附件（c）（4）

海龜訴訟和和解概述2023年12月

收件人保密通知這些材料是由美國銀行 公司的一家或多家附屬公司為直接收件人或潛在客户(公司)準備的，僅供討論之用，僅與實際或潛在的授權或參與有關，並將視情況從法律、合規、會計政策和風險角度進行審查和評估。除與我們的書面協議明確規定外，不得將這些材料用於或依賴於任何其他目的。這些 材料並非出於根據適用證券法或其他方式進行公開披露的目的而編制，未經我們的事先書面同意，不得將其全部或部分複製、引用或提及、或展示、傳遞或以其他方式提供給除公司S授權代表以外的任何人。我們不承擔更新或以其他方式修改這些材料的義務。這些材料是為熟悉本公司業務和事務的特定人士而設計的，目前正在提供，僅應與我們在此提供的其他信息(口頭或書面)聯繫起來考慮。這些材料不是評估任何交易或其他事項的唯一依據， 不應被視為對任何交易或其他事項的推薦，不構成出售或購買任何證券的要約或要約，也不構成美國銀行或其任何關聯公司承諾為任何交易提供或安排任何融資、購買任何證券或以其他方式建立任何類型的商業關係。我們不承擔對此類信息(包括但不限於來自第三方供應商的數據)的獨立調查或核實的責任，並依賴此類信息在所有重要方面都是完整和準確的。就該等資料包括由本公司管理層及/或其他潛在交易參與者編制或審閲或從公開來源取得的對未來財務表現的估計及預測而言，吾等假設該等估計及預測已根據反映目前最佳可得估計 及該等管理層的判斷的基準合理編制(或就從公開來源獲得的估計及預測而言，代表合理估計)。對於此類 信息或這些材料的準確性或完整性，不作任何明示或默示的陳述或保證，本文中包含的任何內容都不是也不應被視為關於過去、現在或未來的陳述。這些材料可能不反映美國銀行及其附屬公司其他業務領域的其他專業人員已知的信息。這些材料中引用的任何排名表都是使用相關腳註中概述的來自外部第三方提供商的數據編制的。 如果有人希望瞭解有關這些第三方提供商的更多信息以及編制排名表所使用的標準和方法，請聯繫您通常的美國銀行或美國銀行證券代表/關係經理 。在這些活動的正常過程中，BAC集團的部分成員可在任何時候以本金為基礎投資或管理基金，投資、建立或持有多頭或空頭頭寸、融資頭寸或交易或以其他方式實現交易，為自己或客户的賬户投資公司、潛在交易對手或可能參與交易的任何其他公司的債務、股權或其他證券或金融工具(包括衍生品、銀行貸款或其他義務)。美國銀行和美國銀行證券是美國銀行全球銀行和全球市場部在營銷方面使用的名稱。貸款、衍生品、其他商業銀行活動和某些金融工具的交易由美國銀行的銀行附屬公司在全球範圍內進行，包括美國銀行，N.A.，聯邦存款保險公司成員。證券和金融工具的交易、戰略諮詢和其他投資銀行活動，在全球範圍內由美國銀行(投資銀行附屬公司)的投資銀行附屬公司執行，在美國包括註冊經紀自營商和SIPC成員的美國銀行證券公司和美國銀行證券優質公司，在其他司法管轄區由 當地註冊實體執行。BofA Securities，Inc.是CFTC的註冊期貨佣金商人，也是NFA的成員。投資銀行附屬公司提供的投資產品：不是FDIC保險的，不是銀行擔保的可能失去價值美國銀行和美國銀行證券實體和分支機構為美國銀行和美國銀行證券的客户提供金融服務，並可能將營銷和/或提供某些服務或服務方面的工作外包/委託給 其他分支機構或BAC集團成員(例如在英國)。您的服務提供商仍將是您的入職文檔和/或其他合同或營銷文檔中指定的實體/分支機構，即使您在與您的合同服務提供商的溝通中與來自其他實體或分支機構的員工進行溝通時，您的服務提供商仍將是指定的實體/分支機構。如果您不確定您的合同服務提供商是誰或將是誰，請聯繫您通常的美國銀行或美國銀行證券代表或關係經理。附帶材料中可能引用的產品和服務可能通過美國銀行公司的一個或多個附屬公司提供。有關美國銀行或美國銀行證券公司在美國以外的實體，請通過以下鏈接查看其他信息：Https://www.bofaml.com/en-us/content/baml-disclaimer.html.具體而言，對於美國銀行或美國銀行證券在歐洲、中東和非洲地區的實體，請通過以下鏈接查看更多信息：www.boFaml.com/MiFID2。請注意，美國銀行證券歐洲公司註冊地址為75008巴黎Boétie街51號，註冊號為https://www.bofaml.com/en-us/content/BofASE.html.The，註冊編號為842 602 690 RCS Paris，其股本位於BAC集團已採用旨在保護我們研究分析師獨立性的政策和指導方針。這些政策禁止員工直接或間接地提供研究報道、有利的研究評級或特定的價格目標，或提出改變研究評級或價格目標作為獲得業務或其他薪酬的對價或誘因，並禁止研究分析師因參與投資銀行交易而直接獲得報酬。此處表達的觀點僅代表向您提供這些材料的業務部門的觀點，不應推斷所表達的觀點代表S律師事務所研究部的觀點。我們不提供法律、合規、税務或會計方面的建議。因此，本公司並非以書面形式，亦非有意使用本公司所載有關税務事宜的任何陳述，任何納税人均不能使用該等陳述以逃避可能對該納税人施加的税務處罰。如果任何人在推廣、營銷或向任何納税人推薦合夥企業或其他實體、投資計劃或安排時使用或提及任何此類税務聲明，則此處表達的聲明是為了支持交易或所述事項的推廣或營銷，收件人應根據其具體情況向獨立税務顧問尋求建議。儘管本文或其他材料中可能出現任何相反的規定，本公司應被允許在(I)公開宣佈與該交易有關的討論的日期及之後，披露交易的税務處理和税務結構，包括與該税務處理或税務結構有關的任何材料、意見或分析，但不得披露識別信息或任何非公開的商業或財務信息(除非任何此類信息涉及税務結構或税務處理)。(2)公開宣佈此類交易或(3)簽署達成此類交易的最終協議(附帶或不附帶條件)；但是，如果該交易因任何原因未能完成，則本句中的 條款將停止適用。這些材料不是為了提供法律、諮詢、會計、評級機構或ESG評級機構的建議，我們提供的任何材料也不是為了識別、評估或建議您 任何潛在的法律、聲譽或其他風險。所提供的信息和任何實例均未經過有效性、質量、準確性或風險評估，美國銀行、美國銀行證券或其附屬公司均不認可任何環境、社會和治理(ESG)、任何特定ESG或可持續性投資戰略或任何特定ESG或可持續性標準、評級或指標的任何特定方法。我們需要獲取、核實和 記錄識別公司的某些信息，其中包括公司的名稱和地址，以及使我們能夠根據美國愛國者法案(Pub第三章)識別公司的其他信息(如適用)。L.107-56，已於2001年10月26日簽署成為法律)以及適用於美國國內外的其他法律、規則和法規。有關更多信息，包括適用於該服務的條款和條件(S)，請聯繫您通常的美國銀行或美國銀行證券代表或客户關係經理。©2023美國銀行。版權所有。8/2023

