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會US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Par：餐廳和零售會員par：yumbrandsinc 會US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Par：餐廳和零售會員par：yumbrandsinc 會US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Par：餐廳和零售會員par：yumbrandsinc 會US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Par：餐廳和零售會員PAR：麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Par：餐廳和零售會員PAR：麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Par：餐廳和零售會員PAR：麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Par：餐廳和零售會員PAR：麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入PAR：美國國防部成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入PAR：美國國防部成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入PAR：美國國防部成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300000708821US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入PAR：美國國防部成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：其他客户會員US-GAAP：企業非細分市場成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：其他客户會員US-GAAP：企業非細分市場成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：其他客户會員US-GAAP：企業非細分市場成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：其他客户會員US-GAAP：企業非細分市場成員Par：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300000708821US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300000708821美國公認會計準則：可轉換債務成員par: convertibleseniorNotesdue 2024 會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000708821美國公認會計準則：可轉換債務成員PAR：可轉換的高級票據到期2026會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000708821PAR：可轉換的高級票據到期2027會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000708821Par：MenuTechnologies AGM2023-09-300000708821美國公認會計準則：債務會員2022-12-310000708821美國公認會計準則：債務會員2023-01-012023-09-300000708821美國公認會計準則：債務會員2023-09-300000708821Par：基於收入的支付會員2023-09-300000708821PAR：測量輸入/收益 VOLITY成員Par：基於收入的支付會員2023-09-300000708821US-GAAP：測量輸入折扣率會員Par：基於收入的支付會員2023-09-300000708821美國公認會計準則：可轉換債務成員par: convertibleseniorNotesdue 2024 會員US-GAAP：後續活動成員2023-10-062023-10-060000708821US-GAAP：後續活動成員2023-10-06
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 對第 13 或 15 (d) 節的過渡報告
1934 年證券交易法
從 __________ 到 __________ 的過渡期
委員會檔案編號： 1-09720
PAR 科技公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉華 | 16-1434688 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| |
PAR 科技園, 8383 塞內卡收費公路, 新哈特福德, 紐約13413-4991 |
| （主要行政辦公室地址，包括郵政編碼） |
|
(315) 738-0600 |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.02美元 | 面值 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 不是 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | |
大型加速過濾器 ☑ | 加速文件管理器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐ |
規模較小的申報公司 ☐ | 新興成長型公司☐ | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☑
截至 2023 年 11 月 7 日， 28,021,454註冊人的普通股面值為0.02美元，已流通。
PAR 科技公司
目錄
第一部分
財務信息
| | | | | | | | |
物品
數字 | 描述 | 頁面 |
| | | |
| 前瞻性陳述 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 2 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計） | 2 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 3 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合虧損簡明合併報表（未經審計） | 4 |
| | | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計） | 5 |
| | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 9 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 40 |
| 第二部分 |
| 其他信息 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 40 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 41 |
| | | |
簽名 | | 42 |
“面值®、” “Brink POS®，” “Punchh®，” “菜單TM、” “數據中心®，” “PAR®付款”，“PAR®Payment Services” 以及本季度報告中出現的用於識別我們產品和服務的其他商標屬於我們。本季度報告還可能包含其他公司的商品名稱和商標。我們使用此類其他公司的商品名稱或商標並不意味着這些公司對我們或我們的產品或服務有任何認可或贊助。
除非上下文另有説明，否則本季度報告中提及 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “PAR” 是指PAR Technology Corporation及其合併子公司。
前瞻性陳述
本截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述本質上不是歷史性的，而是對PAR未來運營、財務狀況、財務業績、業務戰略和前景的預測。前瞻性陳述通常用 “預測”、“相信”、“可以”、“繼續”、“期望”、“估計”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“應該”、“目標”、“將”、“可能的結果” 等詞語以及類似的表述來識別。前瞻性陳述基於管理層當前的預期和假設，這些預期和假設受風險和不確定性影響，其中許多是PAR無法控制的，這可能導致PAR的實際業績與前瞻性陳述中所表達或暗示的業績存在重大差異，包括與PAR的預期有關的陳述：COVID-19 對其業務、財務狀況和經營業績的影響；收購、剝離和資本市場交易的時機和預期收益；計劃、管理層未來運營的戰略和目標，包括PAR的服務和產品供應、其市場進入戰略以及其產品和服務的預期發展、需求、業績、市場份額或競爭表現；PAR實現和維持盈利的能力；對淨收入、利潤、支出、現金流或其他財務項目的預測；PAR的年度經常性收入、活躍站點、訂閲服務利潤率、淨虧損、每股淨虧損和其他關鍵業績指標非公認會計準則財務指標；供應限制、產品和零部件短缺、製造中斷或物流挑戰；PAR的人力資本戰略和參與；當前或未來的宏觀經濟趨勢或地緣政治事件以及這些趨勢和事件對PAR及其業務、財務狀況和經營業績的影響；索賠、爭議或其他訴訟事項；以及上述任何內容所依據的假設。可能導致 PAR 實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的因素、風險、趨勢和不確定性包括：COVID-19 病例的復甦以及政府、企業、客户和消費者的迴應；PAR 增加和維護活躍場所、留住和管理供應商、保護替代供應商、管理庫存水平、應對製造中斷和物流挑戰、發貨延誤和成本增加的能力；PAR 成功吸引、招聘和保留必要的合格員工來發展和擴大其業務，執行產品安裝和響應客户服務水平需求；保護PAR的知識產權；PAR保留和增加整合合作伙伴的能力，以及其成功為當前、新客户和潛在客户獲取和開發相關技術以提供服務和產品；宏觀經濟趨勢，例如經濟衰退或經濟增長放緩、銀行倒閉或其他銀行業中斷、利率上升、通貨膨脹和變化消費者信心和全權支出；地緣政治事件，包括俄烏戰爭和中臺緊張局勢升級的影響；與PAR國際業務相關的風險；我們在編制財務報表、制定業務和運營計劃以及執行戰略時所做的估計和假設的變化；數據泄露和網絡攻擊造成的運營中斷；PAR對財務報告保持適當和有效的內部控制的能力；PAR's執行其業務、運營計劃和戰略並管理其業務連續性風險的能力，包括產品組裝和交付的中斷或延遲；待處理或潛在調查、索賠和爭議產生的潛在影響、負債和成本；以及可能導致PAR實際業績與我們提交的截至2022年12月31日財年的10-K/A表年度報告中前瞻性陳述中表達或暗示的前瞻性陳述存在重大差異的其他因素、風險、趨勢和不確定性那個美國證券交易委員會（“SEC”）於2023年3月21日在本季度報告中以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述。除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
PAR 科技公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 43,136 | | | $ | 70,328 | | | |
| 代表客户持有的現金 | 8,758 | | | 7,205 | | | |
| 短期投資 | 36,717 | | | 40,290 | | | |
| 應收賬款——淨額 | 66,441 | | | 59,960 | | | |
| 庫存 | 24,193 | | | 37,594 | | | |
| 其他流動資產 | 9,516 | | | 8,572 | | | |
| 流動資產總額 | 188,761 | | | 223,949 | | | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | 16,110 | | | 12,961 | | | |
| 善意 | 487,073 | | | 486,762 | | | |
| 無形資產-淨額 | 96,562 | | | 111,097 | | | |
| 租賃使用權資產 | 4,303 | | | 4,061 | | | |
| 其他資產 | 16,400 | | | 16,028 | | | |
| 總資產 | $ | 809,209 | | | $ | 854,858 | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 13,638 | | | $ | — | | | |
| 應付賬款 | 27,229 | | | 23,283 | | | |
| 應計工資和福利 | 15,652 | | | 18,936 | | | |
| 應計費用 | 10,578 | | | 6,531 | | | |
| 客户應付款 | 8,758 | | | 7,205 | | | |
| 租賃負債—流動部分 | 1,327 | | | 1,307 | | | |
| 客户存款和延期服務收入 | 10,066 | | | 10,562 | | | |
| 流動負債總額 | 87,248 | | | 67,824 | | | |
| 租賃負債——扣除流動部分 | 3,075 | | | 2,868 | | | |
| 遞延服務收入 — 非流動收入 | 4,329 | | | 5,125 | | | |
| 長期債務 | 377,148 | | | 389,192 | | | |
| 其他長期負債 | 4,669 | | | 14,655 | | | |
| 負債總額 | 476,469 | | | 479,664 | | | |
| | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
優先股，$.02面值， 1,000,000授權股份 | — | | | — | | | |
普通股，$0.02面值， 58,000,000授權股份， 28,877,896和 28,589,567已發行的股票， 27,520,284和 27,319,045分別於2023年9月30日和2022年12月31日尚未到期 | 574 | | | 570 | | | |
| 額外實收資本 | 606,836 | | | 595,286 | | | |
| 累計赤字 | (256,327) | | | (205,204) | | | |
| 累計其他綜合虧損 | (1,507) | | | (1,365) | | | |
庫存股，按成本計算， 1,357,612股票和 1,270,522分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票 | (16,836) | | | (14,093) | | | |
| 股東權益總額 | 332,740 | | | 375,194 | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 809,209 | | | $ | 854,858 | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入，淨額： | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 25,824 | | | $ | 31,343 | | | $ | 78,991 | | | $ | 84,820 | |
| | | | | | | |
| 訂閲服務 | 31,363 | | | 25,170 | | | 89,700 | | | 69,591 | |
| 專業的服務 | 11,514 | | | 11,840 | | | 38,123 | | | 36,959 | |
| 合同 | 38,433 | | | 24,414 | | | 101,301 | | | 66,775 | |
| 總收入，淨額 | 107,134 | | | 92,767 | | | 308,115 | | | 258,145 | |
| 銷售成本： | | | | | | | |
| 硬件 | 19,295 | | | 25,458 | | | 63,002 | | | 69,666 | |
| | | | | | | |
| 訂閲服務 | 15,497 | | | 13,054 | | | 46,655 | | | 34,332 | |
| 專業的服務 | 8,775 | | | 10,967 | | | 31,925 | | | 30,649 | |
| 合同 | 35,381 | | | 21,880 | | | 94,624 | | | 60,356 | |
| 總銷售成本 | 78,948 | | | 71,359 | | | 236,206 | | | 195,003 | |
| 毛利率 | 28,186 | | | 21,408 | | | 71,909 | | | 63,142 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 26,249 | | | 26,543 | | | 79,357 | | | 75,309 | |
| 研究和開發 | 14,660 | | | 12,843 | | | 43,863 | | | 33,785 | |
| 可識別的無形資產的攤銷 | 464 | | | 465 | | | 1,393 | | | 1,399 | |
| 對或有對價負債的調整 | — | | | — | | | (7,500) | | | — | |
| 保險收益收益 | — | | | — | | | (500) | | | — | |
| 運營費用總額 | 41,373 | | | 39,851 | | | 116,613 | | | 110,493 | |
| 營業虧損 | (13,187) | | | (18,443) | | | (44,704) | | | (47,351) | |
| 其他費用，淨額 | (373) | | | (179) | | | (337) | | | (804) | |
| 利息支出，淨額 | (1,750) | | | (2,140) | | | (5,152) | | | (7,054) | |
| | | | | | | |
| 所得税準備金前的虧損 | (15,310) | | | (20,762) | | | (50,193) | | | (55,209) | |
| 所得税準備金 | (206) | | | (578) | | | (930) | | | (629) | |
| 淨虧損 | $ | (15,516) | | | $ | (21,340) | | | $ | (51,123) | | | $ | (55,838) | |
| 每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） | $ | (0.56) | | | $ | (0.79) | | | $ | (1.86) | | | $ | (2.06) | |
