
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其他可識別的無形資產 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至的無形資產的未來攤銷費用 預計2023年6月30日情況如下（以千計）：
截至12月31日的年度 |
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2023 年（剩餘六個月） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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截至2023年6月30日，公司重新評估了其資產分組，並對賬面淨值為美元的某些無形資產進行了中期減值分析
5。應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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應計員工薪酬和福利 |
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其他流動負債 |
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6。貸款和擔保協議
2022年7月15日，公司簽署了貸款和擔保修改協議（“2022年貸款修正案”），以修訂其截至2020年8月7日與西方聯盟銀行（“貸款人”）簽訂的經修訂和重述的貸款和擔保協議（“2020年貸款協議”）, 將該項下可用的循環信貸額度從美元增加
根據2022年經修訂的貸款協議，循環信貸額度下的借款不得超過
根據2022年經修訂的貸款協議，定期貸款本可以在2023年12月31日之前提取，借款本來可以承擔
借款由公司幾乎所有的資產和財產作為抵押。根據2022年經修訂的貸款協議，
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7。股票補償
2008 年和 2018 年的計劃
根據經修訂的2008年股票激勵計劃（“2008年計劃”），公司獲得了傑出的獎勵，但不再根據該計劃發放獎勵。行使2017年9月8日之前授予的股票期權時發行的普通股將作為A類普通股或B類普通股發行。行使2017年9月8日之後授予的股票期權時發行的普通股將作為A類普通股發行。
公司的2018年股權激勵計劃（“2018年計劃” 以及與2008年計劃一起稱為 “計劃”）規定授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和其他股票獎勵。根據2018年計劃最初預留髮行的股票數量為
根據計劃授予的期權和限制性股票單位（“RSU”）在董事會確定的期限內歸屬。根據計劃授予的期權的到期時間不超過
在截至2023年6月30日的六個月中，該公司授予了
激勵補助金
在2021年收購PolicyFuel時，公司向新僱用的員工授予了基於服務、服務和績效的限制性單位。根據納斯達克規則第5635（c）（4）（“激勵獎勵”），RSU已獲得公司董事會批准，並作為激勵材料授予在公司工作的新員工。激勵獎是在2018年計劃之外頒發的。
股票薪酬
公司在其合併運營報表和綜合虧損報表的以下支出類別中記錄了基於股票的薪酬支出（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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重組和其他費用 |
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截至2023年6月30日，未確認的限制性股票單位和期權獎勵的薪酬支出為 $
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8。承付款和或有開支
租賃
該公司根據各種不可取消的運營租約租賃租賃辦公空間。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的租約沒有重大變化。欲瞭解更多信息，請閲讀註釋 12, 租賃， 適用於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表。
賠償協議
在正常業務過程中，公司可能會向第三方提供不同範圍和條款的賠償，並簽訂承諾和擔保（“協議”），根據這些承諾和擔保，公司可能需要付款。這些協議的期限各不相同，在某些情況下是無限期的。此外，其中許多協議並未限制公司的最大潛在付款風險。
此外，公司已與董事會成員和執行官簽訂了賠償協議，除其他外，該協議將要求公司賠償他們因擔任董事或高級職員的身份或服務而可能產生的某些責任。
截至2023年6月30日，公司尚未因此類賠償而產生任何材料成本。公司認為，根據賠償安排提出的任何索賠的結果不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，並且截至2023年6月30日和2022年12月31日，其合併財務報表中未計入任何與此類債務相關的負債。
法律訴訟和其他突發事件
公司不時受到各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未主張的，這些訴訟和索賠是在其正常業務過程中出現的。儘管無法確定這些索賠的結果，但管理層認為這些法律事務的結果不會對公司的合併經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
9。退休計劃
公司已根據《美國國税法》第401（k）條（“401（k）計劃”）制定了固定繳款計劃。401（k）計劃涵蓋所有符合規定的最低年齡和服務要求的員工，並允許參與者在税前基礎上推遲部分年度薪酬。根據目前的規定，公司無需向401（k）計劃繳納任何款項。公司出資 $
10。關聯方交易
在正常業務過程中，公司已與與公司擁有共同股東的其他公司簽訂了協議。根據這些安排，關聯方關聯公司因提供網站訪客推薦而獲得報酬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司記錄的支出為 $
2022 年 2 月 23 日，公司出售了
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11。重組和其他費用
2023年6月，公司承諾退出其健康保險垂直領域，以增加對核心垂直領域的關注，並實施了裁員計劃（“裁員計劃”）以提高運營效率。削減計劃包括消除
公司的重組負債包含在應計員工薪酬和福利中，包括以下內容（以千計）：
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員工 |
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非現金 |
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離職補助金 |
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補償 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的應計餘額 |
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開支 |
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非現金 |
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截至2023年6月30日的應計餘額 |
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在決定退出健康保險行業時，公司重新評估了資產組別，並確定某些長期資產，包括與健康保險垂直行業相關的固定壽命無形資產，賬面淨值為美元
12。後續事件
2023年8月1日，公司與特拉華州的一家公司MyPlanAdvocate Insurance Solutions Insurance Solutions Inc.（“買方”）簽訂了購買和銷售協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意向買方出售其子公司Eversurance, LLC（“Eversurance”）的所有已發行和未償還的會員權益，以現金對價美元向買方出售與其健康保險行業相關的資產
在出售Eversurance方面，公司簽訂了貸款和證券修改協議（“2023年同意和解除協議”），根據該協議，貸款人同意出售Eversurance，並解除了其為Eversurance的會員權益而擁有的任何擔保權益。
2023年8月7日，公司簽署了貸款和證券修改協議（“2023年貸款修正案”），以修改2022年經修訂的貸款協議，除其他外，取消定期貸款的可用性，將循環信貸額度從美元降低
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的簡明合併財務報表和相關附註以及其他財務信息一起閲讀，這些信息包含在本10-Q表季度報告和我們的合併財務報表以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的相關附註和其他財務信息。以下討論和分析包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或導致這些差異的因素包括下文討論的因素，以及本10-Q表季度報告其他地方，尤其是第1A項。風險因素，在第一部分中，第1A項。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的風險因素。
EverQuote 使保險購物變得簡單、高效和個性化，為消費者和保險提供商節省時間和金錢.
