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TermLoanMember2019-06-012019-06-300001375365smci：ctbccCreditFacility 十二個月高達 ZeroPoint FivepertInterest 會員SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員SMCI: TermLoanMember2019-06-012019-06-300001375365smci：ctbccCreditFacility 十二個月高達 ZeroPoint FivepertInterest 會員SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員SMCI: TermLoanMember2019-06-300001375365smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員SMCI: TermLoanMember2019-06-012019-06-300001375365smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員SMCI: TermLoanMember2019-06-300001375365smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户SRT: 最低成員SMCI：CTBCSE成立了DNTD利率成員SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員SMCI: TermLoanMember2019-06-012019-06-300001375365smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户SMCI：CTBCSE成立了DNTD利率成員SMCI: CTBC會員SRT: 最大成員SMCI: CustomsBond 會員SMCI: TermLoanMember2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-300001375365SRT: 最低成員SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-012019-06-300001375365SRT: 最低成員SMCI: CTBC會員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間smci：ctbcses已建立美元利率會員美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CTBC會員SRT: 最大成員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間smci：ctbcses已建立美元利率會員美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-012019-06-300001375365SRT: 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索賠00013753652018-02-080001375365US-GAAP：待決訴訟成員SMCI: Build Group 投訴成員2020-12-012020-12-0100013753652020-07-012020-09-300001375365SRT: 首席執行官成員2020-09-300001375365SRT: 附屬機構身份會員2021-03-31smci: segment0001375365國家：美國2021-03-310001375365國家：美國2020-06-300001375365SRT: AsiaMember2021-03-310001375365SRT: AsiaMember2020-06-300001375365SRT: 歐洲會員2021-03-310001375365SRT: 歐洲會員2020-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2021年3月31日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-33383
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超級微型計算機有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 77-0353939 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
洛克大道 980 號
聖何塞, 加州95131
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(408) 503-8000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SMCI | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| 大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2021 年 4 月 30 日，有 49,934,337註冊人的已發行普通股，面值0.001美元，是註冊人發行的唯一一類普通股。
超級微型計算機有限公司
10-Q 表季度報告
在截至2021年3月31日的三個月中
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 截至2021年3月31日和2020年6月30日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 | 4 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 5 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 47 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 47 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 47 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 47 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 47 |
| 第 6 項。 | 展品 | 48 |
| 簽名 | 49 |
除非上下文另有要求，否則本文檔中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我們”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等字眼是指超級微電腦公司，並在適當情況下指我們的全資子公司。Supermicro、公司徽標以及我們在本10-Q表季度報告中出現的其他註冊或普通法商標、服務商標或商品名稱均為超級微電腦公司或其關聯公司的財產。本10-Q表季度報告中出現的其他商標、服務商標或商品名稱均為其各自所有者的財產。
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
超級微型計算機有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 177,894 | | | $ | 210,533 | |
減去美元備抵後的應收賬款2,784和 $4,586分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日（包括關聯方應收賬款 $12,244和 $8,712分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 407,365 | | | 403,745 | |
| 庫存 | 903,903 | | | 851,498 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產（包括來自關聯方的其他應收賬款）20,298和 $19,791分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 150,488 | | | 126,985 | |
| 流動資產總額 | 1,639,650 | | | 1,592,761 | |
| 投資股權被投資者 | 3,637 | | | 2,703 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 265,566 | | | 233,785 | |
| 遞延所得税，淨額 | 57,624 | | | 54,898 | |
| 其他資產 | 32,363 | | | 34,499 | |
| 總資產 | $ | 1,998,840 | | | $ | 1,918,646 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
應付賬款（包括應付給關聯方的金額 $54,072和 $72,368分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | $ | 465,012 | | | $ | 417,673 | |
應計負債（包括應付給關聯方的金額 $16,026和 $16,206分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 153,742 | | | 155,401 | |
| 應繳所得税 | 9,616 | | | 4,700 | |
| 短期債務 | 57,503 | | | 23,704 | |
| 遞延收入 | 96,123 | | | 106,157 | |
| 流動負債總額 | 781,996 | | | 707,635 | |
| 遞延收入，非當期 | 93,920 | | | 97,612 | |
| 長期債務，扣除債務發行成本 | 27,867 | | | 5,697 | |
其他長期負債（包括關聯方餘額美元）0和 $1,699分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 41,109 | | | 41,995 | |
| 負債總額 | 944,892 | | | 852,939 | |
| 承付款和或有開支（注11） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股和額外實收資本，$0.001面值 | | | |
授權股票： 100,000,000；已發行股份： 50,036,368和 52,408,703分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日 | | | |
已發行股票： 50,036,368和 53,741,828分別於 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日 | 425,489 | | | 389,972 | |
庫存股（按成本計算）， 0和 1,333,125分別在 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日的股票 | — | | | (20,491) | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | 362 | | | (152) | |
| 留存收益 | 627,929 | | | 696,211 | |
| 超級微型計算機公司股東權益總額 | 1,053,780 | | | 1,065,540 | |
| 非控股權益 | 168 | | | 167 | |
| 股東權益總額 | 1,053,948 | | | 1,065,707 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,998,840 | | | $ | 1,918,646 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
超級微型計算機有限公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨銷售額（包括關聯方銷售額）美元20,432和 $21,528在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，分別為 $58,853和 $70,974在分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | $ | 895,881 | | $ | 772,408 | | $2,488,437 | | $2,443,155 |
銷售成本（包括關聯方購買的美元）64,787和 $60,387在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，分別為 $177,821和 $200,753在分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | 772,864 | | 639,048 | | 2,099,410 | | 2,040,462 |
| 毛利 | 123,017 | | 133,360 | | 389,027 | | 402,693 |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 57,912 | | 49,586 | | 165,439 | | 154,730 |
| 銷售和營銷 | 21,826 | | 21,886 | | 62,858 | | 64,057 |
| 一般和行政 | 26,224 | | 46,342 | | 75,864 | | 107,680 |
| 運營費用總額 | 105,962 | | 117,814 | | 304,161 | | 326,467 |
| 運營收入 | 17,055 | | 15,546 | | 84,866 | | 76,226 |
| 其他（支出）收入，淨額 | 2,017 | | 937 | | (1,363) | | 2,110 |
| 利息支出 | (607) | | (518) | | (1,850) | | (1,630) |
| 所得税準備金前的收入 | 18,465 | | 15,965 | | 81,653 | | 76,706 |
| 所得税優惠（準備金） | 227 | | 899 | | (8,541) | | (9,782) |
| 扣除税款後的股權投資者（虧損）份額 | (264) | | (1,057) | | (409) | | (1,066) |
| 淨收入 | $ | 18,428 | | $ | 15,807 | | $72,703 | | $65,858 |
| 普通股每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.36 | | $ | 0.31 | | $1.41 | | $1.30 |
| 稀釋 | $ | 0.35 | | $ | 0.29 | | $1.35 | | $1.26 |
| 用於計算每股普通股淨收益的加權平均股： | | | | | | | |
| 基本 | 50,553 | | 51,526 | | | 51,465 | | | 50,591 | |
| 稀釋 | 53,218 | | 53,693 | | | 53,747 | | | 52,399 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
超級微型計算機有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 18,428 | | | $ | 15,807 | | | $ | 72,703 | | | $ | 65,858 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算收益（虧損） | (34) | | | (31) | | | 514 | | | (86) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | (34) | | | (31) | | | 514 | | | (86) | |
| 綜合收入總額 | $ | 18,394 | | | $ | 15,776 | | | $ | 73,217 | | | $ | 65,772 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
超級微型計算機有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | 國庫股 | | 累積的
其他
全面
（虧損）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | 50,651,054 | | | $ | 410,522 | | | — | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 653,129 | | | $ | 173 | | | $ | 1,064,220 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 511,801 | | | 9,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,577 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 186,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的普通股 | (61,982) | | | (2,062) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,062) | |
| 股票回購和退休 | (1,250,539) | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (43,628) | | | — | | | (43,670) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 7,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | | | (34) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,428 | | | (5) | | | 18,423 | |
| 截至2021年3月31日的餘額 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | 國庫股 | | 累積的
其他
全面
（虧損）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | 51,923,260 | | | $ | 360,060 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (135) | | | $ | 661,954 | | | $ | 165 | | | $ | 1,001,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 1,163,309 | | | 19,120 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,120 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 262,742 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的普通股 | (100,540) | | | (2,860) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,860) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 4,805 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,805 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | (31) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,807 | | | 1 | | | 15,808 | |
| 截至2020年3月31日的餘額 | 53,248,771 | | | $ | 381,125 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (166) | | | $ | 677,761 | | | $ | 166 | | | $ | 1,038,395 | |
超級微型計算機有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的九個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | 國庫股 | | 累積的