| 加權平均已發行股數（基本和攤薄後） | 27,472 | | 27,110 | | 27,412 | | 27,150 |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (15,516) | | | $ | (21,340) | | | $ | (51,123) | | | $ | (55,838) | |
| 扣除適用税款後的其他綜合虧損： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 1,417 | | | (851) | | | (142) | | | (500) | |
| 綜合損失 | $ | (14,099) | | | $ | (22,191) | | | $ | (51,265) | | | $ | (56,338) | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
股東權益變動簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
已付款
資本 | | 累計赤字 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 國庫股 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 28,590 | | | $ | 570 | | | $ | 595,286 | | | $ | (205,204) | | | $ | (1,365) | | | 1,271 | | | $ | (14,093) | | | $ | 375,194 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 5 | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 160 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 限制性股票歸屬或沒收後從員工手中獲得的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | (2,478) | | | (2,478) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,055 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,055 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | — | | | (42) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (15,905) | | | — | | | — | | | — | | | (15,905) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 28,755 | | | $ | 572 | | | $ | 598,393 | | | $ | (221,109) | | | $ | (1,407) | | | 1,350 | | | $ | (16,571) | | | $ | 359,878 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 9 | | | — | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票歸屬或沒收後從員工手中獲得的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | (205) | | | (205) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,615 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,615 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,517) | | | — | | | — | | | (1,517) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (19,702) | | | — | | | — | | | — | | | (19,702) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 28,799 | | | $ | 572 | | | $ | 602,155 | | | $ | (240,811) | | | $ | (2,924) | | | 1,356 | | | $ | (16,776) | | | $ | 342,216 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 74 | | | 2 | | | 709 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 711 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票歸屬或沒收後從員工手中獲得的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (60) | | | (60) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,972 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,417 | | | — | | | — | | | 1,417 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (15,516) | | | — | | | — | | | — | | | (15,516) | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | 28,878 | | | $ | 574 | | | $ | 606,836 | | | $ | (256,327) | | | $ | (1,507) | | | 1,358 | | | $ | (16,836) | | | $ | 332,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
股東權益變動簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
已付款
資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 國庫股 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 28,095 | | | $ | 562 | | | $ | 640,937 | | | $ | (122,505) | | | $ | (3,704) | | | 1,181 | | | $ | (10,945) | | | $ | 504,345 | |
| 亞利桑那州立大學 2020-06 年實施的影響 | | | | | (66,656) | | | (13,380) | | | | | | | | | (80,036) | |
| 截至2022年1月1日的餘額 | 28,095 | | | $ | 562 | | | $ | 574,281 | | | $ | (135,885) | | | $ | (3,704) | | | 1,181 | | | $ | (10,945) | | | $ | 424,309 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 96 | | | 2 | | | 811 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 813 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 88 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 限制性股票歸屬或沒收後從員工手中獲得的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | (2,051) | | | (2,051) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,536 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,536 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 512 | | | — | | | — | | | 512 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (15,650) | | | — | | | — | | | — | | | (15,650) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 28,279 | | | $ | 565 | | | $ | 578,628 | | | $ | (151,535) | | | $ | (3,192) | | | 1,226 | | | $ | (12,996) | | | $ | 411,470 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 16 | | | — | | | 205 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 205 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票歸屬或沒收後從員工手中獲得的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | (397) | | | (397) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,231 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,231 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (161) | | | — | | | — | | | (161) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (18,848) | | | — | | | — | | | — | | | (18,848) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 28,331 | | | $ | 565 | | | $ | 582,064 | | | $ | (170,383) | | | $ | (3,353) | | | 1,238 | | | $ | (13,393) | | | $ | 395,500 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 17 | | | 1 | | | 249 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 250 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 發行普通股進行收購 | 163 | | | 3 | | | 6,297 | | | | | | | | | | | 6,300 | |
| 限制性股票歸屬或沒收後從員工手中獲得的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | (263) | | | (263) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,490 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,490 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (851) | | | — | | | — | | | (851) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (21,340) | | | — | | | — | | | — | | | (21,340) | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | 28,529 | | | $ | 569 | | | $ | 592,100 | | | $ | (191,723) | | | $ | (4,204) | | | 1,247 | | | $ | (13,656) | | | $ | 383,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (51,123) | | | $ | (55,838) | | | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 20,480 | | | 19,625 | | | |
| 利息支出中債務的增加 | 1,594 | | | 1,485 | | | |
| 當前預期的信用損失 | 783 | | | 739 | | | |
| 為過時庫存編列經費 | (1,271) | | | 1,773 | | | |
| 基於股票的薪酬 | 10,642 | | | 10,257 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 對或有對價負債的調整 | (7,500) | | | — | | | |
| | | | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | | |
| 應收賬款 | (7,342) | | | (5,823) | | | |
| 庫存 | 14,607 | | | (6,678) | | | |
| 其他流動資產 | (1,008) | | | 321 | | | |
| 其他資產 | (389) | | | (3,461) | | | |
| 應付賬款 | 3,383 | | | 3,580 | | | |
| 應計工資和福利 | (3,258) | | | 325 | | | |
| 應計費用 | 1,839 | | | (260) | | | |
| 客户存款和延期服務收入 | (1,292) | | | (2,924) | | | |
| 客户應付款 | 1,553 | | | 3,985 | | | |
| 其他長期負債 | (186) | | | (685) | | | |
| 用於經營活動的淨現金 | (18,488) | | | (33,579) | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 | — | | | (18,797) | | | |
| 資本支出 | (5,021) | | | (812) | | | |
| 軟件成本資本化 | (3,364) | | | (4,719) | | | |
| （購買）持有至到期投資的收益 | 3,573 | | | (40,015) | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (4,812) | | | (64,343) | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | |
| 長期債務的本金支付 | — | | | (525) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 限制性股票歸屬或沒收後從員工手中獲得的庫存股 | (2,743) | | | (2,711) | | | |
| 行使股票期權的收益 | 912 | | | 1,268 | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (1,831) | | | (1,968) | | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (508) | | | 975 | | | |
| 現金及現金等價物以及代表客户持有的現金淨減少 | (25,639) | | | (98,915) | | | |
| 現金和現金等價物以及期初代表客户持有的現金 | 77,533 | | | 188,419 | | | |
| 期末現金和現金等價物以及代表客户持有的現金 | $ | 51,894 | | | $ | 89,504 | | | |
| | | | | |
| 對現金和現金等價物以及代表客户持有的現金進行對賬 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 43,136 | | | $ | 85,519 | | | |
| 代表客户持有的現金 | 8,758 | | | 3,985 | | | |
| 現金和現金等價物以及代表客户持有的現金總額 | $ | 51,894 | | | $ | 89,504 | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
簡明合併現金流量表（續）
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | |
| 利息 | $ | 4,022 | | | $ | 20 | |
| 所得税 | 2,392 | | | 660 | |
| 記入應付賬款的資本化軟件 | 468 | | | 36 | |
| 應付賬款中的資本支出 | 98 | | | 37 | |
| 為收購而發行的普通股 | — | | | 6,300 | |
| 其他長期負債中記錄的收購或有對價 | — | | | 14,200 | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
業務性質
PAR Technology Corporation（“公司” 或 “PAR”、“我們” 或 “我們”）通過其合併後的子公司運營於 二細分市場——餐廳/零售板塊和政府板塊。餐廳/零售部門為餐飲和零售行業提供領先的技術平臺。我們通過為企業餐廳、加盟商和三大餐廳類別——快餐服務、快餐休閒和餐桌服務——提供一整套訂閲服務、硬件和專業服務，提高運營效率。我們的訂閲服務分為三個類別：訪客互動，包括用於提高客户忠誠度和參與度的Punchh和用於全渠道數字訂購和交付的MENU；運營商解決方案，包括用於前臺的Brink POS以及用於支付的PAR Pay和PAR支付服務；以及包括數據中心在內的後臺服務。PAR的政府部門為美國國防部（“DoD”）、情報界和其他聯邦機構提供技術專業知識以及先進系統和軟件解決方案的開發。此外，我們還為全球多個國防部設施的衞星指揮和控制、通信和信息技術（“IT”）系統提供支持服務。政府部門提供三種主要合同：情報、監視和偵察解決方案、任務系統運營和維護，以及用於利用地理空間情報數據的分析和運營環境的商業軟件產品。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表（“財務報表”）包括公司及其合併子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間交易均已清除。
