npo-20230930
假的2023Q30001164863--12-31P2Y100011648632023-01-012023-09-3000011648632023-10-25xbrli: 股票00011648632023-07-012023-09-30iso421:USD00011648632022-07-012022-09-3000011648632022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票00011648632022-12-3100011648632021-12-3100011648632023-09-3000011648632022-09-300001164863NPO: Alluxaince 舉報單位成員2023-06-300001164863NPO：半導體報告部門成員2023-06-30xbrli: pure0001164863NPO：半導體報告部門成員2023-01-012023-06-300001164863US-GAAP：分部已停止運營的成員NPO: Garlock PipelineTechnologiesInc成員2023-01-300001164863US-GAAP：分部已停止運營的成員NPO: Garlock 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航空航天會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技術部門成員NPO：化學和材料加工會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：先進表面技術細分市場成員NPO：化學和材料加工會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：化學和材料加工會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技術部門成員NPO：食品和製藥會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：先進表面技術細分市場成員NPO：食品和製藥會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：食品和製藥會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技術部門成員NPO：通用工業會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：先進表面技術細分市場成員NPO：通用工業會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：通用工業會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技術部門成員NPO：商用車會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：先進表面技術細分市場成員NPO：商用車會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：商用車會員2022-07-012022-09-300001164863NPO：密封技術部門成員NPO：石油和天然氣市場成員2022-07-012022-09-300001164863NPO：先進表面技術細分市場成員NPO：石油和天然氣市場成員2022-07-012022-09-300001164863NPO：石油和天然氣市場成員2022-07-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration會員NPO：密封技術部門成員2022-07-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration會員NPO：先進表面技術細分市場成員2022-07-012022-09-300001164863NPO: PowerGeneration會員2022-07-012022-09-300001164863NPO: 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CurrencySwapone會員2023-09-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001164863US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001164863US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-01-012022-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-09-300001164863US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-30不是:網站0001164863NPO: CrucibleSteel公司會員US-GAAP：關聯黨成員2023-09-30utrm: mi0001164863NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2023-01-012023-09-30不是:派對0001164863NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2015-04-300001164863NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2014-04-110001164863SRT: 最低成員NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2014-04-112014-04-110001164863NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員SRT: 最大成員2016-03-032016-03-030001164863SRT: 最低成員NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2016-03-032016-03-030001164863NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2016-10-310001164863NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2016-10-012016-10-310001164863NPO：LowerPassaic 駕駛員研究區成員2018-06-302018-06-300001164863NPO：《河上九英里》會員2021-04-140001164863NPO：《河上九英里》會員2021-04-142021-04-140001164863NPO：LowerPassaiCriverStudyAreaLowereIghtMiles會員2022-09-012022-09-300001164863NPO：LowerPassaiCriverStudyAreaLowereIghtMiles會員2023-09-300001164863NPO：亞利桑那州鈾礦業會員2023-09-30不是:我的0001164863NPO：亞利桑那州鈾礦業會員2021-10-180001164863NPO：密西西比州水谷會員2023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 _________________________________________
表單 10-Q
 _________________________________________
（Mark One）
☒
Q每季度 報告 根據 到 S部分 13 或者 15(d) 的 這個 證券 交換 行動 的 1934
在截至的季度期間 2023年9月30日
☐
T過渡 報告 根據 到 部分 13 或者 15(d) 的 這個 證券 交換 行動 的 1934
委員會檔案編號 001-31225
 _________________________________________ 
ENPRO 工業公司.
（註冊人的確切姓名，如其章程所示）
_____________________________________  
北卡羅來納 01-0573945
（公司成立的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
卡內基大道 5605 號 
500 套房
夏洛特
北卡羅來納28209
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(704) 731-1500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
__________________________________________
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元NPO紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。   是的  ý沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ý    沒有  ¨
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐    沒有 ý
截至10月25日 2023,那裏 是 20,907,364 s註冊人流通的普通股，不包括在內lude 178,151 註冊人的子公司持有的普通股因此無權投票。只有一類普通股。


第一部分
財務信息
 第 1 項。財務報表
ENPRO 工業株式會社
合併運營報表（未經審計）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月
（以百萬計，每股金額除外）

截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨銷售額$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
銷售成本151.1 169.3 479.7 509.5 
毛利99.6 110.8 330.5 317.8 
運營費用：
銷售、一般和管理65.6 65.8 210.3 205.1 
商譽減值— — 60.8 — 
其他2.1 0.1 3.1 2.3 
運營費用總額67.7 65.9 274.2 207.4 
營業收入31.9 44.9 56.3 110.4 
利息支出(10.8)(9.4)(34.9)(24.2)
利息收入3.7 0.1 11.3 0.3 
其他收入（支出）(1.9)0.3 (4.3)(1.7)
所得税前持續經營的收入22.9 35.9 28.4 84.8 
所得税支出(14.7)(9.1)(17.0)(19.8)
持續經營的收入8.2 26.8 11.4 65.0 
已終止業務的收入，包括扣除税款的銷售收益— 0.7 11.4 13.9 
淨收入8.2 27.5 22.8 78.9 
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨收益（虧損）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的淨收益$8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
綜合收益（虧損）$(3.3)$(5.6)$23.5 $17.2 
減去：歸因於可贖回的非控股權益的綜合虧損(0.1)(1.2)(4.3)(3.1)
歸屬於EnPro Industries, Inc.的綜合收益（虧損）$(3.2)$(4.4)$27.8 $20.3 
歸屬於EnPro工業公司普通股股東的收益：
來自持續經營業務的收入，扣除税款$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
已終止業務的收入，包括扣除税款的銷售收益— 0.7 11.4 13.9
歸屬於EnPro Industries, Inc.的淨收益 $8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
歸屬於EnPro Industries, Inc. 的基本每股收益：
持續運營$0.40 $1.26 $0.75 $3.09 
已終止的業務— 0.03 0.55 0.67 
每股淨收益$0.40 $1.29 $1.30 $3.76 
歸屬於EnPro工業公司的攤薄後每股收益：
持續運營$0.39 $1.26 $0.75 $3.08 
已終止的業務— 0.03 0.54 0.66 
每股淨收益$0.39 $1.29 $1.29 $3.74 

見合併財務報表附註（未經審計）。
1

ENPRO 工業株式會社
合併現金流量表（未經審計）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
（單位：百萬）
20232022
持續經營業務的經營活動
淨收入 $22.8 $78.9 
為將淨收入與持續經營業務活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
已終止業務的收入，扣除税款(11.4)(13.9)
與出售已終止業務相關的税款(3.3)— 
折舊18.4 19.4 
攤銷52.7 58.5 
商譽減值60.8 — 
遞延所得税(1.6)(1.9)
基於股票的薪酬7.9 4.6 
其他非現金調整3.9 4.9 
扣除業務剝離影響後的資產負債變化：
應收賬款，淨額16.9 (17.0)
庫存5.4 (19.2)
應付賬款(9.6)2.7 
其他流動資產和負債2.7 (13.2)
其他非流動資產和負債(10.8)7.8 
持續經營業務的經營活動提供的淨現金154.8 111.6 
持續經營的投資活動
購置不動產、廠房和設備(20.7)(10.2)
出售企業的收益，淨額25.7 0.6 
購買短期投資(35.8)— 
贖回短期投資35.0 — 
衍生合約結算的收入— 27.4 
其他0.5 2.9 
持續經營業務的投資活動提供的淨現金4.7 20.7 
持續經營的融資活動
債務收益— 60.5 
償還債務(143.1)(304.2)
已支付的股息(18.3)(17.6)
其他(1.4)(7.8)
用於持續經營業務融資活動的淨現金(162.8)(269.1)
已終止業務的現金流
運營現金流(0.6)8.8 
投資現金流— (4.3)
已終止業務提供（使用）的淨現金(0.6)4.5 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(0.7)(39.6)
現金和現金等價物的淨減少(4.6)(171.9)
期初的現金和現金等價物334.4 338.1 
期末的現金和現金等價物$329.8 $166.2 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息$29.2 $15.8 
所得税，扣除退款$10.8 $35.8 
非現金投資和融資活動：
不動產、廠房和設備的非現金收購$0.1 $0.2 
見合併財務報表附註（未經審計）。
2

ENPRO 工業株式會社
合併資產負債表（未經審計）
（以百萬計，股份金額除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產
現金和現金等價物$329.8 $334.4 
應收賬款，淨額119.5 137.1 
庫存145.9 151.9 
預付費用和其他流動資產41.3 44.9 
已終止業務的流動資產— 15.9 
流動資產總額636.5 684.2 
財產、廠房和設備，淨額186.0 185.2 
善意805.2 863.8 
其他無形資產，淨額749.6 799.8 
其他資產124.0 114.8 
總資產$2,501.3 $2,647.8 
負債和權益
流動負債
長期債務的當前到期日$8.1 $15.6 
應付賬款63.6 73.4 
應計費用123.4 120.2 
已終止業務的流動負債— 2.3 
流動負債總額195.1 211.5 
長期債務640.5 775.1 
應付遞延税和非當期所得税133.7 136.5 
其他負債106.2 111.7 
負債總額1,075.5 1,234.8 
承付款和意外開支
可贖回的非控制性權益17.9 17.9 
股東權益
普通股 — $.01面值； 100,000,000已獲授權；已發行的股份， 21,085,5152023 年的股票以及 20,996,7392022 年的股票
0.2 0.2 
額外的實收資本302.5 299.2 
留存收益1,139.0 1,130.2 
累計其他綜合虧損(32.6)(33.3)
按成本計算在國庫中持有的普通股— 178,4082023 年的股票以及 179,3452022 年的股票
(1.2)(1.2)
股東權益總額1,407.9 1,395.1 
負債和權益總額$2,501.3 $2,647.8 




見合併財務報表附註（未經審計）。
3

ENPRO 工業株式會社
合併財務報表附註（未經審計）
1.    概述和演示基礎
概述
EnPro Industries, Inc.（“我們”、“我們的”、“EnPro” 或 “公司”）是一家領先的工業技術公司，專注於半導體、光子學、工業加工、航空航天、食品、生物製藥和生命科學等各種成長型終端市場的關鍵應用。EnPro是應用工程和設計領域的領導者，開發、製造和銷售保護各種關鍵環境的專有增值產品和解決方案。
在過去的幾年中，我們執行了多項戰略舉措，以創建業務組合，提供與工業技術相關的專有產品和解決方案，這些產品和解決方案具有較高的進入門檻、可觀的利潤率、強勁的現金流以及長期利潤率良好的市場中永久的經常性/售後市場收入。
演示基礎
隨附的中期合併財務報表未經審計，根據第S-X條例第10-01條，省略了通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些相關信息和腳註披露。它們是按照編制年度財務報表時使用的相同政策和程序編制的。隨附的中期合併財務報表反映了所列期間公允業績表所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。截至2022年12月31日的合併資產負債表來自我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表。過渡期的經營業績不一定代表該財政年度的業績。這些合併財務報表應與我們在10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀。
在2023年第二季度，我們確定半導體和Alluxa報告部門的實際和預測財務業績低於先前預期，這是對每個申報單位進行中期商譽減值測試的觸發事件，因此，我們對截至2023年6月30日的每個報告單位進行了評估。
我們確定截至2023年6月30日，我們的Alluxa申報單位的賬面價值超過了其公允價值，因此，我們對美元進行了減值60.82023年第二季度有數百萬筆與Alluxa相關的商譽。在全部減值之後，我們的合併資產負債表沒有反映出與Alluxa相關的商譽。
我們的半導體報告單位的公允價值，該單位的公允價值為 $532.2截至我們2023年6月30日的中期測試日，百萬的商譽比其賬面價值高出大約 10%。如果我們預計收入的年增長率超過下一年 四年比我們在中期測試中的預期低了1％，我們估計半導體申報單位的公允價值將超過其賬面價值約為 8%.
測試半導體報告單位減值商譽時使用的假設發生變化，例如貼現率的提高、無法實現測試中使用的預測或市場倍數的下降，可能會導致半導體報告單位的公允價值降至其資產賬面價值以下，從而導致減值。
我們審查了截至2023年9月30日的半導體報告部門的業績和當前展望，得出的結論是，不存在需要進行中期商譽減值評估的觸發事件。我們將對截至2023年11月1日的所有具有商譽的申報單位進行年度商譽減值評估。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響期末資產負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
我們合併業務之間的所有公司間賬户和交易均已清除。


4

2.    已終止的業務
2023 年 1 月 30 日，我們完成了對 Garlock Pipeline Technologies, Inc.（“GPT”）的出售，總收益為美元31.4百萬。我們記錄的出售已終止業務的税前收益為美元14.62023 年第一季度為百萬。
GPT以及我們於2022年11月4日剝離的GGB業務包括我們剩餘的工程材料板塊（“工程材料”）。在2022年第三季度，我們確定工程材料業務已停產。因此，我們在所附的合併財務報表中將工程材料作為已終止業務的所有期間的財務狀況、經營業績和現金流進行了報告。
在截至2022年9月30日的季度以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，已停產的工程材料板塊的經營業績如下：
（單位：百萬）截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
202220232022
淨銷售額$51.8 $2.0 $166.6 
銷售成本34.9 1.3 109.1 
毛利16.9 0.7 57.5 
運營費用：
銷售、一般和管理13.0 0.4 39.3 
其他— — 0.2 
運營費用總額13.0 0.4 39.5 
所得税前已終止業務的收入3.9 0.3 18.0 
所得税支出(3.2)(0.1)(4.1)
已終止業務的收入，扣除税款0.7 0.2 13.9 
出售已終止業務的收益，扣除税款— 11.2 — 
已終止業務的收入，包括扣除税款的銷售收益$0.7 $11.4 $13.9 
已停產的工程材料板塊的主要資產和負債類別如下所示：
（單位：百萬）十二月三十一日
2022
資產：
應收賬款 $3.8 
庫存3.1 
不動產、廠房和設備7.6 
無形資產1.2 
其他資產0.2 
已終止業務的流動資產$15.9 
負債
應付賬款$1.4 
應計費用0.9 
已終止業務的流動負債$2.3 
根據報告已終止業務的適用會計指導，預計在收盤後不會繼續向被剝離業務分配給工程材料的企業服務分配未反映在上述已終止業務的財務報表中，並在隨附的公司所有時期的合併財務報表中重新歸類為持續經營收入。此外，因剝離工程材料而產生的先前未分配給工程材料的資產剝離相關成本已反映在已終止業務的財務業績中。因此，Engineered的所得税前收入
5

