附錄 99.1

ICU 眼鏡控股有限公司

合併財務報表

2022年12月31日和2021年12月31日

董事會

ICU 眼鏡控股有限公司

加利福尼亞州霍利斯特

獨立審計師報告

意見

我們審計了隨附的ICU Eyewear Holdings, Inc.（以下簡稱 “公司”）的合併 財務報表，其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，以及截至該日止年度的相關合並運營報表、股東權益和現金流報表， 和合並財務報表的相關附註。

我們認為，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，隨附的 合併 財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況， 以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。

意見依據

我們根據美利堅合眾國 (US GAAS) 普遍接受的審計 標準進行了審計。 進一步描述了我們在這些標準下的責任 審計師對財務報表審計的責任 我們報告的部分。我們必須 獨立於公司，並根據與審計相關的 道德要求履行我們的其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據。

重點問題 — 重報財務 報表

如附註2所述，此處列報的截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併財務 報表已重報，以更正與收入確認和無形資產減值相關的某些錯誤 。我們對這個問題的看法沒有改變。

重點——收購公司

正如合併財務 報表附註11所述，公司於2023年2月完成了合併協議，成為收購實體的全資子公司。 我們對這個問題的看法沒有改變。

管理層對財務 報表的責任

管理層負責根據美利堅合眾國 國普遍接受的會計原則編制 和公允列報合併財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允列報合併財務報表 相關的內部控制，這些財務報表不存在因欺詐或錯誤而出現的重大錯報。

在編制合併財務報表時， 管理層必須評估總體上是否存在使人對 公司在合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的情況或事件。

審計師對財務報表審計 的責任

我們的目標是獲得合理的保證 ，以確定合併財務報表整體上是否不存在因欺詐或錯誤引起的重大誤報，以及 發佈一份包含我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證，但不是絕對的保證 ，因此，不能保證根據美國通用會計準則進行的審計在存在重大錯誤陳述時總能發現這種錯誤。 由於欺詐可能涉及 串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制，因此未發現欺詐導致的重大錯報的風險高於錯誤造成的重大錯報。如果錯誤陳述（包括遺漏）很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據合併財務報表做出的判斷 ，則這些錯誤陳述 被視為實質性陳述。

在根據美國 GAAS 進行審計 時，我們：

我們 必須與負責治理的人員溝通，除其他事項外，包括 審計的計劃範圍和時間、重大審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項。

/s/Frank，Rimerman + Co.法律師事務所

加利福尼亞州聖何塞

2024 年 2 月 2 日

ICU 眼鏡控股有限公司

合併資產負債表

參見合併財務報表附註

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合併運營報表

參見合併財務報表附註

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股東 權益合併報表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年份

參見合併財務報表附註

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合併現金流量表

參見合併財務報表附註

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合併財務報表附註

業務性質

ICU 眼鏡控股有限公司（ICU Holdings 或 母公司）於1997年9月在愛達荷州註冊成立。1997年10月，ICU Holdings收購了ICU Eyewear, Inc.（Eyewear）（統稱 “公司”）所有已發行的 股票。2003 年 10 月 20 日，公司改組為 加州公司。該公司於2010年8月27日被一個投資者合作團體收購，總部位於加利福尼亞州 霍利斯特。2023年2月，該公司被1847 Holdings LLC（1847 Holdings）收購，成為1847 Holdings的全資子公司（註釋11）。

ICU Holdings的運營包括管理 眼鏡的運營。Eyewear 以多個品牌向主要位於美利堅合眾國（美國）的 零售商銷售老花鏡、太陽鏡和相關眼鏡，在較小程度上銷售國外。客户包括主要連鎖藥店、大眾商家、 獨立零售商和體育用品商店。該公司的產品主要在中國製造。

2020年3月，為應對全球新型冠狀病毒疫情 ，公司與一家 供應商簽訂了分銷和供應協議（分銷和供應協議），後者是一家由公司股東擁有的關聯方公司，負責分銷個人防護設備（PPE）。PPE 產品包括中國製造的口罩、檢查手套、髮網、鬍鬚網、隔離服、面罩和護目鏡。個人防護裝備產品的分銷 已於2021年停止，公司將來不打算繼續銷售這些產品。

