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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒ 依據《條例》第13或15(D)條提交週年報告
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
在從美國到日本的過渡期內，美國將從美國過渡到中國。
委託文檔號001-16111
全球支付公司.
(註冊人的確切姓名載於憲章中) | | | | | | | | |
| 佐治亞州 | | 58-2567903 |
(國家或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
勒諾克斯路3550號, 亞特蘭大, 佐治亞州 | | 30326 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
REgistrant的電話號碼，包括區號：。770-829-8000
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | GPN | | 紐約證券交易所 |
| 4.875釐優先債券，2031年到期 | | GPN31A | | 紐約證券交易所 |
S根據該法第12(G)條登記的證書：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒*否☐
如果不要求註冊人根據法案第13條或第15（d）條提交報告，則勾選。 是的 ☐ 不是☒
用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。 是 ☒*否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒編號：☐
請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒ 加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐
新興成長型公司：☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐編號：☒
非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值，根據註冊人最近完成的第二個財政季度的最後一個營業日的普通股最後一次出售價格或此類普通股的平均買入價和賣出價計算，為美元。25,440,604,840。登記人於2024年2月12日發行在外的普通股股份數目為 257,984,986股份。
以引用方式併入的文件
註冊人2024年股東周年大會委託書的特定部分以引用方式併入第三部分。
Global Payments Inc.
表格10-K的2023年年報 | | | | | | | | | | | |
| | | | 頁面 |
| 第一部分 |
| 第1項。 | | 生意場 | 5 |
| 第1A項。 | | 風險因素 | 16 |
| 項目1C。 | | 網絡安全 | 31 |
| 第二項。 | | 特性 | 33 |
| 第三項。 | | 法律程序 | 33 |
| 第II部 |
| 第五項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東權益事項和發行人購買股權證券 | 34 |
| 第六項。 | | [已保留] | 36 |
| 第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 36 |
| 項目7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
| 第八項。 | | 財務報表和補充數據 | 55 |
| 第九項。 | | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 112 |
| 第9A項。 | | 控制和程序 | 112 |
| 項目9B。 | | 其他信息 | 113 |
| 項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 113 |
| 第三部分 |
| 第10項。 | | 董事、行政人員和公司治理 | 114 |
| 第11項。 | | 高管薪酬 | 114 |
| 第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 114 |
| 第13項。 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 115 |
| 第14項。 | | 首席會計師費用及服務 | 115 |
| 第四部分 |
| 第15項。 | | 展品和財務報表附表 | 115 |
| | 簽名 | 120 |
有關前瞻性陳述的警示通知
我們在本報告中使用的一些陳述，以及在我們通過引用納入本報告的一些文件中，包含關於我們的業務運營、經濟表現和財務狀況的前瞻性陳述，尤其包括：我們的業務戰略和實施戰略的手段；對未來經營結果的衡量，如收入、費用、營業利潤率、所得税税率和每股收益；其他經營指標，如流通股和資本支出；我們就2024年的指導和預測財務業績所作的陳述；總體經濟狀況對我們業務的影響；關於收購或資產剝離的好處的陳述，包括未來的財務和經營結果，以及我們收購或完成預期收益或戰略計劃的完成和預期時間；我們在開發和推出新服務和擴大業務方面的成功和時機；以及其他關於我們未來財務業績和公司的計劃、目標、預期和意圖的陳述。您有時可以通過我們使用的詞語“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“指導”和類似的表達方式來識別前瞻性陳述。對於這些陳述，我們要求1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港的保護。
儘管我們認為我們的前瞻性陳述中反映或建議的計劃和預期是合理的，但這些陳述是基於一些假設、估計、預測或計劃，這些假設、估計、預測或計劃本身就受到重大風險、不確定性和意外情況的影響，其中許多是我們無法控制的、無法預見的，並反映了未來的商業決策。因此，我們不能保證我們的計劃和期望一定會實現。由於許多已知和未知的因素，我們的實際收入、收入增長率和利潤率以及其他運營結果可能與我們前瞻性陳述中預期的大不相同，其中許多因素超出了我們的預測或控制能力。其他可能導致實際事件或結果與此類前瞻性陳述或歷史業績預期的結果大不相同的重要因素包括但不限於全球經濟、政治、市場、健康和社會事件或其他條件的影響；外匯兑換、通貨膨脹和利率風險上升；與被收購公司的業務整合相關的困難、延遲和高於預期的成本，包括實施控制以防止任何內部系統發生重大安全漏洞或成功管理業務部門的信用和欺詐風險；安全漏洞或運營失敗對我們業務的影響；未能遵守Visa、萬事達卡或其他支付網絡或卡計劃的適用要求或這些要求的變化；維持Visa和萬事達卡註冊和金融機構贊助的能力；留住、發展和聘用關鍵人員的能力；管理層對正在進行的業務活動的注意力轉移；資本和融資的持續可獲得性；我們開展業務的市場競爭加劇，以及我們在現有市場增加市場份額和拓展新市場的能力；我們保護數據的能力；與債務相關的風險；我們實現環境、社會和治理目標、目標和承諾的能力；這些風險因素包括：氣候變化的潛在影響，包括自然災害；當前法律、法規、信用卡關聯規則或其他行業標準的新變化或變化對我們或我們的合作伙伴和客户的影響，包括隱私和網絡安全法律法規；以及其他我們無法控制的事件，以及本公司在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的年度報告和後續提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中“第1A項風險因素”中列出的其他因素，我們建議您查閲這些文件。
這些警告性聲明符合我們所有的前瞻性聲明，敬請您不要過度依賴這些前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述僅代表作出這些陳述之日的情況，不應被視為代表我們截至隨後任何日期的計劃和期望。雖然我們可能會選擇在未來某個時候更新或修改前瞻性陳述，但我們明確表示，除非法律要求，否則我們不承擔公開發布對前瞻性陳述的任何修改結果的義務。
第一部分
項目1--商務
除非上下文另有規定，Global Payments Inc.及其合併子公司統稱為“Global Payments”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”。
引言
我們是一家領先的支付技術公司，為全球客户提供創新的軟件和服務，業務遍及北美、歐洲、亞太地區和拉丁美洲。我們的技術、服務和團隊成員的專業知識使我們能夠提供廣泛的解決方案，使我們的客户能夠在世界各地的各種渠道更有效地運營他們的業務。Global Payments總部位於佐治亞州，在全球擁有約27,000名團隊成員，是財富500強公司之一，也是S標準普爾500指數成份股公司。我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“GPN”。
業務細分
我們在兩個可報告的細分市場中運營：商家解決方案和發行商解決方案。在2023年第二季度，我們完成了NetSpend業務的消費者部分的出售，這部分業務構成了我們以前的消費者解決方案部門。有關我們部門的更多信息，請參閲所附合並財務報表附註中的“附註18-部門信息”，包括收入、營業收入、折舊和攤銷，以及關於我們業務所在地理區域的財務信息。
最近的業務收購和處置
收購EVO Payments，Inc.
2023年3月24日，我們完成了對EVO Payments，Inc.的收購，總收購對價約為40億美元。Evo是一家支付技術和服務提供商，為從中小型市場企業到美洲和歐洲的跨國公司和組織的商家提供支付解決方案。此次收購符合我們的技術支持支付戰略，擴大了我們在有吸引力的市場的地理位置，並增強了我們的企業對企業(B2B)軟件和支付解決方案業務。
消費者業務的處置
2023年4月26日，我們以約10億美元的價格完成了NetSpend業務的消費者部分的出售。這一處置進一步使我們的業務與我們的戰略保持一致，即專注於我們的核心企業客户，包括商人、金融機構、軟件合作伙伴和技術領導者。在出售之前，消費者業務包括我們以前的消費者解決方案部門，並向美國的銀行不足和其他消費者和企業提供通用可重新加載(“GPR”)預付借記卡和工資卡、活期存款賬户和其他金融服務解決方案。
博彩業務的處置
2023年4月1日，我們以大約4億美元的價格完成了遊戲業務的出售。這一處置進一步使我們的業務與我們專注於核心企業客户的戰略保持一致。在出售之前，遊戲業務提供一整套解決方案，包括信用卡和借記卡現金預付款、無現金預付款、電子遊戲解決方案、傳統和數字支票處理以及北美遊戲市場特有的其他服務。
請參閲所附合並財務報表附註中的“附註2-收購”和“附註3-業務處置”，以進一步討論這些交易和其他最近的交易。
商家解決方案細分市場
通過我們的Merchant Solutions部門，我們為全球客户提供支付技術和軟件解決方案。我們的支付技術解決方案在世界各地都是相似的，因為我們使我們的客户能夠接受基於卡、支票和數字的支付。我們的全面服務包括但不限於授權、結算和融資服務、客户支持、按存儲容量使用計費解決方案、終端租賃、銷售和部署、支付安全服務、合併賬單和報告。
此外，我們還提供廣泛的企業軟件解決方案，為眾多垂直市場的客户簡化業務運營。我們還提供各種增值解決方案和服務，包括專業銷售點軟件、分析和客户參與、人力資本管理以及工資和報告，以幫助我們的客户更有效地推動需求和運營業務。
我們的價值主張是為我們所有的客户提供獨特的高質量、反應迅速和安全的服務。我們通過多種以技術為基礎和以關係為主導的分銷渠道在全球範圍內分銷我們的Merchant Solutions服務，並在北美、歐洲、亞太地區和拉丁美洲的許多垂直市場瞄準客户。我們的大部分收入來自按交易價值的百分比定價的服務或每筆交易的特定費用，具體取決於支付類型或市場。我們還賺取軟件訂閲費和許可費，以及特定增值服務的其他費用，這些費用可能與交易的數量或金額無關。
分銷渠道
在Merchant Solutions部門，我們通過各種以技術為基礎和以關係為主導的分銷渠道，積極向客户直接營銷和提供我們的支付服務、企業軟件解決方案和其他增值服務。
科技驅動。我們以技術為基礎的分銷渠道包括集成和垂直市場軟件解決方案以及電子商務和全方位渠道解決方案，每種解決方案如下所述。我們的許多支付解決方案都是以技術為基礎的，因為它們融入了創新的、技術驅動的解決方案，包括企業軟件解決方案，旨在使商家能夠更好地管理他們的業務。我們的技術驅動解決方案是我們收入的重要組成部分。
集成解決方案。我們的集成解決方案提供先進的支付技術，嵌入到我們的技術合作夥伴擁有的業務管理軟件解決方案中，這些合作伙伴在許多垂直市場運營，主要是在北美。當新的或現有的商家通過我們的新的和現有的合作伙伴銷售的企業軟件解決方案啟用支付服務時，我們增長了我們的集成解決方案業務。
垂直市場軟件解決方案。我們的垂直市場軟件解決方案提供先進的支付技術，並集成到我們擁有的企業軟件解決方案中。我們主要通過以下業務分銷我們的垂直市場軟件解決方案：
•主動式網絡。通過Active Network，我們向社區、政府服務以及健康和健身市場的活動組織者提供基於雲的企業軟件，包括支付技術解決方案。
•高級醫學博士。通過AdvancedMD，我們為美國中小型門診護理醫生業務提供基於雲的企業解決方案。
•教育解決方案。我們提供專為各級教育機構設計的綜合支付解決方案。對於高校，我們提供集成的商務軟件和支付解決方案，以及各種額外的增值服務。為幼稚園提供服務至12歲的機構這是我們提供電子商務和麪對面支付以及自助餐廳POS和後臺管理解決方案。
•Xenial。通過Xenial，我們提供基於雲的企業軟件和硬件解決方案，將我們的支付服務和其他業務應用程序集成到餐廳和酒店以及體育場和活動場館的垂直市場。
•扎戈。通過Zego，我們為主要在美國的物業經理提供全面的居民體驗管理軟件和數字商務解決方案。
電子商務和全方位渠道。我們提供電子商務和全方位解決方案，通過統一的商務平臺無縫融合支付網關服務、零售支付受理基礎設施和支付技術服務能力，允許商家和合作夥伴通過任何渠道接受各種支付方式。我們向各種規模的客户銷售電子商務和全方位解決方案，從在一個國家接受支付的小企業到有複雜支付需求並在多個國家經營零售和在線業務的支付服務商、企業和跨國合作伙伴和商家。
以關係為導向。通過我們在世界各地以關係為主導的直銷團隊，以及金融機構和其他轉介合作伙伴關係，我們在我們所服務的市場中，直接向眾多垂直市場的客户提供我們的支付技術服務、軟件和其他增值解決方案。雖然我們的主要重點是與商家建立高質量的直接關係，但我們也通過獨立的銷售組織(“ISO”)和金融機構向商家提供服務。
信用卡和借記卡交易處理
信用卡和借記卡交易處理包括處理世界上主要的國際卡品牌，其中包括美國運通、Discover Card(“Discover”)、JCB、Mastercard、銀聯國際和Visa，以及某些國內借記卡網絡，如加拿大的Interac。信用卡和借記卡網絡建立了統一的法規，管理着大部分支付卡行業。在典型的支付交易中，商家和髮卡機構不直接相互連接，而是依賴支付技術公司(如Global Payments)來促進交易處理服務，包括授權、電子匯票捕獲、文件傳輸以促進資金結算，以及某些基於例外的後臺支持服務，如按存儲容量使用計費解決方案。
我們在兩種模式下進行資金結算：贊助模式和直接會員模式。在贊助模式下，會員結算金融機構(“會員”)為我們提供擔保，並要求我們遵守網絡的標準。在這些市場，我們與金融機構贊助商簽訂了保薦人或存託清算協議。這些協議允許我們在會員的控制和識別號碼下進行交易，以通過萬事達卡和Visa清算信用卡交易。在這種模式中，卡網絡的標準限制我們執行資金結算或訪問商家結算資金，而是要求這些資金由會員所有，直到商家獲得資金。
在直接會員模式下，我們是各種支付網絡的直接會員，允許我們在沒有第三方贊助的情況下處理和資助交易。在這種模式下，我們直接通過卡品牌的網絡對交易進行路由和清算，並且不受執行資金結算的限制。否則，我們處理這些交易的方式類似於我們處理贊助模型中的交易的方式。我們必須遵守我們是其直接成員的各種網絡的標準。我們與金融機構保持聯繫，這些金融機構也可能是我們其他卡品牌或其他市場的會員贊助商，以幫助進行資金結算。
信用卡交易的工作原理
典型的支付交易始於持卡人向商家出示一張卡進行付款，此時卡和交易信息(如卡識別號、交易日期和交易金額)被捕獲並傳輸到我們的網絡。信息由銷售點(POS)終端讀卡器或移動設備讀卡器獲取，這些讀卡器可能被出售或租賃給商家並由我們提供服務，或者通過POS設備或電子商務門户通過我們直接或通過增值經銷商提供的多種服務中的一項來獲取。
在捕獲卡和交易信息後，POS設備或電子商務門户網站會自動通過互聯網或其他通信渠道連接到我們的網絡，以便獲得交易授權。對於信用卡交易，授權服務通常是指髮卡機構指示特定信用卡是否可信以及即將進行的交易金額是否會導致持卡人超過規定的信用額度的過程。在借記卡交易中，我們通過支付網絡從髮卡機構獲得交易授權，驗證持卡人有權獲得足夠的資金來支付交易金額。
如下面的贊助模型所示，在100.00美元的卡交易中，卡發行商可以在保留被稱為交換費的1.5美元后，(間接通過卡網絡)為會員、我們的贊助商提供98.5美元的資金。髮卡機構會在持卡人每月的信用卡結單上向持卡人要求償還100.00元。
反過來，會員將向商家支付100.00美元。這筆交易後的淨結算將需要我們向會員預付1.50美元的交換費。在月底後，我們將向商家收取交易金額的一定比例，也稱為商家折扣，以支付全部交換費和我們從交易中獲得的費用。假設上面例子中的商家折扣是2%，我們在月底後向商家收取2.00美元的交易費，報銷1.50美元的交換費，並保留0.50美元作為交易費。在一些安排下，我們向商家匯款淨額98美元，而不是全額支付100.00美元，然後在月底向商家付款。
折扣率根據與商家的談判和交易的經濟特徵而有所不同，並採取多種形式，如交換加我們的費用或包括所有費用的捆綁費率。互換費率也根據個別交易的經濟特徵而有所不同。因此，我們的每筆交易費用在我們的商家基礎上有所不同，並可能根據折扣率和互換率的變化而變化。我們在一筆交易中的利潤反映了商家折扣減去交換費、支付網絡費用和運營費用，包括處理交易的系統成本和支付給我們的銷售團隊或外部合作伙伴的佣金。支付網絡費用由信用卡品牌收取，部分依據通過其網絡處理的交易價值。
發行人解決方案細分市場
通過我們的發行商解決方案部門，我們提供的解決方案使金融機構和其他金融服務提供商能夠管理他們的信用卡投資組合，降低技術複雜性和管理費用，並在單一平臺上為持卡人提供無縫體驗。此外，我們還提供靈活的商業支付、應付帳款和電子支付替代解決方案，支持企業和政府的B2B支付流程。我們還提供補充服務，包括賬户管理和服務、欺詐解決方案服務、分析和商業情報、卡片、對賬單和通信、客户聯繫解決方案和風險管理解決方案。此外，我們的發行商解決方案部門提供面向企業的B2B支付服務和其他金融服務解決方案，包括自動化關鍵採購流程的軟件即服務(SaaS)產品，提供發票捕獲、編碼和審批，並在各種關鍵垂直市場啟用虛擬卡和集成支付選項。
發行人解決方案部門的收入主要來自與金融機構和其他金融服務提供商簽訂的長期處理合同。支付處理服務收入主要來自基於以下條件的收費
檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、生成和/或郵寄的對賬單、託管服務、壓花和郵寄的卡片，以及其他處理檔案中持卡人賬户的服務。這些客户合同中的大多數都規定了年度最低限額、提前終止的懲罰和服務級別協議，如果未達到指定的服務級別，這些協議可能會影響合同費用。發行者解決方案部門的收入還包括軟件訂閲、許可費、忠誠度兑換服務和專業服務。
行業概述
支付技術行業為金融機構、企業和消費者提供支付處理服務、商户受理解決方案及相關信息等增值服務。由於更廣泛的商家接受和更多地使用信用卡和借記卡，支付解決方案和處理技術的進步，以及向電子商務、全方位和非接觸式支付解決方案的遷移，該行業繼續增長。信用卡和借記卡以及其他數字支付解決方案的激增，使得接受數字支付對許多企業來説都是必要的，無論規模大小，以保持競爭力。某些宏觀經濟驅動因素，如新冠肺炎疫情，進一步加速了數字支付的使用，促使人們需要開發技術和基於數字的解決方案，並擴大電子商務、全渠道和非接觸式支付解決方案的規模。信用卡使用量的增加和對所有細分市場提供更復雜的技術服務，導致了一個競爭日益激烈和專業化的行業。
戰略
我們尋求通過我們的分銷渠道和服務創新，以及通過收購來改善我們的產品和規模，從而擴大我們在現有市場的份額，從而利用採用和過渡到基於卡和數字的支付。我們還尋求通過在世界各地選定的市場進行收購、聯盟和合資來進入新市場。我們打算繼續投資和利用我們的技術基礎設施和能力，以增加我們在現有市場的滲透率。
與這一重點一致，我們繼續按照以下戰略框架運營我們的業務：
•以科技創新引領，深化競爭優勢；
•進一步擴展我們戰略的四大支柱：軟件驅動的專注、電子商務和全方位渠道解決方案、對增長更快的市場的敞口和B2B支付；
•在全球提供商務支持解決方案，以擴大我們作為一家以銷售為導向、以產品為導向的公司的領先地位；
•提供順暢、一流的客户體驗，建立長期合作關係；
•培養我們的文化、價值觀和多樣性、公平和包容倡議，以吸引、留住和激勵優秀的團隊成員；以及
•作為一家有社會責任感、有目標和理解的公司，支持我們的社區。
競爭優勢
我們相信，我們的競爭優勢包括：
•技術解決方案-我們提供創新的基於技術的解決方案，包括企業軟件和其他電子商務支持解決方案，使我們的客户能夠更有效地運營他們的業務，增加銷售額並簡化支付流程，無論交易是通過什麼渠道進行的。我們相信，我們強大的技術解決方案將繼續使我們在市場上脱穎而出，併為我們的持續增長做好準備。
•全球足跡和分佈-我們的全球業務使我們能夠將投資集中在國內生產總值基本面前景看好、長期趨勢有利的市場，使我們對某些擁有國際業務的客户更具吸引力，並使我們接觸到我們可以在全球採用的新興創新，同時分散我們的經濟風險。
•可擴展的運營環境和技術基礎設施-我們以多渠道的全球技術基礎設施運營，為我們的全球商家、客户、金融機構和其他合作伙伴提供可擴展的創新服務和一致的服務體驗，同時還推動可持續的運營效率。
•牢固、持久的合作伙伴關係-我們與許多金融機構、企業軟件提供商、增值經銷商和其他基於技術的支付服務提供商建立了牢固、持久的關係，使我們能夠向客户提供一套多樣化的解決方案。
•紀律嚴明的收購方法-我們在有選擇地、成功地在現有和新市場採購、完成收購和整合被收購業務方面的成熟記錄，使我們為未來的增長和作為潛在收購目標的有吸引力的合作伙伴奠定了良好的地位。
競爭
在我們的每個業務領域，我們都與各種各樣的公司競爭-金融機構、金融技術公司、傳統支付提供商、新的市場進入者，以及其他大大小小的公司。我們提供的服務市場高度分散，競爭激烈。其中許多供應商在我們的細分市場、市場和地理位置上與我們競爭。其中一些競爭對手擁有比我們更多的財務、銷售和營銷資源。我們預計，隨着時間的推移，我們的每個細分市場都將變得更具競爭力，因為技術的進步使新進入者成為可能，進入壁壘降低，現有提供商在運營和地理位置上擴大他們的服務。
我們的商家解決方案部門與金融機構、商家收購者和其他為企業提供商家收購和相關服務的金融技術公司展開競爭。在美國，我們與大量供應商競爭，包括但不限於Fiserv，Inc.(“Fiserv”)、Worldpay、LLC(“Worldpay”)、Chase Paymentech Solutions，LLC、U.S.Bancorp、Bank of America Merchant Services、Wells Fargo Merchant Services、Toast、Inc.、Shopify Inc.和Block Inc.的子公司。雖然這些是我們在商家收購領域的主要競爭對手，但我們在美國的垂直業務與許多其他供應商在各自的垂直領域展開競爭。
在國際上，金融機構仍然是向商家提供支付技術服務的主要提供商，儘管將這些服務外包給第三方服務提供商的情況正變得越來越普遍。我們在美國以外的市場上與金融機構競爭，也與大型提供商(如Worldpay、Worldline、NEXI)和新進入者(如Adyen、Block和Strip)競爭。我們看到國際競爭加劇，並預計隨着新公司進入我們的市場，以及現有競爭對手擴大或鞏固他們的產品線和服務，這一趨勢將繼續下去。
我們的發行商解決方案部門面臨來自其他第三方支付卡處理商、卡品牌、核心銀行平臺提供商、獨立軟件供應商、B2B提供商和各種其他公司的競爭，這些公司向我們服務的市場的支付卡發行商提供服務，以及內部提供此類服務的金融機構。我們在這一領域的競爭對手包括但不限於Fiserv、FIS、Marqeta、NEXI、Worldline、i2c、Bill.com、AvidExchange、BillTrust、Adyen、Stlip和Zeta。我們預計這一細分市場的競爭對手數量將繼續擴大。
有關我們所服務的競爭激烈且不斷髮展的市場的更多信息，請參閲“風險因素--與我們的業務模式和運營相關的風險”一節。
保護我們的業務
為了提供我們的服務，我們處理和存儲敏感的商業信息和個人信息，其中可能包括信用卡和借記卡號碼、銀行賬號、社會安全號碼、駕駛執照號碼、姓名和地址，以及其他類型的個人信息或敏感商業信息。其中一些信息也由金融機構、商家和其他實體以及第三方服務提供商處理和存儲，我們將某些功能和其他代理外包給他們，我們統稱為關聯第三方。我們可能對信用卡網絡、金融機構以及在某些情況下對我們的商户、ISO和/或個人負責，因為我們或我們的相關第三方服務提供商(視情況而定)未能保護這些信息。
有關我們的網絡安全方法的進一步討論，請參閲“項目1C--網絡安全”。
知識產權
我們的知識產權是我們成為支付技術和軟件解決方案領先提供商戰略的重要組成部分。我們結合使用內部政策、知識產權法和合同條款來保護我們的專有技術和品牌。此外，為了保護我們的各種品牌，我們尋求並維護符合我們品牌戰略的美國和國際專利、版權、商業祕密、商標、服務標記和域名的註冊。我們還針對可能損害我們的品牌和競爭能力的潛在誤解來源執行我們的商標。除了在我們自己的業務中使用我們的知識產權外，我們還向某些客户授予使用我們知識產權的許可證。
人力資本管理
團隊成員人數
我們目前在世界各地開展業務，大約有27,000名團隊成員在35個國家生活和工作。截至2023年12月31日，我們約59%的員工居住在美洲，19%在歐洲，22%在亞太地區。我們的許多團隊成員在特定於支付技術和軟件解決方案的技術領域具有很高的技能。
我們的整體勞動力戰略是由首席人力資源官制定和管理的，他向我們的總裁和首席執行官彙報工作。更廣泛地説，董事會和董事會的薪酬委員會(“薪酬委員會”)就某些文化和人力管理主題提供監督，包括多樣性、公平和包容性(“Dei”)和關鍵人才的繼任計劃。我們經常通過各種論壇(包括定期調查)與我們的團隊成員接觸，幫助我們瞭解他們對工作場所文化、敬業度、包容性、人才管理和福祉的看法，併為我們的人力資本戰略和倡議提供信息。這些互動的結果也被用來進一步發展我們的人才管理舉措。此外，董事會還審查重要的反饋意見，並收到管理層對此作出迴應的最新計劃。
人才管理和留住
我們強調吸引和留住不同的團隊成員，並擁有一支反映我們在世界各地工作和生活的社區的勞動力隊伍。為此，我們實施了各項計劃和舉措，重點是豐富新員工的經驗，通過廣泛的培訓和職業發展機會發展團隊成員，包括導師和領導力計劃，促進團隊成員的健康和安全，並提供靈活的工作安排。此外，我們提供全面和具有競爭力的薪酬和福利方案，包括帶薪育兒假、團隊成員援助、儲蓄和退休計劃以及基於股權的獎勵，這些獎勵將在一段時間內授予員工，以支持留住關鍵貢獻者。我們還努力通過一系列計劃來慶祝和表彰我們團隊成員的努力，包括團隊表彰活動和獎勵計劃，以表彰表現最好的人和傑出的貢獻者。在過去幾年中，我們還在使我們的操作環境和技術現代化方面進行了大量投資，以包括支持日常參與和執行的基於雲的系統和協作工具。
健康和福祉
我們業務的成功與我們團隊成員的福祉息息相關。因此，我們致力於全球團隊成員的健康、安全和健康，我們為團隊成員提供各種健康和健康計劃和福利，包括專注於身體、財務、家庭、社會和情感資源的員工教育和援助計劃。
多樣性、公平性和包容性
我們繼續致力於滿足我們團隊成員不斷變化的需求，並尋找新的方法來不斷提升我們的文化。我們的Dei戰略由首席多元化官和首席人力資源官領導，反映了我們當前勞動力的轉變、不斷變化的業務格局和潛在人才，並以三大支柱為基礎：領導力問責、包容性能力和參與度。為了進一步加強我們在組織中的DEI戰略，我們建立了各種員工資源小組和多元化行動小組，由整個公司的高級領導領導。這些小組和團隊是促進組織變革、專注於Dei優先事項以及管理我們公司職能之外的Dei計劃的關鍵驅動力。我們繼續在我們的對話中包括社會和種族平等，並致力於為我們的領導人配備和增強其正確的工具和培訓，以有效地領導。我們的薪酬委員會協助董事會監督公司的Dei計劃。
員工成長與發展
我們培養和留住最優秀人才的戰略包括重視團隊成員的發展和培訓。我們為全球團隊成員提供各種培訓和發展機會，包括我們的在線培訓平臺，該平臺包含大量工具和應用程序資源，供所有團隊成員建立學習經驗和技能。為了幫助我們的團隊成員加強職業發展所需的技能和行為，我們的績效管理計劃使團隊成員能夠通過與領導的定期會議，以增長、績效和福祉為重點推動他們的發展。
政府監管
我們業務的各個方面都受到美國聯邦、州和地方法律以及外國法律、法規和規則的監管和監督。其中許多法規和法律正在演變，它們的適用性和範圍，如法院和監管機構所解釋的，仍然不確定。這些法規和法律涉及各種事項，包括隱私和信息安全、數據和個人信息保護、貨幣傳輸和支付工具法律法規、消費者保護法、反洗錢和反腐敗法、税收、環境可持續性(包括氣候變化)和人權。此外，我們受制於各種支付網絡頒佈的規則，包括Nacha、美國運通、Discover、Interac、萬事達卡和Visa。
以下是適用於我們的一些重要法律和法規的簡要摘要。這些描述並不詳盡，這些法律、法規和規則經常變化，而且數量還在增加。我們目前在所有重大方面都符合適用的現有法律和法規要求，預計繼續遵守這些規定不會對我們的資本支出、收益或競爭和財務狀況產生實質性影響。有關適用於我們業務的政府法規和法律的更多信息，以及與法律或法規未來變化相關的潛在風險，請參閲本年度報告10-K表格中的“項目1A-風險因素”，包括標題為“法律、監管合規和税務風險”的風險因素。
《多德-弗蘭克法案》
2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)限制了某些機構向商家收取的借記卡手續費金額。根據聯邦儲備委員會頒佈的規定，擁有100億美元或以上資產的信用卡發行商的借記互換利率上限為每筆交易0.21美元，從價部分為5個基點，以反映髮卡商的部分欺詐損失，對於符合資格的髮卡商，每筆交易的借記互換額外增加0.01美元，以防止欺詐成本。
此外，多德-弗蘭克法案限制了支付卡網絡施加某些限制的能力，因為它允許商家：(I)設定接受信用卡的最低美元金額(不超過10美元)(並允許聯邦政府實體和高等教育機構設定接受信用卡的最高金額)和(Ii)提供折扣或激勵措施，以鼓勵消費者使用現金、支票、借記卡或信用卡進行支付。
這些規則還包含對網絡排他性的禁止和商家路由限制，這些限制要求髮卡機構在每張借記卡上至少啟用兩個獨立的網絡，禁止卡網絡進入排他性安排，並限制髮卡機構或網絡強制執行交易路由要求的能力。禁止網絡獨家經營並沒有顯著影響我們將網絡費用和其他成本轉嫁給客户的能力，我們也不希望未來會這樣做。
保護消費者權益
多德-弗蘭克法案還設立了消費者金融保護局(CFPB)和金融穩定監督委員會，CFPB負責執行聯邦消費者保護法，金融穩定監督委員會有權決定任何非銀行金融公司，如我們，是否應該受到聯邦儲備系統(美聯儲)理事會的監管，理由是該公司對美國金融體系具有“系統重要性”。因此，我們未來可能會受到額外的系統性風險相關監管。
CFPB擁有很大的權力來監管美國的消費金融產品，包括消費者支付和類似產品。聯邦貿易委員會、州總檢察長和其他司法管轄區的類似監管機構可能擁有廣泛的消費者保護授權，可能導致頒佈和解釋可能影響我們業務的規則和法規。
此外，我們的某些業務被監管為貨幣轉賬機構，或者需要在一個或多個州或司法管轄區獲得許可，這使得我們受到各種許可、監管和其他要求的約束。
《金融機構條例》
由於我們向銀行和其他金融機構提供數字支付處理服務，我們將接受聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)的審查，這是一個主要由聯邦銀行監管機構組成的跨部門機構，我們還接受各種州和國際金融監管機構的監督或審查(視情況而定)，這些機構監督和管理我們為其提供數字支付處理和其他支付相關服務的金融機構。FFIEC審查大型數據處理器，以確定和緩解與具有系統重要性的服務提供商相關的風險，特別是它們可能給銀行業帶來的風險。
我們的某些子公司持有支付機構(“PI”)牌照。這些子公司在其運營所在的司法管轄區受到監管和監督。由於收購了EVO，我們在波蘭、希臘和德國增加了PI許可證，除了之前在西班牙、馬耳他和捷克持有的許可證，以及在英國的類似許可證。作為一傢俬募股權投資公司，每家子公司在適用的司法管轄區都受到監管和監督，其中包括要求維持特定的監管資本，並遵守有關其業務進行和運營的某些規則，包括修訂後的支付服務指令2和即將根據數字運營彈性法案提出的要求，以及與中央支付信息電子系統有關的報告義務。
私隱、資訊保安及其他商業慣例規例
我們業務的某些方面直接或間接受到美國、英國、歐洲聯盟(“歐盟”)和其他地方的隱私和數據保護法規的約束。在我們開展業務的大多數國家，這些法律對收集、處理、存儲和共享個人信息的方式提出了要求。它們還規定了在發生個人數據泄露時的要求，這些要求因司法管轄區而有很大不同。
遵守適用於我們或我們的客户的數據保護法規需要增加資源，用於監控更改併為我們受影響的業務開發解決方案。隨着時間的推移，保持合規性可能需要在公司的許多業務中進行大量的技術基礎設施和流程更改。違反歐盟一般數據保護條例(GDPR)、Gramm-Leach-Bliley法案(GLBA)、加州隱私權法案、1996年美國健康保險可攜帶性和責任法案或類似法規可能會導致監管機構處以鉅額罰款和處罰，在某些情況下，由於私人訴訟原因而導致損害賠償。不斷變化的數據本地化要求可能會影響我們向歐盟和亞太地區等地區的客户提供服務的方式。此外，影響支付行業的不斷演變的特定行業法規可能會與數據隱私法規重疊或衝突，這些監管要求中的衝突可能會影響我們的運營。
我們還依賴第三方來促進或支持我們的業務活動，並要求他們同樣遵守適用的法規。此類第三方包括供應商和其他合作伙伴。
新的法規(包括歐盟人工智能法規和美國新的州法律或可能的聯邦隱私法)以及對現有法規的新解釋，如聯邦貿易委員會(FTC)法案、GLBA和GDPR，可能會為個人創造新的隱私權，併為處理個人信息的公司創造新的義務。這些法規可能會限制我們使用和共享個人或其他數據的能力，並增加與合規相關的成本。此外，包括機器學習和人工智能創新在內的新興技術預計將繼續推動針對這些技術預期的特定風險的監管。
隨着我們的服務組合的發展，我們可能會在傳統的企業對企業交互環境之外提供更多服務。隨着我們與消費者直接互動，與我們現有的客户和合作夥伴一起或直接代表我們自己，我們在隱私法規下的合規義務可能會擴大。
反洗錢、反腐敗和制裁條例
在許多國家，我們在法律上或合同上都被要求遵守反洗錢法律和法規，例如在美國，經美國愛國者法案修訂的《銀行保密法》，以及類似的法律
其他國家/地區，這些國家/地區要求獲取和驗證客户身份信息。在一些國家，我們直接受到這些要求的約束；在其他國家，我們已簽約同意幫助我們的擔保金融機構履行適用於它們的反洗錢規定的義務。此外，我們和我們的贊助金融機構受到由外國資產控制辦公室執行的法律和法規的約束，這些法律和法規禁止美國人與某些被禁止的個人或實體進行交易。類似的要求也適用於其他國家。我們制定了程序和控制措施，旨在監控和滿足法律和法規要求及發展，並允許我們的客户防止與此類被禁止的國家、個人或實體進行直接業務往來。
我們受到反腐敗法律和法規的約束，包括美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)和美國以外的類似法律，如英國《反賄賂法》，這些法律禁止向外國政府官員和政治人物支付或提供不當款項。《反海外腐敗法》涉及面很廣，需要保持適當的記錄和充分的內部控制，以防止和發現可能違反《反海外腐敗法》的行為。
國家工資支付法律法規
使用工資卡計劃作為僱主向其員工或獨立承包商匯款工資或其他補償的手段，受與工資支付相關的州勞動法管轄，這些法律可能會發生變化。我們業務的支付卡部分包括工資卡和便利支票，旨在允許僱主遵守適用的州工資和工時法律。大多數州允許使用工資卡作為向僱員支付工資的一種方法，要麼通過允許使用工資卡的法律規定，要麼在沒有具體法律指導的情況下，州勞動部門通過正式或非正式的政策允許使用工資卡。幾乎每個允許工資卡的州都對工資卡作為工資支付方法的使用提出了某些要求和/或限制，其中最常見的是事先徵得僱員或獨立承包商的書面同意，對費用和披露要求進行限制。
最近，一些州已開始規範勞動工資准入產品，包括頒佈新的法律，要求對勞動工資准入提供者發放許可證和/或要求對產品進行費用限制，或將勞動工資准入產品納入現有貸款法，這也可能導致許可證要求和/或費用限制。各國還有可能根據與工資分配有關的現行工資和工時法對這些產品進行管制。我們可能會受到聯邦或州貸款法律的額外要求和限制，這是與勞動工資獲取產品有關的新解釋、正式指導或額外法規的結果。
欺騙性法律
我們受無人認領或遺棄財產的約束，美國和某些外國的州法律要求我們將在一段時間內無人認領的他人持有的無人認領財產轉讓給某些政府當局。此外，我們還接受國家和外國監管機構對我們的作弊行為的審計。
債務催收和信用報告法
我們的部分業務可能受制於《公平收債行為法》、《公平信用報告法》(“FCRA”)和類似的州法律。這些收債法旨在消除濫用、欺騙性和不公平的收債做法，可能需要州一級的許可。FCRA監管消費者信用信息的使用和報告，並對根據從信用報告機構獲得的信息採取不利行動的實體提出披露要求。
電話消費者保護法
如果我們向客户和消費者撥打電話和發送短信，我們將受到《電話消費者保護法》(“TCPA”)和各種州法律的約束。TCPA對使用自動電話撥號系統或人工或預先錄製的聲音發出的某些電話呼叫和短信進行管理。
其他
此外，還有其他法律、規則或法規可能會直接影響我們或我們的商户客户的活動，在某些情況下，如果我們被認為通過我們的支付處理服務協助、教唆或以其他方式提供手段和工具，為商户的非法活動提供便利，我們可能會受到調查、費用、罰款和資金返還。
可持續性
世界各地的某些政府正在通過與可持續性、業績、透明度和報告有關的法律和條例。歐洲和美國的監管機構也將重點放在增加與氣候變化和緩解措施相關的信息披露上。歐盟最近通過了歐洲可持續發展報告標準和企業可持續發展報告指令，將強制披露社會和環境問題產生的風險和機會，以及公司活動對人和環境的影響。2023年10月，加利福尼亞州對在該州開展業務的大型公共和私營公司通過了新的碳和氣候相關報告要求。此外，美國證券交易委員會已將針對氣候變化信息披露的潛在規則制定列入其監管議程，如果被採納，可能會顯著增加合規負擔以及相關的監管成本和複雜性。在國際可持續性標準委員會的主持下，還制定了國際可持續性披露標準(並將制定更多的標準)，一些國家(如聯合王國)已表示，它們可能會將其納入某些公司所要求的可持續性披露標準
我們正在監測擬議的和即將生效的氣候立法，並不斷努力確保我們的可持續發展議程納入我們的整體商業戰略。作為我們年度可持續發展報告的一部分，我們在我們的全球責任報告(未納入本文)中提供了有關我們處理可持續發展問題的方法的更多信息，該報告可在我們網站的投資者關係部分獲得，網址為：Www.globalpayments.com.
