附件15.1
希伯倫科技有限公司公佈2016年下半年和全年財務業績
温州中國,2017年4月11日/美通社/--希伯倫科技有限公司(以下簡稱希伯倫或本公司)(納斯達克代碼:HEBT)是一家開發、生產和安裝用於製藥、生物、食品和飲料等清潔行業的閥門和管件的公司 今天公佈了截至2016年12月31日的六個月和全年的財務業績。
希伯倫董事長兼首席執行官孫安元先生評價説:“我們很高興報告2016年下半年強勁的財務業績,收入增長17.9% 至1,640萬美元,淨收益增長33.5%至380萬美元,這兩者都是我們成立以來的最高紀錄。這 為希伯倫輝煌的一年畫上了句號,其中包括我們於2016年12月在納斯達克成功進行首次公開募股 。展望未來,我們預計在最近的IPO之後,隨着我們日益增長的公眾和財務狀況,這一勢頭將繼續下去。我們相信,我們所處的細分市場仍然高度分散,這為我們提供了大量機會,使我們在可預見的未來繼續以健康的速度增長。
截至2016年12月31日的六個月財務業績
· | 總收入 增長17.9%,達到1,640萬美元,其中安裝服務和流體設備銷售收入分別增長19.7%和5.9%。 |
· | 毛利率也達到了六年來的最高水平,達到38.9%,因為公司繼續 將重點從閥門製造轉向利潤率更高的安裝服務。 |
· | 運營利潤率 提高3.3個百分點至31.1%,這是毛利率上升和運營費用佔總收入的百分比下降的結果。 |
· | 截至2016年12月31日的六個月,淨收益為380萬美元,或每股0.31美元,而去年同期為280萬美元,或每股0.24美元。 |
截至12月31日的6個月, | ||||||||||||
(百萬美元) | 2016 | 2015 | % 更改 | |||||||||
收入 | 16.4 | 13.9 | 17.9 | % | ||||||||
安裝服務 | 14.5 | 12.1 | 19.7 | % | ||||||||
流體設備銷售 | 1.9 | 1.8 | 5.9 | % | ||||||||
毛利 | 6.4 | 5.3 | 19.7 | % | ||||||||
毛利率 | 38.9 | % | 38.3 | % | 0.6 | 聚丙烯 | ||||||
安裝服務 | 41.5 | % | 41.6 | % | -0.1 | 聚丙烯 | ||||||
流體設備銷售 | 18.2 | % | 15.3 | % | 3.0 | 聚丙烯 | ||||||
營業收入 | 5.1 | 3.9 | 31.8 | % | ||||||||
營業利潤率 | 31.1 | % | 27.8 | % | 3.3 | 聚丙烯 | ||||||
淨收入 | 3.8 | 2.8 | 33.5 | % | ||||||||
淨毛利 | 23.2 | % | 20.5 | % | 2.7 | 聚丙烯 | ||||||
稀釋後每股收益 | 0.31 | 0.24 | 31.5 | % |
收入
在截至2016年12月31日的6個月中,總收入從去年同期的1,390萬美元增加到1,640萬美元,增幅為250萬美元,增幅為17.9%。總收入的增長與安裝服務和流體設備銷售收入的增長有關。
截至2016年12月31日的6個月中,安裝服務收入從去年同期的1,210萬美元增加到1,450萬美元,增幅為240萬美元,增幅為19.7%。我們在2016年下半年為6個項目提供了安裝服務,平均項目收入為230萬美元,而去年同期為6個項目,平均項目收入為200萬美元。截至2016年12月31日的六個月,流體設備銷售收入增加了10萬美元,增幅為5.9%,從去年同期的180萬美元增至190萬美元。
毛利
截至2016年12月31日的6個月,收入總成本從去年同期的860萬美元增加到1,000萬美元,增幅為140萬美元,增幅為16.8%。截至2016年12月31日的六個月,總毛利潤從去年同期的530萬美元增加到640萬美元,增幅為100萬美元,增幅為19.7%。截至2016年12月31日止六個月的整體毛利率為38.9%,較去年同期的38.3%上升57個基點。
在截至2016年12月31日的6個月中,安裝服務的收入成本從去年同期的710萬美元增加到850萬美元,增幅為140萬美元,增幅為19.9%。截至2016年12月31日的六個月,安裝服務毛利由去年同期的500萬美元增至600萬美元,增幅為100萬美元,增幅為19.3%。安裝毛利
2 |
截至2016年12月31日的六個月內,服務率為41.5%,而去年同期為41.6%。截至2016年12月31日的六個月,流體設備銷售的收入成本基本保持不變,仍為150萬美元。截至2016年12月31日的六個月,流體設備銷售的毛利潤從去年同期的27萬美元增加到34萬美元,增幅為10萬美元,增幅為26.3%。截至2016年12月31日的6個月,流體設備銷售的毛利率為18.2%,而去年同期為15.3%。
運營費用