其他
全面
（虧損）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | 53,741,828 | | | $ | 389,972 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (152) | | | $ | 696,211 | | | $ | 167 | | | $ | 1,065,707 | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 1,195,414 | | | 20,344 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,344 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 596,570 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的普通股 | (191,279) | | | (5,780) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,780) | |
| 股票回購和退休 | (5,306,165) | | | (164) | | | 1,333,125 | | | 20,491 | | | | | (140,985) | | | | | (120,658) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 21,117 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,117 | |
| 外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 514 | | | — | | | — | | | 514 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,703 | | | 1 | | | 72,704 | |
| 截至2021年3月31日的餘額 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的九個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | 國庫股 | | 累積的
其他
全面
（虧損）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2019年6月30日的餘額 | 51,289,413 | | | $ | 349,683 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (80) | | | $ | 611,903 | | | $ | 161 | | | $ | 941,176 | |
| 行使股票期權，扣除税款 | 1,447,296 | | | 23,053 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,053 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 771,721 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的普通股 | (259,659) | | | (6,434) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,434) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 14,823 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,823 | |
| 外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | — | | | — | | | (86) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65,858 | | | 5 | | | 65,863 | |
| 截至2020年3月31日的餘額 | 53,248,771 | | | $ | 381,125 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (166) | | | $ | 677,761 | | | $ | 166 | | | $ | 1,038,395 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
超級微型計算機有限公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 72,703 | | | $ | 65,858 | |
| 淨收入與經營活動提供的淨現金的對賬： | | | |
| 折舊和攤銷 | 21,304 | | | 20,972 | |
| 股票薪酬支出 | 21,117 | | | 14,823 | |
| | | |
| | | |
| （追回）可疑賬目的備抵金 | (629) | | | 1,544 | |
| 為多餘和過時庫存編列經費 | 4,844 | | | 18,093 | |
| | | |
| 股權投資者的虧損份額 | 409 | | | 1,066 | |
| 外幣兑換（收益）損失 | 1,097 | | | 311 | |
| 遞延所得税，淨額 | (2,726) | | | (4,436) | |
| 其他 | (792) | | | 1,105 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
應收賬款（包括關聯方餘額的變動（美元）3,532) 和 $1,612分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | (3,036) | | | 58,935 | |
| 庫存 | (57,249) | | | (214,131) | |
預付費用和其他資產（包括關聯方餘額的變動 $ (507) 和 $ (52）分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | (25,039) | | | (34,790) | |
應付賬款（包括關聯方餘額的變動（美元）18,296) 和 $ (4,685）分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | 45,301 | | | 103,880 | |
| 應繳所得税 | 4,916 | | | (11,042) | |
| 遞延收入 | (13,726) | | | 2,063 | |
應計負債（包括關聯方餘額的變動（美元）180) 和 $9,734分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | (5,807) | | | 49,924 | |
其他長期負債（包括關聯方餘額的變化（美元）1,699) 和 $ (129）分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | (3,295) | | | (8,459) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 59,392 | | | 65,716 | |
| 投資活動： | | | |
購買不動產、廠房和設備（包括向關聯方支付的美元）5,845和 $4,384分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中） | (44,627) | | | (34,886) | |
| | | |
| 出售對一傢俬人控股公司的投資所得的收益 | — | | | 750 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (44,627) | | | (34,136) | |
| 融資活動： | | | |
| 債務收益 | 62,225 | | | 10,000 | |
| 償還債務 | (7,300) | | | — | |
| 資產支持循環信貸額度的淨還款額 | — | | | (1,116) | |
| | | |
| 行使股票期權的收益 | 20,344 | | | 23,053 | |
| 限制性股票單位歸屬時繳納預扣税 | (5,780) | | | (6,434) | |
| 股票回購 | (117,968) | | | — | |
| 支付融資租賃項下的債務 | 34 | | | (122) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (48,445) | | | 25,381 | |
| 匯率波動對現金的影響 | 362 | | | 163 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） | (33,318) | | | 57,124 | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 212,390 | | | 262,140 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 179,072 | | | $ | 319,264 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 1,400 | | | $ | 1,651 | |
| 已繳納税款的現金，扣除退款 | 2,213 | | | 42,516 | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
未付的不動產、廠房和設備購買（包括應付給關聯方的美元）1,502和 $215分別截至2021年3月31日和2020年3月31日） | $ | 7,662 | | | $ | 12,609 | |
為換取經營租賃負債而獲得的新經營租賃資產 | 2,715 | | | — | |
| | | |
| 未償股票回購 | 2,690 | | | — | |
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參見簡明合併財務報表的附註。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1.重要會計政策摘要
重要會計政策和估計
根據特拉華州法律註冊成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合併實體（統稱為 “公司”）的重大會計政策沒有進行任何重大更改，該政策在2020年8月28日提交的截至2020年6月30日的10-K表年度報告中附註1 “重要會計政策的組織和摘要” 中披露。管理層的估計酌情包括冠狀病毒（“COVID-19”）疫情的預期影響。
演示基礎
此處包含的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。根據此類細則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
此處所列未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列期間的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2021年3月31日的三個月和九個月的合併經營業績不一定代表未來季度或截至2021年6月30日的財年的預期業績。
對企業風險投資的投資
2016年10月，公司簽訂了協議，根據該協議，公司出資了某些技術權利，涉及對一家位於中國的私人控股公司（“企業合資企業”）的投資，以擴大公司在中國的業務。企業風險投資是 30% 由公司持有，以及 70% 由中國另一家公司持有。該交易於2017年第三財季完成，投資使用權益法進行核算。因此，企業風險投資也是關聯方。
該公司記錄了與某些技術權出資相關的遞延收益。截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司的未攤銷遞延收益餘額為美元1.5百萬和美元2.0應計負債分別為百萬美元和美元0.0百萬和美元1.0公司簡報中的其他長期負債分別為百萬美元
合併資產負債表。
公司監督投資中是否存在可能出現減值的事件或情況，如果確定需要收取減值費用，則適當降低賬面價值。2020年6月，控制企業的第三方母公司被列入美國政府的出口管制清單，
母公司的多個關聯實體及其一家子公司的單獨上市。企業風險投資本身並不是受限制方。該公司正在與企業管理層合作，確保企業合資企業遵守新的限制。該公司認為，截至2021年3月31日，股權投資賬面價值不會受到影響。 沒有分別記錄了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的減值費用。
該公司出售了價值 $ 的產品16.8百萬和美元14.0在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，分別向企業注資100萬美元，以及美元36.4百萬和美元51.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中分別為百萬美元。截至2021年3月31日和2020年6月30日，公司在企業合資企業仍未出售的產品的實體內部利潤份額已被扣除，並降低了公司對該企業投資的賬面價值。如果取消實體內部利潤將投資餘額減少到零以下，則此類金額記入應計負債。該公司有 $11.4百萬和美元7.8截至2021年3月31日和2020年6月30日的淨應收賬款分別來自公司合資企業的百萬美元應收賬款。
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
供應商風險的集中度
公司在產品製造中使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加，這些材料可能會出現短缺。一家供應商佔了上風 21.4% 和 26.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，分別佔總購買量的百分比，以及 21.1% 和 27.9在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中，分別為百分比。從公司關聯方 Ablecom 和 Compuware 處購買的商品（見附註8，“關聯方交易”）合計 8.4% 和 9.4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，分別佔總銷售成本的百分比，以及總銷售成本的百分比 8.5% 和 9.8截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月分別為百分比。
信用風險的集中度
可能使公司受到信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、對拍賣利率證券的投資和應收賬款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，沒有一個客户佔淨銷售額的10％或以上。截至2021年3月31日，沒有一個客户佔公司應收賬款淨額的10％以上，而一位客户佔應收賬款的淨額 10.1應收賬款的百分比，截至2020年6月30日的淨額。
國庫股
公司按成本法核算庫存股票。庫存股退出後，公司從普通股中扣除已退休庫存股的面值，並根據額外實收資本的比例將成本超過面值的部分作為扣除額分配給額外的實收資本，剩餘的超額部分作為留存收益的扣除額。退休的庫存股恢復為已授權但未發行的股票的狀態。
最近通過的會計聲明
2016年6月，財務會計準則委員會發布了權威指導意見， 金融工具-信貸損失：金融工具信用損失的計量。根據這一新指導方針，公司必須使用預期損失模型來估算某些類型金融工具的信用損失，取代當前的已發生損失模型，並通過信貸損失備抵來記錄估算值，這樣可以更及時地確認信貸損失。公司於2020年7月1日採用修改後的追溯過渡方法通過了本指導方針，該方法要求對留存收益的期初餘額進行累積效應調整（如果有），應在採用之日確認，前期不予重報。截至2020年7月1日，該指導方針的通過對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。
公司保留應收賬款和拍賣利率證券投資的信用損失備抵金。信貸損失備抵額是使用損失率法估算的，同時考慮了客户的信用風險、歷史損失經歷、當前狀況和預測等因素。信貸損失備抵金是通過彙總具有相似風險特徵的客户餘額在集體（池）基礎上衡量的。公司還根據對個人逾期餘額的分析或客户特定信息（例如信譽下降或破產）來記錄特定補貼。新指引對公司截至2021年3月31日的三個月和九個月的簡明合併財務報表沒有重大影響。
2018年8月，財務會計準則委員會發布了經修訂的指導方針， 公允價值計量：披露框架——公允價值計量披露要求的變更，根據財務會計準則委員會概念陳述中的概念，修改公允價值衡量的披露要求，包括對成本和收益的考慮。該公司於2020年7月1日通過了該指導方針。截至2021年3月31日，公司對拍賣利率證券的投資是唯一一項定期按公允價值計量的三級投資。簡明合併財務報表中披露內容的變化並不重要。見附註5，“公允價值披露”。
2018年8月，財務會計準則委員會發布了權威指南， 無形資產商譽和其他內部用途軟件（副主題 350-40）：客户對作為服務合同的雲計算安排產生的實施成本的核算，使託管安排（即服務合同）和包括內部使用軟件許可證的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與將開發或獲取內部用途軟件產生的實施成本資本化的要求保持一致。服務要素的核算
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
作為服務合同的託管安排不受新指南的影響。該公司預計於2020年7月1日採用了該指導方針。該指導方針的通過並未對公司的簡明合併財務報表和披露產生重大影響。
尚未通過的會計聲明
2019年12月，財務會計準則委員會發布了修訂後的指導方針， 簡化所得税會計, 刪除一般原則的某些例外情況 ASC 740-所得税，並通過澄清和修訂現有指南，改善美國公認會計原則在ASC 740其他領域的應用的一致性。該指導方針自2021年7月1日起對公司生效；允許提前採用。該指南的通過預計不會對其簡明合併財務報表和披露產生重大影響。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了權威指南，促進參考利率改革對財務報告的影響。新指南為將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是滿足某些標準，即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。該指南還確立了（1）一般合同修改原則，各實體可以將其應用於可能受參考利率改革影響的其他領域，以及（2）某些選擇性對衝會計權宜之計。該修正案在2022年12月15日之前對所有實體生效。2021年1月，財務會計準則委員會發布了有關該主題的進一步指導意見，明確了原始指南的範圍和適用範圍。倫敦銀行同業拆借利率用於計算公司2018年美國銀行信貸額度和E.SUN信貸額度下的借款利息。經修訂的2018年美國銀行信貸額度將於2021年6月30日終止，E.SUN信貸額度將於2021年9月18日終止。由於這兩項信貸額度都將在逐步取消倫敦銀行同業拆借利率之前到期，因此該公司預計該指南的通過不會對其簡明合併財務報表和披露產生影響。
注意事項 2。 收入
收入分解
公司按產品類型和地域市場對收入進行分類，以描述收入和現金流的性質、金額和時機。服務收入低於10％，不是總收入的重要組成部分，而是按相應類別彙總的。
以下是按產品類型劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | | | 九個月已結束
3月31日 | | |
| | 2021 | | | | 2020 | | | | 2021 | | | | 2020 | | |
| 服務器和存儲系統 | $ | 693,339 | | | | | $ | 571,291 | | | | | $ | 1,953,838 | | | | | $ | 1,880,043 | | | |
| 子系統和附件 | 202,542 | | | | | 201,117 | | | | | 534,599 | | | | | 563,112 | | | |
| 總計 | $ | 895,881 | | | | | $ | 772,408 | | | | | $ | 2,488,437 | | | | | $ | 2,443,155 | | | |
服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
國際淨銷售額基於產品運往的國家和地理區域。以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | 499,061 | | | $ | 422,872 | | | $ | 1,458,249 | | | $ | 1,419,117 | |
| 亞洲 | 207,204 | | | 160,472 | | | 495,326 | | | 487,827 | |