我們運營領先的在線保險購物市場，將消費者與保險提供商聯繫起來。我們的使命是讓保險購物者能夠更好地保護人生中最重要的資產——他們的家庭、財產和未來。我們的願景是通過使用數據、技術和知識淵博的顧問，使保險更簡單、更實惠和更個性化，最終降低成本和風險，從而成為最大的在線保險單來源。我們以結果為導向的市場由我們的專有數據和技術平臺提供支持，正在重塑消費者的保險購物體驗，並改善保險提供商吸引和聯繫購買保險的消費者的方式。
對於消費者來説，尋找合適的保險產品通常具有挑戰性，他們面臨着有限的在線選擇、複雜、多變和不透明的定價以及眾多的保險配置。我們為消費者提供全面且具有成本效益的保險購物體驗的單一起點。我們的市場提供的結果比消費者自己能找到的更廣泛、更相關的結果，從而減少了消費者在多個網站上進行搜索的時間。除了我們的市場外，我們還經營直接面向消費者（DTC）的保險機構。我們的DTC代理商為消費者提供政策約束，進一步簡化了消費者的購物體驗。我們的服務對消費者是免費的，我們的收入來自向保險提供商的消費者推薦的銷售，以及直接來自保單銷售的佣金。
我們認為保險提供商包括承運人、我們自己的DTC代理和第三方代理商，它們在競爭激烈且受監管的行業中運營，通常專門針對預先確定的消費者羣體。因此，並非每個消費者都能很好地匹配每個提供商，有些提供商可能難以進入最適合其商業模式的細分市場。傳統的線下和在線廣告渠道可以覆蓋廣泛的受眾，但缺乏將消費者與特定保險產品進行最佳匹配所需的細粒度消費者獲取能力。我們將提供商與大量符合保險公司特定要求的高意向、預先驗證的消費者推薦聯繫起來。我們市場的透明度以及我們提供的活動管理工具使保險公司和第三方代理人可以輕鬆評估其在我們平臺上的營銷支出的表現並管理自己的投資回報率。
自 2011 年以來，我們的核心使命一直是讓尋找保險變得更容易、更具個性化，從而為消費者和保險提供商節省時間和金錢。我們正在努力建立世界上最大、最值得信賴的在線保險市場。在追求這一目標的過程中，我們通過顛覆性的數據驅動方法不斷創新。我們創新歷史的亮點包括：
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的總收入分別為6,800萬美元和1.019億美元，同比下降33.3％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的淨虧損分別為1,320萬美元和380萬美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為210萬美元和140萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的總收入分別為1.772億美元和2.126億美元，同比下降16.6％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的淨虧損分別為1,570萬美元和950萬美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為330萬美元和390萬美元。有關我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤及其與根據美國公認會計原則（GAAP）確定的淨收益（虧損）對賬的信息，請參閲標題為 “—非公認會計準則財務指標” 的部分。
2023年6月，我們承諾退出我們的健康保險垂直領域，該領域需要大量的資本投資和規模才能在日益不可預測的監管環境中有效競爭，增加對核心垂直領域的關注，並實施了裁員計劃或裁員計劃以提高運營效率。裁員計劃包括裁掉175名員工，約佔我們員工的28％。結果，在截至2023年6月30日的三個月中，我們因裁員而產生了380萬澳元的遣散費，包括預計將在未來十二個月內支付的270萬美元員工離職費用現金支出以及修改某些110萬美元股權獎勵的非現金費用。我們預計，這些削減將使非營銷運營費用節省15％以上的成本。我們預計將在2023年底之前完成垂直健康保險和削減計劃的退出。在我們決定退出健康保險行業時，我們對資產負債表上的某些長期資產進行了潛在減值評估。截至2023年6月30日，我們尚未根據評估記錄任何減值費用。我們將在執行退出時評估對資產負債表的影響，包括下文所述的2023年8月出售Eversurance，這將導致2023年第三季度產生額外費用。
2023年8月1日，我們與MyPlanAdvocate Insurance Solutions Insurance Solutions Inc.或買方（特拉華州的一家公司）簽訂了買方購買和銷售協議或收購協議，根據該協議，我們同意向買方出售與我們的健康保險垂直領域相關的資產，向買方出售我們的子公司Eversurance的所有已發行和未償還的會員權益，現金對價為1,320萬美元，但須按慣例收盤後調整。出售的資產包括截至2023年6月30日的3,220萬美元應收佣金，預計將在未來七年內收取，截至2023年6月30日的賬面淨值為110萬美元的長期資產以及印第安納州埃文斯維爾的辦公租約。該交易與購買協議的執行同時結束。出售時，Eversurance沒有員工。
2023年8月7日，我們修訂了2022年經修訂的貸款協議（定義見下文），以減少循環信貸額度，取消定期貸款可用，調整利率並修改某些財務比率和其他契約。參見下文 “流動性和資本資源”。
影響我們績效的因素
我們認為，我們的業績和未來增長取決於許多因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也構成了風險和挑戰，包括下文在本10-Q季度報告其他地方，尤其是第1A項中討論的因素。風險因素，在第一部分中，第1A項。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的風險因素。
汽車保險行業風險
我們的收入中有很大一部分來自汽車保險提供商，其中包括我們最大的兩家保險公司客户，他們在截至2023年6月30日的三個月中分別佔總收入的12％和11％，在截至2023年6月30日的六個月中，分別佔總收入的25％和11％，我們的財務業績取決於汽車保險行業的表現。汽車保險行業的承保業績不斷惡化，這是由於維修和更換車輛以及結算醫療和傷害索賠的成本因通貨膨脹而導致索賠嚴重程度突然持續上升。索賠嚴重程度的增加降低了汽車保險公司的承保業績，導致他們實施保費上調並減少了獲取新客户的支出。2022年和2023年第二季度，汽車保險公司新客户獲取支出的減少對我們市場的定價和消費者推薦需求產生了負面影響。
汽車保險市場的狀況仍然充滿活力。2023 年 1 月，我們看到一家主要航空公司恢復了更高的支出模式，但由於索賠損失高於預期，我們隨後在 2023 年第二季度減少了獲客支出。我們預計，轉診收入將繼續受到成本上漲、索賠嚴重程度和頻率以及保單保費足以支付索賠費用導致的需求變化的影響。
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擴大消費者流量
我們的成功在一定程度上取決於我們的消費者流量的增長。歷史上，我們通過擴大現有廣告渠道和增加新渠道（例如通過我們經過驗證的合作伙伴網絡與消費者互動）來增加市場的消費者流量。從長遠來看，我們計劃通過利用我們平臺的功能和不斷增長的數據資產來增加消費者流量。但是，我們減少了廣告支出，以應對消費者推薦需求的降低，並且當與此類消費者流量相關的收入不會為我們的業務帶來增量利潤時，我們有能力減少廣告支出。我們還增加了從我們經過驗證的合作伙伴網絡獲得的報價請求數量。儘管我們計劃繼續增加從經過驗證的合作伙伴網絡獲得的報價請求的數量，但我們能夠以有吸引力的價格大量獲取報價請求，並且能夠代表保險提供商購買推薦的意向高的消費者，這將影響我們的盈利能力。
增加保險提供商的數量及其各自在我們市場上的支出
我們的成功還取決於我們保留和發展保險提供商網絡的能力。從歷史上看，我們通常在平臺上擴大了保險提供商的數量和每個提供商的支出。如上所述，最近，我們在汽車行業的運營商支出有所減少。
關鍵業務指標
我們會定期審查許多指標，包括GAAP經營業績和下面列出的關鍵指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定財務預測並做出運營和戰略決策。其中一些指標是非財務指標，或者是GAAP未定義的財務指標。
調整後 EBITDA
