dgii-20231231
00008547759/30202436256612Q1假的P2Y00008547752023-10-012023-12-310000854775exch: xNAS2023-10-012023-12-3100008547752024-01-26xbrli: 股票0000854775US-GAAP：產品會員2023-10-012023-12-31iso421:USD0000854775US-GAAP：產品會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：軍人2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：軍人2022-10-012022-12-3100008547752022-10-012022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00008547752023-12-3100008547752023-09-3000008547752022-09-3000008547752022-12-310000854775美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000854775US-GAAP：美國國債普通股會員2022-09-300000854775US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300000854775US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000854775US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300000854775US-GAAP：留存收益會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：美國國債普通股會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-012022-12-310000854775美國通用會計準則：普通股成員2022-10-012022-12-310000854775美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000854775US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000854775US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000854775US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000854775US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000854775美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300000854775US-GAAP：美國國債普通股會員2023-09-300000854775US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300000854775US-GAAP：留存收益會員2023-09-300000854775US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300000854775US-GAAP：留存收益會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：美國國債普通股會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：額外實收資本會員2023-10-012023-12-310000854775美國通用會計準則：普通股成員2023-10-012023-12-310000854775美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000854775US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000854775US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000854775US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000854775US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000854775US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310000854775US-GAAP：發達技術權利會員2023-09-300000854775US-GAAP：許可協議成員2023-12-310000854775US-GAAP：許可協議成員2023-09-300000854775US-GAAP：知識產權成員2023-12-310000854775US-GAAP：知識產權成員2023-09-300000854775US-GAAP：客户關係成員2023-12-310000854775US-GAAP：客户關係成員2023-09-300000854775US-GAAP：非競爭協議成員2023-12-310000854775US-GAAP：非競爭協議成員2023-09-300000854775US-GAAP：訂單或生產積壓成員2023-12-310000854775US-GAAP：訂單或生產積壓成員2023-09-300000854775DGII：銷售成本及一般和管理費用成員2023-10-012023-12-310000854775DGII：銷售成本及一般和管理費用成員2022-10-012022-12-310000854775DGII: 物聯網產品和服務會員2023-09-300000854775DGII: 物聯網解決方案會員2023-09-300000854775DGII: 物聯網產品和服務會員2023-10-012023-12-310000854775DGII: 物聯網解決方案會員2023-10-012023-12-310000854775DGII: 物聯網產品和服務會員2023-12-310000854775DGII: 物聯網解決方案會員2023-12-31dgii: 分段DGII：運營分段數量0000854775DGII: 企業路由器會員2023-12-310000854775DGII: 控制枱服務器會員2023-12-310000854775DGII: OEM 解決方案成員2023-12-310000854775DGII: 基礎設施管理會員2023-12-310000854775DGII: SmartSense 會員2023-12-310000854775DGII: Ventus 會員2023-12-310000854775US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-070000854775US-GAAP：信用證會員2023-12-0700008547752021-12-220000854775美國公認會計準則：有擔保債務成員2021-12-220000854775US-GAAP：循環信貸機制成員2021-12-220000854775US-GAAP：信用證會員2021-12-220000854775DGII：SwinglineCreditFacility成員2021-12-220000854775SRT: 最低成員美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-31xbrli: pure0000854775美國公認會計準則：有擔保債務成員DGII：聯邦基金利率成員美國公認會計準則：基準利率成員2023-10-012023-12-310000854775美國公認會計準則：有擔保債務成員DGII: LIBOR會員美國公認會計準則：基準利率成員2023-10-012023-12-310000854775SRT: 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其他地點會員2023-10-012023-12-310000854775DGII: 其他地點會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：TransferredateDaTime2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：TransferredateDaTime2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：已轉移的加班會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：已轉移的加班會員2022-10-012022-12-310000854775美國通用會計準則：設備會員2023-12-310000854775美國通用會計準則：設備會員2023-09-3000008547752023-04-012023-12-310000854775SRT: 最低成員2023-04-012023-12-310000854775SRT: 最大成員2023-04-012023-12-310000854775SRT: 最大成員2023-12-310000854775DGII：2021 年計劃成員2023-12-310000854775US-GAAP：員工股權會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：員工股權會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：員工股票會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：員工股票會員2020-01-290000854775US-GAAP：員工股票會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：員工股票會員2023-12-310000854775美國公認會計準則：銷售成員成本2023-10-012023-12-310000854775美國公認會計準則：銷售成員成本2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：研發費用會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：研發費用會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：一般和管理費用會員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：一般和管理費用會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：員工股權會員2023-09-300000854775US-GAAP：員工股權會員2023-12-310000854775SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2022-10-012022-12-310000854775US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300000854775US-GAAP：績效股成員2023-09-300000854775US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：績效股成員2023-10-012023-12-310000854775US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310000854775US-GAAP：績效股成員2023-12-31

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中： 2023年12月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     .
委員會文件編號： 001-34033
digilogoregistered2a02.jpg
DIGI 國際公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 41-1532464
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
9350 Excelsior 大道。700 套房  
霍普金斯明尼蘇達州 55343
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(952) 912-3444
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元DGII納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
大型加速過濾器 
☐
 加速過濾器 
☑
非加速過濾器 
☐
 規模較小的申報公司 
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☑
2024 年 1 月 26 日，有 36,256,612註冊人面值0.01美元的已發行普通股中的股份。


索引
 頁面
第一部分財務信息
 
  
第 1 項。未經審計的財務報表：
 
  
簡明合併運營報表
1
綜合（虧損）收益簡明合併報表
2
  
簡明合併資產負債表
3
  
簡明合併現金流量表
4
  
股東權益簡明合併報表
5
簡明合併財務報表附註
6
  
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
17
  
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
24
  
第 4 項。控制和程序
25
  
第二部分。其他信息
 
  
第 1 項。法律訴訟
26
  
第 1A 項。風險因素
26
  
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
27
  
第 3 項。優先證券違約
27
  
第 4 項。礦山安全披露
27
  
第 5 項。其他信息
27
  
第 6 項。展品
28

i
目錄

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

DIGI 國際公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
 截至12月31日的三個月
 20232022
 （以千計，每股數據除外）
收入：
產品$77,250 $81,755 
服務28,839 27,551 
總收入106,089 109,306 
銷售成本：
產品成本37,766 39,612 
服務成本6,270 7,070 
攤銷953 1,103 
總銷售成本44,989 47,785 
毛利61,100 61,521 
運營費用：
銷售和營銷19,647 19,106 
研究和開發14,633 14,094 
一般和行政14,687 16,358 
運營費用總額48,967 49,558 
營業收入12,133 11,963 
其他費用，淨額：
利息支出，淨額(5,661)(5,971)
債務發行成本註銷(9,722)— 
其他（支出）收入，淨額(26)17 
其他支出總額，淨額(15,409)(5,954)
所得税前（虧損）收入(3,276)6,009 
所得税（福利）準備金(222)230 
淨（虧損）收入$(3,054)$5,779 
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.08)$0.16 
稀釋$(0.08)$0.16 
加權平均普通股：
基本36,129 35,608 
稀釋36,129 36,859 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

1
目錄

DIGI 國際公司
全面（虧損）收益的簡明合併報表
（未經審計）
截至12月31日的三個月
20232022
（以千計）
淨（虧損）收入$(3,054)$5,779 
其他綜合收入：
外幣折算調整2,948 1,289 
其他綜合收入2,948 1,289 
綜合（虧損）收益 $(106)$7,068 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。