演示基礎
隨附的PAR Technology Corporation及其合併子公司的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報表會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會頒佈的有關中期財務報表的10-Q表格和S-X條例的説明編制的。管理層認為，公司的財務報表包括所有必要的正常和經常性調整，以使財務報表不產生誤導性，並公允列報本季度報告中包含的公司中期財務業績。中期業績不一定代表全年或未來任何時期的業績。本季度報告中包含的信息應與公司截至2022年12月31日財年的10-K/A表年度報告（“2022年年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
收入和銷售成本演示文稿變更
從2022年年度報告開始，我們將合併運營報表中 “收入，淨額” 和 “銷售成本” 下的 “服務” 財務報表細列項目（“FSLI”）追溯拆分為兩個FSLI，即 “訂閲服務” 和 “專業服務”，以便根據最近的收購，更清楚地瞭解這些運營和經濟上不同的收入來源。在此變更之前，列報方式的這一變化並未影響我們在合併運營報表中報告的收入或銷售成本。隨着 “服務” 列報方式的變化，我們還將以前在合併運營報表中 “收入、淨額” 和 “銷售成本” 項下列報的FSLI “產品” 改為 “硬件”，以更好地描述這種收入來源。
估算值的使用
財務報表的編制要求公司管理層對財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及該期間報告的收入和支出金額做出一些估計和假設。受這些估算和假設約束的重要項目包括收入確認、股票薪酬、按公允價值確認和計量企業合併中收購的資產和承擔的負債、不動產、廠房和設備的賬面金額，包括使用權資產以及
負債, 可識別的無形資產和商譽, 應收賬款的估值準備金, 過剩和過期庫存的估值以及按公允價值計量的或有對價.實際結果可能與這些估計值不同。
或有對價
與2022年7月收購MENU Technologies AG（“MENU”）（“MENU”）相關的或有對價的公允價值的收購日期是使用蒙特卡洛模擬估值技術確定的，其中的重要投入在市場上不可觀察，因此被歸類為ASC主題820中定義的公允價值層次結構的第三級， 公允價值測量。該模擬使用每個重要輸入的概率分佈來產生數百或數千個可能的結果，並對結果進行分析以確定不同結果發生的概率。單獨大幅增加或減少這些投入將導致負債大幅增加或降低。最終，負債將等於已支付的金額，公允價值估計值與已支付金額之間的差額將記錄在收益中。在公司的簡明合併現金流量表中，小於或等於收購之日負債的已支付金額反映為融資活動中使用的現金。在收購之日支付的任何超出負債的金額均反映為用於經營活動的現金。
在截至2023年6月30日的三個月中，對菜單收益進行了修改，取消了基於息税折舊攤銷前利潤的門檻，並降低了未來的軟件即服務（“SaaS”）的年度經常性收入門檻。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有調整與收購MENU相關的或有對價負債的公允價值。在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄了 $7.5百萬進行調整，將與收購MENU相關的或有對價負債的公允價值從美元降低9.8截至2022年12月31日，百萬至 $2.3百萬截至2023年9月30日。
保險收益收益
在截至2023年9月30日的九個月中，公司獲得了 $0.5數百萬的保險收益，用於結算遺產索賠。 沒有保險收益是在截至2022年9月30日的九個月內收到的。
現金和現金等價物以及代表客户持有的現金
現金和現金等價物以及代表客户持有的現金包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | | |
| 現金 | $ | 43,096 | | | $ | 18,856 | |
| 貨幣市場基金 | 40 | | | 51,472 | |
| 代表客户持有的現金 | 8,758 | | | 7,205 | |
| 現金和現金等價物以及代表客户持有的現金總額 | $ | 51,894 | | | $ | 77,533 | |
在截至2023年9月30日的九個月中，公司維持的銀行存款餘額有時會超過聯邦保險限額。公司沒有遭受與這些存款有關的損失，管理層認為公司不會面臨與這些金額相關的任何重大信用風險。
短期投資
投資證券的賬面價值包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 短期投資 | | | |
| 國庫券和票據 | 36,717 | | | 40,290 | |
| 短期投資總額 | $ | 36,717 | | | $ | 40,290 | |
在截至2023年9月30日的九個月中，公司沒有記錄這些證券的任何實質性收益或虧損。這些證券的估計公允價值接近其截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬面價值。
其他資產
其他資產包括遞延實施成本 $8.5百萬和美元7.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。基於 ASC 主題 340 其他資產和遞延成本，我們在預計將從合同中獲得收益的期限內資本化並攤銷履行合同的增量成本，我們已將其確定為合同的初始期限。我們會定期調整延期實施成本的賬面價值，以考慮到客户停止運營或以其他方式停止使用我們的訂閲服務。攤銷費用包含在公司簡明合併運營報表中的 “銷售成本：專業服務” 中。遞延實施成本的攤銷額為美元1.2百萬和美元0.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元。遞延實施成本的攤銷額為美元3.2百萬和美元1.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
其他資產還包括與公司符合某些員工資格的遞延薪酬計劃相關的人壽保險的現金退保價值。資金餘額每年審查一次。人壽保險單的餘額為 $3.2百萬和美元3.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
應計費用
截至2023年9月30日，應計費用包括收購MENU時確認的或有對價負債（有關更多信息，請參閲上面的 “或有對價”）。在截至2023年9月30日的三個月中，或有對價負債餘額從其他長期負債重新歸類為應計費用。應計費用中包含的或有對價負債餘額為美元2.3百萬和 零分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
其他長期負債
截至2022年12月31日，其他長期負債包括收購MENU時確認的或有對價負債（更多信息請參閲上面的 “或有對價”）。在截至2023年9月30日的三個月中，或有對價負債餘額從其他長期負債重新歸類為應計費用。其他長期負債中包含的或有對價負債餘額為 零和 $9.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
此外，其他長期負債包括欠參與公司遞延薪酬計劃的員工的款項。拖欠參與遞延薪酬計劃的員工的金額為 $1.6百萬和美元1.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
關聯方交易
在截至2022年9月30日的九個月中，餐飲、酒店和娛樂行業的服務公司Act III Management LLC（“Act III Management”）根據總體開發協議向公司提供軟件開發和餐廳技術諮詢服務。
此外，在截至2023年9月30日的九個月中，第三號法案管理層的唯一成員羅納德·沙希根據戰略顧問協議擔任公司董事會的戰略顧問，該協議於2023年6月1日終止。公司董事基思·帕斯卡爾是第三號法案管理層的員工，擔任該公司的副總裁兼祕書。帕斯卡爾先生在第三幕管理中沒有所有權權益。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經 零應付給第三號法案管理層的應付賬款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司向第三號法案管理層支付了款項 零和 $0.1分別為百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司向第三號法案的管理層支付了美元0.1百萬和美元0.6分別為百萬美元，用於根據主開發協議和戰略顧問協議提供的服務。
最近通過的會計公告
在截至2023年9月30日的九個月中，最近沒有對公司具有重要或潛在意義的會計聲明或會計聲明的變動。
注意事項 2 — 收入確認
未履行的履約義務
公司未履行的履約義務代表不可取消的固定訂單的交易價格，對於尚未完成的工作，預計交付日期分別在2023年9月30日和2022年12月31日之後。 歸因於公司每個報告細分市場的未完成履約義務總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 當前未滿一年 | | 一年以上非流動期限 | | 當前未滿一年 | | 一年以上非流動期限 |
| 餐廳/零售 | $ | 8,070 | | | $ | 4,329 | | | $ | 8,459 | | | $ | 5,125 | |
| 政府 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 8,070 | | | $ | 4,329 | | | $ | 8,459 | | | $ | 5,125 | |
遞延收入是在訂閲服務和專業服務收入確認之前收到或到期的現金付款時記錄的。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。 遞延收入的變化，包括本期和長期收入，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額-1 月 1 日 | $ | 13,584 | | | $ | 20,046 | |
| 收購的遞延收入（注3） | — | | | 443 | |
| 確認遞延收入 | (19,074) | | | (28,493) | |
| 收入遞延 | 17,889 | | | 24,837 | |
| 期末餘額——9月30日 | $ | 12,399 | | | $ | 16,833 | |
上表不包括客户存款 $2.0百萬和美元1.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬人。所有遞延收入均與訂閲服務和專業服務有關。這些餘額在合同有效期內按直線方式確認，大部分餘額將在未來十二個月內確認。
在餐廳/零售領域，大多數履約義務與訂閲服務和專業服務合同有關，大約 65公司預計在期內完成的百分比 122023 年 9 月 30 日的幾個月。大多數超過一年的履約義務都與公司預計將在期限內履行的專業服務合同有關 362023 年 9 月 30 日的幾個月。公司希望實現 100訂閲服務和專業服務合同的百分比 602023 年 9 月 30 日的幾個月。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分配給未來履約義務的交易價格為美元12.4百萬和美元13.6分別是百萬。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司在每個相應期初確認了遞延收入中包含的收入，為美元2.7百萬和美元3.1百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司在各自期初確認了遞延收入中包含的收入，為美元8.7百萬和美元12.7百萬。
在政府部門，截至2023年9月30日，現有合同的價值，減去與當時完成的工作相關的金額，約為美元327.5百萬，其中 $88.3已獲得100萬美元的資金，截至2022年12月31日，現有合同的價值（扣除與該日期已完成的工作相關的金額）約為美元333.9百萬，其中 $86.5百萬美元已獲得資助。 政府部門現有合同的價值，減去與截至2023年9月30日完成的工作相關的金額，預計將按以下方式確認為收入：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 接下來的 12 個月 | $ | 169,076 | |
| 第 13-24 個月 | 127,274 | |
| 25-36 個月 | 16,631 | |
| 此後 | 14,504 | |
| 總計 | $ | 327,485 | |
分類收入
公司按每個報告細分市場的主要產品線對與客户簽訂的合同的收入進行了細分，因為公司認為這最能描述合同條款和經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
分類收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| （以千計） | 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 | | 政府時間點 | | 政府
隨着時間的推移 |
| 硬件 | $ | 25,824 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 訂閲服務 | — | | | 31,363 | | | — | | | — | |
| 專業的服務 | 4,272 | | | 7,242 | | | — | | | — | |
| 任務系統 | — | | | — | | | — | | | 8,808 | |
情報、監視和偵察解決方案 | — | | | — | | | — | | | 29,275 | |
| 商業軟件 | — | | | — | | | 190 | | | 160 | |
| 總計 | $ | 30,096 | | | $ | 38,605 | | | $ | 190 | | | $ | 38,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| （以千計） | 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 | | 政府時間點 | | 政府
隨着時間的推移 |
| 硬件 | $ | 31,343 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 訂閲服務 | — | | | 25,170 | | | — | | | — | |
| 專業的服務 | 4,276 | | | 7,564 | | | — | | | — | |
| 任務系統 | — | | | — | | | — | | | 8,982 | |
情報、監視和偵察解決方案 | — | | | — | | | — | | | 14,710 | |
| 商業軟件 | — | | | — | | | 541 | | | 181 | |
| 總計 | $ | 35,619 | | | $ | 32,734 | | | $ | 541 | | | $ | 23,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 | | 政府時間點 | | 政府
隨着時間的推移 |
| 硬件 | $ | 78,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 訂閲服務 | — | | | 89,700 | | | — | | | — | |
| 專業的服務 | 16,467 | | | 21,656 | | | — | | | — | |
| 任務系統 | — | | | — | | | — | | | 27,408 | |
| 情報、監視和偵察解決方案 | — | | | — | | | — | | | 73,000 | |
| 商業軟件 | — | | | — | | | 401 | | | 492 | |
| 總計 | $ | 95,458 | | | $ | 111,356 | | | $ | 401 | | | $ | 100,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 | | 政府時間點 | | 政府
隨着時間的推移 |
| 硬件 | $ | 84,820 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 訂閲服務 | — | | | 69,591 | | | — | | | — | |
| 專業的服務 | 13,117 | | | 23,842 | | | — | | | — | |
| 任務系統 | — | | | — | | | — | | | 26,781 | |
| 情報、監視和偵察解決方案 | — | | | — | | | — | | | 38,746 | |
| 商業軟件 | — | | | — | | | 753 | | | 495 | |
| 總計 | $ | 97,937 | | | $ | 93,433 | | | $ | 753 | | | $ | 66,022 | |
注意事項 3 — 收購
菜單獲取
2022年7月25日，ParTech, Inc.（“ParTech”）收購 100MENU 是一家為全球餐廳提供完全集成的全渠道訂購解決方案的餐飲科技公司，其股票的百分比購買對價約為 $18.4以現金支付的百萬美元和 $6.3以公司普通股支付的百萬美元。 162,917普通股是作為收購對價發行的，使用公允價值股價$確定38.67。此外，賣方有機會在截至2024年7月31日的盈利期內賺取額外的現金和公司普通股對價，這主要基於MENU未來的SaaS年度經常性收入。截至收購之日，公司確定MENU收益的公允價值為$14.2百萬。
根據ASC Topic 805的規定，該交易作為業務合併入賬， 業務合併。因此，購置資產和承擔的負債均按購置之日確定的相應公允價值入賬。公允價值的確定基於管理層的最佳估計和假設，並得到了獨立估值和税務顧問的協助。
在截至2023年3月31日的三個月中，截至2022年7月25日的資產和負債的公允價值已最終確定，未對初步收購價格分配進行調整。
下表顯示了管理層的最終收購價格分配：
| | | | | |
| （以千計） | 購買價格分配 |
| 現金 | $ | 843 |
| 應收賬款 | 209 |
| 財產和設備 | 204 |
| 開發的技術 | 10,700 |
| 預付資產和其他收購資產 | 221 |
| 善意 | 28,495 |
| 總資產 | 40,672 |
| 應付賬款和應計費用 | 1,300 |
| |
| 遞延收入 | 443 |
| 盈利責任 | 14,200 |
| 已支付對價 | $ | 24,729 |
公司使用蒙特卡洛對貼現現金流模型的模擬來確定與MENU收益相關的或有對價的收購日期公允價值，其中大量投入在市場上是無法觀察到的，因此代表了ASC 820中定義的三級公允價值衡量標準， 公允價值計量； 請參閲 “附註12——金融工具的公允價值”。
收購的已開發技術的估計公允價值是使用 “多期超額收益法” 確定的，該方法基於分別歸屬於每項資產的税後淨現金流的淨現值的計算。收購的已開發技術資產將在其估計使用壽命內按直線攤銷 七年.