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損），經調整後不包括：股票薪酬支出、折舊和攤銷費用、重組和其他費用、收購相關成本、利息收入和所得税準備金（受益）。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，我們在本10-Q表季度報告中列出，以補充我們在公認會計原則基礎上提供的財務信息。我們監控並列報調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為這是我們管理層和董事會用來了解和評估經營業績、制定預算和制定業務管理運營目標的關鍵衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據公認會計原則制定的衡量標準分開考慮，或將其作為其替代方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤應與根據公認會計原則列報的其他運營和財務績效指標一起考慮。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤不一定能與其他公司提出的同名指標相提並論。有關該指標的用途和侷限性的進一步解釋以及調整後的息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的GAAP指標淨收益（虧損）的對賬，請參閲 “—非公認會計準則財務指標”。
可變的營銷利潤
我們將可變營銷利潤率（VMM）定義為合併運營報表中報告的收入和綜合虧損，減去廣告成本（銷售和營銷費用的一部分，如我們的合併運營報表和綜合虧損所示）。我們使用VMM來衡量個人廣告和消費者獲取來源的效率，並做出權衡決策以管理我們的廣告回報。我們不使用 VMM 作為衡量盈利能力的標準。
我們運營業績的關鍵組成部分
收入
我們主要通過向保險提供商客户（包括承運人和代理商）以及間接分銷商出售消費者推薦來創收。為了簡化消費者的報價流程並提高供應商的績效，我們能夠在每次推薦時提供消費者提交的報價請求數據。我們在交付時確認來自消費者推薦的收入。我們支持三種安全的消費者推薦格式：
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我們還通過保險公司為保單銷售向我們支付的佣金來獲得收入，主要是在我們的健康和汽車垂直領域。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，佣金收入分別約佔總收入的10％和13％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，佣金收入分別約佔總收入的10％和13％。佣金收入是在履行我們的履約義務後確認的，我們認為這是向保險公司提交保單申請。我們根據對所售保單生命週期內預期將獲得的佣金的有限估算來確認收入，我們稱之為佣金支付的受限終身價值或受限的LTV。
在本報告所述期間，我們的總收入由汽車和其他垂直保險行業產生的收入組成，其中包括房屋和租户、人壽和健康保險垂直行業，如下所示：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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汽車 |
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$ |
49,744 |
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$ |
81,375 |
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$ |
139,443 |
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$ |
169,050 |
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其他 |
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18,241 |
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20,540 |
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37,762 |
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43,546 |
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總收入 |
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$ |
67,985 |
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$ |
101,915 |
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$ |
177,205 |
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$ |
212,596 |
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我們預計，與2022年相比，2023年的總體收入將下降，並且預計我們的運營商合作伙伴的支出將繼續減少，這主要是由於上述因素。我們還預計，由於我們在2023年6月決定退出我們的垂直健康保險，與2022年相比，2023年其他收入將減少。
成本和運營費用
我們的成本和運營費用包括收入成本、銷售和市場營銷、研發以及一般和管理費用以及收購相關成本。
我們將某些管理費用，例如租金、公用事業、辦公用品以及一般辦公資產的折舊和攤銷，根據員工人數分配到收入成本和運營支出類別。因此，管理費用分配反映在收入成本和每個運營費用類別中。人事相關成本包含在收入成本中，每個運營支出類別包括工資、附帶福利成本和股票薪酬支出。
收入成本
收入成本主要包括運營我們的市場和向客户提供消費者推薦的成本。這些成本主要包括技術服務成本，包括託管、軟件、數據服務和第三方呼叫中心成本。此外，收入成本包括我們平臺技術資產的折舊和攤銷以及與人事相關的成本。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括廣告和營銷支出以及從事銷售、營銷、數據分析和消費者獲取職能的員工的人事相關成本，以及銷售和營銷相關無形資產的攤銷。廣告支出包括與吸引消費者進入我們的市場、生成消費者報價請求（包括我們從經過驗證的合作伙伴網絡獲得的報價請求的費用）以及向承運人和代理商推廣我們的市場相關的可變成本。廣告費用在發生時記作支出。營銷成本主要包括內容和創意開發、公共關係、會員資格和活動費用。為了提高我們的業務和品牌知名度，我們希望我們將繼續為我們的銷售和營銷工作投入大量資源。我們預計，我們的銷售和營銷費用將在短期內減少，因為我們預計運營商的推薦支出將減少，這將影響我們的廣告支出。我們預計，由於我們在2023年6月實施的削減計劃，人事相關成本將減少。
研究和開發
研發費用主要包括軟件開發和產品管理的人事相關費用。我們將研發工作重點放在提高現有市場平臺的易用性和功能性以及開發新的產品和內部工具上。我們主要花費研發成本。與增加功能的軟件增強相關的直接開發成本被資本化，並作為收入成本的一部分攤銷。我們預計，由於我們在2023年6月實施的削減計劃，研發費用將減少。
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一般和行政
一般和管理費用包括行政、財務、法律、人力資源、技術支持和行政人員的人事相關費用和相關費用，以及與外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用、保險費、付款處理和賬單費用相關的費用。我們預計，由於我們在2023年6月實施的削減計劃，一般和管理費用將減少。
重組和其他費用
重組和其他費用包括與重組和我們退出垂直健康保險相關的成本。
收購相關
收購相關成本包括與我們用於評估和執行收購的第三方專業服務相關的費用，以及我們分別於2020年和2021年收購Eversurance和PolicyFuel後記錄的或有對價負債公允價值的變化。
其他收入（支出）
其他收入（支出）包括利息收入和其他收入（支出）。利息收入包括投資現金餘額所得的利息。其他收入（支出）包括與我們的核心業務無關的雜項收入（支出）。
所得税
所得税支出基於我們對應納税所得額、適用的所得税税率、淨研發税收抵免、淨營業虧損抵轉、估值補貼估算變動和遞延所得税的估計。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據公認會計原則列報的合併財務報表，併為投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們在本10-Q表調整後的息税折舊攤銷前利潤季度報告中列出了作為一項非公認會計準則財務指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤不基於公認會計原則規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的標題相似的指標具有可比性。