| 歐洲 | 162,285 | | | 158,144 | | | 429,193 | | | 433,767 | |
| 其他 | 27,331 | | | 30,920 | | | 105,669 | | | 102,444 | |
| $ | 895,881 | | | $ | 772,408 | | | $ | 2,488,437 | | | $ | 2,443,155 | |
從2020年7月1日起，公司不再單獨披露向間接銷售渠道合作伙伴或直接客户和原始設備製造商出售的產品的收入，因為管理層不會根據這一系列分類做出業務運營決策，因此該披露對投資者來説不再重要。
合約餘額
通常，公司產品的付款期限為30至60天。在某些情況下，客户可能會在交付之前預先支付產品和服務的費用。應收賬款涉及公司對部分或全部完成的履約義務的無條件對價權。
合同資產是指對價權，以換取公司向客户轉讓的商品或服務，前提是該權利以時間流逝以外的其他因素為條件。此類合約資產對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。
合同負債由遞延收入組成，涉及向客户開具發票的金額或從客户那裏收到的預付對價，這筆款項在公司履行相關履約義務之前。公司的遞延收入主要來自預先收到的延長保修和現場服務的客户付款，因為這些履約義務會隨着時間的推移得到履行。截至2021年3月31日的三個月和九個月中確認的收入，已包含在截至2020年6月30日的期初遞延收入餘額中203.8百萬，原為 $24.1百萬和美元79.6分別是百萬。
遞延收入減少了美元13.7在截至2021年3月31日的九個月中，100萬英鎊，這是因為前一時期簽訂的合同的收入確認額大於該期間服務合同的發票開具金額。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約義務總額是截至報告期結束時分配給未交付或僅部分未交付的履約義務的交易價格金額。公司適用可選豁免，不披露有關原預計期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的信息。這些履約義務通常包括服務，例如現場服務，包括合同期不超過一年的集成服務和延長保修服務，以及控制權尚未轉移的產品。截至2021年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格價值為美元190.0百萬。該公司預計將確認大約 51未來剩餘履約義務的百分比作為收入 12幾個月，其餘時間在此之後。
資本化合同購置成本和履行成本
合同收購成本是公司為與客户簽訂合同而產生的增量成本，如果沒有獲得合同，則不會產生這種成本。合同收購成本主要包括激勵性獎金。合同購置成本被視為獲得和履行與客户簽訂合同的增量和可收回成本，因此可以資本化。如果攤還期為一年或更短，通常在相關的服務器和存儲系統或組件交付後，公司將實際權宜之計用於支出激勵獎金成本。如果合同成本的攤還期超過一年，則公司適用
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（未經審計）
在硬件和服務績效義務和支出之間分配激勵獎金成本資產時的判斷是指在交付相關服務器和存儲系統或組件時分配給硬件性能義務的成本，並攤銷預計提供服務的期限內分配給服務績效義務的成本。在公司的簡明合併財務報表中，分配給受資本限制的服務履行義務的合同收購成本微不足道。
合同履行成本包括為第三方提供的外包服務預先支付的費用，前提是這些費用不在其他指導範圍內。為第三方提供的外包服務預先支付的配送費用將資本化，並在預計提供服務的期限內攤銷。此類配送成本對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。
注意事項 3.普通股每股淨收益
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月普通股基本淨收益和攤薄後每股淨收益的計算（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 18,428 | | | $ | 15,807 | | | $ | 72,703 | | | $ | 65,858 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | 50,553 | | | 51,526 | | | 51,465 | | | 50,591 | |
| 稀釋性證券的影響 | 2,665 | | | 2,167 | | | 2,282 | | | 1,808 | |
| 加權平均攤薄後股票 | 53,218 | | | 53,693 | | | 53,747 | | | 52,399 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本淨收益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.30 | |
| 攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 0.35 | | | $ | 0.29 | | | $ | 1.35 | | | $ | 1.26 | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，公司有未償還的股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和基於業績的限制性股票單位（“PRSU”），這些股票可能會稀釋未來的基本每股收益，但不包括在本報告所述期間的攤薄後每股淨收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。未償還的股權獎勵產生的反稀釋普通股等價物是 578,892和 1,882,238分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，以及 617,807和 2,305,538在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中，分別如此。
注意事項 4.資產負債表組成部分
下表提供了所選資產負債表項目的詳細信息（以千計）：
庫存：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 成品 | $ | 634,032 | | | $ | 656,817 | |
| 工作正在進行中 | 120,374 | | | 38,146 | |
| 購買的零件和原材料 | 149,497 | | | 156,535 | |
| 庫存總額 | $ | 903,903 | | | $ | 851,498 | |
公司記錄了多餘和過時庫存準備金與銷售成本之比，總額為 $2.9百萬和美元4.6截至2021年3月31日的三個月和九個月內為百萬美元，以及美元4.7百萬和美元21.6三和九百萬美元
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（未經審計）
分別截至2020年3月31日的月份。這些金額不包括將某些庫存的成本調整為可變現淨值的準備金（回收）（0.8) 百萬和美元0.2截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及 $ (0.8) 百萬和 $ (3.5）在截至2020年3月31日的三個月和九個月中分別為百萬美元。當出售先前預留的庫存時，即可確認回收情況。
預付費用和其他流動資產：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 其他應收款 (1) | $ | 118,371 | | | $ | 96,669 | |
| 預付所得税 | 12,963 | | | 14,323 | |
| 預付費用 | 6,612 | | | 7,075 | |
| 遞延服務成本 | 4,764 | | | 4,161 | |
| 限制性現金 | 251 | | | 250 | |
| 其他 | 7,527 | | | 4,507 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 150,488 | | | $ | 126,985 | |
__________________________
(1) 包括根據某些美元買入-賣出安排從合同製造商處收到的其他應收賬款73.3百萬和美元83.8截至2021年3月31日和2020年6月30日，分別為百萬人。
現金、現金等價物和限制性現金：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 177,894 | | | $ | 210,533 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 251 | | | 250 | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 927 | | | 1,607 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 179,072 | | | $ | 212,390 | |
財產、廠房和設備：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 建築物 | $ | 86,930 | | | $ | 86,930 | |
| 土地 | 75,265 | | | 75,251 | |
| 機械和設備 | 94,735 | | | 85,381 | |
| 在建建築物 (1) | 80,217 | | | 46,311 | |
| 建築物和租賃權改進 | 25,147 | | | 24,517 | |
| 軟件 | 22,855 | | | 20,597 | |
| 傢俱和固定裝置 | 22,107 | | | 21,544 | |
| 407,256 | | | 360,531 | |
| 累計折舊和攤銷 | (141,690) | | | (126,746) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 265,566 | | | $ | 233,785 | |
__________________________
(1) 主要涉及與該公司位於加利福尼亞州聖何塞的綠色計算園和臺灣的新建築相關的開發和施工成本。
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（未經審計）
其他資產：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 21,245 | | | $ | 23,784 | |
| 遞延服務成本，非當前 | 5,531 | | | 4,632 | |
| 預付費用，非當期 | 2,007 | | | 1,576 | |
| 投資拍賣價格安全 | 1,571 | | | 1,571 | |
| 存款 | 955 | | | 1,201 | |
| 限制性現金，非流動 | 927 | | | 1,607 | |
| 不可出售的股權證券 | 128 | | | 128 | |
| 其他資產總額 | $ | 32,363 | | | $ | 34,499 | |
應計負債：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 應計工資和相關費用 | $ | 43,789 | | | $ | 33,577 | |
| 合同製造負債 | 38,176 | | | 36,249 | |
| 客户存款 | 15,744 | | | 9,942 | |
| 應計保修費用 | 10,813 | | | 9,984 | |
| | | |
| 經營租賃責任 | 6,797 | | | 6,310 | |
| 應計合作營銷費用 | 6,436 | | | 5,925 | |
| 應計的專業費用 | 2,238 | | | 5,661 | |
| 應計法律負債（附註11） | — | | | 18,114 | |
| 其他 | 29,749 | | | 29,639 | |
| 應計負債總額 | $ | 153,742 | | | $ | 155,401 | |
績效獎勵責任
2020 年 3 月，董事會（“董事會”）批准了首席執行官、一名高級管理人員和兩名董事會成員的績效獎金，這些獎金將在達到規定的市場和績效條件時獲得。
首席執行官的總現金獎勵最高為 $8.1賺了百萬美元 二一部分。第一個 50如果公司普通股的平均收盤價等於或超過美元，則應支付百分比31.61在任何時期 20自協議簽訂之日起連續交易日並在2021年9月30日之前結束，首席執行官在確定該普通股價格目標實現之日之前仍在公司工作。如果公司在糾正董事會確定的財務報告內部控制方面的重大缺陷方面沒有取得足夠的進展，則董事會可以酌情減少這筆款項。第二個 50如果公司普通股的平均收盤價等於或超過美元，則應支付百分比32.99在任何時期 20自協議簽訂之日起連續交易日並在2022年6月30日之前結束，首席執行官在實現該普通股價格目標之日之前仍在公司工作。在截至2021年3月31日的季度中，兩批產品的目標平均收盤價均已達到，但尚未確定在糾正公司財務報告內部控制的重大缺陷方面是否取得了足夠的進展。截至2021年3月31日，這兩筆款項均未以現金支付。
高級管理人員的績效獎金和 二董事會成員的收入基於在指定期限內實現公司普通股的特定目標平均收盤價，該目標平均收盤價由董事會在授予日確定，並在付款日期之前持續提供服務。一位高級管理人員的總現金支付額為 $0.1在2020財年第四季度達到目標平均收盤價時為百萬美元。這個 二董事會成員可以賺錢
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（未經審計）
現金支付總額為 $0.3百萬英鎊 二如果目標平均收盤價達到美元，則分期付款31.61對於第一批和 $32.99第二批每股。在截至2021年3月31日的季度中，兩批股票的目標平均收盤價均已達到，現金支付額為美元0.15第一筆款項的百萬美元已存入 二董事會成員。
公司將未償還的績效獎金記作負債，並使用蒙特卡洛模擬模型估算應付金額的公允價值。每個期末都會對獎勵進行重新計量，公允價值的變化記錄在公司的簡明合併運營費用報表中。每個期末的累計入賬支出均按期末歸還的預期應付金額計算。確認費用的必要服務期限是根據蒙特卡洛模型計算的，除第一項外，所有績效獎勵除外 50首席執行官獎勵中包含績效條件的百分比。公司估計，在本獎項的到期日之前，績效條件是否有可能得到滿足。如果在衡量之日確定這是可能的，則公司估計，必要期限是蒙特卡洛模型推導出的服務期中的較長時間，以及公司審計委員會報告的，公司預計在糾正其財務報告內部控制的重大缺陷方面取得足夠進展的隱含服務期。如果確定不太可能，則公司將在不太可能再達到績效條件的時期內撤銷先前確認的該獎勵的任何費用。
由於對截至2021年3月31日的季度的目標平均收盤價狀況感到滿意，公司將所有未付的績效獎金調整為現金支付價值。截至2021年3月31日，除首席執行官的第一批績效獎金外，獎金的全部現金價值在公司簡明合併資產負債表上記為應計負債。該公司仍在糾正其在財務報告內部控制方面的重大缺陷，並估計在獎勵到期日之前，業績條件很可能會得到滿足。因此，截至2021年3月31日，公司將首席執行官第一筆獎勵的應計負債調整為期末的預期應付金額，未確認的現金價值將在剩餘的服務期內入賬。
根據截至2021年3月31日和2020年6月30日的現金支付價值和這些績效獎金的估計公允價值，公司記錄了1美元7.1百萬和美元2.1負債分別為百萬美元，其中美元7.1百萬和美元1.5百萬美元分別記入應計負債和美元0.0百萬和美元0.6在公司簡明合併資產負債表中，百萬美元分別記入其他長期負債。未確認的薪酬支出為 $1.1將在剩餘的服務期內記錄百萬美元 0.43年份。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中確認的支出為美元2.5百萬和美元0.2百萬，以及 $5.1百萬和美元0.2截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中分別為百萬美元。
其他長期負債：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 經營租賃負債，非當期 | $ | 15,238 | | | $ | 18,102 | |
| 未確認的應計税收優惠，包括相關利息和罰款 | 18,088 | | | 15,496 | |
| 應計保修成本，非當前 | 2,712 | | | 2,395 | |
| 其他 | 5,071 | | | 6,002 | |
| 其他長期負債總額 | $ | 41,109 | | | $ | 41,995 | |
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（未經審計）
產品保修：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 13,503 | | | $ | 11,441 | | | $ | 12,379 | | | $ | 11,034 | |
| 保修條款 | 6,791 | | | 8,521 | | | 22,250 | | | 25,627 | |
| 已使用的成本 | (7,441) | | | (8,130) | | | (22,501) | | | (24,907) | |
| 原有擔保的預計責任變更 | 672 | | | (98) | | | 1,397 | | | (20) | |
| 餘額，期末 | 13,525 | | | 11,734 | | | 13,525 | | | 11,734 | |
| 當前部分 | 10,813 | | | 9,386 | | | 10,813 | | | 9,386 | |
| 非流動部分 | $ | 2,712 | | | $ | 2,348 | | | $ | 2,712 | | | $ | 2,348 | |
注意事項 5.公允價值披露
公司定期按公允價值計量的金融工具包含在現金等價物、其他資產和應計負債中。該公司將其金融工具（對拍賣利率證券的投資除外）歸類為公允價值層次結構中的1級或2級，因為公司使用活躍市場的報價或使用市場可觀察到的輸入的替代定價來源和模型來確定其公允價值。
公司對拍賣利率證券的投資被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為截至2021年3月31日和2020年6月30日，其公允價值的確定並非基於可觀察的輸入。公司正在使用貼現現金流法來估算每個期末拍賣利率證券的公允價值以及以下假設：（i）基於類似證券可觀測市場利率的預期收益率，（ii）每月重置的證券票面利率，（iii）預計的持有期以及（iv）流動性折扣。流動性折扣假設基於管理層對類似證券缺乏適銷性折扣的估計，並根據對金融市場長期趨勢、近期證券贖回和其他市場活動的分析來確定。該公司進行了敏感度分析，截至2021年3月31日，對流動性折扣進行正負100個基點的變動，不會導致拍賣利率證券的公允價值衡量值大幅提高或降低。
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（未經審計）
定期計量的金融資產和負債
下表列出了公司截至2021年3月31日和2020年6月30日的金融工具，這些工具是在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的。這些是根據對公允價值衡量重要的最低投入水平進行分類的（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 (1) | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
| 存款證 (2) | — | | | 854 | | | — | | | 854 | |
| 拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,571 | | | 1,571 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 151 | | | $ | 854 | | | $ | 1,571 | | | $ | 2,575 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 績效獎勵責任 (3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 以公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 (1) | $ | 1,163 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,163 | |
| 存款證 (2) | — | | | 836 | | | — | | | 836 | |
| 拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,571 | | | 1,571 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 1,163 | | | $ | 836 | | | $ | 1,571 | | | $ | 3,570 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 績效獎勵責任 (3) | $ | — | | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | 2,100 | |
