附錄 99.1
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附錄 99.1 |
MKS 儀器公佈2023年第四季度和全年財務業績
馬薩諸塞州安多弗，2024年2月7日——改變我們世界的賦能技術的全球提供商MKS儀器公司（納斯達克股票代碼：MKSI）今天公佈了2023年第四季度和全年財務業績。
總裁兼首席執行官約翰·T.C. Lee表示：“我們在今年年底表現穩健，收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤超過了預期區間的高端。”
李先生補充説：“我們相信，我們廣泛的專有和基礎解決方案組合使我們處於領先地位，可以在終端市場狀況改善時抓住各種機會，為未來幾年創造有吸引力的股東價值奠定基礎。”
執行副總裁兼首席財務官塞思·巴格肖表示：“2023年，我們利用了我們控制的所有槓桿，包括工廠效率、運營費用管理、降低税率和積極管理債務，包括成功完成重新定價並將超過80％的自由現金流用於償還債務。”“此外，在上個月，我們成功完成了定期貸款A的再融資，並自願預付了5000萬美元的債務。”
2024年第一季度展望
2024年第一季度，公司預計收入為8.4億美元，正負4,000萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.82億美元，正負2,200萬美元，非公認會計準則攤薄後每股淨收益為0.72美元，正負0.25美元。
電話會議詳情
與管理層的電話會議將於2024年2月8日星期四上午 8:30（美國東部時間）舉行。要通過電話參加電話會議，參與者應訪問MKS網站investor.mks.com的 “投資者關係” 部分，然後單擊 “活動和演示”，在那裏您可以在線註冊並獲得撥入詳細信息。我們鼓勵參與者在電話會議開始前至少 15 分鐘註冊並撥入電話會議，以確保及時連接。MKS網站的 “投資者關係” 部分將提供實時和存檔的網絡直播及相關演示材料。
關於 MKS 儀器
MKS 儀器使技術能夠改變我們的世界。我們為前沿的半導體制造、電子和封裝以及特種工業應用提供基礎技術解決方案。我們運用廣泛的科學和工程能力來創建儀器、子系統、系統、過程控制解決方案和特種化學品技術，以改善工藝性能，優化生產率，為許多世界領先的技術和工業公司實現獨特的創新。我們的解決方案通過實現更高的功率、速度、功能增強和優化的連接，對於應對先進設備製造中的小型化和複雜性挑戰至關重要。我們的解決方案對於滿足各種專業工業應用中不斷增長的性能要求也至關重要。更多信息可以在www.mks.com上找到。
使用非公認會計準則財務業績
本新聞稿包括不符合美國公認會計原則的財務指標（“非公認會計準則財務指標”）。這些非公認會計準則財務指標應被視為MKS根據美國公認會計原則（“GAAP”）公佈的業績的補充，而不是替代，並且可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標有所不同。此外，這些非公認會計準則財務指標不基於任何全面的會計規則或原則。MKS管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的列報對投資者比較前期以及分析持續的業務趨勢和經營業績很有用。
MKS沒有提供前瞻性非公認會計準則攤薄後每股淨收益和調整後息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的GAAP財務指標的量化對賬，因為如果沒有不合理的努力，MKS無法合理確定地估計某些重要項目的最終時機或金額。這些項目包括但不限於收購和整合成本、無形資產攤銷、勒索軟件修復成本、重組費用、商譽和無形資產減值、超額和過時庫存費用、債務發行成本攤銷、債務再融資費用、債務清償損失以及這些項目的所得税影響。這些項目尚不確定，取決於各種因素，包括但不限於我們在2022年8月對Atotech Limited（“Atotech”）的收購（“Atotech”）（“Atotech收購”）、勒索軟件修復的時機以及利率和再融資環境，並可能對相關時期GAAP報告的業績產生重大影響。
有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，包括更改MKS定義調整後息税折舊攤銷前利潤的方式，請參閲本新聞稿末尾的非公認會計準則業績與GAAP業績對賬的表格以及 “我們的非公認會計準則財務信息附註”。
精選的 GAAP 和非 GAAP 財務指標
（以百萬計，每股數據除外）
|
季度 |
|
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全年 |
|
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Q4 2023 |
|
|
Q3 2023 |
|
|
Q4 2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
半導體 |
$ |
362 |
|
|
$ |
367 |
|
|
$ |
503 |
|
|
$ |
1,479 |
|
|
$ |
2,041 |
|
電子與包裝 |
|
226 |
|
|
|
243 |
|
|
|
266 |
|
|
$ |
916 |
|
|
$ |
541 |
|
特種工業 |
|
305 |
|
|
|
322 |
|
|
|
316 |
|
|
$ |
1,227 |
|
|
$ |
964 |
|
淨收入總額 |
$ |
893 |
|
|
$ |
932 |
|
|
$ |
1,085 |
|
|
$ |
3,622 |