哪裏可以找到更多信息
我們向美國證券交易委員會提交年度和季度報告、委託書和其他信息。您可以從美國證券交易委員會的網站閲讀和打印我們提交給該委員會的材料Www.sec.gov。此外，我們的某些美國證券交易委員會申報文件，包括我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、我們當前的Form 8-K報告及其修正案，可以從我們網站的投資者關係部分免費查看和打印，網址是：Www.globalpaymentsinc.com在這些材料以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提交。
與我們的公司治理相關的某些材料，包括適用於我們的董事、高級財務官和其他員工的道德守則，以及我們的全球責任報告，也可以在我們網站的投資者關係部分找到。我們還可以免費獲得我們的備案文件、指定的展品和公司治理材料的副本，方法是使用本年度報告封面上的地址以Form 10-K的形式寫信給我們。您也可以直接致電我們的投資者關係部，電話：(770)829-8478。我們不會將我們網站上的信息作為Form 10-K年度報告的一部分，或通過引用的方式將其併入本年度報告。
項目1A--風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定是否購買我們的普通股之前，您應該仔細考慮本年度報告(Form 10-K)和美國證券交易委員會提交的其他文件中包含的以下風險和其他信息。以下確定的風險並非包羅萬象，但在建立對我們未來運營的看法時應予以考慮。如果發生以下風險討論中預期的任何事件或條件，我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果和/或現金流可能會受到嚴重影響。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果和/或現金流產生重大不利影響的主要風險的摘要。
與我們的業務模式和運營相關的風險
•我們無法保護我們的系統和數據免受不斷變化的網絡安全威脅或其他技術風險，可能會對我們提供服務的能力產生不利影響；損害我們在客户、髮卡機構、金融機構、信用卡網絡、合作伙伴和持卡人中的聲譽；對我們持續的卡網絡註冊或會員資格和金融機構贊助產生不利影響；並使我們面臨處罰、罰款、債務、法律索賠和辯護成本。
•軟件和硬件缺陷、故障、未檢測到的錯誤和開發延遲可能會影響我們提供服務的能力，損害客户關係，使我們承擔責任，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們的系統或我們第三方提供商的系統可能會出現故障，這可能會中斷我們的服務，導致我們失去業務，增加我們的成本，並使我們承擔責任。
•支付技術行業競爭激烈，創新能力強，我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務和運營資源，這可能使他們在向客户提供服務的定價以及開發新的顛覆性技術的能力方面具有優勢。
•為了保持競爭力並繼續增加我們的收入和收益，我們必須持續快速地更新我們的服務，如果新服務沒有達到預期的效果或沒有被市場接受，這個過程可能會導致更高的成本和收入、收益和客户的損失。
•我們向接受Visa和萬事達卡的商户出售服務的收入取決於我們持續的Visa和萬事達卡註冊、金融機構贊助，在某些情況下，還取決於我們在某些卡網絡中的持續會員資格。
•我們依賴各種金融機構提供與我們的結算活動相關的清算服務。如果我們無法與這些金融機構維持清算服務，又找不到替代者，我們的業務可能會受到不利影響。
•商家、推薦合作伙伴、ISO或支付服務商的流失率增加可能會導致我們的財務業績下降。
•我們未來的增長在一定程度上取決於我們已經開展業務的市場的持續擴張、新市場的出現以及持續存在的聯盟關係和戰略收購機會。
•信用卡和其他數字支付作為消費者的一種支付機制的使用可能會減少，或者在整個信用卡行業方面出現其他不利的發展。
•金融機構之間或零售客户之間的整合，包括我們的客户與非我們客户的實體的合併，或者我們客户向非我們客户的實體出售投資組合，可能會影響我們的財務狀況、運營結果和現金流。
•如果我們不與發行商解決方案部門的客户以優惠條款續簽或重新談判協議，我們的業務將受到影響。信用卡投資組合轉換或取消轉換的時機也可能影響我們的收入和支出。
•當我們的商家拒絕或無法報銷有利於他們客户的退款時，我們就會招致退款損失。商家未支付的任何退款增加都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
•商家或其他人的欺詐行為以及透支持卡人賬户造成的損失可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
•信用卡網絡費用的增加可能會導致客户流失和/或我們的收入減少。
•如果不能實現將這些業務作為一個整體運營的預期協同效應，我們收購的業務或其他未來收購的整合和轉換可能會導致運營成本增加，如果管理層被整合過程分散了注意力，可能會失去戰略機會，如果我們的服務水平在整合過程中或之後下降，可能會導致客户流失。
•我們無法完成某些資產剝離或剝離業務的影響，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
法律、監管合規與税務風險
•我們的業務受到政府的監管和監督。在我們運營的任何地理區域，任何影響我們業務的法律、法規或其他行業標準的新實施或變化都可能需要做出重大的發展和合規努力，或對我們繼續提供某些服務的能力、或對我們的財務業績和現金流產生不利影響。
•新的或修訂的税收法規、不利的或有税務事項的解決或已制定税率的變化可能會對我們的税費產生不利影響。
•我們的風險管理政策和程序可能不能完全有效地降低我們在所有市場環境中的風險敞口或抵禦所有類型的風險。
金融風險
•我們受到與利率或貨幣匯率變化相關的風險的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響，我們可能無法有效對衝這些風險。
•我們債務評級的下調可能會限制我們進入債務資本市場的能力，並增加我們的利息成本。
•未能根據薩班斯-奧克斯利法案第404條保持有效的內部控制可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
知識產權風險
•我們可能無法成功管理我們的知識產權，並可能受到侵權索賠。
與我們的資本結構相關的風險
•我們的鉅額債務可能會對我們造成不利影響，並限制我們的業務靈活性。
•我們可能無法籌集更多資金來滿足我們未來的資本需求。
•我們的資產負債表包括大量商譽和其他無形資產。這些資產中的一部分減值可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
•我們可能無法或可能決定不以股東預期的水平支付股息或回購股票，這可能會降低股東回報。
與一般經濟狀況有關的風險
•我們受到經濟和地緣政治風險、健康和社會事件或狀況、客户的商業週期和信用風險以及消費者、企業和政府支出總體水平的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
一般風險因素
•如果我們失去了關鍵人員，或者隨着我們的發展無法吸引和聘用更多的合格人員，我們的業務可能會受到不利影響。
•未決和未來的訴訟、調查或類似事項的成本和影響，或與之相關的不利事實和事態發展，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。
與我們的業務模式和運營相關的風險
我們無法保護我們的系統和數據免受不斷變化的網絡安全威脅或其他技術風險，可能會對我們提供服務的能力產生不利影響；損害我們在客户、髮卡機構、金融機構、信用卡網絡、合作伙伴和持卡人中的聲譽；對我們持續的卡網絡註冊或會員資格和金融機構贊助產生不利影響；並使我們面臨處罰、罰款、債務、法律索賠和辯護成本。
為了提供我們的服務，我們處理和存儲敏感的商業和個人信息，這些信息可能包括信用卡和借記卡號碼、銀行賬號、社會安全號碼、駕駛執照號碼、姓名和地址，以及其他類型的個人信息或敏感商業信息。其中一些信息也由金融機構、商家和其他實體以及我們將某些職能外包給他們的第三方服務提供商和其他代理機構處理和存儲，例如獨立顧問和審計師，我們統稱為關聯第三方。我們可能對信用卡網絡、金融機構、監管機構，以及在某些情況下，我們的商家、ISO和/或個人，對我們或我們的關聯第三方(視情況而定)未能保護這些信息承擔責任。
我們經常被惡意第三方企圖識別和利用系統漏洞，和/或滲透或繞過我們的安全措施，以便未經授權訪問我們的網絡和系統或我們的相關第三方的網絡和系統。這種未經授權訪問的嘗試可能會導致敏感、商業、個人或機密信息的泄露，有時甚至會導致這種情況。為了降低這些風險，我們遵循網絡安全的深度防禦模式，這意味着我們主動尋求在不同的層使用多種方法來保護我們的系統免受入侵和攻擊，並保護我們擁有的數據。我們通過了政策和程序，包括事件應對計劃以及董事會和管理層對網絡安全風險的監督，我們認為這些政策和程序旨在促進對這些風險的識別、評估和管理，包括任何可能具有重大意義的風險。我們的信息安全計劃建立了技術、物理和行政控制，以維護我們的信息和技術資產的機密性、完整性和可用性。然而，我們不能保證這些網絡安全風險管理流程將完全遵守或有效，我們也不能確定這些措施或其他措施是否總是成功的，或者總是足以應對或迅速檢測、遏制和補救所有當前和新興的技術威脅。
更具體地説，我們的計算機系統和/或我們的相關第三方的計算機系統一直是，我們預計將繼續是定期滲透的目標，我們的數據保護措施可能無法阻止未經授權的訪問。用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術經常變化，通常難以檢測並不斷髮展和變得更加複雜。對我們的系統和我們的相關第三方系統的威脅可能來自員工或第三方的人為錯誤、欺詐或惡意，包括擁有大量財政和技術資源的國家支持組織。此外，我們已經並可能繼續經歷計算機病毒和其他惡意軟件或漏洞的錯誤、中斷或延遲，這些錯誤、中斷或延遲可能會感染我們的系統或我們相關第三方的系統。可能出於各種目的對我們發起拒絕服務、勒索軟件或其他攻擊，包括幹擾我們的服務或為其他惡意活動製造分流。我們的防禦措施可能無法防止停機、未經授權訪問或使用敏感數據。我們過去經歷過這樣的事件，我們不能保證我們能夠預測或檢測到所有攻擊或漏洞，或在未來實施足夠的預防措施。雖然我們維持第一方和第三方保險，可能涵蓋網絡風險的某些方面，但此類保險可能不足以覆蓋所有損失。我們收購的公司可能需要實施其他網絡防禦方法以與我們的標準保持一致，因此可能會有一段時間
從購買之日起到這種實施完成之間的風險增加。此外，我們的某些第三方關係受我們的供應商管理計劃的約束，並受書面合同的約束。我們相信，我們設計的風險識別、評估和管理流程和程序是為了應對與我們使用第三方服務提供商相關的網絡安全風險；但是，我們不控制關聯第三方的行為，這些第三方遇到的任何問題，包括此類第三方提供的服務故障或其他中斷或網絡攻擊、針對我們員工和關聯第三方的定向攻擊以及安全漏洞，都可能對我們為客户提供服務或以其他方式開展業務的能力產生不利影響。
此外，我們對我們的交易對手，包括供應商和其他第三方，施加與個人數據和其他機密信息的使用和安全相關的合同要求，以及遵守適用的隱私和安全法律。我們不能保證這些與訪問這些數據的人有關的合同要求將得到遵守或將足以防止這些數據被濫用。我們偶爾會收到供應商和其他第三方關於暴露或未經授權訪問存儲在其信息系統上的我們的數據的通知，未來這些系統上存儲的個人信息的任何濫用或泄露，或供應商或其他第三方未能遵守我們的合同要求，可能會使我們面臨監管罰款、第三方責任、曠日持久且代價高昂的訴訟，以及關於濫用我們客户的個人信息、收入損失和聲譽損害。
任何類型的安全漏洞、攻擊或濫用上述數據或其他情況，無論是由我們或關聯供應商或其他第三方經歷的，都可能損害我們的聲譽；阻止現有和潛在客户使用我們的服務或進行一般的數字支付；增加我們的運營費用以控制和補救事件；使我們面臨意外或未投保的責任；擾亂我們的運營(包括潛在的服務中斷)；分散我們的管理層；增加我們的訴訟或監管審查的風險；導致根據州、聯邦和外國法律或信用卡網絡實施處罰和罰款；並對我們持續的卡網絡註冊或會員資格和金融機構贊助產生不利影響。從網絡的支付卡行業數據安全標準兼容服務提供商名單中刪除可能意味着現有客户、銷售合作伙伴或其他第三方可能停止使用或轉介其他人使用我們的服務。此外，潛在的商户客户、金融機構、銷售合作伙伴或其他第三方可以選擇終止與我們的談判，或者推遲或選擇不考慮我們的加工需求。此外，信用卡網絡可能會拒絕我們通過他們的網絡進行處理。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
軟件和硬件缺陷、故障、未檢測到的錯誤和開發延遲可能會影響我們提供服務的能力，損害客户關係，使我們承擔責任，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的核心服務基於可能遇到開發延遲的軟件和計算系統，底層軟件可能包含未檢測到的錯誤、病毒、缺陷或漏洞。我們系統運行所在的硬件基礎設施可能有故障組件或出現故障。我們的軟件服務、底層硬件的缺陷，或我們處理數字交易的錯誤或延遲可能會導致額外的開發成本，轉移我們其他開發工作的技術和其他資源，並可能導致現有或潛在客户的信譽損失，損害我們的聲譽並面臨責任索賠。
在下列情況下我們依賴第三方軟件，我們的服務偶爾會受到供應商層面發生的缺陷、病毒、漏洞、安全事件或其他故障的影響。視情況而定，供應商故障可能導致延遲、中斷或數據丟失或損壞，從而對我們的信譽、聲譽或財務狀況造成損害。此外，我們的保險可能不足以補償我們可能發生的所有損失或失敗。
我們的系統或我們第三方提供商的系統可能會出現故障，這可能會中斷我們的服務，導致我們失去業務，增加我們的成本，並使我們承擔責任。
我們依賴於我們的計算機系統、軟件、數據中心和電信網絡的高效和不間斷運行，以及第三方的系統和服務。系統中斷或數據丟失可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。我們不僅可能在系統中斷或數據丟失的情況下遭受聲譽損害，而且還可能對第三方承擔責任。我們與金融機構和某些其他客户簽訂的許多合同協議要求，如果我們不符合某些運營標準，就必須支付罰款。我們的系統和運營或我們第三方提供商的系統和運營可能會受到火災、氣候相關事件(包括極端天氣事件、自然災害、流行病、斷電、電信故障、恐怖行為、戰爭、未經授權的進入、惡意攻擊、人為錯誤、硬件故障和計算機病毒或其他缺陷)的損壞或中斷。我們一直並將繼續面臨我們的系統或第三方系統的缺陷、支付交易處理中的錯誤或延遲、電信故障或其他困難(包括與系統重新定位有關的困難)，這些問題可能會導致收入損失、客户流失、
這些風險包括商户和持卡人數據、對我們業務或聲譽的損害、面臨欺詐損失或其他責任的風險、負面宣傳、額外的運營和開發成本、訴訟費用、罰款和其他由信用卡網絡或監管機構實施的制裁，和/或技術和其他資源的轉移。此外，支持我們員工工作效率所需的硬件和基礎設施第三方供應商或我們的供應商可能會受到供應鏈中斷的影響，例如製造和發貨延遲。長時間的供應鏈中斷也可能影響我們服務的交付。
支付技術行業競爭激烈，創新能力強，我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務和運營資源，這可能使他們在向客户提供服務的定價以及開發新的顛覆性技術的能力方面具有優勢。
我們在支付技術行業運營，該行業競爭激烈，創新能力強。在這個行業中，我們的主要競爭對手包括其他獨立支付處理商、信用卡處理公司、第三方卡處理軟件機構，以及金融機構、ISO、支付服務商、預付費項目經理，以及潛在的卡網絡。我們當前和潛在的一些競爭對手可能比我們規模更大，擁有比我們更大的財務和運營資源或品牌認知度。我們的競爭對手是金融機構或金融機構的子公司，不會像我們在某些司法管轄區那樣，因直接會員贊助而參與信用卡網絡而產生相關成本，並且可能比我們更快地為商家結算交易。這些金融機構還可能以較低的利潤率或虧損向商家提供支付處理服務，以便從商家那裏產生銀行手續費。大型金融機構，包括一些我們的客户，也可能決定在內部提供我們目前提供或可能提供的部分或全部服務。這些屬性可能會為他們在市場上提供競爭優勢。
此外，我們面臨着來自非傳統競爭對手的日益激烈的競爭，包括新進入的科技公司，這些公司在支付方式上提供某些創新。其中一些競爭對手利用專有軟件和服務解決方案。其中一些非傳統競爭對手擁有可觀的財力和強大的網絡，受到消費者的高度評價。此外，一些非傳統競爭對手，如私人公司或初創公司，可能比我們更不厭惡風險，因此可能能夠更快地對市場需求做出反應。這些競爭對手可能會以最小化或消除傳統信用卡網絡、收購商、發行商和處理器在數字支付過程中的作用的方式進行競爭。如果這些非傳統競爭對手在整個數字支付交易中獲得更大份額，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
為了保持競爭力並繼續增加我們的收入和收益，我們必須持續快速地更新我們的服務，如果新服務沒有達到預期的效果或沒有被市場接受，這個過程可能會導致更高的成本和收入、收益和客户的損失。
我們競爭的支付技術行業的特點是快速的技術變革、新產品的推出、不斷髮展的行業標準和不斷變化的客户需求。為了保持競爭力，我們繼續參與多個項目，包括開發新平臺、產品、移動支付應用程序、電子商務服務和支付技術行業出現的其他新產品。這些項目帶有與任何開發工作相關的風險，包括成本超支、交付延遲和績效問題，這反過來可能導致與項目相關的長期資產減值。在支付技術市場，這些風險甚至更加嚴重。提供新服務的任何延誤或未能區分我們的服務，都可能使我們的服務不太受客户歡迎，甚至可能過時。此外，隨着另類支付處理服務市場的發展，它可能發展得太快或不夠快，以至於我們無法收回針對這個市場開發新服務所產生的成本。
此外，我們向支付技術市場提供的某些服務旨在處理非常複雜的交易，並提供有關這些交易的報告和其他信息，所有這些都是以非常高的數量和處理速度進行的。任何未能交付有效、準確、合規和安全的產品或新產品或服務出現的任何性能問題都可能導致重大處理或報告錯誤或其他損失。我們在一定程度上依賴第三方，包括我們的一些競爭對手和潛在競爭對手，來開發和獲得新技術。如果需要開發努力，或者如果承諾的新服務沒有及時交付給我們的客户，或者沒有達到預期的效果，我們可能會招致更高的成本、收入損失以及更低的收益和現金流。
我們向接受Visa和萬事達卡的商户出售服務的收入取決於我們持續的Visa和萬事達卡註冊、金融機構贊助，在某些情況下，還取決於我們在某些卡網絡中的持續會員資格。
為了提供我們的Visa和Mastercard交易處理服務，我們必須是Visa和Mastercard的直接會員或註冊為Visa和Mastercard的商户處理商或服務提供商。作為商户、加工商或服務提供商的註冊取決於我們是否得到某些司法管轄區內每個組織成員的贊助。如果我們在任何市場的贊助金融機構停止為我們提供贊助，我們將需要找到另一家金融機構來提供這些服務，或者我們將需要獲得信用卡網絡的直接會員資格，這兩種方式都可能被證明是困難和昂貴的。與此相關的是，過渡到一家新的贊助金融機構需要技術開發工作，這需要時間。如果我們無法找到替代的金融機構提供贊助或獲得直接會員資格，或無法及時過渡到新的贊助金融機構，我們可能無法再向受影響的客户和該市場的潛在客户提供處理服務，這將對我們的收入、收益和現金流產生負面影響。此外，與我們的金融機構贊助商達成的一些協議賦予他們相當大的自由裁量權，可以批准我們的某些業務做法，包括我們對商家的招攬、申請和資格程序，以及我們與商家協議的條款。我們的贊助商在這些協議下的酌情行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。關於直接會員資格，各信用卡協會和網絡的規章制度規定了一定的資本要求。所需資本水平的任何增加都會限制我們將資本用於其他目的。
我們的註冊終止，或Visa或萬事達卡或任何其他網絡規則的任何變化將損害我們的註冊或阻止我們向客户提供服務，可能會要求我們停止提供支付處理服務或阻止我們成功向該網絡提交交易，這將使我們無法按照目前的規模開展業務。信用卡網絡的規則可能會受到髮卡機構的影響，其中一些髮卡機構也提供收購服務，可能是我們的競爭對手。如果我們未能遵守信用卡網絡的適用要求，信用卡網絡可能會對我們處以罰款、暫停我們的資格或終止我們的註冊或會員資格。終止我們的註冊或我們的會員資格或我們作為服務提供商或商户處理商的地位，或卡協會或其他網絡規則或標準的任何變化，包括對規則或標準的解釋和實施，增加業務成本或限制我們向客户提供交易處理服務的能力，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。如果商家未能遵守卡協會和網絡的適用要求，我們、商家或在某些情況下是ISO，可能會受到卡協會或網絡可能徵收的各種罰款或處罰。如果我們無法從適用的商家或在某些情況下向ISO收取此類金額，我們可能不得不承擔此類罰款或罰款的成本，從而導致我們的收入減少。
我們依賴各種金融機構提供與我們的結算活動相關的清算服務。如果我們無法與這些金融機構維持清算服務，又找不到替代者，我們的業務可能會受到不利影響。
我們依賴各種金融機構提供與我們的結算活動相關的清算服務。如果這些金融機構停止提供結算服務，我們將不得不尋找其他金融機構來提供這些服務。如果我們找不到替代的金融機構，我們可能再也無法為某些客户提供處理服務，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
商家、推薦合作伙伴、ISO或支付服務商的流失率增加可能會導致我們的財務業績下降。
我們經歷了商户信用卡和借記卡處理量的損耗，原因有幾個，包括商户關閉、商户賬户流失給我們的競爭對手、合同續訂談判不成功以及我們出於各種原因發起的賬户關閉，例如信用風險增加或商户違約。我們的推薦合作伙伴是新業務的重要來源。如果推薦合作伙伴切換到另一個交易處理商，終止我們的服務，將我們執行的支付處理功能內部化，與我們的競爭對手之一合併或被我們的競爭對手收購，或者關閉或破產，我們可能不再從該推薦合作伙伴那裏收到新的商家推薦，我們可能會失去最初由該推薦合作伙伴註冊的現有商家。我們無法預測未來的自然減員水平，而且可能會增加。高於預期的流失率可能會對我們的業績產生負面影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們未來的增長在一定程度上取決於我們已經開展業務的市場的持續擴張、新市場的出現以及持續存在的聯盟關係和戰略收購機會。
我們未來的增長和盈利能力取決於我們在目前運營的市場中的持續擴張、這些市場的進一步擴張、其他支付技術和軟件解決方案市場的出現以及我們滲透這些市場的能力。作為我們實現這一擴張戰略的一部分，我們尋找收購機會、投資以及與其他業務（包括轉介合作伙伴、ISO和其他金融機構）的聯盟關係，這將使我們能夠提高市場滲透率、技術能力、產品供應和分銷能力。我們可能無法在未來成功識別合適的收購、投資和聯盟候選人，如果我們這樣做，他們可能不會為我們提供我們預期的價值和利益，這可能會抑制我們的增長前景，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們向新市場的擴張也取決於我們應用現有技術或開發新應用程序的能力，以滿足每個新市場的特定服務需求。我們可能沒有足夠的財務或技術資源來開發有效和安全的服務和分銷渠道，以滿足這些新市場的需求。如果我們不能拓展到支付技術和軟件解決方案的新的和現有的市場，我們可能無法繼續增長我們的收入和收益。
我們收購其他業務或技術、進行戰略投資或有效整合所收購業務的能力也可能受到各種因素的影響，包括不利的財務狀況、貿易緊張局勢和全球對外國投資的審查增加。包括美國、歐洲和亞太地區國家在內的一些國家正在考慮或已經採取了對外國投資的限制。政府可能會繼續採取或收緊此類性質的經濟制裁、關税或貿易限制，而此類限制可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響。
此外，我們未來的成功將部分取決於我們管理擴大業務的能力，這可能對我們的管理構成重大挑戰，包括與管理和監測新業務以及相關成本和複雜性有關的挑戰。如果我們成為一家更大的企業，我們也可能面臨來自政府當局的更嚴格的審查。
信用卡和其他數字支付作為消費者的一種支付機制的使用可能會減少，或者在整個信用卡行業方面出現其他不利的發展。
如果消費者不繼續使用我們處理的信用卡、借記卡或其他數字支付方式作為其交易的支付機制，或者如果現金、支票、信用卡和借記卡之間的支付組合發生變化，這對我們不利，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。消費者信貸風險可能使消費者獲得信用卡等信貸設施變得更加困難或昂貴。監管變化可能導致金融機構尋求向客户收取使用信用卡或借記卡的額外費用。這些費用可能導致持卡人減少使用信用卡或借記卡。在每種情況下，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流量都可能受到不利影響。
金融機構之間或零售客户之間的合併，包括我們的客户與非我們客户的實體合併，或我們的客户向非我們客户的實體出售投資組合，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
金融機構之間的整合，特別是在信用卡業務領域，以及零售行業的整合，是一種風險，可能會對我們現有的客户協議和未來的收入產生負面影響。此外，金融機構之間的整合導致客户羣日益集中，從而導致更大客户的組合發生變化。金融機構之間的持續整合可能會增加我們現有和未來客户的議價能力，並進一步提高我們的客户集中度。金融機構與零售客户之間的合併以及我們因此而失去任何大量客户可能對我們的財務狀況、經營業績及現金流量產生重大不利影響。
如果我們不與發行商解決方案部門的客户以優惠條款續簽或重新談判協議，我們的業務將受到影響。信用卡投資組合轉換或取消轉換的時機也可能影響我們的收入和支出。
我們的發行人解決方案部門收入的很大一部分來自與大型金融機構和其他金融服務提供商的長期合同。這些客户的財務狀況以及他們為我們的
服務業受到一般市場情況、競爭壓力和行業內經營利潤率的影響。當我們的長期合同即將到期時，合同的續簽或重新談判為我們的客户提供了考慮其他供應商、過渡我們內部提供的全部或部分服務或尋求更低服務費率的機會。此外，隨着我們對用於提供服務的技術平臺進行現代化改造，一些Issuer Solutions客户可能不同意我們的現代化改造工作，並可能選擇提前終止合同，或因此不再續簽合同。我們失去與現有客户的合約或以較低費率或較少服務重新磋商合約，可能對我們的財務狀況、經營業績及現金流量造成重大不利影響。
此外，將新支付處理客户的信用卡組合轉換到我們的處理系統的時間，以及將現有客户轉換到其他系統的時間，可能會影響我們的收入和支出。由於多種因素，轉換和轉換可能不會如期發生，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
當我們的商家拒絕或無法報銷有利於他們客户的退款時，我們就會招致退款損失。商家未支付的任何退款增加都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
如果持卡人和商家之間的糾紛沒有得到有利於商家的解決，交易通常會被退還給商家，購買價格將貸記或以其他方式退還給持卡人。如果我們無法從商户的帳户或儲備帳户(如果適用)收取此類金額，或者如果商户因關閉、破產或其他原因拒絕或無法償還我們的退款，我們可能會承擔支付給持卡人的退款金額的損失。對於那些承諾未來交付商品和服務而不是在付款時交付商品或提供服務的商家，按存儲容量使用費用的風險通常更大。未來，我們可能會因按存儲容量使用計費而遭受重大損失。商家沒有支付的任何退款增加都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。我們制定了管理與商家相關的信用風險的政策，並試圖通過要求抵押品和監控交易活動來緩解此類風險。儘管我們有管理信用風險的計劃和政策，但我們的一個或多個商家違約可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
商家或其他人的欺詐行為以及透支持卡人賬户造成的損失可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們可能對商家或其他人發起的欺詐性數字支付交易或信用負責。犯罪分子正在使用越來越複雜的方法從事假冒和欺詐等非法活動。未能有效地管理風險和防止欺詐可能會增加我們的按存儲容量使用計費損失或導致我們承擔其他責任。未來欺詐事件可能會增加。按存儲容量使用計費或其他負債的增加可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
所附合並財務報表反映了管理層利用最新資料作出的與交易和信貸損失準備金有關的估計和假設。實際損失可能與這些估計值大不相同。
信用卡網絡費用的增加可能會導致客户流失和/或我們的收入減少。
包括Visa和Mastercard在內的信用卡網絡不時地提高向處理者收取的費用。我們經常將這些增長轉嫁給我們的商家客户；然而，如果商家不接受這些增長，這種策略可能會導致客户流失到我們的競爭對手手中，從而減少我們的收入和收益。如果競爭性做法阻止我們在未來將更高的費用轉嫁給我們的商户客户，我們可能不得不承擔全部或部分此類增加，從而減少我們的收入。
如果不能實現將這些業務作為一個整體運營的預期協同效應，我們收購的業務或其他未來收購的整合和轉換可能會導致運營成本增加，如果管理層被整合過程分散了注意力，可能會失去戰略機會，如果我們的服務水平在整合過程中或之後下降，可能會導致客户流失。
企業的收購、整合和轉換，以及聯盟或合資企業和其他夥伴關係安排的形成或運作，都涉及許多風險。核心風險是估值(基於有時有限的努力為企業談判一個公平的價格)和整合和轉換(管理複雜的整合過程
被收購公司的人員、服務、信息安全和技術及其他資產，以實現被收購公司的預計價值和預計與收購相關的協同效應)。此外，國際收購和聯盟往往涉及額外或增加的風險，例如，包括：管理地理上分散的組織、系統和設施；整合具有不同商業背景和組織文化的人員；遵守外國監管要求；貨幣匯率波動；在一些外國國家執行知識產權；除其他外，由於監管許可、客户接受和對這些新市場的商業知識等原因難以進入新的外國市場；以及一般經濟和政治條件。
如果整合和轉換過程進展不順利，以下因素等可能會減少我們的收入和收益，增加我們的運營成本，並導致我們無法實現預期的協同效應：
•如果我們不能成功地整合被收購業務的管理層和員工感興趣的福利計劃、職責和責任以及其他因素，我們可能會將員工流失到我們在該地區的競爭對手，這可能會嚴重影響我們運營業務和完成整合的能力；
•如果整合過程導致我們的服務交付或服務質量出現任何延誤，我們的客户可能會被我們的競爭對手搶走；
•否則，收購可能會對被收購公司的業務和運營以及與金融機構發起人、客户、商人、員工和其他合作伙伴的關係造成破壞；
•收購和相關的整合可能會轉移我們管理層對其他戰略問題的注意力，包括可能的收購和聯盟、規劃新產品開發或擴展到支付技術和軟件解決方案的新市場；以及
•與被收購公司的業務和運營整合到我們的公司相關的成本可能比預期的要高。
我們無法完成某些資產剝離或剝離業務的影響，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
我們可能會不時地剝離不符合我們戰略目標的業務。
我們可能無法在對我們有利的條件下完成所需的資產剝離。這些業務的銷售虧損或營業收入損失可能會對我們的盈利能力和利潤率產生負面影響。此外，我們已經產生並在未來可能產生與潛在資產剝離相關的資產減值費用，這將降低我們的盈利能力。
我們的資產剝離活動還可能帶來財務、管理和運營風險。這些風險包括管理層將注意力從其他業務上轉移、人員和系統難以分離、可能需要向買家提供過渡服務、對與供應商和客户的現有業務關係的不利影響以及與買家的賠償和潛在糾紛。這些因素中的任何一個都可能對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
法律、監管合規與税務風險
我們的業務受到政府的監管和監督。在我們運營的任何地理區域，任何影響我們業務的法律、法規或其他行業標準的新實施或變化都可能需要做出重大的發展和合規努力，或對我們繼續提供某些服務的能力、或對我們的財務業績和現金流產生不利影響。
作為一家支付技術公司，我們的業務受到法律和複雜的法規和審查的影響，這些影響到我們和我們所在國家的行業。近年來，對支付行業的監管和擬議的監管繼續大幅增加。不遵守法規或指導方針可能會導致暫停或吊銷執照或註冊，限制、暫停或終止服務，並施加民事和刑事處罰，包括罰款，或者可能導致客户或潛在客户不願與我們做生意，任何這些都可能對我們的財務狀況產生不利影響。
交換費在全球範圍內都受到嚴格的法律、監管和立法審查。例如，多德-弗蘭克法案限制了某些發行機構可以向商家收取的借記卡手續費金額，並允許商家為接受信用卡設定最低金額，併為不同的支付方式提供折扣。這些類型的限制可能會對借記交易的數量產生負面影響，這將對我們的業務產生不利影響。多德-弗蘭克法案還創建了CFPB和金融穩定監督委員會，CFPB負責執行聯邦消費者保護法，金融穩定監督委員會有權決定是否有任何像我們這樣的非銀行金融公司應該受到美聯儲理事會的監管，理由是它對美國金融體系“具有系統重要性”。任何此類指定都將導致我們業務的監管負擔增加，從而增加我們的風險狀況，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
由於我們直接或間接地向消費者提供或提供金融服務，根據《多德-弗蘭克法案》，我們受到不公平、欺騙性或濫用行為或做法的禁止。更廣泛地説，所有從事商業活動的人士，包括但不限於我們以及我們的商家和金融機構客户，均須遵守禁止不公平或欺騙性行為或做法(“UDAP”)的FTC法案第5條。我們也有一些業務受到美國信用報告和收債法律法規的約束。各種聯邦和州監管執法機構，包括聯邦貿易委員會、CFPB和各州總檢察長，可能會尋求對從事UDAP或違反其他法律、規則或法規的非銀行機構採取行動，如果我們違反了這些法律、規則或法規，或正在為商家處理可能違反這些法律、規則或法規的付款，我們可能會受到執法行動的影響，從而可能會招致損失和責任。
由於我們向金融機構提供數據處理服務，我們還受到FFIEC的審查。由於監管環境仍然不可預測，並受到快速變化的影響，新的義務可能會增加遵守的成本和複雜性。不斷變化的法規也增加了調查、罰款、非金錢處罰和訴訟的風險。由於我們與銀行業有關的服務，我們的大部分業務都有義務遵守反洗錢法規，無論是根據法律還是通過與客户簽訂合同。不遵守這些規定可能會導致大量的監管罰款和處罰或私人訴訟原因造成的損害。這些規定的影響可能會對我們的財務狀況不利。
此外，我們和我們的贊助金融機構受外國資產控制辦公室執行的法律和法規的約束，該法律和法規禁止美國人與某些被禁止的個人或實體進行交易。類似的要求也適用於其他國家。此外，我們的某些業務被監管為貨幣轉賬機構，或者需要在一個或多個州或司法管轄區獲得許可，這使得我們受到各種許可、監管和其他要求的約束。
全球隱私和數據保護法規的持續發展，加上技術創新的快速步伐，給我們的許多業務活動帶來了風險和運營挑戰，如“項目1-業務”中所述。這些法律的解釋和應用可能與我們的數據隱私實踐或運營模式不一致，這可能導致潛在的罰款、損害或需要產生鉅額成本來修改我們的運營。遵守這些法律和法規可能代價高昂且耗時，為業務實踐和創新增加了一層複雜性。與其他監管計劃一樣，我們如果不遵守，可能會導致公共或私人執法行動以及隨之而來的訴訟成本、損失、罰款和處罰，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
此外，美國銀行機構和美國證券交易委員會已經採用或提議了可適用於我們和我們的金融機構客户的增強的網絡風險管理標準，這些標準將涉及網絡風險治理和管理、內部和外部相關性的管理、事件響應、網絡彈性和情景感知。一些州和外國也針對這些問題通過或提出了新的隱私和網絡安全法律。有關網絡安全、數據隱私和數據本地化的立法和法規可能會迫使我們增強或修改我們的系統，投資於新系統，或改變我們的商業做法或我們關於數據治理和隱私的政策。如果這些結果中的任何一個發生，我們的運營成本可能會大幅增加。
產生式人工智能的興起極大地改變了企業的格局。將包括機器學習技術在內的人工智能融入我們的業務中，帶來了許多風險和不確定性。此外，全球監管框架沒有跟上生成性人工智能技術領域的快速發展，給即將到來的法律和法規的遵守帶來了不確定性。考慮到產生誤導性或有害內容的潛在風險，在開發和部署這些模式時除了法律方面的考慮之外，還存在道德方面的考慮。產出的不可預測性進一步放大了這種風險，有可能導致意想不到的後果和偏見。此外，缺乏關於可解釋性和用於訓練這些模型的數據的明確要求，導致了知識產權糾紛的風險，包括無法保護或可能對人工生成的內容提出侵權索賠。我們正在探索利用人工智能能力擴大我們的產品組合的機會，以加強我們的市場地位，擴大我們團隊的能力，並增強我們客户的
經歷。如果我們這樣做不成功，我們可能在開發新產品和運營業務方面處於競爭劣勢，我們的客户可能會選擇不同的解決方案。
更改法律規則和法規，或對其進行解釋或執行，即使不是針對我們的，也可能需要做出重大努力來改變我們的系統和服務，並可能需要改變我們向客户定價服務的方式，從而對我們的業務產生不利影響。即使是無意中未能遵守法律法規，以及迅速變化的社會對企業公平的期望，也可能損害我們的業務或我們的聲譽。由於我們所在的司法管轄區存在不同或相互衝突的法規，我們可能難以調整我們的業務以遵守所有適用的法律。
新的或修訂的税務法規、不利的税務或有事項解決方案或已頒佈税率的變化可能會對我們的税務費用產生不利影響。
税務法例或其詮釋之變動可能導致已頒佈税率變動，並可能需要進行先前毋須進行之複雜計算、於詮釋新訂或經修訂税務規例時作出重大判斷及於計算時作出重大估計，以及編制及分析先前並非相關或定期編制之資料。未來頒佈的税率變動可能對我們的經營業績產生負面影響。
於2022年12月，歐盟成員國正式採納歐盟第二支柱指令，該指令一般規定經濟合作與發展組織第二支柱框架所確立的最低有效税率為15%。歐盟的生效日期為2024年1月1日和2025年1月1日，適用於該指令的不同方面。預計其他許多國家今後也將實施生效日期不同的類似立法。我們正在繼續評估第二支柱框架對未來期間的潛在影響，等待更多國家的立法通過;但是，我們預計該指令不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們的納税申報表和狀況受到聯邦、州、地方和國際税務機關的審查和審計。税務審計的不利結果可能導致更高的税務費用，從而對我們的經營業績和現金流產生負面影響。我們已在資產負債表上確認了與扣減、交易和其他事項有關的重大已知税務風險的估計負債，這些事項涉及對該項目適當税務處理的一些不確定性。這些負債反映了我們認為合理的假設，即如果由税務機關提出，每個問題可能最終得到解決。雖然我們相信負債足以涵蓋合理預期的税務風險，但不能保證在所有情況下，税務機關提出的問題最終將以不顯著高於資產負債表上任何相關負債的財務金額解決。
我們的風險管理政策和程序可能不能完全有效地降低我們在所有市場環境中的風險敞口或抵禦所有類型的風險。
我們處於一個快速變化的行業。因此，我們的風險管理政策及程序未必能完全有效地識別、監察及管理我們的風險。如果我們的政策和程序不完全有效，或者如果我們不能總是成功地識別和減輕我們面臨或可能面臨的所有風險，我們可能會承擔未投保的責任，損害我們的聲譽，或者受到訴訟或監管行動，這可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
金融風險
我們受到與利率或貨幣匯率變化相關的風險的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響，我們可能無法有效對衝這些風險。
我們的部分債務以浮動利率計息，未來我們可能會產生額外的浮動利率債務。利率上升可能會增加我們的債務成本，減少我們的運營現金流，限制以優惠條款為現有債務進行再融資的選擇，甚至根本不會，還可能阻礙我們為運營、資本支出、收購、股票回購或股息提供資金的能力。
我們還面臨着與貨幣匯率變化相關的風險，這些風險與我們在海外業務中的投資以及以我們的報告貨幣美元以外的貨幣產生的收入有關。由於貨幣匯率的變化，國際業務產生的收入和利潤將比前幾個期間增加或減少。貨幣匯率的波動已經並可能繼續影響我們的財務業績。
在我們經營業務的某些司法管轄區，我們可能會受到外匯管制法規的約束，這些法規可能會限制或禁止將我們的外幣兑換成美元，或者限制我們將貨幣自由進出特定司法管轄區的能力。任何這些因素的發生都可能減少我們從國際業務中獲得的收入價值，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們可能尋求通過使用對衝安排來減少我們對利率或貨幣匯率波動的風險敞口。在一定程度上，如果我們對利率或貨幣匯率敞口進行對衝，我們就會放棄在利率或貨幣匯率發生有利於我們的變化時原本會獲得的好處。制定一項應對利率和貨幣匯率變動的有效戰略是複雜的，任何戰略都不能完全使我們免受與這種波動相關的風險。此外，該安排的交易對手可能會違約，從而使我們面臨信用風險。如果我們終止這些安排，我們可能需要償還某些費用，例如交易費或破損費。
我們債務評級的下調可能會限制我們進入債務資本市場的能力，並增加我們的利息成本。
我們目前在國家認可的統計評級機構保持投資信用評級。這些評級機構對我們債務的評級發生了不利的變化，最終可能會對我們進入債務資本市場的機會產生負面影響，並增加我們借入資金的成本。如果我們的債務評級降至投資級以下，我們進入新興資本市場的機會可能會受到限制，我們與Issuer Solutions部門某些客户的關係也可能受到影響。未來信貸市場收緊，以及金融和銀行業動盪導致許多金融市場流動性水平下降，可能會影響我們進入債務資本市場的機會，或者影響我們發行債券的價格。此外，如果我們的債務評級被下調，我們的循環信貸安排包括提高利率。
未能根據薩班斯-奧克斯利法案第404條保持有效的內部控制可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
薩班斯-奧克斯利法案第404條要求我們每年評估截至每年年底的財務報告內部控制的有效性，並在我們的年度報告中包括一份評估我們財務報告內部控制有效性的管理報告。如果我們未能保持我們內部控制的充分性，我們可能無法確保我們能夠持續地得出結論，我們對財務報告擁有有效的內部控制。此外，我們已經完成或可能完成的任何收購可能會使這一評估複雜化。
在某些市場，包括但不限於中國、希臘和西班牙，我們的會員贊助商根據國際服務協議進行支付處理業務和相關支持服務。我們預計會員贊助商將繼續提供這些服務，直到我們將這些功能整合到我們的運營中為止。因此，我們依賴我們的會員贊助商提供財務數據，如向商家開出的賬單，以幫助我們編制會計記錄。因此，我們對財務報告的內部控制可能會受到或合理地可能受到這些市場上會員贊助商的內部控制和程序的重大影響。
雖然我們繼續投入資源和管理時間以確保我們對財務報告進行有效的內部控制，但如果未能實現和維持有效的內部控制環境，可能會對我們根據美國公認的會計原則及時生成準確財務報表的能力、市場對我們業務的看法和我們的股票價格產生重大不利影響。
知識產權風險
我們可能無法成功管理我們的知識產權，並可能受到侵權索賠。
我們依靠合同權利以及版權、商標、專利和商業祕密法律來建立和保護我們的專有技術。儘管我們努力保護我們的知識產權，但第三方可能會侵犯或挪用我們的知識產權，或者可能開發與我們競爭的軟件或技術。我們的競爭對手可能會獨立開發類似的技術、複製我們的服務或圍繞我們的知識產權進行設計。我們可能不得不提起訴訟，以強制和保護我們的知識產權、商業祕密和專有技術，或者確定它們的範圍、有效性或可執行性，這是昂貴的，可能會導致資源轉移，並可能被證明不會成功。失去知識產權保護或無法確保或執行知識產權保護可能會損害我們的業務和競爭能力。