| 以公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | 2,100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
__________________________
(1) $0.0百萬和 $0.4百萬美元的貨幣市場基金包含在現金和現金等價物中，美元0.2百萬和美元0.8截至2021年3月31日和2020年6月30日，數百萬美元的貨幣市場基金分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金、非流動資產中的其他資產。
(2) $0.2百萬和美元0.2百萬份存款證包含在現金和現金等價物中，美元0.3百萬和美元0.3百萬美元的存款證包含在預付費用和其他資產中，以及 $0.4百萬和美元0.3截至2021年3月31日和2020年6月30日，數百萬張存款證分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金、非流動資產中的其他資產。
(3) 自2021年3月31日起，公司不再按公允價值衡量績效獎勵負債，因為公司將績效獎勵負債調整為現金支付價值。截至2020年6月30日，績效獎勵負債的當前部分為美元1.5百萬美元包含在應計負債和美元的非流動部分中0.6百萬美元包含在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
每季度，公司還通過考慮歷史經驗、市場數據、發行人特定因素和當前經濟狀況等因素來評估當前的預期信用損失。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中，與公司投資相關的信貸損失並不大。
截至2020年6月30日，公司使用蒙特卡洛模擬模型估算了績效獎勵的公允價值，並將其歸類為公允價值層次結構的2級，因為估算基於可觀測的輸入。 截至2020年6月30日，用於估算獎勵公允價值的重要投入如下：
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（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 截至期末的股價 | | 演出期 | | 無風險利率 | | 波動率 | | 股息收益率 |
| | | | | | | | |
| $28.39 | | 1.25 - 2.0年份 | | 0.16% | | 53.75% | | —% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，以公允價值計量的公司金融資產餘額沒有經常變動，包括對拍賣利率證券的投資，使用大量不可觀察的投入（3級）。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三到九個月中，一級、二級或三級金融工具之間沒有轉賬。
以下是截至2021年3月31日和2020年6月30日公司對拍賣利率證券的投資摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日 |
| | 成本基礎 | | 格羅斯
未實現
持有
收益 | | 格羅斯
未實現
持有
損失 | | 公允價值 |
| 拍賣價格安全 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (179) | | | $ | 1,571 | |
沒有截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，拍賣利率證券的收益或虧損已在其他綜合收益中確認。
公司定期衡量未償債務的公允價值以供披露。截至2021年3月31日和2020年6月30日，債務總額為美元85.4百萬和美元29.4百萬美元分別按攤銷成本列報。這筆未償債務由於交易不活躍而被歸類為二級。未償債務的攤銷成本接近公允價值。
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（未經審計）
注意事項 6.短期和長期債務
截至2021年3月31日和2020年6月30日的短期債務包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| 信貸額度： | | | |
| | | |
| 中國信託商業銀行 | $ | 18,000 | | | $ | — | |
| E.SUN 銀行 | 15,000 | | | — | |
| 總信貸額度 | 33,000 | | | — | |
| 定期貸款： | | | |
| CTBC 銀行定期貸款，2021 年 8 月 31 日到期 | $ | 24,503 | | | $ | 23,704 | |
| CTBC 銀行定期貸款，於 2030 年 6 月 4 日到期 | 27,867 | | | 5,697 | |
| 定期貸款總額 | 52,370 | | | 29,401 | |
| 債務總額 | 85,370 | | | 29,401 | |
| 短期債務和長期債務的流動部分 | 57,503 | | | 23,704 | |
| 債務，非流動 | $ | 27,867 | | | $ | 5,697 | |
循環信貸額度和定期貸款下的活動
美國銀行
2018 年美國銀行信貸額度
2018年4月，該公司與美國銀行簽訂了最高額度的循環信貸額度250.0百萬（不時修訂的 “2018年美國銀行信貸額度”）。2020年5月12日，對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂，除其他內容外，將到期日延長至2021年6月30日，並規定在違約或未償借款超過美元的情況下220.0百萬美元，公司必須向貸款人授予存入公司任何存款賬户的所有款項的持續擔保權益和留置權。此外，該修正案還釋放了超級微型計算機的不動產作為抵押品。該修正案被視為修改，其影響對簡明合併財務報表無關緊要。2018年美國銀行信貸額度下任何貸款的應計利息應在每個月的第一天到期，貸款將在2018年美國銀行信貸額度終止之日到期並全額支付。允許自願預付款，無需提前還款費用或罰款。除慣例外情況外，2018年美國銀行信貸額度由Super Micro Computer的幾乎所有資產擔保，不動產資產除外。根據2018年美國銀行信貸額度的條款，公司不得支付任何股息。公司需要付款 0.3752018年美國銀行信貸額度中任何未使用借款的年度百分比。2018年美國銀行信貸額度包含適用於公司及其子公司的慣例陳述和擔保以及習慣上的肯定和否定承諾，幷包含財務契約，要求公司在協議規定的觸發期內每十二個月維持一定的固定費用覆蓋率。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司已經 不2018年美國銀行信貸額度下的未償借款。截至2021年3月31日和2020年6月30日，2018年美國銀行信貸額度的利率為 3.00%。2018 年 10 月，一美元3.2根據2018年美國銀行信貸額度發放了100萬張信用證，2019年10月，信用證金額增加到美元6.4百萬。 沒有款項已在備用信用證下提取。未償債務發行成本餘額為美元0.2百萬和美元0.6截至2021年3月31日和2020年6月30日，分別為百萬人。 公司遵守了2018年美國銀行信貸額度下的所有契約，截至2021年3月31日，該公司的可用借款能力為美元243.6百萬，受借款基數限制和合規限制以及其他適用條款。
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（未經審計）
中國信託商業銀行
CTBC 信貸額度
2019年6月，公司與中國信託銀行簽訂了信貸協議，該協議於2020年8月進行了修訂（統稱為 “CTBC信貸額度”）。與CTBC銀行簽訂的經修訂的信貸協議規定 (i) a 12-月新臺幣 700.0百萬 ($)24.0百萬美元（等值美元）定期貸款額度由位於臺灣巴德的土地和建築物擔保，利率等於貸款機構規定的新臺幣利率外加利率 0.25每年百分比，按月調整，其中定期貸款還包括 12-每月最高保修新臺幣 100.0百萬 ($)3.4百萬美元等值），年費等於 0.50每年百分比，(ii) a 180-天新臺幣 1,500.0百萬 ($)51.5百萬美元（等值）定期貸款額度，最高可達 100利率等於貸款機構既定新臺幣利率加上利率範圍的合格應收賬款總額的百分比 0.30% 至 0.50按月調整的每年百分比，以及 (三) a 12-每月循環信貸額度最高可達 100合格應收賬款的百分比，總金額不超過美元50.0百萬加元，利率等於貸款機構的既定美元利率外加 0.80每年百分比，按月調整，或等於貸款機構的既定新臺幣利率加上利率範圍為 0.30% 至 0.50每年百分比，如果借款以新臺幣計算，則按月調整。2021年2月，CTBC銀行將美元利率修改為該貸款機構的既定美元利率外加 0.70% 至 0.75每年百分比，按月調整。CTBC信貸額度允許的借款總額上限為美元50.0百萬。沒有與CTBC信貸額度相關的財務契約。
CTBC信貸機制定期貸款下的未償借款總額以新臺幣計價，並重新計量為美元24.5百萬和美元23.7截至2021年3月31日和2020年6月30日，分別為百萬人。這些貸款的利率是 0.74截至 2021 年 3 月 31 日的年收入百分比以及 0.63截至2020年6月30日的年度百分比。截至2021年3月31日和2020年6月30日，CTBC信貸額度循環信貸額度下的未償借款為美元18.0百萬和美元0.0分別為百萬。利率來自 1.03% 至 1.26截至2021年3月31日，每年百分比。截至2021年3月31日，CTBC信貸額度下可用於未來借款的金額為美元7.5百萬。截至2021年3月31日，位於臺灣八德的土地和建築物的淨賬面價值為美元，用於抵押CTBC信貸額度定期貸款25.0百萬。
2020 年 CTBC 定期貸款額度將於 2030 年 6 月 4 日到期
2020 年 5 月，公司簽訂了 十年，非循環定期貸款額度（“2020年CTBC定期貸款額度”），最多可獲得新臺幣 1.2十億 ($)40.7以百萬美元等值計算）的融資，用於擴建和翻新該公司位於臺灣的Bade製造工廠。2020年CTBC定期貸款機制的提款基於 80承包商商業發票餘額的百分比，應根據裝修進度提取。2020年CTBC定期貸款機制下的借款有效期至2022年6月。公司必須從2023年6月開始按月等額分期償還未償還的本金和利息總額，一直持續到2030年6月的到期日。2020年CTBC定期貸款機制下的利息是郵政儲蓄利率的兩年期浮動利率外加 0.105%，在提款申請之日確定。如果未商定利率，則利息應按CTBC plus的年基準利率累計 4.00%. 2020年CTBC定期貸款機制由Bade製造工廠及其擴建項目擔保。作為債務發行成本向貸款人支付的費用並不重要。公司有財務契約，要求將協議中定義的公司的流動比率、還本付息覆蓋率和金融債務比率維持在2020年CTBC定期貸款機制下的特定水平。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，2020年CTBC定期貸款機制下的未償金額為美元27.9百萬和美元5.7分別為百萬。這些貸款的利率是 0.45截至 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日的年利率。截至2021年3月31日，作為抵押品的房產的賬面淨值為美元38.1百萬。截至2021年3月31日，公司遵守了2020年CTBC定期貸款機制下的所有財務契約。
E.SUN 銀行信貸額度
2020年12月，該公司在臺灣的子公司臺灣超級微電腦股份有限公司與臺灣的E.SUN銀行簽訂了通用信貸協議（“E.SUN信貸額度”）。這種信貸額度規定發行
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（未經審計）
貸款、預付款、承兑匯票、賬單、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具，最高信用額度為美元30.0百萬。E.SUN信貸額度的期限將於2021年9月18日到期。
通常，根據E.SUN信貸額度發放的基準利率貸款的利息基於金融業（例如LIBOR或TAIFX）的平均銀行間隔夜看漲期貸款利率加上固定利率，並可能偶爾進行調整。根據E.SUN信貸額度發放的可調整貸款利率貸款的利息是根據選定的參考銀行的平均一年期固定利率定期儲蓄存款利率計算的，該參考銀行應為臺灣知名的國內銀行，並可能偶爾進行調整。E.SUN信貸額度有慣常的違約條款，允許E.SUN銀行終止或減少信貸額度，縮短信貸期限，或將所有負債視為到期應付債務，包括本公司的此類臺灣子公司在另一金融機構存在逾期負債的情況。沒有與E.SUN信貸額度相關的財務契約。
根據E.SUN信貸額度發行的特定提款工具的條款，例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款，將在與E.SUN銀行協商的信貸條件通知和確認中列出。2020年12月2日簽訂了E.SUN信貸額度下的信貸條件通知和確認協議，金額為美元30.0百萬美元進口貸款（“進口貸款”），期限為 120天數，利率根據倫敦銀行同業拆借利率加額的較高者計算 0.75% 然後除以 0.946或 TAIFX plus 0.55% 然後除以 0.946。截至2021年3月31日，E.SUN信貸額度下的未償金額為美元15.0百萬，這些貸款的利率約為 1.0每年百分比。截至2021年3月31日，E.SUN信貸額度下可供未來借款的金額為美元15.0百萬。
注意事項 7.租賃
公司租賃根據不可取消的經營租約租賃租賃的辦公室、倉庫和其他場所、車輛和某些設備。 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的已確認的運營租賃費用和與經營租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 |
運營租賃費用（包括與關聯方簽訂的租賃協議的費用）$347和 $1,040在截至2021年3月31日的三個月和九個月中，分別為 $359和 $1,086分別在截至2020年3月31日的三個月和九個月中） | | $ | 1,952 | | | $ | 1,605 | | $ | 5,900 | | | $ | 4,909 | |
經營租賃的現金支付（包括向關聯方支付的美元）347和 $1,040在截至2021年3月31日的三個月和九個月中，分別為 $369和 $1,106分別在截至2020年3月31日的三個月和九個月中） | | $ | 1,994 | | | $ | 1,667 | | $ | 5,951 | | | $ | 5,082 | |
| | | | | | | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，公司與房地產和非房地產資產短期租賃安排相關的成本並不重要。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中，可變付款支出為美元0.4百萬和美元1.2分別為百萬。在截至2020年3月31日的三個月零九個月中，可變付款支出為美元0.2百萬和美元0.9分別是百萬。
截至2021年3月31日，運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4.0年，加權平均貼現率為 3.5%. 截至2021年3月31日，不可取消的經營租賃安排下的未來最低租賃付款額如下（以千計）：
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（未經審計）
| | | | | | | | |
| 財政年度： | | 最低租賃付款 |
| 2021（剩餘時間） | | $ | 2,010 | |
| 2022 | | 6,795 | |
| 2023 | | 5,125 | |
| 2024 | | 4,326 | |
| 2025 | | 4,367 | |
| 2026 年及以後 | | 1,002 | |
| 未來租賃付款總額 | | $ | 23,625 | |
| 減去：估算利息 | | (1,590) | |
| 經營租賃負債的現值 | | $ | 22,035 | |
截至2021年3月31日，短期租賃安排下的承諾以及尚未開始的運營和融資租賃並不重要。
該公司已與關聯方簽訂了租賃協議。有關討論，請參閲附註8 “關聯方交易”。
註釋 8.關聯方交易
該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom 和 Compuware 都是臺灣公司。Ablecom是公司的主要合同製造商之一；Compuware既是公司產品的分銷商，也是公司的合同製造商。Ablecom的首席執行官史蒂夫·樑是公司總裁、首席執行官兼董事會主席查爾斯·樑的兄弟。Steve Liang 和他的家人擁有大約 28.8Ablecom 股票的百分比，Charles Liang 及其配偶 Sara Liu（也是公司的高級管理人員兼董事）共同持有大約 10.5截至 2021 年 3 月 31 日，Ablecom 股本的百分比。比爾·樑是查爾斯·樑和史蒂夫·樑的兄弟，是Ablecom的董事會成員。比爾·樑還是Compuware的首席執行官、Compuware董事會成員和Compuware大量股權的持有人。史蒂夫·樑還是Compuware董事會成員，也是Compuware的股東。Charles Liang和Sara Liu不擁有Compuware的任何股本，該公司也不擁有Ablecom或Compuware的任何股本。
與 Ablecom 的交易
該公司已與Ablecom簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
根據這些協議，公司將部分設計活動、服務器機箱製造的很大一部分以及其他組件的非實質性部分外包給Ablecom。Ablecom 製造了大約 92.5% 和 95.1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比，以及 92.5% 和 95.3在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中，公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比。在設計活動方面，Ablecom普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Ablecom支付模具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。
在關係的製造方面，Ablecom從第三方購買了製造底盤所需的大部分材料，公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些部件（例如電源）。Ablecom 使用這些材料和組件製造完成的底盤，然後將其出售回公司。對於從以下網站購買的組件
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（未經審計）
公司，Ablecom以等於公司向Ablecom出售組件的價格將組件出售回公司。公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了庫存採購外，公司還向Ablecom支付了與設計服務、工具和其他雜項費用相關的其他費用。
公司因參與Ablecom而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。該公司向Ablecom發出的未清採購訂單為美元35.5百萬和美元23.2截至2021年3月31日和2020年6月30日，分別為百萬美元，這是最大的財務損失敞口。公司不直接或間接為Ablecom的任何義務或Ablecom的股東可能遭受的任何損失提供擔保。由於Ablecom幾乎生產公司產品中包含的所有底盤，如果Ablecom突然無法為公司生產底盤，如果該公司無法迅速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商的資格，則公司的業務可能會受到影響。
與 Compuware 的交易
公司已與Compuware簽訂了分銷協議，根據該協議，公司指定Compuware為公司產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家分銷商。如果需要，Compuware承擔在最終客户所在地安裝公司產品的責任，並管理客户支持，以換取公司標準購買價格的折扣。
該公司還與Compuware簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。
根據這些協議，公司將其部分設計活動、很大一部分的電源製造以及非物質部分的其他組件外包給Compuware。在設計活動方面，Compuware普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務的費用，並進一步同意向Compuware支付工具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。在關係的製造方面，Compuware從外部市場購買了製造電源所需的大部分材料，並使用這些材料製造產品，然後將這些產品出售給公司。該公司和Compuware經常審查和談判公司從Compuware購買的電源的價格。
Compuware還為公司生產用於印刷電路板的主板、背板和其他組件。該公司向Compuware出售製造上述產品所需的大部分組件。Compuware使用這些組件製造產品，然後以等於公司向Compuware出售組件的價格的購買價格將產品出售回公司，外加 “製造增值” 費和其他雜項材料費用和成本。公司和Compuware經常審查和協商公司從Compuware購買的產品價格中包含的 “製造增值” 費用的金額。除了庫存採購外，公司還產生與設計服務、模具資產和雜項成本相關的成本。
