註釋 1-概述

Beamr Imaging Ltd.（“公司” 或 “Beamr”）於2009年10月1日根據以色列國法律註冊成立。該公司從事視頻和照片壓縮優化技術的開發 。

2012年，公司成立了一家名為Beamr Inc.（“Beamr Inc.”）的全資美國子公司 ，目的是在美國市場轉售該公司的軟件 和產品。

2016年，公司成立了 一家名為Beamr Imaging RU LLC（“Beamr Imaging RU”）的俄羅斯全資有限合夥企業，目的是為公司開展 研發服務。

公司及其在此 中的實體被視為 “集團”。

該公司已將所有精力投入到研發、軟件和產品的商業化以及為此目的籌集資金上。 公司軟件和產品的開發和商業化預計將需要大量的額外支出。 迄今為止，公司尚未從運營中產生足夠的收入來支持其活動，因此 依賴外部來源為其運營融資。在截至2022年6月30日的六個月期間，該公司的淨虧損為 美元924。截至2023年6月30日，該公司的累計赤字為美元31,900該公司計劃通過 出售股權（包括公司承保的普通股美國首次公開募股（“IPO”），面值 NIS 來為其運營提供資金 0.05公司（2023 年 3 月收盤的 “普通股”）的每股，以及在可行範圍內， 長期負債再融資，並通過其軟件、產品和相關服務的銷售收入進行負債再融資。此外， 該公司正在與戰略合作伙伴合作開發公司的下一代產品，即基於公司的視頻優化技術的基於雲的SaaS解決方案 ，預計這將使公司有可能以相對較低的銷售投資進入新的 客户和新市場。

在截至2022年12月31日的年度中，公司淨籌集了美元887通過與IBI Spikes Ltd.簽訂的融資協議，在截至2023年6月30日的六個月期間，該公司宣佈了其首次公開募股的定價 1,950,000公開發行價格為美元的普通股4.00每股， 的總收益為美元7,800在扣除承保折扣和其他發行費用之前。產生的直接和增量成本 共計 $1,418.

管理層已經考慮了此類條件對公司履行當前義務和實現業務目標的能力的重要性，並確定 有足夠的現金為至少未來12個月的計劃運營提供資金。

2022年2月24日，俄羅斯入侵了 烏克蘭。該公司通過其全資子公司Beamr Imaging RU在俄羅斯開展業務。該公司使用駐俄羅斯的人員在俄羅斯承擔其部分 軟件開發和設計、質量保證和支持。雖然該公司的大多數 開發人員位於俄羅斯，但其研發領導層都位於以色列。該公司在俄羅斯沒有製造 業務，並且該公司不在俄羅斯銷售任何產品。該公司不斷評估其在俄羅斯的活動 ，目前認為這對其活動沒有重大影響。

附註2-重要的會計政策

註釋 3-重大 筆交易

2023 年 2 月 27 日，公司 宣佈其首次公開募股的定價為 1,950,000公開發行價格為美元的普通股4.00每股，總收益 為 $7,800在扣除承保折扣和其他發行費用之前。此外，公司向承銷商授予 (i) 97,500認股權證可行使為公司普通股，行使價為美元5.00從 2023 年 8 月 26 日起，每股普通股超過 的期限為 5 年，以及 (ii) 有 45 天的期權，最多可額外購買 292,500按 公開發行價格減去折扣後的普通股，以彌補超額配股。截至提交這些簡要中期財務報表的 之日，超額配股權尚未行使且已到期。

與首次公開募股相關的直接和增量成本 共計美元1,418.

普通股於2023年2月28日開始在納斯達克資本市場上交易 ，股票代碼為 “BMR”。該公司的首次公開募股於 2023 年 3 月 2 日結束。

上述 首次公開募股完成後，發生了以下情況-

附註 4-股東 權益（赤字）

根據公司章程 （“章程”）的規定，普通股 賦予其持有人公司股東應得的所有權利，包括但不限於接收所有股東大會通知和出席所有股東大會的權利， 的投票權，持有者有權在所有股東大會（和書面訴訟 中投一票）代替會議），有權按每股方式參與任何分配和分配剩餘資產 和發生清算事件時公司的資金，以及此處或 《公司法》中可能明確規定的某些其他權利。無論出於何種意圖和目的，所有普通股在彼此之間都處於同等地位，包括但不限於按其名義價值支付或貸記的已付資本金額的 。如上文附註3C所述，所有與首次公開募股相關的可轉換 普通股和優先股均轉換為普通股。