調整後的息税折舊攤銷前利潤我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為我們的淨收益（虧損），其中不包括股票薪酬支出、折舊和攤銷費用、重組和其他費用、收購相關成本、利息收入以及我們的所得税準備金（受益）。與調整後息税折舊攤銷前利潤最直接比較的GAAP指標是淨收益（虧損）。我們在本季度報告中監控並列報了經調整的息税折舊攤銷前利潤（EBITDA），因為這是我們管理層和董事會用來了解和評估經營業績、制定預算和制定業務管理運營目標的關鍵衡量標準。特別是，我們認為，在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤時排除這些項目的影響可以為我們核心運營業績的同期比較提供有用的衡量標準。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績和趨勢，並做出規劃決策。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於確定我們業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的支出的影響所掩蓋。因此，我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於理解和評估我們的經營業績，從而增進對我們過去業績和未來前景的總體理解。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據公認會計原則編制的，不應與根據公認會計原則制定的措施分開考慮，也不應將其作為其替代方案。在使用調整後的息税折舊攤銷前利潤而不是淨收益（虧損）方面存在許多限制，淨收益（虧損）是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標。其中一些限制是：
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此外，其他公司可能會使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低調整後的息税折舊攤銷前利潤作為比較工具的用處。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）進行了對賬，淨收益（虧損）是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標。
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
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截至6月30日的三個月 |
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|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
淨虧損 |
|
$ |
(13,193 |
) |
|
$ |
(3,756 |
) |
|
$ |
(15,722 |
) |
|
$ |
(9,471 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
6,007 |
|
|
|
7,600 |
|
|
|
12,516 |
|
|
|
15,130 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
1,463 |
|
|
|
1,405 |
|
|
|
2,870 |
|
|
|
2,916 |
|
重組和其他費用 |
|
|
3,832 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,832 |
|
|
|
— |
|
與收購相關的成本 |
|
|
(37 |
) |
|
|
(3,779 |
) |
|
|
(150 |
) |
|
|
(4,671 |
) |
利息收入 |
|
|
(271 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
(458 |
) |
|
|
(45 |
) |
所得税支出 |
|
|
78 |
|
|
|
— |
|
|
|
364 |
|
|
|
— |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
(2,121 |
) |
|
$ |
1,433 |
|
|
$ |
3,252 |
|
|
$ |
3,859 |
|
運營結果
截至2023年6月30日的三個月和六個月與2022年6月30日的比較
下表列出了我們在所示期間的經營業績：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
運營報表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 (1) |
|
$ |
67,985 |
|
|
$ |
101,915 |
|
|
$ |
177,205 |
|
|
$ |
212,596 |
|
成本和運營費用 (2)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
5,547 |
|
|
|
6,059 |
|
|
|
11,317 |
|
|
|
12,043 |
|
銷售和營銷 |
|
|
58,795 |
|
|
|
87,854 |
|
|
|
149,032 |
|
|
|
184,004 |
|
研究和開發 |
|
|
7,450 |
|
|
|
8,245 |
|
|
|
15,377 |
|
|
|
16,441 |
|
一般和行政 |
|
|
5,768 |
|
|
|
7,357 |
|
|
|
13,598 |
|
|
|
14,298 |
|
重組和其他費用 |
|
|
3,832 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,832 |
|
|
|
— |
|
與收購相關的成本 |
|
|
(37 |
) |
|
|
(3,779 |
) |
|
|
(150 |
) |
|
|
(4,671 |
) |
總成本和運營費用 |
|
|
81,355 |
|
|
|
105,736 |
|
|
|
193,006 |
|
|
|
222,115 |
|
運營損失 |
|
|
(13,370 |
) |
|
|
(3,821 |
) |
|
|
(15,801 |
) |
|
|
(9,519 |
) |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
271 |
|
|
|
37 |
|
|
|
458 |
|
|
|
45 |
|
其他收入（支出），淨額 |
|
|
(16 |
) |
|
|
28 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
3 |
|
其他收入總額，淨額 |
|
|
255 |
|
|
|
65 |
|
|
|
443 |
|
|
|
48 |
|
所得税前虧損 |
|
|
(13,115 |
) |
|
|
(3,756 |
) |
|
|
(15,358 |
) |
|
|
(9,471 |
) |
所得税支出 |
|
|
(78 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(364 |
) |
|
|
— |
|
淨虧損 |
|
$ |
(13,193 |
) |
|
$ |
(3,756 |
) |
|
$ |
(15,722 |
) |
|
$ |
(9,471 |
) |
其他財務和運營數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可變的營銷利潤 |
|
$ |
24,653 |
|
|
$ |
33,091 |
|
|
$ |
60,246 |
|
|
$ |
67,355 |
|
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (3) |
|
$ |
(2,121 |
) |
|
$ |
1,433 |
|
|
$ |
3,252 |
|
|
$ |
3,859 |
|
26
(1) 由以下分銷渠道的收入組成：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
直接渠道 |
|
|
81 |
% |
|
|
86 |
% |
|
|
84 |
% |
|
|
87 |
% |
間接渠道 |
|
|
19 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
(2) 包括股票薪酬支出，如下所示：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