公司因參與Compuware而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。該公司向Compuware發出的未清採購訂單為美元44.0百萬和美元45.7截至2021年3月31日和2020年6月30日，分別為百萬美元，這是最大的財務損失敞口。公司不直接或間接擔保Compuware的任何義務或Compuware股權持有人可能遭受的任何損失。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，公司與Ablecom和Compuware的交易業績各如下（以千計）：
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（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| Ablecom | | | | | | | |
| 購買的商品 (1) | $ | 34,924 | | | $ | 37,607 | | | $ | 85,827 | | | $ | 115,295 | |
| | | | | | | |
| 康波軟件 | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 3,580 | | | $ | 7,503 | | | $ | 22,451 | | | $ | 19,456 | |
| 購買的商品 (1) | 32,340 | | | 24,908 | | | 100,911 | | | 91,662 | |
__________________________
(1) 主要包括庫存品和其他雜項物品的採購。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，該公司對Ablecom的淨銷售額並不大。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司與Ablecom和Compuware的交易相關的餘額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| Ablecom | | | |
| 應收賬款和其他應收賬款 (1) | $ | 6,620 | | | $ | 6,379 | |
| 應付賬款和應計負債 (2) | 32,243 | | | 40,056 | |
| 其他長期負債 (3) | — | | | 513 | |
| | | |
| 康波軟件 | | | |
| 應收賬款和其他應收賬款 (1) | $ | 14,486 | | | $ | 14,323 | |
| 應付賬款和應計負債 (2) | 36,355 | | | 46,518 | |
| 其他長期負債 (3) | — | | | 186 | |
____________________________
(1) 其他應收賬款包括供應商的應收賬款。
(2) 包括經營租賃負債的流動部分。
(3) 代表經營租賃負債的非流動部分。
有關公司企業交易和餘額的討論，請參閲附註1 “重要會計政策摘要”。
註釋 9.股票薪酬和股東權益
股權激勵計劃
2020年6月5日，公司股東批准了2020年股權和激勵薪酬計劃（“2020年計劃”）。2020年計劃下的最大可用股票數量為 5,000,000加 1,045,000在通過2020年計劃時，根據2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）仍可用於未來獎勵的普通股。 沒有根據2016年計劃，可以授予其他獎勵。 7,246,000在通過2020年計劃時，普通股仍保留用於根據2016年計劃發行的未償還獎勵。
截至2021年3月31日，該公司有 3,100,300根據2020年計劃，可供未來發行的授權股票。
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（未經審計）
普通股回購和退休
2020 年 8 月 9 日，董事會批准了一項股票回購計劃，回購總額不超過美元30.0按市場價格計算的公司數百萬股普通股。該計劃有效期至2020年12月31日，如果更早的話，直到回購最大數量的普通股為止。在截至2020年9月30日的三個月中， 1,142,294普通股以美元的價格回購30.0百萬然後該計劃就結束了。截至2020年9月30日，回購的股票在公司簡明合併資產負債表中記錄為庫存股。
2020 年 12 月 11 日，公司退休 2,475,419普通股，截至2020年9月30日，在公司簡明合併資產負債表中記錄為庫存股。
2020年10月31日，董事會批准了一項股票回購計劃，回購總額不超過美元50.0按市場價格計算的公司數百萬股普通股。該計劃有效期至2021年10月31日，如果更早的話，直至回購最大數量的普通股。截至2021年3月31日， 1,675,746普通股被回購並退回，總額為美元50.0百萬然後該計劃結束了。
2021 年 1 月 29 日，經正式授權的董事會小組委員會批准了一項股票回購計劃，回購總額不超過美元200.0按市場價格計算的公司數百萬股普通股。該計劃有效期至2022年7月31日，如果更早的話，直到回購最大數量的普通股為止。在截至2021年3月31日的三個月中， 1,155,000普通股以美元的價格回購40.7百萬。截至2021年3月31日，所有回購的股票均已退回。
在截至2021年3月31日的三個月中，公司回購並退役 1,250,539普通股總額為美元43.7百萬。在截至2021年3月31日的九個月中，公司回購並退役 5,306,165普通股總額為美元120.7百萬。
確定公允價值
公司的限制性股票單位和PRSU的公允價值基於授予之日公司普通股的收盤市場價格。該公司使用Black-Scholes-Option定價模型估算授予的股票期權的公允價值。然後，該公允價值將在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）內按比例攤銷。使用布萊克·斯科爾斯-期權定價模型的關鍵輸入如下：
預期期限—公司的預期期限代表公司股票獎勵預計將兑現的時期，該期限是根據公司的歷史經驗確定的。
預期波動率——預期波動率基於公司的歷史波動率。
預期股息——Black-Scholes估值模型要求將單一預期股息收益率作為輸入，公司沒有支付股息的計劃。
無風險利率——Black-Scholes估值方法中使用的無風險利率基於授予時有效的美國國債零息票發行，期限與預期期權期限相對應。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的股票期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的，其假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 無風險利率 | 0.58 | % | | 0.53% - 1.49% | | 0.27% - 0.58% | | 0.53% - 1.72% |
| 預期期限 | 5.98年份 | | 6.27年份 | | 5.98年份 | | 6.27年份 |
| 股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 波動率 | 50.32 | % | | 49.61% - 50.46% | | 50.32% - 50.43% | | 49.61% - 50.46% |
| 加權平均公允價值 | $ | 15.91 | | | $ | 10.15 | | | $ | 13.57 | | | $ | 9.5 | |
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（未經審計）
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 銷售成本 | $ | 402 | | | $ | 370 | | | $ | 1,312 | | | $ | 1,149 | |
| 研究和開發 | 3,328 | | | 3,043 | | | 10,369 | | | 9,299 | |
| 銷售和營銷 | 503 | | | 417 | | | 1,517 | | | 1,276 | |
| 一般和行政 | 3,261 | | | 975 | | | 7,919 | | | 3,099 | |
| 税前股票薪酬支出 | 7,494 | | | 4,805 | | | 21,117 | | | 14,823 | |
| 所得税影響 | (2,389) | | | (2,978) | | | (6,080) | | | (5,142) | |
| 股票薪酬支出，淨額 | $ | 5,105 | | | $ | 1,827 | | | $ | 15,037 | | | $ | 9,681 | |
截至2021年3月31日，美元7.2與股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均時間內得到確認 4.13年份，$39.3預計將在加權平均時間內確認與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認的薪酬成本 2.47年和 $0.3預計將在一段時間內確認與未歸屬的PRSU相關的100萬美元未確認的薪酬成本 0.36年份。
股票期權活動
2021 年 3 月，公司董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准了股票期權獎勵的授予 1,000,000公司首席執行官的普通股（“2021年首席執行官績效股票期權”）。2021年首席執行官績效股票期權有 五完全根據運營里程碑（業績條件）和市場條件的實現情況，向各部分授予歸屬時間表，前提是（1）繼續擔任首席執行官或以公司首席執行官與董事會商定的身份任職，以及（2）在每個歸屬日期之前任職。每一個 五2021年首席執行官績效股票期權的部分歸屬將在薪酬委員會認證（i）該批次的市價里程碑（起價為美元）後歸屬45.00第一批每股收益，最高可增加至美元120.00此後每股（基於 60已達到日曆日的追蹤平均值（僅計算交易日），以及（ii）以下任何一項 五根據美國公認會計原則，以總收入為重點的運營里程碑已在之前實現 四連續的財政季度。在歸屬和行使時，包括支付的行使價為美元45.00每股，在2024年3月2日之前，公司首席執行官必須持有他在2024年3月2日之前收購的股份，但根據無現金交易出售的股票除外，在無現金交易中，同時出售股票以支付行使價和任何所需的預扣税款。
截至2021年3月31日，運營和股價里程碑的成就狀況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化收入里程碑 | | 成就狀態 | 股價里程碑 | 成就狀態 | | | |
| （以十億計） | | | | | | | |
| $4.0 | | 很可能 | $45 | 未滿足 | | | |
| $4.8 | | 很可能 | $60 | 未滿足 | | | |
| $5.8 | | 很可能 | $75 | 未滿足 | | | |
| $6.8 | | 很可能 | $95 | 未滿足 | | | |
| $8.0 | | — | $120 | 未滿足 | | | |
| | | | | | | |
在撥款日，使用蒙特卡羅模擬來確定每批資金（i）該批次的固定支出金額，以及（ii）預計實現此類批次市場價格里程碑的未來時間，或其 “預期市場價格里程碑實現時間”。另外，根據對公司未來財務業績的主觀評估，公司將在每個季度確定每項業務是否有可能取得成就
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（未經審計）
以前未實現或被認為可能實現的里程碑，如果是，公司預計實現該運營里程碑的未來時間或 “預期運營里程碑實現時間”。當公司首次確定有可能實現運營里程碑時，公司將在撥款日期和當時適用的 “預期歸屬時間” 之間的季度內分配相關部分的全部費用。任何給定時間的 “預期歸屬時間” 是（i）預期運營里程碑實現時間（如果尚未實現相關的運營里程碑）和（ii）預期市場價格里程碑實現時間（如果尚未實現相關的市場價格里程碑）中較晚者。公司將立即確認從撥款之日起至首次認為可能實現運營里程碑的季度的所有累計支出的補繳費用。此後的每個季度，公司將根據該季度與當時適用的預期歸屬時間之間的季度數確認該部分當時剩餘支出的按比例分攤的部分，但歸屬一部分後，該部分的所有剩餘支出將立即得到確認。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出0.3百萬和美元0.3分別是百萬。 沒有與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出是在截至2020年3月31日的三個月和九個月內確認的。截至2021年3月31日和2020年6月30日，該公司的收入為美元11.3百萬和美元0分別是與2021年首席執行官績效股票期權相關的未確認的薪酬成本。截至2021年3月31日未確認的薪酬成本預計將在以下時間內得到確認 五年.
下表彙總了截至2021年3月31日的九個月中所有計劃下的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項
傑出 | | 加權
平均值
運動
每人價格
分享 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
期限（年） | | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | 5,379,768 | | | $ | 19.38 | | | | | |
| 已授予 | | 1,371,410 | | | $ | 40.68 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,195,414) | | | $ | 17.02 | | | | | |
| 被沒收/已取消 | | (39,790) | | | $ | 23.97 | | | | | |
| 截至 2021 年 3 月 31 日的餘額 | | 5,515,974 | | | $ | 25.16 | | | 5.22 | | |
| | | | | | | | |
| 期權於 2021 年 3 月 31 日歸屬和可行使 | | 3,811,698 | | | $ | 20.10 | | | 3.36 | | |
RSU 和 PRSU 活動
2015年1月，公司開始向員工發放限制性股票單位。作為定期員工股權薪酬審查計劃的一部分，公司向某些員工以及選定的新員工發放RSU。限制性股票單位通常是基於服務的股票獎勵，使持有人有權在歸屬時獲得公司普通股的自由流通股。
2017 年 8 月，薪酬委員會批准了 二PRSU 向公司首席執行官頒發獎勵，兩者都有業績和服務條件。 50在2018年6月30日達到業績條件時，PRSU的百分比歸屬，而如果公司首席執行官在這十個季度中繼續任職，則剩餘部分將在接下來的十個季度內按等額歸屬。截至2021年3月31日，其餘的 50根據補助條款歸屬的PRSU的百分比。
2020年3月，薪酬委員會向公司的一位高級管理人員發放了PRSU獎勵。該獎項歸於 二一部分，包括服務和性能條件。每批都有 15,000僅根據服務條件在 2021 年 5 月和 2021 年 11 月歸屬的限制性股票。可以根據2020財年與2019財年相比的收入增長百分比（哪些單位將在2021年5月歸屬）以及2021財年與2020財年相比的收入增長百分比（哪些單位將在2021年11月歸屬）來賺取額外單位。 沒有由於收入較2019財年下降，2020財年的收入增加了單位。
下表彙總了截至2021年3月31日的九個月中所有計劃下RSU和PRSU的活動：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的 RSU
傑出 | | 加權
平均值
授予日期每股公允價值 | | PRSU
傑出 | | | 加權
平均值
授予日期每股公允價值 |
| 截至2020年6月30日的餘額 | 1,768,027 | | | $ | 20.08 | | | 42,000 | | (1) | | $ | 22.29 | |
| 已授予 | 969,493 | | | $ | 28.99 | | | 30,000 | | | | $ | 34.27 | |
| 已發佈 | (584,570) | | | $ | 20.99 | | | (12,000) | | | | $ | 27.10 | |
| 被沒收 | (158,215) | | | $ | 22.88 | | | (30,000) | | | | $ | 20.37 | |
| 截至 2021 年 3 月 31 日的餘額 | 1,994,735 | | | $ | 23.91 | | | 30,000 | | | | $ | 34.27 | |
__________________________
(1)反映根據績效指標的實現情況獲得的 PRSU 數量。
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注意事項 10.所得税
公司記錄的所得税補助金為美元0.2截至2021年3月31日的三個月為百萬美元，所得税準備金為美元8.5截至2021年3月31日的九個月中為百萬美元。公司記錄的所得税補助金為美元0.9截至2020年3月31日的三個月中為百萬美元，準備金為美元9.8截至2020年3月31日的九個月中為百萬美元。有效税率為 (1.2)% 和 10.5截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為百分比，以及 (5.6)% 和 12.8截至2020年3月31日的三個月和九個月分別為百分比。截至2021年3月31日的三個月的有效税率高於截至2020年3月31日的三個月的有效税率，這主要是由於上一年度臺灣税務審計結算後公佈的不確定税收狀況。截至2021年3月31日的九個月的有效税率低於截至2020年3月31日的九個月的有效税率，這主要是由於公司在本年度增加員工行使股票期權所產生的税收優惠。
根據2017年税收改革法案，公司於2019年12月重新調整了其國際業務運營和集團結構。作為重組的一部分，公司將某些知識產權轉移回了美國。這種税收重組不會對估計的年度有效税率產生實質性影響。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）頒佈。CARES法案為2017年《税收改革法》的某些方面提供了臨時救濟，該法案對某些損失的使用、利息支出減免和替代性最低税收抵免施加了限制，並對與合格改善財產折舊壽命相關的2017年税收改革法進行了技術性更正。CARES法案對公司沒有實質性影響。
截至2021年3月31日，該公司的未確認税收優惠總額為美元41.1百萬，其中，美元27.0百萬美元如果得到確認，將影響公司的有效税率。在截至2021年3月31日的九個月中，有一美元1.7未確認的税收優惠總額增加了100萬英鎊，這主要是由於外國司法管轄區的税收狀況不確定。該公司的政策是在簡明合併運營報表的税收準備金中納入與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2021年3月31日，公司已累計美元2.6與未確認的税收優惠有關的數百萬利息和罰款。
根據2017年税收改革法案，從2018年7月1日起，公司不再對從外國子公司匯出的收益繳納聯邦所得税。根據2017年《税收改革法》，公司已確定其國外未分配收益無限期再投資，與公司在荷蘭的業務相關的未分配收益除外。公司可能會匯回以前在美國徵税的荷蘭的某些國外收入。據估計，這種匯回的税收影響並不重要。
2019年10月，臺灣税務機關完成了對臺灣2018財年的審計，並提出了一項調整，導致額外的納税義務為美元1.6百萬。該公司於2019年10月接受了擬議的調整，並支付了美元1.62020 年 2 月的應納税額為百萬元。2020年2月，臺灣税務機關完成了對臺灣2019財年的審計，並提出了一項調整，導致額外的納税義務為美元1.0百萬。公司接受了擬議的調整並支付了美元1.02020 年 2 月的應納税額為百萬元。這些調整對損益表的影響被釋放的與接受擬議調整期間審計的財政年度相關的先前未確認的税收優惠所抵消。
該公司認為，它已經為所有不確定的税收狀況提供了充足的儲備金；但是，税務機關申報的金額可能高於或少於公司目前的狀況。因此，隨着修訂估算的制定或基本事項的解決或以其他方式得到解決，公司關於未來記錄的聯邦、州和外國税務相關事項的規定可能會發生變化。
在截至2018年6月30日至2020年的納税年度，聯邦訴訟時效總體上仍然開放。在截至2017年6月30日至2020年的納税年度，各州的訴訟時效總體上仍然開放。在截至2015年6月30日至2020年的納税年度內，主要外國司法管轄區的某些時效法規總體上仍然開放。我們未確認的税收優惠總額有可能減少約美元1.2由於訴訟時效的到期，在接下來的12個月內將達到百萬英鎊。這些調整如果得到承認，將對我們的有效税率產生積極影響，並將被視為額外的税收優惠。
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
注意事項 11.承付款和或有開支