2
目錄

DIGI 國際公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
2023年12月31日2023年9月30日
 （以千計，共享數據除外）
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$31,548 $31,693 
應收賬款，淨額61,441 55,997 
庫存67,590 74,396 
其他流動資產4,799 4,112 
流動資產總額165,378 166,198 
財產、設備和裝修，淨額28,644 29,108 
無形資產，淨額270,921 277,084 
善意342,424 341,593 
經營租賃使用權資產12,187 12,876 
遞延所得税資產5,192 4,884 
其他非流動資產3,916 3,788 
總資產$828,662 $835,531 
負債和股東權益  
流動負債：  
長期債務的當前部分$— $15,523 
應付賬款16,679 17,148 
應計補償9,382 16,427 
未賺取的收入31,235 25,274 
經營租賃負債的流動部分3,216 3,352 
應繳所得税1,179 1,116 
其他流動負債8,754 7,138 
流動負債總額70,445 85,978 
應繳所得税2,304 2,308 
遞延所得税負債1,817 1,812 
長期債務194,684 188,051 
經營租賃負債13,333 13,989 
其他非流動負債4,004 2,905 
負債總額286,587 295,043 
承付款和或有開支（參見 注意事項 11)
股東權益：  
優先股，$.01面值； 2,000,000授權股份； 無已發行的和未決的
— — 
普通股，$.01面值； 60,000,000授權股份； 42,748,931和 42,501,150已發行的股票
427 425 
額外的實收資本407,330 403,735 
留存收益221,791 224,845 
累計其他綜合虧損(24,063)(27,011)
庫存股，按成本計算， 6,500,331和 6,436,204股份
(63,410)(61,506)
股東權益總額542,075 540,488 
負債和股東權益總額$828,662 $835,531 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。


3
目錄

DIGI 國際公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
 截至12月31日的三個月
 20232022
 （以千計）
經營活動：  
淨（虧損）收入$(3,054)$5,779 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：  
財產、設備和裝修的折舊1,813 1,649 
攤銷6,591 6,957 
註銷債務發行成本9,722 — 
基於股票的薪酬3,106 2,868 
遞延所得税（福利）準備金(303)905 
其他349 (29)
運營資產和負債的變化（扣除收購後的淨額）448 (15,449)
經營活動提供的淨現金18,672 2,680 
投資活動：  
購買財產、設備、裝修和某些其他無形資產(292)(963)
用於投資活動的淨現金(292)(963)
籌資活動：  
長期債務的收益214,062 — 
償還長期債務(233,025)(4,375)
股票期權計劃交易的收益225 872 
員工股票購買計劃交易的收益531 594 
為基於股份的支付選項和獎勵的淨股份結算而繳納的税款(2,169)(2,987)
用於融資活動的淨現金(20,376)(5,896)
匯率變動對現金和現金等價物的影響1,851 228 
現金和現金等價物的淨減少(145)(3,951)
現金和現金等價物，期初31,693 34,900 
現金和現金等價物，期末$31,548 $30,949 
現金流信息的補充披露：
已付利息$4,309 $8,466 
已繳所得税，淨額72 565 
非現金投資和融資活動的補充時間表：
將存貨轉入財產、設備和裝修(1,105)(1,512)
購買財產、設備、裝修和某些其他無形資產的應計費用$(10)$(17)

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。


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目錄

DIGI 國際公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
累積的
額外其他總計
普通股國庫股付費已保留全面股東
（以千計）股份面值股份價值資本收益（虧損）收入公平
2022 年 9 月 30 日的餘額41,950 $420 6,413 $(58,172)$385,244 $200,075 $(26,054)$501,513 
淨收入— — — — — 5,779 — 5,779 
其他綜合收入— — — — — — 1,289 1,289 
員工股票購買計劃的發行— — (20)186 408 — — 594 
為基於股份的支付獎勵的淨股份結算而繳納的税款— — 72 (2,987)— — — (2,987)
根據股票獎勵計劃發行股票249 2 — — 870 — — 872 
股票薪酬支出— — — — 2,868 — — 2,868 
餘額，2022 年 12 月 31 日42,199 $422 6,465 $(60,973)$389,390 $205,854 $(24,765)$509,928 
餘額，2023 年 9 月 30 日42,501 $425 6,436 $(61,506)$403,735 $224,845 $(27,011)$540,488 
淨虧損— — — — — (3,054)— (3,054)
其他綜合收入— — — — — — 2,948 2,948 
員工股票購買計劃的發行— — (24)231 300 — — 531 
為基於股份的支付獎勵的淨股份結算而繳納的税款— — 88 (2,135)(33)— — (2,168)
根據股票獎勵計劃發行股票248 2 — — 222 — — 224 
股票薪酬支出— — — — 3,106 — — 3,106 
餘額，2023 年 12 月 31 日42,749 $427 6,500 $(63,410)$407,330 $221,791 $(24,063)$542,075 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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DIGI 國際公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

1. 未經審計的中期簡明合併財務報表和重要會計政策的列報基礎

演示基礎
Digi International Inc.（“我們”、“我們的”、“Digi” 或 “公司”）未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會適用於中期財務報表的規章制度編制的。儘管這些財務報表反映了管理層認為公允列報中期業績所必需的所有正常經常性調整，但它們並未包括美國公認會計原則（“GAAP”）為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。這些財務報表應與我們的年度報告第一部分第1項中的財務報表披露內容一起閲讀 10-K 表格截至2023年9月30日的財年（“2023年財務報表”）。我們在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。季度經營業績不一定代表全年預期的業績。
2. 每股收益（虧損）
下表是普通股每股淨收益計算中的分子和分母的對賬（以千計，普通股數據除外）：
 截至12月31日的三個月
 20232022
分子：
淨（虧損）收入$(3,054)$5,779 
分母：
普通股每股基本淨收益的分母——已發行股票的加權平均值36,129 35,608 
稀釋性證券的影響：
股票期權和限制性股票單位— 1,251 
普通股攤薄後每股淨收益的分母——調整後的加權平均股數36,129 36,859 
基本普通股每股淨（虧損）收益$(0.08)$0.16 
攤薄後的每股普通股淨（虧損）收益$(0.08)$0.16 
Digi不包括某些股票期權和限制性股票單位獎勵，這些獎勵會對我們的攤薄後每股淨（虧損）收益計算產生反稀釋作用。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中， 1,563,857和 234,365已發行股票分別被排除在外。
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3. 選定的資產負債表數據
下表顯示選定的資產負債表數據（以千計）：
十二月三十一日
2023		9月30日
2023
應收賬款，淨額：
應收賬款$66,873 $61,880 
減去信用損失備抵金1,407 1,693 
減少未來信用回報和定價調整的儲備金4,025 4,190 
應收賬款，淨額$61,441 $55,997 
庫存：
原材料$28,649 $29,974 
工作正在進行中130 66 
成品38,811 44,356 
庫存$67,590 $74,396 
4. 商譽和其他無形資產，淨額
可攤銷的無形資產是（以千計）：
 2023年12月31日2023年9月30日
格羅斯
攜帶
金額		Accum。
愛情。		網格羅斯
攜帶
金額		Accum。
愛情。		網
購買的核心技術$85,080 $(60,833)$24,247 $85,032 $(59,833)$25,199 
許可協議112 (112)— 112 (112)— 
專利和商標40,035 (20,421)19,614 39,957 (19,888)20,069 
客户關係309,241 (82,181)227,060 309,196 (77,380)231,816 
非競爭協議600 (600)— 600 (600)— 
訂單積壓1,000 (1,000)— 1,000 (1,000)— 
總計$436,068 $(165,147)$270,921 $435,897 $(158,813)$277,084 

無形資產的攤銷費用為 $6.2百萬和美元6.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。攤銷費用記錄在我們的簡明合併運營報表中，記入銷售成本以及一般和管理費用。
2024財年剩餘時間及隨後五個財年與無形資產相關的估計攤銷費用為（以千計）：
2024（九個月）$19,058 
202521,781 
202621,549 
202720,593 
202820,411 
202918,355 
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4。商譽和其他無形資產，淨額（續）
按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化為（以千計）：
 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
 物聯網
產品與服務		物聯網
解決方案		總計
2023 年 9 月 30 日的餘額$173,957 $167,636 $341,593 
外幣折算調整567 264 831 
2023 年 12 月 31 日的餘額$174,524 $167,900 $342,424 
商譽是指成本超過所購淨可識別資產公允價值的部分。自6月30日起，每年對商譽進行量化減值測試，如果發生可能表明減值的事件或情況，則更頻繁地進行減值測試。我們還有 二可報告的細分市場、物聯網產品與服務以及物聯網解決方案（參見 注意事項 6）。我們的物聯網產品和服務板塊的結構包括 四報告單元，每個報告單元都有一個報告管理器：蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM 解決方案和基礎設施管理。繼我們在2021年11月收購Ventus之後，我們有 二物聯網解決方案中的報告單位：SmartSense 和 Ventus。我們在2023財年第三財季完成的年度減值測試中，對每個細分市場進行了單獨的減值測試。