截至2016年12月31日的6個月,一般和行政費用減少了30萬美元,或57.0%,從去年同期的60萬美元降至20萬美元。截至2016年12月31日的6個月,銷售費用增加了20萬美元,增幅為28.5%,從去年同期的80萬美元增至100萬美元。這一增長主要是由於2016年在推廣我們的安裝服務時產生了更高的佣金和營銷費用。截至2016年12月31日的6個月,研發費用為11,407美元,而去年同期為101,206美元。我們經歷了研發費用的減少,因為我們在2016年主要在內部進行研發,並減少了與第三方顧問的合作。因此,截至2016年12月31日的6個月,總運營費用 從去年同期的150萬美元下降至130萬美元,降幅為20萬美元,降幅為12.4%。
營業收入
截至2016年12月31日的6個月,營業收入增加120萬美元,增幅31.8%,從去年同期的390萬美元增至510萬美元。營業收入增加是由於營業收入增加和營業費用減少的綜合影響。截至2016年12月31日的6個月,營業利潤率為31.3% ,比去年同期的27.8%增加了3.3個百分點。
淨利潤和每股收益
截至2016年12月31日的6個月,淨收入增加100萬美元,增幅33.5%,從去年同期的280萬美元增至380萬美元。截至2016年12月31日的6個月,淨利潤率為23.2%,而去年同期為20.5%。截至2016年12月31日的6個月,基本及稀釋後每股收益為0.31美元,而去年同期為0.24美元。
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2016年全年財務業績
· | 總收入 增長17.8%,達到創紀錄的2710萬美元,其中安裝服務收入增長21.1%。 |
· | 隨着公司繼續將重點從閥門製造轉向利潤率更高的安裝服務,毛利率也達到了近年來的最高水平,達到38.6%。 |
· | 營業利潤率提高3.1個百分點至29.5%,這是由於毛利率增加和營業費用佔總收入的百分比下降所致。 |
· | 2016年淨收入為590萬美元,合每股0.49美元,而2015年為440萬美元,合每股0.37美元。 |
截至12月31日的12個月, | ||||||||||||
(百萬美元) | 2016 | 2015 | % 更改 | |||||||||
收入 | 27.1 | 23.0 | 17.8 | % | ||||||||
安裝服務 | 24.3 | 20.1 | 21.1 | % | ||||||||
流體設備銷售 | 2.8 | 2.9 | -4.3 | % | ||||||||
毛利 | 10.5 | 8.7 | 19.7 | % | ||||||||
毛利率 | 38.6 | % | 38.0 | % | 0.6 | 聚丙烯 | ||||||
安裝服務 | 40.9 | % | 41.5 | % | -0.6 | 聚丙烯 | ||||||
流體設備銷售 | 18.8 | % | 14.2 | % | 4.6 | 聚丙烯 | ||||||
營業收入 | 8.0 | 6.1 | 31.8 | % | ||||||||
營業利潤率 | 29.5 | % | 26.3 | % | 3.1 | 聚丙烯 | ||||||
淨收入 | 5.9 | 4.4 | 35.0 | % | ||||||||
淨毛利 | 21.9 | % | 19.1 | % | 2.8 | 聚丙烯 | ||||||
稀釋後每股收益 | 0.49 | 0.37 | 34.5 | % |
收入
總收入從2015年的2300萬美元增加了410萬美元, 或17.8%,至2016財年的2710萬美元。總收入的增長主要是由於 安裝服務收入的增長。
安裝服務收入 從2015年的2010萬美元增加了420萬美元,即21.1%,至2016年的2430萬美元。2016年,我們為 10個項目提供了安裝服務,平均項目收入為240萬美元,而2015年為10個項目,平均項目收入為 200萬美元。流體設備銷售收入從2015年的290萬美元下降了10萬美元,即4.3%,至2016年的280萬美元,因為我們繼續將重點從閥門製造轉向安裝服務。
4 |
毛利
總收入成本從2015年的1430萬美元增加了 240萬美元,即16.7%,至2016年的1660萬美元。整體毛利從2015年的870萬美元增加了170萬美元, 或19.7%,至2016年的1050萬美元。2016年的整體毛利率為38.6%,較2015財年的38.0%上升了60個基點。
安裝 服務的收入成本從2015年的1170萬美元增加了260萬美元,即22.3%,至2016財年的1440萬美元。 安裝服務的毛利從2015年的830萬美元增加了160萬美元,即19.4%,至2016年的990萬美元。2016年 安裝服務的毛利率為40.9%,而2015年為41.5%。流體設備銷售的收入成本從2015年的250萬美元下降了20萬美元,即9.4%,至2016年的230萬美元。流體設備銷售的毛利潤從2015年的40萬美元增加了10萬美元,即26.4%,至2016年的50萬美元。2016年流體設備銷售的毛利率為18.8%, 而2015年為14.2%。
