美國
證券交易委員會
華盛頓特區約20549
______________________________________
表單
______________________________________
在截至的季度期間
要麼
對於從到的過渡期
委員會檔案編號
______________________________________
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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在美國註冊成立 |
|
（州或其他司法管轄區 |
（美國國税局識別號） |
公司或組織） |
|
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
______________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
|
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每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記註明註冊人是否在過去 12 個月（或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短期限）內以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義（選一項）。
大型加速過濾器
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 沒有
普通股-面值1.00美元 |
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截至 2024 年 2 月 7 日的已發行股份 |
FLEXST鰻魚工業有限公司
10-Q 表季度報告
截至本季度 2023年12月31日
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頁面 |
第一部分 — 財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
3 |
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截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的合併資產負債表（未經審計） |
3 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的合併收益和綜合收益表（未經審計） |
4 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的合併股東權益變動報表（未經審計） |
5 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的合併現金流量表（未經審計） |
6 |
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合併財務報表附註（未經審計） |
7 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
14 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
16 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
17 |
第二部分 — 其他信息 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
17 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
17 |
第 6 項。 |
展品 |
18 |
簽名 |
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19 |
2
第一部分財務信息
Item 1。金融 聲明
FLEXSTEEL 工業有限公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）
（金額以千計）
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十二月三十一日 |
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6月30日 |
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2023 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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貿易應收賬款——減去備抵金：2023 年 12 月 31 日，美元 |
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庫存 |
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其他 |
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持有待售資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產： |
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財產、廠房和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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遞延所得税 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款-貿易 |
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經營租賃負債的流動部分 |
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應計負債： |
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工資單和相關項目 |
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保險 |
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銷售和廣告相關物品 |
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其他 |
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流動負債總額 |
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長期負債： |
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經營租賃負債，減去當前到期日 |
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信用額度 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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普通股-$ |
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額外的實收資本 |
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庫存股票，按成本計算； |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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負債總額和股東權益 |
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見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。
3
FLEXSTEEL 工業有限公司和子公司
合併收益表和綜合收益（未經審計）
（金額以千計，每股數據除外）
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨銷售額 |
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銷售商品的成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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環境修復 |
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其他費用 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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其他（收入）支出 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收益和綜合收益 |
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已發行普通股的加權平均數： |
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基本 |
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稀釋 |
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普通股每股收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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||||
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。
4
FLEXSTEEL 工業有限公司和子公司
（金額以千計）
|
|
截至2023年12月31日的六個月 |
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總面值 |
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的價值 |
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常見 |
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額外 |
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股份 |
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付費 |
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財政部 |
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已保留 |
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資本 |
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股票 |
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收益 |
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總計 |