在收入和市場方法下確定公允價值的假設和估計很複雜，而且往往是主觀的。它們可能受到各種因素的影響。其中包括外部因素，例如行業和經濟趨勢。它們還包括內部因素，例如我們的業務戰略和內部預測的變化。情況變化或潛在事件可能會對估計的公允價值產生負面影響。如果我們未來的經營業績不符合當前的預期，或者如果我們的市值持續下降，這表明我們在兩個細分市場中一個或多個申報單位的公允價值有所下降，則我們可能需要記錄未來的商譽減值費用。

Digi進行了截至2023年12月31日的分析，得出的結論是，自2023年6月30日進行的2023財年測試以來，市場狀況的變化並不表示我們任何申報單位的公允價值有所下降。
我們的 2023 財年年度減值測試結果
截至 2023 年 6 月 30 日，我們總共有 $32.7企業路由器報告單位的商譽為百萬美元57.1主機服務器報告單位的商譽為百萬美元64.6OEM 解決方案報告部門的商譽為百萬美元20.4基礎設施管理報告部門的商譽為百萬美元48.9SmartSense報告部門的商譽為百萬美元，118.6為Ventus報告部門帶來了數百萬美元的商譽。截至2023年6月30日，商譽的公允價值超過了所有六個申報單位的賬面價值，沒有記錄減值。
5。債務
2023年12月7日，Digi與作為行政和抵押代理人的BMO銀行N.A.（“BMO”）、作為聯合牽頭安排人和聯席賬簿管理人的BMO資本市場公司、美銀證券公司和三菱日聯銀行有限公司，以及不時作為貸款方的幾家銀行和其他金融機構或實體（“貸款人”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議為Digi提供優先擔保信貸額度（“信貸額度”）。信貸額度包括 $250百萬美元優先擔保循環信貸額度（“循環貸款額度”），具有未承諾的手風琴功能，可提供不超過美元金額的額外借貸能力95百萬美元，佔過去十二個月調整後扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）的百分之百。信貸額度還包含 $10百萬信用證次級限額和 $10百萬個 swingline 子設施。Digi將來可能會將信貸額度的收益用於一般公司用途。
Digi 總共借了 $215根據信貸額度向信貸額度提供百萬美元，用於償還截至2021年12月22日的第三次修訂和重述的信貸協議（“先前信貸額度”）下的所有債務並支付相關費用和開支，由作為借款人的Digi、作為行政代理人和抵押代理人的BMO Capital Markets Corp.、作為唯一牽頭安排人和賬簿管理人的BMO Capital Markets Corp. 以及不時由其中的其他貸款人提供。先前的信貸額度包括 $350百萬定期貸款 B 擔保貸款和 a $35百萬循環信貸額度，其中包括 $10百萬信用證次級貸款和美元10百萬個 swingline 子設施。
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5。債務（續）
信貸額度下的借款按年利率計息，利率等於定期SOFR，下限為 0.00Digi選擇的一、三或六個月利息期的百分比，在選定利息期結束時重置（如果定期SOFR不再可用，則重置替代基準利率）加上適用的利潤率或基準利率加上適用的利潤。基準利率參照BMO的最高利率確定，BMO確定的利率是聯邦基金在二級市場的平均利率加上 0.50%，或一個月 SOFR plus 1.00%。信貸額度下貸款的適用利潤率在一定範圍內 1.75% 至 2.75定期SOFR貸款的百分比以及 0.75% 至 1.75基準利率貸款的百分比，取決於Digi的總淨槓桿率。初始借款是按Term SOFR進行的，利息期為一個月，加上適用的利潤率為 2.50%。我們的信貸額度的加權平均利率為 7.96截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。
除了為未償本金支付利息外，Digi還必須為信貸額度下的未使用承諾支付承諾費。承諾費介於 0.20% 和 0.35％取決於Digi的總淨槓桿率。我們的加權平均循環貸款機制承諾費為 0.30截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。信貸額度由Digi及其國內子公司的幾乎所有財產擔保。
債券發行成本和先前信貸額度下的剩餘餘額共計 $9.7截至2023年12月7日，百萬美元在簽訂信貸協議時被註銷並計入其他費用。Digi 額外增加了 $1.3簽訂信貸協議後的債務發行成本為百萬美元，該金額將在信貸協議期限內攤銷，並列為利息支出。
如果提取任何金額，循環貸款將在2028年12月7日到期時一次性付清。截至2023年12月31日，循環貸款的公允價值約為賬面價值。
下表是我們截至2023年12月31日和2023年9月30日的長期債務摘要（以千計）：
2023 年 12 月 31 日的餘額2023 年 9 月 30 日的餘額
循環貸款$196,000 $— 
定期貸款— 213,625 
貸款總額196,000 213,625 
減去未攤銷的發行成本(1,316)(10,051)
減去長期債務的當前到期日— (15,523)
長期債務總額，扣除流動部分$194,684 $188,051 
契約和擔保權益
信貸協議要求Digi將最低利息覆蓋率維持在 3.00至 1.00 且總淨槓桿率不超過 3.00至 1.00，但契約假日不超過某些例外 3.50在某些重大收購後升至1.00。總淨槓桿率定義為Digi的合併資金負債總額減去截至該日的非限制性現金（最高金額不超過5000萬美元）與該期間合併息税折舊攤銷前利潤的比率。信貸協議還包含其他慣常的肯定和否定契約，包括限制Digi及其子公司承擔額外債務、處置重要資產、進行某些投資（包括除允許的收購以外的任何收購）、進行某些限制性付款、進行銷售和回租交易或對其資產授予額外留置權的能力的契約，但須遵守某些限制。在信貸額度下借入的款項幾乎由我們所有的資產擔保。
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6. 區段信息
我們有 二可報告的細分市場：物聯網產品與服務以及物聯網解決方案。物聯網產品和服務的結構包括四個運營部門，每個部門都有一個分部經理。這些 四運營部門是蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM 解決方案和基礎設施管理。物聯網產品和服務的收入來自連接產品和解決方案的銷售。這些產品和解決方案包括蜂窩路由器中的封閉式路由器設備、控制枱服務器中用於邊緣計算和數據中心應用的封閉式設備、OEM 解決方案中的芯片模塊和基礎設施管理中的傳感器，以及我們基於雲的遠程管理器應用程序和對所售設備的擴展支持和監控。物聯網解決方案包括 二運營部門。這些運營部門是SmartSense和Ventus。物聯網解決方案的收入來自監控和網絡服務解決方案的銷售。這些解決方案包括SmartSense中基於狀態的無線監控服務和Ventus中的託管網絡即服務（“MNaaS”）。
每個應報告細分市場中包含的運營部門具有相似的定性和定量因素，這使我們能夠將其彙總到每個應報告的細分市場下。定性因素包括產品和服務的類似性質、生產過程、客户類型或類別以及用於分銷產品的方法。定量因素包括相似的營業利潤率。我們的首席執行官是我們的首席運營決策者，他使用營業收入和毛利潤等合併信息來審查和做出業務決策。
我們每個細分市場的經營業績摘要為（以千計）：
截至12月31日的三個月
20232022
收入
物聯網產品和服務$82,023 $84,342 
物聯網解決方案24,066 24,964 
總收入$106,089 $109,306 
毛利
物聯網產品和服務$43,859 $46,021 
物聯網解決方案17,241 15,500 
毛利總額$61,100 $61,521 
營業收入（虧損）
物聯網產品和服務$10,341 $12,683 
物聯網解決方案1,792 (720)
總營業收入$12,133 $11,963 
折舊和攤銷
物聯網產品和服務$3,098 $3,292 
物聯網解決方案4,953 4,820 
折舊和攤銷總額$8,051 $8,112 
不動產、廠房和設備支出總額為（以千計）：
截至12月31日的三個月
20232022
物聯網產品和服務$37 $637 
物聯網解決方案*182 326 
財產、廠房和設備支出總額$219 $963 
* 這些金額中不包括美元1,105和 $1,512截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別向不動產、廠房和訂户資產設備的庫存轉移。
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6。分部信息（續）
我們每個細分市場的總資產為（以千計）：
十二月三十一日
2023		9月30日
2023
物聯網產品和服務$382,874 $384,018 
物聯網解決方案414,240 419,820 
未分配*31,548 31,693 
總資產$828,662 $835,531 
*未分配由現金和現金等價物組成。
7. 收入
收入分類
下表按客户的地理位置彙總了我們的收入（以千計）：
截至12月31日的三個月