運營費用
一般及行政開支由二零一五年的110萬美元減少 40萬美元或37. 6%至二零一六年的70萬美元。一般及行政費用 的減少主要是因為公司在2016年有20萬美元的壞賬費用淨回收,而公司在2015年有40萬美元的壞賬費用。壞賬費用的大幅減少被與 處置陳舊機器相關的20萬美元虧損以及2016年因公司處於IPO過程中而產生的更高的專業會計和法律費用所抵消。銷售費用從2015年的140萬美元增加了30萬美元,即21.5%,至2016年的170萬美元。 增加主要由於二零一六年推廣安裝服務所產生的佣金及市場推廣開支增加。 2016財年的研發費用為33,847美元,而2015年為121,760美元。我們經歷了 研發費用的減少,因為我們在2016年主要在內部進行研發,並減少了與第三方顧問的合作。 因此,2016年的總運營費用從2015年的270萬美元減少了20萬美元,即7.6%,降至250萬美元。
營業收入
營業收入從2015年的610萬美元增加了190萬美元,即31.8%,至2016年的800萬美元。營業收入的增加是由於 收入增加和營業費用減少的綜合影響。2016年的營業利潤率為29.5%,比2015年的 26.3%增長了3.1個百分點。
5 |
淨利潤和每股收益
淨收入從2015年的440萬美元增加了150萬美元, 或35.0%,達到2016年的590萬美元。2016年的淨利潤率為21.9%,而2015年為19.1%。2016年每股基本和攤薄收益為0.49美元,而2015年為0.37美元。
財務狀況和現金流量
截至2016年12月31日,公司的現金為1190萬美元,而2015年底為110萬美元。現金餘額的增加主要是由於我們在2016年下半年首次公開募股的淨收益為1,010萬美元。截至2016年12月31日,應收合同以及應收賬款和票據分別為1,290萬美元 和50萬美元,而2015年底分別為780萬美元和110萬美元。截至2016年12月31日,客户存款、庫存以及對供應商的預付款和預付款分別為240萬美元、220萬美元和450萬美元 ,而2015年末分別為190萬美元、280萬美元和190萬美元。 截至2016年12月31日,總營運資金為1920萬美元,而2015年末為320萬美元。
2016年經營活動提供的現金淨額為160萬美元,而2015年為390萬美元。2016年用於投資活動的現金淨額為100萬美元 ,而2015年為310萬美元。2016年融資活動提供的現金淨額為1,230萬美元,而2015年為8,830美元。該公司於2016年12月以每股4美元的價格完成了270萬股普通股的首次公開募股,獲得的毛收入和淨收益分別為1,080萬美元和1,010萬美元。
最新發展動態
2017年3月13日,公司參觀了位於紐約時代廣場的納斯達克市場。本公司主席兼行政總裁孫安源先生敲響開市鐘聲,慶祝本公司於2016年12月完成首次公開招股。
2017年3月8日,本公司以手頭現金訂立了一份不具約束力的意向書,擬收購上海新曉股份有限公司(“新曉”)的多數股權。通過其在線門户網站www.xinxiao114.com,新曉運營着中國最大的在線市場之一,銷售用於製藥、生物、化工、食品飲料和環境行業的設備和產品。交易 需接受相關方的盡職調查、最終購股協議的談判和執行、公司董事會的批准以及其他常規成交條件的滿足。
2016年12月23日,本公司宣佈以每股4.00美元的價格進行約270萬股普通股的首次公開發行(IPO)定價。希伯倫的普通股開始
6 |
2016年12月27日,納斯達克資本市場上市,股票代碼為“HEBT”。斯巴達證券集團有限公司擔任此次發行的獨家配售代理。
關於希伯倫科技有限公司
中國希伯倫科技有限公司(“希伯倫”或“本公司”)成立於2005年1月,總部位於浙江省温州市,致力於研究、開發和製造高度專業化的閥門和管件產品,用於製藥、生物、食品和飲料以及其他清潔行業。該公司還為客户提供全面的管道設計、安裝、施工和持續維護服務,作為整體解決方案服務。
前瞻性陳述
本新聞稿包含有關希伯倫對其未來預期、計劃和前景的看法的信息,這些信息構成了前瞻性陳述。實際結果可能與歷史結果或這些前瞻性陳述所表明的結果存在實質性差異,原因包括但不限於與其籌集額外資金的能力、維持和發展業務的能力、經營業績的可變性、維持和提升品牌的能力、開發和推出新產品和服務的能力、被收購的公司、技術和資產成功整合到其產品和服務組合中、營銷和其他業務發展舉措、行業競爭、總體政府監管、經濟狀況、對關鍵人員的依賴,吸引、聘用和留住擁有滿足客户要求所需的技術技能和經驗的人員的能力,以及保護其知識產權的能力。希伯倫鼓勵您在希伯倫的註冊聲明和提交給美國證券交易委員會的其他文件中審查可能影響其未來結果的其他因素。
