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歸因於非控股權益成員US-GAAP:分部持續運營成員2023-10-012023-12-310000109177US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-10-012023-12-310000109177US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-012023-12-310000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-10-012023-12-310000109177US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-12-310000109177US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000109177US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310000109177US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-10-012023-12-310000109177US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-09-300000109177US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-09-300000109177US-GAAP:累計外幣調整,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員US-GAAP:分部持續運營成員2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP:分部持續運營成員2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:分部持續運營成員美國公認會計準則:歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2022-10-012023-01-010000109177美國公認會計準則:AOCI 歸因於非控股權益成員US-GAAP:分部持續運營成員2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:分部已停止運營的成員美國公認會計準則:歸因於非控股權益成員的累計外匯調整2022-04-042022-07-030000109177US-GAAP:分部已停止運營的成員美國公認會計準則:AOCI 歸因於非控股權益成員2022-04-042022-07-030000109177US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-010000109177US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-010000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-010000109177US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:其他流動負債成員2023-12-310000109177US-GAAP:其他非流動負債成員2023-12-310000109177US-GAAP:其他流動負債成員2023-09-300000109177US-GAAP:其他非流動負債成員2023-09-300000109177SPB: GPC分部成員2023-10-012023-12-310000109177SPB: GPC分部成員2022-10-012023-01-010000109177SPB: HGSegment會員2023-10-012023-12-310000109177SPB: 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SBRHHoldingsLLC成員2022-10-012023-01-010000109177SPB: Tristar Products INC 會員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2023-10-012023-12-310000109177SPB: Tristar Products INC 會員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2022-10-012023-01-010000109177SPB: HHI 資產剝離後分離會員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2023-10-012023-12-310000109177SPB: HHI 資產剝離後分離會員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2022-10-012023-01-010000109177SPB: 2023財年重組成員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2023-10-012023-12-310000109177SPB: 2023財年重組成員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2022-10-012023-01-010000109177SPB: 2022財年重組成員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2023-10-012023-12-310000109177SPB: 2022財年重組成員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2022-10-012023-01-010000109177SPB:其他整合成員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2023-10-012023-12-310000109177SPB:其他整合成員SPB: SBRHHoldingsLLC成員2022-10-012023-01-01 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡期內
| | | | | | | | | | | | | | |
委員會文件編號 | | 註冊人姓名,公司註冊國, 主要辦公室地址和電話號碼 | | 國税局僱主識別號 |
| | | | |
1-4219 | | 頻譜品牌控股有限公司 | | 74-1339132 |
(a 特拉華公司)
3001 Deming Way
米德爾頓, 無線上網53562
(608) 275-3340
www.septrumbrands.com
| | | | | | | | | | | | | | |
333-192634-03 | | SB/RH 控股有限責任公司 | | 27-2812840 |
(a 特拉華有限責任公司)
3001 Deming Way
米德爾頓, 無線上網53562
(608) 275-3340
根據《交易法》第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註冊人 | | 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的交易所名稱 |
頻譜品牌控股有限公司 | | 普通股,面值0.01美元 | | SPB | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
| | | | | | | | | | | | | | |
頻譜品牌控股有限公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
SB/RH 控股有限責任公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)中,是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。
| | | | | | | | | | | | | | |
頻譜品牌控股有限公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
SB/RH 控股有限責任公司 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一個):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註冊人 | | 大型加速過濾器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件管理器 | | 更小 申報公司 |
頻譜品牌控股有限公司 | | X | | | | | | |
SB/RH 控股有限責任公司 | | | | | | X | | |
用複選標記表明註冊人是否是 1933 年《證券法》第 405 條(本章第 232.405 節)或 1934 年《證券交易法》第 12b-2 條(本章第 240.12b-2 節)所定義的新興成長型公司
| | | | | | | | | | | | | | |
頻譜品牌控股有限公司 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
SB/RH 控股有限責任公司 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
| | | | | | | | | | | | | | |
頻譜品牌控股有限公司 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
SB/RH 控股有限責任公司 | 是的 | ☐ | 沒有 | ☒ |
截至 2024 年 2 月 5 日,有 30,271,605Spectrum Brands Holdings, Inc.普通股的已發行股份,面值每股0.01美元。
SB/RH Holdings, LLC符合10-Q表格第H (1) (a) 和 (b) 號一般指示中規定的條件,因此在提交本報告時採用一般指令H (2) 所允許的縮減披露格式。
前瞻性陳述
我們在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陳述,並可能不時發表額外的口頭前瞻性陳述。除歷史事實陳述外,本文件中包括或以引用方式納入的所有陳述,包括以下陳述 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,但不限於,有關我們的業務戰略、未來運營、財務狀況、預計收入、預計成本、庫存管理、盈利能力、預期協同效應、管理前景、計劃和目標、任何訴訟結果以及有關第三方預期行動的信息的陳述或預期均為前瞻性陳述。在本報告中使用 “未來”、“預測”、“預期”、“預期”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“設想”、“相信”、“期望”、“預測”、“展望”、“盈利框架”、“目標”、“可能”、“可能”、“可以”、“應該” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述,儘管並非所有前瞻性陳述都包含此類識別詞。
由於這些前瞻性陳述基於我們當前對未來事件和預測的預期,並受到許多風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的,有些可能會迅速變化,因此實際結果或結果可能與本文所表達或暗示的結果存在重大差異,您不應過分依賴這些陳述。可能導致我們的實際業績與本文明示或暗示的結果存在重大差異的重要因素包括但不限於:
•美國(“美國”)或國際市場的經濟、社會和政治狀況或內亂、恐怖襲擊、戰爭行為、自然災害、其他公共衞生問題或動亂,影響我們的業務、客户、員工(包括我們留住和吸引關鍵人員的能力)、製造設施、供應商、資本市場、財務狀況和經營業績,所有這些都往往會加劇我們面臨的其他風險和不確定性;
•許多地方、區域和全球不確定性的影響可能會對我們的業務產生負面影響;
•俄羅斯-烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭的負面影響及其對這些地區和周邊地區(包括中東)以及對我們的業務以及客户、供應商和其他利益相關者的業務的影響;
•我們越來越依賴第三方合作伙伴、供應商和分銷商來實現我們的業務目標;
•實施新業務戰略、資產剝離或當前和擬議的重組和優化活動所產生的開支的影響,包括庫存和配送中心變更的變化,這些變化很複雜,涉及包括我們的供應商和運輸和物流管理人員在內的許多利益相關者之間的協調;
•我們的負債和財務槓桿狀況對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響;
•債務工具的限制對我們經營業務、為資本需求融資或推行或擴大業務戰略的能力的影響;
•任何不遵守我們債務工具的財務契約和其他規定和限制的情況;
•總體經濟狀況的影響,包括關税和貿易政策的影響和變化、通貨膨脹、衰退或對衰退、蕭條或對蕭條的擔憂、勞動力成本和股市波動或我們開展業務的國家的貨幣或財政政策;
•運輸和運輸成本、燃料成本、商品價格、原材料成本或供應情況或供應商提供的條款和條件波動的影響,包括供應商預付信貸的意願;
•利率波動;
•可能影響我們在國際司法管轄區內的購買力、定價和利潤率變化的外幣匯率變化;
•對任何重要零售客户的銷售損失、顯著減少或依賴程度,包括其零售庫存水平及其管理的變化;
•競爭對手的競爭性促銷活動或支出,或競爭對手的降價;
•競爭對手引入新產品功能或技術開發和/或開發新的競爭對手或競爭品牌;
•消費者支出偏好和對我們產品的需求的變化,尤其是在經濟壓力和 COVID-19 疫情的情況下;
•我們開發和成功推出新產品、保護知識產權和避免侵犯第三方知識產權的能力;
•我們成功識別、實施、實現和維持生產率提高、成本效率(包括我們的製造和分銷業務)和成本節約的能力;
•我們某些產品銷售的季節性質;
•天氣條件可能對我們某些產品的銷售產生的影響;
•氣候變化和異常天氣活動的影響,以及我們應對未來自然災害和流行病以及實現環境、社會和治理目標的能力;
•意想不到的法律、税務或監管程序或新的法律或法規(包括環境、公共衞生和消費者保護法規)的成本和影響;
•公眾對我們製造和銷售的產品安全的看法,包括潛在的環境責任、產品責任索賠、訴訟和其他與我們和第三方生產的產品相關的索賠;
•現有、待審或威脅的訴訟、政府監管或其他適用於我們業務的要求或運營標準的影響;
•網絡安全漏洞的影響,或者我們實際或感知的未能保護公司和個人數據的影響,包括我們未能遵守新的、日益複雜的全球數據隱私法規;
•適用於我們業務的會計政策的變化;
•我們採用、執行、暫停或終止任何股票回購計劃或進行任何債務償還、贖回、回購或再融資交易的自由裁量權(包括我們以各種方式進行購買或回購(如果有)的自由裁量權,包括公開市場購買、私下協商交易、要約收購、贖回或其他方式);
•我們利用淨營業虧損結轉額來抵消納税負債的能力;
•我們有能力分離公司的家居和個人護理(“HPC”)業務,在預期的時間段內或完全按照預期條件創建獨立的全球家電業務,並實現此類業務的潛在收益;
•我們有能力創建一家由我們的全球寵物護理(“GPC”)和家居與園藝(“H&G”)業務組成的純粹的消費品公司,並在預期的時間段內或完全實現此類創立的預期收益;
•我們成功實施收購或處置並實現其收益的能力,以及任何此類交易對我們財務業績的影響;
•大股東所採取行動的影響;以及
•高級管理層關鍵成員意外流失,以及我們管理團隊的新成員過渡到新職位。
標題為的各節進一步詳細描述了上述一些因素 風險因素在我們的年度和季度報告(包括本報告)中(視情況而定)。您應假設本報告中顯示的信息僅在本報告所涉期末或另有説明時才是準確的,因為自那時以來,我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能發生了變化。除非適用法律(包括美國證券法和美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,以反映實際業績或影響此類前瞻性陳述的因素或假設的變化。
頻譜品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限責任公司
目錄
本報告是Spectrum Brands Holdings, Inc.和SB/RH Holdings, LLC的合併報告。簡明合併財務報表的合併附註包括代表Spectrum Brands Holdings, Inc.和SB/RH Holdings, LLC的附註。
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | 頁面 |
第 1 項。 | 財務報表 | 2 |
Spectrum Brands Holdings, Inc. 簡明合併財務報表(未經審計) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的簡明合併財務狀況表 | 2 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明合併收益表 | 3 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明綜合收益表 | 4 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明合併股東權益表 | 5 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明合併現金流量表 | 6 |
SB/RH Holdings, LLC 簡明合併財務報表(未經審計) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的簡明合併財務狀況表 | 7 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明合併收益表 | 8 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明綜合綜合收益表 | 9 |
| 公司股東權益簡明合併報表 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三個月期限 | 10 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明合併現金流量表 | 11 |
Spectrum Brands Holdings, Inc. 和 SB/RH Holdings, LLC 合併 |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 36 |
簽名 | | 37 |
第一部分 財務信息
第 1 項。財務報表
頻譜品牌控股有限公司
簡明合併財務狀況表
截至 2023 年 12 月 31 日以及 2023年9月30日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 445.4 | | | $ | 753.9 | |
短期投資 | | 950.0 | | | 1,103.3 | |
貿易應收賬款,淨額 | | 535.1 | | | 477.1 | |
其他應收賬款 | | 75.6 | | | 84.5 | |
庫存 | | 457.0 | | | 462.8 | |
預付費用和其他流動資產 | | 52.6 | | | 44.3 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 2,515.7 | | | 2,925.9 | |
財產、廠房和設備,淨額 | | 271.2 | | | 275.1 | |
經營租賃資產 | | 104.9 | | | 110.8 | |
遞延費用及其他 | | 38.1 | | | 31.8 | |
善意 | | 860.1 | | | 854.7 | |
無形資產,淨額 | | 1,056.3 | | | 1,060.1 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 4,846.3 | | | $ | 5,258.4 | |
負債和股東權益 | | | | |
長期債務的當前部分 | | $ | 8.8 | | | $ | 8.6 | |
應付賬款 | | 382.7 | | | 396.6 | |
應計工資和薪金 | | 33.4 | | | 46.1 | |
應計利息 | | 17.0 | | | 20.6 | |
應繳所得税 | | 125.1 | | | 114.5 | |
其他流動負債 | | 182.3 | | | 178.4 | |
| | | | |
流動負債總額 | | 749.3 | | | 764.8 | |
長期債務,扣除流動部分 | | 1,387.8 | | | 1,546.9 | |
長期經營租賃負債 | | 90.9 | | | 95.6 | |
遞延所得税 | | 173.7 | | | 174.8 | |
其他長期負債 | | 142.9 | | | 158.0 | |
| | | | |
負債總額 | | 2,544.6 | | | 2,740.1 | |
承付款和或有開支(注15) | |
| |
|
股東權益 | | | | |
普通股 | | 0.5 | | | 0.5 | |
額外的實收資本 | | 1,993.6 | | | 1,920.8 | |
累計收益 | | 2,110.6 | | | 2,096.0 | |
扣除税款後的累計其他綜合虧損 | | (233.2) | | | (249.4) | |
庫存股 | | (1,570.7) | | | (1,250.3) | |
股東權益總額 | | 2,300.8 | | | 2,517.6 | |
非控股權益 | | 0.9 | | | 0.7 | |
權益總額 | | 2,301.7 | | | 2,518.3 | |
負債和權益總額 | | $ | 4,846.3 | | | $ | 5,258.4 | |
見簡明合併財務報表的附註
頻譜品牌控股有限公司
簡明合併損益表
對於 三個月 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 | | |
(以百萬計,每股除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
淨銷售額 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | | | |
銷售商品的成本 | | 447.3 | | | 511.4 | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 219.9 | | | 222.1 | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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營業收入(虧損) | | 25.0 | | | (20.2) | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | | | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
其他非營業支出(收入),淨額 | | 4.0 | | | (1.4) | | | | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | 29.9 | | | (52.1) | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.4 | | | (12.1) | | | | | |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | 17.5 | | | (40.0) | | | | | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | | | |
淨收益(虧損) | | 29.2 | | | (20.5) | | | | | |
歸屬於非控股權益的持續經營業務淨收益 | | 0.1 | | | 0.3 | | | | | |
歸屬於非控股權益的已終止業務的收入,扣除税款 | | — | | | 0.1 | | | | | |
歸屬於控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 29.1 | | | $ | (20.9) | | | | | |