訴訟和索賠— 2018 年 2 月 8 日， 二美國加利福尼亞北區地方法院對該公司、公司首席執行官和該公司前首席財務官提起了假定的集體訴訟（Hessefort 訴超級微電腦公司等人, 編號 18-cv-00838和 屋頂工聯合會訴超級微電腦公司等人, 編號 18-cv-00850）。這些投訴包含類似的指控，聲稱被告違反了《證券交易法》第10（b）條，原因是涉嫌在有關收入確認的公開聲明中存在虛假陳述和/或遺漏。法院隨後指定紐約市酒店業理事會和酒店協會養老基金為首席原告。然後，首席原告提出了修正申訴，將公司的投資者關係高級副總裁列為另一被告。2019年6月21日，首席原告提出了進一步修正的申訴，將公司前國際銷售高級副總裁、公司祕書和董事列為另一被告。2019年7月26日，公司提出動議，要求駁回申訴。2020年3月23日，法院批准了公司駁回申訴的動議，並允許首席原告在30天內提出修改後的申訴。2020年4月22日，首席原告提出了經過進一步修改的申訴。2020年6月15日，該公司提出動議，要求駁回經進一步修訂的申訴，聽證會定於2020年9月23日舉行；但是，法院於9月15日舉行會議，討論法院如何有效處理最近的美國證券交易委員會和解協議。雙方規定允許原告進一步修改申訴，僅添加與美國證券交易委員會和解有關的指控。2020年10月14日，原告提出了第四次修正申訴。2020年10月28日，被告提出了駁回的補充動議。2021年3月29日，法院部分批准並部分駁回了被告的駁回動議。原告根據《交易法》第10（b）條和第20條提出的索賠因對該公司前投資者關係主管佩裏·海斯的偏見而被駁回。對於創始人、前董事兼前國際銷售高級副總裁Wally Liaw，原告的第10（b）條索賠，但第20條的索賠沒有被駁回。法院駁回了駁回針對該公司、查爾斯·樑和公司前首席財務官霍華德·秀島的第10（b）和第20條索賠的動議。發現已經開始，法院已將關於集體認證的聽證會定於2022年1月22日舉行。該公司打算大力為訴訟辯護。
2020年10月27日，在加利福尼亞州聖塔克拉拉縣高等法院（“法院”）提起的假定衍生訴訟中，該公司的某些現任和前任董事和高級管理人員被指定為被告，標題為Barry訴樑等人，20-CV-372190。該公司還被指定為名義被告。該投訴旨在指控公司違反信託義務、浪費公司資產和不當致富，原因是有人指控公司高管和董事導致公司就收入確認和內部控制的有效性發表虛假和誤導性陳述，未能採取和實施有效的內部控制，也沒有及時向美國證券交易委員會提交各種報告。原告尋求未指明的補償性賠償和其他公平救濟。各方正在向異議者通報情況，他們定於2021年8月24日舉行聽證會。否則，該案暫時擱置。 該公司打算大力為訴訟辯護。
2020年11月13日，Build Group Inc.（“Build Group”）向聖塔克拉拉縣高等法院對該公司提起訴訟，要求賠償約美元2.0百萬。Build Group於2020年12月1日向該公司投訴。Build Group聲稱，該公司未能及時或根本沒有批准或拒絕對建築項目所涵蓋工作範圍的某些變更單的請求，從而違反了該公司與Build Group之間的施工合同。有爭議的變更單所涉金額中有很大一部分與施工項目的延誤有關。Build Group稱，這些延誤是其無法控制的，因此，由於項目延遲完成，它有權獲得額外付款。該公司認為，它對Build Group的索賠進行了合理的辯護，但還是與Build Group談判達成了和解。解決該爭議的和解協議於2021年1月19日生效。因此，該公司不必對投訴作出迴應。根據和解協議，一旦公司履行了和解協議規定的義務，Build Group同意以有偏見的方式駁回整個訴訟。公司履行了其義務並支付了 $2.0截至2021年3月31日的季度為百萬美元。Build Group提交了解僱申請，法院已批准該裁決，從而結束了此事。
美國證券交易委員會事項—公司與美國證券交易委員會合作調查了包含公司管理層發現的某些違規行為的營銷費用，這些違規行為已於2015年8月31日披露。公司與美國證券交易委員會合作，進一步調查了公司無法及時提交截至2017年6月30日財年的10-K表格的根本事項以及有關發佈虛假且聲名狼藉的新聞的事項
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
2018 年 10 月發表的關於公司產品的文章。2020年8月25日，為了全面解決所有正在調查的事項，公司同意根據1933年《證券法》第8A條和1934年《證券交易法》第21C條下達啟動停止和終止程序的命令，如美國證券交易委員會所宣佈的那樣，下達調查結果並實施停止和終止令（“命令”）。如命令所述，公司承認美國證券交易委員會對公司和訴訟標的擁有管轄權，但在其他方面既沒有承認也沒有否認美國證券交易委員會的調查結果。公司同意停止和停止實施或造成任何違規行為以及將來任何違反《證券法》第17（a）（2）和（3）條以及《交易法》第12b-20、13a-1、13a-11和13a-11和13a-13條的行為。公司同意並支付了民事罰款 $17,500,000在截至2020年9月30日的三個月中，該費用在公司的簡明合併運營報表中記作一般和管理費用。此外，正如美國證券交易委員會宣佈的那樣，公司首席執行官於2020年8月25日與美國證券交易委員會達成和解。該公司的首席執行官向公司支付了美元2,122,000根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條，用於償還相關時期內某些股票銷售的利潤。和解金額是在2021財年第一季度支付的，公司將這筆款項記作一般和管理費用的貸項。
其他法律訴訟和賠償
公司不時參與因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。截至2021年3月31日，任何此類事項的解決均未對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性及之前任何時期產生重大影響。
公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。根據這些協議，公司已同意在法律允許的最大範圍內向此類個人提供賠償，使其免受因其董事或高級管理人員身份而產生的責任，並預付此類個人在相關法律訴訟中產生的費用。由於先前的賠償索賠歷史有限，而且每項索賠所涉及的事實和情況都獨特，因此無法確定根據這些協議可能要求公司支付的最大潛在付款金額。但是，公司保留董事和高級管理人員責任保險，以減少其承擔此類義務的風險。
購買承諾— 公司已達成協議，主要在未來12個月內購買庫存和非庫存物品。截至2021年3月31日，剩餘的不可取消承諾為美元306.4百萬，包括 $79.5關聯方為百萬美元。
備用信用證— 2018 年 10 月，一美元3.2根據2018年美國銀行信貸額度發放了100萬張信用證，2019年10月，信用證金額增加到美元6.4百萬。備用信用證可在髮卡人書面通知後取消。 沒有款項已在備用信用證下提取。
註釋 12.分部報告
該公司經營於 一運營部門，開發和提供基於創新、模塊化和開放標準架構的高性能服務器解決方案。公司的首席運營決策者是首席執行官。
以下是財產、廠房和設備淨額（以千計）摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| 2021 | | 2020 |
| 長期資產： | | | |
| 美國 | $ | 180,917 | | | $ | 178,812 | |
| 亞洲 | 81,668 | | | 51,605 | |
| 歐洲 | 2,981 | | | 3,368 | |
| $ | 265,566 | | | $ | 233,785 | |
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
公司的收入在附註2 “收入” 中按產品類型和地域市場細分列報。
註釋 13.後續事件
2021 年 5 月 5 日，在美國加利福尼亞北區地方法院提起的假定衍生訴訟中，某些現任和前任董事和高級管理人員被指定為被告，標題是 Stein v. Liang 等人，案例編號 3:21-cv-03357-KAW。該公司還被指定為名義被告。該投訴旨在指控公司違反信託義務、浪費公司資產、不當致富以及因違反聯邦證券法而捐款，原因是有人指控公司高管和董事導致公司就收入確認和內部控制的有效性發表虛假和誤導性陳述，未能採取和實施有效的內部控制，也未能及時向美國證券交易委員會提交各種報告。原告要求未指明的補償性賠償和其他公平救濟。該公司尚未正式收到投訴，但公司打算大力為訴訟辯護。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節和本季度報告的其他部分包含1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及風險和不確定性。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下，您可以通過術語來識別前瞻性陳述，包括 “將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“預期”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續”，這些術語或其他類似術語的否定值。在評估這些陳述時，您應特別考慮各種因素，包括本文件第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險。這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的預期或暗示結果存在重大差異。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或成就。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他部分的簡明合併財務報表和相關腳註一起閲讀，這些腳註包含在截至2020年6月30日財年的10-K表年度報告（“2020年10-K”）中，其中包括我們截至2020年6月30日和2019財年的簡明合併財務報表。
概述
我們是針對各種市場（包括企業數據中心、雲計算、人工智能、5G 和邊緣計算）進行應用優化的高性能和高效服務器和存儲系統的全球領導者和創新者。我們的解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片服務器、刀片式服務器、工作站、完整機架、網絡設備、服務器管理軟件和服務器子系統。我們還提供全球支持和服務，幫助我們的客户安裝、升級和維護其計算基礎設施。
我們於1993年開始運營，自成立以來每年都盈利。截至2021年3月31日的三個月，我們的淨收入從去年同期的1,580萬美元增至1,840萬美元。為了增加我們的銷售額和利潤，我們認為我們必須繼續開發靈活且經過應用程序優化的服務器和存儲解決方案，並率先推出新功能和產品。我們還必須繼續擴大我們的軟件和客户服務及支持服務，尤其是在我們越來越關注大型企業客户的情況下。此外，我們必須專注於銷售合作伙伴和分銷渠道的發展，以進一步擴大我們的市場份額。我們根據各種指標來衡量我們的財務成功，包括淨銷售額的增長、毛利率和營業利潤率。衡量我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供最新的應用程序優化服務器和存儲解決方案。在這方面，我們與微處理器和其他關鍵組件供應商密切合作，以便在新技術推出時充分利用這些技術。從歷史上看，我們快速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中受益，例如引入新的微處理器和存儲技術，因此，我們密切而仔細地監視NVIDIA公司、英特爾公司、先進微設備有限公司、三星電子有限公司、美光科技公司和其他公司的推出週期。這也影響了我們的研發支出，因為我們將繼續增加對當前和未來的產品開發工作的投資。
冠狀病毒（COVID-19）大流行的影響
冠狀病毒（COVID-19）的全球傳播以及各種遏制它的嘗試給全球許多企業帶來了巨大的波動、不確定性和經濟混亂。為了遏制 COVID-19 或減緩其傳播，世界各地的政府制定了各種措施，包括管理企業運營、要求佩戴口罩、定義就地避難所和社交距離協議的命令。根據相關的聯邦、州和縣級法規，我們是一家重要的關鍵基礎設施（信息技術）企業。因此，在 2020 年 3 月下旬，我們對聖塔克拉拉縣和加利福尼亞州關於打擊 COVID-19 傳播指示的指令做出了迴應。我們的首要任務是員工的安全，我們已經實施了許多健康預防措施和工作慣例，以遵守法律並以安全的方式運營。
在疫情的早期階段，我們迅速將某些間接勞動力過渡到在家工作，並繼續在臺灣以及在最初的中斷時期之後在美國和歐洲開展地方議會。我們在IT基礎設施的關鍵行業開展業務，並對客户羣進行了評估，以確定在關鍵行業運營的優先客户。我們繼續看到持續的需求，對零售、石油和天然氣以及酒店業等受影響最大的行業沒有大量直接投資。隨着時間的流逝，我們可能會發現通過渠道合作伙伴和OEM客户間接接觸困難行業的風險增加。
我們通過建立主板和其他系統印刷電路板所需的關鍵組件庫存，積極管理供應鏈，以應對潛在的短缺風險，以應對中國早期爆發的 COVID-19。從那時起，我們一直在增加CPU、內存、固態硬盤和顯卡等關鍵組件的庫存，以便客户的訂單可以在收到時發貨。
隨着全球運輸業限制發車頻率和增加物流成本，物流已成為一項新的挑戰。我們激勵員工繼續工作並協助我們為客户（其中許多人屬於關鍵行業）提供服務，因此運費成本和直接勞動力成本均有所增加。我們預計，在 COVID-19 疫情期間，這種趨勢將持續下去。
我們監控客户的信用狀況和付款記錄，以評估現金流可能受到幹擾的特定行業或地理區域的風險。雖然我們認為我們有足夠的資本，但我們積極管理我們的流動性需求。2020年5月，我們與美國銀行談判延長信貸額度，將到期日延長至2021年6月。2020年6月，我們與中國信託銀行股份有限公司（“CTBC Bank”）簽訂了為期十年的非循環定期貸款協議，以獲得用於擴建和翻新我們位於臺灣的Bade製造工廠所需的融資。2020年12月，我們的臺灣子公司與臺灣的E.SUN銀行簽訂了一般信貸協議。該一般信貸協議規定發放貸款、預付款、承兑匯票、賬單、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具，信用額度不超過3 000萬美元。該一般信貸協議的期限至2021年9月18日。請參閲 “-流動性和資本資源-影響流動性和資本資源的其他因素”。
我們的管理團隊專注於指導我們公司應對 COVID-19 帶來的持續挑戰。目前，在疫苗可用性和感染率下降方面出現了積極的跡象；但是，由於可能出現新的病毒株和疫苗供應的限制，我們無法預測全球 COVID-19 疫情在未來 12 個月內可能進一步影響我們的業務運營、財務業績和經營業績的最終程度。
財務要聞
以下是我們2021財年第三季度的財務摘要：
•與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨銷售額增長了16.0％。
•截至2021年3月31日的三個月，毛利率從截至2020年3月31日的三個月的17.3％降至13.7％。
•與截至2020年3月31日的三個月相比，運營支出下降了10.1％，分別相當於截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月淨銷售額的11.8％和15.3％。
•有效税率優惠從截至2020年3月31日的三個月的5.6％下降到截至2021年3月31日的三個月的1.2％。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些簡明的合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、淨銷售額和支出金額的估算和假設。我們持續評估我們的估計和假設，並根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種假設進行估計，這些假設的結果構成了我們對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。由於這些估計值可能因情況而異，因此實際結果可能與這些估計值有所不同。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且存在重大的不確定性，其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設發生任何變化或被證明不正確，則可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流量表產生重大影響。
與2020年10-K中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的描述，請參閲本季度報告簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註1 “重要會計政策摘要”。
運營結果
下表列出了以收入百分比表示的簡明合併運營報表的某些項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 86.3 | % | | 82.7 | % | | 84.4 | % | | 83.5 | % |
| 毛利 | 13.7 | % | | 17.3 | % | | 15.6 | % | | 16.5 | % |
運營費用： | | | | | | | |
研究和開發 | 6.5 | % | | 6.4 | % | | 6.6 | % | | 6.3 | % |
銷售和營銷 | 2.4 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.6 | % |
一般和行政 | 2.9 | % | | 6.0 | % | | 3.0 | % | | 4.5 | % |
| 運營費用總額 | 11.8 | % | | 15.3 | % | | 12.2 | % | | 13.4 | % |
| 運營收入 | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 3.4 | % | | 3.1 | % |
| 其他（支出）收入，淨額 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | (0.1) | % | | 0.1 | % |
| 利息支出 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
| 所得税準備金前的收入 | 2.1 | % | | 2.1 | % | | 3.3 | % | | 3.1 | % |
| 所得税準備金 | — | % | | 0.1 | % | | (0.3) | % | | (0.4) | % |
| 扣除税款後的股權投資者（虧損）份額 | — | % | | (0.1) | % | | — | % | | — | % |
| 淨收入 | 2.1 | % | | 2.0 | % | | 2.9 | % | | 2.7 | % |
淨銷售額
淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售，包括系統和相關服務以及子系統和附件。影響我們的服務器和存儲系統淨銷售額的主要因素是銷售的計算節點數量和每個節點的平均銷售價格。影響我們子系統和配件淨銷售額的主要因素是出貨量和單位平均銷售價格。我們的服務器和存儲系統的價格在很大程度上取決於配置，包括服務器系統中計算節點的數量以及固態硬盤和內存等關鍵組件的集成水平。根據客户是購買電源、服務器主板、機箱還是其他配件，我們的子系統和配件的價格也會有很大差異。
計算節點是服務器系統中的一種獨立硬件配置，能夠擁有自己的 CPU、內存和存儲，並且能夠運行自己的非虛擬化操作系統實例。銷售的計算節點數量可能因產品而異，是我們用來跟蹤業務的重要指標。使用計算節點測量體積可以在不同的服務器外形規格和不同供應商之間進行更一致的測量。與大多數基於電子產品的生命週期一樣，在推出採用最新技術的新產品時，平均銷售價格通常最高，並且隨着此類產品在市場上成熟並被下一代產品所取代，平均銷售價格往往會隨着時間的推移而降低。此外，為了在所有行業週期中保持競爭力，我們積極調整單位銷售價格，以應對內存和固態硬盤等關鍵組件成本的變化。
下表按產品類型列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 服務器和存儲系統 | $ | 693.3 | | | $ | 571.3 | | | $ | 122.0 | | | 21.4 | % | | $ | 1,953.8 | | | $ | 1,880.0 | | | $ | 73.8 | | | 3.9 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 77.4 | % | | 74.0 | % | | | | | | 78.5 | % | | 77.0 | % | | | | |
| 子系統和附件 | $ | 202.5 | | | $ | 201.1 | | | $ | 1.4 | | | 0.7 | % | | $ | 534.6 | | | $ | 563.1 | | | $ | (28.5) | | | (5.1) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 22.6 | % | | 26.0 | % | | | | | | 21.5 | % | | 23.0 | % | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 895.9 | | | $ | 772.4 | | | $ | 123.5 | | | 16.0 | % | | $ | 2,488.5 | | | $ | 2,443.1 | | | $ | 45.4 | | | 1.9 | % |
服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的比較
淨額同比增長 我們的服務器和存儲系統的銷售是由於銷售的計算節點單位數量增長了5.8％，增長了15.4％在平均銷售價格中。計算節點單位出貨量的增加主要是由於多節點系統的出貨量與去年同期相比有所增加。
我們的子系統和配件的淨銷售額同比增長主要是由於平均銷售價格的上漲.