材料減少了美元1.1百萬和美元1.6截至2022年9月30日的季度和九個月分別為百萬美元，抵消了持續經營業務公司支出的減少。
3.    所得税

我們的所得税支出和由此產生的持續經營收入的有效税率基於適用於相應期限的估計年度有效税率，該税率是根據過渡期內需要視為離散項目的影響進行調整的。估計的年度有效税率受我們經營所在司法管轄區收入和税前收入的相對比例的影響。根據收入的地域組合，我們的年度有效税率根據我們在每個司法管轄區賺取的利潤部分而波動。此外，根據已終止業務報告要求，對列報的本期和前期的所得税支出進行了調整，僅反映持續經營的活動。本演示文稿要求刪除與已終止的運營實體相關的所得税支出的所有要素及其對整體所得税準備金的間接影響。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的有效税率為 63.9% 和 25.4分別為％。截至2023年9月30日的季度有效税率的提高主要是由2023年第二季度不可扣除的商譽減值對年度有效税率的影響以及本季度對某些外國淨營業虧損的估值補貼的增加所推動的。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效税率為 59.8% 和 23.4分別為％。截至2023年9月30日的九個月中，較高的有效税率主要是由不可扣除的商譽減值、某些外國淨營業虧損的估值補貼以及大多數外國司法管轄區的較高税率被與股份支付獎勵相關的税收優惠部分抵消的。截至2022年9月30日的九個月的有效税率主要是臺灣法人實體轉換、公司間資產出售以及外幣對股息的有利影響的結果，但大多數外國司法管轄區的較高税率部分抵消了這些影響。
4.    每股收益
 季度已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
 2023202220232022
 （以百萬計，每股金額除外）
分子（基本和稀釋後）：
持續經營的收入$8.2 $26.8 $11.4 $65.0 
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨收益（虧損）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務收入8.3 26.2 15.7 64.2 
已終止業務的收入，扣除税款— 0.7 11.4 13.9 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的淨收益$8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
分母：
加權平均股票 — 基本20.9 20.8 20.9 20.8 
基於股份的獎勵0.1 0.1 0.1 0.1 
加權平均股票 — 攤薄21.0 20.9 21.0 20.9 
歸屬於EnPro Industries, Inc. 的基本每股收益：
持續運營$0.40 $1.26 $0.75 $3.09 
已終止的業務— 0.03 0.55 0.67 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的基本每股收益$0.40 $1.29 $1.30 $3.76 
歸屬於EnPro工業公司的攤薄後每股收益：
持續運營$0.39 $1.26 $0.75 $3.08 
已終止的業務— 0.03 0.54 0.66 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的攤薄後每股收益$0.39 $1.29 $1.29 $3.74 


6



5.    庫存
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
 （單位：百萬）
成品$52.7 $51.5 
工作正在進行中32.8 32.7 
原材料和用品60.4 67.7 
庫存總額$145.9 $151.9 

6.    商譽和其他無形資產
截至2023年9月30日的九個月中，按應申報分部劃分的商譽淨賬面價值的變化如下：
密封
科技		先進的表面技術總計
 （單位：百萬）
截至2022年12月31日的商譽
$270.8 $593.0 $863.8 
減值— (60.8)(60.8)
外幣折算2.2 — 2.2 
截至2023年9月30日的商譽
$273.0 $532.2 $805.2 

上面反映的截至2023年9月30日的商譽餘額扣除了累計減值虧損美元27.8百萬美元用於密封技術板塊，美元126.0百萬美元用於先進表面技術領域。
可識別的無形資產如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
 格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷
 （單位：百萬）
攤銷：
客户關係$485.2 $177.4 $484.5 $157.6 
現有技術464.7 97.3 463.7 71.3 
商標64.6 27.9 64.8 24.0 
其他27.6 20.7 36.4 27.3 
1,042.1 323.3 1,049.4 280.2 
無限期生活：
商標30.8 — 30.6 — 
總計$1,072.9 $323.3 $1,080.0 $280.2 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月的攤銷額為美元17.4百萬，美元19.2百萬，美元52.1百萬，以及 $57.9分別是百萬。
7

7.    應計費用
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
 （單位：百萬）
工資、工資和僱員福利$50.1 $51.6 
利息9.2 4.4 
環保12.0 10.4 
所得税10.4 10.7 
所得税以外的税收6.2 4.6 
經營租賃負債10.0 9.2 
其他25.5 29.3 
$123.4 $120.2 

8.     長期債務
高級擔保信貸設施
2021年12月17日，我們在公司與我們的子公司EnPro Holdings Inc.（“EnPro Holdings”）之間簽訂了第三份經修訂和重述的信貸協議（“經修訂的信貸協議”），他們是借款人，公司的某些外國子公司不時作為指定借款人，擔保方，貸款方，美國銀行作為行政代理人、Swing Line和貸款人信用證發行人。
經修訂的信貸協議規定了信貸額度，初始本金總額為美元1,007.5百萬，包括 五年, 優先擔保循環信貸額度為美元400.0百萬（“循環信貸額度”），a $142.5百萬美元優先擔保定期貸款額度，取代我們現有的優先有擔保定期貸款額度，將於2024年9月25日到期（“A-1定期貸款額度”），a 五年, 美元高級有擔保定期貸款額度315.0百萬美元（“A-2定期貸款額度”）和364天的優先有擔保定期貸款額度（美元）150.0百萬（“364天貸款”，再加上循環信貸額度、A-1定期貸款額度和A-2定期貸款額度，統稱為 “設施”）。經修訂的信貸協議還規定，我們可以尋求增量定期貸款和/或額外的循環信貸承諾，金額等於美元中較大者275.0百萬和 100最近結束的四季度中我們公佈了財務業績的合併息税折舊攤銷前利潤的百分比，以及基於合併優先擔保槓桿比率的額外金額。修訂後的信貸協議於2021年12月17日生效。

364天貸款機制下的借款利息年利率為倫敦銀行同業拆借利率+ 1.50% 或基本利率加上 0.50%。最初，貸款機制下的借款（364天貸款除外）的利息按倫敦銀行同業拆借利率加的年利率計算 1.75% 或基本利率加上 0.75％，儘管根據合併的總淨槓桿比率，這些利率可能會逐步增加或下降。2022年11月8日，我們簽訂了經修訂的信貸協議的第一修正案，該修正案用基於定期SOFR（“擔保隔夜融資利率”）的期權取代了基於倫敦銀行同業拆借利率的利率期權（“有擔保隔夜融資利率”）以及（i）信用利差調整為 0.10% 和 (ii) 1.75％，同樣會根據合併的總淨槓桿率逐步增加或減少。此外，循環信貸額度的未使用金額應計承諾費，年費率為 0.225％，根據合併的總淨槓桿比率，該利率還會逐步增加或減少。

定期貸款A-1融資按季度攤銷，年金額等於 2.50A-1定期貸款機制原始本金的百分比（美元）150.0百萬）在收盤後的第一年， 5.00第二年原始本金的百分比以及 1.25第三年前三個季度中每個季度該原始本金的百分比，剩餘的未償還本金在到期時支付。定期貸款A-2融資按季度攤銷，年金額等於 2.5一年至三年中每年定期貸款A-2融資機制原始本金的百分比， 5.0第四年原始本金的百分比以及 1.25第五年前三個季度中每個季度該原始本金的百分比，剩餘的未償還本金在到期時支付。364天貸款未攤銷，已於2022年第三季度全額償還。這些設施必須預先償還某些資產出售、意外事故或譴責事件以及未經許可的債務發行的淨現金收益。

公司和EnPro Holdings是該貸款項下允許的借款人。公司還可以不時指定其任何全資外國子公司作為循環信貸額度的借款人。每一個
8

公司的國內子公司（不包括公司可能不時指定為 “不受限制” 的任何子公司和不活躍的子公司）必須為借款人在貸款下的義務提供擔保，公司現有的每家國內子公司（不活躍的子公司除外）都已簽訂了經修訂的信貸協議以提供此類擔保。
融資機制下的借款由某些資產的第一優先質押擔保。經修訂的信貸協議包含某些財務契約和所需的財務比率，包括經修訂的信貸協議中定義的最大合併總淨槓桿率和最低合併利息覆蓋範圍。截至2023年9月30日，我們遵守了經修訂的信貸協議的所有條款。
2023年7月21日，我們根據經修訂的信貸協議簽訂了一項豁免協議，該協議免除了在出售之日起365天內未再投資於運營資產的與出售GGB和GPT相關的剩餘超額淨現金收益預付設施的要求。結合這項豁免，EnPro於2023年7月26日自願預付了A-1定期貸款機制下的所有未償借款以及應計和未付利息（剩餘本金餘額為美元）133.1百萬美元和應計利息 $0.6百萬）。
管理優先票據的契約要求我們提出以等於的價格回購優先票據 100.0如果某些資產出售的淨現金收益未在指定期限內再投資於收購、資本支出，或用於償還或以其他方式減少特定債務，則其本金的百分比加應計和未付利息，前提是剩餘淨收益超過規定金額。考慮到上述定期貸款A-1融資機制下的借款償還情況、預計的資本支出和其他適用支出，我們預計將滿足契約下與出售GGB和GPT的超額淨現金收益相關的所有再投資要求。
截至2023年9月30日，我們的循環信貸額度下的可用借款額度為美元390.0對價 $ 後的百萬美元10.0數百萬份未兑現的信用證。截至2023年9月30日，A-2定期貸款機制下的未償借款餘額為美元301.2百萬。
高級票據
2018 年 10 月 17 日，我們完成了 $ 的發行350.0百萬本金總額為 5.752026年到期的優先票據百分比（“優先票據”）。優先票據是在以下地點向投資者發行的 100其本金的百分比。優先票據是EnPro的無抵押無次級債務，將於2026年10月15日到期。優先票據的利息應計利率為 5.75每年百分比，每半年在每年的4月15日和10月15日以現金形式支付。優先票據必須由EnPro現有和未來的每家直接和間接國內子公司在優先無抵押的基礎上進行擔保，這些子公司是我們在循環信貸額度下的債務的借款人或擔保，或為EnPro或任何擔保人的任何其他資本市場債務（定義見優先票據契約）提供擔保。我們可以在任何一種或多種情況下以指定的贖回價格加上應計和未付利息贖回全部或部分優先票據。
管理優先票據的契約包括限制我們參與某些活動的能力的契約，包括承擔額外債務、支付股息和回購普通股，但每種情況都必須遵守契約中規定的例外情況和資格。該契約還要求我們提出以等於的價格回購優先票據 100.0如果某些資產出售的淨現金收益未在指定期限內再投資於收購、資本支出，或用於償還或以其他方式減少特定債務，則其本金的百分比加應計和未付利息，前提是剩餘淨收益超過規定金額。該要求適用於通過剝離GGB和GPT獲得的淨現金收益，並可能要求我們在2024年第一季度提出回購優先票據的提議，前提是屆時我們沒有足夠投資於收購、資產、房地產或資本支出，也沒有償還或以其他方式減少特定債務。
截至2023年9月30日，我們遵守了優先票據契約下的所有契約。








9

9.    養老金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月中，我們的美國和外國固定福利養老金計劃的淨定期福利成本組成部分如下：
 截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
 2023202220232022
 （單位：百萬）
服務成本$0.2 $0.4 $0.5 $1.1 
利息成本3.4 2.5 10.2 7.4 
計劃資產的預期回報率(3.4)(3.3)(10.3)(9.9)
淨虧損的攤銷0.3 0.1 1.1 0.4 
定期福利淨成本（收益）$0.5 $(0.3)$1.5 $(1.0)

A $5.52023年7月，我們的美國固定福利養老金計劃繳納了100萬英鎊。我們預計在2023日曆年不會向我們的美國固定福利養老金計劃進一步繳款。
10.    股東權益
在截至2023年9月30日的九個月中，股東權益的季度變化如下：
普通股額外的實收資本
留存收益
累計其他綜合收益（虧損）國庫股股東權益總額可贖回的非控股權益
（以百萬計，每股數據除外）股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日
20.8 $0.2 $299.2 $1,130.2 $(33.3)$(1.2)$1,395.1 $17.9 
淨收入— — — 37.4 — — 37.4 — 
其他綜合收入— — — — 7.1 — 7.1 — 
股息 ($)0.29每股）
— — — (6.1)— — (6.1)— 
激勵計劃活動0.1 — 1.6 — — — 1.6 — 
餘額，2023 年 3 月 31 日20.9 $0.2 $300.8 $1,161.5 $(26.2)$(1.2)$1,435.1 $17.9 
淨虧損— — — (18.6)— — (18.6)(4.2)
其他綜合收入— — — — 5.1 — 5.1 — 
股息 ($)0.29每股）
— — — (6.1)— (6.1)— 
激勵計劃活動— — 3.1 — — — 3.1 — 
其他— — (4.2)— — — (4.2)4.2 
餘額，2023 年 6 月 30 日20.9 $0.2 $299.7 $1,136.8 $(21.1)$(1.2)$1,414.4 $17.9 
淨收入— — — 8.3 — — 8.3 (0.1)
其他綜合損失— — — — (11.5)— (11.5)— 
股息 ($)0.29每股）
— — — (6.1)— — (6.1)— 
激勵計劃活動— — 2.9 — — — 2.9 — 
其他— — (0.1)— — — (0.1)0.1 
餘額，2023 年 9 月 30 日20.9 $0.2 $302.5 $1,139.0 $(32.6)$(1.2)$1,407.9 $17.9 