59 |
|
|
$ |
95 |
|
|
$ |
113 |
|
|
$ |
154 |
|
銷售和營銷 |
|
|
2,272 |
|
|
|
2,964 |
|
|
|
4,545 |
|
|
|
6,174 |
|
研究和開發 |
|
|
2,285 |
|
|
|
2,650 |
|
|
|
4,659 |
|
|
|
5,061 |
|
一般和行政 |
|
|
1,391 |
|
|
|
1,891 |
|
|
|
3,199 |
|
|
|
3,741 |
|
重組和其他費用 |
|
|
1,123 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
7,130 |
|
|
$ |
7,600 |
|
|
$ |
13,639 |
|
|
$ |
15,130 |
|
(3) 有關我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤作為非公認會計準則財務指標以及調整後息税折舊攤銷前利潤與其可比公認會計準則財務指標對賬的信息，請參見 “—非公認會計準則財務指標”。
收入：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 |
|
$ |
67,985 |
|
|
$ |
101,915 |
|
|
$ |
(33,930 |
) |
|
|
-33.3 |
% |
收入減少了3,390萬美元，從截至2022年6月30日的三個月的1.019億美元降至截至2023年6月30日的三個月的6,800萬美元。收入下降是由於我們的汽車垂直行業收入減少了3,160萬美元，而我們的其他垂直保險行業的收入減少了230萬美元。我們的汽車行業收入減少的主要原因是運營商的推薦支出減少了2790萬美元，佣金收入減少了380萬美元。我們其他垂直保險行業的收入減少主要是由於佣金收入減少了220萬美元。
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 |
|
$ |
177,205 |
|
|
$ |
212,596 |
|
|
$ |
(35,391 |
) |
|
|
-16.6 |
% |
收入減少了3540萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的2.126億美元降至截至2023年6月30日的六個月的1.772億美元。收入下降是由於我們的汽車垂直行業收入減少了2960萬美元，而我們的其他垂直保險行業的收入減少了580萬美元。我們的汽車行業收入減少的主要原因是運營商的推薦支出減少了2310萬美元，佣金收入減少了650萬美元。我們其他垂直保險行業收入的減少主要是由於佣金收入減少了430萬美元，承運人推薦支出減少了140萬美元。
收入成本
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
收入成本 |
|
$ |
5,547 |
|
|
$ |
6,059 |
|
|
$ |
(512 |
) |
|
|
-8.5 |
% |
收入百分比 |
|
|
8.2 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
27
收入成本減少了50萬美元，從截至2022年6月30日的三個月的610萬美元降至截至2023年6月30日的三個月的550萬美元。收入成本下降的主要原因是將電話轉介從第三方呼叫中心轉移給員工，以及與我們的健康保險垂直領域相關的電話減少，導致第三方呼叫中心成本減少了90萬美元。託管成本也減少了20萬美元。這些減少被人事相關成本、折舊和攤銷費用以及辦公和佔用分配分別增加的30萬美元、10萬美元和10萬美元部分抵消。
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
收入成本 |
|
$ |
11,317 |
|
|
$ |
12,043 |
|
|
$ |
(726 |
) |
|
|
-6.0 |
% |
收入百分比 |
|
|
6.4 |
% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本減少了70萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的1,200萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的1,130萬美元。收入成本下降的主要原因是將電話轉介從第三方呼叫中心轉移給員工，以及與我們的健康保險垂直領域相關的電話減少，導致第三方呼叫中心成本減少了150萬美元。託管成本也減少了60萬美元。這些減少被人事相關費用以及辦公和佔用撥款分別增加的100萬美元和20萬美元部分抵消。
銷售和營銷
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
58,795 |
|
|
$ |
87,854 |
|
|
$ |
(29,059 |
) |
|
|
-33.1 |
% |
收入百分比 |
|
|
86.5 |
% |
|
|
86.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和營銷費用減少了2910萬美元，從截至2022年6月30日的三個月的8,790萬美元降至截至2023年6月30日的三個月的5,880萬美元。銷售和營銷支出的減少主要是由於運營商支出減少了2550萬美元的廣告成本以及人事相關成本減少了260萬美元，主要是我們的DTC機構。人事相關成本包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，股票薪酬支出分別為230萬美元和300萬美元。由於從2022年到2023年裁員，辦公和佔用成本減少了20萬美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月，代理營銷和技術服務成本也各減少了20萬美元。
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
149,032 |
|
|
$ |
184,004 |
|
|
$ |
(34,972 |
) |
|
|
-19.0 |
% |
收入百分比 |
|
|
84.1 |
% |
|
|
86.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和營銷費用減少了3500萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的1.840億美元降至截至2023年6月30日的六個月的1.49億美元。銷售和營銷支出的減少主要是由於運營商支出減少了2,830萬美元的廣告成本以及人事相關成本減少了520萬美元，主要是我們的DTC機構。人事相關成本包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為450萬美元和620萬美元的股票薪酬支出。由於從2022年到2023年裁員，辦公和佔用成本也減少了30萬美元。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，技術服務、代理營銷和推薦驗證服務成本也分別減少了40萬美元、30萬美元和20萬美元。
研究和開發
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
研發費用 |
|
$ |
7,450 |
|
|
$ |
8,245 |
|
|
$ |
(795 |
) |
|
|
-9.6 |
% |
收入百分比 |
|
|
11.0 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
28
研發費用減少了80萬美元，從截至2022年6月30日的三個月的820萬美元降至截至2023年6月30日的三個月的750萬美元。研發費用的減少主要是由於人事相關費用減少。
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
研發費用 |
|
$ |
15,377 |
|
|
$ |
16,441 |
|
|
$ |
(1,064 |
) |
|
|
-6.5 |
% |
收入百分比 |
|
|
8.7 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
研發費用減少了110萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的1,640萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的1,540萬美元。研發費用的減少主要是由於人事相關費用減少.