收購當日以現金支付的對價包括 $3.0存入第三方管理的託管賬户的百萬美元，最多可持有 18 個月在收購之日之後，為可能的收盤後調整和債務提供資金。
在2022年第三和第四季度，公司承擔了與收購MENU相關的收購費用，金額約為美元1.1百萬。
公司尚未提供公司和MENU的合併預計財務信息，因為被收購業務的運營業績被認為無關緊要。
注意事項 4 — 應收賬款，淨額
公司的應收賬款淨額包括：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 政府部門 | $ | 21,895 | | | $ | 17,320 | |
| | | |
| 餐廳/零售板塊 | 44,546 | | | 42,640 | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 66,441 | | | $ | 59,960 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日記錄的應收賬款代表客户的無條件付款權。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司目前的預期信用損失為美元2.2百萬和美元2.1分別為百萬美元，來自餐廳/零售板塊的應收賬款。
截至9月30日的九個月中，當前預期信用損失的變化是：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額-1 月 1 日 | $ | 2,134 | | | $ | 1,306 | |
| 規定 | 783 | | | 739 | |
| 註銷 | (734) | | | (263) | |
| | | |
| 期末餘額——9月30日 | $ | 2,183 | | | $ | 1,782 | |
注意事項 5 — 庫存，淨額
庫存用於餐廳/零售硬件的組裝和維修。經儲備調整後的庫存組成部分包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 成品 | $ | 13,418 | | | $ | 21,998 | | | |
| 工作正在進行中 | 241 | | | 383 | | | |
| 組件部件 | 9,612 | | | 13,749 | | | |
| 維修部件 | 922 | | | 1,464 | | | |
| 庫存，淨額 | $ | 24,193 | | | $ | 37,594 | | | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的超額和報廢儲備金為美元9.6百萬和美元10.9分別為百萬，與庫存相比較。
注意事項 6 — 可識別的無形資產和商譽
公司的可識別無形資產是通過收購和軟件開發成本獲得的無形資產。可識別的無形資產的組成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | 估計的
有用生活 | | 加權平均攤銷期 |
| 收購了已開發的技術 | $ | 119,800 | | | $ | 119,800 | | | | | 3 - 7年份 | | 4.59年份 |
| 內部開發的軟件成本 | 34,986 | | | 32,274 | | | | | 3年份 | | 1.86年份 |
| 客户關係 | 12,360 | | | 12,360 | | | | | 7年份 | | 4.13年份 |
| 商標名稱 | 1,410 | | | 1,410 | | | | | 2 - 5年份 | | 1.25年份 |
| 非競爭協議 | 30 | | | 30 | | | | | 1年 | | 1年 |
| | 168,586 | | | 165,874 | | | | | | | |
| 貨幣折算對無形資產的影響 | 430 | | | 304 | | | | | | | |
| 減去：累計攤銷 | (81,879) | | | (63,386) | | | | | | | |
| | 87,137 | | | 102,792 | | | | | | | |
| 內部開發的軟件成本未達到一般發佈門檻 | 3,225 | | | 2,105 | | | | | | | |
| 商標、商品名稱（不可攤銷） | 6,200 | | | 6,200 | | | | | 無限期 | | |
| | $ | 96,562 | | | $ | 111,097 | | | | | | | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，投入使用的軟件成本為美元0.4百萬和美元1.4分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，投入使用的軟件成本為美元2.7百萬和美元4.3分別是百萬。
下表彙總了收購的開發技術和內部開發軟件的攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束
9月30日 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收購的已開發技術的攤銷 | | $ | 4,020 | | | $ | 4,219 | | | $ | 12,160 | | | $ | 11,519 | |
| 內部開發軟件的攤銷 | | 1,555 | | | 1,749 | | | 4,892 | | | 5,053 | |
| 外幣折算對無形資產的影響 | | 215 | | | — | | | (126) | | | — | |
假設資本化軟件開發成本和收購相關無形資產（不包括未達到一般發行門檻的軟件開發成本）按直線攤銷，無形資產的預期未來攤銷情況如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2023 年，還剩 | $ | 6,089 | |
| 2024 | 21,949 | |
| 2025 | 20,328 | |
| 2026 | 17,912 | |
| 2027 | 14,747 | |
| 此後 | 6,112 | |
| 總計 | $ | 87,137 | |
餐飲/零售和政府部門所承受的商譽如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 期初餘額——2022年12月31日 | $ | 486,762 | |
| 外幣折算 | 311 | |
| 期末餘額-2023 年 9 月 30 日 | $ | 487,073 | |
注意事項 7 — 債務
可轉換優先票據
下表彙總了有關長期債務淨賬面金額的信息，包括 4.5002024年到期的可轉換優先票據（“2024年票據”）的百分比， 2.8752026年到期的可轉換優先票據（“2026年票據”）的百分比，以及 1.50截至2023年9月30日，2027年到期的可轉換優先票據（“2027年票據”，連同2024年票據和2026年票據，“優先票據”）的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年注意事項 | | 2026 年注意事項 | | 2027 注意事項 | | 總計 |
| 未償還票據的本金 | $ | 13,750 | | | $ | 120,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 398,750 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (112) | | | (1,991) | | | (5,861) | | | (7,964) | |
| | | | | | | |
| 長期應付票據總額 | $ | 13,638 | | | $ | 118,009 | | | $ | 259,139 | | | $ | 390,786 | |
下表彙總了截至2022年12月31日有關優先票據的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 年注意事項 | | 2026 年注意事項 | | 2027 注意事項 | | 總計 |
| 未償還票據的本金 | $ | 13,750 | | | $ | 120,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 398,750 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (257) | | | (2,511) | | | (6,790) | | | (9,558) | |
| 長期應付票據總額 | $ | 13,493 | | | $ | 117,489 | | | $ | 258,210 | | | $ | 389,192 | |
下表彙總了優先票據確認的利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月
9月30日結束， | | 九個月已結束
9月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 合同利息支出 | $ | 2,554 | | | $ | 2,011 | | | $ | 6,016 | | | $ | 6,025 | |
| 利息支出中債務的增加 | 541 | | | 504 | | | 1,594 | | | 1,485 | |
| 利息支出總額 | $ | 3,095 | | | $ | 2,515 | | | $ | 7,610 | | | $ | 7,510 | |
下表彙總了截至2023年9月30日的未來本金支付：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2023 年，還剩 | $ | — | |
| 2024 | 13,750 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 120,000 | |
| 2027 | 265,000 | |
| 此後 | — | |
| 總計 | $ | 398,750 | |
有關2024年票據轉換的信息，請參閲 “附註13——後續事件”。
注意事項 8 — 股票薪酬
公司適用ASC主題718的公允價值確認條款: 股票補償。股票薪酬支出，扣除沒收的金額0.1百萬和美元0.1百萬，原為 $4.0百萬和美元3.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元。股票薪酬支出，扣除沒收的美元0.4百萬和美元0.9百萬，原為 $10.6百萬和美元10.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
截至2023年9月30日，與未歸屬股權獎勵相關的未確認薪酬支出總額為美元25.3百萬，預計將在2023年至2026財年確認為薪酬支出。
截至2023年9月30日的九個月的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均行使價除外） | 未完成的期權 | | 加權
平均的
行使價格 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 1,029 | | | $ | 12.82 | |
| | | |
| 已鍛鍊 | (88) | | | 9.98 | |
| 已取消/已沒收 | (12) | | | 13.29 | |
| 截至2023年9月30日未付清 | 929 | | | $ | 13.10 | |
截至2023年9月30日的九個月中未歸屬限制性股票單位活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均獎勵價值除外） | 限制性股票
單位獎勵 | | 加權
平均的
獎勵價值 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 512 | | | $ | 35.96 | |
| 已授予 | 622 | | | 35.74 | |
| 既得 | (207) | | | 32.46 | |
| 已取消/已沒收 | (65) | | | 39.12 | |
| 截至2023年9月30日未付清 | 862 | | | $ | 35.83 | |
注意事項 9 — 每股淨虧損
每股淨虧損是根據ASC主題260計算的， 每股收益，其中規定了每股收益（“EPS”）的計算、列報和披露要求。它要求列報基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益不包括所有稀釋，基於該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了行使可轉換證券或其他普通股發行合約時可能發生的稀釋情況。2023 年 9 月 30 日，有 929,000與未償還的反稀釋股票期權相比 1,045,000截至2022年9月30日。2023 年 9 月 30 日有 862,000與抗稀釋限制性股票單位相比 576,000截至2022年9月30日。
注意事項 10 — 承付款和或有開支
公司不時是正常業務過程中出現的法律訴訟的當事方。此外，美國政府的合同成本需要定期審計和調整。根據目前獲得的信息，並根據其對此類信息的評估，公司認為其目前參與的法律訴訟不是實質性的，或者不太可能對公司的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響，或者目前無法估計。
注意事項 11 — 細分市場和相關信息
公司成立於 二細分市場、餐飲/零售和政府。管理層在經營業務時將餐廳/零售和政府部門分開看待，因為每個細分市場的產品和服務都不同。註明為 “其他” 的信息主要與公司的公司運營有關。
從2023年第二季度的季度報告開始，我們追溯性地將列為 “其他” 的經營業績與餐廳/零售板塊的經營業績相結合，因為這更好地反映了管理層審查和評估業績的方式。
下表列出了有關公司分部的信息：
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 餐廳/零售 | $ | 68,701 | | | $ | 68,354 | | | $ | 206,814 | | | $ | 191,371 | |
| 政府 | 38,433 | | | 24,413 | | | 101,301 | | | 66,774 | |
| 總計 | $ | 107,134 | | | $ | 92,767 | | | $ | 308,115 | | | $ | 258,145 | |
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| 經營（虧損）收入： | | | | | | | |
| 餐廳/零售 | $ | (16,173) | | | $ | (20,972) | | | $ | (51,301) | | | $ | (53,741) | |
| 政府 | 2,986 | | | 2,529 | | | 6,597 | | | 6,390 | |
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| 總計 | (13,187) | | | (18,443) | | | (44,704) | | | (47,351) | |
| 其他費用，淨額 | (373) | | | (179) | | | (337) | | | (804) | |
| 利息支出，淨額 | (1,750) | | | (2,140) | | | (5,152) | | | (7,054) | |
| 所得税準備金前的虧損 | $ | (15,310) | | | $ | (20,762) | | | $ | (50,193) | | | $ | (55,209) | |
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| 折舊、攤銷和增值： | | | | | | | |
| 餐廳/零售 | $ | 7,090 | | | $ | 7,159 | | | $ | 21,727 | | | $ | 20,770 | |
| 政府 | 116 | | | 112 | | | 347 | | | 340 | |
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| 總計 | $ | 7,206 | | | $ | 7,271 | | | $ | 22,074 | | | $ | 21,110 | |
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| 包括軟件成本在內的資本支出： | | | | | | | |
| 餐廳/零售 | $ | 2,787 | | | $ | 1,600 | | | $ | 8,581 | | | $ | 5,442 | |
| 政府 | 156 | | | 33 | | | 370 | | | 89 | |
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| 總計 | $ | 2,943 | | | $ | 1,633 | | | $ | 8,951 | | | $ | 5,531 | |
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| 按國家劃分的收入： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 100,712 | | | $ | 88,555 | | | $ | 291,524 | | | $ | 243,406 | |
| 國際 | 6,422 | | | 4,212 | | | 16,591 | | | 14,739 | |
| 總計 | $ | 107,134 | | | $ | 92,767 | | | $ | 308,115 | | | $ | 258,145 | |
下表按報告細分市場顯示資產。
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| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 餐廳/零售 | $ | 691,881 | | | $ | 722,958 | |