20232022
北美，主要是美國$79,695 $83,465 
歐洲、中東和非洲14,390 15,877 
世界其他地區12,004 9,964 
總收入$106,089 $109,306 
下表按收入確認時間彙總了我們的收入（以千計）：
截至12月31日的三個月
20232022
在某個時間點轉移$79,394 $85,486 
隨着時間的推移轉移26,695 23,820 
總收入$106,089 $109,306 
合約餘額
合同相關資產
我們的合約相關資產包括訂閲者資產。訂閲者資產是我們根據訂閲合同向客户提供的設備。在這些情況下，我們會保留客户使用的設備的所有權，並向客户收取訂閲費以獲得我們的端到端解決方案。訂户資產的總賬面淨值為 $16.7百萬和美元16.6截至2023年12月31日和2023年9月30日，分別有100萬英鎊計入財產、設備和裝修淨額。這些訂户資產的折舊費用（包含在銷售成本中）為美元1.0百萬和美元0.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。我們將該設備的成本按其使用壽命折舊。
合約資產
Digi的合同資產包括已完成但收入尚未確認的產品和服務。截至2023年12月31日和2023年9月30日，我們的合約資產餘額並不重要。
合同負債
合同負債包括與年度或多年期訂閲服務合同和相關實施費用相關的未得收入，以及已開具發票但尚未履行的產品銷售。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。按月、每季度或每年為客户開具訂閲服務的發票。
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7。收入（續）
我們的合同負債為美元35.0百萬和美元23.0截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬人。
合同負債餘額為美元27.9百萬和美元21.6截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，餘額為百萬元。在這些餘額中，Digi確認了美元7.4百萬和美元6.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，收入分別為百萬美元。
剩餘的履約義務
截至 2023 年 12 月 31 日，我們有大約 $156.9原定期限為一年或更長時間的合同的剩餘履約義務數百萬美元。我們預計將確認收入約為 $67.5下一百萬的剩餘履約義務 12月。我們預計將在一系列範圍內確認來自剩餘履約義務的收入 二到 五年.
8. 所得税
我們的所得税優惠是 $0.2截至2023年12月31日的三個月，為百萬美元。其中包括 $ 的淨應納税額0.2百萬與截至2023年12月31日的三個月息息相關。這種負債主要是賬面補償超過確認的税收優惠的結果。
我們的有效税率將因各種因素而異。這些因素包括我們的整體盈利能力、每個司法管轄區的税前收入和相關的法定税率的地域組合，以及與該時期分開相關的税收項目，例如股票補償的税收影響，因為在此期間沒有公開審計。我們將來可能會記錄特定季度的其他福利或支出，例如時效到期、税務審計的完成或美國和外國司法管轄區頒佈的立法。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬是（以千計）：
截至 2023 年 9 月 30 日未確認的税收優惠$3,162 
減少與以下因素有關：
訴訟時效到期(32)
截至 2023 年 12 月 31 日未確認的税收優惠$3,130 
截至2023年12月31日，未確認的税收優惠總額為美元，如果得到確認，將影響我們的有效税率3.0百萬，在考慮了利息和遞延福利項目的影響之後。我們預計，未確認的税收優惠總額將減少約美元0.4在接下來的12個月內將達到百萬美元。
9. 產品保修義務
下表彙總了與產品保修應計額（以千計）相關的活動，幷包含在我們的簡明合併資產負債表中，列為其他流動負債：
截至12月31日的三個月
20232022
期初餘額$772 $886 
應計保修94 90 
和解已達成(85)(54)
期末餘額$781 $922 
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10. 租賃
我們所有的租約均為經營租賃，主要包括辦公空間的租賃。對於初始期限超過12個月的任何租賃，在協議開始時，如果確定存在租約，則相關租賃資產和租賃負債在簡明合併資產負債表中被確認為運營或融資租賃。我們的租賃協議包含租賃和非租賃部分。我們選擇將所有類別資產的租賃和非租賃部分合並在一起。預計期限為12個月或更短的租賃不記錄在簡明的合併資產負債表中。相反，我們在租賃期內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。
經營租賃資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表支付租賃款項的義務。這些資產和負債是根據開始之日租賃期內未來付款的現值確認的。我們通常根據開始日期的可用信息（包括租賃期限）使用抵押增量借款利率來確定未來還款的現值。在確定我們的使用權資產時，除非可以合理確定期權將被行使，否則我們通常不包括延長或終止租約的期權。
我們的租賃通常需要支付房地產税和公共區域維護和保險。這些組成部分佔我們可變租賃成本的大部分，不包括在我們的租賃義務的現值中。固定付款可能包含預先確定的固定租金上漲。從開始之日到租賃期結束，我們以直線方式確認相關的租金支出。
下表顯示了與我們的租賃相關的補充資產負債表信息（以千計）：
資產負債表地點2023年12月31日2023年9月30日
資產
經營租賃經營租賃使用權資產$12,187 $12,876 
租賃資產總額$12,187 $12,876 
負債
經營租賃經營租賃負債的流動部分$3,216 $3,352 
經營租賃經營租賃負債13,333 13,989 
租賃負債總額$16,549 $17,341 
以下是我們租賃成本的組成部分，該成本記錄在銷售和銷售成本、一般和管理費用中（以千計）：
截至12月31日的三個月
20232022
運營租賃成本$891 $904 
可變租賃成本317 309 
短期租賃成本27 25 
總租賃成本$1,235 $1,238 
截至2023年12月31日，我們經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 6.3年，這些租賃的加權平均折扣率為 4.5%.
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10。租賃（續）
下表將前五年以及所有剩餘年度的未貼現現金流與截至2023年12月31日簡明合併資產負債表中記錄的經營租賃負債（以千計）進行了對賬：
財政年度金額
2024（九個月）$3,197 
20253,529 
20263,139 
20272,043 
20281,897 
20291,840 
此後3,865 
未來未貼現的租賃付款總額19,510 
減去估算的利息(2,961)
報告的租賃負債總額$16,549 
11. 承付款和意外開支
我們根據不可取消的租賃協議租賃某些建築物和設備。請參閲 注意事項 10請參閲我們的簡明合併財務報表以獲取更多信息。
Data Logger Solutions, LLC（“數據記錄器”）於2020年10月在特拉華州高等法院對我們和我們的子公司Digi SmartSense, LLC提起訴訟。該訴訟稱，根據Data Loggers與TempaLert簽訂的經銷商協議，尚未向數據記錄器支付其認為應得的某些佣金，並將繼續向其支付這些佣金。SmartSense是TempaLert權益的繼任者，並於2019年終止了經銷商協議。Data Loggers聲稱，它有權就其指控獲得實際、投機性和懲罰性賠償。審判計劃於2024年2月開始。我們打算大力捍衞這個問題；但是，無法保證我們在這種辯護中會取得成功。我們無法估算辯護的總成本，也無法估算辯護不成功時我們可能承擔的責任。
除了上述事項外，在正常業務過程中，我們目前和將來都將面臨與第三方的各種索賠和訴訟，例如非執業知識產權實體以及客户、供應商和/或員工。無法保證第三方的任何索賠如果被證明是合理的，不會對我們的業務、流動性或財務狀況造成重大不利影響。
12. 股票薪酬
在2024年和2023年第一財季發放的股票獎勵是根據修訂和重述的2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”）發放的。根據2021年計劃或任何先前計劃，因未能滿足歸屬要求而被沒收、取消、退還給我們、以現金結算或以其他方式未付款終止的受獎勵的股票也將根據2021年計劃獲得補助。根據2021年計劃授予期權和制定其他條款和條件的權力屬於董事會薪酬委員會。
截至 2023 年 12 月 31 日，大約有 1,881,637根據2021年計劃，可供未來補助的股份。
行使股票期權獲得的現金為美元0.2百萬和美元0.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。