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2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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限制性股票單位和限制性股票的歸屬 |
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購買國庫股 |
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宣佈的現金分紅 |
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( |
) |
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淨收入 |
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2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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限制性股票單位和限制性股票的歸屬 |
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購買國庫股 |
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( |
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宣佈的現金分紅 |
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淨收入 |
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2023 年 12 月 31 日的餘額 |
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( |
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截至2022年12月31日的六個月 |
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總面值 |
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的價值 |
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常見 |
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額外 |
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股份 |
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付費 |
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財政部 |
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已保留 |
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資本 |
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股票 |
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收益 |
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總計 |
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2022 年 6 月 30 日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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限制性股票單位和限制性股票的歸屬 |
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購買國庫股 |
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宣佈的現金分紅 |
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淨收入 |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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限制性股票單位和限制性股票的歸屬 |
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購買國庫股 |
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宣佈的現金分紅 |
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2022 年 12 月 31 日的餘額 |
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見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。
5
FLEXSTEEL 工業有限公司和子公司
合併現金流量表 （未經審計）
（金額以千計）
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六個月已結束 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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經營活動： |
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淨收入 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊 |
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遞延所得税 |
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股票薪酬支出 |
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應收賬款損失準備金的變動 |
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資產處置損失 |
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運營資產和負債的變化： |
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貿易應收賬款 |
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庫存 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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應付賬款-貿易 |
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應計負債 |
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其他長期負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動： |
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資本支出 |
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（用於）投資活動的淨現金 |
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融資活動： |
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已支付的股息 |
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購買國庫股 |
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來自信貸額度的收益 |
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通過信用額度付款 |
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為既得限制性股票納税而預扣的股份 |
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（用於）融資活動的淨現金 |
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現金及現金等價物（減少） |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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已付利息 |
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為所得税支付的現金，淨額 |
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應付賬款中的資本支出 |
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見隨附的合併財務報表附註（未經審計）。
6
FLEXSTEEL 工業有限公司和子公司
合併財務報表附註 （未經審計）
在截止的期間內 2023年12月31日
1。業務介紹和描述的依據
業務描述 — Flexsteel Industries, Inc. 及其子公司（“公司” 或 “Flexsteel” 或 “我們的”）是美國最大的傢俱產品製造商、進口商和營銷商之一。產品包括各種各樣的傢俱，如沙發、雙人沙發、椅子、可傾式搖椅、旋轉搖椅、沙發牀、可轉換牀上用品、臨時桌、書桌、餐桌和椅子、廚房儲物櫃、卧室傢俱和户外傢俱。大多數軟體傢俱的特色組件是獨特的嵌入式鋼製座椅彈簧，“Flexsteel” 的名字來源於此。該公司通過其電子商務渠道和直銷隊伍在美國各地分銷其產品。
列報依據—此處包含的未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。合併財務報表中包含的信息包括正常的經常性調整，反映了所有調整，管理層認為，這些調整是公允列報此類合併財務報表所必需的。的經營業績 截至2023年12月31日的三個月和六個月不一定代表截至2024年6月30日的財年的預期業績。根據此類細則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則（“GAAP”）編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略，儘管該公司認為這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。除下文更新或描述的範圍外，公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表附註1中的重要會計政策，在所有重要方面適當代表會計政策的現狀。
2。庫存
庫存比較如下：
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十二月三十一日 |
|