歸屬於控股權益的金額 | | | | | | | | |
歸屬於控股權的持續經營淨收益(虧損) | | $ | 17.4 | | | $ | (40.3) | | | | | |
歸屬於控股權益的已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.4 | | | | | |
歸屬於控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 29.1 | | | $ | (20.9) | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
持續經營業務的基本每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已終止業務的每股基本收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
每股基本收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
持續經營業務的攤薄後每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已終止業務的攤薄後每股收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
每股分紅 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | | | |
加權平均已發行股數 | | | | | | | | |
基本 | | 34.0 | | | 40.9 | | | | | |
稀釋 | | 34.1 | | | 40.9 | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
頻譜品牌控股有限公司
簡明綜合收益表
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 29.2 | | | $ | (20.5) | | | | | |
其他綜合收入 | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | | | | |
外幣折算收益 | | 36.7 | | | 60.5 | | | | | |
淨投資對衝產生的未實現虧損 | | (21.3) | | | (33.9) | | | | | |
税前外幣折算調整 | | 15.4 | | | 26.6 | | | | | |
遞延所得税的影響 | | 5.6 | | | 8.8 | | | | | |
外幣折算調整,淨額 | | 21.0 | | | 35.4 | | | | | |
衍生工具的未實現虧損 | | | | | | | | |
重新分類前套期保值活動的未實現虧損 | | (10.6) | | | (25.4) | | | | | |
將虧損(收益)歸類為持續經營收入的淨額 | | 5.1 | | | (2.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分類後套期保值工具的未實現虧損 | | (5.5) | | | (27.9) | | | | | |
遞延所得税的影響 | | 1.5 | | | 7.2 | | | | | |
套期保值衍生工具的未實現淨虧損 | | (4.0) | | | (20.7) | | | | | |
固定福利養老金損失 | | | | | | | | |
重新分類前的固定福利養老金損失 | | (1.1) | | | (2.3) | | | | | |
將虧損重新歸類為持續經營收入的淨額 | | 0.2 | | | 0.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分類後的固定福利養老金損失 | | (0.9) | | | (1.4) | | | | | |
遞延所得税的影響 | | 0.2 | | | 1.2 | | | | | |
固定福利養老金淨虧損 | | (0.7) | | | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | |
用於得出該期間綜合收入的淨變動 | | 16.3 | | | 14.5 | | | | | |
綜合收益(虧損) | | 45.5 | | | (6.0) | | | | | |
歸屬於非控股權益的持續經營業務綜合收益 | | 0.1 | | | 0.2 | | | | | |
歸屬於非控股權益的已終止業務的綜合收益 | | — | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於控股權益的綜合收益(虧損) | | $ | 45.4 | | | $ | (6.3) | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
頻譜品牌控股有限公司
股東權益簡明合併報表
在截至2023年12月31日的三個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 收益 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 財政部 股票 | | 總計 股東 公平 | | 非- 控制 利息 | | 總計 公平 |
(單位:百萬) | | 股份 | | 金額 | | | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | | 35.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1,920.8 | | | $ | 2,096.0 | | | $ | (249.4) | | | $ | (1,250.3) | | | $ | 2,517.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2,518.3 | |
來自持續經營業務的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 17.4 | | | — | | | — | | | 17.4 | | | 0.1 | | | 17.5 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | | | 11.7 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | 16.2 | | | 0.1 | | | 16.3 | |
加速股票回購 | | (1.3) | | | — | | | 83.2 | | | — | | | — | | | (83.2) | | | — | | | — | | | — | |
美國國債回購 | | (3.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (243.0) | | | (243.0) | | | — | | | (243.0) | |
淨股票回購的消費税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.1) | | | (3.1) | | | — | | | (3.1) | |
發行的限制性股票和相關的預扣税 | | 0.1 | | | — | | | (14.3) | | | — | | | — | | | 8.9 | | | (5.4) | | | — | | | (5.4) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | 3.9 | |
已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | | (14.5) | | | — | | | — | | | (14.5) | | | — | | | (14.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 30.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1,993.6 | | | $ | 2,110.6 | | | $ | (233.2) | | | $ | (1,570.7) | | | $ | 2,300.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | 2,301.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
頻譜品牌控股有限公司
股東權益簡明合併報表
在截至 2023 年 1 月 1 日的三個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 收益 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 財政部 股票 | | 總計 股東 公平 | | 非- 控制 利息 | | 總計 公平 |
(單位:百萬) | | 股份 | | 金額 | | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | | 40.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,032.5 | | | $ | 362.1 | | | $ | (303.1) | | | $ | (828.8) | | | $ | 1,263.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 1,269.1 | |
來自持續經營業務的淨(虧損)收入 | | — | | | — | | | — | | | (40.3) | | | — | | | — | | | (40.3) | | | 0.3 | | | (40.0) | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | 19.4 | | | — | | | — | | | 19.4 | | | 0.1 | | | 19.5 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.2 | | | — | | | 14.2 | | | 0.3 | | | 14.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行的限制性股票和相關的預扣税 | | 0.2 | | | — | | | (25.1) | | | — | | | — | | | 14.6 | | | (10.5) | | | — | | | (10.5) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
已申報分紅 | | — | | | — | | | — | | | (17.3) | | | — | | | — | | | (17.3) | | | — | | | (17.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | 41.0 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,011.5 | | | $ | 323.9 | | | $ | (288.9) | | | $ | (814.2) | | | $ | 1,232.8 | | | $ | 6.6 | | | $ | 1,239.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
頻譜品牌控股有限公司
簡明合併現金流量表
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
來自經營活動的現金流 | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 29.2 | | | $ | (20.5) | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | 17.5 | | | (40.0) | |
為將淨收益(虧損)與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | |
折舊 | | 14.4 | | | 12.2 | |
攤銷 | | 11.1 | | | 10.4 | |
基於股份的薪酬 | | 3.9 | | | 3.3 | |
| | | | |
無形資產減值 | | 4.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | |
非現金購買會計調整 | | 0.5 | | | 0.5 | |
債務發行成本和債務折扣的攤銷 | | 0.9 | | | 2.0 | |
註銷未攤銷的折扣和債務發行成本 | | 0.3 | | | — | |
調整或有對價負債的收益 | | — | | | (1.5) | |
遞延所得税優惠 | | (0.8) | | | (18.4) | |
經營資產和負債的淨變動 | | (29.0) | | | (25.5) | |
經營活動從持續經營業務中提供(使用)的淨現金 | | 18.1 | | | (57.0) | |
已終止業務中經營活動使用的淨現金 | | (22.4) | | | (7.2) | |
經營活動使用的淨現金 | | (4.3) | | | (64.2) | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
購置不動產、廠房和設備 | | (8.4) | | | (10.0) | |
| | | | |
| | | | |
購買短期投資 | | (700.0) | | | — | |
出售短期投資的收益 | | 842.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
持續經營投資活動提供(使用)的淨現金 | | 133.6 | | | (10.0) | |
已終止業務中投資活動使用的淨現金 | | — | | | (3.6) | |
投資活動提供(使用)的淨現金 | | 133.6 | | | (13.6) | |
來自融資活動的現金流 | | | | |
償還債務 | | (174.1) | | | (3.3) | |
發行債務的收益 | | — | | | 90.0 | |
支付債務發行成本 | | (3.2) | | | (2.3) | |
| | | | |
購買國庫股 | | (243.0) | | | — | |
| | | | |
支付給股東的股息 | | (14.1) | | | (17.1) | |
| | | | |
基於股份的獎勵預扣税款,扣除歸屬後的收益 | | (5.4) | | | (10.5) | |
| | | | |
持續經營融資活動提供的淨現金(已使用) | | (439.8) | | | 56.8 | |
已終止業務中融資活動使用的淨現金 | | — | | | (0.4) | |
融資活動提供的(已使用)淨現金 | | (439.8) | | | 56.4 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | 2.0 | | | 5.7 | |
持續經營中現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | (308.5) | | | (15.7) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | | 753.9 | | | 243.9 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 445.4 | | | $ | 228.2 | |
現金流信息的補充披露 | | | | |
為與持續經營相關的利息支付的現金 | | $ | 21.8 | | | $ | 16.6 | |
為與已終止業務相關的利息支付的現金 | | — | | | 8.9 | |
為與持續運營相關的税款支付的現金 | | 3.4 | | | 6.1 | |
為與已終止業務相關的税款支付的現金 | | — | | | 6.0 | |
非現金投資活動 | | | | |
通過融資租賃購置財產、廠房和設備 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
非現金融資活動 | | | | |
通過股票補償計劃發行股票 | | $ | 14.0 | | | $ | 27.2 | |
見簡明合併財務報表的附註
SB/RH 控股有限責任公司
簡明合併財務狀況表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 444.3 | | | $ | 752.7 | |
短期投資 | | 950.0 | | | 1,103.3 | |
貿易應收賬款,淨額 | | 535.1 | | | 477.1 | |
其他應收賬款 | | 166.5 | | | 174.6 | |
| | | | |
庫存 | | 457.0 | | | 462.8 | |
預付費用和其他流動資產 | | 52.6 | | | 44.3 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 2,605.5 | | | 3,014.8 | |
財產、廠房和設備,淨額 | | 271.2 | | | 275.1 | |
經營租賃資產 | | 104.9 | | | 110.8 | |
遞延費用及其他 | | 38.6 | | | 31.8 | |
善意 | | 860.1 | | | 854.7 | |
無形資產,淨額 | | 1,056.3 | | | 1,060.1 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 4,936.6 | | | $ | 5,347.3 | |
負債和股東權益 | | | | |
長期債務的當前部分 | | $ | 8.8 | | | $ | 8.6 | |
應付賬款 | | 382.7 | | | 396.7 | |
應計工資和薪金 | | 33.3 | | | 46.0 | |
應計利息 | | 17.0 | | | 20.6 | |
應繳所得税 | | 36.3 | | | 36.8 | |
其他流動負債 | | 173.4 | | | 172.2 | |
| | | | |
| | | | |
流動負債總額 | | 651.5 | | | 680.9 | |
長期債務,扣除流動部分 | | 1,387.8 | | | 1,546.9 | |
長期經營租賃負債 | | 90.9 | | | 95.6 | |
遞延所得税 | | 175.4 | | | 176.3 | |
其他長期負債 | | 142.8 | | | 157.9 | |
| | | | |
負債總額 | | 2,448.4 | | | 2,657.6 | |
承付款和或有開支(注15) | | | | |
股東權益 | | | | |
其他資本 | | 2,167.3 | | | 2,168.9 | |
累計收益 | | 551.5 | | | 767.8 | |
扣除税款後的累計其他綜合虧損 | | (233.1) | | | (249.3) | |
股東權益總額 | | 2,485.7 | | | 2,687.4 | |
非控股權益 | | 2.5 | | | 2.3 | |
權益總額 | | 2,488.2 | | | 2,689.7 | |
負債和權益總額 | | $ | 4,936.6 | | | $ | 5,347.3 | |
見簡明合併財務報表的附註
SB/RH 控股有限責任公司
簡明合併損益表
對於 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
淨銷售額 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | | | |
銷售商品的成本 | | 447.3 | | | 511.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 219.4 | | | 222.0 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
營業收入(虧損) | | 25.5 | | | (20.1) | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | | | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
其他非營業支出(收入),淨額 | | 4.0 | | | (1.4) | | | | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | 30.4 | | | (52.0) | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.2 | | | (12.2) | | | | | |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | 18.2 | | | (39.8) | | | | | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | | | |
淨收益(虧損) | | 29.9 | | | (20.3) | | | | | |
歸屬於非控股權益的持續經營業務淨收益 | | 0.1 | | | 0.3 | | | | | |
歸屬於非控股權益的已終止業務的收入,扣除税款 | | — | | | 0.1 | | | | | |
歸屬於控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 29.8 | | | $ | (20.7) | | | | | |
歸屬於控股權益的金額 | | | | | | | | |
歸屬於控股權的持續經營淨收益(虧損) | | $ | 18.1 | | | $ | (40.1) | | | | | |
歸屬於控股權益的已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.4 | | | | | |
歸屬於控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 29.8 | | | $ | (20.7) | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
SB/RH 控股有限責任公司
簡明綜合收益表
對於 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 29.9 | | | $ | (20.3) | | | | | |
其他綜合收入 | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | | | | |
外幣折算收益 | | 36.7 | | | 60.5 | | | | | |
淨投資對衝產生的未實現虧損 | | (21.3) | | | (33.9) | | | | | |
税前外幣折算調整 | | 15.4 | | | 26.6 | | | | | |
遞延所得税的影響 | | 5.6 | | | 8.8 | | | | | |
外幣折算調整,淨額 | | 21.0 | | | 35.4 | | | | | |
衍生工具的未實現虧損 | | | | | | | | |
重新分類前套期保值活動的未實現虧損 | | (10.6) | | | (25.4) | | | | | |
將虧損(收益)歸類為持續經營收入的淨額 | | 5.1 | | | (2.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分類後套期保值工具的未實現虧損 | | (5.5) | | | (27.9) | | | | | |
遞延所得税的影響 | | 1.5 | | | 7.2 | | | | | |
套期保值衍生工具的未實現淨虧損 | | (4.0) | | | (20.7) | | | | | |
固定福利養老金損失 | | | | | | | | |
重新分類前的固定福利養老金損失 | | (1.1) | | | (2.3) | | | | | |
將虧損重新歸類為持續經營收入的淨額 | | 0.2 | | | 0.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分類後的固定福利養老金損失 | | (0.9) | | | (1.4) | | | | | |