截至2021年3月31日的九個月與2020年3月31日的比較
我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長是由於平均銷售價格上漲了17.4％，但計算節點銷售單位數量下降了11.1％，部分抵消了這一增長。出貨的計算節點單位數量下降主要是由於 與去年同期相比，多節點系統的出貨量減少了。
我們的子系統和配件的淨銷售額同比下降的主要原因是 子系統的銷售單位數量減少.
下表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 | | 改變 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 美國 | $ | 499.1 | | | $ | 422.9 | | | $ | 76.2 | | | 18.0 | % | | $ | 1,458.2 | | | $ | 1,419.1 | | | $ | 39.1 | | | 2.8 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 55.7 | % | | 54.8 | % | | | | | | 58.6 | % | | 58.1 | % | | | | |
| 亞洲 | 207.2 | | | 160.5 | | | 46.7 | | | 29.1 | % | | 495.3 | | | 487.8 | | | 7.5 | | | 1.5 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 23.1 | % | | 20.8 | % | | | | | | 19.9 | % | | 20.0 | % | | | | |
| 歐洲 | 162.3 | | | 158.1 | | | 4.2 | | | 2.7 | % | | 429.2 | | | 433.8 | | | (4.6) | | | (1.1) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 18.1 | % | | 20.5 | % | | | | | | 17.2 | % | | 17.8 | % | | | | |
| 其他 | 27.3 | | | 30.9 | | | (3.6) | | | (11.7) | % | | 105.7 | | | 102.4 | | | 3.3 | | | 3.2 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 3.0 | % | | 4.0 | % | | | | | | 4.2 | % | | 4.2 | % | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 895.9 | | | $ | 772.4 | | | | | | | $ | 2,488.4 | | | $ | 2,443.2 | | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的比較
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，美國淨銷售額的同比增長主要是 這是由於服務器和存儲系統單位數量的增加推動了銷售額的增加。 亞洲淨銷售額同比增長的主要原因是中國、日本和印度的銷售額增加，部分被新加坡和韓國的銷售下降所抵消。歐洲淨銷售額的增長主要是由於法國、德國、英國和俄羅斯的銷售額增加，但荷蘭銷售額的下降部分抵消了這一增長。其他領域的淨銷售額同比下降
這些國家的主要原因是墨西哥和南非的銷售下降，但部分被加拿大、以色列和其他中東國家的銷售增長所抵消。
截至2021年3月31日的九個月與2020年3月31日的比較
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中，美國淨銷售額的同比增長主要是 這是由於服務器和存儲系統單位數量的增加推動了銷售額的增加。 亞洲淨銷售額同比增長的主要原因是日本和新加坡的銷售額增加，但中國、臺灣和韓國的銷售下降部分抵消了這一增長。歐洲淨銷售額的下降主要是由於荷蘭、俄羅斯和歐洲其他地區的銷售下降，但部分被法國和英國的銷售增長所抵消。其他國家的淨銷售額同比增長主要是由於巴西、加拿大、以色列和其他中東國家的銷售增長，但墨西哥、南非和澳大利亞銷售額的下降部分抵消了這一增長。
銷售成本和毛利率
銷售成本主要包括製造我們產品的成本，包括材料成本、合同製造、運輸、人員開支，包括工資、福利、庫存薪酬和激勵獎金、設備和設施費用、保修成本以及庫存超額和過時條款。影響我們銷售成本的主要因素是銷售產品和材料成本的組合，其中包括購買的零件、運輸成本、工資和福利以及與生產相關的管理費用。如果平均銷售價格的下降沒有被成本的相應下降所抵消，則銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們能夠在多大程度上有效利用不斷擴大的製造能力的影響。由於我們通常沒有長期固定供應協議，因此我們的銷售成本可能會根據材料成本和市場狀況而變化。因此，由於組件短缺導致組件價格大幅上漲，我們在任何時期的銷售成本佔淨銷售額的百分比都可能增加。
我們聘請多家供應商和合同製造商根據我們的規格設計和製造子系統，最終裝配和測試主要在我們銷售產品的同一地區的製造工廠進行。我們與Ablecom合作，Ablecom是我們的主要合同製造商之一，也是關聯方，以優化我們的底盤和某些其他組件的模塊化設計。我們還將部分設計活動和很大一部分組件（尤其是電源）的製造外包給Compuware（也是關聯方）。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的銷售成本和毛利率如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 銷售成本 | $ | 772.9 | | | $ | 639.0 | | | $ | 133.9 | | | 21.0 | % | | $ | 2,099.4 | | | $ | 2,040.5 | | | $ | 58.9 | | | 2.9 | % |
| 毛利 | $ | 123.0 | | | $ | 133.4 | | | $ | (10.4) | | | (7.8) | % | | $ | 389.0 | | | $ | 402.7 | | | $ | (13.7) | | | (3.4) | % |
| 毛利率 | 13.7 | % | | 17.3 | % | | | | (3.6) | % | | 15.6 | % | | 16.5 | % | | | | (0.9) | % |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的比較
銷售成本的同比增長主要歸因於o 材料成本和合同製造費用增加1.319億美元，主要與淨銷售量的增加和運費的550萬美元增加有關，但部分抵消了這一增加 減少了170萬美元的多餘和過期庫存費用；以及 a d管理費用減少了300萬美元。
同比下降毛利率百分比主要是由於銷售價格的上漲速度低於所購組件成本的上漲和更高的運費。
截至2021年3月31日的九個月與2020年3月31日的比較
銷售成本的同比增長主要歸因於o 材料成本和合同製造費用增加9,120萬美元，主要與淨銷售量的增加、600萬美元的運費增加和130萬美元的產品服務成本增加有關，但部分被d所抵消管理費用減少2 480萬美元，主要原因是收回了前期支付的費用 和 多餘和過時的庫存費用減少了1,400萬美元。
毛利率百分比的同比下降主要是由於銷售價格的增長速度低於我們購買的組件成本的增長。
運營費用
研發費用包括人員開支，包括工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及研發人員的相關費用，以及產品開發成本，例如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及與我們的研發活動相關的設備和設施費用。所有研發費用均在發生時記作支出。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性工程資金，用於聯合開發。根據這些安排，作為與供應商和客户共同開發工作的一部分，我們將獲得某些研發費用補償。這些金額抵消了部分相關研發費用，並減少了我們報告的研發費用。
銷售和營銷費用主要包括人事開支，包括工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們的銷售和營銷人員的相關費用、展會費用、獨立銷售代表費用和營銷計劃。我們會不時地從某些供應商那裏獲得合作營銷資金。根據這些安排，我們在聯合推廣我們的產品和供應商的產品時產生的某些營銷費用將獲得補償。這些金額抵消了部分相關費用，並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時機、規模和預計使用量可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期出現顯著差異。合作營銷支出由我們的供應商報銷，通常會隨着供應商發佈新產品而增加。
一般和管理費用主要包括一般公司成本，包括人事費用，例如薪水、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們的一般和行政人員、財務報告、信息技術、公司治理與合規、外部法律、審計、税費、保險和應收賬款壞賬準備金的相關費用。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的運營支出如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 研究和開發 | $ | 57.9 | | | $ | 49.6 | | | $ | 8.3 | | | 16.7 | % | | $ | 165.4 | | | $ | 154.7 | | | $ | 10.7 | | | 6.9 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 6.5 | % | | 6.4 | % | | | | | | 6.6 | % | | 6.3 | % | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 21.8 | | | $ | 21.9 | | | $ | (0.1) | | | (0.5) | % | | $ | 62.9 | | | $ | 64.1 | | | $ | (1.2) | | | (1.9) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 2.4 | % | | 2.8 | % | | | | | | 2.5 | % | | 2.6 | % | | | | |
| 一般和行政 | $ | 26.2 | | | $ | 46.3 | | | $ | (20.1) | | | (43.4) | % | | $ | 75.9 | | | $ | 107.7 | | | $ | (31.8) | | | (29.5) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 2.9 | % | | 6.1 | % | | | | | | 3.0 | % | | 4.4 | % | | | | |
| 運營費用總額 | $ | 106.0 | | | $ | 117.8 | | | $ | (11.8) | | | (10.0) | % | | $ | 304.2 | | | $ | 326.5 | | | $ | (22.3) | | | (6.8) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 11.8 | % | | 15.3 | % | | | | | | 12.2 | % | | 13.4 | % | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的比較
研究和開發費用。研發費用同比增加的主要原因是主要與產品開發所用材料、用品和設備有關的成本增加了1,320萬美元。在截至2020年3月31日的三個月中，我們記錄了950萬美元的淨結算費，這減少了與報銷一項取消的聯合產品開發協議先前產生的材料、用品和設備成本相關的研發費用。增加的280萬美元研發信貸部分抵消了這一增長從某些供應商和客户轉向我們的開發工作人事開支減少了230萬美元.
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比下降的主要原因是人員人數減少了100萬美元的人事開支，減少了20萬美元，與參加貿易展覽和商務旅行相關的支出減少了20萬美元，這是由於我們的業務因應COVID-19 而發生變化
大流行病，部分被廣告費用增加70萬美元以及其他銷售和營銷費用增加40萬美元所抵消。
一般和管理費用。一般和管理費用同比減少的主要原因是調查、評估和糾正導致我們延遲向美國證券交易委員會提交定期報告的原因而產生的專業費用減少了1,910萬美元，同時對我們先前發佈的某些財務報表進行了相關的重報，壞賬準備支出減少了170萬美元，其他一般和管理費用減少了110萬美元，但部分被增加的310萬美元所抵消由於以下原因造成的人事開支增加全職人員。
截至2021年3月31日的九個月與2020年3月31日的比較
研究和開發費用。研發費用同比增長的主要原因是 上漲12.9美元百萬美元的成本主要與產品開發中使用的材料供應和設備有關。在截至2020年3月31日的三個月中，我們記錄了950萬美元的淨結算費，這減少了與報銷一項取消的聯合產品開發協議先前產生的材料、用品和設備成本相關的研發費用。由於人員人數的增加，人事支出增加了740萬美元。增加的850萬美元研發信貸部分抵消了這些增長從某些供應商和客户轉向我們的開發工作，並減少了140萬美元的差旅費用，這是為了應對 COVID-19 疫情，我們的業務發生了變化。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比下降的主要原因是與參加展會和商務旅行相關的支出減少了230萬美元，這是由於我們的業務發生了變化，全職人員減少了70萬美元，全職人員減少了70萬美元，但設施成本增加70萬美元，廣告費用增加50萬美元以及其他銷售和營銷費用增加50萬美元，部分抵消了同期。COVID-19
一般和管理費用。一般和管理費用同比減少的主要原因是調查、評估和糾正導致我們延遲向美國證券交易委員會提交定期報告的原因而產生的專業費用減少了3,720萬美元，以及對我們先前發佈的某些財務報表進行了相關的重報，差旅費用減少了310萬美元，這是為應對 COVID-19 疫情而調整運營的結果，減少了220萬美元的壞賬準備金支出，減少了120萬美元供應支出，銷售税儲備金和審計費用減少70萬美元，設施成本減少60萬美元，但因全職人員和獎金增加而增加的1,350萬美元薪酬支出部分抵消。
利息和其他（費用）收入，淨額
其他（支出）收入淨額主要包括我們的投資和現金餘額所得利息以及外匯損益。
利息支出代表我們的定期貸款和信貸額度的利息支出。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的淨利息和其他（支出）收入如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 其他（支出）收入，淨額 | $ | 2.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | | | 122.2 | % | | $ | (1.4) | | | $ | 2.1 | | | $ | (3.5) | | | (166.7) | % |
| 利息支出 | (0.6) | | | (0.5) | | | (0.1) | | | 20.0 | % | | (1.8) | | | (1.6) | | | (0.2) | | | 12.5 | % |
| 利息和其他（支出）收入，淨額 | $ | 1.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.0 | | | 250.0 | % | | $ | (3.2) | | | $ | 0.5 | | | $ | (3.7) | | | (740.0) | % |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的比較
淨額110萬美元的其他（支出）收入的變化歸因於有利的外幣波動導致外匯收益增加了170萬美元，但部分被主要由於投資收益率下降而導致計息存款利息收入減少50萬美元所抵消。
截至2021年3月31日的九個月與2020年3月31日的比較
淨額350萬美元的其他（支出）收入的變化歸因於我們的計息存款利息收入減少了230萬美元，這主要是由於投資收益率降低，以及由於不利的外幣波動導致的外匯損失增加了120萬美元。
所得税準備金
我們的所得税準備基於我們在經營所在司法管轄區產生的應納税所得額，這些司法管轄區主要包括美國、臺灣和荷蘭。我們的有效税率與法定税率的不同主要是由於研發税收抵免、不確定税收狀況的釋放、外國衍生的無形收入的税收優惠以及股票薪酬。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月的所得税和有效税率準備金如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税（福利）準備金 | $ | (0.2) | | | $ | (0.9) | | | $ | 0.7 | | | (77.8) | % | | $ | 8.5 | | | $ | 9.8 | | | $ | (1.3) | | | (13.3) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | — | % | | (0.1) | % | | | | | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有效税率（福利） | (1.2) | % | | (5.6) | % | | | | | | 10.5 | % | | 12.8 | % | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的比較
截至2021年3月31日的三個月的所得税準備金和有效税率高於截至2020年3月31日的三個月的所得税準備金和有效税率，這是由於上一年度臺灣税務審計結算後釋放了税收儲備。
截至2021年3月31日的九個月與2020年3月31日的比較
截至2021年3月31日的九個月的所得税（福利）準備金和有效税率低於截至2020年3月31日的九個月的所得税（福利）準備金和有效税率，這主要是由於2020年臺灣税務審計和美國證券交易委員會罰款評估結算後的税收儲備減少。
股權投資者（虧損）的份額，扣除税款
除税後的股權投資者（虧損）份額代表公司在公司擁有30％所有權的公司合資企業的虧損份額。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和九個月中，扣除税款的股權投資者（虧損）份額如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除税款後的股權投資者（虧損）份額 | $ | (0.3) | | | $ | (1.1) | | | $ | 0.8 | | | (72.7)% | | $ | (0.4) | | | $ | (1.1) | | | $ | 0.7 | | | —% |
| 佔總淨銷售額的百分比 | — | % | | (0.1) | % | | | | | | — | % | | — | % | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的比較