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目錄

12。股票薪酬（續）
我們的股權計劃和相應形式的獎勵協議通常都有允許員工選擇通過交割股份來履行預扣税義務的條款。當員工做出這種選擇時，我們會保留根據該獎勵可發行的部分股份。否則，預扣税義務由員工向我們支付現金以支付預扣税款來履行。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們的員工被沒收 87,792股票和 71,951分別持有股份，以履行美元的預扣税義務2.1百萬和美元3.0分別是百萬。
我們發起了一項截至2019年12月10日、2013年10月29日、2009年12月4日和2006年11月27日經過修訂和重述的員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃涵蓋了所有至少擁有以下資格的家庭僱員 90連續服務天數以及至少按慣例僱用的人員 20每週幾個小時。ESPP允許符合條件的參與者有權按季度以較低的價格購買普通股 85每個三個月的發行期開始或結束時市場價格的百分比。我們的股東於2020年1月29日批准了ESPP的最新修正案，將ESPP下可能購買的股票總數增加到 3,425,000。員工的 ESPP 繳款額為 $0.5百萬和美元0.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。根據ESPP， 23,665和 19,683在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月內，分別向員工發行了普通股。股票是根據ESPP從庫存股發行的。截至2023年12月31日， 446,562根據ESPP，普通股可供未來發行。
下表顯示了合併經營業績中包含的股票薪酬支出（以千計）：
截至12月31日的三個月
20232022
銷售成本$181 $142 
銷售和營銷1,168 851 
研究和開發430 448 
一般和行政1,327 1,427 
所得税前的股票補償3,106 2,868 
所得税優惠(663)(599)
所得税後的股票薪酬$2,443 $2,269 
股票期權
下表彙總了我們的股票期權活動（以千計，普通股每股金額除外）：
未償期權加權平均行使價加權平均合同期限（以年為單位）聚合內在價值 (1)
2023 年 9 月 30 日的餘額1,553 $18.52
已授予87 24.58
已鍛鍊(19)24.04
被沒收/取消(10)23.17
2023 年 12 月 31 日的餘額1,611 $18.893.8$12,533 
可於 2023 年 12 月 31 日行使1,137 $16.893.3$10,656 
(1) 根據我們的收盤股價 $，總內在價值表示税前總內在價值26.00截至2023年12月31日，如果所有期權持有人在該日行使了期權，則期權持有人本可以獲得該期權。
期權的內在價值是標的股票的公允價值超過其行使價的金額。在截至2023年12月31日和2023年12月31日的三個月中，行使的所有期權的總內在價值為美元0.4百萬和美元1.7分別是百萬。

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12。股票薪酬（續）
下表顯示了加權平均公允價值，該加權平均值是使用Black-Scholes期權定價模型和相關假設根據授予日每種期權的公允價值確定的：
截至12月31日的三個月
20232022
每個期權授予日的加權平均值公允價值$12.44$19.98
用於期權授予的假設：
無風險利率
4.45% - 4.68%
3.89% - 3.98%
預期期限6.00年份6.00年份
預期波動率46%
46%
加權平均波動率46%46%
預期股息收益率——
在報告期內授予的每項期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估算的，該模型使用上表中列出的假設。預期的波動率基於我們股票的歷史波動率。我們使用歷史數據來估計估值模型中的期權行使和員工解僱信息。授予期權的預期期限來自於歸屬期限和歷史信息，代表授予的期權的預期未償還期限。使用的無風險利率是授予時有效的零息美國國債利率，其到期日等於期權的預期期限。
截至2023年12月31日，與非既得股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元4.1百萬，預計可確認的相關加權平均期約為 1.5年份。
非歸屬股票單位
下表彙總了截至2023年12月31日的非歸屬限制性股票單位和績效股票單位以及截至該日止三個月的變化（以千計，普通股每股金額除外）：
RSUPSU
獎項數量加權平均撥款日期公允價值獎項數量加權平均撥款日期公允價值
2023 年 9 月 30 日未歸屬846 $30.56 135 $37.72 
已授予302 24.55 122 24.59 
既得(198)26.87 (30)37.11 
已取消(9)32.07 (7)25.15 
2023 年 12 月 31 日未歸屬941 $29.39 220 $30.92 
截至2023年12月31日，與非既得限制性股票單位和績效股票單位相關的未確認薪酬成本總額為美元24.2百萬和美元1.4分別為百萬。預計確認這些費用的相關加權平均期約為 2.6年和 0.8年份，分別是。
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目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
我們管理層的討論和分析應與截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告，以及我們隨後關於10-Q表和8-K表的報告以及對這些報告的任何修正一起閲讀。
根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的安全港聲明
本10-Q表格包含某些屬於 “前瞻性陳述” 的陳述，該術語的定義見1995年《私人證券訴訟改革法》，經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義。
前瞻性陳述
本討論包含基於管理層當前預期和假設的前瞻性陳述。這些陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “預測”、“假設”、“相信”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“目標” 或 “意願” 或其否定詞或其他變體或類似術語。除其他事項外，這些陳述涉及對Digi運營業務環境的預期、對未來業績的預測、庫存水平、預期的市場機會、利息支出以及有關我們的使命和願景的陳述。此類陳述不能保證未來的表現，涉及某些風險、不確定性和假設。除其他外，這些風險包括與全球持續和不同的通貨膨脹和通貨緊縮壓力以及全球政府的貨幣政策相關的風險，以及當前對潛在衰退的擔憂、像我們這樣的公司在這種條件下經營全球業務的能力以及對產品需求和客户和供應商財務償付能力的負面影響、與持續影響全球企業的持續供應鏈挑戰相關的風險、與網絡安全相關的風險、出現的風險來自烏克蘭和中東當前的戰爭、我們公司經營的競爭激烈的市場、可能取代我們銷售產品的技術的快速變化、網絡產品價格的下降、我們對分銷商和其他第三方銷售產品的依賴、大量採購訂單被取消或更改的可能性、產品開發工作的延遲、用户對我們產品的接受程度不確定性、將我們的產品和服務與其他方的產品和服務整合到商業中的能力接受方式、如果我們的任何產品存在設計或製造缺陷可能產生的潛在責任、我們整合和實現收購預期收益的能力、我們為任何訴訟進行辯護或令人滿意地解決的能力、自然災害和其他可能對我們的供應鏈和客户產生負面影響的事件的影響、與重組、重組或其他可能影響我們留住重要員工的能力或以其他方式影響的類似業務計劃相關的潛在意外後果我們的業務以意想不到和不利的方式進行，我們的收入或盈利水平的變化可能會由於我們無法控制的許多原因而波動。
我們在向美國證券交易委員會提交的文件中不時確定的這些以及其他風險、不確定性和假設，包括但不限於我們在截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告第1A項 “風險因素”、隨後的申報以及10-Q表和其他申報文件中提出的風險、不確定性和假設，可能導致我們的實際業績與我們或任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異以我們的名義。其中許多因素超出了我們的控制或預測能力。這些前瞻性陳述僅代表其發表之日。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的意圖或義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。編制這些合併財務報表要求我們做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額、或有資產和負債的披露以及收購中購買資產和假定負債的價值。我們的估算基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在當時情況下是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。
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目錄