遞延所得税的影響 | | 0.2 | | | 1.2 | | | | | |
固定福利養老金淨虧損 | | (0.7) | | | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | |
用於得出該期間綜合收入的淨變動 | | 16.3 | | | 14.5 | | | | | |
綜合收益(虧損) | | 46.2 | | | (5.8) | | | | | |
歸屬於非控股權益的持續經營業務綜合收益 | | 0.1 | | | 0.2 | | | | | |
歸屬於非控股權益的已終止業務的綜合收益 | | — | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於控股權益的綜合收益(虧損) | | $ | 46.1 | | | $ | (6.1) | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
SB/RH 控股有限責任公司
股東權益簡明合併報表
在截至2023年12月31日的三個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 其他 資本 | | 累積的 收益 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 公平 | | 非- 控制 利息 | | 權益總額 |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 2,168.9 | | | $ | 767.8 | | | $ | (249.3) | | | $ | 2,687.4 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,689.7 | |
來自持續經營業務的淨收益 | | — | | | 18.1 | | | — | | | 18.1 | | | 0.1 | | | 18.2 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | — | | | 11.7 | | | — | | | 11.7 | | | — | | | 11.7 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | 16.2 | | | 16.2 | | | 0.1 | | | 16.3 | |
發行的限制性股票和相關的預扣税 | | (5.4) | | | — | | | — | | | (5.4) | | | — | | | (5.4) | |
基於股份的薪酬 | | 3.8 | | | — | | | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (246.1) | | | — | | | (246.1) | | | — | | | (246.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 2,167.3 | | | $ | 551.5 | | | $ | (233.1) | | | $ | 2,485.7 | | | $ | 2.5 | | | $ | 2,488.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
SB/RH 控股有限責任公司
股東權益簡明合併報表
在截至 2023 年 1 月 1 日的三個月期間
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 其他 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 公平 | | 非- 控制 利息 | | 權益總額 |
截至2022年9月30日的餘額 | | $ | 2,164.6 | | | $ | (736.0) | | | $ | (303.0) | | | $ | 1,125.6 | | | $ | 7.5 | | | $ | 1,133.1 | |
來自持續經營業務的淨(虧損)收入 | | — | | | (40.1) | | | — | | | (40.1) | | | 0.3 | | | (39.8) | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | — | | | 19.4 | | | — | | | 19.4 | | | 0.1 | | | 19.5 | |
其他綜合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | 14.2 | | | 14.2 | | | 0.3 | | | 14.5 | |
發行的限制性股票和相關的預扣税 | | (10.5) | | | — | | | — | | | (10.5) | | | — | | | (10.5) | |
基於股份的薪酬 | | 3.9 | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | 3.9 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (17.1) | | | — | | | (17.1) | | | — | | | (17.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 2,158.0 | | | $ | (773.8) | | | $ | (288.8) | | | $ | 1,095.4 | | | $ | 8.2 | | | $ | 1,103.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
SB/RH 控股有限責任公司
簡明合併現金流量表
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
來自經營活動的現金流 | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 29.9 | | | $ | (20.3) | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | 18.2 | | | (39.8) | |
為將淨收益(虧損)與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | |
折舊 | | 14.4 | | | 12.2 | |
攤銷 | | 11.1 | | | 10.4 | |
基於股份的薪酬 | | 3.8 | | | 3.1 | |
| | | | |
無形資產減值 | | 4.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
非現金購買會計調整 | | 0.5 | | | 0.5 | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | |
債務發行成本和債務折扣的攤銷 | | 0.9 | | | 2.0 | |
註銷未攤銷的折扣和債務發行成本 | | 0.3 | | | — | |
調整或有對價負債的收益 | | — | | | (1.5) | |
遞延所得税優惠 | | (1.1) | | | (18.5) | |
經營資產和負債的淨變動 | | (45.6) | | | (36.0) | |
經營活動從持續經營業務中提供(使用)的淨現金 | | 1.8 | | | (67.6) | |
已終止業務中經營活動使用的淨現金 | | (22.4) | | | (7.1) | |
經營活動使用的淨現金 | | (20.6) | | | (74.7) | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
購置不動產、廠房和設備 | | (8.4) | | | (10.0) | |
| | | | |
| | | | |
購買短期投資 | | (700.0) | | | — | |
出售短期投資的收益 | | 842.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持續經營投資活動提供(使用)的淨現金 | | 133.6 | | | (10.0) | |
已終止業務中投資活動使用的淨現金 | | — | | | (3.6) | |
投資活動提供(使用)的淨現金 | | 133.6 | | | (13.6) | |
來自融資活動的現金流 | | | | |
償還債務 | | (174.1) | | | (3.3) | |
發行債務的收益 | | — | | | 90.0 | |
支付債務發行成本 | | (3.2) | | | (2.3) | |
| | | | |
向母公司支付現金分紅 | | (246.1) | | | (17.1) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持續經營融資活動提供的淨現金(已使用) | | (423.4) | | | 67.3 | |
已終止業務中融資活動使用的淨現金 | | — | | | (0.4) | |
融資活動提供的(已使用)淨現金 | | (423.4) | | | 66.9 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | 2.0 | | | 5.7 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | (308.4) | | | (15.7) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | | 752.7 | | | 242.6 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 444.3 | | | $ | 226.9 | |
現金流信息的補充披露 | | | | |
為與持續經營相關的利息支付的現金 | | $ | 21.8 | | | $ | 16.6 | |
為與已終止業務相關的利息支付的現金 | | — | | | 8.9 | |
為與持續運營相關的税款支付的現金 | | 3.4 | | | 6.1 | |
為與已終止業務相關的税款支付的現金 | | — | | | 6.0 | |
非現金投資活動 | | | | |
通過融資租賃購置財產、廠房和設備 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
見簡明合併財務報表的附註
目錄
頻譜品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限責任公司
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
本報告是Spectrum Brands Holdings, Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings, LLC(“SB/RH”)(統稱為 “公司”)的合併報告。除非下文另有説明,否則以下簡明合併財務報表附註包括合併的SBH和SB/RH票據。
備註 1— 列報基礎和重要會計政策
整合原則和財政期末
隨附的未經審計的簡明合併財務報表由公司及其多數股權子公司根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制。因此,它們不包括全面列報財務狀況和業務成果所需的所有資料和附註。但是,管理層認為,所有重大調整都已作出,這是公允列報財務報表所必需的。欲瞭解更多信息,請參閲公司截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註。
SBH和SB/RH的財政年度於9月30日結束,該公司使用財政季度報告業績,其中每個三個月的季度報告期長度約為十三週,於週日結束。例外是第一季度,從10月1日開始,第四季度於9月30日結束。因此,公司本季度報告中包含的三個月期間的財政期結束日期分別為2023年12月31日和2023年1月1日。
新採用的會計準則
2022 年 9 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-04, 供應商融資計劃(副主題 405-50):披露供應商融資計劃義務以提高供應商融資計劃使用情況的透明度。根據亞利桑那州立大學,供應商融資計劃的買方必須披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未清確認金額、每個年度期間此類金額的向前滾動以及對財務報表中列報未清金額的説明。亞利桑那州立大學2022-04年的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度內對所有實體有效,包括這些財政年度內的過渡期,但前滾信息披露除外,該披露對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。我們在2023財年採用了亞利桑那州立大學,但前滾信息披露除外,該披露是在2024財年第一季度通過的。下表彙總了截至2023年12月31日的三個月期間供應商融資計劃的展期情況:
| | | | | | | | |
| |
(單位:百萬) | | 金額 |
截至 2023 年 9 月 30 日的未償還款項 | | $ | 17.9 | |
在此期間確認的發票 | | 18.8 | |
在此期間已支付的已確認發票 | | (20.1) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的未償還款項 | | $ | 16.6 | |
供應商融資計劃下的未清付款義務包含在 應付賬款在公司的簡明財務狀況表中。
最近發佈的會計準則
2023 年 11 月,美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07, 細分市場報告(主題 280):對可報告的細分市場披露的改進,它提供了定性和定量可報告的分部披露要求的最新信息,包括加強對重大分部支出的披露和增加的中期披露要求等。亞利桑那州立大學2023-07年的修正案適用於2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。允許儘早通過,修正案應追溯適用。該亞利桑那州立大學將對我們2025財年的10-K表格和2026財年第一季度的10-Q表格生效。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學可能對我們的合併財務報表披露產生的影響。
2023 年 12 月,FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税(主題 740):所得税披露的改進,其中提供了税率對賬和已繳所得税披露等方面的定性和定量更新,以提高所得税披露的透明度,包括在税率對賬和按司法管轄區分所繳所得税的税率對賬和分列時保持一致的類別和進一步分列信息。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內生效,允許提前通過。修正案應在未來適用;但是,也允許追溯適用。該亞利桑那州立大學將在我們2026財年的10-K表格中生效。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學可能對我們的合併財務報表披露產生的影響。
目錄
頻譜品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限責任公司
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注意事項 2 — 剝離
下表彙總了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間簡明合併收益表中扣除税款的已終止業務收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期限已結束 | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
所得税前已終止業務的收入 — HHI | | $ | — | | | $ | 45.0 | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税前已終止業務的收入(虧損)— 其他 | | 10.3 | | | (0.6) | | | | | |
分配給已終止業務的公司債務利息支出 | | — | | | 16.3 | | | | | |
所得税前已終止業務的收入 | | 10.3 | | | 28.1 | | | | | |
來自已終止業務的所得税(福利)支出 | | (1.4) | | | 8.6 | | | | | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | | | |
歸屬於非控股權益的已終止業務的收入,扣除税款 | | — | | | 0.1 | | | | | |
歸屬於控股權益的已終止業務的收入,扣除税款 | | $ | 11.7 | | | $ | 19.4 | | | | | |
去年分配給已終止業務的公司債務的利息包括定期貸款的利息支出,該貸款是在2023年6月20日HHI剝離結束後償還的,以及根據處置集團持有的待售淨資產與公司合併淨資產加上合併債務(不包括交易中承擔的債務)或直接償還的比率計算的非直接歸因於其他業務或與之相關的公司債務的利息支出歸因於該公司的其他業務公司。
硬件和家居裝修(“HHI”)
2021年9月8日,公司與ASSA ABLOY AB(“ASSA”)簽訂了最終資產和股票購買協議(“收購協議”),以現金收益出售其HHI板塊4.3十億美元,視慣例收購價格調整而定。2023年6月20日,公司完成了對HHI板塊的剝離。公司和ASSA已作出慣常陳述和保證,並同意與收購有關的慣例契約。公司和ASSA已同意相互賠償因某些違反購買協議和某些其他事項而造成的損失。特別是,公司已同意向ASSA賠償與公司保留資產相關的某些負債,ASSA已同意賠償ASSA承擔的某些負債,每種情況均如購買協議中所述。該公司和ASSA已同意簽訂附帶收購的相關協議,該協議在收購完成後生效,包括慣例過渡服務協議(“TSA”),並提供正向和反向過渡服務。收購的完成不受任何融資條件的限制。
下表彙總了截至2023年1月1日的三個月期間與HHI剝離相關的所得税前已終止業務收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(單位:百萬) | | | | 2023年1月1日 | | | | |
淨銷售額 | | | | $ | 362.9 | | | | | |
銷售商品的成本 | | | | 244.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
毛利 | | | | 118.1 | | | | | |
運營費用 | | | | 71.1 | | | | | |
營業收入 | | | | 47.0 | | | | | |
利息支出 | | | | 0.8 | | | | | |
其他非營業支出,淨額 | | | | 1.2 | | | | | |
所得税前已終止業務的收入 | | | | $ | 45.0 | | | | | |
利息支出包括直接歸屬於HHI業務的債務的利息,主要包括融資租賃的利息。 下表列出了截至2023年1月1日的三個月期間HHI剝離中已停止業務的重要非現金項目和資本支出:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(單位:百萬) | | | | 2023年1月1日 | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | | | $ | 0.9 | | | | | |
購置不動產、廠房和設備 | | | | 3.6 | | | | | |
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(單位:百萬,未經審計)
注2 — 資產剝離(續)
該公司和ASSA簽訂了慣常的TSA,該協議在交易完成後生效。TSA支持各種共享的後臺管理職能,包括財務、銷售和營銷、信息技術、人力資源、房地產和供應鏈、客户服務和採購;為轉讓的HHI業務和公司的持續運營提供支持。與TSA相關的費用被相應的服務或職能部門認定為固定費用結構下的捆綁服務成本,還包括一次性直通費用,包括倉儲、運費等。TSA費用由公司和ASSA定期按淨額結算。向ASSA收取的費用被視為相應運營費用的減少,ASSA的費用被確認為運營費用,具體取決於ASSA支持的職能。TSA 的總體預期時間為 12交易結束後的幾個月,到期時間會有所不同,具體取決於相應服務或職能的完成過渡,並且可以再提供最多12個月的額外時間,總期限不超過12個月 24月。在截至2023年12月31日的三個月期間,公司確認的淨收入為美元7.9百萬美元與 TSA 費用有關。此外,作為共同管理職能的一部分,公司和ASSA將代表各自的業務接收現金並付款,從而使現金流與公司的運營現金流混合。公司向ASSA確認任何未清的TSA費用和歸因於混合現金流的淨營運資金,向ASSA確認應付淨額或應收賬款。截至2023年12月31日和2023年9月30日,該公司的淨應收賬款為美元7.0百萬和美元4.0公司簡明合併財務狀況表中的其他應收賬款中分別包含百萬美元,其中包括ASSA應付的合併業務現金流結算金額和TSA淨費用,包括應由公司償還的金額。
此外,公司已確認了應向ASSA支付的與購買協議相關的未清和解款項,包括與税務機關未清和解的税收補償和不確定的税收優惠義務等。截至2023年12月31日,公司確認了美元26.9百萬,包含在應付賬款中,以及 $2.6百萬美元,包含在公司簡明合併財務狀況表中的其他長期負債中。截至2023年9月30日,公司確認了美元27.3百萬,包含在應付賬款中,以及 $2.6百萬美元,包含在公司合併財務狀況表中的其他長期負債中。
其他
所得税前已終止業務的收入——其他收入包括税收和法律賠償變更產生的增量税前虧損以及在截至2019年9月30日的年度中將全球電池與照明(“GBL”)和全球汽車保健(“GAC”)部門出售和剝離給Energizer Holdings, Inc.(“Energizer”)的收購協議下達成的其他商定融資。公司和Energizer同意相互賠償因某些違反收購協議和某些其他事項而造成的損失,每種情況均如收購協議中所述。隨後,自2020年1月2日起,Energizer將總部位於歐洲的歐洲、中東和非洲地區的Varta® 消費電池業務剝離給了Varta AG,並將GBL出售給Varta AG所提供的Varta® 消費電池業務的所有相應權利和賠償轉讓給了Varta®。在截至2023年12月31日的三個月期間,公司在收到與作為GBL資產剝離的一部分轉讓的實體相關的審計結果和其他税收和解後,以及在出售之前的公司已賠償之前,通過撤銷某些税收補償負債實現了已終止業務收入的收益。截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司確認了美元14.8百萬和美元25.3分別為百萬美元,與收購協議規定的應付賠償金有關,主要歸因於不確定的税收優惠義務以及根據收購協議移交和賠償的與税務機關的未清和解款,包括美元14.2百萬和美元8.6其他流動負債中分別為百萬美元和美元0.6百萬和美元16.7公司簡明合併財務狀況表中其他長期負債中分別為百萬美元。
注意事項 3 — 收入確認
該公司的所有收入均來自與客户簽訂的合同。 下表按公司的主要收入來源、細分市場和地理區域(基於目的地)分列了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月期間 | | 截至 2023 年 1 月 1 日的三個月期限 |
(單位:百萬) | | GPC | | H&G | | HPC | | 總計 | | GPC | | H&G | | HPC | | 總計 |
產品銷售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
不是 | | $ | 168.6 | | | $ | 70.0 | | | $ | 135.0 | | | $ | 373.6 | | | $ | 174.3 | | | $ | 69.0 | | | $ | 164.5 | | | $ | 407.8 | |
EMEA | | 95.1 | | | — | | | 144.2 | | | 239.3 | | | 86.6 | | | — | | | 137.3 | | | 223.9 | |
拉丁美洲 | | 3.0 | | | 1.7 | | | 43.3 | | | 48.0 | | | 3.2 | | | 1.9 | | | 41.8 | | | 46.9 | |