如果我們的服務和技術被指控侵犯了另一方的專有權，我們還可能面臨代價高昂的訴訟。第三方可能擁有或最終可能被我們的服務或技術侵犯的專利。任何這些第三方都可以就我們的服務或技術向我們提出侵權索賠。我們還可能受到第三方侵犯版權、商標或許可使用權的索賠。任何此類索賠和任何由此引發的訴訟都可能使我們承擔鉅額訴訟費用和潛在的損害賠償責任。在任何此類訴訟中做出不利裁決可能會限制我們使用受這些索賠約束的知識產權的能力，並要求我們圍繞第三方的知識產權進行設計(這可能是不可能的)，或者許可另一方的替代技術，這可能代價高昂。此外，此類訴訟往往既耗時又昂貴，可能會分散我們員工的時間和注意力。
與我們的資本結構相關的風險
我們的鉅額債務可能會對我們造成不利影響，並限制我們的業務靈活性。
我們有大量的債務，未來可能會產生其他債務。我們的債務水平和我們商定的契約可能會對我們產生負面影響，其中包括：(1)要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還和償還債務；(2)限制可用於戰略舉措和機會、營運資金和其他一般企業需求的資金；以及(3)限制我們產生某些類型或數額的額外債務的能力，這可能會限制我們對業務、行業和經濟狀況變化做出反應的靈活性。
如果我們無法從未來的運營中產生足夠的現金流來償還債務，我們可能需要在債務或股票市場尋求額外的融資，對我們的全部或部分債務進行再融資或重組，出售選定的資產，或減少或推遲計劃的資本、運營或投資支出。這些措施可能不足以讓我們償還債務，這可能會導致我們違約。
我們可能無法籌集更多資金來滿足我們未來的資本需求。
我們可能需要籌集更多資金來滿足我們未來的資本需求，包括開發新的服務和技術，或者為未來的收購或運營需求提供資金。如果我們通過出售股權證券籌集更多資金，這些交易可能會稀釋我們已發行普通股的價值。我們還可能決定發行證券，包括具有優先於我們普通股的權利、優先權和特權的債務證券。我們可能無法以對我們有利的條款籌集額外資金，或者根本無法籌集。如果無法獲得融資或不能以可接受的條件獲得融資，我們可能無法為未來的需求提供資金。這可能會阻礙我們增加市場份額，利用新的商業機會，或在我們的行業保持競爭力。此外，不利的經濟狀況或我們信用評級的任何下調都可能影響我們未來獲得額外融資的能力，並可能對任何此類融資的條款產生負面影響。
我們的資產負債表包括大量商譽和其他無形資產。這些資產中的一部分減值可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
由於我們的收購，我們總資產的很大一部分是無形資產(包括商譽)。截至2023年12月31日，商譽和無形資產(扣除攤銷後)合計約佔我們總資產的73%。我們預計會不時進行額外的收購活動，這可能會導致我們確認額外的無形資產，包括商譽。我們定期評估我們的商譽和其他無形資產是否可能全部或部分減值。根據現行會計準則，任何已發生減值的確定將要求我們記錄減值費用，這將對我們的收益產生負面影響。我們部分商譽或其他無形資產的減值可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們可能無法或可能決定不以股東預期的水平支付股息或回購股票，這可能會降低股東回報。
我們未來支付普通股股息和回購普通股的程度由我們的董事會決定，並將取決於我們的經營結果、財務狀況、資本要求和董事會認為相關的其他因素。不能保證我們將能夠或將選擇在可預見的未來繼續派發股息或回購股份。
與一般經濟狀況有關的風險
我們受到經濟和地緣政治風險、健康和社會事件或狀況、客户的商業週期和信用風險以及消費者、企業和政府支出總體水平的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
全球支付技術行業在很大程度上依賴於消費者、企業和政府支出的整體水平。我們面臨着總體經濟狀況的影響，包括但不限於經濟衰退、通脹、利率上升、高失業率、匯率波動和能源價格上漲，這些因素會影響消費者信心、可自由支配收入以及消費者購買和支出習慣的變化。不利的經濟狀況有時會影響並可能繼續通過減少使用數字支付進行的交易數量或平均購買金額來影響我們的財務業績。消費者支出的減少可能會導致我們的收入和利潤減少。如果我們的商家使用數字支付減少了對消費者的銷售，或者使用數字支付的消費者減少了每筆交易的支出，我們需要處理的交易就會更少，或者交易金額就會更低，這每一種情況都會導致收入下降。此外，信用卡發行商可能會降低信用額度，並在髮卡實踐中變得更加挑剔。當這種情況出現時，我們會評估我們在哪裏可以實施成本節約措施，包括與員工人數和可自由支配費用相關的措施。雖然近幾個月來經濟狀況有所改善，但任何這些事態發展都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們任何一個市場的不利宏觀經濟狀況都可能迫使商家、金融機構或其他客户停止運營或申請破產保護，導致我們的收入和收益下降，並面臨更大的潛在信貸損失和未來交易下降的風險。我們還有一定數量的固定成本，包括租金、償債和工資，這可能會限制我們快速調整成本和應對業務和經濟變化的能力。經濟狀況的變化也可能對我們未來的收入和利潤產生不利影響，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
在大多數市場，我們在每月賬單後的第一天向商家收取費用，這導致從客户那裏積累了大量應收賬款。如果商户在結賬期間倒閉，我們可能無法收取此類費用，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生負面影響。
此外，我們的業務、增長、財務狀況或經營結果可能受到以下因素的重大不利影響：突發公共衞生事件，例如新冠肺炎大流行；政治和經濟不穩定或國家或地區經濟狀況的變化；法律或法規的變化或現有法律或法規的解釋的變化，無論是政府更迭還是其他原因引起的；美國或外國政府的實際或潛在的政治或軍事衝突，或美國或外國政府採取的可能限制我們在外國或與某些外國個人或實體進行業務交易的能力的行動，導致在該國家或地區開展業務的難度增加。
與地緣政治和經濟不穩定加劇相關的風險，包括消費者、政府或企業支出減少、國際制裁、禁運、通脹加劇和央行採取的反通脹行動、全球金融市場波動、網絡中斷或攻擊增加、供應鏈成本上升以及我們可能運營的國家之間的緊張局勢加劇，這可能導致與資產（包括金融資產、長期資產和商譽）的可收回性相關的費用以及其他損失，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
氣候相關事件，包括極端天氣事件和自然災害及其對美國或國際關鍵基礎設施的影響，可能對我們的運營、客户或第三方供應商產生不利影響。此外，我們的股東、客户及其他持份者已開始考慮企業如何處理可持續發展事宜，包括環境及企業責任問題。政府監管機構、投資者、客户和公眾越來越關注可持續性實踐和披露，對這一主題的看法多種多樣，而且變化迅速。如果投資者認為公司在可持續發展問題上沒有取得足夠的進展，投資優先事項的這些變化可能會對公司普通股的交易價格產生不利影響。此外，制定和實施這些舉措，以及收集、衡量和報告相關信息和指標可能成本高昂、困難重重且耗時，並受制於不斷變化的報告標準和/或合同義務。跟蹤和衡量可持續性努力的標準和法律在許多情況下是新的，尚未統一，並繼續演變。
倘股東或其他持份者認為我們未能充分考慮或處理可持續發展及管治事宜，我們亦可能在傳統媒體或社交媒體上面對潛在的負面可持續發展相關宣傳。我們一直接受股東提出的提升其企業責任地位的建議，我們可能會收到
今後還有其他類似的建議。該等建議可能不符合本公司或股東的長遠利益，並可能分散管理層對營運事宜的注意力，或造成我們的常規不足的印象。
一般風險因素
如果我們失去了關鍵人員，或者隨着我們的發展無法吸引和聘用更多的合格人員，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的所有業務都處於快速變化的技術、社會、經濟和監管發展的交匯點，這些發展需要廣泛的專業知識和智力資本。為了成功地競爭和發展，我們必須招聘、發展、留住和激勵能夠在整個智力資本需求範圍內提供所需專業知識的人員。此外，我們必須培養我們的人員，以實現繼任計劃，能夠在人力資本不可避免的不可預測的情況下保持連續性。然而，人才市場競爭激烈，我們可能無法成功地招聘到更多的人員，也可能無法有效地取代現有的人員，這些人員離開時會有合格或有效的繼任者。我們不能保證包括執行幹事在內的關鍵人員將繼續留用，也不能保證我們將來能夠吸引和留住合格的人員。未能留住、培養或吸引關鍵人員可能會擾亂我們的運營，並對我們的業務和未來的成功產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
未決和未來的訴訟、調查或類似事項的成本和影響，或與之相關的不利事實和事態發展，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。
我們不時參與各種訴訟事宜，以及政府或監管機構的調查，或因我們目前或未來的業務而產生的類似事宜。我們的保險或賠償可能不包括針對我們的所有索賠，並且任何針對我們的索賠，無論是非曲直或最終結果，都可能損害我們的聲譽。訴訟可能既昂貴又耗時，並將管理層的注意力從日常業務需求上轉移開。此外，根據各種法律，我們不能保證在未決或未來的訴訟或類似案件中成功為自己辯護。如果在任何未決或未來的訴訟或調查中的最終判決或和解大大超出我們的保險範圍，該等判決可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
項目1C--網絡安全
識別、評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險的流程
雖然Global Payments無法消除與網絡安全威脅相關的所有風險，我們也不能完全保證我們的網絡安全風險管理流程將完全遵守或有效，但我們已經採取了旨在促進識別、評估和管理這些風險的政策和程序，包括任何可能具有重大意義的此類風險。
我們使用多種機制來識別與網絡安全威脅相關的風險，包括但不限於以下內容：
•我們的信息安全方案描述了信息安全職能將定期進行或獲得的三個級別的風險評估工作，從企業級風險評估到系統級風險評估；
•我們的信息安全職能還包括一個執行持續威脅監控活動的威脅情報團隊；
•我們的業務技術服務職能包括提供與新產品、應用程序和集成開發相關的架構審查、安全諮詢和應用程序測試服務的團隊；
•我們的內部審計職能執行年度審查，旨在評估選定的系統是否符合我們的信息安全計劃和/或公認的外部控制框架；
•獨立顧問和審計員每年對選定的系統和應用程序進行評價；以及
•所有團隊成員都有權提交自己確定的信息安全風險，供我們的內部風險管理專業人員分析。
通過任何前述機制識別並提交到我們的治理、風險和合規平臺的網絡安全風險由我們的內部風險管理專業人員與適當的主題專家(“中小企業”)合作，根據我們的企業風險管理(“ERM”)組織建立的標準進行評估。我們的內部風險管理專業人員與中小企業和其他利益相關者合作，為已確定的信息安全風險制定補救計劃，並確定何時接受風險可能是合理和適當的解決方案。內部審計發現的與網絡安全有關的問題將報告給我們董事會的技術委員會(“技術委員會”)。
我們的ERM組織在首席風險官的監督下，領導我們的工作，以考慮和評估對公司的威脅和由此產生的風險，包括網絡安全威脅和相關風險。在信息安全、法律和隱私辦公室的支持下，機構風險管理對我們的信息安全態勢進行定期評估，管理與執行領導團隊的定期會議，以討論整個公司的風險水平，並維護和監控推動董事通信高管和董事會的風險容忍度和升級標準，如我們披露的董事會監督與網絡安全威脅相關的重大風險中進一步描述的那樣。
我們首先通過我們的信息安全計劃來管理與網絡安全威脅相關的風險。我們在整個計算環境中實施了全面、分層的安全方法，旨在通過建立技術、物理和行政控制來促進減少網絡安全風險，這些控制旨在維護我們信息和技術資產的機密性、完整性和可用性。信息安全計劃的結構由NIST網絡安全框架提供信息，該計劃包括旨在促進持卡人數據環境符合PCI-DSS的控制措施。信息安全計劃由首席信息安全官（“CISO”）負責，而管理和監督則由技術委員會章程規定的技術委員會提供。首席信息安全官負責該計劃的戰略、執行和管理，並直接向首席信息官（“CIO”）報告，同時也向技術委員會、其主席和整個董事會報告。我們亦已成立管理風險委員會（“管理風險委員會”），主要由行政管理層組成，負責識別、評估、優先處理及監察行動計劃，以減輕主要風險。MRC定期舉行會議。
為了鼓勵公司各級人員在風險識別、評估和管理目標方面保持一致，我們實施了一項安全教育和意識計劃，旨在加強關鍵行為，
促進風險降低，並告知團隊成員我們組織面臨的重大網絡安全風險。我們亦定期向董事會提供有關資訊安全的培訓。
第三方網絡安全風險的識別、評估和管理
我們設計了我們的風險識別、評估和管理流程和程序，以應對與我們使用第三方服務提供商相關的網絡安全風險。除了對供應商進行定期評估，包括評估供應商的網絡安全風險外，我們還努力通過以下方式降低供應鏈網絡安全風險：(1)尋求對我們的交易對手施加與個人數據和其他機密信息的使用和安全相關的合同要求，並在法律要求的情況下遵守適用的隱私和安全法律；(2)要求與供應商進行新的軟件集成和連接必須經過架構審查過程，涉及諮詢信息安全職能部門和其他相關利益相關者。此外，關鍵供應商定期接受由供應商管理辦公室(ERM內的一個團隊)與信息安全和我們的業務彈性治理(“BRG”)團隊合作進行的全面風險評估，其中包括重點關注供應商的網絡安全實踐。
網絡安全事件的評估、分類和升級
我們的信息安全計劃包括事件響應計劃，該計劃建立了(1)根據嚴重程度對安全事件進行分類的框架，並考慮到事件的性質和範圍；(2)事件上報的協議，包括酌情提請技術委員會注意。事件應對計劃每年由董事會批准。我們擁有一個全天候配備員工的全球安全運營中心(GSOC)和一個全球危急事件管理(GCIM)團隊，GSOC和GCIM在事件響應環境中的角色和責任由事件響應計劃以及相關行動手冊和其他程序文檔確定。我們每年聘請一名外部顧問開發和管理網絡安全事件的模擬，旨在測試我們的應對能力和在事件發生後進行有效跨職能協調的能力，並將演習結果通知管理層和技術委員會。我們維持由BRG監督的業務彈性計劃，旨在促進我們在發生導致運營中斷的事件時響應、恢復和恢復服務的能力。
重大網絡安全風險與事件探討
在過去的歷年中，我們沒有經歷過任何重大的網絡安全事件，在此期間，我們因網絡安全事件而產生的費用微不足道。我們沒有從已知的網絡安全威脅中發現風險，包括之前任何對我們產生重大影響的網絡安全事件，包括我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況。我們面臨着來自網絡安全威脅的風險，如果這些威脅成為現實，很可能會對我們產生重大影響，包括我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況。關於網絡安全風險的全面討論，見項目1A中題為“風險因素”的一節。
與網絡安全威脅相關的風險的董事會和管理監督
技術委員會向董事董事會提供對我們的信息技術和信息安全實踐以及網絡風險狀況的監督，並在這些事項上充當我們的董事會與CISO和首席隱私官之間的聯絡人。技術委員會審查我們在信息技術、信息安全、網絡安全、災難恢復、業務連續性、數據隱私和數據治理方面的主要舉措和做法，並監測對監管要求和行業標準的遵守情況。技術委員會幫助確保我們的戰略業務目標與我們的技術戰略和基礎設施保持一致，並確保管理層為公司的內部技術和信息安全需求提供足夠的支持。
在技術委員會的每一次定期會議上，CISO向技術委員會提供與信息安全計劃相關的狀態、戰略和風險的最新情況和變化，以及其他安全新聞和主題。此外，技術委員會和審計委員會收到首席風險官關於我們在重大信息技術和信息安全實踐方面的風險敞口的季度報告。
CISO和CIO在委員會會議之外定期與技術委員會主席會面。此外，董事會定期從技術委員會主席、首席信息官和管理層那裏收到有關這些主題的信息，並根據我們的事件應對計劃，在適當的情況下直接向董事會通報事件。
項目2--財產
我們在我們開展業務的各個全球地理市場都有物業。我們的物業包括辦公空間和數據中心，其中大部分是我們租賃的。我們相信，我們所有的物業都適合我們目前開展的業務。有關租賃的進一步討論，請參閲所附綜合財務報表附註中的“附註7-租賃”。
項目3--法律訴訟
我們是一些與我們的業務相關的索賠和訴訟的當事人。在我們看來，最終可能因該等事項的結果而產生的負債(如有)，無論是個別或整體，預期不會對我們的財務狀況、流動資金、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第II部
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所交易，股票代碼為“GPN”。截至2024年2月12日，登記在冊的股東有11,706人。
股權薪酬計劃信息
有關授權發行股權證券的補償計劃的資料載於本年報的“第12項-若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜”。
股票表現圖表
下圖比較了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的年度，我們的累計股東回報與標準普爾(“S”)500指數和S金融指數進行了比較。折線圖假設在2018年12月31日對我們的普通股、S指數和S金融指數的投資為100美元，並假設所有股息進行再投資。
2023年3月，S根據修訂後的全球行業分類標準(GICS®)結構，將全球支付從信息技術板塊重新分類到S 500指數的金融板塊。我們在下面的績效圖表中反映了這一部門變化，以與修訂後的分類保持一致。
五年累計總回報比較*
在Global Payments Inc.中，S和S金融指數
*2018年12月31日投資於股票或指數的100美元，包括股息的再投資。
截至12月31日的財政年度
版權所有©2023標準普爾，S全球的一個部門。版權所有。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 全球
付款 | | 標準普爾500指數
索引 | | | | 標準普爾500指數
金融類股指數 |
| | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | | | $ | 100.00 | |
| 2019年12月31日 | | $ | 177.25 | | | $ | 131.49 | | | | | $ | 132.13 | |
| 2020年12月31日 | | $ | 210.10 | | | $ | 155.68 | | | | | $ | 129.89 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 132.55 | | | $ | 200.37 | | | | | $ | 175.40 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 98.22 | | | $ | 164.08 | | | | | $ | 156.92 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 126.72 | | | $ | 207.21 | | | | | $ | 175.99 | |
最近出售的未註冊證券
截至二零二三年十二月三十一日止年度，概無未登記股本證券銷售。
發行人購買股票證券
有關我們在截至2023年12月31日止季度回購的普通股股份的信息載列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數 購入的股份(1) | | 每股支付的近似平均價格，不包括佣金 | | 總人數
購買股份作為
公開宣佈
計劃或計劃 | | 最大數量（或 根據計劃或方案可能購買的股份的近似美元價值） (2) |
| | | | | | | |
| | | | | | | (單位：百萬) |
| | | | | | | |
| 2023年10月1日至31日 | 6,215 | | | $ | 115.44 | | | — | | | $ | — | |
| 2023年11月1日至30日 | 2,652 | | | 110.31 | | | — | | | — | |
| 2023年12月1日至31日 | 4,389 | | | 117.92 | | | — | | | — | |
| 總計 | 13,256 | | | $ | 109.38 | | | — | | | $ | 1,090.2 | |
(1)我們的董事會授權我們通過規則10b5-1公開市場回購計劃、加速股票回購計劃、酌情公開市場購買或私下談判交易的任何組合回購普通股。
在截至2023年12月31日的季度內，根據我們的員工激勵計劃，我們以每股平均價格115.24美元的價格扣留了13,256股票，以滿足員工與授予限制性股票相關的預扣和支付義務。
(2)截至2023年12月31日，根據我們的股票回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值為10.902億美元。2024年1月25日，我們的董事會批准增加我們現有的股票回購計劃授權，使可用授權總額增加到20億美元。我們董事會的授權不會過期，但可以隨時撤銷。此外，我們沒有任何董事會授權或以其他方式要求我們在任何特定時間或根本不完成任何回購。
第6項--[已保留]
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合“第8項--財務報表和補充數據”閲讀。本討論和分析包含關於我們的計劃和對未來可能發生的事情的預期的前瞻性陳述。前瞻性陳述基於許多假設和估計，這些假設和估計本身就會受到重大風險和不確定因素的影響，由於許多已知和未知因素的影響，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括但不限於“第1A項--風險因素”中討論的那些因素。見上文“項目1--業務”中的“有關前瞻性陳述的告誡通知”。
我們在兩個可報告的細分市場中運營：商家解決方案和發行商解決方案。在2023年第二季度，我們完成了NetSpend業務的消費者部分的出售，這部分業務構成了我們以前的消費者解決方案部門。我們的綜合財務報表包括我們以前的消費者解決方案部門在出售前一段時間的結果。有關我們分部的更多信息，請參閲所附合並財務報表附註中的“附註18-分部信息”。
關於我們截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的運營結果的討論，可在我們於2023年2月17日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的“第二部分，第7項-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中找到。
高管概述
我們是一家領先的支付技術公司，為全球客户提供創新的軟件和服務。我們的技術、服務和團隊成員的專業知識使我們能夠提供廣泛的解決方案，使我們的客户能夠在世界各地的各種渠道更有效地運營他們的業務。
我們通過收購實現了有機增長，我們繼續投資於新的和創新的技術解決方案、基礎設施，以支持我們不斷增長的業務以及我們操作平臺的持續整合和增強。這些投資包括新產品開發和創新，以進一步增強和區分我們向客户提供的技術和基於雲的解決方案套件，以及將某些底層技術平臺遷移到雲環境，以提高性能、提高上市速度和推動成本效益。我們還繼續執行整合和其他活動，如合併業務運營、精簡技術基礎設施、消除重複的公司和運營支持結構以及實現規模效益。
我們通過2023年期間的幾筆關鍵交易進一步推進了我們的業務戰略，具體如下：
•我們完成了對EVO Payments，Inc.的收購，總收購對價為43億美元。Evo是一家支付技術和服務提供商，為從中小型市場企業到美洲和歐洲的跨國公司和組織的商家提供支付解決方案。購買對價的現金部分通過手頭現金和從我們的循環信貸安排借款籌集資金。
•我們以大約10億美元的價格完成了NetSpend業務的消費者部分的出售。在出售方面，我們提供了6.75億美元的賣方融資和一個五年期5000萬美元的擔保循環融資，該融資從銷售完成之日起可用。我們還以大約4億美元的價格完成了遊戲業務的出售。
•我們在2023年的資本結構舉措包括髮行以歐元計價的優先票據和推出商業票據計劃：
◦我們發行了本金總額8億歐元、2031年3月到期的4.875%優先無擔保票據，獲得淨收益7.906億歐元，根據發行日的匯率計算為8.436億美元。是次發行所得款項淨額用於一般企業用途。
◦我們建立了一項20億美元的商業票據計劃，根據該計劃，我們可以發行期限長達397天的高級無擔保商業票據，作為滿足我們短期流動性需求的一種具有成本效益的手段。
與我們截至2023年12月31日的財務狀況以及截至當時的年度的運營業績相關的要點包括：
•截至2023年12月31日的一年，合併收入增至96.544億美元，而上一年為89.755億美元。合併收入的增長主要是由於交易量增加，包括最近收購的EVO業務，但被剝離業務的收入影響部分抵消。
•商人解決方案和發行者解決方案部門的營業收入和營業利潤率在截至2023年12月31日的一年中比上一年有所增長，主要是由於收入增加的有利影響，因為某些固定成本不隨收入而變化，以及持續的費用管理。
•截至2023年12月31日的年度綜合營業收入包括與上一年相比收入增加的有利影響，但主要與收購EVO有關的費用增加部分抵消了這一影響。截至2023年12月31日的年度綜合營業收入還包括出售消費者業務的虧損影響，這部分被出售遊戲業務的收益所抵消。
持續的和新興的趨勢
支付技術行業在全球範圍內繼續發展和增長，因此，包括我們在內的某些大型支付技術公司通過尋求收購、建立聯盟和合資企業，在全球範圍內擴大了業務。我們預計將繼續向新市場擴張，並在現有市場尋求更多收購和合資企業，以擴大我們的規模和提高我們的競爭力。
由於更廣泛的商家接受度和信用卡和借記卡的使用增加，支付處理技術的進步，以及向電子商務、全方位和非接觸式支付解決方案的遷移，該行業在全球範圍內繼續增長。信用卡和借記卡以及其他數字支付解決方案的激增，使得接受數字支付對許多企業來説幾乎是必要的，無論規模大小，以保持競爭力。此外，不斷擴大的經濟數字化以及金融服務的可獲得性和可獲得性增加了對卡和數字支付解決方案的需求，這反過來又推動了接受量和交易量的增長。
使用數字支付解決方案、開發技術和基於數字的解決方案的需要以及 電子商務、全渠道和非接觸式支付解決方案的擴張速度加快。我們認為，數字支付交易的數量將繼續增長，其中越來越多的交易將通過新興技術得到便利。因此，我們預計未來資本投資中將有越來越多的部分用於支持新技術和新興技術的發展，包括通過戰略合作伙伴關係實現技術現代化、創新和整合。
我們還相信，在以前以紙質交易為主的領域，新市場將繼續發展和擴大。我們預計，教育、政府和醫療保健以及經常性支付和B2B支付等行業將繼續看到交易轉向基於數字的解決方案。我們預計，新服務和技術的持續發展、新垂直市場的出現以及技術驅動的電子商務和全方位解決方案的持續擴張，包括通過新的基於雲的創新能力和戰略合作伙伴關係擴大規模和市場覆蓋範圍，將是我們未來業務和收入增長的一個因素。此外，由於人工智能的好處和增長潛力，我們預計將有更多人探索在支付行業使用人工智能。
關於可能影響我們持續業務成果的趨勢、不確定性和其他因素的進一步討論，見項目1A中題為“風險因素”的一節。
宏觀經濟影響和其他全球條件
與宏觀經濟狀況相關的風險
我們受到一般經濟狀況的影響，包括貨幣波動、通脹、利率上升和其他影響消費者、企業和政府支出整體水平的條件，這些條件可能會對我們的財務表現產生負面影響。
我們的某些業務是用外幣進行的。因此，我們的部分收入和支出已經並可能繼續受到外幣匯率波動的影響。美元走強或外幣匯率的其他重大波動可能會對我們未來的財務業績產生不利影響；然而，我們無法預測對我們財務業績的潛在影響程度。
我們已尋求透過發行固定利率債務以取代浮動利率債務，以降低利率風險，包括利率掉期對衝安排的效果，將循環信貸安排下符合資格的浮動利率借款的一大部分轉換為固定利率。然而，由於成本上升和/或消費者支出減少，通脹壓力或利率波動已經並可能繼續影響我們的業務和財務表現。此外，持續的通脹或利率上升可能會對我們未來的財務業績和資產回收造成不利影響。然而，由於這些情況的未來規模、持續時間和影響目前很難預測，我們無法預測對我們財務業績的潛在影響程度。
此外，2023年第一季度包括硅谷銀行和瑞士信貸在內的幾家金融機構的倒閉，給全球金融市場帶來了一些不確定性，並使人們更多地關注其他銀行未來可能倒閉的問題。雖然我們並沒有因這些失敗而蒙受損失，但我們經常與金融機構維持超過聯邦存款保險公司保險限額或美國境外同等金額的現金餘額。金融市場的中斷可能會損害我們的銀行合作伙伴，這可能會影響我們獲取現金或現金等價物的能力，影響我們提供結算服務的能力，或影響我們的客户獲取其現有現金以履行其對我們的付款義務的能力。這些事件的發生可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
當不利的宏觀經濟狀況出現時，我們會評估在哪裏可以實施成本節約措施，包括與裁員和可自由支配費用相關的措施。雖然近幾個月的經濟狀況有所改善，但宏觀經濟狀況的下滑可能會對我們的財政狀況和經營業績產生不利影響。
其他全球條件
我們繼續評估健康和社會事件對我們業務的潛在影響，包括像新冠肺炎這樣的流行病。儘管新冠肺炎疫情已經消退，但它在美國和我們經營的其他市場造成了經濟放緩和其他宏觀經濟影響。大流行對全球宏觀經濟的影響可能會無限期地持續下去。
我們還繼續評估由於實際或潛在的政治或軍事衝突或行動而導致的地緣政治和經濟不穩定加劇或在一個國家或地區開展業務的難度增加對我們業務的潛在影響，例如最近發生的全球事件增加了世界各地區經濟和政治不確定性的水平。儘管到目前為止，我們的業務和財務業績沒有受到重大影響或不利影響，但這些事件可能對全球經濟和我們的運營產生多大影響，目前很難預測。然而，相關經濟中斷的顯著升級、範圍擴大或持續可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
關於可能影響我們持續業務成果的趨勢、不確定性和其他因素的進一步討論，見項目1A中題為“風險因素”的一節。
經營成果
收入
商家解決方案。我們商業解決方案部門的大部分收入來自按交易價值的百分比或每筆交易的特定費用定價的服務，具體取決於卡的類型或行業垂直行業。我們還賺取軟件訂閲費和許可費，以及可能與交易數量或金額無關的特定增值服務的其他費用。這些收入取決於許多因素，例如對我們服務的需求和價格、我們產品的技術競爭力、我們提供及時和可靠服務的聲譽、我們行業內的競爭和總體經濟狀況。
我們為客户提供支付技術和軟件解決方案，並在我們與支付網絡有直接成員資格的市場直接提供支付技術和軟件解決方案，或在我們得到贊助的市場通過我們與成員金融機構的關係提供資金結算。收入通常被確認為向客户開具賬單，扣除交換費和支付網絡費用後的收入。我們通過各種以關係為主導和以技術為主導的分銷渠道來營銷我們的服務，包括直銷隊伍、行業協會、代理商和企業軟件供應商，以及與增值轉售商(VAR)的轉介安排。我們還向ISO、支付服務商和金融機構出售服務。在某些安排中，ISO、金融機構或其他外部合作伙伴以每月剩餘付款的形式獲得客户盈利的一部分，該部分在隨附的綜合收益表中反映為銷售、一般和行政費用的組成部分。
發行商解決方案。發行人解決方案部門的收入主要來自與金融機構和其他金融服務提供商簽訂的長期處理合同。支付處理服務的收入主要來自基於備案賬户數量的收費、處理的交易和授權、生成和/或郵寄的對賬單、託管服務、壓花和郵寄的卡以及針對持卡人賬户的其他處理服務。這些客户合同中的大多數都規定了年度最低限額、提前終止的懲罰和服務級別協議，如果沒有達到特定的服務級別，這些協議可能會影響合同費用。發行商解決方案的收入還包括忠誠度兑換服務、專業服務，以及向企業銷售的B2B支付服務和其他金融服務解決方案的費用，包括自動化關鍵採購流程、提供發票捕獲、編碼和審批並在各種關鍵垂直市場啟用虛擬卡和集成支付選項的軟件即服務(SaaS)產品。
消費者解決方案。在2023年第二季度，我們完成了NetSpend業務的消費者部分的出售，這部分業務構成了我們以前的消費者解決方案部門。在出售前的期間，我們的消費者解決方案安排包括隨時準備履行義務，提供賬户訪問和促進購買交易。收入主要包括向持卡人收取的費用和持卡人與我們管理的計劃相關的活動產生的費用。客户通常被收取每筆使用他們的信用卡進行的購買交易的費用，除非客户是按月或按年服務計劃的，在這種情況下，客户被收取費用
每月或每年的訂閲費，視情況而定。在指定的一段時間內不活動後，客户還將被收取每月維護費。我們還收取與我們的賬户相關的額外服務相關費用，包括使用透支功能、各種賬單支付選項、換卡、外匯和通過我們的呼叫中心發起的卡到卡轉賬。 確認的收入是扣除支付網絡在處理通過它們轉送的交易時提供的服務所收取的費用。
運營費用
服務成本。服務成本主要包括支付給運營和技術相關人員的工資、工資和相關費用，包括那些監督我們交易處理系統和結算功能的人員；交易處理系統的成本，包括第三方服務；網絡電信能力的成本；與支持這些功能的設施相關的折舊和佔用成本；無形資產的攤銷；履行客户合同的成本；運營損失準備金；以及在適用的情況下，整合成本。
銷售、一般和行政費用。銷售、一般及行政開支主要包括支付予銷售人員的薪金、工資、佣金及相關開支，包括支付予銷售人員的薪金、工資、佣金及有關開支、支持收入、行政僱員及管理層以外的其他客户支援職能；以股份為基礎的薪酬；取得客户合約的成本；支付予獨立營辦的剩餘款項；支付予增值業務代表、獨立承包商及其他第三方的費用；其他銷售開支；與這些職能直接相關的租賃場地佔用費用；廣告費用；以及(如適用)購置和整合費用。
營業收入和營業利潤率
為了討論分部經營，我們指的是“營業收入”，它是從分部收入中減去分部直接費用計算出來的。管理費用和共享費用，包括基於股份的薪酬，不分配給部門運營；它們在標題“公司”中報告。商譽減值和業務處置損益也不包括在確定分部營業收入時。此外，在討論分部業務時，我們指的是“營業利潤率”，這是通過分部營業收入除以分部收入來計算的。
權益法投資收益中的權益
我們有權益法投資，包括中國銀聯數據有限公司45%的權益，我們使用權益法核算。權益法投資收益中的權益反映了我們在這些投資收益中的比例份額。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
下表列出了選定的截至2022年12月31日、2023年和2022年的年度的主要財務數據，這些數據佔總收入的百分比，以及各期間之間以美元計算的變化和占上期數額的百分比。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的損益表數據取自附列於《第8項--財務報表及補充數據》的合併財務報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (以千為單位的美元金額) | 2023 | | 佔收入的百分比(1) | | 2022 | | 佔收入的百分比(1) | | 變化 | | 更改百分比 |
收入(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解決方案 | $ | 7,151,793 | | 74.1 | % | | $ | 6,204,917 | | 69.1 | % | | $ | 946,876 | | 15.3 | % |
| 發行商解決方案 | 2,398,870 | | 24.8 | % | | 2,245,623 | | 25.0 | % | | 153,247 | | 6.8 | % |
| 消費品解決方案 | 182,740 | | 1.9 | % | | 620,482 | | 6.9 | % | | (437,742) | | (70.5) | % |
| 部門間抵銷 | (78,984) | | (0.8) | % | | (95,507) | | (1.1) | % | | 16,523 | | (17.3) | % |
| *合併收入* | $ | 9,654,419 | | 100.0 | % | | $ | 8,975,515 | | 100.0 | % | | $ | 678,904 | | 7.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
合併運營費用(2): | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 3,727,521 | | 38.6 | % | | $ | 3,778,617 | | 42.1 | % | | $ | (51,096) | | (1.4) | % |
| 銷售、一般和行政 | 4,073,768 | | 42.2 | % | | 3,524,578 | | 39.3 | % | | 549,190 | | 15.6 | % |
商譽減值(3) | — | | — | % | | 833,075 | | 9.3 | % | | (833,075) | | NM |
| 業務處置淨虧損 | 136,744 | | 1.4 | % | | 199,094 | | 2.2 | % | | (62,350) | | (31.3) | % |
| * | $ | 7,938,033 | | 82.2 | % | | $ | 8,335,364 | | 92.9 | % | | $ | (397,331) | | (4.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
營業收入(虧損)(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解決方案 | $ | 2,345,255 | | 24.3 | % | | $ | 2,040,255 | | 22.7 | % | | $ | 305,000 | | 14.9 | % |
| 發行商解決方案 | 409,807 | | 4.2 | % | | 356,215 | | 4.0 | % | | 53,592 | | 15.0 | % |
| 消費品解決方案 | (3,908) | | — | % | | 53,594 | | 0.6 | % | | (57,502) | | (107.3) | % |
| 公司 | (898,024) | | (9.3) | % | | (777,744) | | (8.7) | % | | (120,280) | | 15.5 | % |
商譽減值(3) | — | | — | % | | (833,075) | | (9.3) | % | | 833,075 | | NM |
| 業務處置淨虧損 | (136,744) | | (1.4) | % | | (199,094) | | (2.2) | % | | 62,350 | | (31.3) | % |
| * | $ | 1,716,386 | | 17.8 | % | | $ | 640,151 | | 7.1 | % | | $ | 1,076,235 | | 168.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤率(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解決方案 | 32.8 | % | | | | 32.9 | % | | | | (0.1) | % | | |
| 發行商解決方案 | 17.1 | % | | | | 15.9 | % | | | | 1.2 | % | | |
| 消費品解決方案 | (2.1) | % | | | | 8.6 | % | | | | (10.7) | % | | |
NM=沒有意義
(1)由於四捨五入，百分比金額可能不等於總數。
(2) 收入、綜合營業費用、營業收入和營業利潤率反映了被收購業務自各自收購日期起的影響以及剝離業務至各自出售日期的影響。進一步討論見“附註2--收購”和“附註3--業務處置”。
營業收入包括截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度分別為3.419億美元和259.2美元的收購和整合費用，這些費用主要包括在公司費用中。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度中，公司的運營虧損還分別包括與設施退出活動相關的其他費用1850萬美元和4710萬美元。
(3)截至2022年12月31日的年度，綜合營業收入包括與我們前業務和消費者解決方案報告部門相關的8.331億美元商譽減值費用。進一步討論見“附註6--商譽和其他無形資產”。
收入
截至2023年12月31日的一年，合併收入增長7.6%，達到96.544億美元，而前一年為89.755億美元。收入的增長主要是由於交易量的增加，包括2023年收購的EVO業務。
商家解決方案部門。截至2023年12月31日的一年中，我們商業解決方案部門的收入增長了15.3%，達到71.518億美元，而前一年為62.049億美元。收入的增長主要是由於交易量的增加，包括來自EVO業務的交易量，以及訂閲和軟件收入的增長。
發行人解決方案部門。在截至2023年12月31日的一年中，我們Issuer Solutions部門的收入增長了6.8%，達到23.989億美元，而前一年為22.456億美元。收入的增長主要是由於交易量的增加。
運營費用
服務成本。截至2023年12月31日的一年，服務成本為37.275億美元，而前一年為37.786億美元。截至2023年12月31日的一年，服務成本佔收入的百分比降至38.6%，而前一年為42.1%。與前一年相比，截至2023年12月31日的年度服務成本下降，主要是由於繼續進行審慎的費用管理，並僅計入本年度部分時間內與剝離業務相關的成本。包括EVO業務的成本，包括收購的無形資產的相關攤銷，這些有利影響被部分抵消。服務成本包括截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度收購無形資產的攤銷金額分別為13.185億美元和12.63億美元。
銷售、一般和行政費用。截至2023年12月31日的一年中，銷售、一般和行政費用增長了15.6%，達到40.738億美元，而前一年為35.246億美元。截至2023年12月31日的一年，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為42.2%，而前一年為39.3%。銷售、一般和行政費用的增加主要是由於可變銷售和與收入增加以及EVO業務成本的計入有關的其他成本增加。此外，這一增長是由於收購和整合費用增加(主要與收購EVO有關)以及薪酬和福利成本上升的影響，包括符合退休資格的高管和我們於2023年5月1日宣佈離職的前任首席執行官基於股票的薪酬支出增加。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，銷售、一般和行政費用分別包括3.414億美元和2.58億美元的收購和整合費用。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，基於股票的薪酬支出分別為2.09億美元和1.633億美元。
公司的。截至2023年12月31日的一年中，公司支出為8.98億美元，而前一年為7.777億美元。截至2023年12月31日止年度的增長主要是由於收購及整合及補償開支增加，但因本年度與設施退出活動有關的費用減少而部分抵銷。
營業收入和營業利潤率