管理層關於未來運營融資 的計劃

截至2022年12月31日，該公司的累計赤字為32,438,000美元。2023年2月，該公司被1847 Holdings（註釋11）收購，這是一家可獲得資本資源的上市合夥企業。該公司還繼續專注於增加收入和管理支出。管理層認為，鑑於1847 Holdings對 的收購，對收入增加的預測和運營支出的管理將提供足夠的 資源，至少在2025年2月2日之前維持營運資金需求。但是，從長遠來看，如果公司無法從新的和現有的產品和服務中產生 足夠的收入，則可能需要額外的債務或股權融資。無法保證 如果公司需要額外的未來融資，則無法保證 將按照公司可接受的條件提供融資，或根本不保證 。

財務報表重報：

2023年，在編制 2022年合併財務報表時，公司管理層確定需要對2021年合併財務 報表進行某些調整。該公司認定其在 財務會計準則委員會（FASB）會計準則編纂（ASC）主題606下的收入確認方法中不當適用了某些原則， 與客户簽訂合同的收入 （主題 606）。這些錯誤主要與低估客户銷售補貼和退款有關。這些調整已包含在2023年4月25日發佈的重報合併財務報表中。

在發佈2022年合併 財務報表後，公司管理層根據一份正式的第三方資產估值報告，確定2022年記錄的無形資產減值被誇大了 。因此，對這些財務報表進行了重報，以反映減值損失虛報的更正 。

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合併財務報表附註

下表詳細説明瞭2024年確定的 重報對2022年合併財務報表的影響：

下表詳細説明瞭 重報對先前發佈的2021年合併財務報表的影響：

整合原則：

合併財務報表包括 ICU Holdings和Eyewear的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。

分銷和供應協議：

根據與關聯方供應商簽訂的分銷 和供應協議，公司的收入佔個人防護裝備產品總銷售額的固定百分比，減去所有運費、 關税或關税成本。公司在向客户交付庫存之前獲得了合法所有權；但是，由於有權將未售出的產品退還給供應商，因此降低了庫存風險 。此外，購買個人防護裝備的相關合同由客户 與公司簽訂，公司負責根據分銷和供應協議銷售的產品的所有相關銷售、支持、營銷、會計、信息技術、訂單處理 和物流費用。因此，公司將 個人防護裝備產品銷售總額的收入確認為交易的本金，因為該公司在向 客户轉讓產品之前控制了這些產品。

收入確認：

公司 根據主題 606 確認收入。公司通過以下步驟確定收入確認：

公司在向零售商發貨時記錄其眼鏡和個人防護裝備產品的銷售收入，其中不包括合同規定的退貨 和其他所需的額外折扣和定價儲備。公司保留在 眼鏡商品流動緩慢或損壞時接受退回的眼鏡商品的做法，儘管某些合同沒有法律要求這樣做。因此，在 中，除了合同規定的儲備金外，公司還根據歷史趨勢和眼鏡產品向零售商發貨時的當前預期， 為預期的眼鏡相關回報提供了額外的儲備金。對於新賬户，管理層根據相似客户的歷史經驗估計 預期回報。

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合併財務報表附註

購買眼鏡的客户協議通常 要求公司支付營銷發展資金、合作廣告費、折扣和類似費用。公司 將這些費用記作收入的減少，除非有可識別的收益並且可以合理估算費用的公允價值，在這種情況下，公司將這些交易記錄為銷售和營銷費用。

根據分銷和供應協議分銷 PPE 產品 獲得的收入在向客户發貨時按總額入賬。

現金和現金等價物：

現金和現金等價物包括購買的剩餘到期日為三個月或更短的所有現金和 高流動性投資。現金和 現金等價物的記錄賬面價值金額近似於其公允價值。

信用風險的集中度：

可能使 公司受到信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。公司 將其現金和現金等價物存放在一家美國金融機構。截至2022年12月31日和2021年12月31日，現金和現金等價物餘額超過了聯邦存款保險 公司（FDIC）25萬美元的可保限額。截至2022年12月31日，該公司的現金和 現金等價物存款沒有出現任何損失。