|
|
$ |
3,547 |
|
GAAP 財務指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
毛利率 |
|
46.0 |
% |
|
|
45.7 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
45.3 |
% |
|
|
43.6 |
% |
營業利潤率 |
|
2.7 |
% |
|
|
12.6 |
% |
|
|
15.0 |
% |
|
|
(42.9 |
%) |
|
|
17.4 |
% |
淨（虧損）收入 |
$ |
(68 |
) |
|
$ |
39 |
|
|
$ |
54 |
|
|
$ |
(1,841 |
) |
|
$ |
333 |
|
每股攤薄（虧損）收益 |
$ |
(1.02 |
) |
|
$ |
0.58 |
|
|
|
0.81 |
|
|
$ |
(27.54 |
) |
|
$ |
5.56 |
|
非公認會計準則財務指標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
毛利率 |
|
46.0 |
% |
|
|
47.1 |
% |
|
|
45.9 |
% |
|
|
45.7 |
% |
|
|
45.1 |
% |
營業利潤率 |
|
20.3 |
% |
|
|
21.8 |
% |
|
|
23.6 |
% |
|
|
19.5 |
% |
|
|
24.5 |
% |
淨收益 |
$ |
78 |
|
|
$ |
98 |
|
|
$ |
133 |
|
|
$ |
297 |
|
|
$ |
597 |
|
攤薄後的每股收益 |
$ |
1.17 |
|
|
$ |
1.46 |
|
|
$ |
2.00 |
|
|
$ |
4.43 |
|
|
$ |
9.97 |
|
其他財務信息
截至2023年12月31日，該公司在循環信貸額度下有8.75億美元的現金和短期投資、50億美元的有擔保定期貸款本金以及高達5億美元的額外借貸能力，但須遵守一定的槓桿率要求。2023年第四季度，公司支付了1500萬美元的現金股息，攤薄後每股收益0.22美元，並自願預付了1億美元的定期貸款A。
2024年1月，公司使用其4.9億美元增量定期貸款B和2.5億歐元增量定期貸款B的部分收益成功完成了定期貸款A的再融資。2024年2月，公司自願預付了5000萬美元的美元定期貸款B。
前瞻性陳述的安全港
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及MKS Instruments, Inc.（“MKS”、“公司”、“我們的” 或 “我們”）的未來財務業績、業務前景和增長。這些陳述只是基於當前假設和預期的預測。任何不是歷史事實陳述的陳述（包括
包含 “將”、“項目”、“打算”、“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“繼續” 和類似表述的陳述應被視為前瞻性陳述。實際事件或結果可能與本文所述前瞻性陳述中的事件或結果存在重大差異。可能導致實際事件與我們的前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括：需要產生足夠的現金流來償還和償還我們在收購Atotech時產生的鉅額債務；我們承擔此類債務所依據的現有信貸額度的條款；我們通過Atotech收購進入化工技術業務，我們以前沒有經驗，這可能會使我們面臨大量額外負債；風險我們無法成功整合Atotech的收購，也無法實現收購Atotech的預期協同效應、成本節約和其他收益；我們在2023年2月發現的勒索軟件事件產生的法律、聲譽、財務和合同風險，以及與網絡安全、數據隱私和知識產權相關的其他風險；來自我們市場上規模更大、更先進或更成熟公司的競爭；成功發展我們的業務以及安美特和電子科學工業公司業務的能力，Inc.，我們於2019年2月收購，以及與這些和未來潛在收購相關的財務風險，包括商譽和無形資產減值；製造和採購風險，包括與有限和唯一來源供應商相關的風險以及供應鏈中斷、零部件短缺和價格上漲的影響和持續時間；全球需求變化和 COVID-19 或任何其他廣泛健康危機的影響，包括此類供應鏈中斷、零部件短缺和價格上漲的風險；與國際經商有關，包括地緣政治衝突，例如以色列-哈馬斯戰爭、貿易合規、對我們的產品、組件或市場（尤其是半導體市場）的監管限制，以及不利的匯率和税率波動，隨着我們在國際上，特別是在中國發展業務，這些風險變得更加嚴重；影響我們經營市場的條件，包括半導體、電子製造和汽車行業資本支出的波動，以及對主要客户銷售的波動；我們的業務可能依賴的第三方服務提供商的中斷或延誤；預測和滿足客户需求的能力；整合或過渡我們收購的公司的全球業務所涉及的挑戰、風險和成本；與吸引和留住關鍵人員相關的風險；季度業績的潛在波動；對新產品開發的依賴；快速的技術和市場變化；收購策略；股價波動；風險與化學品製造和環境法規合規性有關；與缺陷產品相關的風險；財務和法律風險管理；以及MKS截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告中描述的其他重要因素。無論是由於本新聞稿發佈之日之後的新信息、未來事件還是其他原因，MKS沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何更新或修改這些前瞻性陳述的義務。
本新聞稿中報告的金額為初步金額，有待在提交截至2023年12月31日的10-K表年度報告之前最終確定。
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公司聯繫人：