截至2023年12月31日的一年，綜合營業收入為17.164億美元，而前一年為6.402億美元。與上一年相比，截至2023年12月31日的年度的綜合營業收入和營業利潤率包括收入增加的有利影響，因為某些固定成本不隨收入變化，謹慎的費用管理以及與設施退出活動相關的較低費用，如上所述。如上所述，這些影響被較高的收購和整合費用、已收購無形資產的攤銷和補償費用部分抵消。截至2023年12月31日的年度綜合營業收入還包括出售遊戲業務帶來的106.9美元收益和出售消費者業務產生的2.436億美元虧損的影響。
截至2022年12月31日的年度綜合營業收入和營業利潤率包括與我們以前的業務和消費者解決方案報告部門有關的8.331億美元商譽減值費用的不利影響，以及與出售我們在俄羅斯的Merchant Solutions業務有關的1.272億美元虧損。我們還在截至2022年12月31日的年度內在7190萬美元的綜合收益表中確認了業務處置的虧損費用，以將消費者業務處置組減少到估計公允價值減去銷售成本。
部門營業收入和營業利潤率
在我們的Merchant Solutions部門，截至2023年12月31日的一年的營業收入和營業利潤率比上一年有所增長，主要是由於收入增加的有利影響，因為某些固定成本不隨收入變化，以及持續的費用管理。這些有利影響被與產品、創新和我們的技術環境的持續投資相關的增量支出部分抵消。此外，與上一年相比，EVO的計入對Merchant Solutions截至2023年12月31日的年度的營業利潤率產生了不利影響。
在我們的Issuer Solutions部門，截至2023年12月31日的一年的營業收入和營業利潤率比前一年有所增長，主要是由於收入增加的有利影響，因為某些固定成本不隨收入變化，以及持續的費用管理。
其他收入/支出，淨額
截至2023年12月31日止年度的利息及其他收入增至1.137億美元，上年則為3360萬美元，主要是由於截至2023年12月31日止年度確認的與新賣方融資票據相關的利息收入5830萬美元所致。截至2022年12月31日的年度的其他收入包括與部分Visa可轉換優先股的發行和轉換相關的1320萬美元確認收益。關於這項交易的進一步討論，見所附合並財務報表附註中的“附註8--其他資產”。
截至2023年12月31日的一年，利息和其他費用增加到6.602億美元，而前一年為4.494億美元，幾乎同樣受到我們平均未償借款增加和未償借款平均利率上升的影響。此外，在截至2023年12月31日的年度內，我們產生了1520萬美元的非現金費用，用於估計新的賣方融資應收票據未來的信貸損失。截至2022年12月31日的年度利息支出包括與2022年期間發生的融資活動相關的費用和費用，其中包括與收購EVO的過渡性融資相關的承諾費1730萬美元。
所得税費用
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，我們的有效所得税率分別為17.9%和74.3%。截至2023年12月31日的年度的有效税率反映了為所得税報告目的確認消費者和遊戲業務處置的收益，而為財務報告目的確認處置的總淨虧損。這部分被對免税外國利息收入税率的有利影響、税收抵免、外國衍生無形收入扣除以及實現企業重組的內在虧損所抵消。
截至2022年12月31日止年度的實際税率包括出售我們在俄羅斯的Merchant Solutions業務的商譽減值費用和虧損的不利影響，該業務沒有確認任何税收優惠，但因重新計量國家遞延税項以反映已頒佈的税法變化而部分抵消。
2022年8月16日，美國政府頒佈了《降低通貨膨脹法案》，其中包括從2023年1月1日起實施基於全球調整後財務報表收入的15%的公司替代最低税和1%的股票回購消費税。我們預計公司替代最低税額不會對我們公佈的業績、現金流或財務狀況產生實質性影響。在截至2023年12月31日的一年中，我們在股本中反映了390萬美元的消費税，作為同期普通股回購成本的一部分，扣除股票發行。
2022年12月，歐盟成員國正式通過了經濟合作與發展組織第二支柱框架確定的第二支柱指令，該指令一般規定最低有效税率為15%。歐盟對該指令的不同方面的生效日期分別為2024年1月1日和2025年1月1日。預計今後許多其他國家也將實施類似的立法，但生效日期各不相同。我們正在繼續評估《第二支柱框架》對未來時期的潛在影響，等待更多國家通過立法。
權益法投資收益中的權益
權益法投資的權益收益降至6790萬美元，上年為8570萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，權益法投資的權益收入中包括出售某些權益法投資的1880萬美元的收益，這些收益在本年度沒有發生。
可歸因於全球支付的淨收入
可歸因於全球付款的淨收入為9.862億美元，上年為1.115億美元，反映了上述變化。
稀釋後每股收益
稀釋後每股收益為3.77美元，而上一年為0.40美元。截至2023年12月31日的年度稀釋後每股收益反映了淨收入的變化和加權平均流通股數量的減少。
流動性與資本資源
我們有很多資本來源，包括手頭的現金和運營產生的現金流，以及各種融資來源。在我們的正常業務過程中，很大一部分流動資金來自運營現金流和借款，包括我們循環信貸安排下的能力。
我們的資本分配重點是對我們的業務進行有計劃的資本投資，尋求符合我們公司目標的收購，支付股息，支付我們未償債務的本金和利息，以及回購我們的普通股。我們的大量合同現金需求還包括持續支付租賃負債和與供應商的固定或最低數額的服務安排有關的合同義務，主要涉及軟件、技術基礎設施和相關服務。我們借款安排下的承諾在“附註9--長期債務和信貸額度”中作了進一步説明。在隨附的合併財務報表附註中及以下“長期債務和信貸額度”項下。有關我們的其他現金承諾和合同義務的更多信息，見合併財務報表附註中的“附註7--租賃”和“附註19--承付款和或有事項”。
我們的資本計劃目標是支持我們的運營需求和長期增長的戰略計劃，同時優化我們的資本成本和財務狀況。為了補充來自經營活動的現金，我們使用銀行融資的組合，例如我們的信貸安排下的借款、商業票據計劃和優先票據發行，用於一般公司目的和為收購提供資金。我們的商業票據計劃於2023年第一季度建立，為滿足我們的短期流動性需求提供了一種具有成本效益的手段，並得到了我們的循環信貸協議的支持，因為未償還的商業票據金額不能超過我們的循環信貸安排中未提取的部分。最後，我們的某些市場也使用專門的信貸額度，在收到信用卡網絡的資金之前，為商家結算提供資金。
我們定期評估我們相對於現金需求的流動性和資本狀況，我們可能會選擇在未來通過發行債券或股權或其他方式籌集額外資金。累積的現金餘額被投資於高質量、適銷對路的短期工具。我們相信，我們目前和預計的流動資金來源將足以滿足我們近期和長期與業務相關的預計流動資金需求。
截至2023年12月31日，我們擁有現金和現金等價物總計20.889億美元。在這一數額中，我們認為有7.033億美元可用於一般用途，其中6430萬美元是未分配的外國收入，被認為是無限期再投資於美國以外的地區。7.033億美元的可用現金不包括：(I)與結算有關的現金餘額；(Ii)作為商户損失抵押品的資金(“商户儲備”)；及(Iii)為客户持有的資金。與結算相關的現金餘額是指當來自信用卡網絡的收入金額先於對商家的融資義務時我們持有的資金。與結算有關的現金結餘在用途上不受限制；但是，這些資金一般用於支付第二天的結算處理義務。商家準備金用作抵押品，以最大限度地減少與商家協議下可能發生的任何損失相關的或有負債。雖然這筆現金的用途不受限制，但我們相信，將這筆現金指定為商業儲備將加強我們在成員贊助商中的受託地位。為客户持有的資金在用途上不受限制，包括在相應債務到期支付給客户或在客户指示下支付之前收取的金額。
截至2023年12月31日，我們還限制了1.672億美元的現金，指客户為預付卡交易而存入的金額和作為流動資金儲備持有的資金。這些餘額受到當地監管限制，要求對其使用進行適當的隔離和限制。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，經營活動分別提供了22.487億美元和22.44億美元的現金淨額，這反映了經非現金項目調整後的淨收入，包括折舊、攤銷和信貸損失準備金、與業務處置和設施退出費用淨虧損相關的費用以及運營資產和負債的變化。經營活動的現金流較上一年增加是由於經營業績及相關資產和負債的波動，這些波動主要受月末時間和交易量的影響，包括結算處理資產和債務以及應付賬款和其他負債餘額的變化。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們在投資活動中分別使用了43.611億美元和6.755億美元的淨現金。用於投資活動的現金主要指用於為收購提供資金的現金、所獲得的現金和限制性現金的淨額以及資本支出。在截至2023年和2022年12月31日的年度內，我們分別使用了42.256億美元和6880萬美元的現金進行收購。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們的資本支出分別為6.581億美元和6.157億美元。這些投資包括支持新技術開發的軟件和硬件、支持我們不斷增長的業務的基礎設施以及我們操作平臺的整合和增強。這些投資還包括新產品開發和創新，以進一步增強我們向客户提供的技術套件和基於雲的解決方案，並使其與眾不同。我們預計將繼續對業務進行重大資本投資，並預計在截至2024年12月31日的一年中，資本支出的增長速度將與我們的收入增長速度相似。此外，截至2023年12月31日的年度投資現金流包括出售我們的消費者和遊戲業務對現金的淨影響，出售Visa普通股投資收到的現金4,210萬美元，以及從出售之日起向消費者業務購買者提供的5,000萬美元擔保循環信貸安排的發行和隨後的償還。截至2022年12月31日的年度投資現金流包括出售我們在俄羅斯的Merchant Solutions業務對現金的淨影響，以及出售Visa普通股投資收到的現金1320萬美元和權益法投資1990萬美元。
融資活動包括根據我們的各種債務安排進行的借款和償還，以及根據專門的信貸額度為日常結算活動提供資金的借款和償還。我們的借款安排在隨附的綜合財務報表附註中的“附註9-長期債務和信用額度”以及下文“長期債務和信用額度”一節中作了進一步描述。融資活動還包括與普通股回購計劃和基於股票的薪酬計劃相關的現金流量、向我們的股東進行的現金分配以及非控股權益的現金貢獻和分配。在截至2023年12月31日的年度內，融資活動提供了21.411億美元的現金淨額，在截至2022年12月31日的年度內，我們在融資活動中使用了13.767億美元的淨現金。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，長期債務收益分別為103.369億美元和98.123億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，長期債務的償還額分別為90.999億美元和78.951億美元。長期債務的收益和償還包括我們不時根據我們的循環信貸安排用可用現金進行的借款和償還，以及我們就定期貸款、融資租賃和其他供應商融資安排進行的預定本金償還。在截至2023年12月31日的一年中，我們在商業票據計劃下也有13.716億美元的淨借款。有關我們最近的債務交易的進一步討論，請參閲下面的“長期債務和信用額度”一節。
我們的信貸結算額度下的活動主要受月底時間和交易量的影響。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們的結算信貸額度淨借款分別為2.207億美元和2.856億美元。
我們主要通過公開市場回購計劃回購普通股，有時也通過加速股票回購(“ASR”)計劃。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們分別使用了4.183億美元和29.213億美元回購我們普通股的股票。截至2023年12月31日，我們的股票回購計劃剩餘金額為10.902億美元。
在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度內，我們分別向普通股股東支付了2.604億美元和2.74億美元的股息。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們分別向非控股權益分配了3300萬美元和2300萬美元。
長期債務和信用額度
高級附註
我們有總計108億美元的優先無擔保票據本金，這些票據在2024年11月至2052年8月期間到期。優先票據的利息每年或每半年於不同日期支付一次。每一系列優先票據均可隨時及不時按相關契約所載的贖回價格贖回，並可由吾等選擇全部或部分贖回。
2023年3月17日，我們發行了本金總額為4.875的2031年3月到期的優先無擔保票據，本金總額為8億歐元，淨收益為7.906億歐元，按發行日的匯率計算為8.436億美元。我們以280萬美元的折扣發行了優先票據，我們產生了720萬美元的債務發行成本，包括承銷費、專業服務費和註冊費，這些費用被資本化並在我們的綜合資產負債表中反映為票據相關賬面金額的減少。優先無抵押票據的利息自2024年3月17日起每年3月17日支付。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。是次發行所得款項淨額用於一般企業用途。
我們於2022年8月22日發行了本金總額為25億美元的優先無抵押債券，其中包括：(I)本金總額5.0億美元，4.950釐優先債券於2027年8月到期；(Ii)本金總額5.00億美元，5.300釐優先債券於2029年8月到期；(Iii)本金總額7.5億美元，5.400釐優先債券於2032年8月到期；及(Iv)本金總額7.5億美元，5.950釐優先債券於2052年8月到期。我們以總共520萬美元的折扣發行了優先票據，我們產生了2480萬美元的債務發行成本，包括承銷費、專業服務費和註冊費，這些費用被資本化並在我們的綜合資產負債表中反映為票據相關賬面金額的減少。優先無抵押票據的利息每半年支付一次，從2023年2月15日開始，在每年的2月15日和8月15日支付一次。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。是次發售所得款項淨額用於為我們信貸安排下的未償還債務提供再融資、支付現金付款、支付與收購EVO有關的交易費用及開支，以及作一般公司用途。
我們於2021年11月22日發行了本金總額為20億美元的優先無抵押債券，其中包括：(I)本金總額5.00億美元，2024年11月到期的1.500%優先債券；(Ii)本金總額7.5億美元，2.150%的優先債券，2027年1月到期；及(Iii)本金總額7.5億美元，2.900%的優先債券，2031年11月到期。我們產生了約1,440萬美元的債務發行成本，包括承銷費、專業服務費和註冊費，這些費用已資本化，並在綜合資產負債表中反映為票據相關賬面金額的減少。優先無抵押票據的利息每半年支付一次，分別為2024年和2031年債券的5月15日和11月15日以及2027年債券的1月15日和7月15日，自2024年債券和2031年債券的2022年5月15日和2027年7月15日起付息。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。我們利用發售所得款項淨額償還先前信貸安排下的未償還債務，並作一般企業用途。
2021年2月26日，我們發行了本金總額為11億美元的1.200%優先無擔保票據，2026年3月到期。我們產生了約860萬美元的債務發行成本，包括承銷費、專業服務費和註冊費，這些費用已資本化並在我們的綜合資產負債表中反映為票據相關賬面金額的減少。債券利息每半年派息一次，由2021年9月1日起，每年3月1日及9月1日派息一次。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。我們利用是次發售所得款項淨額全數贖回2021年4月到期的3.800%優先無抵押票據，以償還我們先前信貸安排下的部分未償還債務，並作一般企業用途。
我們有總計10億美元的本金金額為2.900的優先無擔保票據將於2030年5月到期。票據的利息每半年支付一次，分別於每年的5月15日和11月15日支付，從2020年11月15日開始。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。我們以330萬美元的總折扣發行了優先票據，並將相關債務發行成本資本化為840萬美元。
我們的優先無抵押債券本金總額為30億美元，包括以下內容：(I)本金總額10億美元，利率為2.650的優先債券，2025年到期；(Ii)本金總額12.5億美元，利率3.200的優先債券，2029年到期；及(Iii)本金總額7.5億美元，利率4.150的優先債券，2049年到期。優先票據的利息每半年支付一次，從2020年2月15日開始，每年2月15日和8月15日支付一次。每一系列優先票據均可隨時及不時按相關契約所載的贖回價格贖回，並可由吾等選擇全部或部分贖回。我們以610萬美元的總折扣價發行了優先票據，並將相關債務發行成本資本化為2960萬美元。
此外，關於我們於2019年9月與Total System Services，Inc.的合併(“Tsys合併”)，我們假設Tsys的優先無抵押票據本金總額為30億美元，包括以下內容：(I)本金總額7.5億美元，2021年到期的3.800%優先票據，於2021年2月贖回；(Ii)2023年到期的本金總額3.750,2023年到期的優先票據，2023年6月贖回；(Iii)本金總額5.5億美元，本金總額為2023年到期的4.000釐優先債券，於2023年6月贖回；(Iv)本金總額7.5億美元，利率4.800的優先債券，於2026年到期；及(V)本金總額4.5億美元，利率4.450的優先債券，於2028年到期。對於2026年到期的4.800的優先票據，利息每半年支付一次，每年4月1日和10月1日支付一次。對於2028年到期的4.450%的優先票據，利息每半年支付一次，每年6月1日和12月1日支付一次。收購日期公允價值與Tsys合併中假設的優先票據面值之間的差額在各自票據的條款中確認為利息支出的減少。截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，本次公允價值調整的攤銷分別為1,570萬美元和2,740萬美元。
可轉換票據
根據與Silver Lake Partners的投資協議，我們於2022年8月8日以私募方式發行了本金總額為15億美元、利率為1.000的2029年到期的可轉換票據。本次發行的淨收益約為14.4億美元，反映了3750萬美元的發行折扣和2040萬美元的債務發行成本，這些資金已資本化，並在我們的綜合資產負債表中反映為可轉換票據相關賬面金額的減少。
票據的利息每半年支付一次，由2023年2月15日開始，每半年支付一次，即每年的2月15日和8月15日，分別支付給前一年的2月1日和8月1日的記錄持有人。
票據可在發行後18個月(或更早，在某些公司事件發生時)之後的任何時間由持有人選擇轉換，直至到期日之前的預定交易日。根據每1,000美元可轉換票據本金7.1421股普通股的轉換率(相當於每股約140.01美元的轉換價格)，這些票據可轉換為現金和我們普通股的股票，在發生某些事件時，遵循慣例的反稀釋和其他調整。於轉換時，可轉換票據的本金及應付利息須以現金結算，而任何其他金額則可按我們的選擇以股份、現金或股份與現金的組合結算。
這些鈔票不能由我們贖回。如果發生構成根本變化的某些公司事件(如管理票據的契約中所定義)，票據的任何持有人可要求我們以面值的購買價回購其全部或任何部分票據以現金，外加回購日的應計和未付利息(但不包括回購日期)。此外，如果發生了構成重大根本變化的某些公司事件(如管理票據的契約所定義)，則在某些情況下，轉換率將在指定的時間段內增加。票據包括這類票據的慣例契諾，以及可能導致可轉換票據加速到期的慣例違約事件。
2022年8月8日，關於票據的發行，我們與某些金融機構進行了私下談判的上限看漲期權交易，以涵蓋票據最初涉及的普通股股份數量，但需進行慣例調整。有上限的看漲期權交易的經濟影響是對衝票據轉換時的潛在攤薄影響，或在選擇現金結算選項的情況下抵消我們的現金債務，上限價格基於2022年8月9日開始至2022年8月25日結束的套期保值期間確定。有上限的看漲期權的初始執行價為每股140.67美元，上限價格為每股229.26美元。被封頂的看漲期權交易符合會計準則，將反映在股東權益中，不計入衍生品。與封頂看漲交易相關的3.024億美元成本在2022年12月31日的綜合資產負債表中反映為扣除適用所得税後實收資本的減少。
循環信貸安排
2022年8月19日，我們與作為行政代理的美國銀行以及作為貸款人和其他代理的金融機構財團簽訂了一項循環信貸協議。循環信貸協議規定了57.5億美元的無從屬無擔保循環信貸安排。我們資本化了1230萬美元的債務發行成本，這與循環信貸安排下的發行有關。循環信貸安排將於2027年8月到期。循環信貸安排下的借款可在到期前償還，無需支付溢價或罰款，但須支付貸款人的某些習慣費用和習慣通知條款。
循環信貸安排下的借款可以是美元、歐元、英鎊、加元，在某些條件下，我們還可以選擇某些其他貨幣。循環信貸安排下的借款將按以下利率計息：(I)基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的貨幣或某些替代貨幣，有擔保隔夜融資利率(以0.00%為下限)加0.10%的信用利差調整或替代貨幣期限利率(以0.00%為下限)，(Ii)就美元借款而言，為基本利率；(Iii)就美元借款而言，為每日浮動有擔保隔夜融資利率(以1月1日或之後的0.00%為下限；2023年)加上0.10%的信用利差調整或(Iv)對於某些替代貨幣，每日替代貨幣利率(以0.00%為下限)，在每種情況下，加上適用的保證金。根據我們的信用評級，循環信貸貸款的適用保證金將從1.125%到1.875%不等。此外，我們須就循環信貸安排中未使用的部分支付季度承諾費，年利率根據我們的信用評級，從0.125%到0.300%不等。
根據循環信貸安排，我們可以簽發總額高達2.5億美元的備用信用證。循環信貸安排項下的未償還信用證減少了我們可以獲得的借款金額。根據循環信貸安排可借入的金額也由財務槓桿契約決定。截至2023年12月31日，循環信貸安排下的未償還借款為15.7億美元，利率為6.84%，循環信貸安排下的可用承諾總額為28億美元。
商業票據
2023年1月，我們建立了一項20億美元的商業票據計劃，根據該計劃，我們可以發行自發行之日起397天內到期的高級無擔保商業票據。該計劃得到了我們的循環信貸協議的支持，因為未償還的商業票據金額不能超過我們循環信貸安排中未提取的部分。因此，我們可以利用循環信貸安排來償還無法展期或用類似債務進行再融資的商業票據。
商業票據預計將以面值折扣發行，或計息，每張商業票據的市場利率由發行時的市場狀況決定。發行商業票據所得款項將主要用於一般公司用途，但也可用於收購、支付股息、債務再融資或其他目的。
自.起2023年12月31日，我們有淨借款和呃，我們的13.716億美元未償還商業票據計劃，加權平均年利率為6.06%。
優先信貸安排
在提供循環信貸安排之前，吾等與作為行政代理的美國銀行以及作為貸款人和其他代理的金融機構組成的財團簽訂了先前的信貸安排協議(經不時修訂)。先前的信貸安排提供了20億美元的優先無擔保定期貸款安排和30億美元的優先無擔保循環信貸安排。2022年8月，償還了先前信貸安排下所有未償還的借款和其他到期金額，並終止了先前的信貸安排。
橋樑設施
2022年8月1日，在簽署EVO合併協議時，我們獲得了43億美元、364天的高級無擔保橋樑設施的承諾。在執行永久融資，包括髮行我們的優先無抵押票據和加入上述循環信貸安排後，過渡性貸款下的總承諾額降至零並終止。
遵守公約
可轉換票據包括此類可轉換票據的慣例契諾和違約事件。循環信貸協議包含慣常的平權契約和限制性契約，除其他外，包括以淨槓桿率和利息覆蓋率為基礎的金融契約，以及慣常違約事件。由於收購了EVO，所需的槓桿比率增加到4.50比1.00，並將在八個季度內逐步降低到原來要求的3.75比1.00的比率。截至2023年12月31日，要求槓桿率為4.50%至1.00，利息覆蓋率為3.00%至1.00%。截至2023年12月31日，我們遵守了所有適用的公約。
結算信貸額度
在我們開展業務的各個市場，我們都有專門的信貸額度，這些額度被限制在資金結算中使用。結算信貸額度通常有浮動利率，須接受年度審查，並以當地貨幣計價，但在某些情況下，可能會促進以多種貨幣借款。對於我們的某些信用額度，可用的信用額度增加了我們在貸款人的特定賬户中的存款金額。因此，未償還信貸額度的金額可能超過規定的信貸額度。截至2023年12月31日，總共使用了8850萬美元的存款現金來確定可用信貸。
截至2023年12月31日，我們在這些信貸額度下有9.812億美元的未償還資金，並有額外的能力為18.525億美元的和解提供資金。在截至2023年12月31日的年度內，這些信貸額度下的最高未償還餘額和平均未償還餘額分別為15.065億美元和5.157億美元。截至2023年12月31日，這些借款的加權平均利率為5.95%。
有關我們借款協議的進一步信息，請參閲所附合並財務報表附註中的“附註9-長期債務和信用額度”。
BIN/ICA協議
在某些市場，我們與銀行簽訂贊助或存管和加工協議。這些協議允許我們使用銀行的識別號碼，即Visa交易的銀行識別號碼(“BIN”)和萬事達卡交易的銀行同業信用卡協會(“ICA”)號碼，通過Visa和萬事達卡清算信用卡交易。其中某些協議包含金融契約，截至2023年12月31日，我們遵守了所有此類契約。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，在選擇和應用某些會計原則和方法時，往往需要管理層的判斷。我們認為以下會計政策和估計對於理解我們的綜合財務報表至關重要，因為這些政策的應用需要管理層做出重大判斷，因此，未來的實際發展可能與我們做出這些重要判斷時預期的情況不同。我們已經與董事會的審計委員會討論了這些關鍵的會計政策和估計。
會計估計必然要求對未來事件和條件作出主觀決定。因此，以下對我們的重要會計估計的描述是前瞻性陳述，實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同。你應結合本年報所附綜合財務報表附註1--主要會計政策的列報基礎及摘要，以及本年度報告“第1A項--風險因素”所載的風險因素，一併閲讀以下內容。
企業合併
我們不時地進行戰略性收購，這些收購可能會對我們的綜合運營結果和財務狀況產生實質性影響。企業合併中收購的資產和承擔的負債的計量原則為截至收購日的估計公允價值，但某些例外情況除外。轉移的總對價超過根據此類項目的計量準則確定的可確認淨資產的金額後，確認為商譽。
我們用來確定長期資產(如無形資產)公允價值的估計可能很複雜，需要做出重大判斷。我們使用我們可獲得的信息來確定公允價值，並在必要時聘請獨立估值專家協助確定重大收購的長期資產的公允價值。與客户相關及基於合同的無形資產的估計公允價值一般採用收益法確定，該方法基於考慮預測現金流量的時間和風險的折現率折現至其現值的預計現金流量。使用的貼現率代表風險調整後的市場參與者加權平均資本成本，使用常規市場指標得出。這些公允價值衡量還需要對未來事件做出相當大的判斷，包括預測的收入增長率、預測的客户流失率、合同續簽估計和技術變化。收購的技術一般使用重置成本法進行估值，這要求我們按照估值分析時的價格估計建造具有同等效用的資產的成本，並對實物劣化以及功能和經濟過時的價值進行調整。商標和商號一般採用“免版税”的方法進行估值。這種方法假定商標和商號具有價值，只要它們的所有人免除了為從它們獲得的利益支付使用費的義務。這種方法要求我們估計相關資產的未來收入、適當的特許權使用費税率和加權平均資本成本。這種公允價值的衡量需要對市場參與者願意支付的價值做出相當大的判斷，以實現與商標或商號相關的利益。
雖然我們使用我們的最佳估計和假設來確定收購資產和承擔的負債的公允價值，但我們的估計本質上是不確定的，需要進行改進。因此，在自收購之日起計最長一年的計量期內，吾等對收購的資產及承擔的負債作出調整。在計量期結束時，任何後續調整均在我們的綜合損益表中確認。我們還需要估計無形資產的使用年限，以確定將與收購相關的無形資產金額確認為費用的期間。我們定期審查分配給我們無形資產的估計可用壽命，以確定這些估計可用壽命是否繼續合適。
商譽、無形資產和其他長期資產也會定期評估減值，這需要使用下文進一步描述的重大估計和假設。一個估計公允價值的變動可能會導致減值費用，這可能會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
商譽
我們每年(第四季度)在報告單位層面測試商譽減值，如果發生事件或情況變化表明報告單位的公允價值低於其賬面價值，我們會更頻繁地測試商譽。我們可以選擇對減值進行定性評估，以確定是否有必要對減值進行任何進一步的量化評估。是否進行定性評估的選擇每年進行一次，不同的報告單位可能有所不同。我們在定性評估中考慮的因素包括一般宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、我們報告單位的整體財務表現、影響我們報告單位淨資產構成或賬面價值的事件或變化、我們的股價以及其他相關實體特定事件。如果我們選擇繞過定性評估，或者如果我們根據定性因素確定報告單位的公允價值更有可能低於賬面價值，則需要進行定量測試。
在應用量化評估時，我們根據多種估值方法(主要是收益法和市場法的組合)的加權平均值來確定報告單位的公允價值。收益法根據估計的未來現金流的現值計算價值，而市場法使用類似情況的指導上市公司的收益倍數。確定報告單位的公允價值涉及判斷和使用重大估計和假設，其中包括關於用於計算估計的未來現金流的收入增長率和營業利潤率、風險調整貼現率以及未來經濟和市場狀況的假設。.
在2022年第二季度，我們股價的持續下跌和折扣率的上升，主要是由於經濟不確定性的增加，表明公允價值可能下降，並引發了評估我們的Issuer Solutions和前商業和消費者解決方案報告部門截至2022年6月30日的潛在減值的要求。此外，我們前業務和消費者解決方案報告部門消費者業務部分的估計銷售價格也表明，截至2022年6月30日，公允價值可能會下降。我們在量化評估的基礎上確定，我們的Issuer Solutions報告部門的公允價值仍然大於其賬面價值，表明沒有減值。根據對我們以前的業務和消費者解決方案報告部門的量化評估，包括考慮消費者業務處置小組和報告部門的剩餘資產，我們在截至2022年6月30日的三個月內在我們的綜合收益表中確認了8.331億美元的商譽減值費用。
我們定期監測業務的任何變化，並評估此類變化是否影響我們報告單位的決定。2022年第三季度，由於即將剝離我們的消費者業務，以及我們的業務管理方式發生了變化，我們重新調整了以前組成我們之前的業務和消費者解決方案部門的業務，將B2B部分納入我們的發行者解決方案部門，並將消費者部分納入我們的消費者解決方案部門。關於分部信息的列報方式的變化，我們以前的業務和消費者解決方案報告部門的B2B部分被重新調整到發行者解決方案報告部門，包括商譽的重新分配。2023年第二季度，我們完成了消費者業務的出售。此外，在2023年期間，我們根據組織變化和收購的EVO業務重新調整了我們的報告單位。在截至2023年12月31日的年度內，用於評估潛在減值商譽的方法沒有重大變化。
截至2023年10月1日，我們的報告部門包括：北美支付解決方案、垂直市場軟件解決方案、歐洲商人解決方案、西班牙商人解決方案、亞太商人解決方案、拉丁美洲商人解決方案和發行商解決方案。截至2023年10月1日，我們對Issuer Solutions、Asia-Pacific Merchant Solutions和拉丁美洲Merchant Solutions報告單位進行了減值的定量評估，並對所有其他報告單位進行了定性評估。我們根據對Issuer Solutions、Asia-Pacific Merchant Solutions和拉丁美洲Merchant Solutions報告單位的量化評估，確定每個報告單位的公允價值大於其各自的賬面價值，表明沒有減值。此外，我們根據定性因素確定，其他報告單位的公允價值不太可能低於各自的賬面價值。我們認為，我們每個報告單位的公允價值都大大超過了其賬面價值，但拉丁美洲商人解決方案報告部門和Issuer Solutions報告部門除外，前者自最近因收購EVO而被收購以來，與其他報告單位相比有較小的盈餘，後者截至2023年10月1日的公允價值比其賬面價值高出約4%。
我們繼續密切關注與全球事件和宏觀經濟形勢有關的事態發展。此等事件及情況的未來規模、持續時間及影響目前難以預測，而未來事態發展有可能對我們在商譽減值評估中使用的估計及假設產生負面影響，並可能在未來期間產生重大減值費用。
無形資產和長期資產
我們定期評估是否發生了表明財產和設備、租賃使用權資產和有限年限無形資產的賬面價值可能無法收回的事件和情況。當因素顯示該等長期資產應就可能的減值進行評估時，我們會評估該等長期資產的賬面價值是否會透過使用該資產及其最終處置而預期的未來未貼現現金流量收回。評估是在資產組一級進行的，這是可識別現金流的最低水平。如果資產組的賬面金額被確定為不可收回並超過其公允價值，則確認減值損失，計量為公允價值與賬面金額之間的差額。公允價值乃根據報價市價或貼現現金流量分析(視乎適用而定)釐定。
由於在截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度為減少我們在全球某些市場的設施佔用而採取的行動，我們確認的費用分別為600萬美元及3040萬美元，主要與某些租賃使用權資產、租賃改善、傢俱及固定裝置及設備有關，以將每個資產組的賬面價值降至估計公允價值。
如吾等已承諾於一年內出售該資產或業務的計劃，並積極以與其估計公允價值比較合理的價格推銷該資產或業務，則我們將該資產或業務歸類為持有待售處置集團。持有待出售的出售集團按賬面值或公允價值減去出售成本中較低者呈報。持有待售資產或出售集團的估計銷售價格的後續變動在我們的綜合損益表中確認為收益或虧損，任何後續收益僅限於先前確認的累計虧損。於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，我們分別確認消費者業務處置淨虧損2.436億美元及7190萬美元，以將消費者處置集團之賬面值減少至估計公允價值減去銷售成本，包括遞增議價結算調整的影響、賣方融資估計公允價值的變動及交易最終税制結構的影響。此外，在截至2023年12月31日的年度內，我們在綜合損益表中確認了出售遊戲業務的1.069億美元收益。
內部使用軟件成本的資本化
我們開發用於向客户提供服務的軟件。內部使用軟件成本的資本化，主要與操作平臺相關，當我們完成初步項目階段，管理層批准項目，管理層承諾為項目提供資金時，項目很可能會完成，項目將被用於執行預期的功能。初步項目階段包括制定備選方案的概念、評價備選方案、確定所需技術的存在和最後選定備選方案。在初步項目階段發生的費用確認為已發生的費用。當前軟件開發中不可預見的情況，如軟件使用方式的重大變化、過時或由於客户自然減員導致的收入大幅減少，可能需要我們針對特定工作實施替代計劃，這可能會導致與先前資本化的軟件開發成本相關的減值費用。截至2023年12月31日，包括在製品在內的內部使用軟件的賬面金額為10.807億美元。在截至2023年12月31日的一年中，資本化的成本總計3.378億美元。
此外，我們利用與雲計算安排相關的實施成本，這些雲計算安排是遵循相同內部使用軟件資本化標準的服務合同。我們的雲計算安排涉及我們用來支持某些內部公司職能的服務，以及與創收活動相關的技術。我們定期評估是否發生了表明資本化執行成本的賬面價值可能無法收回的事件或情況。截至2023年12月31日，扣除累計攤銷後的資本化實施成本為2.065億美元，並在合併資產負債表中的其他非流動資產中列報。在截至2023年12月31日的一年中，資本化的成本總計6620萬美元。
在截至2023年12月31日的一年中，用於內部使用軟件資本化的會計方法沒有重大變化。
收入確認
根據會計準則編碼主題606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，我們在確定履約義務時適用判斷，特別是與發行商解決方案部門內的大客户合同相關的合同。合同中的履約義務是根據將轉移給客户的貨物或服務確定的，這些貨物或服務都能夠是不同的，從而客户可以單獨或與第三方或我們隨時可用的其他資源一起從服務中受益，並且在合同上下文中是不同的，因此服務的轉移可以與合同中的其他承諾分開識別。如果合同包括多個承諾的服務，我們必須運用判斷來確定承諾的服務是否能夠區分開來，以及在合同的上下文中是否是不同的。如果不滿足這些標準，承諾的服務將被合併，並作為單一的履約義務入賬。此外，單一履約義務可以包括一系列基本相同且具有相同轉讓方式的不同商品或服務。
所得税
我們使用管理層的判斷、估計以及對我們經營所在的每個司法管轄區的複雜税法的解釋和應用來確定我們的所得税撥備。於評估可扣税及應課税項目之時間及金額時亦須作出判斷。該等時間差異導致綜合資產負債表內的遞延税項資產及負債。
我們相信我們的納税申報表狀況是完全有依據的;然而，只有當基於其技術優勢，該狀況更有可能持續時，我們才認識到税收狀況的好處。税務機關提出的問題可按與確認的相關福利不同的金額解決。當事實和情況發生變化時（包括問題的有效解決或時效到期），其影響在變化期間得到承認。於2023年12月31日存在的未確認税務優惠，如獲確認，將影響我們未來的所得税撥備。
釐定部分或全部遞延税項資產是否將不會變現時需要作出判斷。如果我們確定我們將無法實現部分或全部遞延税項資產的利益，則這些遞延税項資產將通過我們在確定期間的所得税撥備通過估值備進行調整。
見“注12—有關截至2023年12月31日止年度未確認税務利益及遞延税項估值撥備金額變動的進一步資料，請參閲隨附綜合財務報表附註中的“所得税”。
可贖回的非控股權益
我們于波蘭、希臘及智利的附屬公司的可贖回非控股權益與各該等附屬公司並非直接或間接歸屬於我們的權益部分有關，可於發生並非完全由我們控制的事件時贖回。各附屬公司的可贖回非控股權益按以下較高者反映：（i）非控股權益應佔全面收益（虧損）的初始賬面值增加或減少，c資本供款及分派或（ii）贖回價。贖回價的估計乃基於各附屬公司的預計經營表現，包括主要假設-收入增長率、當前及預期市況及加權平均資本成本。有關進一步資料，請參閲隨附綜合財務報表附註“附註16-非控股權益”。
新會計公告和最近發佈但尚未採用的會計公告的影響
財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計公告，可能會影響我們當前和/或未來的財務報表。有關最近採納的會計公告及最近發佈但尚未採納的會計公告的討論，請參閲隨附的綜合財務報表附註中的“附註1-主要會計政策的呈列基準及概要”。
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露
外幣匯率風險
我們的若干業務以外幣進行。因此，我們的部分收入和支出可能會受到外幣匯率波動的影響。截至2023年12月31日止年度，貨幣匯率波動使我們的綜合收入增加了約610萬美元，營業收入較上年增加了約860萬美元，分別通過轉換本年度的收入和營業收入計算，不包括本年度收購的收入和營業收入，按上一年的匯率計算的當地貨幣。
一般而言，我們各附屬公司的功能貨幣為彼等的當地貨幣。我們就並非以功能貨幣計值的交易承受貨幣波動風險。該等交易的收益及虧損計入釐定期內淨收入。我們尋求在可能情況下透過及時結算交易及現金流量配對減低外幣風險。截至二零二三年十二月三十一日止年度，我們的交易收益及虧損並不重大。
此外，我們會受到貨幣波動的影響，在我們的資金結算過程中，商家付款、退款和卡網絡結算交易並非以基礎信用卡或借記卡交易的貨幣計價。該等交易之收益及虧損計入期內收益。
我們在海外業務的投資亦受到匯率波動的影響。就我們於海外業務的投資淨額而言，功能貨幣為外幣的附屬公司的資產及負債按期末匯率換算。由此產生的匯兑調整確認為其他綜合收益的組成部分，並計入股東權益。我們已指定於2031年3月到期的8億歐元優先票據，作為我們對歐元計價業務淨投資的對衝。淨投資對衝旨在抵銷我們於歐元計值業務的淨投資因外幣匯率變動而產生的波動，而與歐元計值優先票據相關的外幣重新計量收益及虧損於其他全面收益及累計全面收益的相同部分呈列。
長期投資性質的公司間結餘的交易損益也被確認為其他全面收益的組成部分。當一家外國子公司被全部剝離時，相關的累計外幣換算收益或虧損將從單獨的權益部分重新分類到我們的綜合損益表中。
利率風險
我們面臨着與某些長期借款和現金投資的利率變化相關的市場風險。我們將多餘的現金投資於我們認為在短期內具有高流動性和適銷性的證券。這些投資賺取浮動利率，不是為了交易或其他投機目的而持有。
我們擁有57.5億美元的無附屬無擔保循環信貸安排，以及20億美元的商業票據計劃和各種信貸額度，我們使用這些計劃和各種信貸額度為我們某些市場的和解提供資金，每個市場的利息都基於市場利率，並相應波動。截至2023年12月31日，根據這些可變利率債務安排和結算信用額度，未償還金額為 39.224億美元.
我們投資現金賺取的利息和我們部分債務支付的利息是基於浮動利率；因此，我們的淨收益對利率變化的敞口部分得到緩解，因為利率上升將增加利息收入和利息支出，而利率下降將減少利息收入和利息支出。在我們目前的政策下，我們可能會有選擇地使用利率掉期或遠期利率協議等衍生工具來管理我們對利率變化的全部或部分風險敞口。我們已簽訂利率互換協議，以降低我們對某些浮動利率債務的部分市場利率風險敞口，這一點在我們所附綜合財務報表附註的“附註10-衍生工具和對衝工具”中有所討論。
根據可變利率債務協議下的未償還餘額和截至2023年12月31日的投資現金餘額，假設截至2023年12月31日將適用利率提高50個基點，我們的年度利息支出將增加約1160萬美元，我們的年度利息收入將增加約480萬美元。
項目8--財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Global Payments Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附Global Payments Inc.及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及列於指數第15項的相關附註及附表(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月14日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-發行商解決方案 - 見財務報表附註1和附註4.
關鍵審計事項説明
該公司與其Issuer Solutions客户簽訂了長期收入合同。發行人解決方案客户合同可能包括多項承諾，包括向金融機構和其他金融服務提供商提供處理服務、忠誠度兑換服務和專業服務。本公司已確定，處理服務和忠誠度兑換服務代表隨時待命的履行義務，包括一系列基本相同且具有相同轉移模式的不同天數的服務。隨着時間的推移，代表履約義務的專業服務得到滿足。
我們確定Issuer Solutions收入合同的履約義務是一項重要的審計事項，因為需要判斷合同中是否發現了任何不尋常和/或複雜的條款，
經過適當的評估。評估公司確定合同中的履約義務需要高度的審計師判斷力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司Issuer Solutions收入交易相關的審計程序，特別是與其客户簽訂的合同中確定的履行義務，包括以下內容：
•我們評估了對Issuer Solutions合同收入控制的有效性，包括對確定履約義務的控制。
•我們選擇了Issuer Solutions合同的樣本，並評估是否在每個選定的合同中適當地確定了履約義務，包括承諾的服務是否能夠在合同上下文中區分開來。
收入--支付處理解決方案和服務 - 見財務報表附註1.