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6月30日 |
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（以千計） |
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2023 |
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2023 |
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原材料 |
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在制工件和成品部件 |
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成品 |
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總計 |
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3.持有待售資產
在2020財年，作為重組計劃的一部分，公司承諾計劃出售位於密西西比州斯塔克維爾的公司所在地的資產。截至2023年12月31日，公司繼續積極推銷密西西比州斯塔克維爾的資產。截至2023年12月31日持有的待售資產摘要包含在下表中。
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累積的 |
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網絡書 |
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地點 |
資產類別 |
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成本 |
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價值 |
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（以千計） |
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密西西比州斯塔克維爾 |
建築和建築改進 |
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土地和土地改善 |
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待售資產總額 |
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4。租賃
公司根據亞利桑那州立大學第2016-02號對租賃進行核算， 租賃（主題 842）（“ASC 842”）。ASC 842要求承租人（i）確認使用權資產（“ROU資產”）和以合併資產負債表上剩餘租賃付款的現值計量的租賃負債；（ii）確認在租賃期限內按直線計算的單一租賃成本；（iii）將與租賃相關的現金付款歸類為運營和融資活動。該公司選擇了會計政策，不承認合併資產負債表上的短期租賃，所有非租賃部分，例如公共區域維護，都被排除在外。在租賃期內的任何給定時間, 租賃負債代表剩餘租賃付款的現值,
7
而ROU資產按租賃負債金額計量，並根據預付租金、未攤銷的初始直接成本和收到的租賃激勵的剩餘餘額進行調整。租賃期結束時，租賃ROU資產和負債均減少為零。
該公司租賃配送中心和倉庫、製造設施、陳列室和辦公空間。在租約開始之日，公司確定一項安排是否是或包含租約。該公司的一些租約包括按類似條款續訂的選項。公司評估這些期權，以根據相關的經濟和財務因素確定公司是否合理地確定行使這些期權。符合這些標準的期權在租約開始之日包含在租賃期內。
為了衡量公司的投資回報率資產和租賃負債，公司使用的貼現率基於公司信貸額度的有效平均利率。該公司的一些租約包含可變租金支付，包括公共區域維護和水電費。由於這些成本的可變性，它們不包括在ROU資產和租賃負債的衡量中。
2021 年 8 月 20 日，Flexsteel 簽訂了建造一座建築的租賃協議
2023年12月31日，鑑於當前和預期的轉租租户以及該設施的未來運營計劃，該公司確定墨西卡利租約不存在減值指標。截至2023年12月31日，與墨西卡利租約特別相關的使用權資產為 $
公司合併收益表中反映的公司租賃組成部分如下：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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運營租賃費用 |
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可變租賃費用 |
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租賃費用總額 |
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與不可取消的經營租賃下的租賃和未來最低租賃付款相關的其他信息如下：
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六個月已結束 |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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（以千計） |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
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為運營租賃支付的運營現金流 |
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通過轉租經營租賃獲得的現金： |
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通過轉租經營租賃獲得的運營現金流 |
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為換取租賃負債而獲得的使用權資產： |
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經營租賃 |
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加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）： |
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經營租賃 |
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加權平均折扣率： |
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經營租賃 |
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% |
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8
不可取消的運營租賃下未來的最低租賃付款額如下：
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2023年12月31日 |
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FY2024 中的剩餘款項 |
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2025 財年 |
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2026 財年 |
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2027 財年 |
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2028 財年 |
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此後 |
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未來最低租賃付款總額 |
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減去估算的利息 |
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租賃責任 |
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5。信貸安排
2021年9月8日，公司作為借款人與富國銀行、全國協會（“貸款人”）及其其他貸款方簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議有一個
2022年4月18日，公司作為借款人與貸款人及其貸款人簽訂了2021年9月8日信貸協議（“信貸協議第一修正案”）的第一修正案。信貸協議修正案更改了 “付款條件” 一詞的定義，並進一步定義了違約或違約事件以及固定費用覆蓋率的計算。
在某些條件下，信貸協議下的借款最初的利息為LIBOR plus
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $
截至2023年12月31日向貸款人未償還的信用證，總計 $
6。所得税
過渡期所得税準備金基於對公司年度有效税率的估計，該税率經過調整，以反映離散項目的影響。在預測普通收入以估算公司的年度有效税率時，需要管理層的判斷。公司截至2023年12月31日的三個月和2022年12月31日的有效税率為
9
7。基於股票的薪酬
公司根據ASC 718對其股票薪酬計劃進行核算， 股票補償，它要求公司按授予日的公允價值衡量所有基於股份的付款，並確認必要服務期內的成本。限制性股票和限制性股票單位（“RSU”）通常歸屬
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的股票薪酬支出總額。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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股票薪酬支出總額 |
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2022年12月14日，公司股東批准了Flexsteel Industries, Inc.2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）。
2022年計劃取代了長期激勵薪酬計劃（“LTIP”）和2013年綜合股票計劃（統稱為 “先前計劃”）。根據這兩個先前計劃，都不會再發放更多獎勵，但這些先前計劃將繼續適用於先前根據這些計劃授予的獎勵。
2022年計劃是一項長期激勵計劃，根據該計劃，可以以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、限制性股票單位、績效單位、績效股票或其他股票獎勵的形式向公司的某些員工、獨立承包商和董事發放獎勵。在2023年7月1日或之後開始的期間，作為長期薪酬計劃的一部分向高管和關鍵員工發放的限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）是根據2022年計劃發佈的。2022年計劃中授予的限制性股票單位和PSU包含在下面的長期激勵薪酬或限制性股票和限制性股票表中。
LTIP規定，根據董事會薪酬委員會（“委員會”）設定的績效目標，向高管和關鍵員工授予PSU。在每筆PSU補助金的同時，委員會根據以下規定授予限制性股票單位 2013年年底歸屬的綜合股票計劃
2013年綜合股票計劃適用於關鍵員工、高管和董事，規定授予激勵性和非合格股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和績效單位.