大衞·雷茲克
投資者關係副總裁
電話：(978) 557-5180
電子郵件：david.ryzhik@mksinst.com
MKS 儀器有限公司
未經審計的合併運營報表
（以百萬計，每股數據除外）
|
三個月已結束 |
|
十二個月已結束 |
|
|||||||||||
|
十二月三十一日 |
|
9月30日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
2023 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
|||||
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
產品 |
$ |
785 |
|
$ |
818 |
|
$ |
965 |
|
$ |
3,200 |
|
$ |
3,119 |
|
服務 |
|
108 |
|
|
114 |
|
|
120 |
|
|
422 |
|
|
428 |
|
淨收入總額 |
|
893 |
|
|
932 |
|
|
1,085 |
|
|
3,622 |
|
|
3,547 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
產品 |
|
423 |
|
|
446 |
|
|
531 |
|
|
1,748 |
|
|
1,774 |
|
服務 |
|
59 |
|
|
60 |
|
|
69 |
|
|
232 |
|
|
226 |
|
總收入成本 |
|
482 |
|
|
506 |
|
|
600 |
|
|
1,980 |
|
|
2,000 |
|
毛利 |
|
411 |
|
|
426 |
|
|
485 |
|
|
1,642 |
|
|
1,547 |
|
研究和開發 |
|
70 |
|
|
71 |
|
|
73 |
|
|
288 |
|
|
241 |
|
銷售、一般和管理 |
|
160 |
|
|
167 |
|
|
168 |
|
|
675 |
|
|
488 |
|
收購和整合成本 |
|
3 |
|
|
3 |
|
|
11 |
|
|
16 |
|
|
52 |
|
重組 |
|
7 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
20 |
|
|
10 |
|
與定期貸款機制重新定價相關的費用和開支 |
|
2 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
無形資產的攤銷 |
|
70 |
|
|
68 |
|
|
69 |
|
|
295 |
|
|
146 |
|
商譽和無形資產減值 |
|
75 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,902 |
|
|
— |
|
出售長期資產的收益 |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(7 |
) |
運營收入（虧損） |
|
24 |
|
|
118 |
|
|
163 |
|
|
(1,554 |
) |
|
617 |
|
利息收入 |
|
(7 |
) |
|
(4 |
) |
|
(2 |
) |
|
(17 |
) |
|
(4 |
) |
利息支出 |
|
90 |
|
|
93 |
|
|
85 |
|
|
356 |
|
|
177 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8 |
|
|
— |
|
其他費用，淨額 |
|
12 |
|
|
7 |
|
|
15 |
|
|
27 |
|
|
11 |
|
所得税前（虧損）收入 |
|
(79 |
) |
|
22 |
|
|
65 |
|
|
(1,928 |
) |
|
433 |
|
（福利）所得税準備金 |
|
(11 |
) |
|
(17 |
) |
|
11 |
|
|
(87 |
) |
|
100 |
|
淨（虧損）收入 |
$ |
(68 |
) |
$ |
39 |
|
$ |
54 |
|
$ |
(1,841 |
) |
$ |
333 |
|
每股淨（虧損）收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基本 |
$ |
(1.02 |
) |
$ |
0.59 |
|
$ |
0.81 |
|
$ |
(27.54 |
) |
$ |
5.57 |
|
稀釋 |
$ |
(1.02 |
) |
$ |
0.58 |
|
$ |
0.81 |
|
$ |
(27.54 |
) |
$ |
5.56 |
|
每股普通股現金分紅 |
$ |
0.22 |
|
$ |
0.22 |
|
$ |
0.22 |
|
$ |
0.88 |
|
$ |
0.88 |
|
加權平均已發行股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基本 |
|
66.9 |
|
|
66.9 |
|
|
66.6 |
|
|
66.8 |
|
|
59.7 |
|
稀釋 |
|
66.9 |
|
|
67.1 |
|
|
66.7 |
|
|
66.8 |
|
|
59.9 |
|
MKS 儀器有限公司
未經審計的合併資產負債表
（以百萬計）
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