| 政府 | 25,720 | | | 21,443 | |
| 其他 | 91,608 | | | 110,457 | |
| 總計 | $ | 809,209 | | | $ | 854,858 | |
下表根據資產所在地按國家列出了資產。
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| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美國 | $ | 770,083 | | | $ | 809,437 | |
| 其他國家 | 39,126 | | | 45,421 | |
| 總計 | $ | 809,209 | | | $ | 854,858 | |
下表顯示了按報告細分市場劃分的商譽。
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| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 餐廳/零售 | $ | 486,337 | | | $ | 486,026 | |
| 政府 | 736 | | | 736 | |
| 總計 | $ | 487,073 | | | $ | 486,762 | |
按報告細分市場劃分，佔公司總收入10％或以上的客户彙總如下：
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 餐廳/零售報告板塊： | | | | | | | |
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| 好極了！Brands, Inc. | 9 | % | | 10 | % | | 9 | % | | 10 | % |
| 麥當勞公司 | 7 | % | | 15 | % | | 8 | % | | 12 | % |
| 政府報告部分： | | | | | | | |
| 美國國防部 | 36 | % | | 26 | % | | 33 | % | | 26 | % |
| 所有其他 | 48 | % | | 49 | % | | 50 | % | | 52 | % |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中，所有其他客户均未佔公司總收入的10％或以上。
注意事項 12 — 金融工具的公允價值
公司的金融工具是使用現有的市場信息和估值技術按公允價值記錄的。公允價值層次結構基於三個層次的投入，分別是：
第 1 級 — 活躍市場中相同資產或負債的報價（可觀察）
第 2 級 — 第 1 級以外可直接或間接觀察到的輸入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價，或者其他基本上是資產或負債整個期限內可觀察到的市場數據的輸入（可觀察）
第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持但對確定資產或負債的公允價值很重要的不可觀察的投入（不可觀察）
公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、代表客户持有的現金、短期投資、債務工具以及遞延薪酬資產和負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金和現金等價物、代表客户持有的現金以及短期投資的賬面金額因其短期性質而被視為其公允價值的代表。債務工具按扣除未攤銷的債務發行成本和折扣後的本金入賬（有關更多信息，請參閲 “附註7——債務”）。截至2023年9月30日，2024年票據、2026年票據和2027年票據的估計公允價值為美元21.0百萬，美元135.8百萬，以及 $219.4分別為百萬。用於確定優先票據公允價值的估值技術被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為它們源自經紀商的報價。
遞延薪酬資產和負債主要與公司的遞延薪酬計劃有關，該計劃允許某些關鍵員工的税前工資延期。遞延薪酬負債公允價值的變化是根據計劃參與者選擇的資產在活躍市場上的報價得出的。遞延薪酬負債被歸類為第二級，即財務會計準則委員會ASC主題820所定義的公允價值分類， 公允價值測量, 因為它們的投入主要來自與假設投資相關的可觀察到的市場數據.公司持有保險投資以部分抵消公司在其遞延薪酬計劃下的負債，遞延薪酬計劃每期使用保險投資的現金退保價值按公允價值記賬。
人壽保險單的現金退保價值為 $3.2百萬和美元3.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。截至2023年9月30日，拖欠參與遞延薪酬計劃的員工的金額為美元1.6百萬與 $ 相比1.7截至2022年12月31日的百萬美元，包含在簡明合併資產負債表上的其他長期負債中。
該公司使用蒙特卡洛對貼現現金流模型的模擬來確定與MENU收購相關的收益負債的公允價值。模擬中使用的大量投入在市場上是無法觀察到的，因此負債代表ASC 820中定義的三級公允價值衡量標準。最終，負債將等於已支付的金額，公允價值估計值與已支付金額之間的差額將記錄在收益中。在公司簡明的合併現金流量表中，小於或等於收購之日負債的已支付金額將反映為用於融資活動的現金。在收購之日支付的任何超出負債的金額都將反映為用於經營活動的現金。
在截至2023年6月30日的三個月中，對菜單收益進行了修改，取消了基於息税折舊攤銷前利潤的門檻，並降低了未來的SaaS年度經常性收入門檻。公司將MENU收益或有負債的公允價值確定為$2.3截至2023年9月30日，百萬個。
下表顯示了截至2023年9月30日的九個月中，公司用於或有對價的負債的估計公允價值的變化，該變動使用大量不可觀察的投入（3級）來衡量：
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| （以千計） | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 9,800 | |
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| 或有對價公允價值的變化 | (7,500) | |
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| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 2,300 | |
或有對價公允價值的變化記錄在”對或有對價負債的調整“在簡明合併運營報表中。
下表提供了與公司或有對價負債的公允價值計量相關的量化信息：
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| | 2023年9月30日 | | | | | | |
| 應急類型 | | 最高賠率 (1) （未貼現）（以千計） | | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 加權平均值或範圍 |
| 基於收入的付款 | | $ | 14,100 | | | $ | 2,300 | | | 蒙特卡羅 | | 收入波動 | | 25.0 | % |
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| | | | | | | | 折扣率 | | 14.0 | % |
| | | | | | | | 預計付款年份 | | 2024 |
(1)最高支付額由蒙特卡洛估值模擬確定；披露的意外開支不受合同最高支付額的約束。
注意事項 13 — 後續事件
根據2023年10月6日私下談判達成的協議，公司收購了$13.75其根據2019年4月15日紐約銀行梅隆信託公司、受託人和公司之間於2019年4月15日簽訂的2024年未償還票據（“契約”）發行的本金總額為百萬美元，構成根據該契約發行和未償還的所有票據。此次收購是為了換取 497,376公司普通股，面值為美元0.02每股（“交易所交易”）。普通股是根據經修訂的1933年《證券法》第3（a）（9）條的註冊豁免發行的。隨着交易所交易的結束，公司根據契約發行的所有2024年未償還票據均被取消，該契約於2023年10月15日解除。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告 “第一部分第1項財務報表（未經審計）” 下的我們的財務報表及其附註以及2022年年度報告 “第二部分，第8項財務報表和補充數據” 中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於我們在向美國證券交易委員會提交的文件（包括本季度報告）中描述的許多因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。
概述
我們通過全資子公司ParTech, Inc.和PAR Government Systems Corporation在兩個不同的報告領域開展業務，即餐廳/零售和政府。
我們的餐廳/零售部門為餐飲和零售行業提供領先的技術平臺，擁有500多名客户和70,000多家活躍的餐廳。我們通過數據驅動的網絡為企業餐廳、加盟商和三大餐廳類別（快餐服務、快餐休閒和餐桌服務）中的其他餐廳提供運營效率，該網絡具有從銷售點到廚房再到配送的集成能力。我們全面的訂閲服務、硬件和專業服務套件可簡化客户運營、提升客户參與度並促進客户成功。我們的訂閲服務包括我們的SaaS解決方案、相關軟件支持和基於交易的支付處理，分為三個產品線：訪客互動，包括用於客户忠誠度和參與度的Punchh和用於全渠道數字訂購和交付的MENU；運營商解決方案，包括用於前臺的Brink POS以及用於支付的PAR Pay和PAR支付服務；以及包括Data Central在內的後臺辦公室。400 多家合作伙伴利用我們的開放平臺為業內領先品牌擴展其自身解決方案的覆蓋範圍和功能。
我們的政府部門為國防部、情報界和其他聯邦機構提供技術專業知識以及高級系統和軟件解決方案的開發。此外，我們還為全球多個國防部設施的衞星指揮和控制、通信和 IT 任務系統提供支持服務。政府部門有三種主要的合同產品：情報、監視和偵察解決方案（“ISR解決方案”）、任務系統運營和維護（“任務系統”），以及用於利用地理空間情報數據的分析和運營環境的許可軟件產品（“商業軟件”）。
2023 年第三季度迄今為止的業績亮點
•年度經常性收入（“ARR”）增長至1.283億美元，較截至2022年9月30日公佈的1.066億美元增長了20.4％。
•活躍網站擴展
◦訪客參與度活躍網站擴大到68.1萬個，較截至2022年9月30日報告的67,100個增長了1.5％。
◦運營商解決方案的活躍站點擴大到22.5萬個，較截至2022年9月30日報告的18,600個增長了21.0％。
◦Back Office活躍站點擴展到7.5萬個，較截至2022年9月30日報告的6,700個增長了11.9％。
有關關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標（包括ARR、活躍網站和調整後的訂閲服務毛利率）的重要信息，請參閲下面的 “關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標”，我們用來評估餐廳/零售板塊的業績。
操作結果
合併業績：
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| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 收入，淨額： | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 25,824 | | | $ | 31,343 | | | 24.1 | % | | 33.8 | % | | (17.6) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 31,363 | | | 25,170 | | | 29.3 | % | | 27.1 | % | | 24.6 | % |
| 專業服務 | 11,514 | | | 11,840 | | | 10.7 | % | | 12.8 | % | | (2.8) | % |
| 合同 | 38,433 | | | 24,414 | | | 35.9 | % | | 26.3 | % | | 57.4 | % |
| 總收入，淨額 | $ | 107,134 | | | $ | 92,767 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 6,529 | | | $ | 5,885 | | | 6.1 | % | | 6.3 | % | | 10.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 15,866 | | | 12,116 | | | 14.8 | % | | 13.1 | % | | 31.0 | % |
| 專業服務 | 2,739 | | | 873 | | | 2.6 | % | | 0.9 | % | | > 200% |
| 合同 | 3,052 | | | 2,534 | | | 2.8 | % | | 2.7 | % | | 20.4 | % |
| 總毛利率 | $ | 28,186 | | | $ | 21,408 | | | 26.3 | % | | 23.1 | % | | 31.7 | % |
| | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 26,249 | | | $ | 26,543 | | | 24.5 | % | | 28.6 | % | | (1.1) | % |
| 研究和開發 | 14,660 | | | 12,843 | | | 13.7 | % | | 13.8 | % | | 14.1 | % |
| 可識別的無形資產的攤銷 | 464 | | | 465 | | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | (0.2) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 運營費用總額 | $ | 41,373 | | | $ | 39,851 | | | 38.6 | % | | 43.0 | % | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | |
| 運營損失 | $ | (13,187) | | | $ | (18,443) | | | (12.3) | % | | (19.9) | % | | (28.5) | % |
| 其他費用，淨額 | (373) | | | (179) | | | (0.3) | % | | (0.2) | % | | 108.4 | % |
| 利息支出，淨額 | (1,750) | | | (2,140) | | | (1.6) | % | | (2.3) | % | | (18.2) | % |
| | | | | | | | | |
| 所得税收益前的虧損 | (15,310) | | | (20,762) | | | (14.3) | % | | (22.4) | % | | (26.3) | % |
| 所得税準備金 | (206) | | | (578) | | | (0.2) | % | | (0.6) | % | | (64.4) | % |
| 淨虧損 | $ | (15,516) | | | $ | (21,340) | | | (14.5) | % | | (23.0) | % | | (27.3) | % |
合併業績（續）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 收入，淨額： | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 78,991 | | | $ | 84,820 | | | 25.6 | % | | 32.9 | % | | (6.9) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 89,700 | | | 69,591 | | | 29.1 | % | | 27.0 | % | | 28.9 | % |
| 專業的服務 | 38,123 | | | 36,959 | | | 12.4 | % | | 14.3 | % | | 3.1 | % |
| 合同 | 101,301 | | | 66,775 | | | 32.9 | % | | 25.9 | % | | 51.7 | % |
| 總收入，淨額 | $ | 308,115 | | | $ | 258,145 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 19.4 | % |
| | | | | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 15,989 | | | $ | 15,154 | | | 5.2 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 43,045 | | | 35,259 | | | 14.0 | % | | 13.7 | % | | 22.1 | % |
| 專業的服務 | 6,198 | | | 6,310 | | | 2.0 | % | | 2.4 | % | | (1.8) | % |
| 合同 | 6,677 | | | 6,419 | | | 2.2 | % | | 2.5 | % | | 4.0 | % |
| 總毛利率 | $ | 71,909 | | | $ | 63,142 | | | 23.3 | % | | 24.5 | % | | 13.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 79,357 | | | $ | 75,309 | | | 25.8 | % | | 29.2 | % | | 5.4 | % |