長期激勵補償
下表列出了截至2023年12月31日根據2022年計劃和LTIP（如適用）在2022-2024年、2023-2025年和2024-2026年績效期內按目標績效水平授予的未歸屬PSU的數量，以及與PSU一起授予的未歸屬限制性股票單位的數量。
10
那個 年。委員會根據確定的增長百分比選擇調整後的息税前收益作為截至2024年、2025年和2026年6月30日的業績期的業績指標。
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基於時間的背心 (RSU) |
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性能型背心 (PSU) |
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總計 |
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加權平均值 |
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加權平均值 |
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加權平均值 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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（千股） |
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股份 |
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每股 |
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股份 |
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每股 |
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股份 |
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每股 |
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截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 |
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$ |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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被沒收 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
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$ |
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$ |
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$ |
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與目標績效水平上的未歸屬PSU和相關的未歸屬RSU相關的未確認的股票薪酬總額為 $
限制性股票和限制性股票
截至2023年12月31日的三個月和六個月中，公司未歸屬限制性股票和未歸屬限制性股票單位（不與PSU一起授予）的活動摘要如下：
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加權平均值 |
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股份 |
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公允價值 |
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（以千計） |
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每股 |
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截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
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$ |
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與未歸屬限制性股票和未歸屬限制性股票單位（未與PSU一起發放）相關的未確認的股票薪酬總額as $
選項
截至2023年12月31日，公司股票期權計劃的活動摘要如下：
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加權 |
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股份 |
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平均值 |
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（以千計） |
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行使價格 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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已取消 |
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( |
) |
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截至 2023 年 12 月 31 日未平息 |
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下表彙總了截至2023年12月31日未償還期權的信息：
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選項 |
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加權平均值 |
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的範圍 |