應收賬款是通過向客户提供商品而獲得的 合同資產。公司通常不需要為其應收賬款提供抵押品。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估 來減輕 應收賬款中的潛在信用風險，並保留預計銷售回報和信用損失準備金。信貸損失在管理層的預期之內。

主要客户：

在2022年和2021年，該公司有一個主要的眼鏡 客户，其定義是眼鏡客户，其淨銷售額超過公司眼鏡產品年淨收入的10％。 對主要客户的銷售佔2022年眼鏡淨銷售額的65％（2021年為65％）。截至2022年12月31日，該公司從主要客户 那裏收到了1,184,000美元的應收款（截至2021年12月31日為1,908,000美元）。

主要供應商的定義是 佔與眼鏡產品相關的年度非工資相關支出的 10% 以上的供應商。該公司在2022年和 2021年有一家主要供應商，這是一家由公司股東擁有的關聯方公司。2022年，向主要供應商支付的款項佔與工資無關的 支出的28％（2021年為28％）。支出通常用於購買與眼鏡相關的庫存。截至2022年12月31日， 向主要供應商支付的款項為1461,000美元（截至2021年12月31日為242.6萬美元）。

庫存：

庫存包括持有 轉售的購買商品以及分配的運費、關税、採購、處理和存儲成本。庫存減去報廢儲備金 ，並按成本基礎或市場中較低者進行估值。市場代表重置成本或估計的淨可變現價值的較低者。

運費和手續費：

向買家收取的運費金額記為 淨收入。運費和手續費，包括向買家配送產品時產生的出境運費， 計入所發生期間的收入成本。

財產和設備：

財產和設備按成本減去 累計折舊和攤銷後列報。在 資產的估計使用壽命（通常為兩到五年）內使用直線法記錄折舊。租賃權益改善將在資產的估計使用壽命或 剩餘租賃期限中較短的時間內攤銷。

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合併財務報表附註

租約：

自2022年1月1日（採用日期）起， 公司採用了（FASB ASC 主題 842， 租賃（主題 842），它要求所有租賃期限超過十二個月的資產 的實體將資產和相關負債資本化為資產負債表上的資產，以前 不需要資本化。根據主題 842，租賃被歸類為運營租賃或融資租賃，其分類會影響 運營中的費用確認模式。

公司選擇對所有適用類別的租賃資產實行短期租賃確認 豁免。初始期限為十二個月或更短的租約，如果不包括購買標的資產的期權 或公司有理由肯定會行使的延長租約期權，則不會記錄在合併資產負債表中 。因此，在採用之日，公司沒有任何需要資本化的 主題842的租約。

對於符合 資本要求的未來經營租賃，公司將在租約開始日期 記錄經營租賃使用權資產和經營租賃負債。經營租賃使用權資產代表在規定的租賃期限內使用特定資產的權利，租賃負債 代表支付租賃費的法律義務。

無形資產：

截至2022年12月31日和 2021年的無形資產與2010年8月27日收購公司後的商標有關。該交易 中所有其他收購的無形資產已於2018年全部攤銷。公司確定該商標的使用壽命是無限期的，無需攤銷，但是 會受到減值。

長期資產減值會計：

每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查其長期資產中是否有 減值。持有和使用的資產的可收回性 是通過將資產的賬面金額與 該資產預計產生的未來淨現金流進行比較來衡量的。如果資產被視為減值，則應確認的減值以資產的賬面金額 超過資產公允價值的金額來衡量。2022年，公司記錄了與商標 相關的減值虧損82,000美元（2021年無減值損失）。