| 研究和開發 | 43,863 | | | 33,785 | | | 14.2 | % | | 13.1 | % | | 29.8 | % |
| 可識別的無形資產的攤銷 | 1,393 | | | 1,399 | | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | (0.4) | % |
| 對或有對價負債的調整 | (7,500) | | | — | | | (2.4) | % | | — | % | | — | % |
| 保險收益收益 | (500) | | | — | | | (0.2) | % | | — | % | | — | % |
| 運營費用總額 | $ | 116,613 | | | $ | 110,493 | | | 37.8 | % | | 42.8 | % | | 5.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 運營損失 | $ | (44,704) | | | $ | (47,351) | | | (14.5) | % | | (18.3) | % | | (5.6) | % |
| 其他費用，淨額 | (337) | | | (804) | | | (0.1) | % | | (0.3) | % | | (58.1) | % |
| 利息支出，淨額 | (5,152) | | | (7,054) | | | (1.7) | % | | (2.7) | % | | (27.0) | % |
| | | | | | | | | |
| 所得税收益前的虧損 | (50,193) | | | (55,209) | | | (16.3) | % | | (21.4) | % | | (9.1) | % |
| 所得税準備金 | (930) | | | (629) | | | (0.3) | % | | (0.2) | % | | 47.9 | % |
| 淨虧損 | $ | (51,123) | | | $ | (55,838) | | | (16.6) | % | | (21.6) | % | | (8.4) | % |
按產品線劃分的分部收入佔總收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
| | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 硬件 | $ | 25,824 | | | $ | 31,343 | | | 24.1 | % | | 33.8 | % | | (17.6) | % |
| 訂閲服務 | 31,363 | | | 25,170 | | | 29.3 | % | | 27.1 | % | | 24.6 | % |
| 專業的服務 | 11,514 | | | 11,840 | | | 10.7 | % | | 12.8 | % | | (2.8) | % |
| 餐廳/零售總數 | 68,701 | | | 68,353 | | | 64.1 | % | | 73.7 | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 任務系統 | 8,808 | | | 8,982 | | | 8.2 | % | | 9.7 | % | | (1.9) | % |
| 情報、監視和偵察解決方案 | 29,275 | | | 14,710 | | | 27.3 | % | | 15.9 | % | | 99.0 | % |
| 商業軟件 | 350 | | | 722 | | | 0.3 | % | | 0.8 | % | | (51.5) | % |
| 政府總數 | 38,433 | | | 24,414 | | | 35.9 | % | | 26.3 | % | | 57.4 | % |
| | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 107,134 | | | $ | 92,767 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 硬件 | $ | 78,991 | | | $ | 84,820 | | | 25.6 | % | | 32.9 | % | | (6.9) | % |
| 訂閲服務 | 89,700 | | | 69,591 | | | 29.1 | % | | 27.0 | % | | 28.9 | % |
| 專業的服務 | 38,123 | | | 36,959 | | | 12.4 | % | | 14.3 | % | | 3.1 | % |
| 餐廳/零售總數 | 206,814 | | | 191,370 | | | 67.1 | % | | 74.1 | % | | 8.1 | % |
| | | | | | | | | |
| 任務系統 | 27,408 | | | 26,781 | | | 8.9 | % | | 10.4 | % | | 2.3 | % |
| 情報、監視和偵察解決方案 | 73,000 | | | 38,746 | | | 23.7 | % | | 15.0 | % | | 88.4 | % |
| 商業軟件 | 893 | | | 1,248 | | | 0.3 | % | | 0.5 | % | | (28.4) | % |
| 政府總數 | 101,301 | | | 66,775 | | | 32.9 | % | | 25.9 | % | | 51.7 | % |
| | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 308,115 | | | $ | 258,145 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 19.4 | % |
收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 硬件 | $ | 25,824 | | | $ | 31,343 | | | 24.1 | % | | 33.8 | % | | (17.6) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 31,363 | | | 25,170 | | | 29.3 | % | | 27.1 | % | | 24.6 | % |
| 專業服務 | 11,514 | | | 11,840 | | | 10.7 | % | | 12.8 | % | | (2.8) | % |
| 合同 | 38,433 | | | 24,414 | | | 35.9 | % | | 26.3 | % | | 57.4 | % |
| 總收入，淨額 | $ | 107,134 | | | $ | 92,767 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 15.5 | % |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
總收入是 1.071 億美元在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月的9,280萬美元相比，增加了1,440萬美元，增長了15.5％。
截至2023年9月30日的三個月，硬件收入為2580萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的3,130萬美元相比，下降了550萬美元，下降了17.6％。下降幅度是
這主要是由廚房顯示系統的硬件收入減少270萬美元和終端減少240萬美元所推動的，這兩者都主要是由銷售量下降所推動的。
截至2023年9月30日的三個月，訂閲服務收入為3,140萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的2,520萬美元相比增長了620萬美元，增長了24.6％。這一增長在很大程度上是由我們的運營商解決方案服務的訂閲服務收入增加420萬澳元推動的，這主要是由於活躍網站增長了21％，每個網站的平均收入增長了20％，而我們的訪客參與服務收入增加了170萬美元，受每個網站的平均收入增長5％的推動。
截至2023年9月30日的三個月，專業服務收入為1150萬美元，較截至2022年9月30日的三個月的1180萬美元減少了30萬美元，下降了2.8％。下降的主要原因是硬件維修服務的減少。
截至2023年9月30日的三個月，合同收入為3,840萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的2440萬美元相比增長了1,400萬美元，增長了57.4％。這一增長在很大程度上是由政府部門的ISR Solutions產品線收入推動的，這要歸因於持續的反小型無人駕駛飛機系統任務訂單。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 硬件 | $ | 78,991 | | | $ | 84,820 | | | 25.6 | % | | 32.9 | % | | (6.9) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 89,700 | | | 69,591 | | | 29.1 | % | | 27.0 | % | | 28.9 | % |
| 專業的服務 | 38,123 | | | 36,959 | | | 12.4 | % | | 14.3 | % | | 3.1 | % |
| 合同 | 101,301 | | | 66,775 | | | 32.9 | % | | 25.9 | % | | 51.7 | % |
| 總收入，淨額 | $ | 308,115 | | | $ | 258,145 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 19.4 | % |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，總收入為3.081億美元，與截至2022年9月30日的九個月的2.581億美元相比增長了5,000萬美元，增長了19.4％。
截至2023年9月30日的九個月中，硬件收入為7,900萬美元，較截至2022年9月30日的九個月的8,480萬美元減少了580萬美元，下降了6.9％。下降主要是由終端銷售量的下降所推動的。
截至2023年9月30日的九個月中，訂閲服務收入為8,970萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的6,960萬美元相比增長了2,010萬美元，增長了28.9％。這一增長在很大程度上是由我們的運營商解決方案服務的訂閲服務收入增加1,010萬美元（受活躍網站增長21％和每個網站的平均收入增長14％的推動）以及我們的訪客參與服務880萬美元（受每個網站平均收入增長9％的推動）的增長。
截至2023年9月30日的九個月中，專業服務收入為3,810萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的3,700萬美元相比增長了120萬美元，增長了3.1％。這一增長在很大程度上是由我們的安裝服務的增長推動的。
截至2023年9月30日的九個月中，合同收入為1.013億美元，與截至2022年9月30日的九個月的6,680萬美元相比，增長了3,450萬美元，增長了51.7％。這一增長在很大程度上是由政府部門的ISR Solutions產品線收入推動的，這要歸因於持續的反小型無人駕駛飛機系統任務訂單。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 毛利百分比 |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 硬件 | $ | 6,529 | | | $ | 5,885 | | | 25.3 | % | | 18.8 | % | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 15,866 | | | 12,116 | | | 50.6 | % | | 48.1 | % | | 2.5 | % |
| 專業服務 | 2,739 | | | 873 | | | 23.8 | % | | 7.4 | % | | 16.4 | % |
| 合同 | 3,052 | | | 2,534 | | | 7.9 | % | | 10.4 | % | | (2.5) | % |
| 總毛利率 | 28,186 | | | 21,408 | | | 26.3 | % | | 23.1 | % | | 3.2 | % |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，總毛利率佔收入的百分比增至26.3％，而截至2022年9月30日的三個月為23.1％。
截至2023年9月30日的三個月，硬件利潤率佔硬件收入的百分比增至25.3％，而截至2022年9月30日的三個月，這一比例為18.8％。利潤率的增長在很大程度上是由截至2023年9月30日的三個月中超額和過時庫存費用的減少所推動的。
截至2023年9月30日的三個月，訂閲服務利潤率佔訂閲服務收入的百分比增至50.6％，而截至2022年9月30日的三個月，這一比例為48.1％。這一增長在很大程度上是由我們的託管和客户支持成本繼續注重效率提高所推動的。截至2023年9月30日的三個月，訂閲服務利潤率包括收購和內部開發技術的580萬美元攤銷，而截至2022年9月30日的三個月，收購和內部開發技術的攤銷額為590萬美元。不包括收購和內部開發技術的攤銷，調整後的訂閲服務毛利率為69％，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為71％（有關調整後的訂閲服務毛利率（非公認會計準則財務指標）的重要信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”）。
截至2023年9月30日的三個月，專業服務利潤率佔專業服務收入的百分比增至23.8％，而截至2022年9月30日的三個月為7.4％。利潤率的增長在很大程度上是由截至2023年9月30日的三個月中超額和過時庫存費用的減少所推動的。
截至2023年9月30日的三個月，合同利潤率佔合同收入的百分比下降至7.9％，而截至2022年9月30日的三個月為10.4％。合同利潤率的下降在很大程度上是由政府部門ISR Solutions產品線中的空軍研究實驗室反小型無人駕駛飛機系統合同推動的，該合同的合同利潤率低於歷史合同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 毛利百分比 |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 硬件 | $ | 15,989 | | | $ | 15,154 | | | 20.2 | % | | 17.9 | % | | 2.3 | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 43,045 | | | 35,259 | | | 48.0 | % | | 50.7 | % | | (2.7) | % |
| 專業的服務 | 6,198 | | | 6,310 | | | 16.3 | % | | 17.1 | % | | (0.8) | % |
| 合同 | 6,677 | | | 6,419 | | | 6.6 | % | | 9.6 | % | | (3.0) | % |
| 總毛利率 | 71,909 | | | 63,142 | | | 23.3 | % | | 24.5 | % | | (1.2) | % |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，總毛利率佔收入的百分比下降至23.3％，而截至2022年9月30日的九個月為24.5％。
截至2023年9月30日的九個月中，硬件利潤率佔硬件收入的百分比增至20.2％，而截至2022年9月30日的九個月中，這一比例為17.9％。利潤率的增長主要是由截至2023年9月30日的九個月中超額和過時庫存費用的減少所推動的。
截至2023年9月30日的九個月中，訂閲服務利潤率佔訂閲服務收入的百分比下降至48.0％，而截至2022年9月30日的九個月為50.7％。下降的主要原因是吸收了早期產品MENU的初始增長。截至2023年9月30日的九個月的訂閲服務利潤率包括收購和內部開發技術的1,680萬美元攤銷，而截至2022年9月30日的九個月中，收購和內部開發技術的攤銷額為1,620萬美元。不包括收購和內部開發技術的攤銷，調整後的訂閲服務毛利率為67％，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為74％（有關調整後的訂閲服務毛利率（非公認會計準則財務指標）的重要信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”）。
截至2023年9月30日的九個月中，專業服務利潤率佔專業服務收入的百分比相對保持不變，為16.3％，而截至2022年9月30日的九個月為17.1％。
截至2023年9月30日的九個月中，合同利潤率佔合同收入的百分比下降至6.6％，而截至2022年9月30日的九個月為9.6％。下降的主要原因是政府部門ISR Solutions產品線中的空軍研究實驗室反小型無人駕駛飛機系統合同的合同利潤率低於歷史合同，以及由於計劃的新收入未實現的直接勞動力導致的利率超支。