一般和行政
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
一般和管理費用 |
|
$ |
5,768 |
|
|
$ |
7,357 |
|
|
$ |
(1,589 |
) |
|
|
-21.6 |
% |
收入百分比 |
|
|
8.5 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
一般和管理費用減少了160萬美元，從截至2022年6月30日的三個月的740萬美元降至截至2023年6月30日的三個月的580萬美元。一般和管理費用減少的主要原因是人事相關費用減少了100萬美元，公司保險和其他税收減少了30萬美元。
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
一般和管理費用 |
|
$ |
13,598 |
|
|
$ |
14,298 |
|
|
$ |
(700 |
) |
|
|
-4.9 |
% |
收入百分比 |
|
|
7.7 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
29
一般和管理費用減少了70萬美元，從截至2022年6月30日的六個月的1,430萬美元降至截至2023年6月30日的六個月的1,360萬美元。一般和管理費用減少的主要原因是人事相關費用減少了70萬美元，公司保險和其他税收減少了40萬美元，但部分被律師費增加的30萬美元所抵消。
重組和其他費用
重組和其他費用包括與我們在2023年6月實施的削減計劃相關的成本。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，重組和其他費用包括270萬美元的員工離職成本以及修改某些110萬美元股權獎勵的非現金費用。
收購相關
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，與收購相關的成本僅包括因收購而記錄的或有對價負債的公允價值變化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們記錄的收購相關成本貸記額分別低於10萬美元和380萬美元，這與我們的或有對價負債公允價值下降有關，這主要是由於我們未來收入預測的變化，以及在較小程度上是由於我們的A類普通股市值的變化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與收購相關的成本僅包括因收購而記錄的或有對價負債的公允價值變化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們記錄的收購相關成本貸項分別為20萬美元和470萬美元，這與或有對價負債公允價值的下降有關，這主要是由於我們未來收入預測的變化，以及在較小程度上A類普通股市值的變化。
其他收入（支出）
由於我們的現金餘額利率增加，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，利息收入與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比分別增加了20萬美元和40萬美元。其他收入（支出），淨額在所列任何時期都不大。
所得税支出
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的所得税支出分別為10萬美元和40萬美元。我們對整個遞延所得税淨資產維持估值補貼，因為人們認為遞延所得税淨資產很可能無法變現。
可變的營銷利潤
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（千美元） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 |
|
$ |
67,985 |
|
|
$ |
101,915 |
|
|
$ |
(33,930 |
) |
|
|
-33.3 |
% |
減去：廣告費用總額（銷售和營銷費用的一部分） |
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43,332 |
|
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68,824 |
|
|
|
|
|
|
|
||
可變的營銷利潤 |
|
$ |
24,653 |
|
|
$ |
33,091 |
|
|
$ |
(8,438 |
) |
|
|
-25.5 |
% |
收入百分比 |
|
|
36.3 |
% |
|
|
32.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
改變 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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金額 |
|
|
% |
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|
|
（千美元） |
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||||||||||
收入 |
|
$ |
177,205 |
|
|
$ |
212,596 |
|
|
$ |
(35,391 |
) |
|
|
-16.6 |
% |
減去：廣告費用總額（銷售和營銷費用的一部分） |
|
|
116,959 |
|
|
|
145,241 |
|
|
|
|
|
|
|
||
可變的營銷利潤 |
|
$ |
60,246 |
|
|
$ |
67,355 |
|
|
$ |
(7,109 |
) |
|
|
-10.6 |
% |
收入百分比 |
|
|
34.0 |
% |
|
|
31.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
30
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，可變營銷利潤率的下降主要是由於運營商支出減少。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日，根據2022年經修訂的貸款協議（定義為截至2020年8月7日的經修訂和重述的貸款和擔保協議，或經公司7月簽署的貸款和證券修改協議修訂的2020年貸款協議），我們的主要流動性來源為3,100萬美元的現金和現金等價物以及循環信貸額度下高達4,500萬美元的定期貸款可用性和可用性 2022 年 15 日，或《2022年貸款修正案》。2023年8月7日，我們與作為貸款人的西方聯盟銀行簽訂了貸款和證券修改協議，即《2023年貸款修正案》，該協議修訂了我們的2022年經修訂的貸款協議，除其他外，取消了該協議下的定期貸款可用性，將該協議下的可用循環信貸額度從3500萬美元減少到2,500萬美元，調整利率並修改某些財務和其他契約。我們將經《2023年貸款修正案》修訂的2022年經修訂的貸款協議稱為2023年經修訂的貸款協議。
根據2023年經修訂的貸款協議，循環信貸額度下的借款不得超過符合條件的應收賬款餘額的85％，利息以7.0％或在《華爾街日報》上公佈並於2025年7月15日到期的最優惠利率中較高者為準。如果出現違約，如2023年經修訂的貸款協議所定義，並且在此類事件不再持續之前，收取的年利率將是原本適用於2023年修訂貸款協議下借款的年利率加上5.00％。
借款由我們幾乎所有的資產和財產作為抵押。根據2023年經修訂的貸款協議，我們已同意某些肯定和否定協議，在到期之前我們將繼續遵守這些協議。這些契約包括限制我們承擔額外債務和參與某些基本商業交易（例如合併或收購其他業務）的能力。此外，根據2023年經修訂的貸款協議並在到期日之前，我們必須將最低調整後的速動比率維持在1.10比1.00，定義為（1）貸款機構持有的非限制性現金和現金等價物總額加上資產負債表上反映的（y）淨應收賬款與（2）流動負債的比率，包括2023年經修訂的貸款協議下的所有未償借款，但不包括遞延收入的當期部分（每個案例均根據公認會計原則確定）。在調整後的速動比率低於1.30比1.00的任何時候，貸款人應能夠使用我們的現金收入償還未償債務，直到調整後的速動比率連續兩個月等於或大於1.30比1.00。