亞太地區 | | 6.2 | | | — | | | 18.9 | | | 25.1 | | | 9.5 | | | — | | | 17.8 | | | 27.3 | |
許可 | | 2.5 | | | 0.3 | | | 1.7 | | | 4.5 | | | 2.4 | | | 0.5 | | | 2.5 | | | 5.4 | |
服務及其他 | | 1.5 | | | — | | | 0.2 | | | 1.7 | | | 1.5 | | | — | | | 0.5 | | | 2.0 | |
總收入 | | $ | 276.9 | | | $ | 72.0 | | | $ | 343.3 | | | $ | 692.2 | | | $ | 277.5 | | | $ | 71.4 | | | $ | 364.4 | | | $ | 713.3 | |
該公司擁有廣泛的客户,包括許多大型零售客户。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,有兩個大型零售客户,每個客户都超過合併淨銷售額的10%, 38.2% 和 36.2分別佔合併淨銷售額的百分比。
通過與斯坦利·布萊克和德克爾簽訂的許可協議,我們在高性能計算領域的產品銷售中有很大一部分需要繼續使用和獲得博樂(“B&D”)品牌。許可協議續訂至2025年6月30日,包括2025年4月1日至2025年6月30日的拋售期,在此期間,公司可以繼續銷售和分銷,但不再生產受許可協議約束的產品。B&D 產品銷售的淨銷售額為 $94.1百萬,要麼 13.6佔合併淨銷售額的百分比,以及 $86.7百萬,或 12.2分別在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間佔合併淨銷售額的百分比。公司商業運營中使用的所有其他重要品牌和商號均為直接所有,不受進一步限制。
在正常業務過程中,公司可能允許客户退回產品或根據銷售協議中的規定獲得產品退貨抵免。根據歷史產品退貨經驗,經已知趨勢調整後,預計的產品回報率記錄為銷售時報告的收入的減少,以得出預期收到的對價金額。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,產品退貨補貼為美元16.3百萬和美元12.8分別是百萬。
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(單位:百萬,未經審計)
注意事項 4 — 應收賬款和信用風險集中
截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司貿易應收賬款的信貸損失準備金為美元7.8百萬和美元7.7分別是百萬。
該公司擁有廣泛的客户,包括許多大型零售客户。截至2023年12月31日和2023年9月30日,有兩個大型零售客户超過合併淨貿易應收賬款的10%, 47.9% 和 39.8分別佔公司合併淨貿易應收賬款的百分比。
注意事項 5 — 庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
原材料 | | $ | 60.3 | | | $ | 55.8 | |
在處理中工作 | | 6.8 | | | 6.2 | |
成品 | | 389.9 | | | 400.8 | |
庫存 | | $ | 457.0 | | | $ | 462.8 | |
注意事項 6 — 不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
土地、建築物和改善 | | $ | 84.9 | | | $ | 83.4 | |
機械、設備及其他 | | 334.5 | | | 330.1 | |
計算機軟件 | | 140.8 | | | 136.2 | |
融資租賃 | | 137.9 | | | 136.9 | |
在建工程 | | 19.1 | | | 18.1 | |
不動產、廠房和設備 | | 717.2 | | | 704.7 | |
累計折舊 | | (446.0) | | | (429.6) | |
財產、廠房和設備,淨額 | | $ | 271.2 | | | $ | 275.1 | |
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,不動產、廠房和設備的折舊費用為美元14.4百萬和美元12.2分別是百萬。
注意事項 7 — 商譽和無形資產
商譽包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GPC | | H&G | | 總計 |
截至2023年9月30日 | | $ | 512.1 | | | $ | 342.6 | | | $ | 854.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外幣影響 | | 5.4 | | — | | | 5.4 | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 517.5 | | | $ | 342.6 | | | $ | 860.1 | |
無形資產的賬面價值和累計攤銷額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
(單位:百萬) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網 |
可攤銷的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | | $ | 640.0 | | | $ | (425.0) | | | $ | 215.0 | | | $ | 635.0 | | | $ | (412.9) | | | $ | 222.1 | |
科技資產 | | 75.3 | | | (37.2) | | | 38.1 | | | 75.3 | | | (35.9) | | | 39.4 | |
商標名稱 | | 28.8 | | | (8.6) | | | 20.2 | | | 27.6 | | | (7.4) | | | 20.2 | |
可攤銷無形資產總額 | | 744.1 | | | (470.8) | | | 273.3 | | | 737.9 | | | (456.2) | | | 281.7 | |
無限期的無形資產 — 商品名稱 | | 783.0 | | | — | | | 783.0 | | | 778.4 | | | — | | | 778.4 | |
無形資產總額 | | $ | 1,527.1 | | | $ | (470.8) | | | $ | 1,056.3 | | | $ | 1,516.3 | | | $ | (456.2) | | | $ | 1,060.1 | |
在截至2023年12月31日的三個月期間,公司發現了一個觸發事件,該事件歸因於品牌戰略的變化,實際和預計的未來收入發生了變化,從而確認了1美元4.0百萬無形資產減值。
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,無形資產的攤銷費用為美元11.1百萬和美元10.4分別是百萬。
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(單位:百萬,未經審計)
附註7——商譽和無形資產(續)
不包括未來任何收購、處置或外幣變動的影響,公司估計,未來五個財年無形資產的年度攤銷費用將如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 攤銷 |
2024 | | $ | 43.9 | |
2025 | | 40.8 | |
2026 | | 39.8 | |
2027 | | 39.8 | |
2028 | | 37.3 | |
注意事項 8 — 債務
對外部貸款人的債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
(單位:百萬) | | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 |
頻譜品牌公司(“SBI”) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
4.00% 票據,2026 年 10 月 1 日到期 | | $ | 470.1 | | | 4.0 | % | | $ | 448.8 | | | 4.0 | % |
5.00% 票據,2029 年 10 月 1 日到期 | | 289.1 | | | 5.0 | % | | 297.2 | | | 5.0 | % |
5.50% 票據,2030 年 7 月 15 日到期 | | 155.7 | | | 5.5 | % | | 288.5 | | | 5.5 | % |
3.875% 票據,將於2031年3月15日到期 | | 414.9 | | | 3.9 | % | | 453.0 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | |
融資租賃下的債務 | | 84.7 | | | 5.3 | % | | 86.4 | | | 5.3 | % |
Spectrum Brands, Inc | | 1,414.5 | | | | | 1,573.9 | | | |
| | | | | | | | |
債務發行成本 | | (17.9) | | | | | (18.4) | | | |
減少當前部分 | | (8.8) | | | | | (8.6) | | | |
長期債務,扣除流動部分 | | $ | 1,387.8 | | | | | $ | 1,546.9 | | | |
信貸協議
2023年10月19日,SB/RH與SB/RH簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(“信貸協議”),該協議由公司、作為行政代理人的加拿大皇家銀行SB/RH控股公司及其貸款方不時簽訂。信貸協議的收益將用於營運資金需求和其他一般公司用途。信貸協議為公司先前的信貸協議進行了再融資,其中包括先前信貸協議的某些修改條款,包括將到期日延長至2028年10月19日,以及將循環貸款額度降至美元500.0百萬(包括一筆美元和一部分多幣種)。信貸協議包含慣常的肯定和否定契約,包括但不限於限制SBI及其子公司承擔債務、設立留置權、進行投資、支付股息或進行某些其他分配,以及合併、合併或出售資產的能力,在每種情況下,均須遵守信貸協議中規定的某些預期。
與 (a) 循環貸款的美元部分有關的承付款總額為美元400百萬和 (b) 循環基金的多幣種部分為美元100百萬。承諾費率等於 0.20循環融資機制下未使用承付款的百分比(可以提高到等於的最大利率) 0.40%(基於信貸協議中規定的某些總淨槓桿比率)。
根據公司的選擇,美元部分(如果以美元融資)下的所有未償金額將按年利率計息,利率等於(x)期限SOFR,加上介於以下範圍之間的利息 1.00% 至 2.00每年百分比(基於信貸協議中規定的某些總淨槓桿比率)或(y)替代基準利率(定義見信貸協議),加上介於以下範圍之間的利潤 0.00% 至 1.00每年百分比(基於信貸協議中規定的某些總淨槓桿比率)。
多貨幣部分(如果以歐元融資)的年利率將等於歐元銀行同業拆借利率,外加介於兩者之間的差距 1.00% 至 2.00每年百分比(基於信貸協議中規定的某些總淨槓桿比率)。多貨幣部分(如果以加元融資)將按年利率等於(x)定期CORRA(加拿大隔夜回購利率平均值)支付利息,加上介於 1.00% 至 2.00每年百分比(基於信貸協議中規定的某些總淨槓桿比率)或(y)加拿大最優惠利率,加上介於以下範圍之間的利潤 0.00% 至 1.00每年百分比(基於信貸協議中規定的某些總淨槓桿比率)。多貨幣部分(如果以英鎊提供資金)的年利率將等於SONIA,加上介於兩者之間的利息 1.00% 至 2.00每年百分比(基於信貸協議中規定的某些總淨槓桿比率)。
在截至2023年12月31日的三個月期間,公司產生了美元4.0與信貸協議簽訂有關的百萬美元費用,其中$3.2在信貸協議期限內,百萬美元的費用資本化並作為債務發行成本攤銷。截至2023年12月31日,該公司的左輪手槍融資機制的可用借款額為美元486.9百萬,扣除未付信用證 $13.1百萬。
債務回購
在截至2023年12月31日的三個月期間,公司以折扣價在公開市場上回購了優先票據,這些票據最終在收到後即告報廢。公司債務的回購被視為清償,在公司簡明合併收益表中,任何已實現的折扣均被確認為債務回購的收益,扣除相關遞延融資成本的任何註銷。在截至2023年12月31日的三個月期間,公司回購了美元179.0百萬張未償還的優先票據,包括 $8.1百萬的 5.002029 年 10 月 1 日到期的優先票據百分比,美元132.8百萬的 5.502030年7月15日到期的優先票據百分比和美元38.1百萬的 3.875優先票據百分比,將於2031年3月15日到期。由於在截至2023年12月31日的三個月期間回購未償債務票據,收益為美元4.7百萬美元與結算入賬債務的已實現收益、相關的延期發行費用淨註銷額有關。
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(單位:百萬,未經審計)
注意事項 9 — 衍生品
公司主要使用衍生金融工具管理其外幣匯率。公司不持有或發行用於交易目的的衍生金融工具。
現金流套期保值
公司定期簽訂遠期外匯合約,以對衝來自預測外幣計價的第三方和公司間銷售或付款的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成澳元、加元、歐元、日元、墨西哥比索、英鎊或美元。這些外匯合約是與庫存購買或產品銷售相關的外匯波動的現金流套期保值。在確認購買或出售之前,相關套期保值的公允價值記入累計其他綜合收益(“AOCI”),並視情況作為衍生對衝資產或負債。在確認出售或購買時,相關套期保值的公允價值被重新歸類為對簡明合併收益表中銷售成本或淨銷售額中購買價格差異的調整。截至2023年12月31日,該公司有一系列截至2025年6月的未償還外匯衍生品合約。預計未來12個月將從AOCI重新歸類為收益的衍生品淨虧損為美元8.4百萬,扣除税款。截至2023年12月31日和2023年9月30日,該公司的外匯衍生品合約被指定為現金流套期保值,名義價值為美元329.3百萬和美元320.2分別是百萬。
下表彙總了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的簡明合併收益表中分別確認的指定現金流套期保值和税前收益(虧損)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重新分類前OCI中的未實現收益(虧損) | | 將收益(虧損)重新歸類為持續經營業務 |
在已結束的三個月期間(以百萬計) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 單列項目 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
外匯合約 | | $ | — | | | $ | — | | | 淨銷售額 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
外匯合約 | | (10.6) | | | (25.7) | | | 銷售商品的成本 | | (5.2) | | | 2.4 | |
總計 | | $ | (10.6) | | | $ | (25.7) | | | | | $ | (5.1) | | | $ | 2.5 | |
出於會計目的,衍生合約未被指定為套期保值
公司定期簽訂外匯遠期合約,以經濟地對衝現有債務產生的第三方和公司間付款所產生的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成澳元、加元、哥倫比亞比索、歐元、匈牙利福林、日元、墨西哥比索、英鎊、新加坡元、瑞士法郎、土耳其里拉或美元等。這些外匯合約是隨附的簡明合併財務狀況表中記錄的相關負債或資產的公允價值套期保值。衍生對衝合約的收益或虧損記入收益,以抵消每個期末相關負債或資產價值的變化。截至2023年12月31日,該公司有一系列截至2024年4月的未償還遠期匯兑合約。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,該公司的股價為 $709.5百萬和美元671.5未償還的此類外匯衍生品合約的名義價值分別為百萬美元。
以下彙總了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的税前未指定為套期保值的衍生工具對隨附的簡明合併收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(單位:百萬) | | 單列項目 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
外匯合約 | | 其他非營業支出(收入),淨額 | | $ | (13.1) | | | $ | (22.3) | | | | | |
衍生工具的公允價值
簡明合併財務狀況表中記錄的公司未償還衍生品合約的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 單列項目 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
衍生資產 | | | | | | |
外匯合約 — 指定為對衝合約 | | 其他應收賬款 | | $ | 0.2 | | | $ | 1.4 | |
外匯合約 — 指定為對衝合約 | | 遞延費用及其他 | | — | | | 0.1 | |
外匯合約 — 未指定為對衝合約 | | 其他應收賬款 | | 0.2 | | | 1.8 | |
衍生資產總額 | | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.3 | |
衍生負債 | | | | | | |
外匯合約 — 指定為對衝合約 | | 應付賬款 | | $ | 11.5 | | | $ | 8.1 | |
外匯合約 — 指定為對衝合約 | | 其他長期負債 | | 0.7 | | | — | |
外匯合約 — 未指定為對衝合約 | | 應付賬款 | | 2.3 | | | 0.9 | |
衍生負債總額 | | | | $ | 14.5 | | | $ | 9.0 | |
公司面臨與之進行交易的交易對手的違約風險,通常不需要抵押品或其他擔保來支持受信用風險影響的金融工具。公司通過定期評估每個交易對手的信用評級敞口,逐一監控交易對手的信用風險。信用風險造成的最大損失等於集中在某些國內外金融機構交易對手的總資產衍生品的公允價值。該公司在衡量其衍生資產的信貸儲備時考慮了這些風險敞口,截至2023年12月31日,衍生資產的信貸儲備並不大。
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(單位:百萬,未經審計)
注9 — 衍生品(續)
公司的標準合同不包含與信用風險相關的或有特徵,根據這些特徵,由於信貸事件,公司將被要求提供額外的現金抵押品。但是,公司通常需要在正常業務過程中提供抵押品以抵消其負債狀況。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,有 不未償還的現金抵押品以及 不張貼了與此類負債狀況有關的備用信用證。
淨投資對衝
Spectrum Brands 公司有 €425.0百萬本金總額為 4.00發行時公司對歐元計價子公司的淨投資折算被指定為非衍生經濟對衝工具或淨投資對衝的票據百分比。對衝有效性以淨投資的期初餘額來衡量,並每三個月重新指定一次。歸因於指定為淨投資對衝的歐元計價債務折算的任何收益和虧損均在AOCI內被確認為外幣折算的一部分,而歸因於未指定部分折算的損益被確認為其他非運營費用(收益)中的外幣折算收益或虧損。淨投資對衝的淨收益或虧損從AOCI重新分類為以歐元計價的子公司發生清算事件或解散時的收益。截至2023年12月31日,全部本金被指定為淨投資對衝工具,並被視為完全有效。 以下彙總了截至2023年12月31日和2023年1月1日的税前三個月期間其他綜合收益中確認的淨投資對衝的未實現收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
OCI 中的未實現收益(虧損)(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
淨投資對衝 | | $ | (21.3) | | | $ | (33.9) | | | | | |
註釋 10 — 金融工具的公允價值
該公司在年內沒有改變用於衡量任何金融資產和負債公允價值的估值技術。 根據公允價值層次結構,截至2023年12月31日和2023年9月30日金融工具的賬面價值和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
(單位:百萬) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 3.3 | | | $ | 3.3 | |
衍生負債 | | — | | | 14.5 | | | — | | | 14.5 | | | 14.5 | | | — | | | 9.0 | | | — | | | 9.0 | | | 9.0 | |
債務 | | — | | | 1,355.0 | | | — | | | 1,355.0 | | | 1,396.6 | | | — | | | 1,418.6 | | | — | | | 1,418.6 | | | 1,555.5 | |
公司債務的公允價值衡量標準代表非活躍的市場交易證券,這些證券按報價估值,這些投入價格可以直接觀察,也可以通過可觀察的市場數據(第二級)的證實來間接觀察。公司的衍生工具使用內部模型定期進行估值,這些模型基於市場可觀察的輸入,包括貨幣的遠期和現貨價格,這些價格通常基於報價或觀察到的市場價格(第二級)。參見 附註 8 — 債務以獲取有關未償債務的更多詳細信息。參見 注9 — 衍生品以獲取有關衍生資產和負債的更多詳細信息。
每年對商譽、無形資產和其他長期資產的賬面價值進行測試,如果發生的事件表明可能發生減值損失,則更頻繁地使用公允價值衡量標準和不可觀察的投入(第三級)。參見 附註7——商譽和無形資產 以獲取更多細節。
根據這些資產和負債的短期性質,現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款和短期債務的賬面價值接近公允價值。
註釋 11 — 股東權益
股票回購
以下總結了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的普通股回購活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
三個月期限已結束 (以百萬計,每股數據除外) | | 的數量 股份 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 | | 的數量 股份 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 |
公開市場購買 | | 3.3 | | | $ | 73.51 | | | $ | 243.0 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
ASR | | 1.3 | | | $ | 65.84 | | | $ | 83.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
總購買量 | | 4.6 | | | $ | 71.39 | | | $ | 326.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2023年12月31日的三個月期間,SBH簽訂了美元200.0百萬規則的10b5-1回購計劃,旨在促進2024年11月15日之前的每日市場份額回購,直到達到上限或計劃終止為止。截至 2023 年 12 月 31 日,已經有 $11.1根據10b5-1的回購計劃回購了100萬美元。
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(單位:百萬,未經審計)
附註11 — 股東權益(續)
2023年6月20日,公司與第三方金融機構簽訂了加速股票回購協議(“ASR協議”),總回購金額為美元500.0公司百萬股普通股,面值美元0.01每股。公司根據ASR協議為股票回購提供了資金,回購是根據公司的新美元進行的1.0十億股回購計劃,在公司HHI板塊的出售結束後有手頭現金。根據協議,公司支付了 $500.0協議開始時向金融機構支付了100萬美元並已交付 5.3百萬股,這代表了 80根據首次交割時的市場價格,公司預計將獲得的總股份的百分比。該交易被記作股權交易。收到的初始股票的公允價值 $400.0百萬美元被記錄為庫存股交易,其餘的美元100.0百萬美元作為額外實收資本的減少而入賬。首次收到股票後,普通股基本收益和攤薄後每股收益的加權平均值立即減少。2023年11月21日,公司關閉並結算了ASR,從而額外交付了 1.3百萬股,公允價值為美元83.2百萬。根據ASR計劃回購的股票總數為 6.6百萬,平均每股成本為 $75.67,基於ASR計劃計算期內公司普通股的交易量加權平均股價,減去適用的合同折扣。