關鍵審計事項説明
該公司從其支付處理解決方案和服務中獲得的收入包括基於活動的費用，這些費用由來自多個系統和應用程序的大量低美元交易組成。交易的處理和收入的記錄是高度自動化的，並基於與商家、金融機構、金融服務提供商、支付網絡和其他各方的合同條款。
鑑於工作力度的增加，我們將支付處理解決方案和服務收入確定為一項重要的審計事項，包括我們需要讓擁有信息技術(IT)專業知識的專業人員參與識別、測試和評估公司的系統、軟件應用程序和自動化控制。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司處理支付服務收入的系統相關的審計程序包括以下內容：
•在我們IT專家的幫助下，我們：
◦確定用於處理收入交易的重要系統，並測試每個系統的一般IT控制，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT操作控制。
◦測試相關收入流中的系統界面控制和自動控制，以及為確保收入的準確性和完整性而設計的控制。
•我們測試了相關收入業務流程中的控制措施，包括將從IT系統提取的各種報告與公司總賬進行核對的控制措施。
•我們評估了記錄收入的趨勢，包括交換費和支付網絡費用。
•對於收入交易的樣本，我們通過商定確認為來源文件的收入金額來測試選定的交易，並測試記錄收入的數學準確性。
•我們制定了對某些收入來源的獨立預期，並將這些預期與公司記錄的金額進行了比較。
/s/ 德勤律師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2024年2月14日
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致Global Payments Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已根據以下標準審計了Global Payments Inc.及其子公司(以下簡稱“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表和我們2024年2月14日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2024年2月14日
全球支付公司
合併損益表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 9,654,419 | | | $ | 8,975,515 | | | $ | 8,523,762 | |
| 運營費用： | | | | | |
服務成本 | 3,727,521 | | | 3,778,617 | | | 3,773,725 | |
銷售、一般和行政 | 4,073,768 | | | 3,524,578 | | | 3,391,161 | |
| 商譽減值 | — | | | 833,075 | | | — | |
| 業務處置淨虧損 | 136,744 | | | 199,094 | | | — | |
| | 7,938,033 | | | 8,335,364 | | | 7,164,886 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 1,716,386 | | | 640,151 | | | 1,358,876 | |
| | | | | |
| 利息和其他收入 | 113,711 | | | 33,604 | | | 19,320 | |
| 利息和其他費用 | (660,150) | | | (449,433) | | | (333,651) | |
| | (546,439) | | | (415,829) | | | (314,331) | |
| | | | | |
| 權益法投資的所得税前收益和收益中的權益 | 1,169,947 | | | 224,322 | | | 1,044,545 | |
| 所得税費用 | 209,020 | | | 166,694 | | | 169,034 | |
| 權益法投資收益中的權益前收益 | 960,927 | | | 57,628 | | | 875,511 | |
| 權益法投資收益中的權益，税後淨額 | 67,896 | | | 85,685 | | | 112,353 | |
| 淨收入 | 1,028,823 | | | 143,313 | | | 987,864 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (42,590) | | | (31,820) | | | (22,404) | |
| 可歸因於全球支付的淨收入 | $ | 986,233 | | | $ | 111,493 | | | $ | 965,460 | |
| | | | | |
| 可歸因於全球支付的每股收益： | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 3.78 | | | $ | 0.41 | | | $ | 3.30 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 3.77 | | | $ | 0.40 | | | $ | 3.29 | |
請參閲合併財務報表附註。
全球支付公司
綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,028,823 | | | $ | 143,313 | | | $ | 987,864 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 外幣折算調整 | 211,310 | | | (276,559) | | | (79,550) | |
| 將出售外國實體造成的累計外幣折算損失重新分類為淨損失 | — | | | 62,925 | | | — | |
| 與外幣換算調整相關的所得税優惠 | 4,131 | | | 2,698 | | | 455 | |
| 套期保值活動未實現淨收益(虧損) | (19,683) | | | 12,915 | | | 3,425 | |
| 套期保值活動未實現(收益)淨虧損重新歸類為利息支出 | (4,609) | | | 21,327 | | | 40,094 | |
| 與套期保值活動有關的所得税優惠(費用) | 5,853 | | | (8,172) | | | (10,466) | |
| 其他，扣除税收後的淨額 | 439 | | | (222) | | | 3,760 | |
| 其他全面收益(虧損) | 197,441 | | | (185,088) | | | (42,282) | |
| 綜合收益(虧損) | 1,226,264 | | | (41,775) | | | 945,582 | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | 92,987 | | | 18,519 | | | 12,123 | |
| 可歸因於全球支付的全面收益(虧損) | $ | 1,133,277 | | | $ | (60,294) | | | $ | 933,459 | |
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Global Payments Inc.
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外) | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,088,887 | | | $ | 1,997,566 | |
| 應收賬款淨額 | 1,120,078 | | | 998,332 | |
| 結算處理資產 | 4,097,417 | | | 2,519,114 | |
| 持有待售流動資產 | 6,451 | | | 138,815 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 760,926 | | | 660,321 | |
| 流動資產總額 | 8,073,759 | | | 6,314,148 | |
| 商譽 | 26,743,523 | | | 23,320,736 | |
| 其他無形資產，淨額 | 10,168,046 | | | 9,658,374 | |
| 財產和設備，淨額 | 2,190,005 | | | 1,838,809 | |
| 遞延所得税 | 111,712 | | | 37,907 | |
| 持有待售的非流動資產 | 327 | | | 1,295,799 | |
| 應收票據 | 713,123 | | | — | |
| 其他非流動資產 | 2,569,691 | | | 2,343,241 | |
| 總資產 | $ | 50,570,186 | | | $ | 44,809,014 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 結算信貸額度 | $ | 981,244 | | | $ | 747,111 | |
| 長期債務的當期部分 | 620,585 | | | 1,169,330 | |
| 應付賬款和應計負債 | 2,823,638 | | | 2,442,560 | |
| 結算處理義務 | 3,698,921 | | | 2,413,799 | |
| 持有待售流動負債 | 1,341 | | | 125,891 | |
| 流動負債總額 | 8,125,729 | | | 6,898,691 | |
| 長期債務 | 15,692,297 | | | 12,289,248 | |
| 遞延所得税 | 2,242,105 | | | 2,428,412 | |
| 持有待售的非流動負債 | — | | | 4,478 | |
| 其他非流動負債 | 722,540 | | | 647,975 | |
| 總負債 | 26,782,671 | | | 22,268,804 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 507,965 | | | — | |
| 股本： | | | |
優先股，無面值; 5,000,000授權股份及無已發佈 | — | | | — | |
普通股，沒有面值；400,000,000於2023年及2022年12月31日獲授權的股份; 260,382,746於2023年12月31日發行及發行的股份及263,081,872於2022年12月31日發行及發行的股份 | — | | | — | |
| 實收資本 | 19,800,953 | | | 19,978,095 | |
| 留存收益 | 3,457,182 | | | 2,731,380 | |
| 累計其他綜合損失 | (258,925) | | | (405,969) | |
| Global Payments股東權益合計 | 22,999,210 | | | 22,303,506 | |
| 不可贖回的非控股權益 | 280,340 | | | 236,704 | |
| 總股本 | 23,279,550 | | | 22,540,210 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 50,570,186 | | | $ | 44,809,014 | |
請參閲合併財務報表附註。
Global Payments Inc.
合併現金流量表
(單位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,028,823 | | | $ | 143,313 | | | $ | 987,864 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 財產和設備的折舊和攤銷 | 458,157 | | | 399,486 | | | 396,342 | |
| 已獲得無形資產的攤銷 | 1,318,535 | | | 1,262,969 | | | 1,295,042 | |
| 攤銷資本化合同成本 | 123,405 | | | 109,701 | | | 93,328 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 208,994 | | | 163,261 | | | 180,779 | |
| 營業損失和信貸損失準備金 | 97,103 | | | 116,879 | | | 90,208 | |
| 非現金租賃費用 | 65,307 | | | 78,935 | | | 107,775 | |
| 遞延所得税 | (499,974) | | | (315,495) | | | (189,050) | |
| 權益法投資收益中的權益，税後淨額 | (67,896) | | | (85,685) | | | (112,353) | |
| 設施退場費 | 5,994 | | | 30,437 | | | 51,349 | |
| 從投資中收到的分配 | 18,267 | | | 45,521 | | | 36,914 | |
| 商譽減值 | — | | | 833,075 | | | — | |
| 業務處置淨虧損 | 136,744 | | | 199,094 | | | — | |
| 其他，淨額 | 18,545 | | | 993 | | | 10,810 | |
| 營業資產和負債的變動，扣除業務合併的影響： | | | | | |
| 應收賬款 | (78,647) | | | (111,974) | | | (165,543) | |
| 結算處理資產和債務淨額 | (345,898) | | | (313,333) | | | 128,584 | |
| 預付費用和其他資產 | (289,826) | | | (295,980) | | | (264,009) | |
| 應付帳款和其他負債 | 51,108 | | | (17,157) | | | 132,785 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 2,248,741 | | | 2,244,040 | | | 2,780,825 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 企業合併和其他收購，扣除所獲得的現金和限制性現金 | (4,225,610) | | | (65,672) | | | (1,811,432) | |
| 資本支出 | (658,142) | | | (615,652) | | | (493,216) | |
| 發行應收票據 | (50,000) | | | — | | | — | |
| 應收票據的償還 | 50,000 | | | — | | | — | |
| 出售企業所得現金淨額 | 479,067 | | | (29,755) | | | — | |
| 出售投資所得收益 | 42,135 | | | 33,046 | | | — | |
| 其他，淨額 | 1,438 | | | 2,496 | | | 10,822 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (4,361,112) | | | (675,537) | | | (2,293,826) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 來自結算信貸額度的淨借款 | 220,682 | | | 285,644 | | | 149,528 | |
| 商業票據借款淨額 | 1,367,859 | | | — | | | — | |
| 長期債務收益 | 10,336,850 | | | 9,812,289 | | | 7,057,668 | |
| 償還長期債務 | (9,099,938) | | | (7,895,131) | | | (4,826,769) | |
| 債務發行成本的支付 | (12,735) | | | (48,635) | | | (21,320) | |
| 普通股回購 | (418,272) | | | (2,921,307) | | | (2,533,629) | |
| 根據基於股份的薪酬計劃發行的股票的收益 | 60,345 | | | 44,127 | | | 49,545 | |
| 普通股回購--基於股份的補償計劃 | (41,225) | | | (38,601) | | | (90,649) | |
| 對非控股權益的分配 | (32,997) | | | (23,031) | | | — | |
非控制性權益的收益和貢獻 | 26,205 | | | — | | | 69,987 | |
| 企業合併中或有對價的支付 | (5,222) | | | (15,726) | | | — | |
| 購買與發行可轉換票據有關的上限催繳股款 | — | | | (302,375) | | | — | |
| 已支付的股息 | (260,431) | | | (273,955) | | | (259,726) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,141,121 | | | (1,376,701) | | | (405,365) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 12,519 | | | (99,219) | | | (48,382) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金增加 | 41,269 | | | 92,583 | | | 33,252 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 2,215,606 | | | 2,123,023 | | | 2,089,771 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,256,875 | | | $ | 2,215,606 | | | $ | 2,123,023 | |
請參閲合併財務報表附註。
Global Payments Inc.
合併權益變動表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | |
| | 股份數量： | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Global Payments股東權益總額 | | 不可贖回的非控制性權益 | | 總股本 | | 可贖回的非控股權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | 263,082 | | | $ | 19,978,095 | | | $ | 2,731,380 | | | $ | (405,969) | | | $ | 22,303,506 | | | $ | 236,704 | | | $ | 22,540,210 | | | $ | — | |
| 淨收入 | | | | | 986,233 | | | | | 986,233 | | | 41,104 | | | 1,027,337 | | | 1,486 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | 147,044 | | | 147,044 | | | 8,745 | | | 155,789 | | | 41,652 | |
| 根據股份薪酬計劃發行的股票 | 1,733 | | | 60,345 | | | | | | | 60,345 | | | | | 60,345 | | | |
| 普通股回購--基於股份的補償計劃 | (367) | | | (41,011) | | | | | | | (41,011) | | | | | (41,011) | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 208,994 | | | | | | | 208,994 | | | | | 208,994 | | | |
| 在企業合併中獲得的可贖回的非控制性權益 | | | | | | | | | — | | | | | — | | | 471,119 | |
| 與企業合併有關的以股份為基礎的獎勵 | | | 2,484 | | | | | | | 2,484 | | | | | 2,484 | | | |
| 普通股回購 | (4,065) | | | (413,667) | | | | | | | (413,667) | | | | | (413,667) | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | | | | | — | | | (26,705) | | | (26,705) | | | (6,292) | |
| 出售附屬公司股份予非控股權益 | | | 5,713 | | | | | | | 5,713 | | | 20,492 | | | 26,205 | | | |
宣佈的現金股息(美元1.00每股普通股) | | | | | (260,431) | | | | | (260,431) | | | | | (260,431) | | | |
| 2023年12月31日的餘額 | 260,383 | | | $ | 19,800,953 | | | $ | 3,457,182 | | | $ | (258,925) | | | $ | 22,999,210 | | | $ | 280,340 | | | $ | 23,279,550 | | | $ | 507,965 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 |
| | 股份數量 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Global Payments股東權益總額 | | 不可贖回的非控制性權益 | | 總股本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 284,750 | | | $ | 22,880,261 | | | $ | 2,982,122 | | | $ | (234,182) | | | $ | 25,628,201 | | | $ | 241,216 | | | $ | 25,869,417 | |
| 淨收入 | | | | | 111,493 | | | | | 111,493 | | | 31,820 | | | 143,313 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | (171,787) | | | (171,787) | | | (13,301) | | | (185,088) | |
| 根據股份薪酬計劃發行的股票 | 1,883 | | | 44,127 | | | | | | | 44,127 | | | | | 44,127 | |
| 普通股回購--基於股份的補償計劃 | (285) | | | (38,423) | | | | | | | (38,423) | | | | | (38,423) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 163,261 | | | | | | | 163,261 | | | | | 163,261 | |
| 普通股回購 | (23,266) | | | (2,841,534) | | | (88,280) | | | | | (2,929,814) | | | | | (2,929,814) | |
對非控股權益的分配 | | | | | | | | | — | | | (23,031) | | | (23,031) | |
購買與發行可轉換票據有關的上限催繳股款，税後淨額為#美元72,778 | | | (229,597) | | | | | | | (229,597) | | | | | (229,597) | |
宣佈的現金股息(美元1.00每股普通股) | | | | | (273,955) | | | | | (273,955) | | | | | (273,955) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 263,082 | | | $ | 19,978,095 | | | $ | 2,731,380 | | | $ | (405,969) | | | $ | 22,303,506 | | | $ | 236,704 | | | $ | 22,540,210 | |
請參閲合併財務報表附註。
Global Payments Inc.
合併權益變動表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 |
| | 股份數量 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Global Payments股東權益總額 | | 不可贖回的非控制性權益 | | 總股本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | 298,332 | | | $ | 24,963,769 | | | $ | 2,570,874 | | | $ | (202,273) | | | $ | 27,332,370 | | | $ | 154,674 | | | $ | 27,487,044 | |
| 淨收入 | | | | | 965,460 | | | | | 965,460 | | | 22,404 | | | 987,864 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | (32,001) | | | (32,001) | | | (10,281) | | | (42,282) | |
| 根據股份薪酬計劃發行的股票 | 2,085 | | | 49,545 | | | | | | | 49,545 | | | | | 49,545 | |
| 普通股回購--基於股份的補償計劃 | (498) | | | (90,165) | | | | | | | (90,165) | | | | | (90,165) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 180,779 | | | | | | | 180,779 | | | | | 180,779 | |
| 非控制性權益的貢獻 | | | | | | | | | — | | | 69,987 | | | 69,987 | |
| 可歸因於非控股權益的所有權變更 | | | (4,524) | | | | | 92 | | | (4,432) | | | 4,432 | | | — | |
| 普通股回購 | (15,169) | | | (2,219,143) | | | (294,486) | | | | | (2,513,629) | | | | | (2,513,629) | |
宣佈的現金股息(美元0.89每股普通股) | | | | | (259,726) | | | | | (259,726) | | | | | (259,726) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 284,750 | | | $ | 22,880,261 | | | $ | 2,982,122 | | | $ | (234,182) | | | $ | 25,628,201 | | | $ | 241,216 | | | $ | 25,869,417 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
注1-重要會計政策的列報和彙總依據
業務、合併和展示— 我們是一家領先的支付技術公司，為全球客户提供創新的軟件和服務。我們的技術、服務和團隊成員的專業知識使我們能夠提供廣泛的解決方案，使我們的客户能夠在世界各地的各種渠道更有效地運營他們的業務。除非上下文另有規定，Global Payments Inc.及其合併子公司在本文中統稱為“Global Payments”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”。
我們的業務是在二可報告的細分市場：商家解決方案和發行商解決方案。如“備註3-業務處置”中所述，在2023年第二季度，我們完成了NetSpend業務的消費者部分的出售，這部分構成了我們以前的消費者解決方案部門。我們的綜合財務報表包括我們以前的消費者解決方案部門在出售前一段時間的結果。有關我們分部的更多信息，請參閲所附合並財務報表附註中的“附註18-分部信息”。
這些合併財務報表包括我們的賬目和我們擁有多數股權的子公司的賬目，所有公司間餘額和交易都在合併中沖銷。對不受我們控制的實體的投資，根據我們是否有能力對經營和財務政策施加重大影響，使用權益或成本法進行會計處理。該等綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。
預算的使用— 按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別是，全球事件和其他宏觀經濟狀況造成的不確定性目前很難預測，最終影響可能導致與資產回收有關的額外費用，包括金融資產、長期資產和商譽以及其他損失。這些合併財務報表反映了根據管理層的估計和假設，利用最新的現有信息所產生的財務報表影響。
最近採用的會計公告
會計準則更新(ASU)2021-08-2021年10月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2021-08，“企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債我們選擇在截至2022年12月31日的一年內提前採用ASU 2021-08，適用於收購日期發生在2022年1月1日之後的任何業務合併。 在採用這一更新之前，收購方一般確認在企業合併中獲得的資產和承擔的負債，包括根據會計準則編纂(ASC)主題606會計的與客户的收入合同和其他類似合同產生的合同資產和合同負債，與客户簽訂合同的收入(“主題606”或“ASC 606”)，以收購日的公允價值計算。ASU 2021-08要求實體根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在購置日，購買方應當按照專題606對相關收入合同進行核算，就好像是它發起了合同一樣，這通常應當導致購買方確認和計量購入的合同資產和合同負債，其確認和計量方式與被購買方財務報表中確認和計量的方式一致。這一更新還為收購者在確認和計量從業務合併中的收入合同獲得的合同資產和合同負債時提供了一定的實際便利。
亞利桑那州2020-04-2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考利率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，“為合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準。本更新中的修改僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的其他參考利率的合同、對衝關係和其他交易。本更新中的修改還包括一項一般原則，允許實體將由於參考匯率改革而進行的合同修改視為不需要在修改日期或重新評估先前會計科目時進行合同重新計量的事件。
決心。如果當選，合同修改的可選權宜之計必須一致地適用於相關ASC主題或行業副主題內的所有符合條件的合同或符合條件的交易，否則將需要應用指導。本更新中的修正自發布之日起生效，並根據ASU 2022-06的進一步更新，“參考匯率改革(主題848)：推遲848主題的日落日期,” 可能適用於2024年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。我們選擇將ASU 2020-04中的權宜之計應用於2021年12月完成的債務安排修正案，該修正案的應用並未對我們的合併財務報表產生任何影響。由於我們的債務結構在2022年發生了變化，不符合ASU 2020-04規定的可選權宜之計，我們不再有任何重大債務或以LIBOR為基礎的浮動利率計息的借款。因此，我們預計倫敦銀行同業拆息的終止或ASU 2020-04年度的相關影響不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。有關我們借款協議的進一步信息，請參閲所附合並財務報表附註中的“附註9-長期債務和信用額度”。
ASU 2019-12-2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12，“所得税(740主題)：簡化所得税的會計核算，“旨在加強和簡化所得税會計的各個方面。本次修訂刪除了ASC主題740中有關期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債的一般原則的某些例外情況。ASU 2019-12還澄清和修訂了現有的指導方針，以提高特許經營税會計應用的一致性，頒佈了税法或税率的變化以及導致商譽計税基礎上升的交易。2021年1月1日採用ASU 2019-12對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
收入確認— 在合同開始時，我們評估我們與客户的合同中承諾的商品和服務，並確定每個承諾的履行義務，將不同的商品或服務轉移給客户。根據ASC 606，當客户獲得對承諾服務的控制權時，我們確認收入。確認的收入數額反映了我們預期有權從這些服務中獲得的對價。
商家解決方案。我們在Merchant Solutions部門的客户與我們簽訂了支付服務合同，我們提供這些服務以換取對已完成交易的對價。我們的支付解決方案在世界各地都是相似的，因為我們使我們的客户能夠接受基於卡、支票和數字的支付。我們的全面服務包括但不限於授權、結算和融資服務、客户支持、按存儲容量使用計費解決方案、支付安全服務、合併賬單和報告。此外，我們可能會向客户出售或租賃銷售點終端或其他設備。
對於我們的支付服務，我們對客户承諾的性質是，我們隨時準備在合同期限內每天處理客户要求的交易。由於我們將處理的交易的時間和數量無法確定，我們認為支付服務包括隨時準備處理客户要求的儘可能多的交易的義務。根據一項隨時待命的義務，對我們履約義務性質的評價側重於每次遞增的時間，而不是基本的活動。因此，我們認為支付服務包括一系列基本相同的不同天數的服務，並具有相同的向客户轉移的模式。因此，隨時待命的承諾被視為單一的系列性履行義務。
為了提供我們的支付服務，我們通過適用的支付網絡對每筆交易進行路由和清算。我們通過支付網絡獲得交易授權，並向髮卡金融機構請求資金結算。當第三方參與向客户轉讓商品或服務時，我們會考慮每種特定承諾的商品或服務的性質，並運用判斷來確定我們是否在將商品或服務轉讓給客户之前對其進行控制，或者我們是否作為第三方的代理行事。為了確定我們是否在商品或服務轉讓給客户之前對其進行控制，我們評估指標，包括哪一方主要負責履行，哪一方有權決定商品或服務的定價，以及其他考慮因素。根據我們對這些指標的評估，我們得出的結論是，我們對客户提供支付服務的承諾有別於髮卡金融機構和支付網絡提供的與支付交易相關的服務。在將髮卡金融機構和支付網絡提供的服務轉讓給我們的客户之前，我們沒有能力直接使用這些服務並獲得這些服務的基本上所有好處，在此基礎上，我們在轉讓給我們的客户之前不控制這些服務。因此，我們公佈的收入是扣除髮卡金融機構保留的交換費和支付網絡收取的費用後的淨額。
我們的大多數支付服務是按交易金額的百分比或每筆交易的特定費用定價的，具體取決於卡的類型。對於可能與交易數量或交易額無關的特定服務，我們還按事件收取其他費用。
鑑於承諾的性質和基於合同期限內將履行的服務的未知量或結果的基本費用，總對價被確定為可變對價。我們支付服務的可變對價是基於使用情況的，因此，它具體涉及我們履行支付服務履行義務的努力。向客户提供服務的每一天都滿足可變性。我們直接將可變費用歸於與其相關的不同的服務日期，我們考慮每天提供的服務，以便將適當的總費用分配給該天。因此，我們每天根據當天提供的服務來衡量我們的支付服務的收入。
我們的某些基於技術的客户協議包含多項承諾，如支付服務、永久軟件許可、軟件即服務(“SaaS”)、維護、安裝服務、培訓和設備，每一項都會進行評估，以確定是否代表單獨的履行義務。SaaS安排通常以訂閲的方式提供，為客户提供對SaaS平臺的訪問以及一般支持和維護服務。由於我們的SaaS安排中承諾的這些服務是在合同期限內同時交付的，因此我們將這些承諾視為單一的履行義務，其中包括一系列具有相同轉移模式的不同服務。此外，某些實施服務不被視為與SaaS不同，並在預期受益期內確認。
一旦我們確定了履約義務和交易價格，包括任何可變對價的估計，我們然後使用相對獨立的銷售價格方法將交易價格分配給合同中的每個履約義務。我們根據商品或服務的單獨銷售價格來確定獨立的銷售價格。如果在過去的交易中沒有觀察到獨立的銷售價格，我們將通過考慮所有合理可用的信息來估計獨立銷售價格，包括市場狀況、趨勢或其他公司或客户特定的因素。
隨着時間的推移，我們的SaaS安排中基本上所有的性能義務都得到了滿足。我們隨時準備提供對SaaS的訪問，從而履行綜合SaaS性能義務。對SaaS安排的考慮可能包括固定費用或基於使用的費用。收入在提供服務的期間確認，或根據當天提供的服務直接將任何可變費用計入不同的服務日。與設備銷售、永久軟件許可和某些專業服務相關的履約義務通常在轉讓給客户的某個時間點得到滿足。對於代表單獨履約義務的某些其他專業服務，我們通常使用輸入法，並根據迄今發生的小時數或提供的服務相對於預期履行履約義務所需的全部服務確認收入。
發行商解決方案。發行人解決方案部門的收入主要來自與金融機構和其他金融服務提供商的長期合同。發行人解決方案客户合同通常包括向金融機構和其他金融服務提供商提供處理服務的義務。支付處理服務的收入主要來自基於備案賬户數量的收費、處理的交易和授權、生成和/或郵寄的對賬單、託管服務、壓花和郵寄的卡以及針對持卡人賬户的其他處理服務。大多數客户合同都規定了年度最低限額、提前終止的懲罰和服務級別協議，如果沒有達到特定的服務級別，這些協議可能會影響合同費用。我們已經確定，這些處理服務代表了一項準備就緒的義務，包括一系列基本相同且具有相同轉移模式的不同天數的服務。
發行人解決方案合同還可能包括與忠誠度、贖回服務和其他專業服務相關的額外履約義務。與處理服務類似，我們確定忠誠度兑換服務是一種隨時可用的義務，包括一系列基本相同且具有相同轉移模式的不同天數的服務。
如果合同包括多個承諾的服務，我們必須運用判斷來確定承諾的服務是否能夠區分開來，以及在合同的上下文中是否是不同的。如果不滿足這些不同的標準，承諾的服務將被合併並作為單一的履行義務進行核算。
提供加工服務和忠誠兑換服務的履約義務包括可變對價。我們服務的可變對價是基於使用的，因此，它特別與我們履行服務性能義務的努力有關。向客户提供服務的每一天都滿足可變性。我們直接將可變費用歸於與其相關的不同的服務日期，我們考慮每天提供的服務，以便將適當的總費用分配給該天。因此，我們每天根據當天提供的服務來衡量我們的服務收入。
隨着時間的推移，專業服務業績義務會得到履行。對於專業服務，我們根據時間和材料項目產生的工作時間或固定費用項目的直線基礎上確認收入。
在某些情況下，我們會在合同開始或續簽時向某些客户支付簽約獎勵。支付給客户的對價被記為交易價格的減少，並被確認為向客户提供相關服務時收入的減少，通常是在合同期限內。支付給客户的遞延對價部分被歸類為我們綜合資產負債表中的其他資產。
Issuer Solutions的其他客户安排提供企業對企業(“B2B”)支付服務，包括隨時準備處理金融交易的義務，這些交易的收入根據當天提供的服務每天確認。客户合同還可以包括基於訂閲的SaaS安排，這些安排自動執行關鍵採購流程並啟用虛擬卡和綜合支付選項，對於這些安排，收入將在自服務首次提供給客户之日起的合同期限內隨時間按費率確認。
消費者解決方案。在2023年第二季度，我們完成了NetSpend業務的消費者部分的出售，這部分業務構成了我們以前的消費者解決方案部門。在出售前的期間，我們的消費者解決方案安排包括隨時準備履行義務，提供賬户訪問和促進購買交易。收入主要包括向持卡人收取的費用和持卡人與我們管理的計劃相關的活動產生的費用。客户通常對使用他們的信用卡進行的每筆購買交易收取費用，除非客户是按月或按年服務計劃的，在這種情況下，客户按適用情況改為按月或按年收取訂閲費。在指定的一段時間內不活動後，客户還將被收取每月維護費。我們還收取與我們的賬户相關的額外服務相關費用，包括使用透支功能、各種賬單支付選項、換卡、外匯和通過我們的呼叫中心發起的卡到卡轉賬。
我們決定，我們有權從客户那裏獲得與我們迄今完成的業績直接對應的金額的考慮。因此，我們將收入確認為我們有權開具發票的金額。確認的收入是扣除支付網絡在處理通過它們轉送的交易時提供的服務所收取的費用。
現金、現金等價物和限制性現金—現金和現金等價物包括手頭現金和購買時到期日在三個月或以下的所有流動投資。我們認為我們的現金和現金等價物的某些部分是不受限制的，但不能用於一般用途。我們認為可用於一般用途的現金金額，$703.3百萬美元和美元713.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的600萬美元不包括以下內容：(I)與結算相關的現金餘額，(Ii)作為商家損失抵押品的資金(“商家準備金”)和(Iii)為客户持有的資金。與結算相關的現金餘額是指當來自信用卡網絡的收入金額先於對商家的融資義務時我們持有的資金。與結算有關的現金結存在用途上不受限制；但是，這些資金通常是在次日支付處理義務時支付的。商户儲備用作抵押品，以儘量減少與商户協議項下可能發生的任何損失有關的或有負債。我們在合併資產負債表中確認結算處理資產和結算處理債務中的相應負債。雖然這筆現金的用途不受限制，但我們相信，將這筆現金指定為商家儲備可以加強我們在贊助我們的金融機構中的受託地位。為客户持有的資金在用途上不受限制，包括在相應債務到期支付給客户或在客户指示下支付之前收取的金額。
限制性現金包括在法律或法規限制下不能提取或用於一般經營活動的金額。受限現金包括客户為預付卡交易存入的金額和作為流動資金儲備持有的資金，這些資金受到當地法規的限制，要求對其使用進行適當的分離和限制。限制性現金計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產，相應負債計入應付賬款和應計負債。
我們定期與金融機構保持超過聯邦存款保險公司保險限額或美國境外同等金額的現金餘額2023年12月31日，大約75我們的現金和現金等價物總餘額的%是在一小部分金融機構中持有的，主要是大型貨幣中心銀行。儘管我們目前相信與我們有業務往來的金融機構將能夠履行對我們的承諾，但不能保證這些機構將能夠繼續這樣做。截至該年度為止，本公司並無因該等賬户的結餘而蒙受任何損失。2023年12月31日、2022年或2021年.