我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 部分描述了我們的關鍵會計估計。
概述
我們是全球領先的商業和任務關鍵型物聯網連接產品、服務和解決方案提供商。我們的業務由兩個報告部門組成：物聯網產品與服務以及物聯網解決方案。
在2024財年，我們的主要運營目標包括：
•繼續過渡到包含軟件和服務的完整解決方案，因為這會推動年化經常性收入（“ARR”），從而提供更可預測和更高的利潤收入；以及
•為我們的業務提供更高水平的客户服務。
我們利用許多財務、運營和其他指標來評估我們的財務狀況和財務業績。下面，我們將重點介紹我們認為在這些評估中最重要的2024財年第一季度的指標，並與2023財年第一季度的比較：
•合併收入為1.06億美元，下降了3％。
•合併毛利為6,100萬美元，下降1％。
•毛利率為57.6％，增長了130個基點。
•淨虧損為300萬美元，而淨收入為600萬美元。
•受B期債務發行成本註銷0.26美元的影響，攤薄後每股淨虧損為0.08美元，而攤薄後每股淨收益為0.16美元。
•調整後淨收益和調整後每股淨收益為1,760萬美元，攤薄每股收益為0.48美元，而攤薄後每股收益為1,780萬美元，攤薄每股收益為0.48美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為2300萬美元，佔收入的22.0％，而收入為2,300萬美元，佔收入的21.4％。
•截至本季度末，ARR為1.08億美元，增長13％。
合併經營業績
下表列出了從我們的中期簡明合併運營報表中得出的精選信息：
截至12月31日的三個月% 增量
（以千美元計）20232022（十二月）
收入$106,089 100.0 %$109,306 100.0 %(2.9)%
銷售成本44,989 42.4 47,785 43.7 (5.9)
毛利61,100 57.6 61,521 56.3 (0.7)
運營費用48,967 46.2 49,558 45.3 (1.2)
營業收入12,133 11.4 11,963 10.9 1.4 
其他費用，淨額(15,409)(14.5)(5,954)(5.4)158.8 
所得税前收入(3,276)(3.1)6,009 5.5 NM
所得税（福利）支出(222)(0.2)230 0.2 NM
淨收入$(3,054)(2.9)%$5,779 5.3 %NM
NM 表示沒有意義