如需更多信息,請聯繫:
在公司
陳穎萍,祕書
電話:+86-180-6776-3129
投資者關係
Tony·田,終審法院
威天集團有限責任公司
電子郵件:tony.tian@weitian-ir.com
電話:+1-732-910-9692
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截至12月31日的6個月, | ||||||||||||||||
(百萬美元) | 2016 | 2015 | % 更改 | |||||||||||||
收入 | 16.4 | 13.9 | 17.9 | % | ||||||||||||
安裝服務 | 14.5 | 12.1 | 19.7 | % | ||||||||||||
流體設備銷售 | 1.9 | 1.8 | 5.9 | % | ||||||||||||
毛利 | 6.4 | 5.3 | 19.7 | % | ||||||||||||
毛利率 | 38.9 | % | 38.3 | % | 0.6 | 聚丙烯 | 0.6 | % | ||||||||
安裝服務 | 41.5 | % | 41.6 | % | -0.1 | 聚丙烯 | -0.1 | % | ||||||||
流體設備銷售 | 18.2 | % | 15.3 | % | 3.0 | 聚丙烯 | 3.0 | % | ||||||||
營業收入 | 5.1 | 3.9 | 31.8 | % | ||||||||||||
營業利潤率 | 31.1 | % | 27.8 | % | 3.3 | 聚丙烯 | 3.3 | % | ||||||||
淨收入 | 3.8 | 2.8 | 33.5 | % | ||||||||||||
淨毛利 | 23.2 | % | 20.5 | % | 2.7 | 聚丙烯 | 2.7 | % | ||||||||
稀釋後每股收益 | 0.31 | 0.24 | 31.5 | % |
截至12月31日的12個月, | ||||||||||||||||
(百萬美元) | 2016 | 2015 | % 更改 | |||||||||||||
收入 | 27.1 | 23.0 | 17.8 | % | ||||||||||||
安裝服務 | 24.3 | 20.1 | 21.1 | % | ||||||||||||
流體設備銷售 | 2.8 | 2.9 | -4.3 | % | ||||||||||||
毛利 | 10.5 | 8.7 | 19.7 | % | ||||||||||||
毛利率 | 38.6 | % | 38.0 | % | 0.6 | 聚丙烯 | 0.6 | % | ||||||||
安裝服務 | 40.9 | % | 41.5 | % | -0.6 | 聚丙烯 | -0.6 | % | ||||||||
流體設備銷售 | 18.8 | % | 14.2 | % | 4.6 | 聚丙烯 | 4.6 | % | ||||||||
營業收入 | 8.0 | 6.1 | 31.8 | % | ||||||||||||
營業利潤率 | 29.5 | % | 26.3 | % | 3.1 | 聚丙烯 | 3.1 | % | ||||||||
淨收入 | 5.9 | 4.4 | 35.0 | % | ||||||||||||
淨毛利 | 21.9 | % | 19.1 | % | 2.8 | 聚丙烯 | 2.8 | % | ||||||||
稀釋後每股收益 | 0.49 | 0.37 | 34.5 | % |
8 |
希伯倫科技有限公司及其子公司
合併資產負債表
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2016 | 2015 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | 11,875,893 | $ | 1,117,643 | ||||
應收合同淨額 | 12,928,033 | 7,798,424 | ||||||
應收賬款淨額 | 187,852 | 892,854 | ||||||
應收票據 | 277,745 | 210,025 | ||||||
保留金應收賬款淨額 | 2,425,500 | 1,925,721 | ||||||
盤存 | 2,249,623 | 2,844,552 | ||||||
對供應商的預付款和預付款,淨額 | 4,537,823 | 1,944,905 | ||||||
其他應收賬款,淨額 | 96,602 | 101,773 | ||||||
流動資產總額 | 34,579,071 | 16,835,897 | ||||||
按成本計算的財產和設備,扣除累計折舊後的淨額 | 11,186,013 | 11,668,607 | ||||||