自成立以來，我們已經蒙受了營業虧損，在可預見的將來可能會繼續蒙受損失。我們認為，在不考慮信貸額度下的借款可用性的情況下，我們現有的現金和現金等價物將足以為至少未來12個月的運營費用和資本支出需求提供資金。2023年6月，我們承諾退出我們的健康保險行業，並實施了裁員計劃，其中包括裁員約28％。我們預計，這些削減將使非營銷運營費用節省15％以上的成本。2023 年 8 月 1 日，我們出售了與我們的健康保險垂直行業相關的資產。出售的資產包括Eversurance的所有已發行和未償還的會員權益，收益約為1,320萬美元，但須按慣例收盤後進行調整。Eversurance包括截至2023年6月30日約3,220萬美元的應收佣金，預計將在未來七年內收取。我們未來的資本要求可能與目前的計劃存在重大差異，將取決於許多因素，包括我們的收入、業務計劃支出的時間和範圍、為支持我們的增長、銷售和營銷活動而購買的資本設備、重組對業務的影響、通過收購或對補充產品、技術或業務的投資擴大業務、市場對我們平臺的接受程度以及整體經濟狀況。如果我們沒有按計劃實現收入目標，我們相信我們可以降低運營成本。如果我們需要額外的資金並且無法及時獲得資金，我們可能需要大幅削減業務，以提供足夠的資金來繼續運營，這可能會對我們的業務前景產生不利影響。
31
現金流
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流摘要：
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截至6月30日的六個月 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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|
（以千計） |
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|||||
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
2,111 |
|
|
$ |
(7,373 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(2,022 |
) |
|
|
(1,989 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
|
|
108 |
|
|
|
15,557 |
|
匯率變動對現金、現金等價物的影響 |
|
|
16 |
|
|
|
(27 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
$ |
213 |
|
|
$ |
6,168 |
|
由（用於）經營活動提供的淨現金
在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供了210萬澳元的現金，這主要是由於抵消了1,660萬美元的淨非現金支出以及120萬美元運營資產和負債變動產生的淨現金至1,570萬美元的淨虧損。我們的運營資產和負債變動提供的淨現金主要包括應收賬款減少730萬美元以及預付費用和其他流動資產減少190萬美元，但部分被應付賬款和應計費用及其他流動負債減少750萬美元以及經營租賃使用權資產和負債的30萬美元淨變動所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動使用了740萬美元的現金，這主要是由於我們的淨虧損為950萬美元，經營活動使用的淨現金為1,130萬美元，部分被1,340萬澳元的非現金淨支出所抵消。運營資產和負債變動所使用的淨現金主要包括應收佣金增加的1140萬美元和應收賬款增加的100萬美元，但部分被應付賬款和應計費用及其他流動負債淨增加的140萬美元所抵消。
應收賬款、應付賬款和應計費用以及其他流動負債的變化通常是由於我們的業務以及客户和供應商開具發票和付款的時間的變化所致。應收佣金的收取取決於我們從保險公司收到佣金支付的時間。我們的應收佣金中有很大一部分被歸類為長期佣金。
用於投資活動的淨現金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為200萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金歸因於不動產和設備的收購，其中包括某些軟件開發成本的資本化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別資本化了190萬美元和130萬美元的軟件開發成本。
融資活動提供的淨現金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金分別為10萬美元和1,560萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金包括行使普通股期權所得的收益，部分被與淨股結算相關的預扣税款所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金包括向Recognition Capital, LLC私募發行和出售普通股的1,500萬美元收益，該實體由我們公司董事會主席兼聯合創始人戴維·布倫丁擁有和控制，以及行使普通股期權的60萬美元。
合同義務和承諾
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的合同義務沒有重大變化。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表和相關披露要求我們做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響簡明合併財務報表中報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及或有資產和負債的披露。我們的估計基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及其他各種因素
32
在這種情況下認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的依據，而這些判斷從其他來源看不出來。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。我們認為，下文討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策涉及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。
以下關鍵會計政策反映了我們在編制簡明合併財務報表時使用的重大判斷和估計：
與我們在財務報表中披露的政策以及向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的相關附註和其他財務信息相比，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。如需進一步披露，請參閲本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表以及10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表。
最近發佈的會計公告
本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2中披露了對最近發佈的可能影響我們財務狀況和經營業績的會計聲明的描述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們有一份信貸協議，為我們提供浮動利率的信貸。截至2023年6月30日，我們的信貸額度下沒有未償借款，因此沒有利率波動的實質性風險。
我們與國外的供應商簽訂合同，我們有外國子公司。因此，我們面臨與我們的外匯交易和外國子公司相關的外幣匯率的不利變動的影響。我們認為這種曝光是無關緊要的。我們不對這種匯率波動的風險進行套期保值。
第 4 項。控件d 程序。
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官（分別是我們的首席執行官和首席財務官）的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末我們的披露控制和程序的有效性。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就要求的披露做出決定。
管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
33
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
與法律訴訟和本項目有關的信息包含在本10-Q表季度報告第一部分第一項的未經審計的簡明合併財務報表附註8中，該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
除了所有企業在正常業務過程中共同面臨的風險和不確定性外，我們行業和公司特有的重要因素還可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大和不利影響。你應該仔細考慮第一部分第1A項中列出的風險因素。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的定期文件中的風險因素。除了以下更新的風險因素所反映外，與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素相比沒有重大變化：