$ |
875 |
|
$ |
909 |
|
短期投資 |
|
— |
|
|
1 |
|
貿易應收賬款，淨額 |
|
603 |
|
|
720 |
|
庫存 |
|
991 |
|
|
977 |
|
其他流動資產 |
|
304 |
|
|
187 |
|
流動資產總額 |
|
2,773 |
|
|
2,794 |
|
財產、廠房和設備，淨額 |
|
784 |
|
|
800 |
|
使用權資產 |
|
225 |
|
|
234 |
|
善意 |
|
2,554 |
|
|
4,308 |
|
無形資產，淨額 |
|
2,619 |
|
|
3,173 |
|
其他資產 |
|
241 |
|
|
186 |
|
總資產 |
$ |
9,196 |
|
$ |
11,495 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
||
短期債務 |
$ |
93 |
|
$ |
93 |
|
應付賬款 |
|
327 |
|
|
426 |
|
其他流動負債 |
|
506 |
|
|
433 |
|
流動負債總額 |
|
926 |
|
|
952 |
|
長期債務，淨額 |
|
4,696 |
|
|
4,834 |
|
非流動遞延税 |
|
640 |
|
|
783 |
|
非當期應計薪酬 |
|
151 |
|
|
138 |
|
非當期租賃負債 |
|
205 |
|
|
215 |
|
其他非流動負債 |
|
106 |
|
|
90 |
|
負債總額 |
|
6,724 |
|
|
7,012 |
|
股東權益： |
|
|
|
|
||
普通股 |
|
— |
|
|
— |
|
額外的實收資本 |
|
2,195 |
|
|
2,142 |
|
留存收益 |
|
373 |
|
|
2,272 |
|
累計其他綜合（虧損）收益 |
|
(96 |
) |
|
69 |
|
股東權益總額 |
|
2,472 |
|
|
4,483 |
|
負債和股東權益總額 |
$ |
9,196 |
|
$ |
11,495 |
|
MKS 儀器有限公司
未經審計的合併現金流量表
（以百萬計）
|
三個月已結束 |
|
十二個月已結束 |
|
|||||||||||
|
十二月三十一日 |
|
9月30日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
2023 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
|||||
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
淨（虧損）收入 |
$ |
(68 |
) |
$ |
39 |
|
$ |
54 |
|
$ |
(1,841 |
) |
$ |
333 |
|
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
折舊和攤銷 |
|
95 |
|
|
93 |
|
|
96 |
|
|
397 |
|
|
216 |
|
按公允價值分期攤銷存貨 |
|
— |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
52 |
|
商譽和無形資產減值 |
|
75 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,902 |
|
|
— |
|
未指定為套期保值工具的衍生品的未實現虧損 |
|
10 |
|
|
3 |
|
|
7 |
|
|
32 |
|
|
13 |
|
債務發行成本和原始發行折扣的攤銷 |
|
10 |
|
|
8 |
|
|
10 |
|
|
33 |
|
|
56 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8 |
|
|
— |
|
出售長期資產的收益 |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(7 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
11 |
|
|
13 |
|
|
13 |
|
|
54 |
|
|
45 |
|
為多餘和過時庫存編列經費 |
|
10 |
|
|
24 |
|
|
11 |
|
|
64 |
|
|
21 |
|
遞延所得税 |
|
(61 |
) |
|
(53 |
) |
|
(50 |
) |
|
(234 |
) |
|
(46 |
) |
其他 |
|
— |
|
|
3 |
|
|
— |
|
|
5 |
|
|
3 |
|
扣除收購資產和負債後的運營資產和負債的變化 |
|
90 |
|
|
32 |
|
|
30 |
|
|
(99 |
) |
|
(157 |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
180 |
|
|
160 |
|
|
184 |
|
|
319 |
|
|
529 |
|
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收購業務，扣除獲得的現金 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4,473 |
) |
購買投資 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1 |
) |