土地使用權,累計攤銷淨額 | 1,071,310 | 1,203,383 | ||||||
房租押金 | - | 107,831 | ||||||
遞延税項資產 | 242,963 | 318,226 | ||||||
總資產 | $ | 47,079,357 | $ | 30,133,944 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期貸款 | $ | 287,986 | $ | 814,116 | ||||
應付帳款 | 1,185,215 | 1,549,320 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | 1,009,878 | 688,972 | ||||||
來自客户的預付款 | 3,060,962 | 2,675,602 | ||||||
遞延收入 | 1,042,511 | 1,112,035 | ||||||
應繳税金 | 8,744,563 | 6,812,280 | ||||||
因關聯方的原因 | 68,397 | - | ||||||
流動負債總額 | 15,399,512 | 13,652,325 | ||||||
長期貸款 | 532,775 | - | ||||||
總負債 | 15,932,287 | 13,652,325 | ||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
截至2016年12月31日和2015年12月31日,普通股,面值0.001美元,授權股份5,000,000股,已發行和已發行股份分別為14,695,347股和12,000,000股 | 14,695 | 12,000 | ||||||
額外實收資本 | 10,237,965 | 108,970 | ||||||
留存收益 | 22,741,104 | 16,806,219 | ||||||
累計其他綜合損失 | (1,846,694 | ) | (445,570 | ) | ||||
股東權益總額 | 31,147,070 | 16,481,619 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 47,079,357 | $ | 30,133,944 |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
9 |
希伯倫科技有限公司及其子公司
合併收益表和 全面收益表
截至 31年度, | ||||||||
2016 | 2015 | |||||||
收入 | ||||||||
安裝服務 | $ | 24,299,062 | $ | 20,069,997 | ||||
流體設備銷售 | 2,798,774 | 2,925,126 | ||||||
27,097,836 | 22,995,123 | |||||||
收入成本 | ||||||||
產品和服務的成本 | 16,192,810 | 13,875,768 | ||||||
與商業和銷售相關的税收 | 443,448 | 380,043 | ||||||
毛利 | 10,461,578 | 8,739,312 | ||||||
運營費用 | ||||||||
一般和行政費用 | 705,038 | 1,129,679 | ||||||
銷售費用 | 1,742,147 | 1,434,230 | ||||||
研發費用 | 33,847 | 121,760 | ||||||
總運營費用 | 2,481,032 | 2,685,669 | ||||||
營業收入 | 7,980,546 | 6,053,643 | ||||||
其他收入(費用) | ||||||||
其他收入,淨額 | 6,431 | 15,321 | ||||||
利息支出 | (49,625 | ) | (55,619 | ) | ||||
其他費用合計(淨額) | (43,194 | ) | (40,298 | ) | ||||
所得税前收入 | 7,937,352 | 6,013,345 | ||||||
所得税撥備 | 2,002,467 | 1,617,751 | ||||||
淨收入 | $ | 5,934,885 | $ | 4,395,594 | ||||
其他綜合損失 | ||||||||
外幣折算損失 | (1,401,124 | ) | (927,892 | ) | ||||
綜合收益 | $ | 4,533,761 | $ | 3,467,702 | ||||
普通股基本收益和稀釋後每股收益 | ||||||||
基本信息 | $ | 0.49 | $ | 0.37 | ||||