所得税：

公司使用 資產負債法對所得税進行入賬。在這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據財務報表與現有資產和負債的所得税基礎之間差異的估計未來税 影響來記錄的。遞延所得税資產 和負債按淨額入賬，並在合併資產負債表上歸類為非流動資產。如果無法合理保證變現，則為 公司的遞延所得税資產提供估值補貼。

廣告費用：

公司在製作時支出製作廣告的成本 ，並支出廣告投放期間投放廣告的成本。2022年，廣告 成本為41.9萬美元（2021年為328,000美元）。

股票薪酬：

公司通常授予 固定數量的股票期權，其行使價等於授予之日標的股票的公允價值。公允價值由董事會（董事會）確定 。公司使用公允價值法核算股票期權授予，股票薪酬 被視為標的期權歸屬。

估算值的使用：

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響 合併財務報表和相關披露中報告的 資產和負債金額、或有資產負債的披露以及報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

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合併財務報表附註

風險和不確定性：

新型冠狀病毒的全球爆發仍然是一個不斷演變的局面。該病毒擾亂了社會的大部分地區，影響了全球旅行和供應鏈，並對大多數行業的 全球商業活動產生了不利影響。這種情況的快速發展和流動性使人們無法預測其 的最終影響，這可能會對經濟和市場狀況產生持續的不利影響，並延長全球經濟 的不確定性時期。這些條件可能跨行業、行業或地區，可能會在短期內影響公司的經營業績 。

截至12月31日，財產和設備包括以下 ：

公司適用 FASB ASC 主題 740 中規定的規定， 所得税，以考慮所得税的不確定性。在編制聯邦 和州司法管轄區的所得税申報表時，公司根據其對所得税 法律的理解和解釋申報某些所得税狀況。税務機關可能會對這些立場提出質疑，這些問題的解決可能會導致在公司的合併財務報表中確認所得税 支出。管理層認為，它在編制所得税申報表時使用了合理的判斷和結論 。

公司使用 “更有可能” 標準來確認不確定所得税狀況的所得税優惠，並制定所得税 福利的衡量標準。該公司已經評估了這些立場的影響，並認為經審查，其所得税申報情況和扣除額將得以維持 。因此，截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有為不確定的所得税狀況或相關的應計利息和罰款 記錄在案。如果公司需要確認與未確認的 所得税負債相關的利息和罰款，則該金額將記為應計負債和所得税支出的增加。

遞延所得税源於在不同時期確認的用於財務報表和所得税申報目的的交易的税收影響 。截至2022年12月31日，該公司的遞延所得税淨資產為364.3萬美元（截至2021年12月31日為3,448,000美元），並已被估值補貼 完全抵消，因為其變現無法得到合理保證。遞延所得税資產主要由淨營業虧損組成，可以結轉 以抵消未來的所得税負債以及與補貼、某些應計額以及折舊和攤銷相關的時間差異。

截至2022年12月31日，該公司的淨營運 虧損結轉額為12,954,000美元（截至2021年12月31日為12,410,000美元）。在 2017年12月31日之前產生的90萬美元的聯邦淨營業虧損結轉額將於2034年開始到期。自2017年12月 31日之後的納税年度產生的聯邦淨營業虧損可以無限期結轉。該州的淨營業虧損可以無限期結轉。

《美國國税法》第382條限制了淨營業虧損結轉額的年度使用，並進一步限制了在公司股票所有權 發生變化的某些情況下使用淨營業虧損結轉額。如果公司的所有權變更應超過公司股本價值的50％，則結轉資金的使用 可能會受到限制。2020年，考慮到公司的盈利能力，進行了第382條的正式研究， 公司確定結轉金的使用沒有受到限制。

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合併財務報表附註

公司在美國 聯邦司法管轄區和各州司法管轄區提交所得税申報表。該公司認為，自2010年8月收購以來的所有納税年度仍然可以接受聯邦和州司法管轄區的相應政府機構的審查。

特許權使用費：

公司與某些產品的版權、 商標和其他知識產權持有人簽訂了許可協議。在2022年和2021年，公司記錄的支出分別為7,000美元和 20,000美元，與許可協議下應付的特許權使用費有關。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有任何應付特許權使用費。