仿製藥價格操縱訴訟摘要？我們分析了與仿製藥價格操縱有關的三起訴訟：？美國司法部反壟斷法？司法部民事部門，然後呢？多司法管轄區？海龜為之做了準備的訴訟？在分析美國司法部S暫緩起訴協議時，我們發現Glenmark、Teva、Apotex和Sandoz披露的信息：Glenmark、Teva和Apotex各有一種關鍵仿製藥接受審查，而Sandoz有18種，Turtle有8種，Sandoz和Turtle是收入最大的公司，與訴訟1美國司法部反壟斷訴訟2美國司法部民事法院訴訟3多司法管轄區和解？罰金與公司規模無關？格倫馬克和特瓦還沒有嗎？Teva已經部分解決了索賠，而更直接的是與被指控的產品的銷售有關，美國司法部民事部門的罰款 所有其他同行似乎都在對有問題的產品提起訴訟？烏龜和桑多茲各自滿足了嗎？Glenmark、Sandoz和Turtle都獲得了大約2億美元，並有類似的？Turtle登記了一筆1.4億美元的罰款撥備，相當於約40%的規模企業3月31日至23日有問題的產品的銷售量？Apotex支付了4900萬美元的罰款， 然而，它？格倫馬克、特瓦和桑多茲有供應嗎？Apotex S的罰款較低，為銷售額的23%對於這起訴訟來説，這是一項小得多的業務，儘管問題產品的具體金額未披露/彙總在總撥備餘額中？Apotex和S的財務報表未公開1_來源：截至2023年12月1日的公司備案文件和美國司法部公開備案文件。