註釋5-股票期權

2015年1月11日，公司董事會 批准並通過了2015年股票激勵計劃（“計劃”），根據該計劃，公司董事會 董事會可以向指定參與者授予購買公司普通股的股票期權以及限制性股票、限制性股票、RSU和其他基於股份的 獎勵。在遵守本計劃條款和條件的前提下，公司董事會 有權隨時全權決定 (i) 指定的參與者；(ii) 相應獎勵協議的條款和條款，包括但不限於授予每位期權持有人的期權數量、每種期權所涵蓋的股票數量 、條款關於可行使期權的時間和範圍以及對可轉讓性限制的性質和 期限或構成重大沒收風險的限制，必要時取消或暫停 獎勵；（iii）確定每項獎勵所涵蓋股票的公允市場價值；（iv）根據以色列税法選擇批准的102期權的類型；（v）指定獎勵類型；（vi）採取任何措施並採取認為管理和實施必要或可取的 行動計劃中的條款；(vii) 解釋本計劃的條款，並不時修改 的條款。

該計劃允許最多撥款 2,069,280 股普通股視本計劃中規定的調整而定。截至2023年6月30日，考慮到先前行使的股份 期權的影響，有 339,086根據該計劃，未來可供發行的普通股。

附註 6-融資 收入，淨額

附註 7-關聯方 交易

關聯方的責任源自與公司創始人簽訂的 服務協議，根據該協議，公司通過創始人（“服務提供商”）控制的實體間接從作為首席執行官的創始人 那裏定期獲得諮詢服務，當前 月總金額為45,000新謝克爾。2022年3月14日，除其他事項外，公司股東批准續訂與創始人的服務 協議，有效期截至2025年12月31日。

2022年2月16日，公司與服務提供商簽訂了上述服務協議的附錄 ，根據該附錄，公司同意（i）與服務提供商簽訂的服務協議 的期限延長至2025年12月31日，（ii）根據服務協議提供的服務在自2020年1月1日起至此日期期間應計的對服務提供商的當期負債 of 按照 $ 的總名義金額 357（“流動負債”）將從 2022年3月1日（“生效日期”）開始按月等額分期支付（不計利息）。但是，如果公司在自生效之日起的任何此類 付款日沒有足夠的資金來償還應付給服務提供商 的分期付款和/或持續費用，或者如果公司根據接下來的12個月期間預算確定其 沒有足夠的資金來支付此類分期付款和/或持續費用，則服務提供商特此聲明同意將拖欠其 的此類款項推遲到公司收到此類款項之前足夠的資金。任何未付的持續費用將計入當前 負債中。

由於對創始人的負債被視為 的無息貸款，並不代表公司的適用風險率，因此上述附錄被算作控股股東的出資 。因此，對創始人的負債是根據未來的 現金支付按公允價值計量的，利率為 15.45% 代表公司的適用風險率，由管理層在第三方評估師的協助下確定 。結果，公司記錄了對創始人的負債餘額 的折扣，總金額為美元112抵消額外的實收資本（包括服務期 到2022財年的應付金額）。折扣費用根據實際利率 方法記錄貸款的經濟週期。

截至2022年12月31日，管理層已根據其目前對可用資金的預測更新了債務的還款時間表。因此， 這筆債務預計將在接下來的24個月內償還。但是，首次公開募股完成後（另見上文註釋3），開始日期 被確定為首次公開募股的定價日期（2023年2月27日），根據該定價日，按名義金額計算的新謝克爾負債 1,710千 （大約 $462) 將按月等額分期支付 18 美元26每。

下表列報反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間公司對關聯方負債賬面金額的淨額對賬情況：

註釋 8-後續事件

公司評估了資產負債表日期之後至簡明中期合併財務報表 發佈之日（2023年8月1日）之前發生的後續的 事件和交易。根據這次審查，公司沒有發現 需要在財務報表中進行調整或披露的任何其他後續事件。