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傑出 |
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剩餘的 |
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運動 |
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價格 |
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（以千計） |
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壽命（年） |
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價格 |
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$ |
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$ |
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截至2023年12月31日，沒有與這些期權相關的未確認的股票薪酬支出。
11
計劃之外發放的股票補償
在截至2020年6月30日的季度中，公司授予其首席財務官/首席運營官獎
在截至2018年12月31日的季度中，公司授予首席執行官一職
8。每股收益
普通股的基本每股收益（EPS）基於每個時期已發行普通股的加權平均數。普通股的攤薄後每股收益包括潛在已發行普通股的稀釋效應。公司潛在的已發行普通股是股票期權、與長期激勵薪酬計劃相關的股票以及非既得限制性股票單位。公司使用庫存股法計算未償還期權和限制性股票單位的稀釋效應。當反稀釋期權的行使價高於普通股的平均收盤市價時，其攤薄後每股收益的計算中不包括反稀釋期權。
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三個月已結束 |
|
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六個月已結束 |
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||||||||||
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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基礎股票 |
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潛在的普通股： |
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股票期權 |
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非歸屬限制性股票單位和限制性股票 |
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攤薄後的股票 |
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反稀釋股票 |
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每股普通股申報的現金分紅為美元
9。承諾和突發事件
環境問題— 2016年3月，公司收到了美國環境保護署（EPA）關於位於印第安納州埃爾克哈特的萊恩街地下水超級基金場地（“萊恩街用地”）的一般通知函。2016年4月，美國環保局發佈了擬議的地下水污染清理計劃，並徵求了公眾意見。該公司於2016年5月對公眾意見徵詢請求做出了迴應。美國環保局於2016年8月發佈了選擇補救措施的決定記錄，估計補救總成本為美元
2018年4月，美國環保局對該公司發佈了單方面補救設計和補救行動管理令（“命令”）。該命令是根據《綜合環境應對、補償和責任法》（CERCLA）第106（a）條發佈的，即《美國法典》42篇第9606（a）條。該命令指示該公司對萊恩街場地進行補救設計和補救行動。該命令將於2018年5月29日生效。為了確保修復工作的完成，美國環保局要求公司獲得初始金額為美元的財務保障
儘管該公司認為它沒有造成或促成污染，但該公司與美國環保局和印第安納州達成了和解，該和解於2022年10月24日以同意令的形式提交給了美國印第安納州北區地方法院。同意令要求Flexsteel支付美元
12
它的 保險公司要求賠償部分和解費用。在截至2022年12月31日的季度中，公司根據和解協議全額付款，由於收到的保險收益，公司記錄的收入為美元
其他議事錄 — 公司不時受到各種其他法律訴訟的約束，包括訴訟，這些訴訟是由公司業務行為引起的，也是附帶的。公司認為，目前正在審理的任何此類其他訴訟，無論是個人還是總體而言，均不對其業務具有重大影響，也不可能對其合併經營業績、財務狀況或現金流造成重大影響。
10。後續事件
13
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
將軍
以下對公司經營業績和財務狀況的分析應與本10-Q表季度報告中其他地方的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
關鍵會計政策：
根據我們在2023年10-K表年度報告中包含的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
概述
下表是為了幫助瞭解公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的比較經營業績而編制的。顯示的金額是公司淨銷售額的百分比。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨銷售額 |
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100.0 |
|
% |
|
|
100.0 |
|
% |
|
|
100.0 |
|
% |
|
|
100.0 |
|
% |
銷售商品的成本 |
|
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78.1 |
|
|
|
|
83.0 |
|
|
|
|
79.3 |
|
|
|
|
83.5 |
|
|
毛利率 |
|
|
21.9 |
|
|
|
|
17.0 |
|
|
|
|
20.7 |
|
|
|
|
16.5 |
|
|
銷售、一般和管理費用 |
|
|
17.3 |
|
|
|
|
16.0 |
|
|
|
|
17.4 |
|
|
|
|
15.6 |
|
|
環境修復 |
|
|
— |
|
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1.5 |
) |
|
其他費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