投資的到期日 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
77 |
|
出售長期資產的收益 |
|
— |
|
|
2 |
|
|
1 |
|
|
3 |
|
|
9 |
|
購置不動產、廠房和設備 |
|
(34 |
) |
|
(18 |
) |
|
(54 |
) |
|
(87 |
) |
|
(164 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
(34 |
) |
|
(16 |
) |
|
(53 |
) |
|
(84 |
) |
|
(4,552 |
) |
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
借款收益 |
|
214 |
|
|
— |
|
|
3 |
|
|
216 |
|
|
5,237 |
|
借款的支付 |
|
(336 |
) |
|
(22 |
) |
|
(127 |
) |
|
(403 |
) |
|
(962 |
) |
遞延融資費用的支付 |
|
(9 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(9 |
) |
|
(249 |
) |
股息支付 |
|
(15 |
) |
|
(15 |
) |
|
(15 |
) |
|
(59 |
) |
|
(52 |
) |
與員工股票獎勵相關的淨收益（付款） |
|
4 |
|
|
(1 |
) |
|
4 |
|
|
(1 |
) |
|
(1 |
) |
其他籌資活動 |
|
(1 |
) |
|
(1 |
) |
|
(2 |
) |
|
(3 |
) |
|
(2 |
) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
(143 |
) |
|
(39 |
) |
|
(137 |
) |
|
(259 |
) |
|
3,971 |
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
13 |
|
|
(3 |
) |
|
31 |
|
|
(10 |
) |
|
(5 |
) |
現金和現金等價物的增加（減少） |
|
16 |
|
|
102 |
|
|
25 |
|
|
(34 |
) |
|
(57 |
) |
期初的現金和現金等價物 |
|
859 |
|
|
757 |
|
|
884 |
|
|
909 |
|
|
966 |
|
期末的現金和現金等價物 |
$ |
875 |
|
$ |
859 |
|
|
909 |
|
$ |
875 |
|
$ |
909 |
|
提供了以下補充的非公認會計準則收益信息，以幫助瞭解MKS的經營業績：
MKS 儀器有限公司
安排對選定的非公認會計準則財務指標進行對賬
（以百萬計，每股數據除外）
|
三個月已結束 |
|
十二個月已結束 |
|
|||||||||||
|
十二月三十一日 |
|
9月30日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
2023 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
|||||
淨（虧損）收入 |
$ |
(68 |
) |
$ |
39 |
|
$ |
54 |
|
$ |
(1,841 |
) |
$ |
333 |
|
已停產產品系列的過量費用和過期費用（注1） |
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
增加購置庫存（注2） |
|
— |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
52 |
|
收購和整合成本（注3） |
|
3 |
|
|
3 |
|
|
11 |
|
|
16 |
|
|
52 |
|
重組（注4） |
|
7 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
20 |
|
|
10 |
|
無形資產的攤銷 |
|
70 |
|
|
68 |
|
|
69 |
|
|
295 |
|
|
146 |
|
商譽和無形資產減值（注5） |
|
75 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,902 |
|
|
— |
|
出售長期資產的收益（注6） |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(7 |
) |
債務發行成本的攤銷（注7） |
|
7 |
|
|
6 |
|
|
7 |
|
|
24 |
|
|
51 |
|
與定期貸款機制重新定價相關的費用和開支（注8） |
|
2 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
勒索軟件事件（註釋 9） |
|
1 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
15 |
|
|
— |
|
債務清償損失（注10） |
|
8 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8 |
|
|
— |
|
貨幣對衝收益（注11） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(5 |
) |