註釋 12 — 基於股份的薪酬
以下是SBH和SB/RH在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間持續經營淨虧損中分別包含的基於股份的薪酬支出的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
SBH | | $ | 3.9 | | | $ | 3.3 | | | | | |
SB/RH | | 3.8 | | | 3.1 | | | | | |
公司主要根據其長期激勵計劃(“LTIP”)確認發行限制性股票單位(“RSU”)的基於股份的薪酬支出。根據LTIP授予的RSU包括基於時間的補助金和基於績效的補助金。在本財年的第一季度,公司定期根據其LTIP發放年度RSU補助金。薪酬成本基於獎勵的公允價值,該公允價值由公司普通股在指定授予日的市場價格確定,並在獎勵的必要服務期內按直線方式確認。基於時間的 RSU 獎勵提供以下任一條件 三年懸崖歸屬或分級歸屬,具體取決於授予條件和補助金提供的沒收。基於績效的RSU獎勵取決於在年底之前實現特定的財務指標(調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的股本回報率和/或調整後的自由現金流) 三年歸屬期。公司評估實現績效條件的可能性,並根據這些指標的可能實現情況確認獎勵支出。此外,公司定期根據其股權計劃向董事會成員和員工個人發放個人RSU獎勵,以在需要時進行表彰、激勵或留用,這些獎勵主要取決於基於時間的服務條件,根據獎勵的公允價值進行估值,該獎勵的公允價值由公司普通股在指定授予價格日的市場價格確定,並在該獎勵的必要服務期內按直線方式認定為基於股份的薪酬的一部分。如果在解除僱傭關係之前終止僱傭關係,則限制性股票單位將被沒收。RSU的股息等價物記入收款人,並且僅在RSU歸屬和相關股票發行的範圍內支付。行使限制性股票單位時發行的股票來自庫存股(如果有)。
以下是截至2023年12月31日的三個月期間發放的RSU補助金摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | SB/RH |
(以百萬計,每股數據除外) | | 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 | | 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 |
基於時間的補助金 | | | | | | | | | | | | |
在不到 12 個月的時間內解鎖 | | 0.05 | | | $ | 66.23 | | | $ | 3.5 | | | 0.03 | | | $ | 66.23 | | | $ | 2.1 | |
在 12 個月以上的時間內解鎖 | | 0.15 | | | 66.23 | | | 9.5 | | | 0.15 | | | 66.23 | | | 9.5 | |
基於時間的補助金總額 | | 0.20 | | | 66.23 | | | 13.0 | | | 0.18 | | | 66.23 | | | 11.6 | |
基於績效的補助金 | | 0.23 | | | 66.23 | | | 15.4 | | | 0.23 | | | 66.23 | | | 15.4 | |
補助金總額 | | 0.43 | | | 66.23 | | | $ | 28.4 | | | 0.41 | | | 66.23 | | | $ | 27.0 | |
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(單位:百萬,未經審計)
註釋 13 — 累計其他綜合收益
在截至2023年12月31日的三個月期間,AOCI組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 外幣兑換 | | 衍生工具 | | 固定福利養老金 | | 總計 |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | (216.1) | | | $ | 1.4 | | | $ | (34.7) | | | $ | (249.4) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 15.4 | | | (10.6) | | | (1.1) | | | 3.7 | |
將虧損重新歸類為持續經營收入的淨額 | | — | | | 5.1 | | | 0.2 | | | 5.3 | |
| | | | | | | | |
税前其他綜合收益(虧損) | | 15.4 | | | (5.5) | | | (0.9) | | | 9.0 | |
遞延所得税的影響 | | 5.6 | | | 1.5 | | | 0.2 | | | 7.3 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | 21.0 | | | (4.0) | | | (0.7) | | | 16.3 | |
減去:歸屬於非控股權益的持續經營業務的其他綜合收益 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
歸屬於控股權的其他綜合收益(虧損) | | 20.9 | | | (4.0) | | | (0.7) | | | 16.2 | |
截至2023年12月31日的餘額 | | $ | (195.2) | | | $ | (2.6) | | | $ | (35.4) | | | $ | (233.2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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下表顯示了所示時期內AOCI簡明合併收益表收益(虧損)的重新分類:
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| | | | | |
(單位:百萬) | | | | 衍生工具 | | 固定福利養老金 | | 總計 | | | | | | | | |
淨銷售額 | | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | | | | | | | |
銷售商品的成本 | | | | (5.2) | | | — | | | (5.2) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他非營業支出(收入),淨額 | | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年1月1日的三個月期間,AOCI組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 外幣兑換 | | 衍生工具 | | 固定福利養老金 | | 總計 |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | (285.9) | | | $ | 16.8 | | | $ | (34.0) | | | $ | (303.1) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 26.6 | | | (25.4) | | | (2.3) | | | (1.1) | |
將(收益)虧損歸類為持續經營收入的淨額 | | — | | | (2.5) | | | 0.9 | | | (1.6) | |
| | | | | | | | |
税前其他綜合收益(虧損) | | 26.6 | | | (27.9) | | | (1.4) | | | (2.7) | |
遞延所得税的影響 | | 8.8 | | | 7.2 | | | 1.2 | | | 17.2 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | 35.4 | | | (20.7) | | | (0.2) | | | 14.5 | |
減去:歸屬於非控股權益的持續經營業務的其他綜合收益 | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
減去:歸屬於非控股權益的已終止業務的其他綜合收益 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
歸屬於控股權的其他綜合收益(虧損) | | 35.1 | | | (20.7) | | | (0.2) | | | 14.2 | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (250.8) | | | $ | (3.9) | | | $ | (34.2) | | | $ | (288.9) | |
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下表顯示了所示時期內AOCI簡明合併收益表收益(虧損)的重新分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:百萬) | | 衍生工具 | | 固定福利養老金 | | 總計 | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | | | | | |
銷售商品的成本 | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他非營業支出(收入),淨額 | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | | | | | | | |
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(單位:百萬,未經審計)
注意 14 — 所得税
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的有效税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
有效税率 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
SBH | | 41.6 | % | | 23.3 | % | | | | |
SB/RH | | 40.2 | % | | 23.5 | % | | | | |
適用於截至2023年12月31日的三個月期間的預計年度有效税率與美國聯邦法定税率不同 21%主要來自在美國境外賺取的應繳美國税收的收入,包括美國對全球無形低税收收入的税(“GILTI”)和某些不可扣除的支出。該公司預計美國2024財年將出現淨營業虧損(“NOL”),這不允許其利用GILTI收入的國外無形收入減免或外國税收抵免。因此,該公司對GILTI的聯邦有效税率為 21%.
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,有 $88.7百萬和美元77.8SB/RH簡明合併財務狀況表中應從其母公司收取的數百萬美元的美國聯邦所得税,計算方法按SB/RH是獨立納税人的方式計算。
註釋 15 — 承付款和意外開支
該公司是各種訴訟事項的被告,這些事項通常源於正常業務過程。根據目前獲得的信息,公司認為目前未決的任何其他事項或訴訟不會對其經營業績、財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響。
環境責任。該公司已實現的承諾歸因於環境修復活動,這些活動主要與公司高性能計算板塊以前的生產基地有關。我們與地方和聯邦監管機構協調,對某些場地進行了測試,結果確定了歸因於房產歷史活動的污染,從而實現了公司為修復這些財產承擔的增量成本,並確認了環境補救責任。我們尚未在所有地點和地點進行侵入性測試,並已確定了環境補救責任,前提是此類補救要求已經確定並被認為是可以估計的。
截至2023年12月31日,環境修復負債為美元5.3百萬,含美元1.4百萬美元包含在其他流動負債中,以及美元3.9簡明合併財務狀況表中的其他長期負債中包括百萬美元。截至2023年9月30日,環境修復負債為美元5.4百萬,含美元1.5百萬美元包含在其他流動負債中,以及美元3.9簡明合併財務狀況表中的其他長期負債中包括百萬美元。公司認為,解決這些問題可能產生的任何超過所提供金額的額外負債都不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品責任。在涉及產品責任索賠的訴訟中,公司可能被指定為被告。公司根據損失報告、個案和已發生但未報告的損失可能造成的損失,記錄並維持了估計的負債,其金額為管理層對此類負債的總風險敞口的估計。截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司確認了美元2.8百萬和美元3.0簡明合併財務狀況表中其他流動負債中分別包含百萬的產品負債。公司認為,解決這些問題可能產生的任何超過所提供金額的額外負債都不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品質保。當我們確認保修產品的銷售收入時,公司確認某些產品的標準保修的估計責任。估算的保修成本包括更換部件、產品和交付,並根據歷史和預計的保修索賠率、索賠經驗以及先前銷售產品的任何其他預期未來成本,計為產品發貨時銷售的商品成本。公司認可了 $0.3截至2023年12月31日和2023年9月30日,應計保脩金額為百萬美元,包含在簡明合併財務狀況表中的其他流動負債中。
產品安全召回。在截至2022年9月30日的年度中,高性能計算板塊發起了自願產品召回 與 美國消費品安全委員會 (”CPSC”),暫停銷售受影響產品,並向其客户發佈停止銷售令。該公司評估了可歸因於召回的增量成本,包括客户對現有零售庫存的預期回報、現有庫存的註銷以及其他促進召回的成本,例如通知、運輸和處理、返工和銷燬受影響產品的必要性,並評估了贖回的可能性。結果,公司確認了美元3.8百萬和美元6.0百萬 分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日, 在合併財務狀況表中與召回費用相關的其他流動負債中。此外,公司的賠償條款是由第三方根據合同為受影響產品提供的,因此,公司也確認了$6.1百萬和美元7.1截至2023年12月31日和2023年9月30日,簡明合併財務狀況表中與從此類賠償條款中追回相關的其他應收賬款分別為百萬美元。
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(單位:百萬,未經審計)
註釋 16 — 區段信息
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,與該細分市場相關的淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
| | | | | | | | |
GPC | | $ | 276.9 | | | $ | 277.5 | | | | | |
H&G | | 72.0 | | | 71.4 | | | | | |
HPC | | 343.3 | | | 364.4 | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | | | |
公司首席運營決策者使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為評估業務和制定運營決策的主要運營指標。息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將公司的所得税支出、利息支出、折舊費用和攤銷費用(來自無形資產)從淨收益中扣除。調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括:
•基於股份的薪酬成本包括與長期激勵性薪酬安排相關的成本,這些安排通常包括非現金的股票薪酬。參見 附註12 — 基於股份的薪酬瞭解更多詳情;
•可歸因於戰略交易、重組和優化舉措的增量金額,包括但不限於收購或剝離業務、實現和促進交易的成本,包括整合或分離相關業務的成本、制定和實施優化運營、降低成本、增加收入、提高利潤率的戰略,包括確認一次性退出或處置成本。這些金額不包括在我們的業績指標中,因為它們反映了公司對戰略計劃和業務發展活動的增量投資,以及直接歸因於此類舉措的增量成本,不被視為經常性或反映合併後集團或分部的持續運營;
•在收購後的持續經營收益中確認的非現金收購會計調整,包括但不限於存貨價值上升引起的成本以及低於市場租金的經營租賃資產的增量價值等;
•與收購Tristar Business相關的或有對價負債減少所產生的非現金收益;
•在持續經營收益中實現和確認的非現金資產減值或核銷,包括不動產、廠房和設備、運營和融資租賃以及商譽和其他無形資產的減值(如果適用);
•HPC部門確認的增量成本歸因於去年開始的產品召回。參見 附註15-承付款和意外開支 瞭解更多詳情;
•用於非經常性訴訟或環境補救活動的增量準備金,這些訴訟或環境補救活動可歸因於既往歷史或先例的重大和不尋常的非經常性事項;
•截至2023年6月20日HHI資產剝離結束,與某些共享和中心主導的管理職能中斷業務相關的未分配共享成本;不包括在已終止業務的收入中,因為它們不是已終止業務的直接成本,而是間接分配的結果,包括但不限於信息技術、人力資源、財務和會計、供應鏈和商業運營。在HHI資產剝離結束後,通過TSA的收入、隨後的戰略或重組舉措、取消外來成本或重新分配或吸收現有持續業務,將減少歸因於未分配共享成本的金額。參見 注2 — 資產剝離瞭解更多詳情;
•提前結算外幣現金流套期保值的影響,導致我們的歐洲、中東和非洲地區外幣現金流套期保值在最初規定的到期日出現假設虧損,這些套期保值是由於公司法人實體組織結構的變化以及該地區HPC製成品庫存的預測購買策略的變化而提前結算的,導致截至2023年9月30日的年度中旨在降低成本的收益被排除在外;以及
•其他調整主要歸因於:(1)關鍵高管離職費和其他一次性補償費用;(2)非經常性異常可保損失。
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(單位:百萬,未經審計)
注16-分部信息(續)
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,SBH應申報板塊的分部調整後息税折舊攤銷前利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
GPC | | $ | 52.7 | | | $ | 37.2 | | | | | |
H&G | | (0.7) | | | (2.4) | | | | | |
HPC | | 26.7 | | | 13.2 | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | | 78.7 | | | 48.0 | | | | | |
企業 | | (5.6) | | | 8.2 | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
折舊 | | 14.4 | | | 12.2 | | | | | |
攤銷 | | 11.1 | | | 10.4 | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 3.9 | | | 3.3 | | | | | |
三星整合 | | — | | | 5.7 | | | | | |
HHI 分離成本 | | 1.3 | | | 1.5 | | | | | |
HPC 分離舉措 | | 0.3 | | | 2.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 財年重組 | | 0.5 | | | — | | | | | |
2022財年重組 | | — | | | 0.6 | | | | | |
俄羅斯關閉舉措 | | — | | | 2.9 | | | | | |
全球 ERP 轉型 | | 3.0 | | | 1.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他項目費用 | | — | | | 5.4 | | | | | |
未分配的共享成本 | | — | | | 6.3 | | | | | |
非現金購買會計調整 | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
調整或有對價負債的收益 | | — | | | (1.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
無形資產減值 | | 4.0 | | | — | | | | | |
提前結算外幣現金流套期保值 | | — | | | 2.6 | | | | | |
法律和環境 | | 1.2 | | | — | | | | | |
HPC 產品召回 | | (0.7) | | | 0.3 | | | | | |
其他 | | 0.4 | | | 4.3 | | | | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | 29.9 | | | $ | (52.1) | | | | | |
目錄
頻譜品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限責任公司
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注16-分部信息(續)
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,SB/RH應申報板塊的分部調整後息税折舊攤銷前利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
GPC | | $ | 52.7 | | | $ | 37.2 | | | | | |
H&G | | (0.7) | | | (2.4) | | | | | |
HPC | | 26.7 | | | 13.2 | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | | 78.7 | | | 48.0 | | | | | |
企業 | | (5.9) | | | 8.3 | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
折舊 | | 14.4 | | | 12.2 | | | | | |
攤銷 | | 11.1 | | | 10.4 | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 3.8 | | | 3.1 | | | | | |
三星整合 | | — | | | 5.7 | | | | | |
HHI 資產剝離和分離成本 | | 1.3 | | | 1.5 | | | | | |
HPC 分離舉措 | | 0.3 | | | 2.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 財年重組 | | 0.5 | | | — | | | | | |
2022財年重組 | | — | | | 0.6 | | | | | |
俄羅斯關閉舉措 | | — | | | 2.9 | | | | | |
全球 ERP 轉型 | | 3.0 | | | 1.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他項目費用 | | — | | | 5.4 | | | | | |
未分配的共享成本 | | — | | | 6.3 | | | | | |
非現金購買會計調整 | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
調整或有對價負債的收益 | | — | | | (1.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
無形資產減值 | | 4.0 | | | — | | | | | |
提前結算外幣現金流套期保值 | | — | | | 2.6 | | | | | |
法律和環境 | | 1.2 | | | — | | | | | |
HPC 產品召回 | | (0.7) | | | 0.3 | | | | | |
其他 | | 0.3 | | | 4.3 | | | | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | 30.4 | | | $ | (52.0) | | | | | |