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
按分部劃分的收入
截至12月31日的三個月% 增量
（以千美元計）20232022（十二月）
收入
物聯網產品和服務$82,023 77.3 %$84,342 77.2 %(2.7)%
物聯網解決方案24,066 22.7 24,964 22.8 (3.6)
總收入$106,089 100.0 %$109,306 100.0 %(2.9)%
物聯網產品和服務
截至2023年12月31日的三個月，物聯網產品和服務收入與上一財年同期相比下降了2.7％。這一下降是由控制枱服務器和蜂窩產品銷量的下降所推動的，但部分被OEM產品銷售的增長所抵消。
物聯網解決方案
截至2023年12月31日的三個月，物聯網解決方案收入與上一財年同期相比下降了3.6％。這一下降主要是由Ventus的一次性收入減少所推動的，但部分被SmartSense銷量的增長所抵消。
ARR
截至2023年12月31日，ARR為1.08億美元，而截至2022年12月31日為9,600萬美元。截至2023年12月31日，物聯網產品與服務的年利率為2,300萬美元，而截至2022年12月31日為1,400萬美元。截至2023年12月31日，物聯網解決方案的年收益率為8500萬美元，而截至2022年12月31日為8200萬美元。
按細分市場劃分的銷售成本和毛利
以下是我們細分市場的商品銷售成本和毛利佔各自總收入的百分比：
截至12月31日的三個月基點
（以千美元計）20232022inc。（十二月）
銷售商品的成本
物聯網產品和服務$38,164 46.5 %$38,321 45.4 %110
物聯網解決方案6,825 28.4 9,464 37.9 (950)
銷售商品的總成本$44,989 42.4 %$47,785 43.7 %(130)
毛利
物聯網產品和服務$43,859 53.5 %$46,021 54.6 %(110)
物聯網解決方案17,241 71.6 15,500 62.1 950
毛利總額$61,100 57.6 %$61,521 56.3 %130
物聯網產品和服務
截至2023年12月31日的三個月，物聯網產品與服務的毛利率與上一財年同期相比下降了110個基點。這一下降主要是由控制枱服務器銷量的減少所推動的，但部分被OEM銷售額的增加和利潤組合的增加所抵消。
物聯網解決方案
截至2023年12月31日的三個月，物聯網解決方案的毛利率與上一財年同期相比增長了950個基點。這一增長主要是SmartSense收入和利潤率增加的結果。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
運營費用
以下是我們的運營費用和運營費用佔總收入的百分比：
截至12月31日的三個月$%
（以千美元計）20232022incr。
（十二月）		incr。
（十二月）
運營費用
銷售和營銷$19,647 18.5 %$19,106 17.5 %$541 2.8 %
研究和開發14,633 13.8 14,094 12.9 539 3.8 
一般和行政14,687 13.8 16,358 15.0 (1,671)(10.2)
運營費用總額$48,967 46.2 %$49,558 45.3 %$(591)(1.2)%
2024財年第一季度的運營費用比2023財年第一季度減少了60萬美元，這主要是由於一般和管理費用的減少，但銷售和營銷以及研發費用的增加部分抵消了這一減少。
營業收入
截至12月31日的三個月
（以千美元計）20232022incr。
（十二月）		incr。
（十二月）
營業收入（虧損）
物聯網產品和服務$10,341 $12,683 $(2,342)(18.5)%
物聯網解決方案1,792 (720)2,512 NM
總營業收入$12,133 $11,963 $170 1.4 %
NM 表示沒有意義
上述收入和毛利細節中描述了所列期間營業收入變動的驅動因素。
其他費用，淨額
以下是我們的其他支出、淨支出和其他支出，淨額佔總收入的百分比：
截至12月31日的三個月$%
（以千美元計）20232022incr。
（十二月）		incr。
（十二月）
其他費用，淨額
利息支出，淨額$(5,661)(5.3)%$(5,971)(5.5)%$310 (5.2)%
債務發行成本註銷(9,722)(9.2)— — (9,722)100.0 
其他費用，淨額(26)— 17 — (43)NM
其他支出總額，淨額$(15,409)(14.5)%$(5,954)(5.4)%$(9,455)158.8 %
NM 表示沒有意義
截至2023年12月31日的三個月，其他支出淨額與上一財年同期相比增加了950萬美元。這一增長是由我們先前的信貸額度終止後實現的債務發行成本支出推動的（見 注意事項 5請參閲簡明的合併財務報表以獲取更多信息）。
所得税
參見 注意事項 8轉到簡明的合併財務報表以討論所得税。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
關鍵業務指標
ARR 代表所有可計費訂閲合同的年化月度價值，在任何財政期結束時計量。應將ARR與收入和遞延收入分開查看，且不應取代或預測這兩個項目。Digi 管理使用 ARR 來管理和評估我們的訂閲收入業務的增長。我們認為，ARR 是衡量我們訂閲業務規模的指標。
非公認會計準則財務信息
該報告包括調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股淨收益以及調整後的扣除利息、税項和攤銷前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”），均為非公認會計準則財務指標。
為了分析財務業績，非公認會計準則指標不能取代公認會計原則指標。這些指標的披露並未反映Digi實際確認的所有費用和收益。這些非公認會計準則指標不符合根據公認會計原則制定的衡量標準，也可能與其他公司使用的非公認會計準則指標或我們在先前報告中提出的非公認會計準則指標不同。此外，這些非公認會計準則指標不基於任何全面的會計規則或原則。我們認為，非公認會計準則指標存在侷限性，因為它們不能反映根據公認會計原則確定的與我們的經營業績相關的所有金額。我們認為，這些指標只能用於結合相應的GAAP指標來評估我們的經營業績。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們的現金支出、置換折舊和攤銷資產的現金需求或營運資金需求的變化或現金需求。我們認為，分別提供歷史和調整後的淨收益以及調整後的攤薄後每股淨收益，不包括税收儲備的逆轉、離散税收優惠、重組費用和逆轉、無形攤銷、股票薪酬、其他非營業收入/支出、或有對價、收購相關費用和與收購相關的利息支出估算值的調整，可以使投資者將業績與不包括這些項目的前期業績進行比較。管理層使用上述非公認會計準則指標來監控和評估持續的經營業績和趨勢，並瞭解我們的比較經營業績。此外，我們的某些股東表示有興趣在財務業績指標中排除這些問題的影響，這些問題雖然重要，但並不是我們業務核心運營的核心。管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤，定義為經股票薪酬支出、收購相關支出、重組費用和逆轉以及或有對價公允價值變動調整後的息税折舊攤銷前利潤，有助於投資者評估我們的核心經營業績和財務業績，因為它不包括合併運營報表中反映的重大非現金或非經常性支出項目。我們認為，將調整後的息税折舊攤銷前利潤列報為收入的百分比很有用，因為它為衡量我們的年度業績以及評估我們與其他公司的業績相比提供了一種可靠而一致的方法。我們認為，這些信息有助於比較經營業績和公司業績，不包括我們的資本結構和收購資產方法的影響。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
以下是我們認為對我們的業務很重要的GAAP信息與非GAAP信息的對賬：
淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
（以千計）
截至12月31日的三個月
20232022
佔總數的百分比
收入		佔總數的百分比
收入
總收入$106,089 100.0 %$109,306 100.0 %
淨（虧損）收入$(3,054)$5,779 
利息支出，淨額5,661 5,971 
債務發行成本註銷9,722 — 
所得税（福利）準備金(222)230 
折舊和攤銷8,051 8,112 
基於股票的薪酬3,106 2,868 
重組費用103 23 
收購費用(61)381 
調整後 EBITDA$23,306 22.0 %$23,364 21.4 %
淨收益和攤薄後每股淨收益的對賬至
調整後淨收益和調整後攤薄後每股淨收益
（以千計，每股金額除外）
截至12月31日的三個月
20232022
淨（虧損）收益和攤薄後每股淨（虧損）收益$(3,054)$(0.08)$5,779 $0.16 
攤銷6,238 0.17 6,463 0.18 
基於股票的薪酬3,106 0.08 2,868 0.08 
其他非運營支出（收入）26 — (17)— 
收購費用(61)— 381 0.01 
重組費用103 — 23 — 
利息支出，淨額5,661 0.15 5,971 0.16 
債務發行成本註銷9,722 0.26 — — 
上述調整的税收影響 (1)
(3,913)(0.11)(4,869)(0.14)
離散税（福利）支出 (2)
(182)— 1,192 0.03 
調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益 (3)
$17,646 $0.48 $17,791 $0.48 
攤薄後的加權平均普通股36,71536,859
(1)上述調整的税收影響假設根據調整後的淨收入，2024財年和2023財年的估計有效税率為18.0％。
(2)在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，離散税收（福利）支出主要是股票薪酬中確認的超額税收優惠變化的結果。
(3)由於使用了四捨五入的數字，調整後的攤薄後每股淨收益可能不會增加。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
流動性和資本資源
從歷史上看，我們的運營和資本支出主要由運營產生的資金提供資金。在2022財年，我們發行了債務，為收購Ventus提供資金。我們的流動性需求源於我們的營運資金需求，在較小程度上，我們需要為資本支出提供資金，以支持我們當前的業務並促進增長和擴張。
2023 年 12 月 7 日，我們簽訂了信貸協議。信貸協議為Digi提供了2.5億美元的優先擔保循環信貸額度，並具有未承諾的手風琴功能，其額外借貸能力最高為9500萬美元，佔過去十二個月調整後扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益的百分之百。信貸額度還包含1,000萬美元的信用證次級額度和1,000萬美元的swingline次級貸款。Digi將所得款項用於償還先前信貸協議的剩餘餘額，將來可以將所得款項用於一般公司用途。有關我們的信貸額度（包括循環貸款及其子設施）條款的更多信息，請參閲 注意事項 5到我們的簡明合併財務報表。
信貸協議取代了我們之前的信貸協議，其中包括3.5億美元的定期貸款B擔保貸款和3500萬美元的循環信貸額度。3500萬美元的循環信貸額度包括1,000萬美元的信用證子貸款和1000萬美元的swingline子貸款。
我們預計，在可預見的將來，運營產生的現金流為正數。我們認為，我們目前的現金和現金等價物餘額、運營產生的現金以及我們在信貸額度下的借款能力將足以為未來12個月及以後的業務運營和資本支出提供資金。
我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併現金流量表彙總如下：
截至12月31日的三個月
（以千美元計）20232022
經營活動$18,672 $2,680 
投資活動(292)(963)
籌資活動(20,376)(5,896)
匯率變動對現金和現金等價物的影響1,851 228 
現金和現金等價物的淨減少$(145)$(3,951)
來自經營活動的現金流增加了1,600萬美元，這主要是由於：
•與2023財年第一季度的1,540萬美元相比，2024財年第一季度的淨運營資產減少了40萬美元
•以及2024財年第一季度的淨虧損中包括970萬美元的債務發行成本註銷。
以下因素部分抵消了這些影響：
•淨收入減少了880萬美元
•遞延所得税優惠增加了120萬美元。
用於投資活動的現金流減少了70萬美元，這主要是由於：
•不動產、設備、裝修和某些其他無形資產的購買量減少。
用於融資活動的現金流增加了1,450萬美元，這主要是由於：
•2024財年第一季度的債務償還額為2.33億美元，其中包括償還先前信貸額度的2.136億美元，提前償還先前信貸額度的190萬美元以及為新信貸額度支付的1,750萬美元，而2023財年第一季度的債務償還額為440萬美元，
•債務發行成本的增加，
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
•以及股票期權計劃和員工股票購買計劃交易的收益減少。
以下因素部分抵消了這些影響：
•發行新信貸額度總收入2.154億美元，以及
•減少了為基於股份的支付選項和獎勵的淨股份結算而繳納的税款。
合同義務
下表彙總了我們截至2023年12月31日的合同義務：
按財政期應付的款項
（以千美元計）總計少於 1 年1-3 年3-5 年此後
經營租賃$19,510 $4,079 $6,296 $3,890 $5,245 
循環貸款196,000 — — 196,000 — 
總計$215,510 $4,079 $6,296 $199,890 $5,245 
上文所列的經營租賃主要與辦公空間有關。上表不包括為不確定的税收狀況可能支付的款項。截至2023年12月31日，我們為不確定税收狀況（包括應計利息和罰款）準備金為310萬美元。由於標的負債的性質以及解決所得税不確定性通常需要較長的時間，我們無法對未來清償這些負債可能需要的現金支付金額或時間做出可靠的估計。上表也不包括許可協議規定的特許權使用費義務，因為這些特許權使用費是根據許可產品的未來銷售計算的，我們無法對現金支付金額做出可靠的估計。
最近發佈的會計公告
沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨與利率和外幣匯率變動相關的持續市場風險。
利率風險
我們面臨與信貸額度下借款金額利率波動相關的市場風險。截至2023年12月31日，我們的循環貸款下有1.960億美元的未償還款。信貸額度下的借款按年利率計息，利率等於定期SOFR，下限為0.00％，利率由Digi選擇，為期一、三或六個月，在選定利息期結束時重置（如果定期SOFR不再可用，則按替代基準利率）加上適用的利潤率或基準利率加上適用的利潤。基準利率參照（1）BMO的最高利率，（2）BMO確定的利率是聯邦基金在二級市場的平均利率加上0.50％，或（3）一個月的SOFR加1.00％，確定基準利率。根據Digi的總淨槓桿率，信貸額度下貸款的適用利潤率在1.75％至2.75％之間，基準利率貸款的適用利潤率在0.75％至1.75％之間。初始借款是按Term SOFR進行的，利息期為一個月，適用利潤率為2.50％。截至2023年12月31日，我們的信貸額度的加權平均利率為7.96％。
Digi根據每月對利率環境的評估來進行上述利率期選舉。根據截至2023年12月31日循環貸款的資產負債表狀況，利率變動25個基點的年化影響將使我們的利息支出增加或減少50萬美元。有關其他信息，請參見注意事項 5到我們的簡明合併財務報表。就我們的信貸額度而言，利率變化通常不會影響債務工具的公允價值，但假設其他因素保持不變，確實會影響未來的收益和現金流。如果利率保持在較高水平，我們將繼續看到高於歷史金額的利息支出。