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在截至2022年9月30日的九個月中，股東權益的季度變化如下：
普通股額外的實收資本
留存收益
累計其他綜合收益（虧損）國庫股股東權益總額可贖回的非控股權益
（以百萬計，每股數據除外）股份金額
餘額，2021 年 12 月 31 日
20.7 $0.2 $303.6 $953.1 $14.6 $(1.2)$1,270.3 $50.1 
淨收入— — — 16.8 — — 16.8 0.3 
其他綜合損失— — — — (11.7)— (11.7)(1.0)
股息 ($)0.28每股）
— — — (5.9)— — (5.9)— 
激勵計劃活動0.1 — (4.1)— — — (4.1)— 
其他— — 0.1 — — — 0.1 (0.1)
餘額，2022 年 3 月 31 日20.8 $0.2 $299.6 $964.0 $2.9 $(1.2)$1,265.5 $49.3 
淨收益（虧損）— — — 34.4 — — 34.4 (0.1)
其他綜合損失— — — — (14.9)— (14.9)(1.1)
股息 ($)0.28每股）
— — — (5.9)— (5.9)— 
激勵計劃活動— — 1.4 — — — 1.4 — 
餘額，2022 年 6 月 30 日20.8 $0.2 $301.0 $992.5 $(12.0)$(1.2)$1,280.5 $48.1 
淨收入— — — 26.9 — — 26.9 0.6 
其他綜合損失— — — — (31.3)— (31.3)(1.8)
股息 ($)0.28每股）
— — — (5.8)— — (5.8)— 
激勵計劃活動— — 0.6 — — — 0.6 — 
其他(0.9)(2.2)(3.1)2.1 
餘額，2022 年 9 月 30 日
20.8 $0.2 $300.7 $1,011.4 $(43.3)$(1.2)$1,267.8 $49.0 

考慮到我們當前和預計的現金流、收益、財務狀況、債務契約和其他相關因素，我們打算根據董事會的決定，定期宣佈普通股的季度現金分紅。根據董事會的聲明，股息支付總額為 $18.3在截至2023年9月30日的九個月中，共賺了100萬英鎊。
2023 年 10 月，我們的董事會宣佈派發股息 $0.29每股股息，於2023年12月13日支付給截至2023年11月29日登記在冊的所有股東。
2022年10月，我們董事會批准了最高$的支出50.0百萬美元，用於在2024年10月之前回購我們的已發行普通股。我們沒有根據本授權或之前的授權進行過任何回購 二-年度授權已於 2022 年 10 月到期。

2023 年，我們更改了根據股權薪酬計劃向高管和其他關鍵員工發放的績效股權獎勵，改為在年底以普通股形式支付 三年歸屬期。2023年之前發行的獎勵將在歸屬期結束時以現金支付，具體取決於EnPro的股價相對於行業同行羣體的表現。與2023年授予的績效股份相關的薪酬支出是使用授予日獎勵的公允價值計算的，該公允價值是按直線計算的 三年歸屬期。補償
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2023年之前發放的獎勵的支出是根據目前對歸屬時預計支付的現金總額和歸屬期已過的部分的估計計算得出的。
2023 年 2 月，我們向某些主要高管發行了股票期權 0.1百萬股普通股，行使價為美元116.69每股。這些期權在授予日的一週年、二週年和三週年按比例分配，但須視是否繼續就業而定。沒有期權的期限大於 10年份。
自授予之日起，我們使用Black-Scholes期權定價公式確定股票期權的公允價值。該公式的關鍵輸入包括預期期限、預期波動率、預期股息收益率和無風險利率。該公允價值在歸屬期內按直線攤銷。
預期期限代表我們的股票期權有望兑現的時期，是根據類似獎勵的歷史經驗、獎勵的合同條款、歸屬時間表和對未來員工行為的預期來確定的。股票期權的公允價值反映了使用EnPro普通股歷史市場數據計算的波動係數。使用的時間範圍大約為 六年自獎勵授予之日起的期限。股息假設基於我們截至授予日的預期。我們的無風險利率基於授予股票期權時的到期收益率，該債券的剩餘壽命等於期權預期壽命的零息美國政府債券。
2023 年 2 月發行的期權獎勵的公允價值為 $45.13授予日的每股。 以下假設用於估算2023年期權獎勵的公允價值：
平均預期期限6年份
預期波動率39.75 %
無風險利率4.22 %
預期股息收益率1.05 %
11.    業務板塊信息

我們將運營業務合併為 二可報告的細分市場。在確定我們的應報告細分市場時考慮的因素包括業務的經濟相似性、所售產品的性質或提供的解決方案、生產流程、客户類型和分銷方式。根據這些差異，我們的可報告的細分市場是單獨管理的。
我們的密封技術部門設計和製造可保護各種關鍵環境的增值產品和解決方案，包括：金屬、非金屬和複合材料墊圈、動態密封、壓縮填料、彈性金屬密封件、彈性密封件、適用於航空航天業和其他市場的定製機械密封件、液壓組件、膨脹節、衞生加工行業的軟管和接頭、製藥和生物製藥的流體輸送產品工業，以及用於輪端和懸架部件的重型商用車零件，客户依賴這些零件來確保我們的道路安全。這些產品用於各種市場，包括化學和石化加工、核能、食品和生物製藥加工、初級金屬製造、採礦、水和廢物處理、重型卡車運輸、航空航天、醫療、過濾和半導體制造。在所有這些行業中，我們專有產品和解決方案的性能和耐久性對於客户工藝的安全和環境保護至關重要。我們的許多產品和解決方案都用於惡劣環境中要求很高的應用，例如，極端温度、極端壓力、腐蝕性環境、嚴格的公差和/或磨損的設備會給產品性能帶來挑戰。Sealing Technologies為客户提供廣泛認可的應用工程、創新、工藝知識和持久的可靠性，推動了售後市場對我們許多解決方案的需求。
我們的高級表面技術（“AST”）部門運用專有技術、工藝和能力，為高增長市場中具有挑戰性的應用提供了一套高度差異化的產品和解決方案。該細分市場的產品和解決方案用於要求性能、精度和可重複性的高度苛刻的環境，故障容忍度低。該部門的解決方案包括對最先進的先進節點半導體制造設備中使用的關鍵部件和組件進行清潔、塗層、測試、翻新和驗證。AST 設計、製造和銷售專門的光學濾光片和專有的薄膜塗層，用於工業技術、生命科學和半導體市場的挑戰性應用，以及複雜的前端晶圓處理子系統、新的和翻新的靜電吸盤底座以及用於半導體的邊緣焊接金屬波紋管
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設備行業以及太空、航空航天和國防市場的關鍵應用。在許多情況下，AST 功能推動了能夠在整個生命週期中維護客户流程的解決方案。
我們根據扣除利息、所得税、折舊、攤銷和其他選定項目的分部收益（“調整後的分部息税折舊攤銷前利潤”）來衡量經營業績，即分部收入減去運營費用和該分部可識別的其他成本，不包括收購和剝離費用、減值費用、非控股權益補償、收購日庫存公允價值調整的攤銷以及折舊和攤銷。調整後的分部息税折舊攤銷前利潤未根據公認會計原則定義，可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。公司費用包括一般公司管理費用。調整後分部息税折舊攤銷前利潤的計算中不包括不直接歸因於分部的支出、公司支出、淨利息支出、與出售資產相關的損益和所得税。應申報部門的會計政策與EnPro的會計政策相同。
非控制性利息補償分配是指與展期權相關的薪酬支出，這些股權受制於收購LeanTeQ和Alluxa的看跌期權和看漲期權，相應賣方的某些類型的解僱可能會有所減少。這筆費用記錄在我們合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，與收購條款直接相關。除非出現某些離職情況，否則該支出被確認為相應看跌期權和看漲期權期限內的薪酬支出。EnPro於2022年12月收購了LeanTeQ的非控股權益，因此，截至2023年9月30日的季度和九個月的非控股權益補償完全歸屬於Alluxa展期權益。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月的分部經營業績和其他財務數據如下：
截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
2023202220232022
 （單位：百萬）
銷售
密封技術$161.4 $157.9 $511.4 $467.4 
先進的表面技術89.4 122.5 299.1 360.7 
250.8 280.4 810.5 828.1 
細分市場間銷售(0.1)(0.3)(0.3)(0.8)
總銷售額$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
調整後的分部息税折舊攤銷前
密封技術$48.0 $39.7 $153.9 $118.1 
先進的表面技術19.0 39.9 72.6 112.6 
$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
調整後的分部息税折舊攤銷前利潤與所得税前持續經營收入的對賬
所得税前持續經營的收入$22.9 $35.9 $28.4 $84.8 
收購和資產剝離費用— — — 0.4 
非控股權益補償分配— (0.6)(0.3)(0.1)
收購日庫存公允價值調整的攤銷— 1.0 — 12.3 
重組和減值費用2.0 0.1 2.6 1.2 
折舊和攤銷費用23.5 25.7 70.9 77.7 
公司開支9.4 9.1 35.1 31.4 
利息支出，淨額7.1 9.3 23.6 23.9 
商譽減值— — 60.8 — 
其他支出（收入），淨額2.1 (0.9)5.4 (0.9)
調整後的分部息税折舊攤銷前$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
分部資產如下：
2023年9月30日2022年12月31日
（單位：百萬）
密封技術$693.3 $689.6 
先進的表面技術1,395.4 1,519.6 
企業412.6 422.7 
已終止的業務— 15.9 
$2,501.3 $2,647.8 

待辦事項

截至2023年9月30日，剩餘履約義務或積壓的合併交易價格總額為美元244.1百萬。大約 95預計將在一年內償還這些債務的百分比。無法確定這些訂單是否會產生按訂購時間或金額計算的實際銷售額。此外，對於我們的大多數業務而言，由於我們的交貨時間短且具有一定的季節性，這一總數並不能特別預測未來的業績。




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按終端市場劃分的收入

由於我們業務的多元化性質和我們提供的產品種類繁多，我們的產品銷往多個終端市場。這些市場的潛在經濟狀況是我們細分市場銷售業績的主要驅動力。 以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月中按主要終端市場劃分的第三方銷售摘要：

截至2023年9月30日的季度
（單位：百萬）密封技術先進的表面技術總計
航空航天$11.2 $2.9 $14.1 
化學和材料加工20.8 — 20.8 
食品和藥品15.9 — 15.9 
一般工業39.4 4.8 44.2 
商用車51.5 — 51.5 
石油和天然氣4.7 1.9 6.6 
發電15.6 — 15.6 
半導體2.2 79.8 82.0 
第三方銷售總額$161.3 $89.4 $250.7 


截至2022年9月30日的季度
（單位：百萬）密封技術先進的表面技術總計
航空航天$10.9 $1.5 $12.4 
化學和材料加工19.1 — 19.1 
食品和藥品16.7 — 16.7 
一般工業40.5 7.9 48.4 
商用車51.7 — 51.7 
石油和天然氣5.5 1.6 7.1 
發電10.9 — 10.9 
半導體2.3 111.5 113.8 
第三方銷售總額$157.6 $122.5 $280.1 

截至2023年9月30日的九個月
（單位：百萬）密封技術先進的表面技術總計
航空航天$37.4 $6.9 $44.3 
化學和材料加工65.3 — 65.3 
食品和藥品50.8 — 50.8 
一般工業127.6 19.6 147.2 
商用車157.2 — 157.2 
石油和天然氣15.3 6.4 21.7 
發電51.2 — 51.2 
半導體6.5 266.0 272.5 
第三方銷售總額$511.3 $298.9 $810.2 

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截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（單位：百萬）密封技術先進的表面技術總計
航空航天$29.7 $4.6 $34.3 
化學和材料加工59.1 — 59.1 
食品和藥品51.4 — 51.4 
一般工業126.5 24.8 151.3 
商用車139.9 — 139.9 
石油和天然氣16.1 3.3 19.4 
發電38.7 0.1 38.8 
半導體5.3 327.8 333.1 
第三方銷售總額$466.7 $360.6 $827.3 

2023年，我們完善了密封技術板塊截至2022年9月30日的季度和九個月中某些銷售額的終端市場分類。這一調整導致截至2022年9月30日的季度中，一般工業和其他以及食品和藥品市場的銷售額減少了約美元1.7百萬和美元0.9分別為百萬。發電和半導體市場出現了抵消性的增長 $2.2百萬和美元0.4分別為百萬。這一調整導致截至2022年9月30日的九個月中，一般工業和其他以及食品和藥品市場的銷售額減少了約美元4.3百萬和美元3.7分別為百萬美元，其中發電和半導體市場的增長抵消了美元7.1百萬和美元0.9分別是百萬。
12.    衍生品和套期保值
我們面臨正常業務運營產生的外幣風險。這些風險包括我們的外國子公司資產負債表上當地貨幣餘額的折算、與外國子公司的公司間貸款以及以外幣計價的交易。我們努力通過正常的經營活動並在適當情況下通過衍生工具來控制我們面臨的這些風險。我們會定期簽訂合約，對衝以外幣計價的預測交易。作為我們常規做法的一部分，我們已經簽訂了一份遠期合約來對衝 95與分配給外國子公司的GGB出售收益相關的公司間票據協議的風險敞口為百萬歐元。我們預計這份公司間票據將在2024年12月之前結算。外匯合約的名義金額為美元100.6百萬和美元103.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。截至2022年12月31日的所有其他未償還的外匯合約均於2023年1月到期。
截至2022年12月31日，我們所有外匯合約的名義金額均按其公允市場價值入賬，市值的變動記錄在收入中。任何與庫存購買特別相關的外匯合約的收益影響都記錄在銷售成本中，所有其他合約市值的變化記錄在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。外匯衍生資產的餘額記錄在其他流動資產中，外匯衍生負債的餘額記錄在合併資產負債表的應計費用中。
2019年5月，我們簽訂了跨貨幣互換協議（“互換”），名義總額為美元100.0百萬美元，通過有效地將與固定利率的美元計價優先票據相關的部分利息支付（包括該票據下的半年度利息支付）轉換為固定利率歐元計價債務的利息支付，來管理我們不斷增加的外匯風險 89.6百萬歐元，加權平均利率為 3.5%，利息支付日期為每年的4月15日和10月15日。互換將於2026年10月15日到期。
在互換期限內，由於優先票據的利率與互換所依據的歐元債務利率之間的差異，我們將從交易對手那裏獲得半年付款。該安排開始時沒有本金交換，到期時也不會進行任何兑換。在到期時（或根據我們的選擇更早的時間），我們和交易對手將根據名義總額和當時適用的貨幣匯率與簽訂互換時的匯率相比，以現金的公允價值結算掉期。
我們已將掉期指定為合格對衝工具，並將其視為淨投資對衝工具。截至2023年9月30日，掉期的公允價值等於美元8.0百萬美元，並記入合併資產負債表上的其他（非流動）資產。掉期公允價值調整產生的收益和損失，不包括利息
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由於掉期可以有效對衝指定風險，因此與上述收入相關的應計費用記入我們的累計外幣折算調整中的累計其他綜合收益。除與交易對手的最終結算外，與互換相關的現金流還包含在合併現金流量表的經營活動中，後者將包含在投資活動中。