注意 17 — 每股收益 — SBH
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,基本每股收益和攤薄後每股收益計算的分子和分母與反稀釋份額的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(以百萬計,每股金額除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
分子 | | | | | | | | |
歸屬於控股權的持續經營淨收益(虧損) | | $ | 17.4 | | | $ | (40.3) | | | | | |
歸屬於控股權益的已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.4 | | | | | |
歸屬於控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 29.1 | | | $ | (20.9) | | | | | |
分母 | | | | | | | | |
加權平均已發行股票—基本 | | 34.0 | | | 40.9 | | | | | |
稀釋性股票 | | 0.1 | | | — | | | | | |
加權平均已發行股票——攤薄 | | 34.1 | | | 40.9 | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
持續經營業務的基本每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已終止業務的每股基本收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
每股基本收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
持續經營業務的攤薄後每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已終止業務的攤薄後每股收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
不包括分母的反稀釋股票的加權平均數 | | — | | | — | | | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
以下是管理層對財務業績、流動性和其他與我們的業績相關的關鍵項目的討論,應與本10-Q表季度報告(“季度報告”)和我們在2023年11月21日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告(“2023年年度報告”)第1項中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。以下討論可能包含前瞻性陳述,這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念,並涉及風險、不確定性和假設。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括本中期報告其他部分和第1A項中包含的 “前瞻性陳述” 中討論的因素。風險因素和 “前瞻性陳述” 包含在我們的2023年年度報告中。
除非文中另有説明,否則 “公司”、“我們” 或 “我們” 一詞統指Spectrum Brands Holdings, Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings, LLC及其子公司(“SB/RH”)。
非公認會計準則測量
我們的合併和分部業績包含非公認會計準則指標,例如有機淨銷售額、調整後的息税折舊攤銷前利潤(“扣除利息、税項、折舊、攤銷前的收益”)和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。儘管我們認為有機淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤是有用的補充信息,但根據美國公認會計原則(“GAAP”),此類調整後的業績無意取代我們的財務業績,應與這些GAAP業績一起閲讀。
有機淨銷售額。我們將有機淨銷售額定義為淨銷售額,其中不包括外幣匯率變動的影響和收購的影響(如果適用)。我們認為,這項非公認會計準則指標為投資者提供了有用的信息,因為它反映了我們活動的區域和運營板塊表現,不受貨幣匯率變動和收購的影響。我們使用有機淨銷售額作為一種衡量標準來監控和評估我們的區域和細分市場表現。有機增長是通過將有機淨銷售額與上一年的淨銷售額進行比較來計算的。貨幣匯率變動的影響是通過使用前一比較期有效的貨幣匯率折算本期淨銷售額來確定的。淨銷售額按目的地國家劃分的地理區域。我們不包括本年度收購業務的淨銷售額,前一年沒有可比銷售額。
以下是截至2023年12月31日的三個月期間報告的淨銷售額與有機淨銷售額與截至2023年1月1日的三個月期間淨銷售額的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月期限已結束 (以百萬計,% 除外) | | 2023年12月31日 | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣變動的影響 | | | | | | 有機 淨銷售額 | | 淨銷售額 2023年1月1日 | | 方差 |
GPC | | $ | 276.9 | | | $ | (5.0) | | | | | | | $ | 271.9 | | | $ | 277.5 | | | $ | (5.6) | | | (2.0) | % |
H&G | | 72.0 | | | — | | | | | | | 72.0 | | | 71.4 | | | 0.6 | | | 0.8 | % |
HPC | | 343.3 | | | (6.7) | | | | | | | 336.6 | | | 364.4 | | | (27.8) | | | (7.6) | % |
總計 | | $ | 692.2 | | | $ | (11.7) | | | | | | | $ | 680.5 | | | $ | 713.3 | | | (32.8) | | | (4.6) | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率是管理層使用的非公認會計準則指標,我們認為這為投資者提供了有用的信息,因為它們反映了我們細分市場的持續經營業績和趨勢,不包括每個可比時期的某些非現金支出和/或非經常性項目。它們還有助於同行公司之間的比較,因為由於資本結構和税收策略的不同,組織之間的利息、税收、折舊和攤銷可能會有很大差異。調整後的息税折舊攤銷前利潤還用於確定公司債務契約的遵守情況。息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將公司的所得税支出、利息支出、折舊費用和攤銷費用(來自無形資產)從淨收益中扣除。調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括:
•基於股份的薪酬成本包括與長期激勵性薪酬安排相關的成本,這些安排通常包括非現金的股票薪酬。參見 附註12 — 基於股份的薪酬詳情請參閲本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註;
•可歸因於戰略交易、重組和優化舉措的增量金額,包括但不限於收購或剝離業務、實現和促進交易的成本,包括整合或分離相關業務的成本、制定和實施優化運營、降低成本、增加收入、提高利潤率的戰略,包括確認一次性退出或處置成本。這些金額不包括在我們的業績指標中,因為它們反映了公司對戰略計劃和業務發展活動的增量投資,以及直接歸因於此類舉措的增量成本,不被視為經常性或反映合併後集團或分部的持續運營;
•在收購後的持續經營收益中確認的非現金收購會計調整,包括但不限於存貨價值上升引起的成本和低於市場租金的經營租賃資產的增量價值等;
•與收購Tristar Business相關的或有對價負債減少所產生的非現金收益;
•在持續經營收益中實現和確認的非現金資產減值或核銷,包括不動產、廠房和設備、運營和融資租賃以及商譽和其他無形資產的減值(如果適用);
•HPC部門確認的增量成本歸因於去年開始的產品召回。參見 附註15-承付款和意外開支 在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中瞭解更多詳情;
•用於非經常性訴訟或環境補救活動的增量準備金,這些訴訟或環境補救活動可歸因於既往歷史或先例的重大和不尋常的非經常性事項;
•截至2023年6月20日HHI資產剝離結束,與某些共享和中心主導的管理職能中斷業務相關的未分配共享成本;不包括在已終止業務的收入中,因為它們不是已終止業務的直接成本,而是間接分配的結果,包括但不限於信息技術、人力資源、財務和會計、供應鏈和商業運營。在HHI資產剝離結束後,通過TSA的收入、隨後的戰略或重組舉措、取消外來成本或重新分配或吸收現有持續業務,將減少歸因於未分配共享成本的金額。參見 注2 — 資產剝離在簡明合併財務報表附註中,詳情見本季度報告其他部分;
•提前結算外幣現金流套期保值的影響,導致我們的歐洲、中東和非洲地區外幣現金流套期保值在最初規定的到期日出現假設虧損,這些套期保值是由於公司法人實體組織結構的變化以及該地區HPC製成品庫存的預測購買策略的變化而提前結算的,導致截至2023年9月30日的年度中旨在降低成本的收益被排除在外;以及
•其他調整主要歸因於:(1)關鍵高管離職費和其他一次性補償費用;(2)非經常性異常可保損失。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率按調整後息税折舊攤銷前利潤佔相應時期和分部報告的淨銷售額的百分比計算。
以下是截至2023年12月31日的三個月期間按細分市場劃分的淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企業 | | 合併 |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | $ | 43.5 | | | $ | (5.5) | | | $ | 15.9 | | | $ | (36.4) | | | $ | 17.5 | |
所得税支出 | | — | | | — | | | — | | | 12.4 | | | 12.4 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | 19.2 | |
折舊 | | 3.6 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 6.2 | | | 14.4 | |
攤銷 | | 5.6 | | | 2.9 | | | 2.6 | | | — | | | 11.1 | |
EBITDA | | 52.7 | | | (0.7) | | | 21.2 | | | 1.4 | | | 74.6 | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | |
HHI 分離成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | |
HPC 分離舉措 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
2023 財年重組 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
全球 ERP 轉型 | | — | | | — | | | — | | | 3.0 | | | 3.0 | |
其他項目費用 | | (0.1) | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
非現金購買會計調整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
無形資產減值 | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
法律和環境 | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
HPC 產品召回 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
債務回購的收益 | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | (4.7) | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
調整後 EBITDA | | $ | 52.7 | | | $ | (0.7) | | | $ | 26.7 | | | $ | 5.6 | | | $ | 84.3 | |
淨銷售額 | | $ | 276.9 | | | $ | 72.0 | | | $ | 343.3 | | | $ | — | | | $ | 692.2 | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | 19.0 | % | | (1.0) | % | | 7.8 | % | | — | | | 12.2 | % |
以下是截至2023年1月1日的三個月期間按細分市場劃分的淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企業 | | 合併 |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | $ | 23.0 | | | $ | (7.2) | | | $ | (4.2) | | | $ | (51.6) | | | $ | (40.0) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (12.1) | | | (12.1) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 33.4 | | | 33.4 | |
折舊 | | 3.7 | | | 1.8 | | | 3.2 | | | 3.5 | | | 12.2 | |
攤銷 | | 5.5 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | — | | | 10.4 | |
EBITDA | | 32.2 | | | (2.6) | | | 1.1 | | | (26.8) | | | 3.9 | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
三星整合 | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | 5.7 | |
HHI 資產剝離和分離成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | |
HPC 分離舉措 | | — | | | — | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
2022財年重組 | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.4 | | | 0.6 | |
俄羅斯關閉舉措 | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
全球 ERP 轉型 | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
其他項目費用 | | 2.1 | | | — | | | 1.0 | | | 2.3 | | | 5.4 | |
未分配的共享成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
非現金購買會計調整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
調整或有對價負債的收益 | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
提前結算外幣現金流套期保值 | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
HPC 產品召回 | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
其他 | | 2.9 | | | — | | | 0.6 | | | 0.8 | | | 4.3 | |
調整後 EBITDA | | $ | 37.2 | | | $ | (2.4) | | | $ | 13.2 | | | $ | (8.2) | | | $ | 39.8 | |
淨銷售額 | | $ | 277.5 | | | $ | 71.4 | | | $ | 364.4 | | | $ | — | | | $ | 713.3 | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | 13.4 | % | | (3.4) | % | | 3.6 | % | | — | | | 5.6 | % |
以下是截至2023年12月31日的三個月期間按細分市場劃分的淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企業 | | 合併 |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | $ | 43.5 | | | $ | (5.5) | | | $ | 15.9 | | | $ | (35.7) | | | $ | 18.2 | |
所得税支出 | | — | | | — | | | — | | | 12.2 | | | 12.2 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | 19.2 | |
折舊 | | 3.6 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 6.2 | | | 14.4 | |
攤銷 | | 5.6 | | | 2.9 | | | 2.6 | | | — | | | 11.1 | |
EBITDA | | 52.7 | | | (0.7) | | | 21.2 | | | 1.9 | | | 75.1 | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.8 | | | 3.8 | |
| | | | | | | | | | |
HHI 分離成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | |
HPC 分離舉措 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
2023 財年重組 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
全球 ERP 轉型 | | — | | | — | | | — | | | 3.0 | | | 3.0 | |
其他項目費用 | | (0.1) | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
非現金購買會計調整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
無形資產減值 | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
法律和環境 | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
HPC 產品召回 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
債務回購的收益 | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | (4.7) | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
調整後 EBITDA | | $ | 52.7 | | | $ | (0.7) | | | $ | 26.7 | | | $ | 5.9 | | | $ | 84.6 | |
淨銷售額 | | $ | 276.9 | | | $ | 72.0 | | | $ | 343.3 | | | $ | — | | | $ | 692.2 | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | 19.0 | % | | (1.0) | % | | 7.8 | % | | — | | | 12.2 | % |
以下是截至2023年1月1日的三個月期間按細分市場劃分的淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企業 | | 合併 |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | $ | 23.0 | | | $ | (7.2) | | | $ | (4.2) | | | $ | (51.4) | | | $ | (39.8) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (12.2) | | | (12.2) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 33.4 | | | 33.4 | |
折舊 | | 3.7 | | | 1.8 | | | 3.2 | | | 3.5 | | | 12.2 | |
攤銷 | | 5.5 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | — | | | 10.4 | |
EBITDA | | 32.2 | | | (2.6) | | | 1.1 | | | (26.7) | | | 4.0 | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | 3.1 | |
三星整合 | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | 5.7 | |
HHI 資產剝離和分離成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | |
HPC 分離舉措 | | — | | | — | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
2022財年重組 | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.4 | | | 0.6 | |
俄羅斯關閉舉措 | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
全球 ERP 轉型 | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
其他項目費用 | | 2.1 | | | — | | | 1.0 | | | 2.3 | | | 5.4 | |
未分配的共享成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
非現金購買會計調整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
調整或有對價負債的收益 | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
提前結算外幣現金流套期保值 | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
HPC 產品召回 | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
其他 | | 2.9 | | | — | | | 0.6 | | | 0.8 | | | 4.3 | |
調整後 EBITDA | | $ | 37.2 | | | $ | (2.4) | | | $ | 13.2 | | | $ | (8.3) | | | $ | 39.7 | |
淨銷售額 | | $ | 277.5 | | | $ | 71.4 | | | $ | 364.4 | | | $ | — | | | $ | 713.3 | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | 13.4 | % | | (3.4) | % | | 3.6 | % | | — | % | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | |
概述
該公司是一家多元化的全球品牌消費品公司。我們在三個以產品為中心的垂直整合領域管理業務:(i)全球寵物護理(“GPC”),(ii)家居和園藝(“H&G”),以及(iii)家居和個人護理(“HPC”)。公司通過包括零售商、批發商和分銷商在內的各種貿易渠道,在北美(“北美”)、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)、拉丁美洲(“LATAM”)和亞太地區(“亞太地區”)在全球範圍內製造、銷售和/或分銷其產品。憑藉我們的各種品牌和多個產品類別的專利技術,我們在本地區享有很高的知名度。全球和地域戰略舉措和財務目標是在公司層面上確定的。每個細分市場負責實施既定的戰略計劃和實現特定的財務目標,並有一名總裁負責該細分市場內所有產品線在全球範圍內的銷售和營銷計劃以及財務業績。這些細分市場通過中心領導的共享服務運營和賦能職能提供支持,這些職能包括財務和會計、信息技術、法律、人力資源、供應鏈和商業運營。以下是按細分市場分列的合併業務概述,總結了產品類別和品牌:
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細分市場 | | 產品類別 | | 品牌 |
| | | | |
GPC | | 伴侶動物:生皮咀嚼片、狗和貓的清潔劑、訓練、健康和美容產品、小動物食品和護理產品、不含生皮的狗和貓零食,以及狗和貓的乾濕兩用寵物食品。 | | 伴侶動物:Good'n'Fun®、DreamBone®、GOOD BOY®、SmartBones®、IAMS®(僅限歐洲)、EUKANUBA®(僅限歐洲)、Nature's Miracle®、Furminator®、Dingo®、8IN1®(八合一)、Meowee!® 和 Wild HarvestTM。 |
| 水上運動:消費品和商用水族箱套件、獨立水箱;過濾系統、加熱器和泵等水上運動設備;以及魚糧、水資源管理和護理等水上運動消耗品。 | | 水上運動:Tetra®、Marineland®、GloFish®、OmegaSea®、Instant Ocean®、 |
H&G | | 家庭:家用害蟲防治解決方案,例如蜘蛛和蠍子殺手;螞蟻和蟑螂殺手;飛行昆蟲殺手;昆蟲霧器;黃蜂和大黃蜂殺手;以及臭蟲、跳蚤和蜱蟲控制產品。 | | 家庭:Hot Shot®、Black Flag®、EcoLogic®、Real-Kill®、Ultra Kill®、The Ant Trap®(TAT)和 Rid-A-Bug®。 |
| 控件:户外昆蟲和雜草控制解決方案,以及動物驅蟲劑,例如氣溶膠、顆粒劑和即用型噴霧劑或軟管端即用型噴霧劑。 | | 控件:Spectracide®、Garden Safe®、Liquid Fence®。 |
| 驅蟲劑:個人用途殺蟲劑和驅蟲產品,包括氣霧劑、乳液、泵式噴霧劑和濕巾、庭院噴霧劑和香茅蠟燭。 | | 驅蟲劑:Cutter® 和 Repel®。 |
| 清潔: 家居表面清潔、維護和修復產品,包括瓶裝液體、拖把、濕巾和記號筆。 | | 清潔: Revuenate® |
HPC | | 廚房和家用電器:小型廚房電器包括烤箱、咖啡機、慢燉鍋、空氣炸鍋、攪拌機、手動攪拌機、烤架、食物處理器、榨汁機、烤麪包機、熨斗、水壺、麪包機、炊具和食譜。 | | 廚房和家用電器:Black + Decker®、Russell Hobbs®、PowerXL®、George Foreman®、Emeril Legasse®、Copper Chef®、Toastmaster®、Juiceman®、Farberware® 和 Breadman® |
| 個人護理:吹風機、扁鐵和直髮器、旋轉式和鋁箔式電動剃鬚刀、個人美容器、鬍鬚和鬍鬚修剪器、身體美容器、鼻子和耳朵修剪器、女士剃鬚刀和理髮套裝。 | | 個人護理:雷明頓® |
SB/RH 是 SBH 的全資子公司。SB/RH的全資子公司Spectrum Brands, Inc.(“SBI”)承擔了由SB/RH和SBI國內子公司擔保的某些債務。參見 附註 8 — 債務包含在簡明合併財務報表附註中,包含在本季度報告的其他地方,以獲取有關債務的更多信息。SB/RH的可報告的細分市場與SBH的細分市場一致。參見 註釋 16 — 分段信息包含在簡明合併財務報表附註中,包含在本季度報告的其他地方,以獲取有關持續經營各部分的更多信息。
戰略交易、重組和優化舉措
公司定期評估和進行戰略交易,這些交易可能導致收購或剝離業務,這會影響合併後的集團和/或分部財務業績的可比性。此外,我們還制定並實施重組和優化計劃,以提高效率和利用率,從而降低成本、增加收入和提高利潤率,這可能會對簡明合併財務報表中財務業績的可比性產生重大影響。這些變化和更新本質上是困難的,並且由於當前的全球經濟狀況而變得更加困難。我們通過此類運營策略實現預期的成本節省和其他收益的能力可能會受到許多其他宏觀經濟因素的影響,例如通貨膨脹和利率上升,其中許多因素是我們無法控制的。此外,財務信息的可比性可能會受到歸因於此類戰略交易、重組和優化舉措的增量金額的影響。以下戰略決策被認為對簡明合併財務報表和分部財務信息中財務業績的可比性產生了重大影響。
•HHI 資產剝離- 2023年6月20日,公司完成了對HHI板塊的剝離。參見 注2-資產剝離 詳情請見本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註。該公司承擔了可歸因於資產剝離的增量項目成本,包括用於實現和完成交易的法律和專業費用、支持剝離業務和過渡過渡服務協議(“TSA”)內賦能職能運營的系統和流程的分離和過渡,以及支持此類過渡工作的人員的增量留用成本。預計將在交易結束後約12-24個月的過渡期內產生增量成本。
•HPC 分離計劃- 該公司已啟動項目,以最有利的方式促進公司高性能計算板塊的戰略分離,從而通過拆分、合併或出售業務實現作為獨立設備業務的高性能計算業務以及合併後集團保留的GPC和H&G業務的價值。成本主要歸因於評估機會、評估交易考慮因素(包括對合並集團的潛在税收和合規影響)、直接歸因於法人實體將HPC業務的淨資產從公司混合業務中分離和轉移以及系統和流程分離所產生的法律和專業費用。預計可歸因於該舉措的成本將在交易實現或以其他方式取消之前產生。
•三星業務收購-在截至2021年9月30日的年度中,公司收購了Tristar業務的100%股份,其中包括以PowerXL®、Emeril Lagasse® 和Copper Chef® 品牌銷售的家用電器和炊具產品組合。該公司在將收購的業務與高性能計算板塊合併整合方面產生了增量成本,主要用於系統和流程的整合、商業運營和供應鏈的合併、合併財務記錄的專業費用,以及支持過渡和整合工作的人員的增量留存成本。
•全球 ERP 轉型-在截至2021年9月30日的年度中,公司參與了SAP S/4 HANA企業資源規劃轉型項目,以在全球範圍內將我們的企業級操作系統升級並實施為SAP S/4 HANA。這是一個多年期項目,包括各種成本,包括軟件配置和實施成本,根據適用的會計政策,這些費用將被確認為資本支出或遞延成本,某些成本被確認為與項目開發和項目管理成本相關的運營支出,以及用於規劃、設計和業務流程審查的專業服務,但不符合軟件配置和實施成本的條件。該公司已基本完成建設階段,並於去年啟動了試點部署,並計劃在今年晚些時候進行後續部署。預計到2025年9月30日,成本將通過各種部署產生。
•2023 財年和 2022 財年重組- 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中,公司出臺了應對消費品和零售市場持續壓力的舉措,並調整了某些細分市場的戰略舉措,從而實現了裁員。幾乎所有與這些舉措相關的費用都已在以往各期確認,隨後的任何金額都歸因於估計、人數和溝通時間的變化。
•俄羅斯封鎖倡議- 在截至2022年9月30日的年度中,該公司開始關閉其在俄羅斯的商業業務,主要支持高性能計算領域。該公司確認了由於俄羅斯限制和暫停商業活動而被認為無法收回的庫存和應收賬款等營運資本資產的減值成本,並已基本清算了所有資產。剩餘成本主要包括解散該實體的管理成本。
除了上述舉措外,公司還定期參與其他可能產生增量成本的舉措,這些計劃可能無法實現交易或不太重要的舉措,因此已單獨披露並確認為其他項目成本。以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間的增量成本摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
HHI 資產剝離和分離成本 | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | | | | | |
HPC 分離舉措 | | 0.3 | | | 2.4 | | | | | |
三星整合 | | — | | | 5.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
全球 ERP 轉型 | | 3.0 | | | 1.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 財年重組 | | 0.5 | | | — | | | | | |
2022財年重組 | | — | | | 0.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
俄羅斯關閉倡議 | | — | | | 2.9 | | | | | |
其他項目費用 | | — | | | 5.4 | | | | | |
總計 | | $ | 5.1 | | | $ | 20.1 | | | | | |
報告為: | | | | | | | | |
銷售商品的成本 | | $ | — | | | $ | 1.7 | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 5.1 | | | 18.4 | | | | | |
融資活動
可比期內和可比期之間的融資活動可能會對簡明合併財務報表中財務業績的可比性產生重大影響。
•2023年6月20日HHI資產剝離結束後,公司根據信貸協議償還了其未償定期貸款和所有未償還的借款,並終止了增量循環信貸額度部分及其2025年到期的5.750%優先票據的剩餘總本金,並按贖回價格回購了部分剩餘的未償優先票據。在截至2023年12月31日的三個月期間,公司以折扣價回購了1.790億美元的未償債券,確認了470萬美元的收益。
•在截至2023年12月31日的三個月期間,公司簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(“信貸協議”),為公司先前的信貸協議進行了再融資,將到期日延長至2028年10月19日,並將循環貸款的容量減少至5億美元。
參見 附註8-債務在簡明合併財務報表附註中,包含在本季度報告的其他地方,以獲取有關債務和融資活動的更多詳細信息。
通貨膨脹、供應鏈和宏觀經濟環境。
在 COVID-19 疫情、地緣政治不穩定和供應鏈限制(例如勞動力短缺、運輸和物流導致的運費和配送成本增加、大宗商品成本上漲、能源價格上漲以及外匯波動)之後,公司在全球範圍內經歷了通貨膨脹環境。加上勞動力短缺和對人才的更高需求,當前的經濟環境正在推動更高的工資。我們滿足勞動力需求、控制工資和勞動力相關成本以及最大限度地減少勞動力中斷的能力將是我們成功運營業務和執行業務戰略的關鍵。為了應對通貨膨脹,我們的細分市場已採取定價行動來應對成本上漲和外幣波動,以減輕對利潤率的影響。我們無法保證將來會有這樣的緩解措施。
儘管我們在最近的經濟環境中看到了更多的穩定性,並且最近的經營業績沒有受到重大幹擾,但由於運輸、物流或供應限制,未來因運輸、物流或供應限制而產生負面影響的風險仍然存在,公司可能會繼續面臨相應的增量成本和利潤壓力。我們無法預測當前的環境將持續多久,我們預計在應對當前的地緣政治環境、疫情後的波動、勞動力挑戰、供應鏈的變化和當前的整體經濟環境時,經濟環境仍將不確定。
該公司在直接受俄烏戰爭和以色列-哈馬斯戰爭影響的領土(包括中東)內沒有維持大量業務,為了降低風險和風險,我們此前曾關閉過俄羅斯境內的商業業務,但是此類衝突造成的經濟制裁和敵對行動可能會對我們和客户的財務可行性和供應鏈產生負面影響,這可能會對我們、供應鏈需求或客户在其他地區的需求或經濟生存能力產生負面影響那個世界。
合併經營業績
以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間SBH的合併經營業績摘要。
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(以百萬計,% 除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 方差 | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | $ | (21.1) | | | (3.0) | % | | | | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | 43.0 | | | 21.3 | % | | | | | | | | |
毛利率 | | 35.4 | % | | 28.3 | % | | 710 | bps | | | | | | | | | | |
運營費用 | | $ | 219.9 | | | $ | 222.1 | | | $ | (2.2) | | | (1.0) | % | | | | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | (14.2) | | | (42.5) | % | | | | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | (23.3) | | | n/m | | | | | | | | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | | | (4.7) | | | n/m | | | | | | | | |
其他非營業支出(收入),淨額 | | 4.0 | | | (1.4) | | | 5.4 | | | n/m | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.4 | | | (12.1) | | | 24.5 | | | n/m | | | | | | | | |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | 17.5 | | | (40.0) | | | 57.5 | | | n/m | | | | | | | | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | (7.8) | | | (40.0) | % | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 29.2 | | | (20.5) | | | 49.7 | | | n/m | | | | | | | | |
n/m = 沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額。以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間按分部劃分的淨銷售額摘要,以及相應時期淨銷售額變動的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,% 除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 方差 | | | | | | |
GPC | | $ | 276.9 | | | $ | 277.5 | | | $ | (0.6) | | | (0.2) | % | | | | | | | | |
H&G | | 72.0 | | | 71.4 | | | 0.6 | | | 0.8 | % | | | | | | | | |
HPC | | 343.3 | | | 364.4 | | | (21.1) | | | (5.8) | % | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | (21.1) | | | (3.0) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 三個月期限已結束 | | |
截至 2023 年 1 月 1 日的期間的淨銷售額 | | $ | 713.3 | | | |
GPC 降低 | | (5.6) | | | |
H&G 的增長 | | 0.6 | | | |
HPC 降低 | | (27.8) | | | |
| | | | |
外幣影響,淨額 | | 11.7 | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的淨銷售額 | | $ | 692.2 | | | |
毛利。由於去年實現的成本改善和庫存成本的膨脹,毛利潤和利潤率的增加,但被銷量的減少部分抵消了這一點。
運營費用。運營支出減少是由於配送中心的成本和利用率的提高,整合和重組方面的計劃支出減少,但品牌營銷和廣告方面的增量投資部分抵消了運營支出。
利息支出。利息支出減少,原因是去年HHI剝離後債務借款和平均借款利率減少。
利息收入。 利息收入的增加主要是由於去年完成HHI資產剝離後獲得的現金收益的利息。
債務回購的收益。 公司確認了回購債務時實現的折扣所得的收入。參見 附註8-債務在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中瞭解更多細節。
其他非營業費用(收入),淨額與去年相比,由於外幣的變化,其他非營業收入有所增加。
所得税。 我們估算的年度有效税率受美國境外收入的影響,這些收入需繳納美國税,包括美國對全球無形低税收入和某些不可扣除的支出的税。
來自已終止業務的收入。 上一期間歸因於已終止業務的收益或虧損主要反映了HHI板塊在上一年度於2023年6月20日完成剝離時已停止業務的收入。本期歸因於已終止業務的收入主要反映了與剝離業務相關的賠償的變化。參見 注2-資產剝離在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中瞭解更多細節。
非控股權益。歸屬於非控股權益的淨收益反映了我們子公司(非全資子公司)中歸屬於會計利息的淨收益份額。該金額因該子公司在該期間的淨收益或虧損以及SBH不擁有的利息百分比而異。
SB/RH
以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間SB/RH的合併經營業績摘要:
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| | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,% 除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 方差 | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | $ | (21.1) | | | (3.0) | % | | | | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | 43.0 | | | 21.3 | % | | | | | | | | |
毛利率 | | 35.4 | % | | 28.3 | % | | 710 | bps | | | | | | | | | | |
運營費用 | | $ | 219.4 | | | $ | 222.0 | | | $ | (2.6) | | | (1.2) | % | | | | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | (14.2) | | | (42.5) | % | | | | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | (23.3) | | | n/m | | | | | | | | |
債務回購的收益 | | (4.7) | | | — | | | (4.7) | | | n/m | | | | | | | | |
其他非營業支出(收入),淨額 | | 4.0 | | | (1.4) | | | 5.4 | | | n/m | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.2 | | | (12.2) | | | 24.4 | | | n/m | | | | | | | | |
持續經營業務的淨收益(虧損) | | 18.2 | | | (39.8) | | | 58.0 | | | n/m | | | | | | | | |
已終止業務的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | (7.8) | | | (40.0) | % | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 29.9 | | | (20.3) | | | 50.2 | | | n/m | | | | | | | | |
n/m = 沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月期間SB/RH的變化主要歸因於前面討論的SBH的變化。
分部財務數據
全球寵物護理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,% 除外) | | 三個月期限已結束 | | 方差 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 276.9 | | | $ | 277.5 | | | $ | (0.6) | | | (0.2) | % | | | | | | | | |
營業收入 | | 43.9 | | | 22.7 | | | 21.2 | | | 93.4 | % | | | | | | | | |
營業收入利潤率 | | 15.9 | % | | 8.2 | % | | 770 | bps | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | | $ | 52.7 | | | $ | 37.2 | | | $ | 15.5 | | | 41.7 | % | | | | | | | | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | 19.0 | % | | 13.4 | % | | 560 | bps | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額下降的主要原因是全球水上運動類別的疲軟、廢物管理等非戰略類別的退出和利潤率較低的SKU導致的北美銷售額下降,以及寵物專業渠道人流量和銷售的減少,但部分被歐洲、中東和非洲地區狗糧和貓糧及伴侶動物銷量的增加以及電子商務的銷售增長所抵消。有機淨銷售額下降了560萬美元,下降了2.0%,其中不包括500萬美元的有利外幣影響。
營業收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和利潤率的增長歸因於成本庫存與上年相比減少、良好的產品和渠道組合以及去年成本削減計劃所節省的開支,但銷量減少和廣告投資的增加部分抵消了這些增長。
家居與園藝
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,% 除外) | | 三個月期限已結束 | | 方差 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 72.0 | | | $ | 71.4 | | | $ | 0.6 | | | 0.8 | % | | | | | | | | |
營業虧損 | | (5.5) | | | (7.2) | | | 1.7 | | | (23.6) | % | | | | | | | | |
營業虧損率 | | (7.6) | % | | (10.1) | % | | 250 | bps | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | | $ | (0.7) | | | $ | (2.4) | | | $ | 1.7 | | | (70.8) | % | | | | | | | | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | (1.0) | % | | (3.4) | % | | 240 | bps | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額的增長是由於Controls產品類別的銷售額增加,該類別的秋季較晚的天氣延長了銷售季節,零售商的再訂購模式與去年相比有所改善,但消費者對清潔類別中某些產品系列的需求疲軟部分抵消了這一增長。