合併資產負債表中的現金和現金等價物以及限制性現金與合併現金流量表中的金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (單位：千) |
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| 現金和現金等價物 | $ | 2,088,887 | | | $ | 1,997,566 | |
| 受限現金 | 167,190 | | | 147,422 | |
| 包括在持有待售資產中的現金 | 798 | | | 70,618 | |
| 現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,256,875 | | | $ | 2,215,606 | |
應收賬款、合同資產和合同負債— 與客户簽訂的合同產生了合法的權利和義務。當我們根據客户合同履行時，我們無條件的對價權利被認為是應收賬款。如果我們對此類業績的對價取決於未來的事件或額外履約義務的履行情況，我們確認的收入金額超過我們向客户開出的賬單金額，將被確認為合同資產。合同負債是指從客户收到的超過已確認收入的對價。合同資產和負債在合併資產負債表中按個別合同水平列報淨額，並根據相關合同權利和義務的性質分類為流動或非流動。
應收賬款信用損失準備—我們面臨應收賬款餘額的信貸損失。我們利用賬齡和損失率相結合的方法，根據標的資產池的性質和風險狀況，對當前預期的信貸損失進行估計。在估計過程中考慮了廣泛的信息，包括根據當前條件和對未來趨勢的預期進行調整的歷史損失信息。評估過程還包括考慮與資產餘額年齡、預期付款時間、合同條款和條件、特定客户風險概況或客户組合的變化、地理風險、行業或經濟趨勢以及相關環境因素相關的定性和定量風險因素。應收賬款是扣除信貸損失準備#美元后列報的。19.0百萬美元和美元21.0分別截至2023年和2022年12月31日，包括美元3.3在截至2022年12月31日的綜合資產負債表中，在持有待出售的資產內列報1.3億美元，詳情請參閲“附註3--業務處置”。
應收賬款信用損失準備的計量通過信用損失費用確認，並作為銷售、一般和行政費用的組成部分計入我們的綜合損益表。我們確認的信貸損失費用為$23.3百萬，$15.01000萬美元和300萬美元12.8截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。核銷在資產被視為無法收回的期間確認。收回款項在收到時被確認為直接記入信用損失費用的貸方。
收入確認為扣除估計帳單調整後的淨額。對客户發票的調整從賬單調整的津貼中扣除。
合同費用— 我們利用某些成本來獲得與客户的合同，包括員工銷售佣金和向業務合作伙伴支付的費用。在合同開始時，我們將所發生的成本資本化，我們希望收回這些成本，如果沒有獲得合同，這些成本就不會發生。在某些情況下，與獲得客户有關的成本是在客户合同開始後發生的，這種成本在確認相應的負債時予以資本化。我們還將履行與客户的合同所產生的某些成本資本化，這些成本(I)與合同直接相關，(Ii)預計產生的資源將用於履行合同規定的我們的履約義務，以及(Iii)預計將通過合同產生的收入收回。獲得和履行合同的資本化成本包括在其他非流動資產中。
合同成本在我們的綜合收益表中按照與資產相關的貨物或服務轉移給客户的系統基礎攤銷至營業費用。為獲得客户合同而攤銷的資本化成本包括在綜合損益表中的銷售、一般和行政費用，而為履行客户合同而攤銷的資本化成本則包括在服務成本中。我們使用直線攤銷法或比例攤銷法，這取決於哪種方法最能描述向客户轉移商品或服務的模式。我們在預期受益期內攤銷這些資產，根據上面提到的因素，這通常是三至七年了。為了確定資本化合同成本的適當攤銷期限，我們考慮了一系列因素，包括客户流失率、客户關係的估計條款、我們用來向客户提供商品和服務的技術的使用壽命、未來合同續簽是否預期以及合同續簽是否預計將支付任何增加的佣金。獲得預期受益期為一年或以下的合同的成本在發生時確認為支出。我們通過比較基礎客户關係的預期未來現金流量淨額與資本化合同成本的賬面金額來評估減值合同成本。
總代理商和合作夥伴的預付款—我們將向第三方經銷商和合作夥伴預付的某些合同款項資本化，並在受益期(通常是合同期)內按比例將資本化金額確認為費用。如果合同要求總代理商或合作伙伴執行特定行為，並且不存在總代理商或合作伙伴賺取或保留預付款的其他條件，則當滿足履行條件時，我們將資本化金額確認為費用。預付分銷商和合作夥伴付款在我們的綜合資產負債表中分類在預付費用和其他流動資產和其他非流動資產中，相關費用在我們的綜合損益表中報告在銷售費用、一般費用和行政費用中。
結算處理資產和債務—資金結算是指在我們的Merchant Solutions部門中，在髮卡機構和商家之間轉移資金，用於在我們的系統上處理的商家銷售和信用。我們利用我們的內部網絡向金融機構提供融資指令，而金融機構反過來又為商家提供資金。我們在兩種模式下進行資金結算，即贊助模式和直接會員模式。
在贊助模式下，我們被萬事達卡和Visa指定為獨立的銷售組織，這意味着會員清算行(“會員”)為我們提供擔保，並要求我們遵守支付網絡的標準。在某些市場，我們與金融機構贊助商簽訂了保薦人或存託清算協議。這些協議允許我們在會員的控制和識別號碼下進行交易，以通過萬事達卡和Visa清算信用卡交易。在這種模式下，支付網絡的標準限制我們進行資金結算或訪問商家結算資金，而是要求這些資金由會員所有，直到商家獲得資金。
在直接會員模式下，我們是各種支付網絡的成員，允許我們在沒有第三方贊助的情況下處理和資助交易。在這種模式下，我們直接通過卡品牌的網絡對交易進行路由和清算，並且不受執行資金結算的限制。否則，我們處理這些交易的方式類似於我們處理贊助模型中的交易的方式。我們被要求遵守我們作為直接成員的支付網絡的標準。我們與金融機構保持聯繫，這些金融機構也可能是我們其他卡品牌或其他市場的會員贊助商，以幫助進行資金結算。
時間差異、交換費、商家儲備和例外項目會導致從支付網絡收到的金額與向商家提供的資金之間的差異。在結算過程中產生的這些中介餘額在我們的綜合資產負債表中反映為結算處理資產和債務。
結算處理資產和債務包括以下組成部分：
•換乘報銷。我們從商家那裏收到的與退還交換費相關的折扣費用部分。
•會員應收賬款。我們從會員那裏收到的應收賬款，在收到來自支付網絡的資金之前，我們已經向會員預付了資金，為商家提供資金。
•網絡應收賬款。我們的應收賬款來自支付網絡，用於代表商家處理的交易，如果我們是該特定網絡的直接成員。
•例外項目。從商家收到的客户退款金額等項目。
•商人儲備庫。為儘量減少與商户協議下可能發生的損失相關的或有負債而持有的準備金。
•對會員的法律責任。對於尚未向商家提供資金的交易，我們對會員負有責任。
•對商户的法律責任。在我們是特定支付網絡的直接成員的情況下，對於已經處理但尚未獲得資金的交易，我們對商家負有責任。
•結算資產的信貸和其他商户損失準備。因退款、商户欺詐或其他與商户有關的原因而產生的津貼、費用或預期的信用損失。
在存在抵銷權的情況下，我們對我們的結算處理資產和債務應用抵銷。在贊助模式中，我們通過會員協議進行補償，因為會員最終負責資金結算。對於這些會員交易，我們無法從支付網絡獲得應收賬款的總收益，因此，我們沒有直接義務或任何能力來滿足支付給商家的應付資金。在這些情況下，我們應用補償來確定每個成員協議的淨頭寸。如果該淨頭寸是一項資產，我們在合併資產負債表中反映結算處理資產的淨額。如果該淨頭寸是負債，我們將在合併資產負債表中反映結算處理債務的淨額。在直接成員關係模型中，不應用補償，單個組件根據該組件的性質作為資產或義務呈現。
結算資產信貸及其他商户損失準備—我們的商户客户對根據商户協議發生的任何費用或損失負有責任。我們的信用卡處理服務有虧損的風險，因為我們有責任向商户客户收取任何由髮卡金融機構適當撤銷的費用。因此，我們面臨這些結算處理資產的信貸損失。我們利用賬齡和損失率相結合的方法，根據標的資產池的性質和風險狀況，對當前預期的信貸損失進行估計。在估計過程中考慮了廣泛的信息，包括根據當前條件和對未來趨勢的預期進行調整的歷史損失信息。評估過程還包括考慮與資產餘額年齡、預期付款時間、合同條款和條件、特定客户風險概況或客户組合的變化、地理風險、行業或經濟趨勢以及相關環境因素相關的定性和定量風險因素。我們要求某些商家提供現金保證金、保函、信用證和其他類型的抵押品，以將損失風險降至最低，我們還利用一些系統和程序來管理商家的風險。結算處理資產的信貸損失準備為#美元。9.7百萬美元和美元2.3分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
結算資產的信貸損失準備的計量通過信貸損失費用確認，並作為服務成本的一個組成部分計入我們的綜合損益表。我們確認的信貸損失費用為$19.2百萬，$13.0百萬美元和美元3.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。核銷
在資產被視為無法收回的期間確認。收回款項在收到時被確認為直接記入信用損失費用的貸方。
此外，當我們因商户欺詐、無力償債、破產或任何其他原因而無法從商户收取這些款項時，我們可能會對反向收費負責。我們確認商户損失的估計負債，包括估計已發生但未報告的損失，這包括在我們綜合資產負債表的應計負債中。商户損失撥備作為服務成本的一部分計入我們的綜合損益表。
合同或有事項和處理錯誤準備金— 在我們的發行商解決方案部門中，我們的大量客户合同包含服務級別協議，如果我們沒有達到合同要求的服務級別，可能會導致我們應支付的性能損失。我們確認估計的業績損失和處理錯誤的應計項目。在為這些應計項目撥備時，我們考慮了以下因素：我們的履約處罰和處理錯誤的歷史、我們合同中的實際合同違約金費率、實現里程碑的進展情況以及已知的處理錯誤。這些應計項目包括在我們綜合資產負債表的應計負債中。根據項目的性質，交易處理撥備要麼作為交易價格的降低計入，並在向客户提供相關服務時確認為收入減少，要麼在我們的綜合損益表中確認為服務成本的一個組成部分。
持卡人損失準備金—通過我們以前的消費者解決方案部門提供的服務，我們面臨着持卡人欺詐、付款違約和其他形式的持卡人活動造成的損失，以及第三方因收到持卡人資金以傳輸給發行金融機構而無法履行義務而造成的損失。我們為處理客户交易、借記卡透支、未經授權使用信用卡的退款以及因商品和服務未交付而與商家相關的退款建立了準備金。這些準備金是根據歷史損失和回收率以及可查明具體損失的持卡人活動建立的。在處置我們的消費者業務之前，持卡人損失準備金作為服務成本的一個組成部分包括在我們的綜合損益表中。
財產和設備-財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷一般採用直線法計算。租賃改進按租賃剩餘期限和資產使用年限中較短的時間攤銷。
我們開發用於向客户提供服務的軟件。內部使用軟件成本的資本化，主要與操作平臺相關，當我們完成初步項目階段，管理層批准項目，管理層承諾為項目提供資金時，項目很可能會完成，項目將被用於執行預期的功能。在初步項目階段發生的費用確認為已發生的費用。資本化的內部使用軟件在其估計使用壽命內攤銷，這通常是五至十年，以最能反映資產的經濟使用模式的方式。
商譽—我們每年(第四季度)在報告單位層面測試商譽減值，如果發生事件或情況變化表明報告單位的公允價值低於其賬面價值，我們會更頻繁地測試商譽。我們可以選擇對減值進行定性評估，以確定是否有必要對減值進行任何進一步的量化評估。是否進行定性評估的選擇每年進行一次，不同的報告單位可能有所不同。
我們在定性評估中考慮的因素包括一般宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、我們報告單位的整體財務表現、影響我們報告單位淨資產構成或賬面價值的事件或變化、我們的股價以及其他相關實體特定事件。如果我們選擇繞過定性評估，或者如果我們根據定性因素確定報告單位的公允價值更有可能低於賬面價值，則需要進行定量測試。量化評估將報告單位的估計公允價值與其賬面值進行比較，並就報告單位的賬面值超出其估計公允價值的金額確認減值損失，但不超過分配給該報告單位的商譽總額。
在2022年第二季度，我們的股價持續下跌，貼現率上升，主要是由於經濟不確定性增加，表明公允價值可能下降，並觸發了截至2022年6月30日對我們的發行人解決方案和前商業和消費者解決方案報告單位進行潛在減值評估的要求。此外，我們前業務及消費者解決方案報告單位的消費者業務部分的估計售價亦顯示，截至2022年6月30日，公平值可能下跌。根據定量評估，我們釐定發行人解決方案報告單位的公平值仍高於其於二零二二年六月三十日的賬面值，顯示並無減值。根據我們對前商業和消費者解決方案報告單位的定量評估，包括考慮消費者業務出售集團和報告單位的剩餘資產，我們確認了商譽減值費用$833.1截至2022年6月30日止三個月，我們的綜合收益表中的淨利潤為100萬美元。商譽減值評估所用之估計公平值被視為估值層級之非經常性第三級計量。
在2022年第三季度，由於我們的消費者業務即將剝離以及我們的業務管理方式發生變化，我們重新調整了以前組成我們的前商業和消費者解決方案部門的業務，以包括我們的發行人解決方案部門中的B2B部分以及形成我們的消費者解決方案部門的消費者部分。就分部資料呈列方式的變動而言，我們前業務及消費者解決方案報告單位的B2B部分已重新調整為發行人解決方案報告單位，包括重新分配商譽。於二零二三年第二季度，我們完成出售消費者業務。此外，於2023年，我們根據組織變動及所收購的EVO業務重新調整報告單位。
截至2023年10月1日，我們的報告單位包括：北美支付解決方案、垂直市場軟件解決方案、歐洲商家解決方案、西班牙商家解決方案、亞太商家解決方案、拉丁美洲商家解決方案和發行商解決方案。截至2023年10月1日，我們對發行人解決方案、亞太商户解決方案和拉丁美洲商户解決方案報告單位進行了減值定量評估，並對所有其他報告單位進行了定性評估。我們根據對Issuer Solutions、Asia-Pacific Merchant Solutions及Latin America Merchant Solutions報告單位的量化評估釐定，各報告單位的公平值高於其各自的賬面值，顯示並無減值。此外，我們根據定性因素確定其他報告單位的公允價值不太可能低於各自的賬面值。
其他無形資產—其他無形資產包括與客户相關的無形資產（如客户名單、商家合同和轉介協議）、基於合同的無形資產（如不競爭協議、經銷商協議和加工權）、收購的技術、與業務合併相關的商標和商號。該等資產按其估計可使用年期攤銷。客户相關無形資產的可使用年期主要根據預測現金流量釐定，包括與資產相關的收入、開支及客户流失的估計。以合約為基礎的無形資產的可使用年期與協議條款相同。所收購技術的可使用年期乃基於我們預期可獲得經濟利益的估計期間。可攤銷商標及商號之可使用年期乃根據我們將就相關資產賺取收入之估計期間（包括預期於適用市場使用商標及商號之任何未來計劃）釐定。
我們對可攤銷的收購技術、商標和商號以及某些基於合同的無形資產採用直線法攤銷。我們大部分與客户相關的無形資產及若干以合約為基礎的無形資產的攤銷採用加速法釐定。在這種加速法下，確定任何期間攤銷費用的第一步是，我們將用於確定資產收購日公允價值的該期間預期現金流量除以資產估計壽命內的預期總現金流量。然後，我們將該比率乘以資產的初始賬面值，以得出該期間的攤銷費用。如果我們經歷的現金流模式與我們的初步估計有很大差異，我們會前瞻性地調整攤銷時間表。我們認為，我們的加速方法反映了預期的受益模式。
雲計算安排產生的實施費用— 我們將與雲計算安排（即服務合同）相關的實施成本資本化，並在適用的託管安排期限內以直線法將這些資本化的實施成本攤銷為費用。我們的雲計算安排涉及我們用於支持某些內部企業職能的服務以及與創收活動相關的技術。截至2023年和2022年12月31日，資本化實施成本（扣除累計攤銷）為$206.5百萬美元和美元142.9分別為1000萬美元，並在合併資產負債表中的其他非流動資產中列報。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的攤銷費用為3.8百萬，$3.11000萬美元和300萬美元3.0這筆款項分別為2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，並在綜合損益表中作為相關雲服務安排的支出列報。
租契— 我們在開始時評估我們的每一項租賃和服務安排，以確定該安排是否為或包含租賃，以及對每一項已確定的租賃進行適當的分類。如果我們基本上獲得了一項資產的所有經濟利益，並有權在一段時間內控制該資產的使用，則存在租賃。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃協議而產生的支付租賃款項的義務。我們根據租賃期內固定租賃付款的現值在租賃開始日確認使用權資產和租賃負債。使用權資產也可以進行調整，以反映任何預付款或收到的任何獎勵付款。融資租賃的經營租賃成本和折舊費用在租賃期內按直線法確認為費用。當我們合理地確定我們將行使終止或續期選擇權時，我們會在確定租賃期時考慮該選擇權。由於我們的租賃一般不提供易於確定的隱含利率，因此我們使用遞增借款利率來衡量租賃開始日的租賃負債和相關使用權資產。所使用的增量借款利率是一種完全抵押利率，該利率考慮了我們的信用評級、市場狀況和租賃開始日的租期。我們已作出會計政策選擇，不確認期限少於12個月的租賃的資產或負債，並將租賃安排中的所有組成部分作為所有資產類別的單一組合租賃組成部分核算，但計算機設備除外，對於計算機設備，我們將租賃和非租賃組成部分分開核算。
I長期資產的配置— 我們定期評估是否發生了表明財產和設備、資本化軟件、租賃使用權資產和有限壽命無形資產的賬面價值可能無法收回的事件和情況。當因素顯示該等長期資產應就可能的減值進行評估時，我們會評估該等長期資產的賬面價值是否會透過使用該資產及其最終處置而預期的未來未貼現現金流量收回。評估是在資產組一級進行的，這是可識別現金流的最低水平。如果資產組的賬面金額被確定為不可收回，則確認減記至公允價值。公允價值乃根據報價市價或貼現現金流量分析(視乎適用而定)釐定。我們定期評估是否發生了表明財產和設備的使用年限以及有限年限的無形資產可能需要修訂的事件和情況。
持有待售資產—如吾等已承諾於一年內出售該資產或業務的計劃，並積極以與其估計公允價值比較合理的價格推銷該資產或業務，則我們將該資產或業務歸類為持有待售處置集團。持有待出售的出售集團按賬面值或公允價值減去出售成本中較低者呈報。歸類為持有待售的長期資產不受折舊或攤銷的影響，與出售集團直接相關的資產和任何負債均在我們綜合資產負債表中單獨的流動和非流動待售項目中淨列示。持有待售資產或出售集團的估計銷售價格的後續變動在我們的綜合損益表中確認為收益或虧損，任何後續收益僅限於先前確認的累計虧損。
應收票據和信貸損失準備—在2023年期間，我們為賣方提供了與出售我們以前的消費者和遊戲業務相關的融資。我們根據持有可預見未來或直至到期或償付的意圖和能力，將應收票據分類為投資持有，這些票據在我們的綜合資產負債表中以攤銷成本計入應收票據。利息收入採用實際利息法確認，該方法包括將初始公允價值與票據面值之間的差額累加。
我們面臨着票據上的信貸損失。我們利用違約概率和給定違約損失的方法來估計當前預期信貸損失，並將其應用於貸款層面。我們考慮了多種因素來估計預期的信用損失，包括違約概率(代表資產在給定時間內違約的概率
影響報告金額可收回性的因素包括違約損失(代表預期因違約而無法收回的資產的百分比)、槓桿率、利率、市場及行業數據，以及預測。評估過程還包括考慮與預期付款時間、行業趨勢以及當前和預期的未來經濟狀況有關的定性和定量風險因素。預計的信貸損失是在貸款期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。應收票據是扣除信貸損失準備淨額列報的。15.2截至2023年12月31日，為100萬。我們確認了一筆非現金信貸損失#美元。15.2截至2023年12月31日的年度，這筆錢作為利息和其他費用的組成部分計入我們的綜合損益表。
權益法投資-我們有某些投資，包括45我們採用權益法核算的中國銀聯數據有限公司的%權益。權益法投資最初按成本確認，隨後根據我們在收益、現金貢獻和分配以及外幣換算調整中的權益部分進行調整。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們的權益法投資總額為美元。989.61000萬美元和300萬美元957.2分別在合併資產負債表中的其他非流動資產中列報。
應計收購負債—我們在美國的某些Merchant Solutions銷售人員根據某些商户客户產生的盈利能力獲得剩餘佣金。我們有權利，但沒有義務，買斷部分或全部佣金，並打算定期這樣做。這類佣金購買量是過去12個月佣金的固定倍數。由於我們購買剩餘佣金的意圖和能力，以及我們與我們的銷售人員之間的相互理解，我們根據該計劃的實質性性質對這一遞延補償安排進行了核算。因此，吾等確認向歸屬銷售人員買斷全部相關佣金而須支付的金額(“和解成本”)的負債，以及未歸屬銷售人員根據其歸屬進度及預期歸屬百分比而估計的金額。當負債在相關商户合同的第一年增加時，我們確認相關資產。由於商户自然減員、同店銷售增長或收縮以及盈利能力變化而導致的估計應計收購負債的後續變化計入綜合收益表中的銷售、一般和行政費用。綜合資產負債表中應計收購負債在流動和非流動之間的分類是基於我們對我們合理預期在未來12個月內支付的應計收購負債金額的估計。
所得税— 遞延所得税是根據制定的税法和税率，根據資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差額確定的。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，便會提供估值撥備。
我們定期評估與可供審查的時期相關的税收敞口。根據可獲得的最新信息，我們評估我們的税收狀況，以確定在美國國税局或其他税務當局審查後，該狀況是否更有可能持續下去。如果我們沒有達成一個可能性大於不可能性的決定，就不會認識到任何好處。如果我們確定税收狀況更有可能持續下去，我們就會確認在税收狀況穩定後更有可能實現的最大利益。我們在綜合收益表中分別列報利息和其他費用以及銷售、一般和行政費用中與未確認所得税利益相關的利息和罰金。
衍生工具— 我們可以使用利率掉期或其他衍生工具來管理我們對利率變化的一部分敞口。我們管理利率波動風險的目標是更好地控制這一成本因素，並減少與適用利率變化相關的收益和現金流波動。我們已經制定了政策和程序，包括風險管理理念和目標、衍生品工具使用指南、交易對手信貸審批以及衍生品活動的監控和報告。我們不使用衍生品工具進行投機。
在開始時，我們正式指定並記錄有資格對基礎風險進行對衝會計的工具。當有資格進行對衝會計時，這些金融工具在我們的綜合資產負債表中按公允價值確認，公允價值的變化被確認為其他全面收益(虧損)的組成部分，並計入我們綜合資產負債表中累計的其他全面權益損失。結算產生的現金流量在我們的綜合現金流量表中作為經營活動的現金流量的組成部分列示。
我們在開始時及至少每季度正式評估對衝交易中使用的金融工具是否有效抵銷相關基礎風險的現金流變化。這些工具價值的波動通常被被對衝的基礎風險的預測現金流的變化所抵消。這種抵消是由被對衝的風險敞口和對衝工具之間的高度有效性推動的。我們將每一份有效的利率互換協議指定為可變利率借款利息支付的現金流對衝。
此外，我們指定我們的歐元計價優先票據作為我們對歐元計價業務的淨投資的對衝。淨投資對衝的目的是抵消我們在歐元計價業務中因外幣匯率變化而出現的淨投資波動。與歐元計價的優先票據和我們的歐元計價業務相關的外幣重新計量損益在其他全面收益和累計全面收益的相同組成部分中列報。
見“附註10—有關我們的衍生工具的更多信息，請訪問“衍生工具和對衝工具”。
公允價值計量—公允價值被定義為在報告日在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。GAAP建立了一個公允價值層次結構，將估值技術的投入分為三個大的層次。第一級投入利用活躍市場上相同資產或負債的報價。第二級投入基於其他可觀察到的市場數據，例如類似資產和負債的報價，以及除報價以外的可觀察到的投入，如利率和收益率曲線。第三級投入是從反映我們假設的不可觀察數據發展而來的，包括資產或負債很少或沒有市場活動的情況。
金融工具的公允價值— 鑑於該等項目屬短期性質，現金及現金等價物、受限制現金、應收賬款、結算信貸額度、應付賬款及應計負債的賬面值與其公允價值相若。
我們的優先票據的估計公允價值是基於活躍市場的報價，並被認為是估值層次的一級衡量標準。我們可轉換票據的估計公允價值是基於點陣定價模型，並被認為是估值層次的第三級衡量標準。我們的某些長期債務安排包括浮動利率。浮動利率長期債務的公允價值是使用第2級投入和不包括債務發行成本的大約賬面金額確定的。我們的掉期協議的公允價值是根據估值日的適用收益率曲線中的隱含利率估計的未來現金流量淨額的現值確定的，並歸入估值等級的第二級。見“附註9—長期債務和信貸額度“和”附註10—衍生品和對衝工具“，瞭解更多信息。
我們的應收票據的估計公允價值是基於貼現現金流量法，並被認為是估值層次的第三級計量。見“附註3”—業務處置“，以獲取更多信息。
我們也有對股權工具的投資，但公允價值難以確定。在允許的情況下，我們為不能輕易確定公允價值的權益工具選擇了一種計量替代方案。根據該等替代方案，該等工具按成本加上或減去因同一發行人的相同或相似投資的有序交易的可見價格變動而產生的任何變動減去任何減值而計量。由此產生的賬面金額的任何變化都將反映在淨收入中。
可贖回的非控股權益— 可贖回非控制權益指的是在發生並非完全在我們控制範圍內的事件時可贖回的非控制性權益，並在總負債和股東權益之間的夾層部分作為臨時權益在我們的綜合資產負債表中報告。各附屬公司的可贖回非控制權益於每個報告期內調整為：(I)非控制權益在綜合收益(虧損)、出資及分派中所佔比例的初始賬面值、增減金額或(Ii)贖回價格中較高者。我們的某些可贖回非控股權益可按公允價值贖回，並被視為估值層次的第三級衡量標準。請參閲“附註16—非控股權益”，以獲取更多信息。
外幣— 我們在多間功能貨幣為當地貨幣的海外附屬公司擁有重要業務。功能貨幣為外幣之附屬公司之資產及負債按期末匯率換算為呈報貨幣。收益表項目按期內適用之加權平均匯率換算。所產生的換算調整呈列為其他全面收益的一部分，並計入綜合資產負債表權益內的累計全面收益。
以功能貨幣以外貨幣計值之交易之收益及虧損一般計入釐定期內淨收入。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們的交易收益及虧損並不重大。長期投資性質的公司間結餘的交易收益及虧損呈列為其他全面收益（虧損）的組成部分，並計入綜合資產負債表內權益內的累計全面收益（虧損）。當一間海外附屬公司被整體剝離時，相關累計外幣匯兑收益或虧損自權益之獨立部分重新分類至綜合收益表。
每股收益— 每股基本盈利（“EPS”）是通過將歸屬於Global Payments的淨收入除以期內已發行股票的加權平均數計算的。普通股股東可獲得的收益與全球支付在所有報告期內的淨收益相同。
攤薄每股收益的計算方法是將歸屬於Global Payments的淨收入除以期內已發行股份的加權平均數，包括基於股份的獎勵、可轉換票據或其他可能對每股收益產生攤薄影響的潛在證券的影響。所有行使價低於本公司普通股平均市場股價的股票期權均被假設對每股收益具有攤薄影響。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的攤薄股份基礎不包括約 191,353, 700,119和234,813，分別與對計算每股攤薄盈利有反攤薄影響的購股權有關的股份。
結算可換股票據轉換息差所需潛在股份的影響計入攤薄每股收益（倘影響具攤薄作用）。該影響取決於轉換時我們普通股的市場股價，如果我們普通股在該期間的平均市場股價超過轉換價格，則會產生稀釋作用。截至2023年及2022年12月31日止年度，由於可換股票據具有反攤薄影響，故計算攤薄每股盈利時並無計入可換股票據。此外，相關上限認購交易的影響並不包括在攤薄每股盈利的計算中，因為其始終具有反攤薄作用。
下表載列所有呈列期間已發行股份攤薄加權平均數的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | |
| 基本加權平均流通股數 | 261,126 | | | 275,191 | | | 292,655 | |
加：股票期權和其他股份獎勵的攤薄效應 | 572 | | | 385 | | | 1,014 | |
| 稀釋加權平均流通股數量 | 261,698 | | | 275,576 | | | 293,669 | |
回購股份— 我們採用面值法將回購股份的報廢入賬，據此，回購價計入繳入股本，最高金額為該等股份的原發行所得款項。當回購價格高於原發行所得款項時，超出部分計入留存收益。我們使用後進先出的成本流假設來確定回購股票的原始發行收益。
最近發佈的尚未採用的會計聲明
ASU 2023-07-2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《細分報告(主題280)：對可報告部門披露的改進，“它更新了可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部費用的披露，包括過渡期內的所有年度披露，以及披露首席運營決策者的頭銜和職位。此次更新中的修訂對2023年12月15日之後的財政年度生效，對2024年12月15日之後的財政年度內的中期有效。允許提前採用。修訂應追溯到財務報表中列出的所有先前期間。我們正在評估ASU 2023-07加強的披露要求將如何影響我們的陳述，我們將包括生效日期後的遞增披露。
ASU 2023-09-2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題740)：改善所得税披露情況，“它的目的是通過改進所得税披露，提高所得税信息的透明度和決策有用性，主要涉及税率調節和已繳納所得税信息。本次更新中的修正案自2024年12月15日之後的財政年度起生效。允許及早領養。修正案應在預期的基礎上適用，並可選擇追溯適用該標準。我們正在評估ASU 2023-09增強的披露要求將如何影響我們的陳述，我們將包括生效日期的增量披露。
注2-收購
Evo Payments公司
2023年3月24日，我們收購了EVO Payments，Inc.(簡稱EVO)的所有已發行普通股。Evo是一家支付技術和服務提供商，為從中小型市場企業到美洲和歐洲的跨國公司和組織的商家提供支付解決方案。此次收購符合我們的技術支持支付戰略，擴大了我們在有吸引力的市場的地理位置，並增強了我們的企業對企業軟件和支付解決方案業務。
總購買對價為$4.3十億美元，其中包括以下內容(以千計)：
| | | | | |
支付給EVO股東的現金 (1) | $ | 3,273,951 | |
可歸因於購買對價的股權獎勵支付的現金(2) | 58,510 | |
可歸因於購買對價的替換獎勵價值(3) | 2,484 | |
| 轉移給EVO股東的總購買對價 | 3,334,945 | |
| 償還Evo的無擔保循環信貸安排(包括應計利息和費用) | 665,557 | |
代表EVO支付某些被收購方交易費用和其他債務 (4) | 269,118 | |
| 購買總對價 | $ | 4,269,620 | |
(1) EVO普通股、可轉換優先股和普通股的持有者獲得$34在交易生效時持有的每股研祥普通股。
(2)根據合併協議，我們兑現了EVO股權獎勵持有人的既有期權和某些未歸屬股權獎勵。
(3)根據合併協議，我們授予了大約0.3向某些EVO股權獲獎者支付100萬股Global普通股。每項此類替代獎勵均受適用於相應EVO股權獎勵的相同條款和條件(包括歸屬和可行使性)的約束。我們將重置獎勵的公允價值在購買對價(收購前服務應佔獎勵總歸屬期限的部分)與收購後將在重置獎勵的必要服務期內確認為基於股份的補償支出的金額之間進行分攤。
(4) 收購事項完成後，吾等須償還若干被收購方交易成本及負債，包括EVO應收税項協議項下未償還的款項。
購買對價的現金部分通過手頭現金和我們循環信貸安排下的借款籌集資金。
我們將EVO收購作為一項業務合併進行會計處理，這通常要求我們確認截至收購日已收購的資產和按公允價值承擔的負債。購置日主要資產類別和承擔的負債的暫定估計公允價值，包括與全部購入對價的對賬，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購置日的暫定金額 | | 衡量--期間調整 | | 2023年12月31日的暫定金額 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 現金和現金等價物 | $ | 324,859 | | | $ | — | | | $ | 324,859 | |
| 應收賬款 | 105,680 | | | (54,210) | | | 51,470 | |
| 結算處理資產 | 125,061 | | | 9,651 | | | 134,712 | |
| 遞延所得税資產 | 15,464 | | | 1,124 | | | 16,588 | |
| 財產和設備 | 83,540 | | | (11,518) | | | 72,022 | |
| 可識別無形資產 | 1,208,400 | | | 270,595 | | | 1,478,995 | |
| 其他資產 | 157,166 | | | (9,276) | | | 147,890 | |
| 應付賬款和應計負債 | (277,800) | | | (8,897) | | | (286,697) | |
| 結算信貸額度 | (11,371) | | | 3,784 | | | (7,587) | |
| 結算處理義務 | (199,161) | | | 35,626 | | | (163,535) | |
| 遞延所得税負債 | (168,098) | | | (80,558) | | | (248,656) | |
| 其他負債 | (58,089) | | | (4,518) | | | (62,607) | |
| 可確認淨資產總額 | 1,305,651 | | | 151,803 | | | 1,457,454 | |
| 可贖回的非控股權益 | (556,070) | | | 84,951 | | | (471,119) | |
| 商譽 | 3,520,039 | | | (236,754) | | | 3,283,285 | |
| 購買總對價 | $ | 4,269,620 | | | $ | — | | | $ | 4,269,620 | |
截至2023年12月31日，我們認為這些金額是臨時的，因為我們仍在收集和審查信息，以支持收購的資產、承擔的負債和相關税收頭寸的估值。在截至2023年12月31日的年度內，我們進行了上表所示的計量期調整，計量期調整對我們截至2023年12月31日的年度綜合收益表的影響並不重大。
收購產生的商譽於2023年12月31日計入Merchant Solutions部門，歸因於預期的增長機會、將收購的業務合併到我們現有業務中的潛在協同效應以及集合的勞動力。我們預計這大約是$1.1此次收購產生的商譽中，有10億美元可用於所得税扣減。
下表反映了EVO已確認無形資產的臨時估計收購日期公允價值及其各自的加權平均估計攤銷期間：
| | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | 加權平均估計攤銷期限 |
| (單位：千) | | (年) |
| 與客户相關的無形資產 | $ | 916,000 | | | 11 |
| 基於合同的無形資產 | 470,000 | | | 12 |
| 獲得的技術 | 86,995 | | | 7 |
| 商標和商品名稱 | 6,000 | | | 2 |
| 估計的可識別無形資產總額 | $ | 1,478,995 | | | 11 |
自收購之日起至2023年12月31日止，研祥收購的業務貢獻不足10佔我們綜合收入和營業收入的1%。就列報形式信息而言，EVO的歷史收入和收益並不重要。此外，與這項業務合併相關的交易成本並不重要。
扎戈
2021年6月10日，我們收購了Zego，這是一家房地產技術公司，為物業經理提供全面的常駐體驗管理軟件和數字商務解決方案，主要是在美國，現金對價約為美元933100萬美元，我們用手頭的現金和我們的循環信貸安排提供資金。我們將這筆交易作為一項業務合併進行會計處理，這通常要求我們確認截至收購日以公允價值計入的收購資產和承擔的負債。購置的主要資產類別和承擔的負債的最後估計購置日公允價值，包括與全部購入對價的對賬，如下(以千計)：
| | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 67,374 | |
| 應收賬款 | 1,017 | |
| 可識別無形資產 | 473,000 | |
| 財產和設備 | 575 | |
| 其他資產 | 9,051 | |
| 應付賬款和應計負債 | (71,006) | |
| 遞延所得税負債 | (10,749) | |
| 其他負債 | (8,010) | |
| 可確認淨資產總額 | 461,252 | |
| 商譽 | 471,994 | |
| 購買總對價 | $ | 933,246 | |
商譽為$472.0此次收購產生的收入（包括在Merchant Solutions部門）為100萬美元，主要是由於預期的增長機會，合併我們現有業務的潛在協同效應和組裝的員工隊伍。絕大部分商譽可就所得税扣減。
下表反映Zego已識別無形資產的估計公平值及其各自的加權平均估計攤銷期：
| | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | 加權平均估計攤銷期限 |
| (單位：千) | | (年) |
| 與客户相關的無形資產 | $ | 208,000 | | | 13 |
| 基於合同的無形資產 | 119,000 | | | 20 |
| 獲得的技術 | 124,000 | | | 6 |
| 商標和商品名稱 | 22,000 | | | 15 |
| 估計的可識別無形資產總額 | $ | 473,000 | | | 14 |
其他業務收購
於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們完成其他業務收購，該等收購個別及整體而言對綜合財務報表而言並不重大。截至2021年12月31日止年度，我們支付的總購買價為$963億元，用於此類企業收購。2021年收購中所收購的資產和所承擔的負債是根據估計的公允價值確認的，其中包括無形資產美元。438百萬美元和商譽514百萬美元。見“附註6”—商譽及其他無形資產“用於將商譽合計分配至各分部。自各收購日期起，每項收購的經營業績已計入綜合財務報表。
已確認無形資產的估值
就上文討論的收購而言，與客户相關及以合約為基礎的無形資產的估計公允價值一般採用收益法釐定，該方法是根據考慮預測現金流的時間及風險的折現率，按預測現金流量折現至其現值而釐定。使用的貼現率代表風險調整後的市場參與者加權平均資本成本，使用常規市場指標得出。收購的技術採用重置成本法進行估值，這要求我們按照估值分析時可用的價格估計建造具有同等效用的資產的成本，並對實物劣化以及功能和經濟過時的價值進行調整。商標和商號採用“免版税救濟”辦法進行估值。這種方法假定商標和商號具有價值，只要它們的所有人免除了為從它們獲得的利益支付使用費的義務。這種方法要求我們估計相關資產的未來收入、適當的特許權使用費税率和加權平均資本成本。
注3-業務處置
博彩業-2023年4月1日，我們以約美元的價格完成了遊戲業務的出售400百萬美元，有待某些收盤調整。遊戲業務在出售前包括在我們的Merchant Solutions部門，自2022年12月31日以來一直在我們的綜合資產負債表中以持有待售的形式呈現。關於這筆交易，我們提供了$32賣方融資百萬美元，如下所述。我們確認了銷售的收益為$。106.9在截至2023年12月31日的年度內，在綜合損益表中的業務處置淨虧損內列報了100萬歐元。
消費者業務 - 2023年4月26日，我們以大約美元的價格完成了NetSpend業務的消費者部分的出售110億美元，有待某些收盤調整。消費者業務是我們在出售前的消費者解決方案部門，自2022年6月30日以來一直以持有待售的形式列報，並進行了某些調整，以在我們的綜合資產負債表中以公允價值減去出售成本報告出售集團。關於這筆交易，我們提供了$675賣方融資百萬美元，如下所述。正如在“附註1--重要會計政策摘要”中進一步討論的，我們確認商譽減值費用為#美元。833.1在截至2022年12月31日的年度內，與我們之前的業務和消費者解決方案報告部門相關的資金為100萬美元。我們還在我們的綜合損益表中確認了業務處置淨虧損中的費用#美元。71.9在截至2022年12月31日的年度內，減少
出售集團按估計公允價值減去銷售成本計算，主要與估計銷售成本及固定利率賣方融資承諾的估計公允價值變動有關。我們認識到一個增量業務處置損失在我們#美元的綜合損益表中243.6於截至2023年12月31日止年度內，包括遞增協議結算調整的影響、賣方融資的估計公允價值變動及交易的最終税制結構的影響。
應收票據和信貸損失準備
關於出售我們的消費者業務，我們提供了賣方融資，包括以下內容：(1)第一留置權七年制有擔保定期貸款安排，本金總額為#美元350百萬英鎊，固定年利率為9.0%，包括3.5%按季度以現金形式支付，並5.5%於2024年12月前透過發行條款與原有票據相同的額外實物支付票據按季結算，之後將按季以現金支付利息及每季支付本金$4.375百萬美元，剩餘部分到期；及(2)第二留置權25年有擔保定期貸款安排，本金總額為#美元325百萬英鎊，固定年利率為13.0到期時應支付的PIK百分比。交易完成時，第一和第二留置權定期貸款的公允價值合計為#美元。653.9百萬美元，使用貼現現金流方法計算。此外，我們還向採購商提供了五年制 $50自銷售完成之日起提供的百萬歐元擔保循環貸款，按固定年利率計息9.0%按季度以現金支付。曾經有過不是截至2023年12月31日，循環設施的未償還餘額。在出售我們的遊戲業務時，我們還向賣方提供融資，包括一張2030年4月1日到期的無擔保本票，本金總額為$32百萬英鎊，固定年利率為11.0%.
我們確認與這些票據相關的利息收入為#美元。58.3在截至2023年12月31日的年度內，作為綜合損益表中利息和其他收入的組成部分。在截至2023年12月31日的年度綜合現金流量表中，與銷售交易相關的票據的發行是一項非現金投資活動。
自.起2023年12月31日，有一個合計本金一美元的費用753.5百萬歐元站在紙幣上，包括PIK，紙幣是扣除信用損失的淨額$的SE15.2百萬wi本公司合併資產負債表中的薄應收票據。票據回收的估計公允價值可用金額為$735.6百萬AS的2023年12月31日。應收票據的估計公允價值是以貼現現金流量法為基礎的，並被視為估值等級的第三級計量。
持有待售資產和負債 - 截至2022年12月31日，我們的消費者和遊戲業務的資產和負債在我們的綜合資產負債表中被歸類為持有待售。截至2022年12月31日，綜合資產負債表中列報的待售主要資產類別包括現金#美元。70.6應收賬款，18.4其他流動資產為$42.3百萬美元，商譽529.5億元，其他無形資產$717.9財產和設備82.9其他非流動資產，44.9資產組估值備抵為71.9萬於2022年12月31日的綜合資產負債表中呈列為持作出售的主要負債類別包括應付賬款及應計負債$125.9 其他非流動負債4.5百萬美元。
出售俄羅斯的Merchant Solutions業務 - 我們於2022年4月29日出售了我們在俄羅斯的Merchant Solutions業務，現金收益為$9萬於截至2022年12月31日止年度，我們確認虧損$127.2與出售相關的100萬美元，包括已收代價與業務賬面淨值之間的差額以及重新分類的100萬美元。62.9相關累計外幣換算虧損自權益之獨立部分撥回。該虧損於綜合收益表的業務出售虧損淨額內呈列。
注4-收入
下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度我們各可報告分部按地區劃分的客户合約收益明細：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 商家解決方案 | | 發行商解決方案 | | 消費品解決方案 | | 段間剔除 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 5,867,308 | | | $ | 1,849,638 | | | $ | 182,740 | | | $ | (37,094) | | | $ | 7,862,592 | |
| 歐洲 | 1,023,546 | | | 507,342 | | | — | | | — | | | 1,530,888 | |
| 亞太地區 | 260,939 | | | 41,890 | | | — | | | (41,890) | | | 260,939 | |
| $ | 7,151,793 | | | $ | 2,398,870 | | | $ | 182,740 | | | $ | (78,984) | | | $ | 9,654,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 商家解決方案 | | 發行商解決方案 | | 消費品解決方案 | | 段間剔除 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 5,236,728 | | | $ | 1,739,620 | | | $ | 620,482 | | | $ | (58,916) | | | $ | 7,537,914 | |
| 歐洲 | 720,660 | | | 469,412 | | | — | | | — | | | 1,190,072 | |
| 亞太地區 | 247,529 | | | 36,591 | | | — | | | (36,591) | | | 247,529 | |
| $ | 6,204,917 | | | $ | 2,245,623 | | | $ | 620,482 | | | $ | (95,507) | | | $ | 8,975,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 商家解決方案 | | 發行商解決方案 | | 消費品解決方案 | | 段間剔除 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 4,735,505 | | | $ | 1,644,765 | | | $ | 783,625 | | | $ | (65,781) | | | $ | 7,098,114 | |
| 歐洲 | 684,760 | | | 495,597 | | | — | | | — | | | 1,180,357 | |
| 亞太地區 | 245,292 | | | 25,385 | | | — | | | (25,386) | | | 245,291 | |
| $ | 5,665,557 | | | $ | 2,165,747 | | | $ | 783,625 | | | $ | (91,167) | | | $ | 8,523,762 | |
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們的商業解決方案部門收入按分銷渠道細分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | |
| 關係主導型 | $ | 3,738,536 | | | $ | 3,189,046 | | | $ | 3,031,873 | |
| 支持技術的 | 3,413,257 | | | 3,015,871 | | | 2,633,684 | |
| $ | 7,151,793 | | | $ | 6,204,917 | | | $ | 5,665,557 | |
ASC 606要求我們為每個客户安排確定收入是在某個時間點確認還是在某個時間確認。在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度中，我們幾乎所有的收入都是隨着時間的推移而確認的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，與客户合同有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| | | (單位：千) |
| | | | | |
| 資產： | | | | | |
獲得客户合同的資本化成本，淨額 | 其他非流動資產 | | $ | 360,684 | | | $ | 329,785 | |
履行客户合同的資本化成本，淨額 | 其他非流動資產 | | 197,355 | | | 152,520 | |
| | | | | |
| 負債： | | | | | |
| 合約負債，淨額（流動） | 應付賬款和應計負債 | | 229,686 | | | 226,254 | |
| 合約負債，淨額（非流動） | 其他非流動負債 | | 54,246 | | | 45,613 | |
於二零二三年十二月三十一日或二零二二年十二月三十一日，合約資產淨額並不重大。截至2023年及2022年12月31日止年度，來自各期初合約負債結餘的已確認收入為$199.7百萬美元和美元209.4分別為100萬美元。
ASC 606要求披露分配給未履行履約義務的交易價格總額。本披露旨在提供有關我們現有合約中餘下履約責任將予確認的收入金額及預期時間的額外資料。 下表包括於2023年12月31日未履行或部分未履行的履約義務相關的預期未來確認的估計收入。然而，在允許的情況下，我們已選擇從本披露中排除任何原期限為一年或以下的合同以及符合特定標準的任何可變代價。因此，與加工服務有關的未履行或部分未履行履約責任的總額顯著高於下表所披露的金額（以千計）：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 1,099,271 | |
| 2025 | 878,093 | |
| 2026 | 700,407 | |
| 2027 | 536,018 | |
| 2028 | 275,222 | |
| 2029年及其後 | 332,279 | |
| 總計 | $ | 3,821,290 | |
注5-財產和設備
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，財產和設備包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可折舊壽命的範圍 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| (年) | | (單位：千) |
| | | | | |
| 軟件 | 5-10 | | $ | 1,937,440 | | | $ | 1,523,220 | |
| 裝備 | 3-20 | | 969,164 | | | 776,203 | |
| 建築物 | 40 | | 191,715 | | | 189,586 | |
| 租賃權改進 | 5-15 | | 120,964 | | | 117,275 | |
| 傢俱和固定裝置 | 5-10 | | 104,474 | | | 88,548 | |
| 土地 | | | 11,821 | | | 9,834 | |
| | | 3,335,578 | | | 2,704,666 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | | (1,800,382) | | | (1,367,860) | |
| 正在進行的工作 | | | 654,809 | | | 502,003 | |
| | | $ | 2,190,005 | | | $ | 1,838,809 | |
由於在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內採取了行動，以減少我們在全球某些市場的設施足跡，我們確認的費用為1.6百萬，$7.5百萬美元和美元9.2在我們的綜合收益表中，銷售、一般和行政費用分別為1000萬美元，主要與某些租賃改善、傢俱和固定裝置及設備有關，以將每個資產組的賬面金額降至估計公允價值。
注6-商譽和其他無形資產
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，商譽和其他無形資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | (單位：千) |
| | | |
| 商譽 | $ | 26,743,523 | | | $ | 23,320,736 | |
| 其他無形資產： | | | |
| 與客户相關的無形資產 | $ | 10,653,036 | | | $ | 9,524,922 | |
| 獲得的技術 | 3,005,576 | | | 2,863,731 | |
| 基於合同的無形資產 | 2,254,273 | | | 1,741,321 | |
| 商標和商品名稱 | 1,074,631 | | | 1,067,745 | |
| 16,987,516 | | | 15,197,719 | |
| 減去累計攤銷： | | | |
| 與客户相關的無形資產 | 3,866,686 | | | 3,155,838 | |
| 獲得的技術 | 2,047,330 | | | 1,692,762 | |
| 基於合同的無形資產 | 309,886 | | | 197,478 | |
| 商標和商品名稱 | 595,568 | | | 493,267 | |
| 6,819,470 | | | 5,539,345 | |
| $ | 10,168,046 | | | $ | 9,658,374 | |
下表載列截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度按可報告分部劃分的商譽賬面值變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商家解決方案 | | 發行商解決方案 | | 消費品解決方案 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (單位：萬人) |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 13,548,690 | | | $ | 9,481,183 | | | $ | 841,578 | | | $ | 23,871,451 | |
| 獲得的商譽 | 557,044 | | | 431,797 | | | — | | | 988,841 | |
| 外幣折算的影響 | (36,192) | | | (4,826) | | | — | | | (41,018) | |
| 衡量--期間調整 | (5,860) | | | (140) | | | — | | | (6,000) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 14,063,682 | | | 9,908,014 | | | 841,578 | | | 24,813,274 | |
| 獲得的商譽 | 3,296 | | | — | | | — | | | 3,296 | |
| 外幣折算的影響 | (66,251) | | | (29,009) | | | — | | | (95,260) | |
與出售企業有關的商譽被取消確認(1) | (17,719) | | | — | | | — | | | (17,719) | |
商譽減值(2) | — | | | — | | | (833,075) | | | (833,075) | |
因報告單位變動而累計減值損失的重新分配(2) | — | | | (357,933) | | | 357,933 | | | — | |
將商譽重新歸類為持有供出售的資產(3) | (163,105) | | | — | | | (366,436) | | | (529,541) | |
| 衡量--期間調整 | (2,958) | | | (17,281) | | | — | | | (20,239) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 13,816,945 | | | 9,503,791 | | | — | | | 23,320,736 | |
| 獲得的商譽 | 3,283,285 | | | — | | | — | | | 3,283,285 | |
| 外幣折算的影響 | 126,835 | | | 12,904 | | | — | | | 139,739 | |
| 衡量--期間調整 | (237) | | | — | | | — | | | (237) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 17,226,828 | | | $ | 9,516,695 | | | $ | — | | | $ | 26,743,523 | |
(1)反映了與出售我們在俄羅斯的Merchant Solutions業務有關的商譽。有關進一步討論，請參閲“附註3--業務處置”。
(2)反映與我們以前的業務和消費者解決方案報告部門相關的商譽減值費用。由於於截至2022年12月31日止年度內分部信息的列報方式有所改變，與我們前業務及消費者解決方案報告部門相關的累計減值損失已根據相對公允價值重新分配至我們的新報告部門。進一步討論見“附註1--重要會計政策摘要”。
(3)反映商譽的重新分類與持有待售的消費者和博彩業務的列報有關。有關進一步討論，請參閲“附註3--業務處置”。
截至2023年12月31日的商譽累計減值損失為357.9百萬美元。截至2022年12月31日的商譽累計減值損失為833.1100萬美元，其中475.2與持有的待售資產相關的百萬美元。
在截至2023年12月31日的年度內收購的與客户相關的無形資產、收購的技術、基於合同的無形資產以及商標和商號的加權平均攤銷期限為10.8幾年來，6.3幾年來，12.0年頭，還有2.0分別是幾年。在截至2021年12月31日的年度內收購的與客户相關的無形資產、收購的技術、基於合同的無形資產以及商標和商號的加權平均攤銷期限為11.9幾年來，6.0幾年來，18.5年頭，還有15.0分別是幾年。收購的無形資產的攤銷費用為#美元。1,318.5截至2023年12月31日止年度，1,263.0截至2022年12月31日止年度，1,295.0截至2021年12月31日的年度為百萬美元。
使用收購之日的貨幣匯率(如果適用)計算的截至2023年12月31日的收購無形資產在未來五年的估計攤銷費用如下(以千計)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 1,348,934 | |
| 2025 | 1,268,360 | |
| 2026 | 1,121,414 | |
| 2027 | 890,245 | |
| 2028 | 820,752 | |
注7-租契
我們的租賃主要包括在我們開展業務的市場中為辦公空間和數據中心提供經營性房地產租賃。我們也有計算機和其他設備的運營和融資租賃。我們的許多租約包括不斷增加的租金支付和激勵措施，以及終止和續約選項。我們的某些租賃協議規定，我們要支付物業税、保險費和維護費。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，使用權資產和租賃負債包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| | | | (單位：千) |
| | | | | | |
| 資產： | | | | | | |
| 經營性租賃使用權資產： | | | | | | |
| 房地產 | | 其他非流動資產 | | $ | 340,061 | | | $ | 336,993 | |
| 計算機設備 | | 其他非流動資產 | | 5,352 | | | 22,763 | |
| 其他 | | 其他非流動資產 | | 302 | | | 727 | |
| 經營性租賃使用權資產總額 | | | | $ | 345,715 | | | $ | 360,483 | |
| | | | | | |
| 融資租賃使用權資產： | | | | | | |
| 計算機設備 | | 財產和設備，淨額 | | $ | 11,168 | | | $ | 7,280 | |
| 其他設備 | | 財產和設備，淨額 | | 52,264 | | | 53,410 | |
| 其他 | | 財產和設備，淨額 | | 6,634 | | | 6,090 | |
| | | | 70,066 | | | 66,780 | |
| 減去累計折舊： | | | | | | |
| 計算機設備 | | 財產和設備，淨額 | | (4,361) | | | (3,331) | |
| 其他設備 | | 財產和設備，淨額 | | (38,338) | | | (29,052) | |
| 其他 | | 財產和設備，淨額 | | (4,497) | | | (2,884) | |
| 累計折舊總額 | | | | (47,196) | | | (35,267) | |
| 融資租賃使用權資產總額 | | | | 22,870 | | | 31,513 | |
使用權資產總額(1) | | | | $ | 368,585 | | | $ | 391,996 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 經營租賃負債(流動) | | 應付賬款和應計負債 | | $ | 81,696 | | | $ | 80,208 | |
| 經營租賃負債(非流動) | | 其他非流動負債 | | 411,227 | | | 439,580 | |
| 融資租賃負債(流動) | | 長期債務的當期部分 | | 12,055 | | | 12,883 | |
| 融資租賃負債(非流動) | | 長期債務 | | 12,470 | | | 19,552 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 517,448 | | | $ | 552,223 | |
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，大約70%和73分別有%的使用權資產位於美國。
截至2023年12月31日，經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租期為8.4年和3.2分別是幾年。截至2022年12月31日，經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租期為8.8年和2.7分別是幾年。截至2023年12月31日，用於衡量經營和融資租賃負債的加權平均貼現率為4.0%和3.7%。截至2022年12月31日，用於衡量經營和融資租賃負債的加權平均貼現率為3.3%和3.4%。
截至2023年12月31日，租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 經營租約 | | 融資租賃 |
| | | | |
| | (單位：千) |
| | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2024 | | $ | 99,422 | | | $ | 13,128 | |
| 2025 | | 88,193 | | | 7,369 | |
| 2026 | | 77,240 | | | 2,955 | |
| 2027 | | 63,918 | | | 1,585 | |
| 2028 | | 56,802 | | | 835 | |
| 2029年及其後 | | 187,213 | | | — | |
| 租賃付款總額 | | 572,788 | | | 25,872 | |
| 推定利息 | | (79,865) | | | (1,347) | |
| 租賃總負債 | | $ | 492,923 | | | $ | 24,525 | |
在截至2023年12月31日的年度綜合損益表中，營業租賃成本為$101.6百萬美元，包括$81.6銷售、一般和管理費用為100萬美元，20.0百萬美元的服務成本。 截至2023年12月31日的年度總租賃成本包括可變租賃成本#美元19.1100萬美元，其中主要包括財產税、保險和維護費用。截至2023年12月31日止年度的融資租賃成本為14.1百萬美元，包括$13.2使用權資產攤銷百萬美元和美元0.9租賃負債的利息為百萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，租期少於12個月的租約的租賃成本並不重要.