最近一段時間，我們的收入中有很大一部分來自兩個客户，如果我們失去這些客户的業務，我們的經營業績可能會受到不利影響，股東價值可能會受到損害。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，向漸進式意外傷害保險公司的銷售分別佔我們收入的11％和25％，佔截至2022年12月31日的年度收入的21％。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，對State Farm Mutual Automotive Insurance Company的銷售分別佔我們收入的12％和11％，佔截至2022年12月31日的年度收入的11％。這些客户根據短期協議向我們購買了商品，可以隨時減少或停止與我們開展業務，恕不另行通知。因此，我們無法保證這些客户會繼續以其歷史水平或根本水平向我們購買商品。如果這些客户減少向我們的購買量或終止與我們的關係，則損失可能會對我們的短期和長期經營業績產生重大不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴汽車保險提供商的收入，並受到與汽車保險和整個汽車行業相關的風險的影響。
通過我們的市場進行的推薦中有很大一部分是汽車保險，我們的財務前景在很大程度上取決於更大的汽車行業生態系統。在截至2023年6月30日的六個月中，汽車保險提供商的收入佔我們總收入的79％，汽車保險提供商的收入分別佔截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度總收入的80％和79％。汽車保險行業的承保業績不斷惡化，這是由於維修和更換車輛以及結算醫療和傷害索賠的成本因通貨膨脹而導致索賠嚴重程度突然持續上升。索賠嚴重程度的增加降低了汽車保險公司的承保業績，導致他們實施保費上調並減少了獲取新客户的支出。如果保險公司繼續因提供保險而遭受鉅額或意外損失，則這些承運人可能會繼續減少在我們這裏花費的金額。例如，在2023年1月，我們看到一家主要航空公司恢復了較高的支出模式，但由於索賠損失高於預期，我們隨後在2023年第二季度減少了獲客支出。此外，總體而言，汽車行業消費者需求的下降可能會對保險需求產生不利影響，進而對使用我們的市場索取保險報價的消費者數量產生不利影響。例如，汽車行業的趨勢，例如Uber和Lyft等拼車應用程序的影響、分心駕駛和自動駕駛技術，有可能對汽車購買產生不利影響，並減少對汽車保險的需求。同樣，我們認為，用於新車生產的半導體芯片的短缺，以及用於汽車維修的汽車零件的供應，導致了更高的保險索賠損失和更高的保險公司損失率。
34
我們最近的重組可能無法帶來預期的節省或運營效率，可能導致總成本和支出超過預期，並可能擾亂我們的業務。
2023 年 6 月，我們承諾退出我們的健康保險行業，並實施了一項裁員計劃，將員工總數減少約 28%。我們採取這些舉措是為了加強資產負債表，提高運營效率和運營成本，使我們的員工隊伍更好地適應當前的業務需求、首要戰略優先事項和關鍵增長機會。由於不可預見的困難、延誤或意外成本，我們可能無法全部或部分實現此次重組的預期收益和節約。此外，由於與重組有關的事件，我們可能會產生目前未考慮的額外費用。如果我們無法實現重組帶來的預期運營效率和成本節約，或者如果我們承擔了與重組相關的額外費用，我們的經營業績和財務狀況將受到不利影響。此外，重組可能會干擾我們的運營。例如，我們的管理層可能需要將過多的注意力從我們的日常戰略和業務活動上轉移開，將大量時間用於管理裁減部隊所帶來的組織變革。此外，我們的裁員可能會產生意想不到的後果，例如超出計劃裁員範圍的人員流失、日常運營困難增加以及員工士氣低落。如果未受裁員影響的員工尋求替代工作，這可能會導致計劃外的額外開支，以確保我們公司的人員配備充足或損害我們的生產力。我們的裁員還可能損害我們吸引和留住對我們的業務至關重要的合格人員的能力。任何未能吸引或留住合格人員都可能對我們的業務產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊股權證券的銷售
在截至2023年6月30日的三個月中，我們沒有出售或發行的股權證券或授予的期權股票，這些股票未根據經修訂的1933年《證券法》註冊，也沒有在表格8-K的當前報告中報告。
發行人購買股票證券
在2023年4月1日至2023年6月30日期間，我們沒有購買任何註冊股權證券。
35
第 6 項。展品。
展覽 數字 |
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描述 |
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2.1 |
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MyPlanAdvocate Insurance Solutions Inc.與公司之間簽訂的買賣協議，日期為2023年8月1日（參照公司於2023年8月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1）。 |
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10.1 |
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貸款和證券修改協議，日期為2023年8月1日，由西方聯盟銀行與公司簽訂（參照公司於2023年8月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄99.1納入）。 |
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10.2 |
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西方聯盟銀行與公司於2023年8月7日簽訂的貸款和證券修改協議（參照公司於2023年8月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄99.2納入）。 |
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31.1 |
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根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對註冊人首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對註冊人首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 節第 1350 條對註冊人首席執行官進行認證 |
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32.2 |
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根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 節第 1350 條對註冊人首席財務官進行認證 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入EverQuote, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論此類申報中包含何種通用公司措辭。
36
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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EVERQUOTE, INC. |
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日期：2023 年 8 月 8 日 |
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來自： |
/s/Jayme Mendal
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傑姆·門達爾 首席執行官兼總裁 （首席執行官） |
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日期：2023 年 8 月 8 日 |
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來自： |
/s/ 約瑟夫·桑伯恩
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約瑟夫·桑伯恩 首席財務官兼財務主管 （首席財務官） |
37