扣除税款後，被投資者的股權（虧損）份額同比減少了80萬美元，這主要是由於企業風險投資確認的淨虧損減少。
截至2021年3月31日的九個月與2020年3月31日的比較
扣除税款後，被投資者的股權（虧損）份額同比減少了70萬美元，這主要是由於企業風險投資確認的淨虧損減少。
流動性和資本資源
我們的增長主要來自運營資金，此外還利用借貸工具，特別是在不動產收購融資和營運資金方面。截至2021年3月31日和2020年6月30日，我們的現金和現金等價物分別為1.779億美元和2.105億美元。我們在國外的現金 每年 9,900 萬美元截至2021年3月31日和2020年6月30日，分別為9,800萬美元。
在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，遣返通常無需納税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是將現金餘額保持在美國境外，並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，在美國境外持有的款項匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們認為，我們目前的現金、現金等價物、信貸額度中可用的借貸能力和內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務，繼續糾正財務報告中的重大缺陷，以及在發佈這些簡明合併財務報表後的十二個月內支付到期的債務和利息。 我們預計將在明年內分兩次向首席執行官支付約810萬美元的特別績效獎金。在截至2021年3月31日的季度中，兩批產品的目標平均收盤價均已達到，但尚未確定第一批次的指定業績條件是否得到滿足。
2020年8月9日，董事會批准了一項股票回購計劃，按市場價格回購普通股，總額不超過3000萬美元。該計劃有效期至2020年12月31日，如果更早的話，直到回購最大數量的普通股為止。在截至2020年9月30日的三個月中，以3,000萬美元的價格回購了1,142,294股普通股，該計劃結束了。
2020年10月31日，董事會批准了一項股票回購計劃，以市場價格回購總額為5000萬美元的公司普通股。該計劃有效期至2021年10月31日，如果更早的話，直至回購最大數量的普通股。截至2021年3月31日，共有1,675,746股普通股以5,000萬美元的價格回購和退休，該計劃已結束。
2021 年 1 月 29 日，經正式授權的董事會小組委員會批准了一項股票回購計劃，以市場價格回購總額不超過 2 億美元的公司普通股。該計劃有效期至2022年7月31日，如果更早的話，直到回購最大數量的普通股為止。在截至2021年3月31日的三個月中，以4,070萬美元的價格回購了115.5萬股普通股。截至2021年3月31日，所有回購的股票均已退回。截至2021年3月31日，我們以930萬美元的價格回購了236,171股普通股。
我們的主要現金流指標如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 59.4 | | | $ | 65.7 | | | $ | (6.3) | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (44.6) | | | $ | (34.1) | | | $ | (10.5) | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | $ | (48.4) | | | $ | 25.4 | | | $ | (73.8) | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | (33.3) | | | $ | 57.1 | | | $ | (90.4) | | | | |
經營活動
與截至2020年3月31日的九個月相比，截至2021年3月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金減少了630萬美元。減少的主要原因是與過剩和過期庫存相關的非現金費用減少了1,320萬美元，用於淨營運資金的現金增加of 主要是430萬美元 d受收入增加和庫存採購現金支付增加導致應收賬款增加以及與之相關的非現金費用減少220萬美元而分崩離析可疑賬户的津貼。淨收入增長680萬美元以及與股票薪酬支出相關的非現金費用增加630萬美元部分抵消了這些下降。
投資活動
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金分別為4,460萬美元和3,410萬美元，原因是我們繼續投資擴大我們的製造能力和辦公空間，包括擴建位於聖何塞的綠色計算園和臺灣的Bade製造工廠。
融資活動
截至2021年3月31日的九個月中，融資活動使用的淨現金為4,840萬美元，而截至2020年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為2540萬美元。融資活動產生的現金流變化主要是由於股票回購了1.18億美元，債務償還額增加了620萬美元，以及扣除税收後股票期權的行使現金減少了270萬美元，但部分被我們的CTBC信貸和定期貸款以及E.SUN信貸額度所產生的5,220萬美元債務收益增加所抵消。
影響流動性和資本資源的其他因素
2018 年美國銀行信貸額度
2018年4月，我們與美國銀行簽訂了高達2.5億美元的循環信貸額度（不時修訂的 “2018年美國銀行信貸額度”）。2020年5月12日，對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂，除其他外，將期限延長至2021年6月30日，發放不動產作為抵押品，修改某些付款和契約條款，規定倫敦銀行同業拆借利率在確定利率時不能低於1％，並將未使用的額度從每年0.25％提高到每年0.375％。少於1.25億美元的未償借款的利息應按倫敦銀行同業拆借利率加2.00％的累積利息，超過1.25億美元的未償借款的利息應按倫敦銀行同業拆借利率加2.25％的利息累計。截至2021年3月31日，我們沒有未償還的借款，該融資機制下還有640萬美元的未償信用證。我們的可用借款能力為2.436億美元，但須遵守借款基礎限制並遵守其他適用條款。如果違約或未償借款超過2.2億美元，我們需要向貸款人授予貸方持續的擔保權益，並對存入我們任何存款賬户的所有款項給予留置權。2018年美國銀行信貸額度下任何貸款的應計利息應在每個月的第一天到期，貸款將在2018年美國銀行信貸額度終止之日到期並全額支付。允許自願預付款，無需提前還款費用或罰款。2018年美國銀行信貸額度由Super Micro Computer的幾乎所有資產擔保，不動產資產除外。此外，我們不允許支付任何股息。根據2018年美國銀行信貸額度協議的條款，我們必須維持一定的固定收費比率，並且我們遵守了2018年美國銀行信貸額度下的所有承諾。
中國信託商業銀行
2020 年 CTBC 信貸額度
2020年8月，我們與臺灣CTBC銀行簽訂了信貸協議，該協議提供高達5,000萬美元的定期貸款（“2020年CTBC信貸額度”），並將於2021年8月到期。截至2021年3月31日，CTBC信貸額度循環信貸額度下的未償借款為1,800萬美元，這些貸款的年利率從1.03％到1.26％不等。截至2021年3月31日，CTBC信貸機制定期貸款下的未償借款總額以新臺幣計價，並重新計量為2,450萬美元，這些貸款的年利率為0.74％。截至2021年3月31日，可供未來借款的金額為750萬美元。定期貸款由我們的某些資產擔保，包括某些財產、廠房和設備。2020年CTBC信貸額度下沒有財務契約。
2020 年 CTBC 定期貸款額度將於 2030 年 6 月 4 日到期
2020年5月，我們簽訂了一項為期十年的非循環定期貸款安排（“2020年CTBC定期貸款額度”），以獲得高達12億新臺幣（4,070萬美元等值物）的融資，用於擴建和翻新我們位於臺灣的Bade製造工廠。2020年CTBC定期貸款機制的提款基於承包商商業發票所欠餘額的80％，並根據裝修進度提取。2020年CTBC定期貸款機制下的借款有效期至2022年6月。從2023年6月開始，我們需要按月等額分期償還未償還的本金和利息總額，一直持續到2030年6月的到期日。2020年CTBC定期貸款機制由Bade製造工廠擔保，包括任何擴建項目。作為債務發行成本向貸款人支付的費用並不重要。在截至2021年3月31日的三個月中，我們借入了730萬美元
年利率為0.45％。截至2021年3月31日，2020年CTBC定期貸款機制下的未償金額為2790萬美元，作為抵押品的房產的賬面淨值為3,810萬美元。我們有財務契約，要求將我們的當前比率、還本付息覆蓋率和金融債務比率維持在一定水平。截至2021年3月31日，我們遵守了2020年CTBC定期貸款機制下的所有財務契約。
E.SUN 信貸額度
2020年12月，該公司在臺灣的子公司臺灣超級微電腦股份有限公司與臺灣的E.SUN銀行簽訂了通用信貸協議（“E.SUN信貸額度”）。這種信貸額度規定發放貸款、預付款、承兑匯票、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具，信用額度不超過3 000萬美元。特定提款條款在與E. SUN Bank協商的單獨的信貸條件通知和確認中列出。E.SUN信貸額度的期限至2021年9月18日。沒有與E.SUN信貸額度相關的財務契約。E.SUN信貸額度下的3,000萬美元進口貸款（“進口貸款”）於2020年12月2日簽訂了通知和確認協議，期限為120天，利率根據倫敦銀行同業拆借利率或TAIFX加上固定利潤率計算。截至2021年3月31日，E.SUN信貸額度下的未償金額為1,500萬美元，這些貸款的年利率約為1.0％。截至2021年3月31日，E.SUN信貸額度下可供未來借款的金額為1500萬美元。
有關我們未償債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註6 “短期和長期債務”。
最近的會計公告
有關近期會計聲明的描述，包括預計採用日期和對簡明合併財務報表的估計影響（如果有），請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項，附註1，“重要會計政策摘要”。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外安排。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金、提供流動性和實現收入最大化。我們投資的某些證券受市場風險影響。這意味着現行利率的變化可能導致投資的公允價值波動。為了最大限度地降低這種風險，我們維持現金等價物和貨幣市場基金和存款證的短期投資組合。由於這些證券缺乏流動性市場，我們對拍賣利率證券的投資被歸類為非流動證券。由於我們的經營業績不依賴於投資，因此與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。截至2021年3月31日，我們的投資是貨幣市場基金、存款證和拍賣利率證券。
由於我們在定期貸款和循環信貸額度下進行借款，我們面臨利率變動的影響。截至2021年3月31日和2020年6月30日，定期貸款和循環信貸額度的利率在0.45％至3.00％之間。根據截至2021年3月31日信貸額度下的8,540萬美元未償本金債務，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。
外幣風險
迄今為止，我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價，因此，我們對客户協議中外幣匯率波動的風險有限，目前不進行外幣套期保值交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位貨幣是美元。但是，這些實體的某些交易以美元以外的貨幣計價，因此，我們受到與重新計量美元相關的外幣匯率波動的影響。這種波動在歷史上並不顯著。截至2021年3月31日的三個月和九個月的外匯（虧損）收益分別為200萬美元和160萬美元，截至2020年3月31日的三個月和九個月的外匯（虧損）收益分別為30萬美元和50萬美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的現任管理層的監督和參與下，我們評估了截至2021年3月31日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。根據對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2021年3月31日尚未生效，詳情見下文。
儘管我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，認為截至2021年3月31日我們的披露控制和程序無效，儘管下文所述財務報告的內部控制存在重大薄弱環節，但管理層認為，本季度報告中包含的簡明合併財務報表和相關財務信息在所有重大方面公允地反映了我們截至報告日期以及截至該日期的期間的財務狀況、經營業績和現金流量採用美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“美國公認會計原則”).
補救計劃和狀態
正如2020年10-K第二部分第9A項 “控制和程序” 中所討論的那樣，我們已經採取了補救程序，以解決財務報告內部控制中的IT總體控制（ITGC）重大缺陷。在截至2021年3月31日的季度中，管理層繼續重新設計與我們的主要會計系統和邊界系統的IT特權訪問相關的流程和控制措施。儘管在截至2021年3月31日的季度中，對重新設計的IT特權訪問控制的一些測試仍在繼續，但評估內部控制的有效性需要一段時間的可重複執行。重新設計的控制活動已經存在足夠的時間了，管理層無法確定運營效率。管理層對ITGC的測試以及對這一重大缺陷的補救將取決於管理層確保設計合理的ITGC自2021年6月30日起有效運營的能力。
財務報告內部控制的變化
根據適用的美國證券交易委員會規則（《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條），管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估每個財季發生的對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。除了上述補救措施外，在截至2021年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制制度只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。我們打算在業務必要或適當時繼續監測和升級我們的內部控制，但我們無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
第二部分:其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所要求的信息是參照附註11 “承付款和意外開支” 中的 “訴訟和索賠” 標題以及本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註附註13 “後續事件” 中規定的信息納入本項目所要求的信息。
由於此類法律訴訟固有的不確定性，我們目前無法預測訴訟的結果，也無法保證它們不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2020年10-K的第一部分第1A項 “風險因素” 中描述了可能影響我們的運營和財務業績，或者可能導致業績或事件與當前預期不同的重要風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2021年3月31日的三個月中，我們回購了以下普通股：
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| 時期 | 總數 的股份 已購買 (1) | | 每股支付的平均價格 (1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (2) |
第 1 個月（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 31 日） | 95,539 | | | $ | 31.54 | | | 95,539 | | | $— |
第 2 個月（2021 年 2 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日） | 411,982 | | | $ | 32.42 | | | 350,000 | | | 1.887 億美元 |
第 3 個月（2021 年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日） | 805,000 | | | $ | 36.48 | | | 805,000 | | | 1.593 億美元 |
| 總計 | 1,312,521 | | | $ | 34.84 | | | 1,250,539 | | | |
__________________________
(1)包括在歸屬根據我們的股權激勵計劃授予的限制性股票單位時為履行收款人的預扣税義務而在交割時預扣的股份。
(2)2021年1月29日，公司董事會正式授權的小組委員會批准了一項股票回購計劃，以公開市場上的現行價格回購高達2億美元的普通股。股票回購計劃有效期至2022年7月31日或直至回購普通股的最大金額，以較早者為準。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
(a) 展品。
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展覽
數字 | | 描述 |
| 10.1 | | 2021年3月2日向查爾斯·樑先生授予基於績效的股票期權的通知表格（“授予通知”）（參考公司於2021年3月1日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1）
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| 10.2 | | 與授予通知相關的非合格股票期權獎勵協議（參考公司於2021年3月1日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1） |
| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 |
| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 |
| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 |
| 32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 104 | | 本10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
超級微型計算機有限公司
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| 日期： | 2021年5月7日 | | /s/ 查爾斯·樑 |
| | | 查爾斯·樑
總裁、首席執行官兼董事長
板
（首席執行官） |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2021年5月7日 | | /s/ 大衞·韋根 |
| | | 大衞·韋根
高級副總裁、首席財務官
（首席財務和會計官） |