0.2 |
|
|
營業收入 |
|
|
4.6 |
|
|
|
|
4.0 |
|
|
|
|
3.3 |
|
|
|
|
2.2 |
|
|
利息支出 |
|
|
0.5 |
|
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
0.5 |
|
|
|
|
0.3 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
4.1 |
|
|
|
|
3.7 |
|
|
|
|
2.8 |
|
|
|
|
1.9 |
|
|
所得税準備金 |
|
|
1.1 |
|
|
|
|
0.6 |
|
|
|
|
0.8 |
|
|
|
|
0.2 |
|
|
淨收益和綜合收益 |
|
|
3.0 |
|
% |
|
|
3.1 |
|
% |
|
|
2.0 |
|
% |
|
|
1.7 |
|
% |
截至2023年12月31日的季度經營業績對比2022年
截至2023年12月31日的季度淨銷售額為1.001億美元，而上一季度的淨銷售額為9,310萬美元，增長了7.5％。這一增長是由單位銷量增加和產品組合的帶動下，通過零售商店銷售的家居用品產品的銷售額增長了990萬美元，增長了12.5％。與去年第二季度相比，通過電子商務渠道銷售的產品的銷售額下降了（290萬美元），下降幅度為20.3％。電子商務渠道的銷售下降是由消費者需求疲軟和為提高整體盈利能力而開展的促銷活動減少所致。
截至2023年12月31日的季度，零售家居用品積壓量為5,500萬美元，與上一季度的6,100萬美元相比下降了（9.8％），這主要是由於公司專注於將製造業積壓減少到3-5周的交貨時間。
截至2023年12月31日的季度，毛利率佔淨銷售額的百分比為21.9％，而上一季度為17.0％，增長了490個基點（“基點”）。490個基點的增長主要是由於供應鏈成本節約舉措以及銷售量增加帶來的固定成本槓桿作用。
截至2023年12月31日的第二季度，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了250萬美元，增長了16.8％，至1,740萬美元，而上一季度為1,490萬美元。截至2023年12月31日的季度，銷售和收購佔淨銷售額的百分比為17.3％，而上一季度的淨銷售額為16.0％。130個基點的增長主要是由於為支持增長而進行的投資以及截至2023年12月31日的季度激勵性薪酬的提高。
截至2023年12月31日的季度，所得税支出為100萬美元，有效税率為25.5％，而截至2022年12月31日的季度所得税支出為60萬美元，有效税率為17.2％。在截至2023年12月31日的季度中，有效税率與21％的法定税率不同，這是由於不可扣除的股票補償、州税、與不確定税收狀況相關的影響以及外國業務的影響。
14
截至2023年12月31日的季度淨收益為310萬美元，攤薄每股收益為0.57美元，而上一季度的淨收益為290萬美元，攤薄每股收益為0.53美元。
截至2023年12月31日的六個月的經營業績對比2022年
截至2023年12月31日的六個月中，淨銷售額為1.947億美元，而去年六個月的淨銷售額為1.888億美元，增長了3.1％。590萬澳元的銷售額增長是由與零售商銷售的家居產品相關的760萬美元增長以及通過電子商務渠道銷售的家居產品減少（170萬美元）推動的。
截至2023年12月31日的六個月中，毛利率佔淨銷售額的百分比為20.7％，而去年六個月為16.5％，增長了420個基點。420個基點的增長主要是由上述截至2023年12月31日的季度中討論的相同因素推動的。
與去年六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，銷售、一般和管理費用增加了450萬美元。在截至2023年12月31日的六個月中，銷售和收購率為17.4％，而去年六個月的銷售額為15.6％。180個基點的增長主要是由於對增長計劃的投資以及截至2023年12月31日的六個月激勵性薪酬的增加。
在截至2022年12月31日的六個月中，公司記錄了與結算環境修復負債相關的280萬美元收入。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註10 “承付款和意外開支”。
在截至2023年12月31日的六個月中，所得税支出為160萬美元，有效税率為30.1％，而上一年六個月期間的所得税支出為40萬美元，有效税率為11.5％。截至2023年12月31日的六個月的有效税率主要受不可扣除的股票補償、州税、與不確定税收狀況相關的影響以及外國業務的影響。
截至2023年12月31日的六個月中，淨收益為380萬美元，攤薄每股收益為0.71美元，而去年六個月期間的淨收益為310萬美元，攤薄每股收益為0.58美元。
流動性和資本資源
2023年12月31日，營運資金（流動資產減去流動負債）為1.005億美元，而2023年6月30日為1.155億美元。營運資金減少（1,500萬美元）的主要原因是庫存減少（1,680萬美元），淨貿易應收賬款減少（680萬美元），運營租賃負債增加40萬美元，但部分被應付賬款減少（490萬美元）、其他流動資產增加210萬美元以及其他流動負債減少（200）萬美元所抵消。請參閲下文關於營運資金變動的討論，見下文 經營活動提供的淨現金。在截至2023年12月31日的六個月中，資本支出為310萬美元。
運營、投資和融資現金流摘要如下表所示：
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六個月已結束 |
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十二月三十一日 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
17,166 |
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$ |
24,642 |
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（用於）投資活動的淨現金 |
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(3,058 |
) |
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(2,176 |
) |
（用於）融資活動的淨現金 |
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(14,161 |
) |
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(22,876 |
) |
現金及現金等價物（減少） |
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$ |
(53 |
) |
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$ |