13.    公允價值測量
經常性按公允價值計量的資產和負債彙總如下：
截至的公允價值測量
 2023年9月30日2022年12月31日
 （單位：百萬）
資產
短期投資$0.8 $— 
外幣衍生品8.0 8.5 
遞延補償資產11.3 9.8 
$20.1 $18.3 
負債
遞延補償負債$11.9 $10.3 
我們的遞延薪酬資產和負債被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用報價市場價格進行估值的。我們的外幣衍生品和短期投資被歸類為二級，因為它們的價值是根據可觀察到的輸入計算得出的，包括市場美元/歐元匯率和市場利率。我們的短期投資是指將於2023年12月到期的存款證。
除以下工具外，我們在合併資產負債表中反映的重要金融工具的賬面價值近似於其各自的公允價值：
 2023年9月30日2022年12月31日
 攜帶
價值		公平
價值		攜帶
價值		公平
價值
 （單位：百萬）
長期債務$648.3 $638.8 $790.7 $788.8 
長期債務的公允價值基於相同負債的市場報價，但由於市場不活躍，這些被視為二級計算。


14.    累計其他綜合收益（虧損）

截至2023年9月30日的季度按組成部分（税後）分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：

（單位：百萬）未實現
翻譯
調整		養老金和
其他
退休後
計劃		總計
期初餘額$23.4 $(44.5)$(21.1)
重新分類前的其他綜合收入(11.8)— (11.8)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額— 0.3 0.3 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的本期其他綜合收益淨額 (11.8)0.3 (11.5)
期末餘額$11.6 $(44.2)$(32.6)

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截至2022年9月30日的季度按組成部分（税後）分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：
（單位：百萬）未實現
翻譯
調整		養老金和
其他
退休後
計劃		總計
期初餘額$19.9 $(31.9)$(12.0)
重新分類前的其他綜合損失(33.3)— (33.3)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額— 0.2 0.2 
本期其他綜合虧損淨額(33.3)0.2 (33.1)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的其他綜合收益(1.8)— (1.8)
歸屬於EnPro Industries, Inc.的本期其他綜合收益淨額(31.5)0.2 (31.3)
期末餘額$(11.6)$(31.7)$(43.3)

截至2023年9月30日的九個月中，按組成部分（税後）分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：
（單位：百萬）未實現
翻譯
調整		養老金和
其他
退休後
計劃		總計
期初餘額$11.8 $(45.1)$(33.3)
重新分類前的其他綜合收入(0.2)— (0.2)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額— 0.9 0.9 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的本期其他綜合收益淨額 (0.2)0.9 0.7 
期末餘額$11.6 $(44.2)$(32.6)

截至2022年9月30日的九個月中，按組成部分（税後）分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：
（單位：百萬）未實現
翻譯
調整		養老金和
其他
退休後
計劃		總計
期初餘額$46.7 $(32.1)$14.6 
重新分類前的其他綜合損失(62.1)— (62.1)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額— 0.4 0.4 
本期其他綜合虧損淨額(62.1)0.4 (61.7)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的其他綜合收益(3.8)— (3.8)
歸屬於EnPro Industries, Inc.的本期其他綜合收益淨額(58.3)0.4 (57.9)
期末餘額$(11.6)$(31.7)$(43.3)
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月的累計其他綜合收益（虧損）的重新分類如下：
有關累計其他綜合收益（虧損）成分的詳細信息從累計其他金額中重新分類的金額
綜合收益（虧損）		的受影響聲明
操作標題
季度已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
養老金和其他退休後計劃的調整：
精算損失$0.3 $0.2 $1.1 $0.5 其他費用
税前總計0.3 0.2 1.1 0.5 所得税前收入
税收支出— — (0.2)(0.1)所得税優惠（支出）
扣除税款$0.3 $0.2 $0.9 $0.4 淨收入
15.    承付款和或有開支
普通的
本節描述了與我們的某些子公司相關的某些環境和其他法律問題。除了本文提及的事項外，我們不時受理並目前參與正常業務過程中出現的其他訴訟和法律訴訟。我們認為，此類其他訴訟和法律訴訟的結果不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。行政和法律訴訟費用在發生時入賬。
環保
我們的設施和運營受美國和國外的聯邦、州和地方環境和職業健康與安全法律法規的約束。我們採取積極主動的方法努力遵守這些與我們的製造業務相關的法律法規，並提出和實施任何可能必要的補救計劃。我們還定期對我們的設施進行全面的環境、健康和安全審計，以保持合規性並提高運營效率。
儘管我們認為過去的業務基本符合當時適用的法規，但我們或我們的一家或多家子公司參與了各種調查和補救活動 18站點。在 12在這些場地中，我們或我們的子公司未來的每個場地的成本預計將超過美元100,000。我們不在任何這些地點進行製造業務。總而言之 18網站，我們的一家或多家子公司以前開展過業務運營，但已不復存在。其中 18地點，調查已經完成 15現場，正在進行中 3 網站。其中 15調查已經完成的地點， 7站點的補救系統正在運行，而我們對其他站點的唯一義務 8場地要進行定期監測。除了 18如上所述，美國環境保護署（“EPA”）已通知我們，EnPro 可能負有責任 1我們的一家子公司以前開展業務運營但已不在的其他場所。我們已經回覆美國環保局説，我們在該地點不承擔任何責任，正在等待環保局的迴應。
我們的政策是在可能發生負債且金額可以合理估計的情況下累積環境調查和補救成本。對於為確定可行的調查和補救方案而具有多種未來預計成本情景的場所，如果沒有人比其他所有估算值更有可能，我們的政策是在估算範圍內累積最低的估計值。責任的衡量以對每種情況的現有事實的評估為基礎，並考慮了現有技術、目前頒佈的法律和法規以及先前在修復類似受污染場地方面的經驗等因素。根據這些因素確定所有地點的責任。隨着各個地點評估和補救工作的進展，將對這些負債進行審查和調整，以反映額外的技術數據和法律信息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們記錄的負債總額為美元39.2百萬和美元42.1分別為百萬美元，用於與環境突發事件有關的未來估計支出。應計負債中包含的總環境負債的當前部分為美元12.0截至 2023 年 9 月 30 日，為百萬美元。這些金額以未貼現的方式記錄在合併資產負債表中。鑑於法律、法規、執法政策現狀、其他各方可能承擔全部或部分責任的影響、與個別場地相關的技術和信息等不確定性，我們認為不可能估算出超過我們記錄負債的合理可能的環境損失範圍。
19

我們認為，根據目前可獲得的信息，我們的特定環境負債應計額是足夠的。根據有關這些站點可能需要的任何漸進補救措施或其他措施的有限信息，我們無法估計與這些事項相關的任何進一步損失或合理可能的損失範圍。由於未知和不斷變化的條件、不斷變化的政府法規和有關責任的法律標準的變化，在評估環境暴露方面存在固有的不確定性，未來時期產生的實際成本可能與估計值有所不同。
下帕塞克河研究區
根據我們先前對Crucible Steel Corporation（又稱 Crucible, Inc.）的所有權，我們可能在一個或多個重大環境問題上有額外的或有負債。其中一件事包含在 18上面提到的地點是新澤西州鑽石鹼超級基金遺址的下帕薩克河研究區。從1930年代到1974年，Crucible在新澤西州哈里森市經營着一家毗鄰帕薩克河的鋼廠，這是該河上可追溯到1800年代的眾多工業企業之一。1985年，EnPro Holdings的前身出售了Crucible Materials Corporation（Crucible的繼任者）的多數股權時，保留了與該場地相關的某些或有環境負債。美國環保局在2003年9月通知我們的子公司，它可能是下層超級基金應對行動的責任方（“PRP”） 17一英里長的帕薩克河被稱為下帕薩克河研究區。
EnPro Holdings 等等 70在眾多被稱為合作方小組的PRP中，是2007年5月關於同意美國環保局對下帕薩克河研究區的污染物進行補救調查/可行性研究（“RI/FS”）的行政命令的締約方。2018年9月，EnPro Holdings退出了合作方集團，但仍是2007年5月《同意行政令》的當事方。RI/FS已於2015年4月底完成並提交給美國環保局。RI/FS建議對下帕薩克河研究區域採取有針對性的疏浚和封頂補救措施，並進行有監控的自然恢復和適應性管理。據估計，這種補救措施的費用為 $726百萬。此前，美國環保局於2014年4月11日發佈了重點可行性研究（“FFS”），其中包含修復下游的擬議計劃 八下帕薩克河研究區數英里處FFS要求對該河段的河牀進行銀行間的疏浚和封頂，並估計總修復成本的現值範圍約為美元953百萬美元到大約 $1.73十億美元，儘管對成本和成本時間的估計本質上是不精確的。2016年3月3日，美國環保局發佈了關於下限補救措施的最終決定記錄（ROD） 八下帕薩克河研究區的英里長, 美國環保局將最大估計成本從 $ 降低1.73十億到美元1.38十億，主要是由於將要挖掘的立方碼材料數量減少。2016年10月，運營鑽石鹼化學品製造工廠的實體的繼任者西方化學公司與美國環保局達成協議，為該擬議補救措施開發設計，估計費用為美元165百萬。美國環保局估計，這大約需要時間 四年來開發這個設計。2018 年 6 月 30 日，西方化學公司提起訴訟 120包括公司在內的各方在美國新澤西州地方法院尋求根據《綜合環境應對、賠償和責任法》（“CERCLA”）追回迴應費用。
在已收到環保局通知的眾多PRP中，尚未做出最終的責任分配，有許多已確定的PRP尚未收到EPA的PRP通知，可能還有許多PRP尚未確定。
2021年4月14日，美國環保局發佈了針對上限的補救措施提案 九長達數英里的河流, 估計現值成本約為 $441百萬。擬議的補救措施將包括對河流沉積物進行疏浚和封蓋，以此作為臨時補救措施，然後進行一段時間的監測，以評估河流系統對臨時補救措施的反應。
美國環保局在2017年啟動分配程序時解釋説，為了促進和解，必須進行公平、精心安排、基於信息的分配。隨着分配程序的完成，EPA於2021年第二季度開始與參與分配過程的各方（包括EnPro）進行和解談判。2022年9月，EnPro支付了美元5.9百萬作為這些當事方與EPA之間和解協議的一部分。在法院批准和解之前，這筆款項將以託管方式保管。截至 2023 年 9 月 30 日，我們對該網站的儲備金為 $0.7百萬。隨着新的或其他信息的出現，我們可能會對本網站的儲備金進行進一步調整。
除下帕薩克河研究區外，根據我們先前對Crucible的所有權，我們無法估計與任何其他或有環境負債相關的合理可能的損失範圍。有關更多信息，請參閲本腳註中標題為 “Crucible Steel Corporation a/k/a Crucible, Inc.” 的部分。
亞利桑那鈾礦
EnPro Holdings已收到美國環保局的通知，聲稱其作為前運營商的繼任者是CERCLA規定的潛在責任方 八亞利桑那州的鈾礦這位前運營商從1954年到1957年在礦山進行作業。在20世紀90年代，其他人在這些地點進行的修復工作包括封閉礦山的裸露區域。我們之前已經預留了與這些地雷相關的可能損失的金額，主要包括成本
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將在這些礦山進行的調查工作。我們與美國環保局簽訂了《行政和解協議》和《臨時驅逐行動同意令》，該命令於2017年11月7日生效，以完成這項工作。我們對最初的行政和解協議和同意令進行了首次修改，該修改將於2022年7月8日生效，目的是對每個地點的潛在補救方案進行工程評估和成本分析。2020年，美國環保局啟動了與EnPro Holdings和其他潛在責任方的小組討論，以解決各種技術問題，包括制定清理標準。根據這些討論以及隨後與擁有類似場地的其他責任方的討論，我們得出的結論是，除了維護和對現有上限進行小修外，可能還會有進一步的補救工作，並且我們已經評估了各種補救方案的可行性。截至 2023 年 9 月 30 日，我們為該網站預留的金額為 $11.9百萬，這反映了我們對這些網站的合理可能的責任範圍的低端。我們目前無法估計與這些網站有關的一系列責任的最高限額。
2021年10月18日，美國亞利桑那州地方法院批准並簽訂了一項同意令，根據該法令，美國政府將向公司償還費用 35根據《美國法典》第42條第9601（25）條的定義，公司以前或將來因礦場釋放或威脅釋放有害物質而產生或與之相關的必要應對費用的百分比。我們預計未來的捐款為美元3.0美國政府撥款100萬美元用於修復該場地。截至2023年9月30日，該金額已包含在隨附的合併資產負債表中的其他資產中。
除了上面討論的兩個地點外，我們還有額外的儲備金 $26.7百萬，其中 $13.7百萬美元涉及在密西西比州沃特谷以前的工廠所在地實施和管理清潔三氯乙烯土壤和地下水污染的解決方案。鑑於2023年9月30日已知的事實和情況，這些金額代表了我們對未來修復這些場地可能產生的費用的合理估計。
Crucible Steel 公司 a/k/a Crucible, Inc.
Crucible主要從事高科技特種金屬產品的製造和分銷，在1983年其資產和負債分配給新的子公司Crucible Materials Corporation之前，一直是EnPro Holdings的全資子公司。EnPro Holdings於1985年出售了Crucible Materials Corporation的大部分已發行股份，並於2004年剝離了其剩餘的少數股權。Crucible Materials Corporation於2009年5月申請了第11章的破產保護，現已停止運營。
除了前面提到的與EnPro Holdings擁有Crucible的時期相關的債務外，我們還有某些持續的債務，這些債務包含在我們的合併資產負債表中的其他負債中，包括工傷補償、退休人員醫療和其他退休人員福利事宜。根據EnPro Holdings先前對Crucible的所有權，我們可能還有某些額外的或有負債，包括上文 “環境” 中討論的事項中包含的一個或多個重大環境事項的負債。我們正在調查這些問題。除了上文 “環境” 中討論的那些我們有應計負債的事項外，我們無法估計與這些或有負債相關的合理可能的損失範圍。
擔保
我們為許多產品提供保修。這些擔保的具體條款和條件因產品和產品銷售市場而異。在審查了歷史保修經驗和有關特定保修索賠的信息後，我們根據對保修可能產生的費用的估計，記錄負債。由於索賠數據、歷史經驗和趨勢導致我們的估算髮生變化，因此對負債進行了調整。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，產品保修責任的變化如下：
20232022
 （單位：百萬）
年初餘額$5.2 $4.9 
淨費用與支出之比1.3 0.9 
已達成和解(1.0)(0.8)
期末餘額$5.5 $5.0 