OPE在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中，評級租賃成本為$137.8百萬美元，包括$105.7銷售、一般和管理費用為100萬美元，32.1百萬美元的服務成本。 截至2022年12月31日的年度總租賃成本包括可變租賃成本#美元21.0100萬美元，其中主要包括財產税、保險和維護費用。截至2022年12月31日止年度的融資租賃成本為18.1百萬美元，包括$16.7使用權資產攤銷百萬美元和美元1.4租賃負債的利息為百萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，租期少於12個月的租約的租賃成本並不重要.
在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中的經營租賃成本我們Re$195.6百萬美元，包括$157.4銷售、一般和管理費用為100萬美元，38.2百萬美元的服務成本。截至2021年12月31日的年度總租賃成本包括可變租賃成本#美元18.1100萬美元，其中主要包括財產税、保險和維護費用。截至2021年12月31日止年度的融資租賃成本為20.5百萬美元，包括$18.4使用權資產攤銷百萬美元和美元2.2百萬美元的租賃利息負債。租期少於12個月的租約的租賃費在截至該年度的年度內並不重要2021年12月31日.
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們發現了減少我們在全球某些市場的設施足跡的機會。連同為退出某些租賃設施而採取的行動，我們通過比較與租賃設施相關的資產的賬面價值與估計分租付款的貼現現金流來評估各自資產組的減值。因此，我們確認的費用為$4.4百萬，$22.9百萬美元和美元42.1在截至2023年、2022年和2021年12月31日的綜合損益表中，銷售、一般和行政費用分別為100萬美元。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，計入經營租賃負債計量的現金為#美元。101.7百萬，$120.7百萬美元和美元123.6分別作為經營活動提供的現金的一個組成部分列入合併現金流量表。因獲得新的或經修改的使用權資產而產生的經營租賃負債，扣除某些租賃修改導致的減少，為#美元31.2百萬，$25.8百萬美元和美元200.1截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。在綜合現金流量表中作為融資活動所用現金組成部分計入融資租賃負債計量的金額所支付的現金為#美元。12.9百萬，$21.2百萬美元和美元22.6截至2019年12月31日的年度，
分別為2023年、2022年和2021年。因獲得新的或經修改的使用權資產而產生的融資租賃負債，扣除某些租賃修改導致的減少，為#美元4.4百萬，$8.2百萬美元和美元7.9截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
在截至2023年12月31日止年度內完成的EVO收購中，我們收購了使用權資產並承擔了經營租賃的租賃負債#美元。41.3百萬美元。在截至2023年12月31日止年度內完成的業務處置中，我們處置了經營性租賃的使用權資產和租賃負債#美元。4.9百萬美元和美元4.9分別為100萬美元。於截至2021年12月31日止年度內完成的收購中，我們收購了使用權資產，並承擔了營運及融資租賃的租賃負債。8.8百萬美元和美元5.8分別為100萬美元。
於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，我們訂立協議收購硬件、軟件及相關服務，包括購買若干先前租賃的資產。於截至2023年12月31日止年度內，因終止相關使用權資產而產生的營運及融資租賃負債減少為#美元10.3百萬美元和美元0.1百萬，分別。截至2022年12月31日止年度，終止相關使用權資產產生的經營及融資租賃負債減少為$44.21000萬美元和300萬美元9.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
注8-其他資產
Visa優先股
透過我們於歐洲的若干附屬公司，我們為Visa Europe Limited（“Visa Europe”）的成員及股東。2016年6月21日，Visa Inc.（“Visa”）收購了Visa Europe的所有成員權益，我們以現金和Visa B系列和C系列可轉換優先股的形式獲得了對價。我們分配的優先股價值為 零基於轉賬限制、Visa調整轉換率的能力以及與這些因素相關的估計不確定性。根據Visa Europe在英國和歐洲其他地方的任何當前或潛在訴訟的結果，優先股的轉換率可能會下調，使我們收到的Visa普通股數量可能低至 零.
B系列及C系列可換股優先股可根據訴訟的發展分階段轉換，並不遲於二零二八年可完全轉換（惟須受回撥以涵蓋任何當時未決申索的規限）。於二零二二年七月，就第二次強制解除評估而言，Visa已轉換部分B系列及C系列可換股優先股，相當於原潛在轉換率約四分之一。我們認識到， $13.2萬於截至2022年12月31日止年度的綜合收益表中的利息及其他收入按所收取及其後出售的股份的公平值呈報。餘下的B系列及C系列可換股優先股繼續按 零基於上述因素。
通過在2023年收購EVO，我們獲得了Visa的A系列和C系列可轉換優先股。C系列優先股按以下指定價值列賬： 零基於上述因素。A系列可轉換優先股不受限制，可轉換為固定數目的Visa A類普通股。於2023年11月，A系列可轉換優先股轉換為固定數目的Visa A類普通股，並出售所得現金為$42.1萬在出售之前，Visa A類普通股在我們的綜合資產負債表中以公允價值列報，公允價值變動在我們的綜合損益表中的利息和其他收入中確認。
注9-長期債務和信用額度
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (單位：千) |
| | | |
| 長期債務 | | | |
3.7502023年6月1日到期的優先債券 | $ | — | | | $ | 552,113 | |
4.0002023年6月1日到期的優先債券 | — | | | 552,747 | |
1.5002024年11月15日到期的優先債券 | 499,143 | | | 498,164 | |
2.6502025年2月15日到期的優先債券 | 998,172 | | | 996,485 | |
1.2002026年3月1日到期的優先債券 | 1,095,848 | | | 1,093,932 | |
4.8002026年4月1日到期的優先債券 | 775,425 | | | 786,724 | |
2.1502027年1月15日到期的優先債券 | 746,196 | | | 744,945 | |
4.9502027年8月15日到期的優先債券 | 496,444 | | | 495,463 | |
4.4502028年6月1日到期的優先債券 | 469,406 | | | 473,800 | |
3.2002029年8月15日到期的優先債券 | 1,241,169 | | | 1,239,588 | |
5.3002029年8月15日到期的優先債券 | 496,063 | | | 495,362 | |
2.9002030年5月15日到期的優先債券 | 992,537 | | | 991,367 | |
2.9002031年11月15日到期的優先債券 | 743,394 | | | 742,555 | |
5.4002032年8月15日到期的優先債券 | 742,908 | | | 742,085 | |
4.1502049年8月15日到期的優先債券 | 740,860 | | | 740,503 | |
5.9502052年8月15日到期的優先債券 | 738,576 | | | 738,177 | |
4.8752031年3月17日到期的優先債券 | 873,747 | | | — | |
1.0002029年8月15日到期的%可轉換票據 | 1,453,493 | | | 1,445,225 | |
| 循環信貸安排 | 1,570,000 | | | — | |
| 商業票據 | 1,371,639 | | | — | |
| 融資租賃負債 | 24,525 | | | 32,435 | |
| 其他借款 | 243,337 | | | 96,908 | |
| 長期債務總額 | 16,312,882 | | | 13,458,578 | |
| 較小電流部分 | 620,585 | | | 1,169,330 | |
| 長期債務，不包括本期債務 | $ | 15,692,297 | | | $ | 12,289,248 | |
上表所列優先票據及可轉換票據的賬面金額為扣除未攤銷貼現及未攤銷債務發行成本(視何者適用而定)。於2023年12月31日，優先票據及可轉換票據的未攤銷折讓為$46.1百萬美元，優先票據和可轉換票據的未攤銷債務發行成本為#美元78.4百萬美元。截至2022年12月31日，優先票據和可轉換票據的未攤銷折價為$50.8百萬美元，我們的優先票據和可轉換票據的未攤銷債務發行成本為$85.4百萬美元。與循環信貸安排相關的未攤銷債務發行成本部分計入其他非流動資產。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，無擔保循環信貸安排的未攤銷債務發行成本為#美元。18.5百萬美元和美元23.5分別為100萬美元。債務貼現和債務發行成本的攤銷被確認為各自債務工具條款的利息支出增加。折價和發債成本攤銷為#美元27.0百萬，$20.5百萬美元和美元14.4分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2023年12月31日，長期債務(不含融資租賃負債)未來到期日按年(單位：千)如下：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 610,114 | |
| 2025 | 1,049,113 | |
| 2026 | 1,885,419 | |
| 2027 | 4,226,578 | |
| 2028 | 462,962 | |
| 2029年及其後 | 8,133,894 | |
| 總計 | $ | 16,368,080 | |
有關我們的融資租賃負債(包括到期日)的更多信息，請參閲“附註7-租賃”。
高級附註
我們有$10.8本金總額為2023年、2022年、2021年、2020年和2019年發行的未償還優先無抵押票據，如上表所示，其中包括於2023年、2022年、2021年、2020年和2019年發行的優先票據，以及我們於2019年9月與Total System Services，Inc.(“Tsys合併”)合併時承擔的優先票據。優先票據的利息每年或每半年於不同日期支付一次。每一系列優先票據均可隨時及不時按相關契約所載的贖回價格贖回，並可由吾等選擇全部或部分贖回。
2023年3月17日，我們發行了歐元800本金總額為百萬美元4.8752031年3月到期的優先無擔保票據，收到淨收益為歐元790.6百萬美元，或美元843.6百萬美元，以發行日的匯率計算。我們以$的折扣價發行了高級票據。2.8百萬美元，我們產生的債務發行成本為$7.2百萬元，包括承銷費、專業服務費及註冊費，該等費用已資本化，並在綜合資產負債表中反映為票據相關賬面金額的減少。優先無抵押票據的利息自2024年3月17日起每年3月17日支付。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。是次發行所得款項淨額用於一般企業用途。
2022年8月22日，我們發佈了$2.5十億優先無抵押票據的本金總額如下：(I)$500.0本金總額為百萬美元4.9502027年8月到期的優先債券百分比；(Ii)$500.0本金總額為百萬美元5.3002029年8月到期的優先債券百分比；。(Iii)$750.0本金總額為百萬美元5.4002032年8月到期的優先債券百分比；及(Iv)$750.0本金總額為百萬美元5.9502052年8月到期的優先債券。我們以總折扣價$發行了優先票據。5.21000萬美元，我們產生了美元的債務發行成本24.81000萬美元，包括承銷費、專業服務費和註冊費，這些費用已資本化並反映為票據在我們綜合資產負債表中的相關賬面金額的減少。優先無抵押票據的利息每半年支付一次，從2023年2月15日開始，在每年的2月15日和8月15日支付一次。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。是次發售所得款項淨額用於為我們信貸安排下的未償還債務提供再融資、支付現金付款、支付與收購EVO有關的交易費用及開支，以及作一般公司用途。
2021年11月22日，我們發行了美元2.0億美元的優先無抵押票據本金總額，包括：(I)$500.0本金總額為百萬美元1.5002024年11月到期的優先債券百分比；。(Ii)$750.0本金總額為百萬美元2.1502027年1月到期的優先債券；及(Iii)$750.0本金總額為百萬美元2.9002031年11月到期的優先債券。我們產生的債務發行成本約為$14.4百萬元，包括承銷費、專業服務費及註冊費，該等費用已資本化，並在綜合資產負債表中反映為票據相關賬面金額的減少。優先無抵押票據的利息每半年支付一次，分別為2024年和2031年債券的5月15日和11月15日以及2027年債券的1月15日和7月15日，自2024年債券和2031年債券的2022年5月15日和2027年7月15日起付息。票據為無抵押及無從屬債務，與我們所有其他未償還的無抵押及
不服從的債務。我們利用發售所得款項淨額償還先前信貸安排下的未償還債務，並作一般企業用途。
2021年2月26日，我們發行了美元1.130億美元的本金總額1.2002026年3月到期的優先無擔保票據的百分比。我們產生的債務發行成本約為$8.61000萬美元，包括承銷費、專業服務費和註冊費，這些費用已資本化並反映為票據在我們綜合資產負債表中的相關賬面金額的減少。債券利息每半年派息一次，由2021年9月1日起，每年3月1日及9月1日派息一次。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。我們用這次發行的淨收益全額贖回3.8002021年4月到期的優先無擔保票據，用於償還我們先前信貸安排下的部分未償債務，並用於一般公司用途。
我們有$1.020億美元的本金總額2.9002030年5月到期的優先無擔保票據的百分比。票據的利息每半年支付一次，分別於每年的5月15日和11月15日支付，從2020年11月15日開始。該等票據為無抵押及無附屬債務，並與我們所有其他未償還無抵押及無附屬債務享有同等的償付權。我們以總折扣價$發行了優先票據。3.32000萬美元和資本化的相關債務發行成本為8.41000萬美元。
我們有$3.0優先無抵押票據本金總額為10億美元，包括：(I)$1.0十億美元的本金總額2.6502025年到期的優先債券百分比；(Ii)$1.25十億美元的本金總額3.2002029年到期的優先債券百分比；及(Iii)$750.0本金總額為百萬美元4.1502049年到期的優先票據的百分比。優先票據的利息每半年支付一次，從2020年2月15日開始，每年2月15日和8月15日支付一次。每一系列優先票據均可隨時及不時按相關契約所載的贖回價格贖回，並可由吾等選擇全部或部分贖回。我們以總折扣價$發行了優先票據。6.1百萬美元和資本化的相關債務發行成本為29.6百萬美元。
此外，關於Tsys合併，我們假設為$3.0億元的Tsys優先無抵押票據本金總額，包括：(I)$750.0本金總額為百萬美元3.8002021年到期的優先票據百分比，已於2021年2月贖回；(Ii)$550.0本金總額為百萬美元3.7502023年到期的優先票據，已於2023年6月贖回；(Iii)$550.0本金總額為百萬美元4.0002023年到期的優先票據百分比，已於2023年6月贖回；(Iv)$750本金總額為百萬美元4.8002026年到期的優先票據百分比；及(V)$450本金總額為百萬美元4.4502028年到期的優先票據的百分比。對於4.8002026年到期的優先債券，每半年支付一次利息，每年4月1日和10月1日。4.4502028年到期的優先票據，每半年支付一次利息，每年6月1日和12月1日。在Tsys合併中假設的優先票據的收購日期公允價值和麪值之間的差額在各自票據的條款中確認為利息支出的減少。這項公允價值調整的攤銷為#美元。15.7百萬，$27.4百萬美元，以及$29.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
可轉換票據
2022年8月8日，我們發行了美元1.5本金總額為10億美元1.000根據與Silver Lake Partners的投資協議，2029年8月到期的可轉換無擔保優先票據將以私募方式到期。此次發行的淨收益約為#美元。1.44億美元，反映出發行折扣為$37.5百萬美元和美元20.4債務發行成本百萬美元，已資本化並反映為綜合資產負債表中可轉換票據相關賬面金額的減少。可轉換票據的利息每半年支付一次，分別於每年2月15日和8月15日拖欠，自2023年2月15日起，分別支付給前一年2月1日和8月1日的記錄持有人。
票據可在下列日期後的任何時間由持有人選擇兑換18發行後數月(或更早，在某些公司事件發生時)，直至到期日之前預定的交易日。根據每1,000美元可轉換票據本金7.1421股普通股的轉換率(相當於約1,000美元的轉換價格)，這些票據可轉換為現金和普通股140.01每股)，在某些事件發生時須作出慣常的反攤薄及其他調整。於轉換時，可轉換票據的本金及應付利息須以現金結算，而任何其他金額則可按我們的選擇以股份、現金或股份與現金的組合結算。
這些鈔票不能由我們贖回。如果發生構成根本變化的某些公司事件(如管理票據的契約中所定義)，票據的任何持有人可要求我們以面值的購買價回購其全部或任何部分票據以現金，外加回購日的應計和未付利息(但不包括回購日期)。此外，如果發生了構成重大根本變化的某些公司事件(如管理票據的契約所定義)，則在某些情況下，轉換率將在指定的時間段內增加。票據包括這類票據的慣例契諾，以及可能導致可轉換票據加速到期的慣例違約事件。
2022年8月8日，關於票據的發行，我們與某些金融機構進行了私下談判的封頂看漲期權交易，以涵蓋票據最初涉及的普通股股份數量，但須經慣例調整。有上限的看漲期權交易的經濟影響是對衝票據轉換時的潛在攤薄影響，或在選擇現金結算選項的情況下抵消我們的現金債務，上限價格基於2022年8月9日開始至2022年8月25日結束的套期保值期間確定。有上限的看漲期權的初始執行價為1美元。140.67每股，上限價格為$229.26每股。被封頂的看漲期權交易符合會計準則，將反映在股東權益中，不計入衍生品。美元的成本302.4截至2022年12月31日，與上限看漲交易相關產生的100萬歐元在我們的綜合資產負債表中反映為扣除適用所得税後實收資本的減少。
循環信貸安排
2022年8月19日，我們與作為行政代理的美國銀行以及作為貸款人和其他代理的金融機構辛迪加簽訂了一項信貸協議。循環信貸協議規定了一筆不附屬的無擔保美元。5.7510億美元循環信貸安排。我們將債券發行成本資本化為$12.3百萬美元，與循環信貸安排下的發行有關。循環信貸安排將於2027年8月到期。循環信貸安排下的借款可在到期前償還，無需支付溢價或罰款，但須支付貸款人的某些習慣費用和習慣通知條款。
循環信貸安排下的借款將以美元、歐元、英鎊、加元以及在某些條件下我們選擇的某些其他貨幣進行。根據我們的選擇，循環信貸融資項下的借款將按以下利率計息：（i）對於以SOFR為基礎的貨幣或某些替代貨幣，有擔保隔夜融資利率（受 0.00%地板）加a 0.10%信貸息差調整或替代貨幣期限利率（視乎 0.00（ii）就美元借貸而言，基準利率;（iii）就美元借貸而言，每日浮動有抵押隔夜借貸利率（受 0.002023年1月1日或之後的百分比下限）加上 0.10%信貸息差調整或（iv）就若干替代貨幣而言，每日替代貨幣匯率（視乎 0.00%的最低限額），另加適用的保證金。循環信貸融資項下的適用借貸保證金將介乎 1.125%至1.875%，取決於我們的信用評級。此外，我們須就循環信貸融資的未動用部分按適用年率支付季度承諾費， 0.125%至0.300%，取決於我們的信用評級。
我們可以簽發備用信用證，金額最高可達$250 在循環信貸機制下，總共有200萬美元。循環信貸融資項下的未償還信用證減少了我們可獲得的借款金額。循環信貸融資項下可供借貸之金額亦由財務槓桿契約釐定。截至2023年12月31日，有借款$1,570.0 循環信貸機制下的未償貸款為200萬美元，利率為 6.84%，而循環信貸安排下的可動用承擔總額為2.81000億美元。
商業票據
2023年1月，我們成立了一個$2.0億美元的商業票據計劃，根據該計劃，我們可以發行期限最長為 397自發行之日起30天內。商業票據預計將以低於票面價值的折扣發行，或者它們可以按發行時的市場條件決定的商業票據市場利率計息。發行商業票據所得款項將主要用於一般企業用途，但也可用於收購、支付股息、債務再融資或其他用途。
自.起2023年12月31日，我們在我們的通信中有淨借款商業用紙計劃，金額為$1,371.6未償還的百萬美元，在我們的綜合資產負債表中以長期債務的形式列示，基於我們的意圖和能力，繼續在
長期基礎，加權平均年利率為6.06%。該商業計劃由我們的循環信貸協議支持，因為未償還的商業票據金額不能超過我們循環信貸安排的未支取部分。作為成功H，我們可以利用循環信貸機制來償還不能展期或用類似債務再融資的商業票據。.
優先信貸安排
在提供循環信貸安排之前，吾等與作為行政代理的美國銀行以及作為貸款人和其他代理的金融機構組成的財團簽訂了先前的信貸安排協議(經不時修訂)。先前的信貸安排為優先無擔保貸款提供了#美元。2.030億美元定期貸款安排和一筆高級無擔保貸款3.01000億美元的循環信貸安排。2022年8月，償還了先前信貸安排下所有未償還的借款和其他到期金額，並終止了先前的信貸安排。
橋樑設施
2022年8月1日，關於我們簽訂EVO合併協議，我們獲得了一美元的承諾4.31000億美元，364天高級無安全橋樑設施。在執行永久融資，包括髮行我們的優先無抵押票據和加入上述循環信貸安排後，過渡性貸款下的總承擔額減少到零並被終止了。截至2022年12月31日的年度，我們確認的支出為17.31,000,000美元與橋樑設施相關的承諾費，在我們的綜合損益表中計入利息和其他費用。
長期債務的公允價值
截至2023年12月31日，我們的優先票據總賬面價值為$11.610億美元，估計公允價值為11.1十億美元。我們的優先票據的估計公允價值是基於活躍市場的報價，並被認為是估值層次的一級衡量標準。
截至2023年12月31日，我們的可轉換票據總賬面價值為$1.510億美元，估計公允價值為1.7十億美元。我們可轉換票據的估計公允價值是基於點陣定價模型，並被認為是估值層次的第三級衡量標準。
其他長期債務的公允價值接近其在2023年12月31日的賬面價值。
遵守公約
可轉換票據包括此類可轉換票據的慣例契諾和違約事件。循環信貸協議包含慣常的平權契約和限制性契約，除其他外，包括以淨槓桿率和利息覆蓋率為基礎的金融契約，以及慣常違約事件。要求的槓桿率提高到4.50由於收購EVO而降至1.00，並將逐步退出八25個季度的原始要求比率3.75到1.00。截至2023年12月31日，要求的槓桿率為4.50至1.00，所需利息覆蓋率為3.00到1.00。截至2023年12月31日，我們遵守了所有適用的公約。
結算信貸額度
在我們的Merchant Solutions部門開展業務的各個市場，我們都有專門的信貸額度，這些額度被限制用於資金結算。結算信貸額度通常有浮動利率，須接受年度審查，並以當地貨幣計價，但在某些情況下，可能會促進以多種貨幣借款。對於我們的某些信用額度，可用的信用額度增加了我們在貸款人的特定賬户中的存款金額。因此，未償還信用額度的金額可能超過規定的信用額度。截至2023年12月31日，總共為88.5數百萬的存款現金被用來確定可用的信貸。
截至2023年12月31日，我們擁有981.2在這些信貸額度下未償還的100萬美元，並有額外的能力為結算提供資金1,852.5百萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，這些信貸額度下的最高和平均未償還餘額為#美元。1,506.5百萬美元和美元515.7分別為100萬美元。這些借款的加權平均利率為5.952023年12月31日。
利息支出
利息支出為$629.8百萬，$437.0百萬美元和美元328.0截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註10-衍生工具和對衝工具
淨投資對衝
我們已經指定了我們的歐元總額8002031年3月到期的100萬歐元優先票據，作為我們對歐元計價業務的淨投資的對衝。淨投資對衝的目的是減少我們在歐元計價業務中因外幣匯率變化而出現的淨投資波動。
由於這些附屬公司的資產和負債按期末匯率換算為報告貨幣，因此，以報告貨幣以外的功能貨幣進行的海外業務投資面臨外幣風險，由此產生的外幣換算調整作為其他全面收益的組成部分列示，並計入我們綜合資產負債表的權益中的累計全面收益。在淨投資對衝會計項下，與歐元計價優先票據相關的外幣重新計量損益在其他全面收益和累計全面收益的相同組成部分內列報，部分抵消了我們海外子公司的外幣換算調整。
我們確認淨投資套期保值虧損1美元。27.0在截至2023年12月31日的年度內，我們的綜合全面收益表中其他全面收益中的外幣折算調整內百萬美元。
利率互換
我們與金融機構簽訂了利率互換協議，以對衝可歸因於部分可變利率債務工具利率風險的現金流變化。在2023年第一季度，我們簽訂了新的利率互換協議，名義總金額為1.5100億美元，將我們循環信貸安排下符合條件的借款從浮動期限有擔保的隔夜融資利率轉換為固定利率。根據互換協議應收到或支付的淨額反映為利息支出的調整。由於我們已將利率掉期協議指定為現金流量對衝，將掉期調整至公允價值所產生的未實現收益或虧損被確認為其他全面收益的組成部分。我們的利率掉期的公允價值是根據估值日的適用收益率曲線中的隱含利率估計的未來現金流量淨額的現值來確定的。這些衍生工具被歸類在估值層次的第二級。
於2022年8月，就訂立循環信貸協議及償還本公司先前信貸安排下的未償還款項，吾等終止及結算當時存在的利率互換協議。終止工作的結果是確認淨收益#美元。1.22000萬美元，包括改敍#美元0.5從單獨的股權部分累計虧損1.5億歐元。淨收益在截至2022年12月31日的年度綜合損益表中以利息和其他費用的形式列示。
在2019年8月發行優先無擔保票據時，我們支付了#美元的和解款項48.3由於終止指定為現金流對衝的遠期起始利率互換協議，掉期未實現虧損的有效部分計入了其他全面虧損。根據相關優先票據的條款，我們已經並將繼續將累計其他全面虧損中的已實現虧損的有效部分重新歸類為利息支出。
下表列出了綜合資產負債表中包含的利率互換(指定為現金流對衝)的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 公允價值 |
| 衍生金融工具 | | 資產負債表位置 | | 2023年12月31日加權平均固定利率 | | 2023年12月31日的到期日範圍 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (單位：千) |
| | | | | | | | | | |
利率互換(名義上為#美元1.5(截至2023年12月31日為10億美元) | | 其他非流動負債 | | 4.26 | % | | 2027年4月17日-2027年8月17日 | | $ | 28,187 | | | $ | — | |
下表列出了我們的利率互換對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度綜合收益表和全面收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | |
| 在其他全面虧損中確認的未實現淨收益(虧損) | $ | (19,683) | | | $ | 12,915 | | | $ | 3,425 | |
| 未實現淨收益(虧損)從其他綜合虧損中重新分類為利息支出 | $ | 4,609 | | | $ | (21,327) | | | $ | (40,094) | |
截至2023年12月31日，與我們的利率互換相關的預計將在未來12個月重新分類為利息支出的累計其他綜合虧損中的未實現淨收益金額約為$1.9百萬美元。
注11-應付賬款和應計負債
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，應付賬款和應計負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | (單位：千) |
| | | |
| 為客户持有的資金 | $ | 817,180 | | | $ | 768,227 | |
| 應付貿易帳款 | 290,437 | | | 229,436 | |
| 薪酬和福利 | 276,441 | | | 209,630 | |
| 支付網絡費用 | 246,102 | | | 210,347 | |
| 合同責任 | 229,686 | | | 226,254 | |
| 利息 | 166,039 | | | 128,308 | |
| 所得税 | 139,825 | | | 61,949 | |
| 第三方佣金 | 93,387 | | | 95,192 | |
| 經營租約 | 81,696 | | | 80,208 | |
| 雜税和預提税金 | 59,601 | | | 42,198 | |
| 第三方加工費 | 29,593 | | | 25,509 | |
| 審計和法律 | 22,748 | | | 28,548 | |
| 無人認領的財產 | 22,560 | | | 31,734 | |
應計收購負債的當期部分(1) | 13,719 | | | 16,116 | |
| 其他 | 334,624 | | | 288,904 | |
| $ | 2,823,638 | | | $ | 2,442,560 | |
(1) 應計收購負債的非流動部分#美元。69.1百萬美元和美元45.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，100萬美元分別計入合併資產負債表中的其他非流動負債。
附註12-所得税
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税支出包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | |
| 當期所得税支出(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 399,900 | | | $ | 277,120 | | | $ | 195,804 | |
| 狀態 | 98,224 | | | 68,120 | | | 58,772 | |
| 外國 | 209,955 | | | 125,580 | | | 103,781 | |
| | 708,079 | | | 470,820 | | | 358,357 | |
| 遞延所得税費用(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | (330,647) | | | (235,727) | | | (178,666) | |
| 狀態 | (84,729) | | | (41,770) | | | (18,500) | |
| 外國 | (83,683) | | | (26,629) | | | 7,843 | |
| | (499,059) | | | (304,126) | | | (189,323) | |
| $ | 209,020 | | | $ | 166,694 | | | $ | 169,034 | |
分配給非控股權益的所得税支出為#美元。12.9百萬，$9.8百萬美元和美元6.8截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
下表列出了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税前收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | | | |
| 美國 | $ | 597,969 | | | | | $ | (189,030) | | | $ | 537,586 | |
| 外國 | 571,978 | | | | | 413,352 | | | 506,959 | |
| $ | 1,169,947 | | | | | $ | 224,322 | | | $ | 1,044,545 | |
大約$64.3截至2023年12月31日，我們未分配的海外收益中有100萬被視為無限期再投資於美國境外。由於這些收益被認為是無限期再投資，因此沒有提供遞延所得税。如果我們以股息或其他形式分配這些收入的任何部分，任何此類金額都將被繳納應向各個外國司法管轄區支付的預扣税；然而，這些金額將不需要繳納任何額外的美國所得税。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們的有效税率與這些時期的聯邦法定税率不同如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 美國聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 處置和清算的淨收益 | 4.3 | | | 12.1 | | | — | |
| 外國納入，扣除外國税收抵免的淨額 | 3.4 | | | 8.2 | | | 1.0 | |
| 外國所得税 | 2.2 | | | 1.4 | | | 0.3 | |
| 州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | 0.9 | | | 9.0 | | | 3.4 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 0.9 | | | 4.7 | | | 1.0 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 0.9 | | | 2.0 | | | (0.2) | |
| 當作版税 | 0.7 | | | 1.2 | | | — | |
| 不確定的税收狀況 | 0.5 | | | (0.7) | | | (0.3) | |
| 商譽減值 | — | | | 78.0 | | | — | |
| 權益法投資合夥企業收益 | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.9 | |
| 估值免税額 | (0.4) | | | (0.2) | | | (1.7) | |
| 外國派生的無形收入扣除 | (3.8) | | | (12.4) | | | (1.9) | |
| 税收抵免 | (3.8) | | | (19.5) | | | (3.3) | |
| 外國利息收入不應納税 | (9.5) | | | (29.9) | | | (4.2) | |
| 其他 | 0.7 | | | (0.7) | | | 0.2 | |
| 實際税率 | 17.9 | % | | 74.3 | % | | 16.2 | % |
遞延所得税是根據制定的税法和税率，根據資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差額確定的。截至2023年12月31日、2023年和2022年的遞延所得税反映了財務會計和所得税目的資產和負債額之間暫時差異的影響。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，遞延税目的主要構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (單位：千) |
| | | |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 研發成本 | $ | 267,098 | | | $ | 148,023 | |
| 結轉國外淨營業虧損 | 187,247 | | | 129,882 | |
| 學分 | 144,053 | | | 48,930 | |
| 金融工具 | 91,032 | | | 92,477 | |
| 租賃負債 | 89,645 | | | 106,884 | |
| 應計費用 | 54,478 | | | 44,819 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 42,376 | | | 41,344 | |
| 結轉國內淨營業虧損 | 34,121 | | | 31,160 | |
| 其他 | 72,484 | | | 68,258 | |
| 982,534 | | | 711,777 | |
| 估值免税額 | (211,049) | | | (110,043) | |
| 771,485 | | | 601,734 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 獲得性無形資產 | 2,200,082 | | | 2,376,564 | |
| 財產和設備 | 398,439 | | | 363,457 | |
| 合夥權益 | 238,139 | | | 145,776 | |
| 使用權資產 | 59,124 | | | 69,773 | |
| 其他 | 6,094 | | | 36,669 | |
| 2,901,878 | | | 2,992,239 | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | 2,130,393 | | | $ | 2,390,505 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們綜合資產負債表中反映的遞延所得税淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (單位：千) |
| | | |
| 非流動遞延所得税資產 | $ | (111,712) | | | $ | (37,907) | |
| 非流動遞延所得税負債 | 2,242,105 | | | 2,428,412 | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | 2,130,393 | | | $ | 2,390,505 | |
當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，可就遞延税項資產撥備估值準備。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度內，我們估值津貼的變化摘要如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | (132,531) | |
| 國外淨營業虧損準備 | 5,804 | |
| 外國税收抵免 | 12,656 | |
| 國家税收抵免 | (1,995) | |
| 國內淨營業虧損準備 | 3,807 | |
| 2021年12月31日的餘額 | (112,259) | |
| 國外淨營業虧損準備 | (122) | |
| 外國税收抵免 | 60 | |
| 國家税收抵免 | 2,282 | |
| 國內淨營業虧損準備 | (4) | |
| 2022年12月31日的餘額 | (110,043) | |
| 國外淨營業虧損準備 | (674) | |
| 外國税收抵免 | (101,271) | |
| 國家税收抵免 | 3,079 | |
| 國家利益限制津貼 | (2,335) | |
| 國內淨營業虧損準備 | 195 | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | (211,049) | |
截至2023年12月31日止年度的估值準備變動主要與購入會計內記錄的預期外國税項抵免結轉及國家利息扣除結轉有關，抵銷因確認較有可能實現的國家税項抵免結轉而被抵銷。這個終了年度的估值免税額減少2022年12月31日主要與利用國家税收抵免結轉有關。截至2021年12月31日止年度的估值準備減少主要與本公司認為較有可能實現的海外淨營業虧損結轉及海外税項抵免結轉有關。
海外淨營業虧損結轉#美元109.4如果不使用，100萬將在2024年12月31日至2043年12月31日之間到期。海外淨營業虧損結轉#美元77.8100萬人有無限期的結轉期。國內淨營業虧損結轉1美元34.1百萬美元和税收抵免結轉$66.5如果不使用，100萬將在2024年12月31日至2043年12月31日之間到期。
我們在全球開展業務，並在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常的業務過程中，我們受到世界各地税務當局的審查。我們不再接受2014年12月31日或之前結束的年度的州所得税檢查，2016年12月31日或之前結束的美國聯邦所得税檢查，以及2019年12月31日或之前結束的英國公司税檢查。
對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度未確認所得税優惠的期初和期末數額(不包括罰款和利息)的核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | |
| 年初餘額 | $ | 31,315 | | | $ | 34,905 | | | $ | 39,408 | |
| 與收購相關的增加 | 4,054 | | | — | | | 387 | |
| 減少前幾年的所得税頭寸 | (887) | | | (8,301) | | | (10,875) | |
| 與所得税機關達成和解 | (988) | | | (3,245) | | | (2,137) | |
| 增加前幾年的所得税頭寸 | 1,809 | | | 911 | | | 2,289 | |
| 基於與本年度相關的所得税頭寸的增加 | 7,926 | | | 7,045 | | | 5,833 | |
| 年終結餘 | $ | 43,229 | | | $ | 31,315 | | | $ | 34,905 | |
截至2023年12月31日，如果確認，將影響所得税撥備的未確認所得税優惠總額為美元。40.9百萬美元。
注13-股東權益
我們主要通過公開市場回購計劃回購普通股，有時也通過加速股票回購(“ASR”)計劃。有關回購和註銷股票的信息如下：截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (以千為單位，每股除外) |
| | | | | |
| 回購和註銷的股份數量 | 4,065 | | | 23,266 | | | 15,169 | |
| 回購股份的成本，包括佣金和適用的消費税 | $ | 413,667 | | | $ | 2,929,814 | | | $ | 2,513,629 | |
| 平均每股成本 | $ | 101.77 | | | $ | 125.93 | | | $ | 165.72 | |
截至2021年12月31日止年度的股份回購活動包括2,491,161平均價格為$$的股票200.71根據我們於2021年2月10日與一家金融機構達成的ASR協議，我們將回購總計$500在ASR計劃購買期內，我們的普通股達到100萬股，該計劃於2021年3月31日結束。
2022年8月16日，美國政府頒佈了《降低通脹法案》，其中包括對股票回購徵收1%的消費税，從2023年1月1日起生效。在截至2023年12月31日的年度內，我們反映的消費税為$3.9在此期間，作為普通股回購成本的一部分，扣除股票發行，淨額為股權內的100萬歐元。
截至2023年12月31日，我們的股票回購計劃可用金額為$1,090.2百萬美元。2024年1月25日，我們的董事會批准增加我們現有的股票回購計劃授權，使可用的總授權增加到$2.0十億美元。
2024年1月25日，我們的董事會宣佈現金股息為$0.25每股應於2024年3月29日支付給2024年3月15日登記在冊的普通股股東。
附註14-以股份為基礎的獎勵和期權
根據一項長期激勵計劃，我們向關鍵員工、高級管理人員和董事授予了非限制性股票期權、限制性股票和業績單位獎勵，允許向員工、高級管理人員、董事和顧問授予股權。總計14.0根據該計劃授予的獎勵，我們已預留了100萬股普通股，並可供發行。
下表彙總了基於股票的薪酬支出以及我們基於股票的獎勵和股票期權確認的相關所得税優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | $ | 208,994 | | | $ | 163,261 | | | $ | 180,779 | |
| 所得税優惠 | $ | 48,446 | | | $ | 38,059 | | | $ | 42,870 | |
限制性股票
限制性股票獎勵以大致相等的年度分期付款方式授予，通常是在第一次三或四在授予日的週年紀念日，或在某些情況下，在授予日三週年的一次分期付款，在任何一種情況下，以持有人在每個適用的歸屬日的繼續服務為準。限制性股票在歸屬之前不能出售或轉讓。授予日限制性股票獎勵的公允價值以授予日我們普通股的報價市值為基礎，在歸屬期間按直線原則確認為基於股份的補償支出。我們的限制性股票協議規定在某些條件下加速歸屬。
績效單位
我們的某些高管已被授予基於業績的限制性股票單位(“業績單位”)，在一段時間後，這些單位可能會在1-基於業績期間某些預先確定的業績衡量標準的實現水平，並受持有者在歸屬日期的繼續服務的限制，按1比1的基準轉換為我們普通股的股票。我們董事會的薪酬委員會(“薪酬委員會”)設立了業績衡量標準，並可能為業績單位設定一系列可能的基於業績的結果。演出期一般在一至三年。只有在薪酬委員會根據業績衡量標準證明業績水平之後，業績單位才能轉換為普通股。我們的績效單位協議規定在某些條件下加速歸屬。
對於這些獎勵，我們使用授予日期、獎勵的公允價值和根據業績衡量的業績水平預期賺取的股份數量，以直線基礎確認適用業績或服務期內的薪酬支出。當預期可賺取普通股的估計數目於業績期間發生變動時，我們會根據經修訂的估計對以股份為基礎的薪酬開支作出累積調整。獲獎的表演期一般為一至三年.