(410 |
) |
經營活動提供的淨現金
在截至2023年12月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,720萬美元，這主要是由於庫存減少1,680萬美元，貿易應收賬款減少690萬美元，淨收入380萬美元，以及非現金項目的調整，包括190萬美元的折舊、180萬美元的股票薪酬和10萬美元的遞延所得税，部分被其他資產的530萬美元增加所抵消, 應付賬款減少了500萬美元, 其他流動資產增加了210萬美元,應計負債減少了170萬美元。
在截至2022年12月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金為2,460萬美元，主要包括310萬美元的淨收入，經非現金項目調整後，包括230萬美元的折舊和17美元的股票薪酬
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百萬。運營資產和負債提供的淨現金為1,770萬美元，這主要是由於庫存減少了3,040萬美元，貿易應收賬款減少了850萬美元，應計負債減少了490萬美元，應付賬款減少了1,410萬美元，其他流動資產增加了200萬美元，其他長期負債減少了30萬美元，部分抵消了這一減少。銷售量的下降推動了貿易應收賬款的減少，以及庫存購買量的減少推動了庫存和應付賬款的下降。應計負債下降的主要原因是環境修復協議。
（用於）投資活動的淨現金
在截至2023年12月31日的六個月中，由於資本支出，用於投資活動的淨現金為310萬美元。
在截至2022年12月31日的六個月中，由於資本支出，用於投資活動的淨現金為220萬美元。
（用於）融資活動的淨現金
在截至2023年12月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1,420萬美元，其中1.909億美元的信貸額度部分被1.805億美元信貸額度的收益、170萬美元的股息、用於購買公司股票的140萬美元以及扣除普通股發行收益的70萬美元員工歸屬限制性股票的税款所抵消。
在截至2022年12月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金為2,290萬美元，主要來自1.855億美元的信貸額度的付款，部分被1.669億美元的信貸額度收益所抵消。除信貸額度活動外，用於融資活動的淨現金還包括220萬美元用於購買國庫股，支付170萬美元的股息，40萬美元用於扣除普通股發行收益的員工既得限制性股票的納税。
信用額度
2021年9月8日，公司作為借款人與富國銀行、全國協會（“貸款人”）及其其他貸款方簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議的期限為五年，提供高達8500萬美元的循環信貸額度。在某些條件下，信貸協議還規定簽發總額不超過500萬美元的信用證，這些信用證一經開具即視為循環信貸額度下的預付款。借款所得用於為欠前貸款人的所有債務再融資，並用於營運資金的目的。公司在信貸協議下的債務幾乎由其所有資產擔保，不包括不動產。信貸協議包含慣常陳述、擔保和承諾，包括將固定覆蓋率維持在不低於 1.00 到 1.00 的財務契約。此外，貸款協議限制了公司承擔額外債務、設立留置權或其他抵押權、出售或以其他方式處置資產以及與其他實體合併或合併的能力。截至2023年12月31日，管理層認為公司遵守了所有契約。
2022年4月18日，公司作為借款人與貸款人及其貸款人簽訂了2021年9月8日信貸協議（“信貸協議第一修正案”）的第一修正案。信貸協議修正案更改了 “付款條件” 一詞的定義，並進一步定義了違約或違約事件以及固定費用覆蓋率的計算。
在某些條件下，信貸協議下的借款最初按倫敦銀行同業拆借利率加上每年1.25％或1.50％的利息。2023年5月24日，公司與貸款人簽訂了第二份信貸協議修正案（“信貸協議第二修正案”），將適用的利率從倫敦銀行同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。自信貸協議第二修正案生效之日起，經修訂的信貸協議下的借款將於2023年12月31日按SOFR加1.36％至1.61％的利息，或6.75％的有效利率。
截至2023年12月31日，信貸協議下的未償還額為1,790萬美元，其中不包括費用和信用證。
截至2023年12月31日，貸款人未償還的信用證總額為110萬美元。
合同義務
截至2023年12月31日，我們在截至2023年6月30日的10-K表年度報告中列出的合同義務沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
普通的— 市場風險指利率、外匯匯率和股票價格波動引起的衍生品或非衍生品金融工具價值變動的風險。如下所述，公司的管理層沒有
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認為這些因素的變化可能會導致公司的經營業績或現金流發生重大波動。進口傢俱產品的能力可能會受到供應商所在國的政治問題以及與運輸距離和與港口僱員談判相關的中斷的不利影響。與傢俱產品進口相關的其他風險包括政府實施的監管和/或配額；進口關税、税收或關税；以及美元兑外幣價值的顯著波動。這些因素中的任何一個都可能中斷供應，增加成本並減少收益。
外幣風險— 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中，公司沒有銷售額，但確實有以外幣（主要是墨西哥比索）計價的購買和其他費用。我們的員工工資以及與我們在墨西哥的業務相關的某些其他員工福利和間接成本以比索計算，並受外幣隨美元的波動而定。公司不使用任何外幣套期保值來抵禦這種風險。美元兑比索的貶值可能會增加我們製成品的成本。有關進一步的討論，請參閲最新的10-K表年度報告第1A項中的 “風險因素”。
利率風險— 公司有關金融工具的主要市場風險敞口是利率的變化。2023年12月31日，該公司的未償信貸額度為1,790萬美元，其中不包括費用和信用證。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。根據截至本10-Q表季度報告所涉期末的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2023年12月31日起生效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2023年12月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的重大變化。
與1995年《私人證券訴訟改革法》中 “安全港” 條款的前瞻性信息相關的警示聲明
公司及其代表可以不時就公司的長期目標或預期業績發表書面或口頭前瞻性陳述，包括公司向美國證券交易委員會提交的文件及其向股東提交的報告中包含的陳述。