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下是管理層對所附未經審計的合併財務報表和相關附註所含期間影響我們財務狀況、現金流和經營業績的某些重要因素的討論和分析。您應將本報告與我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的財務報表、經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
前瞻性信息
這份10-Q表季度報告包括反映EnPro未來財務狀況、經營業績和業務預測或預期的報表，這些預測或預期受風險和不確定性影響。我們認為，這些陳述是1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性” 陳述。在本報告中使用時，“可能”、“希望”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預測”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能” 以及其他表述通常表示前瞻性陳述。
我們無法保證實際業績或事件不會與本報告中包含的任何前瞻性陳述中的預測、估計、分配或預期的結果或事件有重大差異。可能導致這些差異的重要因素包括前瞻性陳述中特別提及的因素，以及我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中確定的因素，其中包括：

•我們的業務和客户業務所服務的市場的經濟狀況，其中一些是週期性的，會週期性地出現衰退；
•地緣政治活動對這些市場的影響， 包括與烏克蘭武裝衝突, 以色列和哈馬斯之間的武裝衝突以及可能影響臺灣的任何衝突或衝突威脅相關的不穩定;
•在實施政府禁運、關税和貿易保護措施方面的不確定性，例如適用於各類產品的 “反傾銷” 税和進出口許可要求，以及對從我們開展業務的國家進口或出售和出口的一類產品實施貿易制裁，或失去與其開展業務的國家的 “正常貿易關係” 地位，都可能顯著增加我們的產品成本或以其他方式減少我們的銷售並損害我們的業務；
•原材料價格和供應方面的不確定性，包括地緣政治衝突造成的不穩定所造成的不確定性；
•我們在半導體、生命科學和其他技術驅動型市場實現預期增長的能力方面的不確定性，包括在獲得CHIPS法案支持方面的不確定性；
•相關外幣匯率波動或適用利率意外上升的影響；
•在推出新產品時出現意想不到的延遲或問題；
•任何勞資糾紛的影響；
•競爭對手發佈的新產品、服務或技術創新的公告；
•我們的定價政策或競爭對手定價政策的變化；
•與我們的先進表面技術部門依賴少數重要客户相關的風險；
•我們在識別和完成符合我們戰略的業務收購以及成功整合我們收購的任何業務的能力方面存在不確定性；以及
•清償或有負債所需的任何付款金額的不確定性，包括與已終止的業務、其他剝離的業務和我們前輩已終止的業務有關的款項，包括某些產品的負債、環境問題、員工福利和法定遣散費以及其他事項。
我們提醒投資者不要過分依賴我們的前瞻性陳述，這些陳述僅代表此類陳述發表之日。
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每當您閲讀或聽到隨後歸因於我們或任何代表我們行事的人的任何書面或口頭前瞻性陳述時，都應記住本節中包含或提及的警示性陳述。我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告發布之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。
非公認會計準則財務信息
在討論我們的經營前景和業績時，我們使用的財務指標不符合美國公認的會計原則（“GAAP”）。其中包括歸屬於EnPro Industries, Inc. 的調整後淨收益、歸屬於EnPro工業公司的調整後攤薄後每股收益、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）以及調整後的分部息税折舊攤銷前利潤總額。顯示這些非公認會計準則財務指標與可比GAAP指標對賬的表格包含在 “— 運營結果“和” —非公認會計準則財務指標與可比公認會計準則指標的對賬"
我們認為，這些非公認會計準則指標是投資者評估我們經營業績的常用財務指標，當與我們的合併財務報表一起閲讀時，它們是評估我們持續運營和不同時期業績的有用工具。此外，這些非公認會計準則指標是我們在內部評估業務整體業績時使用的一些因素。我們承認，有許多項目會影響我們報告的業績，這些非公認會計準則指標中反映的調整並不旨在列出所有可能影響這些業績的項目。此外，我們使用的這些非公認會計準則指標不一定與其他公司使用的類似標題的指標相似。
已終止的業務
2023 年 1 月 30 日，我們完成了對 Garlock Pipeline Technologies, Inc.（“GPT”）的出售。該業務以及我們於2022年11月4日剝離的GGB業務構成了我們剩餘的工程材料板塊（“工程材料”）。因此，我們在所附財務報表中將工程材料的財務狀況、經營業績和現金流重估為已終止業務。此外，除非另有説明，否則管理層的討論和分析中提出的金額僅適用於持續經營。

概述
概述。我們是一家領先的工業技術公司，專注於各種不斷增長的終端市場的關鍵應用，例如半導體、光子學、工業加工、航空航天、食品、生物製藥、核和生命科學。我們在包括美國在內的 6 個國家擁有 13 個主要製造和服務設施。EnPro是應用工程和設計領域的領導者，開發、製造和銷售保護各種關鍵環境的專有增值產品和解決方案。
在過去的幾年中，我們執行了多項戰略舉措，以創建業務組合，提供與工業技術相關的專有產品和解決方案，這些產品和解決方案具有較高的進入門檻、可觀的利潤率、強勁的現金流以及長期利潤率良好的市場中永久的經常性/售後市場收入。
我們將業務分為兩個部門管理：密封技術板塊和先進表面技術板塊。
我們的密封技術部門設計和製造可保護各種關鍵環境的增值產品和解決方案，包括：金屬、非金屬和複合材料墊圈、動態密封、壓縮填料、彈性金屬密封件、彈性密封件、適用於航空航天業和其他市場的定製機械密封件、液壓組件、膨脹節、衞生加工行業的軟管和接頭、製藥和生物製藥的流體輸送產品工業，以及用於輪端和懸架部件的重型商用車零件，客户依賴這些零件來確保我們的道路安全。這些產品用於各種市場，包括化學和石化加工、核能、食品和生物製藥加工、初級金屬製造、採礦、水和廢物處理、重型卡車運輸、航空航天、醫療、過濾和半導體制造。在所有這些行業中，我們專有產品和解決方案的性能和耐久性對於客户工藝的安全和環境保護至關重要。我們的許多產品和解決方案都用於要求很高的應用和惡劣的環境，例如，極端温度、極端壓力、腐蝕性環境、嚴格的公差和/或磨損的設備會給產品性能帶來挑戰。Sealing Technologies為客户提供廣泛認可的應用工程、創新、工藝知識和持久的可靠性，推動了售後市場對我們許多解決方案的需求。
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我們的高級表面技術（AST）部門運用專有技術、工藝和能力，為高增長市場中具有挑戰性的應用提供了一套高度差異化的產品和解決方案。該細分市場的產品和解決方案用於要求性能、精度和可重複性的高度苛刻的環境，對故障的容忍度低。該部門的解決方案包括對最先進的先進節點半導體制造設備中使用的關鍵部件和組件進行清潔、塗層、測試、翻新和驗證。AST 設計、製造和銷售用於工業技術、生命科學和半導體市場中具有挑戰性的應用的專業光學濾光片和專有的薄膜塗層，以及複雜的前端晶圓處理子系統、新的和翻新的靜電吸盤底座以及用於半導體設備行業以及太空、航空航天和國防市場關鍵應用的邊緣焊接金屬波紋管。在許多情況下，AST 功能推動了能夠在整個生命週期中維護客户流程的解決方案。
亮點。截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月中，我們持續經營業務的財務亮點如下：
 季度已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
 2023202220232022
 （以百萬計，每股數據除外）
淨銷售額$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務收入$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的淨收益$8.3 $26.9 $27.1 $78.1 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務的攤薄後每股收益$0.39 $1.26 $0.75 $3.08 
歸屬於EnPro工業公司的調整後收益1
$33.1 $39.4 $112.1 $114.6 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的調整後攤薄後每股收益1
$1.58 $1.89 $5.35 $5.49 
調整後 EBITDA 1
$57.7 $71.3 $191.1 $203.9 
1 非公認會計準則指標與其各自的公認會計準則指標的對賬位於 非公認會計準則財務指標與可比公認會計準則指標的對賬在本節的結尾。

2023年迄今為止，銷售額下降了2％，先進表面技術板塊的疲軟抵消了密封技術板塊9.4％的銷售增長。當前半導體市場的放緩，以及較小程度上光學濾波器銷售的下降，抵消了戰略定價舉措以及核能、航空航天和商用車輛市場增長的積極影響。

與上年同期相比，歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務收入今年迄今有所下降，這要歸因於Alluxa商譽減值以及目前先進表面技術板塊半導體市場放緩，抵消了攤銷費用和戰略定價舉措的減少、銷量增長的運營槓桿作用、有利的組合和密封技術板塊的成本控制。受這些相同因素的推動，調整後的息税折舊攤銷前利潤今年迄今有所下降，不包括商譽減值和攤銷費用。
我們致力於通過收益增長、強勁的自由現金流產生和平衡的資本配置方法來創造長期股東價值的戰略。我們將繼續將投資重點放在兩個細分市場的新產品、技術創新、生產力和持續改進計劃上。關於我們的增長戰略，我們將繼續根據一致的標準評估符合我們在兩個領域的戰略框架的收購機會，這些標準包括可觀的利潤率、領先的技術、售後/經常性收入特徵以及長期利潤市場的高現金流投資回報率。

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運營結果
 季度已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
 2023202220232022
 （單位：百萬）
銷售
密封技術$161.4 $157.9 $511.4 $467.4 
先進的表面技術89.4 122.5 299.1 360.7 
250.8 280.4 810.5 828.1 
細分市場間銷售(0.1)(0.3)(0.3)(0.8)
淨銷售額$250.7 $280.1 $810.2 $827.3 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務收入$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
調整後的分部息税折舊攤銷前
密封技術$48.0 $39.7 $153.9 $118.1 
先進的表面技術19.0 39.9 72.6 112.6 
調整後分部税折舊攤銷前利潤總額$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營收入與調整後的分部息税折舊攤銷前利潤的對賬
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務收入8.3 26.2 $15.7 $64.2 
加：歸因於可贖回非控股權益的淨收益（虧損）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
持續經營的收入8.2 26.8 11.4 65.0 
所得税支出(14.7)(9.1)(17.0)(19.8)
所得税前持續經營的收入22.9 35.9 28.4 84.8 
收購和資產剝離費用— — — 0.4 
非控股權益補償分配— (0.6)(0.3)(0.1)
收購日庫存公允價值調整的攤銷— 1.0 — 12.3 
重組和減值成本2.0 0.1 2.6 1.2 
折舊和攤銷費用23.5 25.7 70.9 77.7 
公司開支9.4 9.1 35.1 31.4 
利息支出，淨額7.1 9.3 23.6 23.9 
商譽減值— — 60.8 — 
其他支出（收入），淨額2.1 (0.9)5.4 (0.9)
調整後的分部息税折舊攤銷前$67.0 $79.6 $226.5 $230.7 
我們根據扣除利息、所得税、折舊、攤銷和其他選定項目的分部收益（“調整後分部息税折舊攤銷前利潤” 或 “分部息折舊攤銷前利潤”）來衡量應申報板塊的經營業績，即分部收入減去運營費用和該分部可識別的其他成本，不包括收購和剝離費用、重組成本、減值費用、非控股利息補償、收購日庫存的公允價值調整攤銷和折舊和攤銷。調整後的分部息税折舊攤銷前利潤未根據公認會計原則定義，可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。公司費用包括一般公司管理費用。調整後分部息税折舊攤銷前利潤的計算中不包括不直接歸因於分部的支出、公司支出、淨利息支出、與出售資產相關的損益和所得税。應申報部門的會計政策與EnPro的會計政策相同。
非控股權益補償分配是指與展期權益相關的薪酬支出，受收購LeanTeQ和Alluxa的看跌期權和看漲期權約束，該期權過去和現在都可能因相應賣方的某些類型的解僱而減少。該費用記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中
25

在我們的合併運營報表中，與收購條款直接相關。除非出現某些離職情況，否則該支出被確認為相應看跌期權和看漲期權期限內的薪酬支出。EnPro於2022年12月收購了LeanTeQ的非控股權益，因此，截至2023年9月30日的季度和九個月的非控股權益補償完全歸屬於Alluxa展期權益。
上表中淨額的其他支出（收入）包含截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月合併運營報表中其他（運營）支出和其他收入（支出）（非營業）中包含的所有項目，但分別為210萬美元、10萬美元、310萬美元和220萬美元的重組成本除外。如前所述，重組成本不包括在調整後的分部息税折舊攤銷前利潤中。此外，上表中截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月的其他收入（支出）淨額 分別包括20萬美元、60萬美元、110萬美元和270萬美元（270萬美元）雜項支出（收入），這些支出要麼與特定部門無關，要麼不被視為管理公司職能的一部分。這些費用包含在我們合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。