下表彙總了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的未歸屬限制性股票獎勵和業績單位變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| | | | |
| | (單位：千) | | |
| | | | |
| 於2020年12月31日未歸屬 | | 1,546 | | | $176.71 |
| 授與 | | 1,465 | | | 192.19 |
| 既得 | | (1,263) | | | 154.06 |
| 被沒收 | | (108) | | | 181.61 |
| 未歸屬於2021年12月31日 | | 1,640 | | | 184.90 |
| 授與 | | 1,496 | | | 137.51 |
| 既得 | | (756) | | | 170.79 |
| 被沒收 | | (235) | | | 164.06 |
| 未歸屬於2022年12月31日 | | 2,145 | | | 159.04 |
| 替換獎 | | 202 | | | 98.44 |
| 授與 | | 1,322 | | | 112.81 |
| 既得 | | (1,041) | | | 157.33 |
| 被沒收 | | (147) | | | 128.18 |
| 未歸屬於2023年12月31日 | | 2,481 | | | $131.41 |
歸屬的限制性股票和業績單位的公允價值總額為#美元。163.8百萬，$129.2百萬美元和美元194.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
對於限制性股票和業績單位，我們確認了#美元的薪酬支出186.9百萬，$151.5百萬美元和美元167.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2023年12月31日，有1美元156.0與未歸屬的限制性股票獎勵和業績單位相關的未確認薪酬支出，我們預計將在加權平均期間確認1.7好幾年了。
股票期權
股票期權授予時的行權價格等於100我們的普通股在授予之日的公平市值的%，期限為十年。股票期權以等額分期付款的形式授予，通常是在第一個分期付款的每一次三或四授予日的週年紀念日，但以持有人在每個適用的歸屬日繼續服務為準。我們的股票期權協議規定在某些條件下加速授予。
下表彙總了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的股票期權活動變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | |
| (單位：千) | | | | (年) | | (單位：百萬) |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日未償還 | 1,253 | | | $93.66 | | 6.3 | | $152.6 |
| 授與 | 112 | | | 196.06 | | | | |
| 被沒收 | (1) | | | 113.48 | | | | |
| 已鍛鍊 | (192) | | | 68.42 | | | | 24.1 |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 1,172 | | | 107.44 | | 5.8 | | 47.4 |
| 授與 | 154 | | | 136.02 | | | | |
| 被沒收 | (89) | | | 147.65 | | | | |
| 已鍛鍊 | (98) | | | 65.69 | | | | 5.5 |
| 在2022年12月31日未償還 | 1,139 | | | 111.75 | | 5.4 | | 17.3 |
| 替換獎 | 142 | | | 98.44 | | | | |
| 授與 | 233 | | | 110.83 | | | | |
| 被沒收 | (297) | | | 155.35 | | | | |
| 已鍛鍊 | (296) | | | 89.08 | | | | 9.4 |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 921 | | | $99.54 | | 5.0 | | $32.1 |
| | | | | | | |
| 在2023年12月31日歸屬並可行使的期權 | 647 | | | $96.41 | | 3.6 | | $25.3 |
我們確認了股票期權的薪酬支出為#美元。17.0百萬，$6.4百萬美元和美元7.9在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內分別為100萬美元。截至2023年12月31日，我們擁有5.7與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出，我們預計將在加權平均期間確認1.8好幾年了。
於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度內，已授出之購股權之加權平均授出日公平價值為$，包括與收購研發商收購有關之重置授出。46.17, $48.88及$65.99，分別為。公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯估值模型估計的，其加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 無風險利率 | 3.84% | | 1.87% | | 0.59% |
| 預期波動率 | 45% | | 40% | | 40% |
| 股息率 | 0.81% | | 0.56% | | 0.44% |
| 預期期限(年) | 5 | | 5 | | 5 |
無風險利率是基於零息美國國債的收益率，其到期日等於從授予之日起期權的預期壽命。我們對預期波動率的假設是基於我們的歷史波動性。股息率假設是根據我們上一年的平均股價和我們最新季度每股股息的年化金額確定的。我們的假設基於期權的預期期限，基於我們對期權歷史行使模式的分析，以及我們對期權未來行使模式的假設。
附註15-補充現金流量信息
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的補充現金流量披露如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | (單位：千) |
| | | | | | | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | $ | 640,784 | | | | | $ | 431,148 | | | $ | 295,534 | |
| 支付的利息 | $ | 603,486 | | | | | $ | 350,075 | | | $ | 335,481 | |
附註16-非控制性權益
下表呈列截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度非控股權益應佔淨收入與非控股權益應佔全面收入的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 42,590 | | | | | $ | 31,820 | | | $ | 22,404 | |
非控股權益應佔外幣換算 | 50,397 | | | | | (13,301) | | | (10,281) | |
可歸屬於非控股權益的全面收益 | $ | 92,987 | | | | | $ | 18,519 | | | $ | 12,123 | |
於截至二零二三年十二月三十一日止年度，我們收到$26.2一個非控股股東以換取一個 20%的所有權權益一我們在西班牙擁有多數股權的子公司的股權，這導致Global Payments應佔權益與非控股權益應佔權益之間的重新分配。
於截至2021年12月31日止年度，Global Payments及非控股股東作出的出資為$209.61000萬美元和300萬美元70.0 根據每位股東的持股比例，我們分別向我們的某些控股子公司提供了100萬美元，主要用於資助2021年第四季度完成的收購。非控股股東的出資在綜合資產負債表中反映為非控股權益的增加。此外，我們還增加了對以下公司的控股財務權益： 一我們的控股子公司， 51%至55%，導致非控股權益應佔權益與Global Payments應佔權益總額之間重新分配。
可贖回的非控股權益
透過收購EVO，我們于波蘭、希臘及智利的綜合附屬公司中並非直接或間接歸屬於我們的權益部分，可於發生並非完全由我們控制的事件時贖回。
我們擁有66我們在波蘭的子公司， 51%的希臘子公司， 50.1%的智利子公司。根據股東協議，少數股東可選擇迫使我們按基於股份公平值的每股價格購買其股份，或在某些情況下，就我們於希臘的附屬公司而言，按股東協議規定的計算方法釐定的價格購買其股份。波蘭少數股東持有的購股權於2024年1月1日到期，波蘭的可贖回非控股權益將於2024年1月1日重新分類至綜合資產負債表中的非控股權益。其他選項沒有到期日。
由於行使該等贖回選擇權並非完全在我們的控制範圍內，因此可贖回非控股權益於我們截至2023年12月31日的綜合資產負債表中總負債與股東權益之間的夾層部分呈列為臨時權益。各附屬公司的可贖回非控股權益按以下兩者中的較高者反映：（i）初始賬面值，非控股權益應佔全面收益（虧損）、注資及分派的增加或減少或（ii）贖回價。贖回價的估計乃基於各附屬公司的預計經營表現，包括主要假設-收入增長率、當前及預期市況及加權平均資本成本。各可贖回非控股權益按截至2023年12月31日的各自賬面值呈列，且截至2023年12月31日止年度並無確認對估計贖回價的調整。
附註17-累計其他綜合損失
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，其他全面收益（虧損）各組成部分的累計結餘變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | 套期保值活動未實現收益（損失）淨額 | | 其他 | | 累計其他綜合損失 |
| | | | | | | |
| (單位：萬人) |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | (114,227) | | | $ | (81,543) | | | $ | (6,503) | | | $ | (202,273) | |
| 其他全面收益(虧損) | (68,814) | | | 33,053 | | | 3,760 | | | (32,001) | |
| 所有權變更對非控股權益的影響 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 2021年12月31日的餘額 | (182,949) | | | (48,490) | | | (2,743) | | | (234,182) | |
| 其他全面收益(虧損) | (197,635) | | | 26,070 | | | (222) | | | (171,787) | |
| 2022年12月31日的餘額 | (380,584) | | | (22,420) | | | (2,965) | | | (405,969) | |
| 其他全面收益(虧損) | 165,044 | | | (18,439) | | | 439 | | | 147,044 | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | (215,540) | | | $ | (40,859) | | | $ | (2,526) | | | $ | (258,925) | |
非控股權益應佔其他全面收益（虧損）（僅與外幣換算有關）為$50.41000萬，$(13.3)億元及(10.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團的淨資產分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元。
附註18-細分市場信息
利潤和資產信息
我們的業務是在二可報告分部：商户解決方案和發行商解決方案。誠如“附註3-業務出售”所述，於2023年第二季度，我們完成出售Netspend業務的消費者部分，該部分包括我們的前消費者解決方案分部。我們的前消費者解決方案分部於出售前期間呈列如下。
我們的Merchant Solutions支付技術在世界各地都是相似的，我們使我們的客户能夠接受卡和其他基於數字的支付。通過該部門，我們的產品包括但不限於授權，結算和資金服務，客户支持，退款解決方案，終端租賃，銷售和部署，支付安全服務，合併計費和在線報告。此外，我們還提供各種企業軟件解決方案，為眾多垂直市場的客户簡化業務運營。我們還提供各種增值解決方案和服務，包括專業銷售點軟件、分析和客户互動、人力資本管理以及薪資和報告，幫助我們的客户推動需求並更有效地運營業務。
通過我們的髮卡行解決方案部門，我們為金融機構和零售商提供技術，以管理他們的卡組合，降低技術複雜性和開銷，並在單一平臺上為持卡人提供無縫體驗。此外，我們還提供靈活的商業支付、應付賬款和電子支付替代解決方案，支持企業和政府的B2B支付流程。我們還提供補充服務，包括賬户管理和服務，欺詐解決方案服務，分析和商業智能，卡，報表和信件，客户聯繫服務和風險管理解決方案。此外，我們的發行商解決方案部門還提供B2B支付服務和其他面向企業的金融服務解決方案，包括自動化關鍵採購流程的SaaS產品，提供發票捕獲，編碼和批准，並在各種關鍵垂直市場中實現虛擬卡和集成支付選項。
通過我們以前的消費者解決方案部門，我們為美國的銀行服務不足者和其他消費者和企業提供通用的預付借記卡和工資卡，活期存款賬户和其他金融服務解決方案。
我們根據各經營分部的經營收入評估表現及分配資源。各經營分部的經營收入包括該分部的收入減與該等收入直接相關的開支。經營管理費用、分攤成本和以股份為基礎的薪酬成本包括在公司成本中。商譽減值及業務出售之收益或虧損不計入釐定分部經營收入。利息及其他收入、利息及其他開支、所得税開支及權益法投資收入之權益不會分配至個別分部。我們不會使用資產數據評估經營分部的表現或向其分配資源。可呈報經營分部之會計政策與“附註1-呈列基準及主要會計政策概要”之主要會計政策概要所述者相同。“
關於合併收入、合併營業收入和合並折舊及攤銷的分段和對賬信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| | | | | |
收入(1): | | | | | |
| 商家解決方案 | $ | 7,151,793 | | | $ | 6,204,917 | | | $ | 5,665,557 | |
| 發行商解決方案 | 2,398,870 | | | 2,245,623 | | | 2,165,747 | |
| 消費品解決方案 | 182,740 | | | 620,482 | | | 783,625 | |
| 部門間抵銷 | (78,984) | | | (95,507) | | | (91,167) | |
合併收入 | $ | 9,654,419 | | | $ | 8,975,515 | | | $ | 8,523,762 | |
| | | | | |
營業收入(虧損)(1): | | | | | |
| 商家解決方案 | $ | 2,345,255 | | | $ | 2,040,255 | | | $ | 1,725,990 | |
| 發行商解決方案 | 409,807 | | | 356,215 | | | 333,355 | |
| 消費品解決方案 | (3,908) | | | 53,594 | | | 135,541 | |
| 公司 | (898,024) | | | (777,744) | | | (836,010) | |
| 商譽減值 | — | | | (833,075) | | | — | |
| 業務處置淨虧損 | (136,744) | | | (199,094) | | | — | |
合併營業收入 | $ | 1,716,386 | | | $ | 640,151 | | | $ | 1,358,876 | |
| | | | | |
折舊及攤銷(1): | | | | | |
| 商家解決方案 | $ | 1,109,186 | | | $ | 981,297 | | | $ | 993,228 | |
| 發行商解決方案 | 646,118 | | | 623,755 | | | 589,394 | |
| 消費品解決方案 | — | | | 35,773 | | | 76,018 | |
| 公司 | 21,388 | | | 21,630 | | | 32,744 | |
合併折舊和攤銷 | $ | 1,776,692 | | | $ | 1,662,455 | | | $ | 1,691,384 | |
(1) 收入、營業收入及折舊及攤銷反映被收購業務自各自收購日期起的影響，以及剝離業務至各自出售日期的影響。進一步討論見“附註2--收購”和“附註3--業務處置”。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，營業收入包括收購和整合費用1美元341.91000萬，$259.22000萬美元，和美元340.4600萬美元，主要包括在公司支出中。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司的運營虧損還包括18.5百萬，$47.12000萬美元，和美元56.8與設施撤離活動有關的其他費用分別為100萬美元。
實體範圍的信息
作為我們總合並收入的百分比，來自美國外部客户的收入為76截至2023年12月31日的年度，80截至2022年12月31日止年度的79截至2021年12月31日的年度的百分比。外部客户的收入根據客户安排的地點分配給各個國家/地區。我們的經營結果和財務狀況並不嚴重依賴於任何一個客户。
截至2022年12月31日、2023年和2022年按地點分列的長期資產(不包括商譽和其他無形資產)如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| (單位：千) |
| | | |
| 美國 | $ | 1,672,532 | | | $ | 1,313,290 | |
| 外國 | 517,473 | | | 525,519 | |
| $ | 2,190,005 | | | $ | 1,838,809 | |
附註19-承付款和或有事項
購買義務
我們有與供應商就固定或最低金額作出服務安排的合約責任。 於2023年12月31日，購買責任的未來最低付款如下（以千計）：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度： | |
| 2024 | $ | 425,892 | |
| 2025 | 361,578 | |
| 2026 | 288,002 | |
| 2027 | 247,581 | |
| 2028 | 223,190 | |
| 2029年及其後 | 384,340 | |
| *未來最低還款額總額 | $ | 1,930,583 | |
於截至2023年12月31日止年度，我們訂立協議以收購硬件、軟件及相關服務，其中$182.22000萬美元的資金來自 二至五年制賣方融資安排。某些協議包括購買以前租賃的資產。
於截至2022年12月31日止年度，我們訂立新協議以收購硬件、軟件及相關服務，其中$112.0100萬美元的資金來自 兩年制供應商融資安排。其中一項協議包括購買某些先前租賃的資產。因終止相關使用權資產而產生的經營負債和融資租賃負債減少#美元44.21000萬美元和300萬美元9.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
法律事務
我們是一些與我們的業務相關的索賠和訴訟的當事人。我們認為，最終可能因該等事項的結果而導致的負債(如有)，無論是個別或整體，預期不會對我們的財務狀況、流動資金、經營業績或現金流產生重大不利影響。
營業税
我們需要繳納某些不是基於收益而產生的税項(例如，銷售額、總收入、財產、增值税和其他營業税)。在運營過程中，我們必須解釋在美國和我們開展業務的外國司法管轄區的各種營業税收法規的含義。我們在某些司法管轄區接受持續的審計，這些司法管轄區的税務當局可能會對適用的税收法律和法規做出不同的解釋，這可能會導致在這些司法管轄區繳納額外税款。
BIN/ICA協議
在某些市場，我們與銀行簽訂贊助或存管和加工協議。這些協議允許我們使用銀行的識別號碼，即Visa交易的銀行識別號碼(“BIN”)和萬事達卡交易的銀行同業信用卡協會(“ICA”)號碼，通過Visa和萬事達卡清算信用卡交易。其中某些協議包含金融契約，截至2023年12月31日，我們遵守了所有此類契約。
Global Payments Inc.
附表II
評估和合格帳户
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 描述 | | 平衡點： 期初 | | 附加內容：按以下方式收費 成本和 費用(2) | | 扣除：壞賬核銷(收回) | | 平衡點： 端部 週期的 |
| | | | | | | | |
| 信貸損失準備--應收賬款 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 20,608 | | | $ | 12,835 | | | $ | 16,054 | | | $ | 17,389 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 17,389 | | | $ | 14,951 | | | $ | 11,320 | | | $ | 21,020 | |
2023年12月31日(3) | | $ | 21,020 | | | $ | 23,267 | | | $ | 25,282 | | | $ | 19,005 | |
| | | | | | | | |
信貸損失準備--結算資產 (1) | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 6,171 | | | $ | 3,553 | | | $ | 6,750 | | | $ | 2,974 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 2,974 | | | $ | 12,984 | | | $ | 13,671 | | | $ | 2,287 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 2,287 | | | $ | 19,242 | | | $ | 11,799 | | | $ | 9,730 | |
| | | | | | | | |
| 銷售津貼儲備金 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 10,871 | | | $ | 16,881 | | | $ | 19,236 | | | $ | 8,516 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 8,516 | | | $ | 24,517 | | | $ | 25,073 | | | $ | 7,960 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 7,960 | | | $ | 29,498 | | | $ | 28,425 | | | $ | 9,033 | |
| | | | | | | | |
| 信貸和營業損失準備--支票擔保 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 2,102 | | | $ | 10,160 | | | $ | 9,725 | | | $ | 2,536 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 2,536 | | | $ | 12,291 | | | $ | 11,383 | | | $ | 3,444 | |
2023年12月31日(3) | | $ | 3,444 | | | $ | 3,074 | | | $ | 6,518 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 合同或有事項和處理錯誤準備金 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 3,589 | | | $ | 734 | | | $ | 2,986 | | | $ | 1,337 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 1,337 | | | $ | 1,212 | | | $ | 972 | | | $ | 1,577 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 1,577 | | | $ | 3,194 | | | $ | 3,158 | | | $ | 1,613 | |
| | | | | | | | |
| 持卡人損失準備金 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 10,075 | | | $ | 62,751 | | | $ | 62,769 | | | $ | 10,058 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 10,058 | | | $ | 58,673 | | | $ | 58,541 | | | $ | 10,190 | |
2023年12月31日(3) | | $ | 10,190 | | | $ | 15,861 | | | $ | 26,051 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 遞延所得税資產估值準備 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | $ | 132,531 | | | $ | (20,272) | | | $ | — | | | $ | 112,259 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 112,259 | | | $ | (2,216) | | | $ | — | | | $ | 110,043 | |
| 2023年12月31日 | | $ | 110,043 | | | $ | 104,280 | | | $ | 3,274 | | | $ | 211,049 | |
| | | | | | | | |
| 信貸損失準備--應收票據 | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | $ | — | | | $ | 15,245 | | | $ | — | | | $ | 15,245 | |
(1)包括在結算處理義務中。
(2)除計入成本和費用的金額外，本欄中的金額還包括因業務合併而產生的增加額(如適用)。
(3)包括與我們的消費者和遊戲業務處置集團有關的某些金額，這些金額在截至2022年12月31日的綜合資產負債表中以持有待售的形式列報。在2023年第二季度，我們完成了遊戲業務和NetSpend業務的消費者部分的出售。與我們的消費者和遊戲業務相關的業績包括在處置之前的期間，剝離的金額包括在上面的扣除欄中。
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2023年12月31日，在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，管理層對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的設計和運行的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求我們披露的信息。在適用規則和表格規定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，旨在確保積累這些報告中要求披露的信息，並酌情傳達給管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理團隊負責根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們的管理層評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會制定的標準內部控制—綜合框架(2013).
根據評估結果，管理層認為，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯誤陳述。對未來期間的任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能惡化。財務報告的內部控制由於其固有的侷限性，不能為實現財務報告目標提供絕對保證。財務報告的內部控制是一個涉及人的勤勉和合規的過程，可能會受到判斷失誤和人為失誤導致的故障的影響。財務報告的內部控制也可以通過串通或不適當的管理覆蓋來規避。由於這些限制，財務報告的內部控制有可能無法及時防止或發現重大錯報。然而，這些固有的侷限性是財務報告程序的已知特點。因此，有可能在程序中設計保障措施，以減少--儘管不是消除--這類風險。
會計師事務所的認證報告
德勤律師事務所發佈了一份關於我們財務報告內部控制的認證報告，該報告作為獨立註冊會計師事務所的報告列入了截至2023年12月31日的“第8項-財務報表和補充數據”項下。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們對截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估包括收購的EVO業務。
項目9B--其他資料
(C)董事和高級職員的交易計劃和安排
在截至2023年12月31日的季度內，我們的董事或高級管理人員均未通知我們通過、修改或已終止S-K條例第408(A)項所界定的10b5-1規則交易安排或非10b5-1規則交易安排。
項目9C--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10--董事、執行幹事和公司治理
吾等於本公司將於2024年4月25日舉行的2024年股東周年大會上提交的委託書(“2024年委託書”)的“建議1：董事選舉”、“吾等執行人員的履歷資料”及“拖欠第16(A)條報告”的標題下，將有關本公司董事、行政人員及本公司公司管治的資料以供參考的方式併入本項目10。
我們已經採納了適用於我們高級財務官的道德準則。高級財務官包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官、財務總監或執行類似職能的人員。道德守則可於本公司網站的投資者關係部分查閲，網址為：Www.globalpaymentsinc.com並如本年度報告第一部分題為“在哪裏找到更多信息”一節所述。我們打算通過在我們的網站上上述地址和位置張貼此類信息來滿足Form 8-K第5.05項中關於修訂或豁免我們的道德準則條款的披露要求。
項目11--高管薪酬
我們將高管和董事薪酬的相關信息以及薪酬委員會的報告通過引用納入本項目11，該報告載於我們2024年委託書中“薪酬討論與分析”和“董事會與公司治理-董事薪酬”兩個標題下。
項目12--某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
我們將2024年委託書中“普通股所有權-管理層普通股所有權”和“普通股所有權-非管理層股東普通股所有權”標題下有關某些人士對我們普通股的所有權的信息納入本項目12。
下表提供了截至2023年12月31日根據現有股權補償計劃可能發行的普通股股份的某些信息。有關這些計劃的更多信息，請參閲所附合並財務報表附註中的“基於附註14的股票獎勵和期權”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | 在行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量 (a) | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 (b) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括第(A)欄所反映的證券) (c) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 646,708 | | | $ | 96.41 | | | 30,209,753 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | 646,708 | | | $ | 96.41 | | | 30,209,753 | |
上述(C)欄所反映的根據股權補償計劃未來可供發行的證券數目包括6,273,259股根據我們2011年修訂及恢復激勵計劃(“2011激勵計劃”)獲授權發行的股票、906,381股根據我們2000年員工購股計劃(“2000 ESPP”)獲授權發行、13,554,740股根據我們2017年全面系統服務綜合計劃獲授權發行、7,331,435股根據我們總系統服務2012綜合計劃獲授權發行、1,541,327股根據我們經修訂及恢復系統服務2007綜合計劃獲授權發行、602,611股根據我們經修訂及恢復系統服務綜合計劃獲授權發行。Inc.2004年股權激勵計劃，適用於由Total System Services承擔的期權和限制性股票。我們只打算根據2011年激勵計劃和2000年ESPP發行未來股票。
項目13--某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
我們通過引用將我們與我們的聯屬公司之間的某些關係和相關交易以及我們董事的獨立性的信息合併到本項目13中，這些信息包含在我們2024年委託書的標題“其他信息-關係和關聯方交易”和“董事會和公司治理-董事會獨立性”下。
項目14--首席會計師費用和服務
我們將2024年委託書中“建議三：批准重新任命審計員”標題下有關主要會計費用和服務的信息作為參考納入本項目14。
第四部分
項目15--證物和財務報表附表
以下文件作為本年度報告的10-K表格的一部分提交：
(1)合併財務報表
我們的綜合財務報表列於本年度報告10-K表格的“第8項--財務報表和補充數據”中：
| | | | | |
| 頁面 數 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID34) | 55 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的綜合損益表 | 58 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 59 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 60 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | 61 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表 | 62 |
合併財務報表附註 | 64 |
我們的綜合財務報表的所有其他附表已被省略，因為它們不是相關指示所要求的或不適用的，或者因為我們在綜合財務報表或相關附註中包含了所需的信息。
(3)展品
以下證據要麼(I)以10-K表格形式與本年度報告一起存檔，要麼(Ii)先前已向美國證券交易委員會備案，並通過參考那些先前的備案而併入本項目15。
| | | | | |
| 證物編號： | 描述 |
| 2.1† | EVO Payments，Inc.、Global Payments Inc.和Falcon Merge Sub Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2022年8月1日，通過引用公司於2022年8月2日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入。 |
| 3.1 | 第三次修訂和重新修訂環球支付公司的公司章程，通過引用本公司於2019年9月18日提交的S-8表格的生效後修正案第1號的附件4.1和S-4表格的註冊説明書附件4.1併入本公司。 |
| 3.2 | 全球支付公司第三次修訂和重新修訂的公司章程修正案，通過引用本公司於2020年5月1日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入。 |
| | | | | |
| 3.3 | 第十二次修訂和重新制定的全球支付公司的章程，通過引用附件3.1併入全球支付公司‘S於2023年2月21日提交的Form 8-K的當前報告。 |
| 4.1 | 作為受託人的Global Payments Inc.和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2019年8月14日，通過引用公司於2019年8月14日提交的當前8-K表格報告的附件4.1而合併。 |
| 4.2 | 第1號補充契約，日期為2019年8月14日，由Global Payments Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人，通過引用附件4.2併入公司於2019年8月14日提交的當前8-K表格報告。 |
| 4.3 | 附註格式(載於附件4.2)。 |
| 4.4 | 高級契約，日期為2016年3月17日，由Tsys和地區銀行作為受託人，通過引用Tsys於2016年3月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.1註冊成立。 |
| 4.5 | Tsys、Global Payments Inc.和Regions Bank之間的第1號補充契約，日期為2019年9月17日，通過引用本公司於2019年9月20日提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入。 |
| 4.6 | 2026年到期的4.800%高級票據的表格，通過參考2016年3月17日提交的Tsys當前報告的表格8-K的附件4.3併入。 |
| 4.7* | 根據《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的説明。 |
| 4.8 | 第2號補充契約，日期為2020年5月15日，由Global Payments Inc.和美國銀行全國協會作為受託人，通過引用附件4.2併入公司於2020年5月15日提交的當前8-K表格報告中。 |
| 4.9 | 全球票據格式(見附件4.8)。 |
| 4.10 | 第3號補充契約，日期為2021年2月26日，由Global Payments Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人，通過引用附件4.2併入公司2021年2月26日提交的當前8-K表格報告中。 |
| 4.11 | 全球債券格式，代表2026年到期的1.200%優先債券(載於附件4.10)。 |
| 4.12 | 第4號補充契約，日期為2021年11月22日，由Global Payments Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人，通過引用附件4.2併入公司於2021年11月22日提交的當前8-K表格報告中。 |
| 4.13 | 代表該批債券的全球票據格式(載於附件4.12) |
| 4.14 | 作為受託人的Global Payments Inc.和美國銀行信託公司National Association之間的契約，日期為2022年8月8日，與2029年到期的1.00%可轉換優先票據有關，通過引用公司2022年8月9日提交的當前8-K表格報告中的附件4.1併入。 |
| 4.15 | 2029年到期的1.00%可轉換優先票據表格(載於附件4.14) |
| 4.16 | 契約，日期為2019年8月14日，由Global Payments Inc.和美國銀行信託公司，National Association(作為美國銀行協會的繼任者)作為受託人，通過引用公司於2019年8月14日提交的當前8-K報表的附件4.1註冊成立。 |
| 4.17 | 第5號補充契約，日期為2022年8月22日，由Global Payments Inc.和作為受託人的美國銀行信託公司，National Association作為受託人，通過引用公司於2022年8月22日提交的當前8-K表格報告的附件4.2而合併。 |
| 4.18 | 代表該批債券的全球票據格式(載於附件4.17) |
| 4.19 | 第一補充契約，日期為2022年12月14日，由Global Payments Inc.和美國銀行信託公司(National Association)作為受託人，通過引用公司於2023年2月17日提交的Form 10-K年度報告中的附件4.23而合併。 |
| 4.20 | 第6號補充契約，日期為2023年3月17日，由作為受託人的美國銀行協會Global Payments Inc.、作為初始付款代理的Elevon Financial Services DAC英國分行和作為初始證券登記和轉讓代理的美國銀行信託公司之間簽署，通過引用公司於2023年3月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入。 |
| 4.21 | 代表該批票據的全球票據格式(載於附件4.20) |
| 10.1+ | Total System Services，Inc.2017綜合計劃通過引用附件10.1併入Tsys於2017年4月28日提交的8-K表格的當前報告。 |
| 10.2+ | Total System Services，Inc.2012綜合計劃，通過引用Tsys於2012年5月4日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1併入。 |
| 10.3+ | Total System Services，Inc.2007綜合計劃，通過引用Tsys於2007年4月25日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1併入。 |
| 10.4+ | 修訂和重新制定了2000年員工購股計劃，該計劃通過引用附件10.39併入公司於2010年7月28日提交的10-K表格年度報告中。 |
| | | | | |
| 10.5+ | 第三次修訂和重新修訂了日期為2004年6月1日的2000年非員工董事股票期權計劃，該計劃通過引用附件10.20併入公司於2007年7月30日提交的10-K表格年度報告中。 |
| 10.6+ | 對日期為2007年3月28日的2000年非員工董事股票期權計劃的第三次修訂和重新修訂，引用了公司於2007年7月30日提交的Form 10-K年報中的附件10.21。 |
| 10.7+ | 日期為2008年12月31日的2005年激勵計劃第三次修訂和重新實施，通過引用附件10.2併入公司於2009年4月6日提交的10-Q表格季度報告中。 |
| 10.8+ | 2012年8月29日通過的年度業績計劃(2011年9月27日Global Payments Inc.激勵計劃的子計劃)，通過引用附件10.52納入公司於2013年7月25日提交的Form 10-K年度報告。 |
| 10.9+ | 非限制性遞延補償計劃，通過引用本公司2010年9月16日提交的S-8表格的註冊説明書附件99.1併入。 |
| 10.10+ | 修訂和重新制定了2011年獎勵計劃，通過引用附件10.11併入公司於2017年2月28日提交的10-KT表格年度報告中。 |
| 10.11+ | EVO Payments，Inc.第二次修訂和重新發布2018年綜合激勵股票計劃，通過引用附件10.1併入EVO Payments，Inc.於2021年11月3日提交的S 10-Q表格季度報告。 |
| 10.12+ | 根據經修訂及重訂的2005年激勵計劃提供的非法定股票期權獎勵表格，於2007年1月8日提交的本公司10-Q表格季度報告中引用附件10.5併入。 |
| 10.13+ | 根據2011年經修訂及重訂的高管激勵計劃(日曆2019年)編制的限制性股票獎勵表格，通過參考本公司於2019年5月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入。 |
| 10.14+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(2019年日曆)簽訂的績效單位獎勵協議表格，該計劃通過引用附件10.2併入公司於2019年5月2日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| 10.15+ | 參照本公司於2019年5月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3而納入的2011年經修訂及重訂的高管激勵計劃(日曆2019)的股票期權獎勵表格。 |
| 10.16+ | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2019年9月20日，由Global Payments Inc.和Jeffrey S.Sloan簽署，通過引用本公司於2019年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入。 |
| 10.17+ | Global Payments Inc.和Jeffrey S.Sloan於2023年5月1日簽署的信函協議，通過引用附件10.2併入公司於2023年5月1日提交的當前8-K表格報告中。 |
| 10.18+ | Global Payments Inc.與卡梅隆·M·布萊德之間於2023年5月1日修訂和重新簽署的僱傭協議，通過引用本公司於2023年8月1日提交的Form 10-Q季度報告中的附件10.1併入。 |
| 10.19+ | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2019年9月20日，由Global Payments Inc.和Guido F.Sacchi簽訂，通過引用本公司於2019年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入。 |
| 10.20+ | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2019年9月20日，由Global Payments Inc.與David L.Green簽訂，通過引用本公司於2019年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.4而併入。 |
| 10.21+* | Global Payments Inc.和Andréa Carter之間的僱傭協議，日期為2020年7月29日 |
| 10.22+ | 根據本公司於2020年5月6日提交的經修訂及重訂的高管激勵計劃(2020年曆法)的限制性股票獎勵表格，引用本公司於2020年5月6日提交的10-Q表格季度報告的附件10.1併入。 |
| 10.23+ | 業績單位獎勵協議書的格式依據2011年修訂和重新啟動的高管激勵計劃(日曆2020)，該計劃通過引用附件10.2併入公司於2020年5月6日提交的Form 10-Q季度報告。 |
| 10.24+ | 根據二零一一年經修訂及重訂的高管激勵計劃(日曆2020)而制定的股票期權獎勵表格，該計劃於2020年5月6日提交本公司提交的10-Q表格季度報告，參考附件10.3併入。 |
| 10.25+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(日曆2021年)的限制性股票獎勵表格，通過引用本公司於2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入。 |
| 10.26+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(2021年日曆)簽訂的績效單位獎勵協議表格，該計劃通過引用附件10.2併入公司於2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| | | | | |
| 10.27+ | 根據2011年修訂和重訂的高管激勵計劃(日曆2021年)的股票期權獎勵表格，通過引用附件10.3併入公司於2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| 10.28+ | 根據2011年修訂和重新制定的高管激勵計劃(日曆2021年)的補充業績單位獎勵協議表格，該計劃通過引用附件10.4併入公司於2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| 10.29+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(日曆2022年)編制的限制性股票獎勵表格，通過引用本公司於2022年5月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入。 |
| 10.30+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(2022年日曆)簽訂的績效單位獎勵協議表格，該計劃通過引用附件10.2併入公司於2022年5月2日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| 10.31+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(2022年日曆)頒發的股票期權獎勵表格，通過引用附件10.3併入公司於2022年5月2日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| 10.32+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(日曆2023年)的限制性股票獎勵表格，通過引用本公司於2023年5月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入。 |
| 10.33+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(日曆2023年)簽訂的績效單位獎勵協議表格，該計劃通過引用附件10.2併入公司於2023年5月3日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| 10.34+ | 根據2011年修訂和重新設定的高管激勵計劃(日曆2023年)的股票期權獎勵表格，通過引用附件10.3併入公司於2023年5月3日提交的Form 10-Q季度報告中。 |
| 10.35+ | Global Payments Inc.和Joshua J.Whiple之間的僱傭協議，日期為2019年9月20日，通過引用公司於2022年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1合併。 |
| 10.36+ | Global Payments Inc.和Joshua J.Whiple之間的僱傭協議修正案，日期為2022年8月2日，通過引用公司於2022年10月31日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2合併而成。 |
| 10.37+ | Global Payments Inc.、Silver Lake Partners VI DE(AIV)，L.P.和Silver Lake AlMountain II，L.P.之間的投資協議，日期為2022年8月1日，通過引用附件10.4併入公司於2022年8月2日提交的當前8-K表格中 |
| 10.38+ | 通過引用附件10.1併入2022年8月9日提交的公司當前8-K報表中的上限電話確認表格 |
| 10.39+ | 一份日期為2022年8月19日的信貸協議，由Global Payments Inc.為借款人，借款人為借款人，借款人為管理代理的美國銀行，以及L/信用證的發行人和其他貸款人以及L/發行人，通過引用本公司於2022年8月22日提交的當前8-K報表的附件10.1併入 |
| 21.1* | 子公司名單。 |
| 23.1* | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| 24.1* | 授權書。 |
| 31.1* | 規則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的認證。 |
| 31.2* | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的認證。 |
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的認證。 |
| 97* | 全球支付高管薪酬追回政策 |
| 101.1* | 以下財務資料來自截至2023年12月31日止年度表格10-K，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)，並以電子方式存檔：(I)綜合收益表；(Ii)綜合全面收益表；(Iii)綜合資產負債表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合權益變動表；及(Vi)綜合財務報表附註。 |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| | | | | | | | |
| * | | 現提交本局。 |
| + | | 管理合同或補償計劃或安排。 |
| † | | 根據S-K法規第601(B)(2)項，某些附表已被省略。註冊人在此同意應要求向證券交易委員會提供任何遺漏的時間表的補充副本。 |
(C)財務報表明細表
見上文第15(2)項。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，Global Payments Inc.已於2024年2月14日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| Global Payments Inc. |
| |
| 發信人： | /S/卡梅隆·M·布萊迪 |
| 卡梅隆·M·布萊迪 |
| 首席執行官 |
| (首席行政主任) |
| |
| 發信人： | /S/約書亞·J·惠普爾 |
| 約書亞·J·惠普爾 |
| 高級執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
|
| 發信人： | /S/David M.謝菲爾德 |
| David·M·謝菲爾德 |
| 常務副總裁兼首席會計官 |
| (首席會計主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，以下代表Global Payments Inc.以指定的身份和日期簽署了本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | | |
| /S/M.特洛伊·伍茲** | | 董事會主席 | | 2024年2月14日 |
| 特洛伊·伍茲 |
| | | | | |
| /S/康妮·D·麥克丹尼爾* | | 領銜獨立董事 | | 2024年2月14日 |
| 康妮·D·麥克丹尼爾 | |
| | | | | |
| /S/約翰·F·薩迪厄斯·阿羅約* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| F·薩迪厄斯·阿羅約 | |
| | | | | |
| /S/小羅伯特·H·B·鮑德温* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 小羅伯特·H·B·鮑德温 |
| | | | | |
| /S/約翰·G·布魯諾* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 約翰·G·布魯諾 | |
| | | | | |
| /S/喬亞·M·約翰遜* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 喬亞·M·約翰遜 |
| | | | | |
| /S/王露絲·安·馬歇爾* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 露絲·安·馬歇爾 |
| | | | | |
| /s/ Kirsten Kliphouse* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 克爾斯滕·克利福斯 |
| | | | | |
| /s/ Joseph Osnoss* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 約瑟夫·奧斯諾斯 | |
| | | | | |
| 威廉·B.普盧默 * | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 威廉·B·普盧默 |
| | | | | |
| 約翰·T.特納 * | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| John T.特納 |
| | | | | |
| /S/卡梅隆·M·布萊迪 | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 卡梅隆·M·布萊迪 |
| | | | | |
| *由： | /S/首席執行官卡梅隆·M·布萊迪 | | 事實律師 | | 2024年2月14日 |
| 卡梅隆·M·布萊迪 |