訴訟：

公司可能不時成為被視為例行和正常活動過程中的各種爭議和法律事務的當事方。截至2022年12月31日，公司未發現任何 項法律索賠。管理層認為，未來法律索賠的任何負債都不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響 。因此，截至2022年12月31日，沒有記錄任何對潛在法律索賠的責任 。

賠償協議：

在正常業務過程中，公司 與客户、顧問和經銷商等簽訂協議。其中一些協議要求公司賠償 另一方，使其免受第三方指控公司產品侵犯專利和/或版權的索賠。將商標 許可給另一方的協議通常要求公司賠償另一方，使其免受第三方指控公司的一種 產品侵犯商標的索賠。其中某些協議要求公司就與財產損失、人身傷害或公司、其員工、代理人或代表的行為或不作為有關的 某些索賠向另一方提供賠償。

在法律允許的範圍內，公司還向其董事會和 執行官提供了賠償，使其免於承擔因個人出任或曾經擔任董事或執行官而可能參與的任何行動而合理產生的所有責任。

公司認為，這些賠償協議中任何未來債務的估計公允價值 微乎其微。因此，合併財務報表不包括截至2022年12月31日的任何潛在賠償義務的 負債。

客户合同：

公司已與客户簽訂了各種協議 ，以保證合同期內毛利率的某些提高、毛利率和門店銷售量。 公司還保證對客户商店的顯示屏進行更新和更新。與利潤和 銷售擔保相關的任何應付給客户的金額如果未達到，則記作收入和應收賬款的減少。

該公司在一家金融 機構擁有信貸額度，該機構提供信貸額度以支持高達400萬美元的營運資金。信貸額度受信貸額度中定義的某些 應收賬款和庫存限制的約束。

截至2022年12月31日，信貸額度 下的未償借款為2,872,206美元（截至2021年12月31日為2,851,651美元），利息按5％或最優惠利率的較高者計算，外加 年利率1.75％（截至2022年12月31日為5.00％）。信貸額度將於2024年4月到期。

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合併財務報表附註

信貸額度下的借款由公司幾乎所有資產抵押 。信貸額度還要求公司遵守某些金融 和非財務契約。截至2022年12月31日，管理層認為公司遵守了 信貸額度要求的所有契約。

普通股：

公司獲準發行12,500,000股普通股，面值為每股0.001美元。截至2022年12月31日 ，該公司已發行和流通925,106股普通股。

可轉換優先股：

公司獲準發行8,800,000股 股可轉換優先股，面值為每股0.001美元，公司董事會已將其中3600,000股 指定為A系列可轉換優先股（A系列），3,200,000股為A-1系列可轉換優先股（A-1系列），2,000,000股作為A-2系列可轉換優先股（A-2系列）。截至2022年12月31日，該公司已發行和流通A系列的3,299,640股股票、 A-1系列的3,175,627股和A-2系列的1,933,639股股票。

A系列、A-1系列和 A-2系列（統稱優先股）的持有人擁有如下權利、優惠、特權和限制：

清算：

如果公司進行任何清算、解散或 清盤，無論是自願還是非自願的，A-2系列股份的持有人有權優先於A-1系列、A系列和普通股的持有人獲得經股票分割、分紅、重新分類 等調整後的每股金額，相當於每股3.6074美元，外加所有已申報和未付的款項分紅。如果清算髮生時，將在A-2系列持有人之間分配的資產和資金 不足以允許向所有持有人付款，則公司合法可供分配的全部資產和資金 將按比例分配給A-2系列的持有人，其比例與每位持有人有權獲得的優惠 金額成比例。

完成對A-2系列持有人 的分配後，A-1系列股票的持有人有權在A系列和 普通股持有人之前獲得按股票分割、分紅、重新分類等調整後的每股金額，相當於每股10.822美元，外加 所有已申報和未付股息。如果清算髮生時，在 A-1系列持有人之間分配的資產和資金不足以允許向所有持有人付款，則公司合法可供分配 的全部資產和資金將按比例分配給A-1系列的持有人，其比例與每位持有人有權獲得的優惠金額成比例。