銷售、一般管理費用（“SG&A”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 26,249 | | | $ | 26,543 | | | 24.5 | % | | 28.6 | % | | (1.1) | % |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購支出為2620萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的2650萬美元相比，減少了30萬美元，下降了1.1％。下降是由員工福利支出的減少所推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 79,357 | | | $ | 75,309 | | | 25.8 | % | | 29.2 | % | | 5.4 | % |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出為7,940萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的7,530萬美元相比增加了400萬美元，增長了5.4％。這一增長在很大程度上是由銷售和營銷費用增加340萬美元推動的，這是由於我們繼續支持業務增長而購買的服務增加以及與增加人員相關的薪酬成本增加。
研發費用（“研發”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 研究和開發 | $ | 14,660 | | | $ | 12,843 | | | 13.7 | % | | 13.8 | % | | 14.1 | % |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，研發費用為1,470萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的1,280萬美元相比，增長了180萬美元，增長了14.1％。這一增長在很大程度上是由與我們的客户參與產品相關的研發費用增加140萬美元和運營商解決方案增加40萬澳元推動的，這兩者主要是由我們繼續改善和多樣化產品和服務提供過程中與增加人員相關的成本增加所致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 研究和開發 | $ | 43,863 | | | $ | 33,785 | | | 14.2 | % | | 13.1 | % | | 29.8 | % |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，研發費用為4,390萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的3380萬美元相比，增長了1,010萬美元，增長了29.8％。這一增長在很大程度上是由與我們的客户參與度產品相關的研發費用增加580萬美元和運營商解決方案增加330萬澳元推動的，這在很大程度上是由於我們繼續改善和多樣化我們的產品和服務時，與增加人員相關的薪酬成本增加。在與賓客參與度相關的580萬美元增長中，250萬美元是由截至2022年9月30日的九個月推動的，僅包括收購後約兩個月的MENU研發費用。
其他運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 可識別的無形資產的攤銷 | $ | 464 | | | $ | 465 | | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | (0.2) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，可識別無形資產的攤銷額為50萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的50萬美元相比，攤銷額相對保持不變。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 可識別的無形資產的攤銷 | $ | 1,393 | | | $ | 1,399 | | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | (0.4) | % |
| 對或有對價負債的調整 | (7,500) | | | — | | | (2.4) | % | | — | % | | — | % |
| 保險收益收益 | (500) | | | — | | | (0.2) | % | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，可識別無形資產的攤銷額為140萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的140萬美元相比，攤銷額相對保持不變。
截至2023年9月30日的九個月的運營支出中包括收購MENU後某些以收入為重點的里程碑的或有對價負債的公允價值減少了750萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，支出沒有可比的下降。
截至2023年9月30日的九個月的運營支出中還包括與結算遺留索賠有關的50萬美元保險收益收益。在截至2022年9月30日的九個月中，支出沒有可比的下降。
其他費用，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 其他費用，淨額 | $ | (373) | | | $ | (179) | | | (0.3) | % | | (0.2) | % | | 108.4 | % |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，其他支出淨額為40萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的20萬美元相比增加了20萬美元。其他支出，淨額主要包括租金收入、扣除適用支出、外幣交易損益和其他非營業收入/支出。這一變化主要是由銷售和使用税支出以及其他雜項支出推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 其他費用，淨額 | $ | (337) | | | $ | (804) | | | (0.1) | % | | (0.3) | % | | (58.1) | % |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，其他支出淨額為30萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的80萬美元相比減少了50萬美元。其他支出，淨額主要包括租金收入、扣除適用支出、外幣交易損益和其他非營業收入/支出。這一變化主要是由銷售和使用税支出以及其他雜項支出推動的。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 利息支出，淨額 | $ | (1,750) | | | $ | (2,140) | | | (1.6) | % | | (2.3) | % | | (18.2) | % |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，淨利息支出為180萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的210萬美元相比減少了40萬美元。這一變化在很大程度上是由截至2023年9月30日的三個月中我們的短期投資利息收入推動的。
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| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 利息支出，淨額 | $ | (5,152) | | | $ | (7,054) | | | (1.7) | % | | (2.7) | % | | (27.0) | % |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，淨利息支出為520萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的710萬美元相比減少了190萬美元。這一變化在很大程度上是由我們在截至2023年9月30日的九個月中短期投資的利息收入推動的。
税收
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 所得税準備金 | $ | (206) | | | $ | (578) | | | (0.2) | % | | (0.6) | % | | (64.4) | % |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，所得税準備金為20萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的60萬美元相比，減少了40萬美元。這一變化在很大程度上是由外國和州税收管轄區的義務推動的。
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| 截至9月30日的九個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 所得税準備金 | $ | (930) | | | $ | (629) | | | (0.3) | % | | (0.2) | % | | 47.9 | % |
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金為90萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的60萬美元相比，增加了30萬美元。這一變化在很大程度上是由外國和州税收管轄區的義務推動的。
關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標：
我們在評估和管理業務時監測某些關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標；本季度報告中提供了某些關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標，因為我們認為它們有助於對我們的業務業績進行逐期比較。關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標無法反映，應獨立於我們根據公認會計原則確定的財務業績來看待。關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標不是未來或預期業績的預測或指標，投資者不應過度依賴它們。
關鍵績效指標
在本季度報告中，公司提到了年度經常性收入（ARR）和活躍場地，這兩個都是關鍵的績效指標。該公司使用ARR和活躍網站作為衡量我們為新客户和現有客户提供的訂閲服務規模的關鍵績效指標。
ARR 是我們的訂閲服務的年化收入，其中包括我們的 SaaS 解決方案的訂閲費、相關支持以及基於交易的支付處理服務費用。我們通過按年計算截至每個月最後一天在相應報告期內所有活躍網站的每月經常性收入來計算ARR。ARR是一項運營指標，它不反映我們根據公認會計原則確定的收入，ARR應獨立於我們的收入和其他根據公認會計原則確定的財務信息，而不是與之合併或取代。此外，ARR不是對未來收入的預測，投資者不應過分依賴ARR作為我們未來或預期業績的指標。
活躍網站是指截至相應報告期最後一天在我們的訂閲服務上活躍的地點。
我們的關鍵績效指標 ARR 和活躍網站是根據我們的三個訂閲服務產品系列進行組織的：訪客參與度（Punchh 和 MENU）、運營商解決方案（Brink POS、PAR Pay 和 PAR 支付服務）和後臺（數據中心）。
年度經常性收入
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| 截至9月30日， | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 賓客參與度 | 62,219 | | | 57,506 | | | 8.2 | % |
| 操作員解決方案 | 53,756 | | | 38,879 | | | 38.3 | % |
| 後臺辦公室 | 12,372 | | | 10,238 | | | 20.8 | % |
| 總計 | $ | 128,347 | | | $ | 106,623 | | | 20.4 | % |
活躍站點
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， | | 增加（減少） |
| 以千計 | 2023 | | 2022 | | 2023 vs 2022 |
| 賓客參與度 | 68.1 | | | 67.1 | | | 1.5 | % |
| 操作員解決方案 | 22.5 | | | 18.6 | | | 21.0 | % |
| 後臺辦公室 | 7.5 | | | 6.7 | | | 11.9 | % |
非公認會計準則財務指標
在本季度報告中，公司提到了調整後的訂閲服務毛利率、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨虧損和調整後的攤薄後每股淨虧損，這些都是非公認會計準則財務指標。調整後的訂閲服務毛利率代表訂閲服務毛利率，經調整後不包括收購和內部開發軟件的攤銷。息税折舊攤銷前利潤是指扣除所得税、利息支出以及折舊和攤銷前的淨虧損。調整後的息税折舊攤銷前利潤是指調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括某些非現金和非經常性費用，包括股票薪酬、收購費用、某些未決訴訟費用和其他可能不代表我們財務業績的非經常性費用。調整後的淨虧損和調整後的攤薄後每股淨虧損代表淨虧損和每股淨虧損，不包括收購的無形資產的攤銷、某些非現金和非經常性費用，包括股票薪酬、收購費用、某些未決訴訟費用和其他可能不代表我們財務業績的非經常性費用。
該公司公佈調整後的訂閲服務毛利率、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨虧損和調整後的攤薄後每股淨虧損，因為我們認為這些財務指標提供的補充信息可能有助於投資者評估公司的核心業務經營業績並將此類業績與其他類似公司進行比較。管理層認為，調整後的訂閲服務毛利率、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨虧損和調整後的攤薄後每股淨虧損，如果與下表中提供的最直接可比的GAAP指標進行對賬來看（有關訂閲服務毛利率與調整後訂閲服務毛利率的對賬，請參閲上面的 “毛利率” 討論），可以提供有關經營業績的有用信息同期增長，以及提供其他信息，這些信息可用於評估公司核心業務的經營業績，而不考慮潛在的扭曲情況。管理層還認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤使投資者能夠深入瞭解可能影響公司持續現金收益的因素和趨勢，從中進行資本投資和償還債務。
公司的經營業績受到某些非現金和非經常性費用的影響，包括股票薪酬、收購相關支出以及其他可能不代表公司持續或長期財務業績的非經常性費用。管理層認為，調整其淨虧損和攤薄後的每股淨虧損以消除非經常性費用，可以為公司的經營業績提供有用的視角，並通過刪除難以預測且往往出乎意料的項目，為管理層和投資者提供補充信息。
調整後的訂閲服務毛利率、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨虧損和調整後的攤薄後每股淨虧損不是衡量公認會計原則下財務業績的指標，不應被視為訂閲服務毛利率或淨收益（虧損）的替代方案，作為經營業績的指標。此外，這些指標可能無法與其他公司披露的類似標題的指標相提並論。下表提供了淨虧損與息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的淨虧損之間的對賬情況，以及攤薄後的每股淨虧損與調整後的攤薄後每股淨虧損之間的對賬情況。
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| 截至9月30日的三個月 |
| 以千計 | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | | | |
| 淨虧損 | $ | (15,516) | | | $ | (21,340) | |
| 所得税準備金 | 206 | | | 578 | |
| 利息支出 | 1,750 | | | 2,140 | |
| 折舊和攤銷 | 6,665 | | | 6,441 | |
| EBITDA | $ | (6,895) | | | $ | (12,181) | |
| 股票薪酬支出 (1) | 3,972 | | | 3,490 | |
| 監管事項 (2) | — | | | 415 | |
| 購置成本 (3) | — | | | 134 | |
| 其他費用——淨額 (4) | 373 | | | 179 | |
| 調整後 EBITDA | $ | (2,550) | | | $ | (7,963) | |
| | | | | |
| 1 | 調整反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，股票薪酬支出分別為400萬美元和350萬美元。 |
| 2 | 調整反映了與我們努力解決監管問題相關的應計非經常性支出。 |
| 3 | 調整反映了收購菜單時產生的收購費用。 |
| 4 | 調整反映了外幣交易損益、租金收入和虧損以及所附運營報表中記錄在其他支出（淨額）中的其他非經常性支出。 |
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| 以千計，每股金額除外 | 截至9月30日的三個月 |
| 淨虧損/攤薄後每股淨虧損與調整後淨虧損/調整後每股攤薄淨虧損的對賬： | 2023 | | 2022 |
| 每股淨虧損/攤薄後虧損 | $ | (15,516) | | | $ | (0.56) | | | $ | (21,340) | | | $ | (0.79) | |
| 非現金利息支出 (1) | 541 | | | 0.02 | | | 504 | | | 0.02 | |
| 收購的無形資產攤銷 (2) | 4,828 | | | 0.18 | | | 4,712 | | | 0.17 | |
| 股票薪酬支出 (3) | 3,972 | | | 0.14 | | | 3,490 | | | 0.13 | |