聲明，包括本10-Q表季度報告中的陳述，不是歷史或當前事實，是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的 “前瞻性陳述”。某些重要因素可能導致公司的業績與本文某些聲明的預期存在重大差異。提醒投資者，所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性。可能影響業績的一些因素包括傢俱行業的週期性質、供應鏈中斷、訴訟、重組、新產品推出和分銷渠道的有效性、銷售的產品組合、定價壓力、原材料和燃料成本、外幣價值的變化、關鍵員工的保留和招聘、政府採取的包括法律、法規、税收和關税在內的行動、銷售額及其利潤率、競爭（兩者）美國和國外），信貸客户風險、參與多僱主養老金計劃、商業信息系統的中斷或安全漏洞、未來任何疫情的影響以及總體經濟狀況。有關這些風險和不確定性的更多信息，請參閲我們最新的10-K表年度報告第1A項中的 “風險因素” 部分。
公司明確拒絕承擔任何義務公開修改為反映此類陳述之日後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生而作出的任何前瞻性陳述。
第二部分其他信息
第 1A 項。風險因素
公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告第1部分第1A項 “風險因素” 中列出的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年1月20日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在2025年1月19日之前購買高達3000萬美元的公司普通股。所有購買都是在公開市場上進行的。
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下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中普通股回購的活動。
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總數 |
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平均值 |
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總數 |
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近似美元 |
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的股份 |
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已支付的價格 |
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已購買 |
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那五月還沒有 |
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時期 |
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已購買 |
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每股 |
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作為計劃的一部分 |
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被購買 |
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2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 |
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5,315 |
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|
$ |
19.78 |
|
|
|
1,424,774 |
|
|
$ |
3,218,216 |
|
2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日 |
|
|
28,047 |
|
|
|
17.82 |
|
|
|
1,452,821 |
|
|
|
2,717,029 |
|
2023 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 |
|
|
20,026 |
|
|
|
18.34 |
|
|
|
1,472,847 |
|
|
|
2,348,851 |
|
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
|
|
53,388 |
|
|
$ |
18.21 |
|
|
|
1,472,847 |
|
|
$ |
2,348,851 |
|
第 6 項。展品
展品編號 |
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31.1 |
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。* |
31.2 |
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。* |
32 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。* |
101.INS |
XBRL 實例文檔** |
101.SCH |
帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
104. 封面 |
交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
* |
隨函提交 |
** |
根據S-T法規，本10-Q表季度報告附錄101中與XBRL相關的信息應被視為 “已提供” 而不是 “已提交”。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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FLEXSTEEL 工業有限公司 |
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日期： |
2024年2月7日 |
來自： |
/s/ 邁克爾·雷斯勒 |
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邁克爾·雷斯勒 |
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首席財務官 |
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（首席財務和會計官） |
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