完成向A-2和A-1系列持有人 的分配後，A系列股票的持有人有權在股票分割、分紅、重新分類等因素調整後獲得每股相當於每股4.9296美元的每股金額，外加 所有已申報和未付的股息，此外還有 所有已申報和未付的股息。如果清算髮生時，擬在 A系列持有人之間分配的資產和資金不足以允許向所有持有人付款，則公司合法可供分配 的全部資產和資金將按比例分配給A系列持有人，其比例與每位持有人有權獲得的 優惠金額成比例。

向優先股持有人 完成分配後，所有剩餘資產（如果有）將按比例分配給普通股和優先股的持有人，按比例分配給普通股和優先股的持有人，按比例分配給普通股和優先股的持有人。

投票：

優先股的持有人有權 擁有等於普通股數量的投票權，每股優先股可以轉換為普通股。只要 股優先股的發行和流通，優先股持有人作為一個類別共同投票，即有權 選舉四名董事會成員。優先股和普通股的持有人在轉換後的 基礎上作為單一類別共同投票，有權選舉其餘的董事會成員。

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合併財務報表附註

轉換：

每股優先股可隨時轉換為 股普通股，由持有人選擇。每股優先股自動轉換為根據轉換率確定的普通股數量 ，即（i）當時已發行優先股的至少多數股的持有人肯定選擇 ，作為單一類別進行投票，或（ii）在 普通股公開發行結束時，總收益至少為4,000,000美元。

分紅：

在向普通股持有人 支付任何股息之前，當董事會宣佈時，優先股持有人有權按其原始發行價格的8％獲得非累積分紅， 每年根據股票分紅、組合、拆分、資本重組等進行調整。

保護條款：

優先股的持有人也有某些 保護條款。未經當時已發行的至少大多數優先股持有人的批准， 作為單一類別進行投票，公司不得采取以下任何行動：(i) 修改、修改或廢除公司公司章程或章程 的任何條款，或更改優先股的投票權或其他權力、優惠或其他特殊權利、特權或限制； (ii) 增加或減少優先股的投票權或其他權力、優惠或其他特殊權利、特權或限制； (ii) 增加或減少優先股的權力 A系列的股票數量；（iii）導致股東回購普通股或優先股 同一類別和系列的公司不平等對待；(iv) 導致 公司的資產轉讓或收購；(v) 完成公司的清算、解散或清盤；或 (vi) 增加或減少董事會的授權成員 。

兑換：

優先股不能按持有人的期權 兑換。

2013 年 1 月，董事會批准了 2013 年股權 激勵計劃（2013 年計劃）。2013年計劃規定向公司員工、董事和顧問授予股票期權。 根據2013年計劃，公司已預留107,714股普通股供發行。

激勵性股票期權 和非法定股票期權的行使價將不低於授予 日公司普通股每股公允價值的100％。如果受贈方擁有佔已發行股份10％以上的股本，則每股的價格將為 公允價值的110％。公允價值由董事會確定。期權將在十年後到期（受贈方擁有所有類別股票的10％以上 的受贈人為五年）。授予的期權通常在四年內歸屬，其中 25% 的期權在歸屬 開始之日起一年後歸屬，餘額將在剩餘期限內每月歸屬。

在2022年和2021年，公司沒有確認與授予員工的期權相關的任何股票薪酬，原因是該薪酬對整個合併財務 報表不重要。截至2022年12月31日，股票薪酬 安排或資本化庫存或財產和設備的合併運營報表中未確認任何所得税優惠。

2013年計劃下的股票期權活動如下 ：

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合併財務報表附註

截至2022年12月31日，未償還激勵期權 的加權平均剩餘合同期限為2.4年。截至2022年12月31日，48,844份期權已歸屬和可行使， 的加權平均行使價為0.05美元，加權平均剩餘合同期限為1.9年。截至2022年12月31日已授予和未償還的未歸屬期權的未來股票薪酬 對合並財務報表並不重要。