處罰仿製藥概述價格操縱訴訟協議和美國司法部反壟斷訴訟 部門暫緩起訴協議司法部民事部門和解多司法管轄區和解犯罪期間刑事銷售其他公司關鍵藥物日期Penalt%銷售處罰日期懲罰日期對於關鍵藥物(3)1個仿製藥8/21/2023$30$77 39%資產剝離未解決(普伐他汀)批准。$1,000萬美元藥物1仿製藥2023年8月21日$225未披露的捐贈+部分(普伐他汀)結算的1%份額(1)國家 每個州的人口剝離1仿製藥5/7/2020$24$105 23%/9/30/2021$49瑞納(普伐他汀)18種仿製藥2020/2/2/2020$195$500 39%/2021/9/30$185未確定的海龜8種仿製藥7/23/2022$206$500$500 41%9/30/2021$213/140(2)截至2021年3月31日的一年，海龜的結算和損失為558.9萬美元其中包括與美國司法部對美國仿製藥行業的調查達成全球和解有關的205.7美元和213.3美元的和解費用，以及與正在進行的多司法管轄區民事反壟斷案件有關的額外撥備140.0美元。截至2023年3月31日，與美國司法部調查相關的罰款已經支付，與正在進行的多司法管轄區民事反壟斷案件有關的清算和損失或有餘額為140.0美元。_2來源：截至12月1日的公司備案和司法部公開備案。2023年(1)密西西比州(2021年6月)、路易斯安那州(2022年3月)、佐治亞州(2022年9月)、阿肯色州(2022年10月)和佛羅裏達州(2023年2月)。(2)代表與正在進行的多司法管轄區民事反壟斷事項有關的規定。(3)如美國司法部網站上公佈的每一份DPA協議所披露。代表訴訟中的關鍵藥物在相關期間的銷售額。

海龜結算與損失準備金2021年：140.0mm 2022年：200.0mm 2023年：140.0mAs 海龜S年報？和解和或有損失是558.9美元？和解和或有損失為61.4美元？2021年11月4日，在截至2021年3月31日的一年中達成和解，其中在截至2022年3月31日的一年中有100萬 ，其中假定的直接買家原告類別包括：(DPP)，通常由購買的批發商和分銷商？和解費用 4.189億美元？製造商60.0美元仿製藥產品的額外法律應急費用，與正在進行的多個司法部(DOJ)管轄權民事反壟斷問題有關的全球解決方案有關？法院於3月10日批准了和解協議，對美國仿製藥2023的調查，根據和解協議，海龜美國公司向製藥行業支付了140萬美元，與全球6760萬美元相關，這一金額減少了796萬美元，因為 美國司法部的一項決議導致類別成員的門檻百分比？額外提供1.4億美元的司法部(DOJ)與其相關的和解協議，該和解協議與正在進行的對美國仿製藥民事反壟斷事項的多司法管轄區調查有關？支付約6,000萬美元的和解款項使撥備總額降至140美元，如孫楊S年報所述Sun未 提供撥備組成部分的詳細細目；然而，合併財務報表附註似乎顯示已確認的金額與海龜S財務報表一致：就正在進行的多司法管轄區民事訴訟而言，海龜已就正在進行的多司法管轄區民事反壟斷事項作出撥備3就正在進行的多司法管轄區民事反壟斷事宜而言，海龜美國的反壟斷事宜目前正在進行中，海龜集團 有反壟斷事項，目前正在進行中，海龜已撥備140 mm美元(相當於200 mm)撥備200 mm美元(相當於 )。₹10,384 mm)。截至2021年3月31日的年度。？₹14,809 mm。在2022年4月8日的200 mm(相當於₹14,809 mm)(美元)中，我們的美國₹14,809 mm)、60 mm美元和80 mm美元的子公司、海龜美國公司和SPIINC分別進入了 Note 61.a。與太陽製藥合併(相當於₹4,552 mm和₹5,833 mm)達成和解協議，以解決上述 -2020-2021財年截至2021年3月31日的財務報表。此外，在截至2022年3月31日的一年中，在沒有額外撥備60 mm美元(相當於任何承認有罪或違反任何法規、法律，₹4,425 mm)的情況下，承認了向DPP提交的民事反壟斷事項，或承認了任何責任或不當行為。據此，海龜根據附註61.a的百分比支付了60 mm美元(在 較早時期撥備)。致選擇退出和解的Sun PharmPharmticals合併類成員。2021-2022財年財務報表附註61.a。至Sun PharmPharmticals綜合財務報表 截至會計年度末的海龜結算和虧損或有餘額合計20233財年撥備總額_來源：截至2023年12月1日的公司備案文件。