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外幣風險
我們不面臨與銷售交易相關的外幣交易風險，因為我們的大部分銷售都是以美元計價的。我們面臨外幣折算風險，因為我們的外國子公司的財務狀況和經營業績會折算成美元進行合併。我們管理非功能貨幣賬户（主要是國外地區的美元賬户）的淨資產或淨負債狀況，以降低我們的外幣風險。我們尚未實施正式的套期保值策略。
在2024財年的前三個月，歐元、英鎊、澳元和加元兑美元的平均匯率如果發生10％的變化，則由於外幣折算，股東權益將增加或減少1.5％。
信用風險
我們面臨與應收賬款投資組合相關的信用風險。通過定期監控客户財務狀況、信用額度以及與銷售管理層和客户聯繫人合作以促進付款，可以控制信用風險敞口。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）進行了評估。根據這項評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集並傳達給我們的管理層，包括主要高管和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時關於必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟
披露內容載於 注意事項 11在第一部分的簡明合併財務報表中，本10-Q表的第1項以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

除下文所述外，我們的風險因素與先前在截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素相比沒有重大變化。

我們的運營和產品受到各種網絡安全風險的影響。這些風險在我們和其他第三方運營的基於雲的技術中尤其嚴重，這些技術構成我們解決方案的一部分或我們賴以開展業務。這些風險可能會增加我們的成本，並可能損害我們的品牌和聲譽。

隨着我們繼續將銷售和開發工作的很大一部分用於更廣泛的解決方案，例如Digi的SmartSense、Digi Remote Manager和Ventus產品，我們預計將存儲、傳送並可能處理設備產生的大量數據。近年來，我們已經完成了多項收購，並繼承了一系列存儲、傳送和可能處理數據的不同系統，在某些情況下，我們可能會延遲或選擇不將這些系統集成到業務其他部門使用的類似系統中。我們賴以運營業務的許多業務應用程序現在都存在於由第三方管理的雲平臺中。此外，由於我們的產品和解決方案被各行各業的客户所使用，由於其業務和運營的性質，我們的一些客户成為網絡安全事件目標的風險可能會增加。這些因素可能會增加第三方違規的風險。

如果網絡攻擊或其他安全事件允許未經授權訪問或修改我們的客户數據或我們自己的數據，無論是由於我們的系統或第三方運營的相關係統出現故障，我們的品牌和聲譽都可能受到損害。這些數據可能包括我們的客户或與他們有業務往來的其他第三方的機密或專有信息、知識產權或個人身份信息。對我們而言，維護解決方案和相關基礎設施非常重要，這些解決方案和基礎設施被我們的客户和與我們有業務往來的其他各方視為提供合理水平的可靠性和安全性。儘管採取了安全措施和其他預防措施，但我們的產品和服務所使用的基礎設施和傳輸方法或與我們的運營相關的其他方式可能容易受到攔截、攻擊或其他破壞性問題的影響。其他公司持續發生備受矚目的數據泄露事件，這表明外部環境對信息安全越來越不利。不當披露數據或認為我們的數據安全性不足可能會損害我們的聲譽，引發法律訴訟或使我們公司根據保護數據的法律承擔責任，這些法律的範圍可能會隨着時間的推移而演變和擴大。這些因素中的任何一個都可能導致我們的成本增加和收入損失。

我們處理和修復這些事件所產生的費用可能會大大增加我們的開支。這些類型的安全事件還可能導致訴訟、監管調查和法律責任增加，在某些情況下包括與客户通知和欺詐監控相關的合同成本。此外，隨着監管對隱私和數據安全問題的關注持續增加，以及有關信息保護的全球法律法規繼續變得越來越複雜，我們業務合規的潛在風險和成本預計將增加。

我們的產品在廣泛的生態系統中運行，經常與第三方產品和組件一起使用。如果我們的任何產品或任何第三方產品或組件存在安全漏洞，並且存在針對這些漏洞的安全漏洞，我們可能會面臨成本增加、收入減少、責任索賠或聲譽或競爭地位受損。

此外，網絡安全是一個越來越受到監管的問題。隨着法規的生效或發展，我們可能無法完全遵守這些法規。這可能會對我們的業務造成重大不利影響。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了有關Digi International Inc.或任何 “關聯購買者”（定義見1934年《證券交易法》第10b-18（a）（3）條）在2024財年第一季度購買我們的普通股的相關信息：
時期
購買的股票總數(1)
每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能購買的股票的最大美元價值
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日— $— — $— 
2023 年 11 月 1 日-2023 年 11 月 30 日54,942 24.62 — — 
2023 年 12 月 1 日-2023 年 12 月 31 日32,850 23.83 — — 
87,792$24.32 — $— 
(1) 員工因履行與限制性股票的歸屬相關的預扣税義務而沒收了所有申報的股份。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

在截至2023年12月31日的三個月中， 本公司的董事或高級管理人員均未採用、修改或終止S-K法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
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第 6 項。展品
展品編號描述申報方法
3 (a)經修訂的公司註冊證書 (1) 的重述以引用方式納入
   
3 (b)
經修訂和重述的公司章程 (2)
以引用方式納入
10(a)
（高管）績效股票單位獎勵協議表格（適用於Digi International Inc. 2021年綜合激勵計劃下的補助金） (3)
以引用方式納入
10(b)**
2023 年 11 月 30 日與 Radha Chavali 簽訂的過渡和分離協議 (4)
以引用方式納入
10(c)*
2023年12月7日簽訂的信貸協議，由作為借款人的迪吉國際公司、作為行政和抵押代理人的北卡羅來納州BMO銀行、作為聯合牽頭安排人和聯席賬簿管理人的BMO資本市場公司、美銀證券公司和三菱日聯銀行有限公司以及其他不定期的貸款機構簽訂的信貸協議 (5)
以引用方式納入
31 (a)
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證
以電子方式提交
   
31 (b)
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證
以電子方式提交
   
32  
第 1350 節認證
以電子方式提交
   
101  
Digi International Inc. 提供的以下材料向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政期的10-Q表季度報告，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併運營報表；（ii）簡明綜合收益表；（iii）簡明合併資產負債表；（iv）簡明合併現金流量表；（v）簡明合併股東權益表；以及（vi）簡明合併現金流量表；（vi）簡明合併股東權益表；以及（vi）) 簡明合併財務報表附註。
以電子方式提交
   
104  
來自 Digi International Inc. 的封面。”截至2023年12月31日的10-Q表季度報告採用ixBRL格式（包含在附錄101中）。
____________
* 根據S-K法規第601 (a) (5) 項，省略了附表。Digi同意應要求向委員會提供任何遺漏附表的副本。
** 管理合同或補償計劃或安排必須作為本10-Q表格的附錄提交。

(1)參照公司截至1993年9月30日止年度的10-K表年度報告附錄3（a）納入。
(2)參照公司於2020年4月30日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入。
(3)參照公司於2023年8月4日提交的10-Q表季度報告附錄10（b）納入。
(4)參照公司於2023年12月1日提交的當前報告的附錄10.1納入其中。
(5)參照公司於2023年12月11日提交的當前報告的附錄10.1納入其中。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
     
 DIGI 國際公司
 		 
日期：2024年2月2日來自：/s/ 詹姆斯·洛赫 
  詹姆斯·J·洛赫 
  高級副總裁、首席財務官兼財務主管（首席財務官兼授權官） 
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