稀釋 | $ | 0.49 | $ | 0.37 | ||||
加權平均流通股數 | ||||||||
基本信息 | 12,029,538 | 12,000,000 | ||||||
稀釋 | 12,046,045 | 12,000,000 |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
10 |
希伯倫科技有限公司及其子公司
合併現金流量表
截至12月31日止年度, | ||||||||
2016 | 2015 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨收入 | $ | 5,934,885 | $ | 4,395,594 | ||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 517,402 | 444,396 | ||||||
財產和設備處置損失 | 228,245 | - | ||||||
遞延税項支出(福利) | 56,968 | (89,079 | ) | |||||
壞賬準備(追討) | (227,873 | ) | 367,314 | |||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收合同 | (5,893,527 | ) | (3,166,105 | ) | ||||
應收賬款 | 922,611 | (973,278 | ) | |||||
應收票據 | (85,107 | ) | (218,890 | ) | ||||
應收保證金 | (548,357 | ) | (379,078 | ) | ||||
對供應商的預付款和預付款 | (2,861,600 | ) | 19,284 | |||||
盤存 | 427,878 | (1,106,157 | ) | |||||
其他應收賬款 | (1,535 | ) | 111,811 | |||||
應付帳款 | (290,717 | ) | 895,595 | |||||
來自客户的預付款 | 528,193 | 525,257 | ||||||
遞延收入 | 3,161 | 586,790 | ||||||
應繳税金 | 2,484,264 | 2,191,174 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | 382,410 | 327,325 | ||||||
經營活動提供的淨現金 | 1,577,301 | 3,931,953 | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | (7,667 | ) | (239,917 | ) | ||||
在建工程付款 | (973,254 | ) | (2,896,545 | ) | ||||
用於投資活動的現金淨額 | (980,921 | ) | (3,136,462 | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
償還銀行短期貸款 | (795,443 | ) | (839,648 | ) | ||||
銀行短期貸款收益 | 301,019 | 848,478 | ||||||
長期貸款收益 | 556,885 | - | ||||||
關聯方收益 | 72,009 | - | ||||||
首次公開發行股票的總收益 | 10,782,214 | - | ||||||
IPO募集資金支付的直接成本 | (650,524 | ) | - | |||||
融資活動提供的現金淨額 | 10,266,160 | 8,830 | ||||||
匯率變動對現金的影響 | (104,290 | ) | (63,145 | ) | ||||
現金淨增 | 10,758,250 | 741,176 | ||||||
現金--年初 | 1,117,643 | 376,467 | ||||||
現金-年終 | $ | 11,875,893 | $ | 1,117,643 | ||||
補充現金流披露: | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | - | $ | 1,603 | ||||
支付利息的現金 | $ | 50,705 | $ | 55,619 | ||||
非現金融資活動 | ||||||||
就本公司首次公開發售向配售代理髮行的認股權證 | $ | 488,730 | $ | - |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
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