2023 年第三季度與 2022 年第三季度相比
2023年第三季度的銷售額為2.507億美元，較2022年第三季度的2.801億美元下降了10.5％。下表彙總了資產剝離和外幣對各細分市場銷售的影響：
銷售
2023年9月30日第三季度與2022年9月30日第三季度相比的百分比變化
增加/（減少）資產剝離國外
貨幣		有機總計
EnPro 工業株式會社(0.4)%0.7 %(10.8)%(10.5)%
密封技術(0.8)%1.6 %1.4 %2.2 %
先進的表面技術— %(0.5)%(26.5)%(27.0)%

以下是2023年第三季度各細分市場與2022年第三季度相比的經營業績的討論：

密封技術。2023年第三季度的銷售額為161.4美元，與2022年同期公佈的1.579億美元相比增長了2.2％。不包括我們在2023年第三季度銷售額的有利外匯折算（250萬美元）以及2022年第四季度剝離業務在2022年第三季度的銷售額（120萬美元），銷售額增長了1.4％，達到220萬美元。銷售額增長是由戰略定價舉措和發電（核能）強勁的積極影響推動的，但部分被食品和藥品以及商用車OEM市場的銷量下降所抵消。

2023年第三季度調整後的分部息税折舊攤銷前利潤為4,800萬美元，較2022年第三季度公佈的3,970萬美元增長了20.9％。該細分市場的息税折舊攤銷前利潤率從2022年第三季度的25.1％增加到2023年第三季度的29.7％。不包括有利的外匯折算（100萬美元）和2022年第四季度出售業務的分部息折舊攤銷前利潤（60萬美元），調整後的分部息税折舊攤銷前利潤增長了20.2％，達到790萬美元。細分市場息折舊攤銷前利潤的增長主要是由定價上漲（870萬美元）和有利的組合部分被銷量減少（220萬美元）所抵消，部分被製造成本的增加（230萬美元）所抵消。

先進的表面技術。2023年第三季度的銷售額為8,940萬美元，與2022年同期公佈的1.225億美元相比下降了27.0％。不包括2023年第三季度業績中不利的外匯折算（70萬美元），銷售額下降了26.5％，跌幅3,240萬美元。下降的主要原因是半導體行業的放緩。

2023年第三季度調整後的分部息税折舊攤銷前利潤為1,900萬美元，較2022年同期公佈的3,990萬美元下降了52.4％。該細分市場的息税折舊攤銷前利潤率從2022年第三季度的32.6％下降到2023年第三季度的21.3％。不包括截至2023年9月30日的第三季度不利的40萬美元外匯折算，調整後的分部息税折舊攤銷前利潤下降了2,050萬美元，下降了51.4％。調整後分部息税折舊攤銷前利潤的下降主要是由銷量減少和組合的不利變化（2340萬美元）推動的，部分被定價上漲所抵消，部分被成本節約計劃導致的材料成本增加（150萬美元）和製造成本降低（80萬美元）所抵消。

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與2022年同期相比，2023年第三季度的公司支出增加了30萬美元。增長主要是由專業費用和人事相關成本的增加所推動的，但大部分被基於股價的激勵性薪酬支出的減少所抵消。

2023年第三季度的淨利息支出較2022年第三季度減少了220萬美元，這主要是由於未償債務減少，以及現金和短期投資餘額增加的利率大幅上升導致利息收入增加，但2022年可變債務和2022年在2022年9月結算前獲得的2億美元名義互換所獲得的利息抵免的更高利率部分抵消。

其他支出，2023年第三季度淨額為210萬美元，而2022年同期公佈的其他收入為90萬美元，這主要是由於外匯收益同比減少（70萬美元）、非服務養老金和環境相關成本增加（110萬美元）和（30萬美元），與以歐元計價的公司間票據（50萬美元）相關的外匯損失（50萬美元）以及與先前處置相關的成本增加業務（20萬美元）。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的有效税率分別為63.9％和25.4％。截至2023年9月30日的季度較高的有效税率主要是由2023年第二季度不可扣除的商譽減值對年度有效税率的影響以及本季度對某些外國淨營業虧損的估值補貼的增加所致。

2023年第三季度歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務收入為830萬美元，合每股收益0.39美元，而2022年第三季度為2620萬美元，合每股收益1.26美元。每股收益按攤薄後計算。

截至2023年9月30日的九個月與截至的九個月相比 2022年9月30日
2023年前九個月的銷售額為8.102億美元，較2022年前九個月的8.273億美元下降了2.1％。下表彙總了資產剝離和外幣對各細分市場銷售的影響：
銷售
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比的百分比變化
增加/（減少）資產剝離國外
貨幣		有機總計
EnPro 工業株式會社(0.4)%(0.2)%(1.5)%(2.1)%
密封技術(0.8)%0.1 %10.1 %9.4 %
先進的表面技術— %(0.7)%(16.4)%(17.1)%

以下是各細分市場2023年前九個月與2022年前九個月相比的經營業績的討論：

密封技術。2023年前九個月的銷售額為5.114億美元，與2022年同期公佈的4.674億美元相比增長了9.4％。不包括我們在2023年前九個月的銷售額的有利外匯折算（80萬美元）以及2022年第四季度剝離業務在2022年前九個月的銷售額（360萬美元），銷售額增長了10.1％，達到4,680萬美元。銷售額的增長是由戰略定價舉措的積極影響以及發電（核能）、航空航天和商用車市場的增長所推動的。

2023年前九個月調整後的分部息税折舊攤銷前利潤為1.539億美元，較2022年前九個月公佈的1.181億美元增長了30.3％。該細分市場的息税折舊攤銷前利潤率從2022年前九個月的25.3％增長到2023年前九個月的30.1％。不包括有利的外匯折算（80萬美元）和2022年第四季度出售業務的分部息折舊攤銷前利潤（170萬美元），調整後的分部息税折舊攤銷前利潤增長了31.5％，達到3,670萬美元。細分市場息折舊攤銷前利潤的增長主要是由定價上漲（3,460萬美元）以及銷量增加和有利組合（890萬美元）推動的，但部分被支持銷量增長的製造成本增加（700萬美元）所抵消。

先進的表面技術。2023年前九個月的銷售額為2.991億美元，與2022年同期公佈的3.607億美元相比下降了17.1％。不包括2023年前九個月業績中不利的外匯折算（240萬美元），銷售額下降了16.4％，跌幅5,920萬美元。下降的主要原因是半導體行業的放緩。

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2023年前九個月調整後的分部息税折舊攤銷前利潤為7,260萬美元，較2022年同期公佈的1.126億美元下降了35.5％。該細分市場的息税折舊攤銷前利潤率從2022年前九個月的31.2％下降到2023年前九個月的24.3％。在截至2023年9月30日的九個月中，不包括不利的外匯折算（150萬美元），調整後的分部息税折舊攤銷前利潤下降了3,850萬美元，跌幅34.2％，至7,410萬美元。調整後分部息税折舊攤銷前利潤的下降主要是由於銷量減少和組合的不利變化（4,290萬美元）以及支持預期增長的成本增加，包括在亞利桑那州建立半導體工廠的成本（420萬美元），但部分被定價上漲（970萬美元）所抵消。

與2022年同期相比，2023年前九個月的公司支出增加了370萬美元。增長的主要原因是激勵性薪酬支出的增加，這主要是由於截至2023年9月的九個月的股價與上年同期（440萬美元）相比的表現，但被專業和諮詢費用（40萬美元）的減少，以及重組相關成本（50萬美元）的減少所部分抵消。

2023年前九個月的淨利息支出較2022年前九個月減少了30萬美元，這主要是由於2023年第三季度償還了債務，以及由於現金和短期投資餘額增加而利率大幅上升導致利息收入增加，但2022年可變債務和2022年在2022年9月結算前的2億美元名義互換所獲得的利息抵免的更高利率部分抵消。

其他支出，2023年前九個月淨額為540萬美元，而2022年同期公佈的其他收入為90萬美元，這主要是由於外匯收益同比減少（540萬美元）、非服務養老金和環境相關成本分別增加（320萬美元）和（70萬美元），以及與以歐元計價的公司間票據（150萬美元）相關的外匯損失，但被石棉部分抵消上一年度的應收賬款減記（280萬美元），上一年的保修費用涉及出售了產品線（70萬美元），減少了銀行費用（50萬美元），以及上一年度的業務出售虧損（40萬美元）。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效税率分別為59.8％和23.4％。截至2023年9月30日的九個月中，較高的有效税率主要是由不可扣除的商譽減值、某些外國淨營業虧損的估值補貼以及大多數外國司法管轄區的較高税率被與股份支付獎勵相關的税收優惠部分抵消的。截至2022年9月30日的九個月的有效税率主要是臺灣法人實體轉換、公司間資產出售以及外幣對股息的有利影響的結果，但大多數外國司法管轄區的較高税率部分抵消了這一影響。

2023年前九個月，歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務收入為1,570萬美元，合每股收益0.75美元，而2022年前九個月為6,420萬美元，合每股收益3.08美元。每股收益按攤薄後計算。
流動性和資本資源

但不限於營運資金、資本支出、收購和債務償還的現金需求由手頭現金餘額、循環借款和運營產生的現金提供資金。我們正在積極尋求收購機會。如果我們需要額外的資金，我們有可用的資源，本節在 “資本資源” 標題下對此進行了討論。

截至2023年9月30日，我們在美國持有1.681億美元的現金及現金等價物，在美國境外持有1.617億美元的現金。如果我們在美國的業務需要在美國境外持有的資金，我們有幾種方法可以在不產生重大税收影響的情況下進行匯回，包括償還公司間貸款、出於所得税目的按百分之百的分紅進行分配，或者分配先前納税的收益。

由於過渡税、GILTI和F小節的規定，截至2021年12月31日，我們的外國子公司的未分配收益總額為2.251億美元，已繳納美國所得税，或有資格獲得《減税和就業法》中規定的《美國國税法》第245A條規定的100％股息扣除。截至2023年9月30日，額外的未分配收益估計為8,280萬美元。無論是通過應用所得的100％股息扣除額，還是通過分配這些先前納税的收益，我們都不打算分配需要繳納任何大幅增量美國或外國税收的國外收益。在2023年的前九個月中，我們匯回了3,850萬美元，用於償還我們在美國的債務和減少利息支出。我們的目標是在2023年12月31日之前再匯回3,650萬美元，用於進一步計劃外償還債務。我們已經確定，估算我們在外國子公司投資的任何納税義務是不切實際的。因此，我們沒有記錄外國子公司未分配收益的任何遞延所得税負債。

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現金流
持續經營業務的經營活動在2023年前九個月提供了1.548億美元的現金，在2022年前九個月提供了1.116億美元的現金。同比增長主要是由營運資金的增加和2023年繳納的現金税減少所推動的，但淨利息支付額的增加部分抵消了這一增長。
持續經營業務的投資活動在2023年前九個月提供了470萬澳元的現金，而2022年前九個月提供的現金為2,070萬美元。2023年投資活動提供的現金主要由出售企業的收益（2570萬美元）驅動，但被不動產、廠房和設備的收購（2,070萬美元）所抵消。相比之下，2022年衍生合約的收入增加（2740萬美元），不動產、廠房和設備的收購減少（1,020萬美元）
在2023年前九個月，持續經營業務的融資活動使用了1.628億美元的現金，主要來自1.431億美元的債務淨還款額和用於支付股息的1,830萬美元。2022年前九個月的融資活動使用了2.691億美元，主要來自2.437億美元的債務淨償還額和1760萬美元用於支付的股息。
資本資源
高級擔保信貸設施。2021年12月17日，我們與作為借款人的EnPro Holdings簽訂了第三份經修訂和重述的信貸協議（“經修訂的信貸協議”），不時作為借款人的公司某些外國子公司，作為指定借款人，擔保方，貸款方，北美銀行作為行政代理人、週轉貸款人和信用證發行人。

經修訂的信貸協議規定了初始本金總額為10.075億美元的信貸額度，包括4億美元的五年期優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）、替代2024年9月25日到期的現有優先有擔保定期貸款額度（“A-1定期貸款額度”）的1.425億美元優先有擔保定期貸款額度，一項為期五年的高級有擔保定期貸款額度 3.15億美元（“A-2定期貸款機制”）和364天的優先有擔保定期貸款額度1.5億美元（“364天貸款”，加上循環信貸額度、A-1定期貸款額度和A-2定期貸款額度，即 “設施”）。經修訂的信貸協議還規定，我們可以尋求增量定期貸款和/或額外的循環信貸承諾，金額等於我們公佈財務業績的最近結束的四季度期間2.75億美元和合並息税折舊攤銷前利潤的100％，外加基於合併優先擔保槓桿率的額外金額。修訂後的信貸協議於2021年12月17日生效。
364天貸款機制下的借款年利率為倫敦銀行同業拆借利率加1.50％或基準利率加0.50％。最初，貸款機制下的借款（364天貸款除外）的利息為倫敦銀行同業拆借利率加1.75％或基準利率加0.75％，儘管根據合併總淨槓桿比率，這些利率可能會逐步增加或減少。2022年11月8日，我們簽訂了經修訂的信貸協議的第一修正案，該修正案用基於定期SOFR（“擔保隔夜融資利率”）的期權取代了基於倫敦銀行同業拆借利率的利率期權（“有擔保隔夜融資利率”）以及（i）1.75％的信貸利差調整，同樣會根據合併的總淨槓桿率逐步增加或減少。此外，循環信貸額度的未使用金額應計承諾費，年利率為0.225％，根據合併的總淨槓桿比率，該利率還會逐步增加或減少。

A-1定期貸款按季度攤銷，年金額等於收盤後第一年A-1定期貸款額度（1.5億美元）原始本金的2.50％，第二年為原始本金的5.00％，第三年的前三個季度每個季度為原始本金的1.25％，剩餘的未償本金在到期時支付。A-2定期貸款按季度攤銷，年金額等於第一至第三年定期貸款A-2融資機制原始本金的2.5％，第四年為原始本金的5.0％，第五年的前三個季度每個季度為原始本金的1.25％，剩餘的未償本金在到期時支付。這些設施需要預先付款，其中某些資產出售的淨現金收益未在指定期限內再投資於收購、意外事故或譴責事件以及未經許可的債務發行。在任何時候，全額或部分還款都不收取任何預付款罰款。