| 監管事項 (4) | — | | | — | | | 415 | | | 0.02 | |
| 購置成本 (5) | — | | | — | | | 134 | | | — | |
| 其他費用——淨額 (6) | 373 | | | 0.01 | | | 179 | | | 0.01 | |
| 調整後淨虧損/調整後的每股攤薄淨虧損 | $ | (5,802) | | | $ | (0.21) | | | $ | (11,906) | | | $ | (0.44) | |
| | | | | | | |
| 調整後的加權平均已發行普通股 | 27,472 | | | | | 27,110 | | | |
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| 1 | 調整反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，利息支出的非現金增加以及與優先票據相關的發行成本的攤銷，分別為50萬美元和50萬美元。 |
| 2 | 收購的開發技術的調整攤銷費用分別包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的430萬美元和430萬美元的銷售成本；以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，收購的無形資產的攤銷費用分別為50萬美元和40萬美元。 |
| 3 | 調整反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，股票薪酬支出分別為400萬美元和350萬美元。 |
| 4 | 調整反映了與我們努力解決監管問題相關的應計非經常性支出。 |
| 5 | 調整反映了收購菜單時產生的收購費用。 |
| 6 | 調整反映了外幣交易損益、租金收入和虧損以及所附運營報表中記錄在其他支出（淨額）中的其他非經常性支出。 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 以千計 | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | | | |
| 淨虧損 | $ | (51,123) | | | $ | (55,838) | |
| 所得税準備金 | 930 | | | 629 | |
| 利息支出 | 5,152 | | | 7,054 | |
| 折舊和攤銷 | 20,480 | | | 19,593 | |
| EBITDA | $ | (24,561) | | | $ | (28,562) | |
| 股票薪酬支出 (1) | 10,642 | | | 10,257 | |
| 監管事項 (2) | — | | | 415 | |
| 或有對價 (3) | (7,500) | | | — | |
| 收購成本 (4) | — | | | 1,085 | |
| 保險收益收益 (5) | (500) | | | — | |
| Severance (6) | 253 | | | — | |
| 其他費用——淨額 (7) | 337 | | | 804 | |
| 調整後 EBITDA | $ | (21,329) | | | $ | (16,001) | |
| | | | | |
| 1 | 調整反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中股票薪酬支出分別為1,060萬美元和1,030萬美元。 |
| 2 | 調整反映了與我們努力解決監管問題相關的應計非經常性支出。 |
| 3 | 調整反映了與MENU收購相關的或有對價負債的公允市場價值的非現金變化。 |
| 4 | 調整反映了收購菜單時產生的收購費用。 |
| 5 | 調整反映了因結清遺留索賠而產生的保險收益收益。 |
| 6 | 調整反映了銷售與收購和研發費用中包含的遣散費。 |
| 7 | 調整反映了外幣交易損益、租金收入和虧損以及所附運營報表中記錄在其他支出（淨額）中的其他非經常性支出。 |
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| 以千計，每股金額除外 | 截至9月30日的九個月 |
| 淨虧損/攤薄後每股淨虧損與調整後淨虧損/調整後每股攤薄淨虧損的對賬： | 2023 | | 2022 |
| 每股淨虧損/攤薄後虧損 | $ | (51,123) | | | $ | (1.86) | | | $ | (55,838) | | | $ | (2.06) | |
| 非現金利息支出 (1) | 1,594 | | | 0.06 | | | 1,484 | | | 0.05 | |
| 收購的無形資產攤銷 (2) | 13,555 | | | 0.49 | | | 12,941 | | | 0.48 | |
| 股票薪酬支出 (3) | 10,642 | | | 0.39 | | | 10,257 | | | 0.38 | |
| 監管事項 (4) | — | | | — | | | 415 | | | 0.02 | |
| 或有考慮 (5) | (7,500) | | | (0.27) | | | — | | | — | |
| 收購成本 (6) | — | | | — | | | 1,085 | | | 0.04 | |
| 保險收益收益 (7) | (500) | | | (0.02) | | | — | | | — | |
| Severance (8) | 253 | | | 0.01 | | | — | | | — | |
| 其他費用——淨額 (9) | 337 | | | 0.01 | | | 804 | | | 0.03 | |
| 調整後淨虧損/調整後的每股攤薄淨虧損 | $ | (32,742) | | | $ | (1.19) | | | $ | (28,852) | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | | |
| 調整後的加權平均已發行普通股 | 27,412 | | | | | 27,150 | | | |
| | | | | |
| 1 | 調整反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中利息支出的非現金增加以及與優先票據相關的發行成本的攤銷，分別為160萬美元和150萬美元。 |
| 2 | 收購的開發技術的調整攤銷費用分別包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的1,270萬美元和1150萬美元的銷售成本；以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中收購的無形資產的攤銷費用分別為90萬美元和140萬美元。 |
| 3 | 調整反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中股票薪酬支出分別為1,060萬美元和1,030萬美元。 |
| 4 | 調整反映了與我們努力解決監管問題相關的應計非經常性支出。 |
| 5 | 調整反映了與MENU收購相關的或有對價負債的公允市場價值的非現金變化。 |
| 6 | 調整反映了收購菜單時產生的收購費用。 |
| 7 | 調整反映了因結清遺留索賠而產生的保險收益收益。 |
| 8 | 調整反映了銷售與收購和研發費用中包含的遣散費。 |
| 9 | 調整反映了外幣交易損益、租金收入和虧損以及所附運營報表中記錄在其他支出（淨額）中的其他非經常性支出。 |
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及短期投資。截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為4,310萬美元，短期投資為3,670萬美元。現金和現金等價物包括到期日為90天或更短的高流動性投資，包括貨幣市場基金。短期投資是持有至到期的投資證券，由投資級計息工具組成，主要是按攤銷成本列報的國庫券和票據。
截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金為1,850萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為3,360萬美元. 截至2023年9月30日的九個月中使用的現金主要是由扣除非現金費用的運營淨虧損所致，但部分抵消了淨營運資金需求的減少，這主要是由庫存管理改善導致的庫存減少所致。
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為480萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為6,430萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，投資活動包括500萬澳元的內部用途軟件資本支出和340萬澳元與我們的餐廳/零售軟件平臺相關的開發技術成本，部分被持有至到期投資的360萬美元收益所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為180萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為200萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金主要是由股票薪酬相關交易推動的。我們沒有任何資產負債表外安排或義務。
我們預計，我們的可用現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的運營需求。在接下來的12個月中，我們的合同義務總額為4540萬美元，包括2450萬美元的正常運營（購買庫存、軟件許可、使用外部勞動力和第三方雲服務）的購買承諾、1,960萬美元的優先票據的本金和利息支付以及130萬美元的設施租賃債務。除 “附註13——後續事件” 中詳述的交易所交易外，我們預計將使用經營活動和流動性來源提供的現金為此類承諾提供資金。
我們預計，我們的非當前合同義務將包括正常運營費用的購買承諾以及優先票據的服務付款。請參閲 “註釋 7 — Debt” “第一部分，第1項” 中簡明合併財務報表附註的附註。本季度報告的財務報表和補充數據” 以獲取更多信息。
我們的實際現金需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、SaaS收入的增長、支持我們的產品開發和收購整合工作的支出時機和程度、推出新產品和增強現有產品的時機、我們產品的市場接受度以及上文第一部分第2項中描述的因素。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本季度報告、2022年年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中的其他內容。
我們可能會不時尋求通過股權、股票掛鈎和債務融資安排籌集額外資金。此外，我們董事會和管理層定期評估業務、戰略、財務計劃和前景。在本次評估中，董事會和管理層定期考慮戰略替代方案，以實現股東價值最大化，包括收購、出售或分拆非戰略性公司資產或業務等戰略交易。我們無法保證以可接受的條件或根本沒有向我們提供任何額外的融資或戰略選擇。
關鍵會計政策和估計
我們的財務報表以美利堅合眾國普遍接受的會計原則為基礎。GAAP 要求使用對報告的資產、負債、收入和支出金額產生影響的會計原則的估計、假設、判斷和主觀解釋。我們認為，我們對估算值和基礎會計假設的使用符合公認會計原則，並且始終如一地適用。對基於估算的估值進行持續審查，以確定其合理性和充足性。受這些估算和假設約束的重要項目包括收入確認、股票薪酬、按公允價值確認和計量企業合併中收購的資產和承擔的負債、不動產、廠房和設備的賬面金額，包括使用權資產和負債、可識別的無形資產和商譽、應收賬款的估值餘額、過期庫存的估值以及以公允價值計量的或有對價。實際結果可能與這些估計值有所不同。我們的估計存在不確定性，包括與市場狀況、風險和趨勢相關的不確定性。請參閲 “第 1A 項”。本季度報告中的 “風險因素”，瞭解更多信息。自 2022 年年度報告 “關鍵會計政策與估算” 項下對這些政策的討論以來，我們的關鍵會計政策並未發生重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們的主要風險敞口與加拿大、歐洲、亞洲和澳大利亞的某些非美元計價銷售和運營費用有關。這些主要貨幣是英鎊、歐元、瑞士法郎、塞爾維亞第納爾、澳元、新加坡元、加元、印度盧比和中國人民幣。因此，匯率的變化可能會對我們的收入和以美元表示的淨收益（虧損）產生負面影響。我們還存在與外幣交易以及貨幣資產和負債相關的外幣風險，包括以非本位貨幣計價的公司間餘額。由於這些外幣交易的收益（虧損）以及貨幣資產和負債的調整，我們的淨收益（虧損）已經並將繼續經歷波動。截至2023年9月30日，外幣匯率變動對我們的收入和淨收益（虧損）的影響並不大。匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。
利率風險
截至2023年9月30日，2024年票據、2026年票據和2027年票據的未償本金總額分別為1,380萬美元、1.2億美元和2.65億美元。有關2024年票據轉換的信息，請參閲 “附註13——後續事件”。
我們在簡明的合併資產負債表上按面值減去攤銷的債務發行成本持有優先票據。由於優先票據按固定利率計息，因此我們沒有與利率變化相關的財務報表風險。但是，當我們的普通股的市場價格波動或利率變化時，優先票據的公允價值會發生變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在首席執行官兼首席財務官的參與下，我們的管理層沒有發現截至2023年9月30日的季度中，我們的財務報告內部控制發生了重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
財務報表附註 “附註10——承付款和意外開支” 中的信息（第一部分，第1項。財務報表）以引用方式納入此處。我們認為我們沒有任何未決訴訟會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2022年年度報告 “風險因素” 部分中描述的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，普通股的交易價格可能會下跌。我們 2022 年年度報告中的 “風險因素” 部分在所有重要方面都保持最新狀態。另請參閲本季度報告中列出的其他信息，包括前瞻性陳述、管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及財務報表部分。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
根據我們的股權激勵計劃，員工可以選擇讓我們預扣股份，以履行因限制性股票和限制性股票單位的歸屬而產生的最低法定聯邦、州和地方預扣税義務。當我們扣留這些股票時，我們需要將所扣留股票的市場價格匯給相應的税務機關，這可能被視為我們在扣繳之日購買的股票。在截至2023年9月30日的三個月中，扣留了1,335股股票。
下表列出了有關公司在所述期間購買其股權證券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 扣留的股票總數 | | 每股支付的平均價格 |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 42 | | | $ | 37.19 | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 1,293 | | | $ | 45.19 | |
| 總計 | | 1,335 | | | $ | 44.47 | |
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用、已修改或 終止a “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408項）。
第 6 項。展品
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展覽
數字 | | 以引用方式併入 這份 10-Q 表季度報告 | 日期
已歸檔或
配有傢俱 |
| 展品描述 | 表單 | 展品編號 |
| 3.1 | 重述公司註冊證書，現行有效 | 10-Q 表格（文件編號 001-09720） | 3.1 | 11/9/2022 |
| 3.2 | 經修訂和重述的章程，現行有效 | 表格 8-K（文件編號 001-09720） | 3.1 | 9/26/2022 |
| 31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | 隨函提交 |
| 31.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | 隨函提交 |
| 32.1 | 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證 | | | 隨函提供 |
| 32.2 | 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證 | | | 隨函提供 |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | 隨函提交 |
| 104 | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） | | | 隨函提交 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | PAR 科技公司 |
| | | （註冊人） |
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| 日期： | 2023年11月9日 | /s/ Bryan A. Menar |
| | | Bryan A. Menar |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務官） |