公司制定了401（k）計劃，為所有符合條件的員工提供固定的 繳款退休金。公司可以匹配員工繳款的25％，最高為參與者 合格薪酬的6％，但須遵守某些限制。該公司在2022年或2021年沒有向401（k）計劃繳納任何相應的繳款。

2020 年 8 月，該公司成為 網絡攻擊的受害者，攻擊者冒充了公司員工，向客户發起了銀行信息變更請求。當 客户處理變更請求並試圖向公司支付購買個人防護裝備產品的款項時， 卻以欺詐手段將款項轉入了攻擊者的銀行賬户。美國特勤局的調查人員得以發現欺詐行為 並追回資金，這些資金現在是德克薩斯州北區民事沒收訴訟的主題。該公司提交了一份申請 ，要求退還資金。截至2020年12月31日，預計將收到的5,577,234美元作為應收賬款入賬， 已於2021年收到。

合併協議和信貸額度：

2022年12月21日，1847 ICU Holdings Inc.（1847 ICU）和1847 ICU Acquisition Sub Inc.（Merger Sub）都是1847 Holdings的全資子公司，他們與該公司及其投資者簽訂了協議並計劃 合併計劃（“合併協議”）。2023 年 2 月 9 日，雙方 考慮的交易已經完成。根據合併協議，Merger Sub與公司合併併入公司，公司成為倖存的 實體和1847 ICU的全資子公司。1847 ICU向公司股東支付的合併對價包括（i） 400萬美元的現金，減去Eyewear的所有未償債務和某些交易費用，以及（ii）本金總額為50萬美元中的6％的次級期票。

在合併協議方面，公司的 現有信貸額度（附註6）已全額償還，公司與一家金融機構 （2023年信貸額度）簽訂了新的信貸額度，該金融機構提供信貸額度以支持高達5,000,000美元的營運資金。根據 2023 年信貸額度的定義，信貸額度受 的某些應收賬款和庫存限制。2023年信貸額度下的未償借款按照《華爾街日報》報道的最優惠利率計算利息，年利率為8.0％，即15.0％。 信貸額度將於 2025 年 2 月到期。2023年信貸額度下的借款由公司幾乎所有資產 抵押，並要求公司遵守某些財務和非財務契約。

2023年9月，公司與一家金融機構簽訂了 項新的信貸額度（2023年9月的信貸額度），該機構提供信貸額度以支持高達1500萬美元的營運資本。在進入2023年9月的信貸額度後，公司償還了 2023年2月信貸額度下的所有現有借款，該額度已關閉。2023 年 9 月的信貸額度受該機制中定義的某些應收賬款和 庫存限制的約束。未償借款的利息通常在7％至8％之間，並由公司幾乎所有資產抵押 。2023 年 9 月的信貸額度將於 2026 年 9 月到期，要求公司保持 對某些財務和非財務契約的遵守。

ICU 眼鏡控股有限公司

合併財務報表附註

銀行業：

2023年3月10日，硅谷銀行（SVB）——一家高度融入風險投資社區生態系統的金融機構， 被加州金融部 保護與創新部關閉，該部指定聯邦存款保險公司為接收方。2023年3月12日，聯邦存款保險公司、美國財政部 和聯邦儲備系統發表聯合聲明，表示將採取行動，以保護存款人的方式完成聯邦存款保險公司對SVB 的決議。聯邦存款保險公司於2023年3月13日重新開放該金融機構，截至關閉時，客户可以完全使用其存款和債務額度。截至2023年4月25日，公司與 SVB 沒有 直接關係，並將繼續監控和評估與可能受到 影響的客户和合作夥伴相關的潛在風險。

後續事件的評估截止日期為 2024 年 2 月 2 日，即公司批准合併財務報表並可供發佈的日期。尚未發現需要在合併財務報表中披露的其他 項目。