公司和EnPro Holdings是該貸款項下允許的借款人。公司還可以不時指定其任何全資外國子公司作為循環信貸額度的借款人。公司的每家國內子公司（公司可能不時指定為 “不受限制” 的任何子公司和不活躍的子公司除外）都必須為借款人在貸款下的義務提供擔保，並且每家子公司都必須擔保借款人在融資機制下的義務
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公司現有的國內子公司（不包括不活躍的子公司）已簽訂經修訂的信貸協議，以提供此類擔保。
融資機制下的借款由以下資產的第一優先質押擔保：

•公司每家國內子公司（非限制性或不活躍子公司除外）股本的100％；
•公司任何一線外國子公司及其國內子公司（非限制性或不活躍子公司除外）股本的65％；以及
•公司及其國內合併子公司的幾乎所有資產（包括但不限於機械和設備、庫存品和其他貨物、應收賬款、銀行賬户、一般無形資產、金融資產、投資財產、許可權、專利、商標、商品名稱、版權、動產紙、保險收益、合同權、對衝協議、文件、工具、賠償權、退税和現金，但不包括房地產權益）（非限制性或不活躍的子公司除外）
經修訂的信貸協議包含某些財務契約和所需的財務比率，包括：
•最大合併總淨槓桿率不超過4.75比1.0（就該比率而言，債務總額將扣除EnPro工業公司及其合併子公司的最高1.5億美元非限制性現金），該比率將從截至2022年3月31日的財政季度開始降至4.5比1.0，截至2022年12月31日的財季結束，此後每個季度降至4.0至1.0；而且，一旦減少，借款人可以選擇增加（最多三次），不超過更多在重大收購後的第四季度中高於4.5至1.0；以及
•最低合併利息覆蓋率至少為2.5比1.0。
經修訂的信貸協議包含肯定和否定承諾（在每種情況下，均受習慣例外情況和條件限制），包括限制我們能力的承諾，除其他外：
•對我們的資產授予留置權；
•產生額外債務（包括擔保和其他或有債務）；
•進行某些投資（包括貸款和墊款）；
•合併或進行其他根本性更改；
•出售或以其他方式處置財產或資產；
•支付股息和其他分配，並預付某些債務；
•改變我們的業務性質；
•與我們的關聯公司進行交易；
•簽訂繁瑣的合同；以及
•修改或終止與某些債務有關的文件。

截至2023年9月30日，我們遵守了經修訂的信貸協議的所有條款。
2023年7月21日，我們根據經修訂的信貸協議簽訂了一項豁免協議，該協議免除了在出售之日起365天內未再投資於運營資產的與出售GGB和GPT相關的剩餘超額淨現金收益預付設施的要求。結合這項豁免，EnPro於2023年7月26日自願預付了A-1定期貸款機制下的所有未償借款以及應計和未付利息（剩餘本金餘額為1.331億美元，應計利息60萬美元）。
在考慮了1,000萬美元的未償信用證後，截至2023年9月30日，我們的循環信貸額度下的可用借款額度為3.9億美元。截至2023年9月30日，A-2定期貸款機制下的未償借款餘額為3.012億美元。
高級票據。2018年10月，我們完成了本金總額為3.5億美元的2026年到期優先票據（“優先票據”）的發行。

優先票據按其本金的100％發行給投資者。優先票據是EnPro的無抵押無次級債務，將於2026年10月15日到期。優先票據的利息按每年5.75％的利率累計，從2019年4月15日開始，每半年以現金形式支付，每半年拖欠一次。優先票據必須由EnPro現有和未來的每家直接和間接國內子公司在優先無抵押的基礎上進行擔保，這些子公司是我們在循環信貸額度下的債務的借款人，或擔保我們在循環信貸額度下的債務，或為EnPro或任何其他資本市場債務（定義見優先票據的契約）提供擔保
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擔保人的。我們可以在任何一次或多次場合以指定的贖回價格加上應計和未付利息贖回全部或部分優先票據。
在發生明確的 “控制權變更” 事件時，每位優先票據的持有人可能要求我們以現金回購該持有者持有的部分或全部優先票據。我們在到期前贖回優先票據的能力受某些條件的約束，包括在某些情況下支付整筆款項。
如果某些資產出售的淨現金收益未在指定期限內再投資於收購、資本支出，也未用於償還或以其他方式減少特定債務，前提是剩餘淨收益超過規定金額，則管理優先票據的契約要求我們提出以等於優先票據本金的100.0％加上應計和未付利息的價格回購優先票據。考慮到上述定期貸款A-1融資機制下的借款償還情況、預計的資本支出和其他適用支出，我們預計將滿足契約下與出售GGB和GPT的超額淨現金收益相關的所有再投資要求。
截至2023年9月30日，我們遵守了有關優先票據的契約的所有契約。
股票回購計劃。2022年10月，我們董事會批准了在2024年10月之前最多花費5000萬美元回購已發行普通股的支出。我們沒有根據該授權進行任何回購，也沒有根據此前於2022年10月到期的兩年5000萬美元授權進行任何回購。

關鍵會計估計
請參閲我們的年度報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “關鍵會計估計” 截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格，供我們討論我們的關鍵會計估計，該估計數以引用方式納入此處。
突發事件
對我們突發事件的描述包含在 合併財務報表附註15在本報告中，該報告以引用方式併入此處。
擔保人補充財務信息

2018年10月17日，我們完成了優先票據的發行。優先票據由我們的全資直接和間接國內子公司在無抵押、無次級、連帶的基礎上提供全額和無條件的擔保，這些子公司都是我們循環信貸額度的擔保人，包括在提供擔保時全資擁有但隨後成為多數股權子公司的子公司（統稱為 “擔保子公司”）。截至2023年9月30日的擔保子公司包括我們當時合併的所有國內子公司。我們在美國境外成立的子公司（統稱為 “非擔保子公司”）不為優先票據提供擔保。
擔保子公司在無抵押、無次要的基礎上共同和單獨擔保我們在優先票據的規定到期日（無論是在優先票據的規定到期日）以及優先票據的契約（“契約”）下的所有債務（“契約”）項下的所有債務，無論是用於支付本金、溢價（如果有）還是優先票據的利息、費用、賠償或否則（擔保子公司擔保的所有此類債務均稱為 “擔保債務”）。除了上述義務外，擔保子公司已共同和單獨同意支付契約下的受託人（“受託人”）在執行其擔保義務擔保下的任何權利時產生的任何和所有費用（包括合理的律師費和開支）。
擔保子公司的每項擔保限額不得超過其在不提供擔保的情況下可以擔保的最大金額，因為擔保子公司與此類擔保子公司有關，根據與欺詐性轉讓或欺詐性轉讓有關的適用法律或普遍影響債權人權利的類似法律，可以撤銷。擔保子公司的每項擔保均為持續擔保，應為受託人、優先票據持有人及其繼承人、受讓人和受讓人受益並可強制執行，在遵守下句所述規定的前提下，在全額償還該擔保子公司的所有擔保債務之前，該擔保子公司及其繼承人具有約束力。在以下情況下，擔保子公司對優先票據的擔保可以發放：（i）以不違反契約的方式出售、處置、交換或以其他方式轉讓（包括通過合併、合併、合併或其他方式）；（ii）將子公司指定為契約下的 “非限制性子公司”；（iii）
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根據契約條款，優先票據的法律抗辯或契約失效；或（iv）子公司由於取消了為我們的循環信貸額度提供擔保的任何質押或擔保權益的抵押品贖回權或就此採取了其他補救措施而不再是我們的子公司。
下表彙總了EnPro Industries, Inc.（“母公司”）和擔保子公司在公司間清算後的合併財務信息。

截至2023年9月30日的九個月的經營業績摘要如下：
（單位：百萬）母公司和擔保子公司
淨銷售額$580.9 
毛利202.3 
持續經營造成的損失(20.4)
已終止業務的收入，扣除税款11.4 
淨虧損$(9.0)
歸屬於EnPro Industries, Inc.的淨虧損$(4.7)
在已報告的扣除税款的1140萬美元已終止業務收入中，1,120萬美元與作為優先票據擔保人的子公司確認的已終止業務的出售收益有關，其餘20萬美元與已終止業務中包含的優先票據的前子公司擔保人的業務有關。截至2023年3月31日，所有已終止的業務均已剝離，不再是優先票據的擔保人。

截至2023年9月30日的資產負債表彙總如下：
（單位：百萬）母公司和擔保子公司
資產
流動資產 $419.6 
非流動資產
1,417.2 
總資產
$1,836.8 
負債和權益
流動負債$151.2 
非流動負債
920.3 
負債總額
1,071.5 
可贖回的非控制性權益17.9 
股東權益747.4 
負債和權益總額$1,836.8 
上表反映了非擔保子公司應付給擔保子公司的1,260萬美元當前公司間應收賬款以及擔保子公司在流動資產和負債總額中應付給非擔保子公司的1,090萬美元當前公司間應付賬款。






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截至2022年12月31日止年度的經營業績摘要如下：
（單位：百萬）母公司和擔保子公司
淨銷售額$797.8 
毛利257.7 
持續經營造成的損失(84.8)
已終止業務的收入，扣除税款60.2 
淨虧損$(24.6)
歸屬於EnPro工業公司的淨虧損$(21.8)

在已報告的扣除税款的已終止業務收入的6,020萬美元中，5,310萬美元與作為優先票據擔保人的子公司確認的已終止業務的出售收益有關，其餘710萬美元與已終止業務中包含的優先票據的前子公司擔保人的業務有關。截至2023年3月31日，所有已終止的業務均已剝離，不再是優先票據的擔保人。
截至2022年12月31日的資產負債表彙總如下：
（單位：百萬）母公司和擔保子公司
資產
流動資產$454.5 
非流動資產
1,517.3 
總資產
$1,971.8 
負債和權益
流動負債$158.5 
非流動負債
1,067.6 
負債總額
1,226.1 
可贖回的非控制性權益17.9 
股東權益727.8 
負債和權益總額$1,971.8 

上表反映了非擔保子公司應付給擔保子公司的1170萬美元當前公司間應收賬款以及流動資產和負債中擔保子公司應付給非擔保子公司的930萬美元當前公司間應付賬款。

優先票據在結構上從屬於非擔保子公司的債務和其他負債。非擔保子公司是獨立且不同的法律實體，沒有義務支付根據優先票據或契約到期的任何款項，也沒有義務通過股息、貸款、分紅或其他方式為此提供任何資金。在任何非擔保子公司清算或重組時，公司或擔保子公司獲得任何非擔保子公司任何資產的任何權利，以及優先票據持有人隨之變現出售任何非擔保子公司資產所得收益的權利，實際上將從屬於此類非擔保子公司的債權人的索賠，包括貿易債權人和優先股權持有人（如果有）的索賠非擔保子公司。因此，如果任何非擔保子公司破產、清算或重組，非擔保子公司將向其債務持有人、優先股權持有人（如果有）及其貿易債權人付款，然後他們才能將其任何資產分配給公司或任何擔保子公司。
如果擔保子公司在《美國破產法》下的案件中成為債務人或遇到其他財務困難，則根據聯邦或州的欺詐性轉讓或轉讓法，法院可以避免、從屬或以其他方式拒絕執行其對優先票據的擔保。如果法院認定該擔保子公司簽訂了其
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優先票據的擔保，或者在某些州，當優先票據到期付款時，此類擔保子公司獲得的擔保子公司獲得的收益低於合理的等值價值或公平對價，而且：
•由於這種情況而破產或破產；
•資金不合理地少量或不足，無法開展我們的業務；或
•相信或合理地應該相信它將承擔超出其支付能力的債務。
如果法院認定擔保子公司提供擔保的實際意圖是阻礙、拖延或欺詐我們的債權人，則法院也可以在不考慮上述因素的情況下避免對優先票據的擔保。
如果擔保子公司沒有直接或間接地從發行優先票據所提供的資金中獲得實質性收益，則法院可能會認定，擔保子公司在優先票據的擔保中沒有獲得合理的等值價值或公平對價。如果法院撤銷擔保子公司對優先票據的擔保，則優先票據的持有人將不再對該擔保子公司提出任何索賠。就這些欺詐性轉讓或轉讓法而言，破產措施將根據確定是否發生欺詐性轉讓或轉讓的任何程序中適用的法律而有所不同，因此，我們無法預測法院將使用什麼標準來確定擔保子公司在相關時間是否具有償付能力，或者無論法院採用什麼標準，擔保人子公司的擔保都不會從屬於該擔保人子公司其他債務。如上所述，擔保子公司提供的每項擔保都包含一項條款，旨在將擔保子公司的責任限制在其可能承擔的最大金額內，而不會導致其擔保義務因欺詐性轉讓或運輸而承擔。該條款可能無法有效保護這些擔保免受欺詐性轉讓或轉讓法的約束，也可能將該擔保子公司的債務減少到實際上使其擔保毫無價值的金額，而且我們無法預測法院最終是否會認定該擔保是有效的。
根據歷史財務信息、經營歷史和其他因素，我們認為，每家擔保子公司在發行優先票據擔保時生效後，沒有資不抵債，沒有為其所從事的業務擁有不合理的小額資本，過去和現在都沒有承擔超出其償還到期債務能力的債務。但是，我們無法向你保證法院在做出這些裁決時將採用什麼標準，也無法向你保證法院會同意我們在這方面的結論。

非公認會計準則財務指標與可比公認會計準則指標的對賬
我們認為，瞭解某些選定項目對我們報告的歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營收入和歸屬於EnPro Industries, Inc.持續經營的攤薄後每股收益，包括可能不時出現的項目的影響，將有助於財務報表的讀者。這些非公認會計準則財務指標中調整的項目是管理層在未來時期的預算或業績預測中排除的項目，因為它們通常與事件發生期間的特定事件有關。因此，這些是公司在內部評估其業務整體業績時使用的一些因素。此外，管理層認為，這些非公認會計準則財務指標是投資者評估公司經營業績的常用財務指標，當與公司的合併財務報表一起閲讀時，是評估公司持續運營和期間業績的有用工具。管理層承認，有許多項目會影響公司報告的業績，這些非公認會計準則財務指標中反映的調整並不旨在列出所有可能影響這些業績的項目。此外，這些非公認會計準則指標不一定與其他公司使用的類似標題的指標相似。