營業虧損、調整後的息税折舊攤銷前利潤和利潤率的提高,這要歸因於銷售額的增加、本財年的製造效率、積極的定價以及成本改善計劃帶來的運營成本降低,但部分被產品創新和廣告方面的額外投資所抵消。
家庭和個人護理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,% 除外) | | 三個月期限已結束 | | 方差 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 343.3 | | | $ | 364.4 | | | $ | (21.1) | | | (5.8) | % | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | | 16.5 | | | (4.3) | | | 20.8 | | | n/m | | | | | | | | |
營業收入(虧損)利潤率 | | 4.8 | % | | (1.2 | %) | | 600 | bps | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | | $ | 26.7 | | | $ | 13.2 | | | $ | 13.5 | | | 102.3 | % | | | | | | | | |
調整後息折舊攤銷前利潤率 | | 7.8 | % | | 3.6 | % | | 420 | bps | | | | | | | | | | |
n/m = 沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額下降的原因是北美地區的投放量較上年減少,小型廚房電器類別的下降以及某些小型廚房電器SKU的退出,個人護理和小型廚房電器類別的國際銷售增長以及電子商務的銷量增加,再加上競爭對手申請破產時的機會主義銷售,緩解了淨銷售額。三個月期間的有機淨銷售額下降了2780萬美元,下降了7.6%,其中不包括670萬美元的有利外幣影響。
營業收入、調整後息税折舊攤銷前利潤和利潤率的增長歸因於成本庫存與上年相比降低、成本改善舉措、實現去年啟動的運營支出改善,但被銷量減少和負面組合所抵消。營業收入進一步受益於重組和整合計劃成本的降低。
流動性和資本資源
以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間分別來自持續經營的SBH和SB/RH現金流的摘要。
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| | SBH | | SB/RH |
已結束的三個月期限(以百萬計) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
經營活動 | | $ | 18.1 | | | $ | (57.0) | | | $ | 1.8 | | | $ | (67.6) | |
投資活動 | | 133.6 | | | (10.0) | | | 133.6 | | | (10.0) | |
籌資活動 | | (439.8) | | | 56.8 | | | (423.4) | | | 67.3 | |
來自經營活動的現金流
SBH持續經營業務提供的現金流增加了7,510萬美元,這主要是由於運營成本降低、利息收入、應收賬款保理減少以及戰略和重組計劃支出減少。SB/RH持續經營業務提供的現金流增加了6,940萬美元,這主要是由於前面討論的項目。
來自投資活動的現金流
投資活動為SBH持續經營業務提供的現金流增加了1.436億美元,主要來自短期投資的投資活動。SB/RH的投資活動提供的現金流是由於前面討論的項目造成的。
來自融資活動的現金流
融資活動用於持續經營的現金流增加了4.966億美元,這主要是由於償還了債務和國庫股票回購。請參閲 附註 8 — 債務在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中,瞭解有關債務借款的更多信息。參見 附註11——股東權益在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中,以獲取有關股票回購活動的更多信息。除了通過公司的股票薪酬計劃發行普通股外,沒有發行過普通股,這被認定為非現金融資活動。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月期間,SBH分別支付了1,410萬美元(合每股0.42美元)和1,710萬美元,合每股0.42美元,合每股0.42美元。SB/RH融資活動使用的現金流增加了4.907億美元,並且高度依賴於SBH的融資現金流活動。
流動性展望
我們從經營活動中產生現金流的能力,加上我們進入信貸市場的預期能力,使我們能夠執行增長戰略併為股東帶來回報。我們根據債務協議償還借款本金和利息的能力以及為計劃資本支出提供資金的能力將取決於未來產生現金的能力,這在一定程度上受總體經濟、金融、競爭、監管和其他條件的約束。我們認為,基於我們當前和預期的運營水平、現有現金餘額和信貸額度的可用性,運營現金流足以滿足我們至少未來12個月的運營和資本支出需求。由於客户的運營日曆和營運資金的季節性,我們的業務在本財年第一季度出現負運營現金流的情況並不少見。此外,我們認為,我們的信貸額度下的可用性和資本市場準入足以實現我們的長期戰略計劃。截至2023年12月31日,我們的信貸額度下公司的可用借款額度為4.869億美元,其中扣除未償還的信用證。SB/RH的流動性和資本資源高度依賴於SBH的現金流活動。
短期融資需求主要包括營運資金需求、資本支出、長期債務的定期本金和利息支付,以及支持重組、整合或其他戰略項目的舉措。長期融資需求在很大程度上取決於潛在的增長機會,包括收購活動以及長期債務的償還或再融資。我們的長期流動性可能會受到我們根據有利於我們的條件借入額外資金、重新談判現有債務和籌集股權的能力的影響。我們還負有與固定福利計劃相關的長期債務,預期的最低繳款額對合並後的集團來説並不重要。
在截至2023年12月31日的三個月期間,公司以折扣價完成了對公開市場上可供出售的優先票據的額外回購。參見 附註8-債務在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中瞭解更多詳情。公司未來可能會繼續償還其債務,其中可能包括償還、贖回、回購、再融資或交換未償還的優先票據,其中任何一項都將取決於各種因素,包括市場狀況。任何此類回購都可能受到各種方式的影響,包括私下談判的交易、市場交易、要約、贖回或涵蓋公司未償債務的工具的其他要求或允許。
在截至2023年12月31日的三個月期間,公司還繼續通過公開市場購買回購普通股。參見 附註11——股東權益在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中,瞭解更多詳情。我們可能會不時尋求回購更多普通股,任何進一步的回購活動將取決於當前的市場狀況、流動性要求和其他因素。在截至2023年12月31日的三個月期間,我們簽訂了一項2億美元的10b5-1回購計劃,以促進在2024年11月15日之前的每日市場份額回購,直到達到上限或該計劃終止為止。截至2023年12月31日,根據10b5-1的回購計劃,已有1,110萬美元回購。
截至2023年12月31日,由於HHI剝離的現金收益,該公司的現金儲備與上年相比處於較高水平。公司暫時將部分現金投資於短期投資,直到這些支出被認為是公司執行戰略計劃和舉措(包括任何進一步的債務減免和股票回購)所必需或必要的。
我們維持的資本結構為我們提供了足夠的信貸市場準入。再加上強勁的運營現金流,我們的資本結構為追求戰略增長機會和向股東回報價值提供了必要的靈活性。公司的資本市場準入和融資成本可能取決於公司的信用評級。儘管降低公司信用評級可能會增加未來借款的費用和利息費用,但公司目前的借款均未因信用評級下調而出現違約或加速借款的情況。截至2023年12月31日,我們遵守了信貸協議下的所有契約以及2026年10月1日到期的4.00%票據;2029年10月1日到期的5.00%票據;2030年7月15日到期的5.50%票據;以及2031年3月15日到期的3.875%票據的契約。
鑑於我們的國際業務,我們的部分現金餘額位於美國境外。我們通過審查全球集團的可用現金餘額以及獲取這些現金的成本效益,集中管理我們的全球現金需求。我們通常從非美國子公司匯回現金,前提是匯回的費用不算重大。持有我們存款的交易對手由主要金融機構組成。
我們的大部分業務不被視為季節性業務,除H&G板塊外,全年銷售週期在本財年總體上保持穩定。由於客户的季節性購買模式和促銷活動的時機,H&G 的銷售額通常會在日曆年的前六個月(公司的第二和第三財季)達到峯值。這種季節性可能要求公司在消費者購買旺季之前發貨大量產品,這可能會影響現金流需求,以滿足本財年早些時候的製造和庫存需求,以及整個旺季的延期信貸條款和/或促銷折扣。
公司不時簽訂保理協議和客户的供應鏈融資安排,規定向無關的第三方金融機構出售某些貿易應收賬款。保理應收賬款記作無追索權的銷售,在銷售交易時,出售的應收賬款餘額將從簡明合併資產負債表中扣除,收到的收益確認為運營現金流。根據保理協議的條款,從客户處收到的貼現應收賬款被確認為應付賬款並匯給保理商。該公司已暫時暫停大部分應收賬款保理活動,並打算在2024財年按合同可能的情況下終止剩餘的應收賬款保理活動。此外,公司促進了一項自願供應鏈融資計劃,使供應商有機會根據供應商和參與的金融機構的全權決定向無關的第三方金融機構出售公司應付的應收賬款(公司的應付貿易應付賬款)。公司或其子公司不提供任何擔保,我們也沒有就供應商的參與與供應商簽訂任何協議。公司的責任僅限於按照與供應商談判的原始條款進行付款,無論供應商是否將其應收賬款出售給金融機構,並在公司簡明合併資產負債表中繼續被確認為應付賬款,現金流活動被視為運營現金流。
除了前面提到的債務義務變化外,我們的債務義務、租賃義務、員工福利義務或先前披露的其他合同義務或商業承諾沒有實質性變化。我們沒有任何資產負債表外安排,這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來影響。
關鍵 會計 政策與估計
正如我們在2023年年度報告中討論的那樣,我們的關鍵會計估算沒有實質性變化。
新的會計公告
參見 附註1 — 列報基礎和重要會計政策在本季度報告中其他地方的簡明合併財務報表附註中,瞭解有關新通過的會計聲明和最近尚未通過的會計聲明的信息。
擔保人聲明— SB/RH
履行機構已經發行了2026年契約下4.00%的票據、2029年契約下的5.00%的票據、2030年契約下的5.50%的票據以及2031年契約下的3.875%的票據(統稱為 “票據”)。這些票據由SB/RH和SBI的國內子公司以優先無擔保的方式共同或單獨無條件擔保。票據和相關擔保在支付權中與履行機構和擔保人現有和未來的優先債務排在同等地位,在所有附屬履行機構的付款權和擔保人未來債務中處於優先地位,後者明確規定其從屬於票據和相關擔保。非擔保子公司主要由SBI的外國子公司組成。
以下財務信息由債務人的彙總財務信息組成,合併列報。“債務人” 由作為債務發行人的SBI、作為母擔保人的SB/RH以及作為子公司擔保人的SB/RH的國內子公司的財務報表組成。SBI與擔保人之間的公司間餘額和交易已被取消。對非擔保子公司的投資以及這些非擔保子公司的收益或損失不包括在內。
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| | 三個月期限已結束 | | 年終了 |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
運營報表數據 | | | | |
第三方淨銷售額 | | $ | 386.1 | | | $ | 1,842.1 | |
對非擔保子公司的公司間淨銷售額 | | 2.9 | | | 11.1 | |
淨銷售額 | | 389.0 | | | 1,853.2 | |
毛利 | | 130.7 | | | 542.1 | |
營業虧損 | | (16.5) | | | (322.5) | |
來自持續經營業務的淨(虧損)收入 | | (23.9) | | | 0.1 | |
淨(虧損)收入 | | (12.2) | | | 2,006.3 | |
歸屬於控股權益的淨(虧損)收益 | | (12.2) | | | 2,006.3 | |
財務狀況表數據 | | | | |
流動資產 | | $ | 2,382.0 | | | $ | 2,773.6 | |
非流動資產 | | 1,954.7 | | | 1,974.9 | |
流動負債 | | 1,171.1 | | | 1,398.6 | |
非流動負債 | | 1,701.0 | | | 1,868.2 | |
截至2023年12月31日和2023年9月30日,債務人應付給非擔保子公司的款項如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
財務狀況表數據 | | | | |
來自非擔保子公司的當期應收賬款 | | $ | 36.8 | | | $ | 37.6 | |
來自非擔保子公司的長期應收賬款 | | 109.9 | | | 104.0 | |
當前應付給非擔保子公司的款項 | | 64.0 | | | 283.1 | |
與非擔保子公司的長期債務 | | 2.1 | | | 2.0 | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險因素
在截至2023年12月31日的三個月期間,公司的市場風險沒有發生重大變化。有關其他信息,請參閲 附註8-債務和 附註9-衍生品至季度報告其他地方所含的簡明合併財務報表以及公司2023年年度報告的第二部分第7A項。
第 4 項。控制和程序
頻譜品牌控股有限公司
評估披露控制和程序。截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層已根據《交易法》第13a-15(b)條評估了我們的披露控制和程序(該術語的定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性,我們的首席執行官兼首席財務官參與了這一過程。根據這項評估,SBH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出的結論是,截至該日,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並收集並傳達給包括SBH首席執行官在內的SBH管理層兼首席財務官,如適於及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。 在截至2023年12月31日的三個月期間,我們對財務報告的內部控制(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生任何變化,也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制有效性的限制。 SBH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,預計SBH的披露控制和程序或SBH對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證SBH內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。
SB/RH 控股有限責任公司
評估披露控制和程序。截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層已根據《交易法》第13a-15(b)條評估了我們的披露控制和程序(該術語的定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性,我們的首席執行官兼首席財務官參與下。根據這項評估,SB/RH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出的結論是,截至該日,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並收集並傳達給包括SB/RH在內的SB/RH的管理層首席執行官兼首席財務官,如適於及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2023年12月31日的三個月期間,我們對財務報告的內部控制(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生任何變化,也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制有效性的限制。SB/RH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,預計SB/RH的披露控制和程序或SB/RH對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證SB/RH內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
訴訟
我們是通常在正常業務過程中出現的各種訴訟事項的被告。參見下面的風險因素和 附註15 — 承付款和意外開支包含在本季度報告的其他地方.根據目前獲得的信息,我們認為目前懸而未決的任何事項或訴訟不會對我們的經營業績、財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
有關我們風險因素的信息包含在 第 1A 項在我們的 2023 年年度報告中,以及 第 1A 項我們隨後提交的10-Q表季度報告中的季度報告。我們認為,截至2023年12月31日,我們的風險因素與披露的風險因素沒有實質性變化 第 1A 項在我們的 2023 年年度報告中,以及 第 1A 項我們隨後提交的季度10-Q表季度報告。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2023 年 6 月 17 日,董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買高達 10 億美元的普通股(“最高金額”)。股票回購計劃將從2023年6月17日起生效,直至根據該計劃回購的最大金額或公司董事會暫停、終止或替換該計劃的兩者中以較早者為準。股票回購計劃允許在公開市場上或通過私下談判的交易回購股票,包括通過直接購買或根據衍生工具或其他交易(包括根據加速股票回購協議、看跌期權的撰寫和結算以及看漲期權的購買和行使)進行回購。要回購的股票數量以及任何回購的時機將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。
2023年11月21日,公司關閉並結算了ASR,從而額外交付了130萬股股票,公允價值為8,320萬美元。根據ASR計劃計算期內公司普通股的交易量加權平均股價減去適用的合同折扣,根據ASR計劃回購的股票總數為660萬股,平均每股成本為75.67美元。
在截至2023年12月31日的三個月期間,SBH簽訂了2億美元的10b5-1回購計劃,以促進在2024年11月15日之前的每日市場份額回購,直到達到上限或該計劃終止為止。截至2023年12月31日,根據10b5-1的回購計劃,已有1,110萬美元回購。
下表彙總了截至2023年12月31日的三個月期間的普通股回購:
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| | 總數 的股份 已購買 | | 平均值 已支付的價格 每股 | | 總數 購買的股票數量 作為計劃的一部分 | | 大概的美元價值 可能的股份 還未被購買 |
截至2023年9月30日 | | 5,768,702 | | | $ | — | | | 5,768,702 | | | $ | 465,286,924 | |
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 29 日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023 年 10 月 30 日至 2023 年 11 月 26 日 | | 1,264,274 | | | — | | | 1,264,274 | | | 465,286,924 | |
2023 年 11 月 27 日至 2023 年 12 月 31 日 | | 3,305,302 | | | — | | | 3,305,302 | | | 222,325,719 | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | 10,338,278 | | | $ | — | | | 10,338,278 | | | $ | 222,325,719 | |
第 5 項。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月期間,我們的高級管理人員或董事均未加入 採用要麼 終止任何旨在滿足第 10b5-1 (c) 條或任何 “非規則 10b5-1 交易安排” 的肯定性辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
請參考展品索引。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
日期:2024 年 2 月 8 日 | |
| 頻譜品牌控股有限公司 |
| 來自: | /s/ Jeremy W. Smelter |
| | 傑裏米 W. Smeltser |
| | |
| | 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期:2024 年 2 月 8 日 | |
| SB/RH 控股有限責任公司 |
| 來自: | /s/ Jeremy W. Smelter |
| | 傑裏米 W. Smeltser |
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| | 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
展覽索引
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附錄 21.1 | 擔保子公司清單* |
附錄 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求對首席執行官進行認證。光譜品牌控股公司* |
附錄 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求對首席財務官進行認證。頻譜品牌控股公司* |
附錄 31.3 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求對首席執行官進行認證。SB/RH 控股有限責任公司 * |
附錄 31.4 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求對首席財務官進行認證。SB/RH 控股有限責任公司 * |
附錄 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。光譜品牌控股公司* |
附錄 32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。光譜品牌控股公司* |
附錄 32.3 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。SB/RH 控股有限責任公司 * |
附錄 32.4 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。SB/RH 控股有限責任公司 * |
101.INS | XBRL 實例文檔** |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔** |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔** |
101.DEF | XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔** |
101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔** |
101.PRE | XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫文檔** |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
* 隨函提交 | |
** 根據S-T法規,本10-Q表季度報告附錄101中的XBRL相關信息應被視為 “已提供” 而不是 “已提交”。 |