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月中（i）歸屬於EnPro工業公司的持續經營收入與歸屬於EnPro工業公司的調整後攤薄後每股收益以及（ii）扣除税後EnPro工業公司的持續經營收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。下表中的調整僅與歸屬於EnPro Industries, Inc.的支出有關，並已進行了調整，以刪除任何歸因於非控股權益的金額。








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歸屬於EnPro Industries, Inc. 的持續經營收入、扣除税款的收入與歸屬於EnPro Industries, Inc.的調整後持續經營收入和調整後的攤薄後每股收益的對賬

截至9月30日的季度
20232022
（以百萬計，每股金額除外）$攤薄後的平均已發行普通股 每股$攤薄後的平均已發行普通股 每股
歸屬於EnPro Industries, Inc. 的持續經營收入，扣除税款8.3 21.0$0.39 26.2 20.9$1.26
可贖回非控股權益的淨虧損(0.1)0.6 
所得税支出14.7 9.1 
所得税前持續經營的收入22.9 35.9 
銷售、一般和管理方面的調整：
非控制性利息補償分配2
— (0.6)
與收購相關的無形資產的攤銷17.1 18.7 
其他運營費用和銷售成本的調整：
重組和減值費用2.2 0.1 
收購日庫存公允價值調整的攤銷— 0.9 
其他營業外開支的調整：
環境儲備調整0.4 0.1 
與先前出售的業務相關的成本0.4 0.2 
養老金收入（非服務成本）0.4 (0.7)
與剝離已終止業務相關的外匯損失3
0.5 — 
其他調整：
其他4
0.2 0.2 
所得税前持續經營業務的調整後收入44.1 54.8 
調整後的所得税支出5
(11.1)(14.8)
來自可贖回非控股權益的淨虧損（收益）0.1 (0.6)
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務的調整後收入$33.1 21.0$1.58 1$39.4 20.9$1.89 1
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截至9月30日的九個月
20232022
（以百萬計，每股金額除外）$攤薄後的平均已發行普通股 每股$攤薄後的平均已發行普通股 每股
歸屬於EnPro Industries, Inc. 的持續經營收入，扣除税款$15.7 21.0$0.75 $64.2 20.9$3.08 
來自可贖回非控股權益的淨收益（虧損）(4.3)0.8 
所得税支出17.0 19.8 
所得税前持續經營的收入28.4 84.8 
銷售、一般和管理方面的調整：
收購和資產剝離費用0.1 1.0 
非控制性利息補償分配2
(0.3)(0.2)
與收購相關的無形資產的攤銷51.5 56.3 
其他運營費用和銷售成本的調整：
重組和減值費用3.2 2.2 
收購日庫存公允價值調整的攤銷— 12.1 
其他營業外開支的調整：
石棉應收賬款調整— 2.8 
環境儲備調整0.5 (0.2)
與先前出售的業務相關的成本0.8 0.8 
養老金收入（非服務成本）1.1 (2.1)
商譽減值56.6 — 
與剝離已終止業務相關的外匯損失3
1.5 — 
其他調整：
其他4
0.3 0.6 
所得税前持續經營業務的調整後收入143.7 158.1 
調整後的所得税支出5
(35.9)(42.7)
來自可贖回非控股權益的淨虧損（收益）4.3 (0.8)
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營業務的調整後收入$112.1 21.0$5.35 1$114.6 20.9$5.49 1
1 歸屬於EnPro Industries, Inc.的調整後攤薄後每股收益的計算方法是除以該期間攤薄後的已發行普通股的加權平均值。

2 非控股權益補償分配是指與展期權相關的薪酬支出，受收購LeanTeQ和Alluxa的看跌期權和看漲期權約束，LeanTeQ和Alluxa賣方的某些類型的解僱可能會減少，並且與相應收購的條款直接相關。除非出現某些離職情況，否則該支出被確認為相應看跌期權和看漲期權期限內的薪酬支出。EnPro於2022年12月收購了LeanTeQ的非控股權益。
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3 在出售GGB（算作已終止業務）方面，我們在2022年第四季度發行了一張以外幣計價的國內外實體之間的公司間票據。由於這份報告，我們在2023年第一季度因匯率變動而錄得虧損。2023年1月，我們對未償還票據進行了套期保值，預計未來的收益或損失將微乎其微。

4 其他調整包括合併運營報表中的銷售、一般和管理、銷售成本和其他運營費用。

5 上面列出的調整後所得税支出是使用標準化的全公司有效税率計算的，其中不包括2023年為25.0％的離散項目，2022年為27.0％的税率。
歸屬於EnPro Industries, Inc.的持續經營收入與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬
季度已結束九個月已結束
9月30日9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
歸屬於EnPro Industries, Inc. 的持續經營收入，扣除税款$8.3 $26.2 $15.7 $64.2 
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益（虧損）(0.1)0.6 (4.3)0.8 
持續經營的收入8.2 26.8 11.4 65.0 
調整以得出扣除利息、所得税、折舊、攤銷和其他選定項目的收益（調整後的息税折舊攤銷前利潤）：
利息支出，淨額7.1 9.3 23.6 23.9 
所得税支出14.7 9.1 17.0 19.8 
折舊和攤銷費用23.6 25.7 71.1 77.9 
重組和減值費用2.2 0.1 3.2 2.2 
石棉應收賬款調整— — — 2.8 
環境儲備調整0.4 0.1 0.5 (0.2)
與先前出售的業務相關的成本0.4 0.2 0.8 0.8 
收購和資產剝離費用— — 0.1 1.0 
養老金收入（非服務成本）0.4 (0.7)1.1 (2.1)
非控股權益補償分配1
— (0.6)(0.3)(0.1)
收購日庫存公允價值調整的攤銷— 1.0 — 12.3 
商譽減值— — 60.8 — 
與剝離已終止業務相關的外匯損失2
0.5 — 1.5 — 
其他0.2 0.3 0.3 0.6 
調整後 EBITDA$57.7 $71.3 $191.1 $203.9 
1 非控股權益補償分配是指與展期權相關的薪酬支出，受收購LeanTeQ和Alluxa的看跌期權和看漲期權約束，LeanTeQ和Alluxa賣方的某些類型的解僱可能會減少，並且與相應收購的條款直接相關。除非出現某些離職情況，否則該支出被確認為相應看跌期權和看漲期權期限內的薪酬支出。EnPro於2022年12月收購了LeanTeQ的非控股權益。
2 在出售GGB（算作已終止業務）方面，我們在2022年第四季度發行了一張以外幣計價的國內外實體之間的公司間票據。由於這份報告，我們在2023年第一季度因匯率變動而錄得虧損。2023年1月，我們簽訂了一份外匯合約，以對衝該票據的匯率變動風險。

上表中列出的調整後息税折舊攤銷前利潤也代表契約中定義為 “息税折舊攤銷前利潤” 的金額。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為我們持續業務運營的一部分，我們面臨某些市場風險，包括外幣匯率和利率變動帶來的風險，這些變化可能會影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們通過定期的運營和融資活動以及使用衍生金融工具來管理這些風險和其他市場風險的敞口。我們打算使用衍生金融工具作為風險管理工具，而不是用於投機性投資目的。有關我們的利率風險的信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “關於市場風險的定量和定性披露——利率風險”。
外幣風險
我們面臨正常業務運營產生的外幣風險。這些風險包括我們的外國子公司資產負債表上當地貨幣餘額的折算、與外國子公司的公司間貸款以及以外幣計價的交易。我們努力通過正常的經營活動並在適當情況下通過衍生工具來控制我們面臨的這些風險敞口。我們會定期簽訂合約，對衝以外幣計價的預測交易。我們定期簽訂遠期合同，對衝公司間票據協議中9500萬歐元的風險敞口，該協議與分配給外國子公司的GGB出售收益有關。我們預計這份公司間票據將在2023年結算。外匯合約的名義金額分別為2023年6月30日和2022年12月31日的1.006億美元和1.033億美元。截至2022年12月31日的所有其他未償還的外匯合約均於2023年1月到期。
截至2022年12月31日，我們所有外匯合約的名義金額均按其公允市場價值入賬，市值的變動記錄在收入中。任何與庫存購買特別相關的外匯合約的收益影響都記錄在銷售成本中，所有其他合約市值的變化記錄在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。外匯衍生資產的餘額記錄在其他流動資產中，外匯衍生負債的餘額記錄在合併資產負債表的應計費用中。
2019年5月，我們簽訂了額外的跨貨幣互換協議，名義金額為1.00億美元，通過有效地將與固定利率的美元計價優先票據相關的部分利息支付（包括其下的半年期利息支付）轉換為以歐元計價的固定利率債務的利息支付，加權平均利率為3.5％，利息支付日期為4月15日和10月15日。每年。互換協議將於2026年10月15日到期。
在額外互換協議的期限內，由於優先票據的利率與額外互換協議所依據的歐元債務利率之間的差異，我們將從交易對手那裏獲得半年付款。在安排開始時沒有進行本金交換，到期時也不會進行任何兑換。在到期時（或根據我們的選擇更早），我們和交易對手將根據名義總額和當時適用的貨幣匯率，與簽訂額外互換協議時的匯率相比，以現金的公允價值結算額外的互換協議。
大宗商品風險
我們從全球供應商網絡採購各種材料和組件。雖然此類材料通常可從眾多供應商處獲得，但鋼鐵、特種塑料、銅和聚合物等大宗商品原材料會受到價格波動的影響，這可能會對我們的業績產生負面影響。我們努力將此類大宗商品價格上漲轉嫁給客户，以避免利潤率流失，並在提高效率的同時，利用精益舉措進一步減輕大宗商品原材料價格波動的影響。我們不使用任何市場風險敏感工具對衝大宗商品風險。





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第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至本報告所涉期末，我們在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）以及財務報告內部控制（定義見下文）的設計和運作的有效性進行了評估《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）。我們的披露控制和程序的目的是提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交的報告（包括本報告）中要求披露的信息在規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，以便及時做出有關披露的決定。
根據控制評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地確保在規定的時限內記錄、處理、彙總和報告根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息，並且將及時提醒管理層注意我們向美國證券交易委員會提交的定期報告中需要包含的重要信息。
此外，在截至2023年9月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，也沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分
其他信息
 第 1 項。法律訴訟。
環境和其他法律事項的描述包含在 合併財務報表附註15在本報告中，該報告以引用方式併入此處。除了本報告這些章節中提及和討論的事項外，我們還不時受理並正在參與正常業務過程中出現的其他訴訟和法律訴訟。我們認為，此類其他訴訟和法律訴訟的結果不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
下表列出了2023年第三季度公司或《交易法》第10b-18 (a) (3) 條所定義的任何 “關聯購買者” 或代表公司對普通股進行的所有購買。
時期(a) 總人數
的股份
（或單位）
已購買		(b) 平均值
每人支付的價格
份額（或單位）		(c) 總數
股份（或單位）
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃		(d) 最大數量（或
的近似美元價值）
當年可能的股份（或單位）
但要根據以下條件購買
計劃或計劃
7 月 1 日-
2023年7月31日		— — — $50,000,000(1)
8 月 1 日-
2023年8月31日		— — — $50,000,000(1)
9 月 1 日-
2023年9月30日		257 (2)$121.94 (2)— $50,000,000(1)
總計257 (2)$121.94 (2)— $50,000,000(1)
(1)2022年10月，我們董事會批准了一項高達5000萬美元的支出計劃，用於在2024年10月之前回購已發行普通股。我們沒有根據該授權進行任何回購。

(2)2023年9月，共有257股股票被轉移到我們為非僱員董事延期薪酬計劃而設立的拉比信託基金，根據該計劃，非僱員董事可以選擇將董事費推遲到普通股單位。EnPro Holdings提供這些股份是為了換取EnPro提供的管理和其他服務。在這些股票中，71股股票的估值為每股123.90美元，這是我們普通股在2023年9月13日的收盤交易價格，其中186股的估值為每股121.19美元，即我們普通股在2023年9月29日的收盤交易價格。因此，總共257股股票的估值為121.94美元。在這種情況下，我們認為從EnPro Holdings轉讓股份不是根據公開宣佈的計劃或計劃進行的。
第 5 項其他信息。

在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（此類術語的定義見S-K條例第408項）。

第 6 項。展品。
本報告在 10-Q 表上的展品列於以下附錄索引中。
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展覽索引
 
2.1
EnPro Holdings, Inc.、EnPro盧森堡控股公司S.A.R.L.、EnPro德國控股有限公司、Coltec Industries Pacific PTE於2022年9月5日簽訂的股權購買協議。LTD. 和 Garlock GmbH 以及鐵姆肯公司、Groeneveld-Beka GmbH、Groeneveld-Beka France S.a.r.l. 和鐵姆肯歐洲有限公司（參照 EnPro Industries, Inc. 於 2022 年 9 月 6 日提交的 8 K 表最新報告（文件編號 001-31225）附錄 10.1 合併）
2.2
EnPro Holdings, Inc.、EnPro盧森堡控股有限公司、鐵姆肯公司和Groeneveld-Beka France S.a.r.l. 於2022年9月5日簽訂的截至2022年9月5日的看跌期權協議（參照EnPro工業公司於2022年9月6日提交的表8 K最新報告（文件編號：001-31225）附錄10.2納入）
31.1†
根據第 13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2†
根據第 13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 條對首席財務官進行認證
32†
根據第 1350 條進行認證
101.SCH†InlinexBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL†InlinexBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF†inlinexBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
101.LAB†inlinexBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE†inlinexBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在作為附錄 101.* 提交的交互式數據文件中）
† 隨函提交



41

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人於2023年10月31日在北卡羅來納州夏洛特市代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
ENPRO 工業株式會社
來自：/s/ 羅伯特 ·S· 麥克萊恩
羅伯特 ·S· 麥克萊恩
執行副總裁、總法律顧問兼祕書
來自：/s/ Steven R. Bower
史蒂芬·R·鮑爾
高級副總裁、財務總監兼首席會計官
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