撤銷無限期再投資主張（注12） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
30 |
|
非公認會計準則調整的税收影響（注13） |
|
(26 |
) |
|
(32 |
) |
|
(22 |
) |
|
(156 |
) |
|
(65 |
) |
非公認會計準則淨收益 |
$ |
78 |
|
$ |
98 |
|
$ |
133 |
|
$ |
297 |
|
$ |
597 |
|
攤薄後每股非公認會計準則淨收益 |
$ |
1.17 |
|
$ |
1.46 |
|
$ |
2.00 |
|
$ |
4.43 |
|
$ |
9.97 |
|
加權平均攤薄後已發行股數 |
|
67.1 |
|
|
67.1 |
|
|
66.7 |
|
|
67.0 |
|
|
59.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
經營活動提供的淨現金 |
$ |
180 |
|
$ |
160 |
|
$ |
184 |
|
$ |
319 |
|
$ |
529 |
|
購置不動產、廠房和設備 |
|
(34 |
) |
|
(18 |
) |
|
(54 |
) |
|
(87 |
) |
|
(164 |
) |
自由現金流 |
$ |
146 |
|
$ |
142 |
|
$ |
130 |
|
$ |
232 |
|
$ |
365 |
|
MKS 儀器有限公司
安排對選定的非公認會計準則財務指標進行對賬
（以百萬計）
|
三個月已結束 |
|
十二個月已結束 |
|
|||||||||||
|
十二月三十一日 |
|
9月30日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
2023 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
|||||
毛利 |
$ |
411 |
|
$ |
426 |
|
$ |
485 |
|
$ |
1,642 |
|
$ |
1,547 |
|
毛利率 |
|
46.0 |
% |
|
45.7 |
% |
|
44.7 |
% |
|
45.3 |
% |
|
43.6 |
% |
已停產產品系列的過量費用和過期費用（注1） |
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
增加購置庫存（注2） |
|
— |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
52 |
|
非公認會計準則毛利 |
$ |
411 |
|
$ |
439 |
|
$ |
498 |
|
$ |
1,655 |
|
$ |
1,599 |
|
非公認會計準則毛利率 |
|
46.0 |
% |
|
47.1 |
% |
|
45.9 |
% |
|
45.7 |
% |
|
45.1 |
% |
運營費用 |
$ |
387 |
|
$ |
308 |
|
$ |
322 |
|
$ |
3,196 |
|
$ |
930 |
|
收購和整合成本（注3） |
|
3 |
|
|
3 |
|
|
11 |
|
|
16 |
|
|
52 |
|
重組（注4） |
|
7 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
20 |
|
|
10 |
|
無形資產的攤銷 |
|
70 |
|
|
68 |
|
|
69 |
|
|
295 |
|
|
146 |
|
商譽和無形資產減值（注5） |
|
75 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,902 |
|
|
— |
|
出售長期資產的收益（注6） |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(7 |
) |
與定期貸款機制重新定價相關的費用和開支（注8） |
|
2 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
勒索軟件事件（註釋 9） |
|
1 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
15 |
|
|
— |
|
非公認會計準則運營費用 |
$ |
229 |
|
$ |
236 |
|
$ |
242 |
|
$ |
948 |
|
$ |
729 |
|
運營收入（虧損） |
$ |
24 |
|
$ |
118 |
|
$ |
163 |
|
$ |
(1,554 |
) |
$ |
617 |
|
營業利潤率 |
|
2.7 |
% |
|
12.6 |
% |
|
15.0 |
% |
|
(42.9 |
%) |
|
17.4 |
% |
已停產產品系列的過量費用和過期費用（注1） |
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
增加購置庫存（注2） |
|
— |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
52 |
|
收購和整合成本（注3） |
|
3 |
|
|
3 |
|
|
11 |
|
|
16 |
|
|
52 |
|
重組（注4） |
|
7 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
20 |
|
|
10 |
|
無形資產的攤銷 |
|
70 |
|
|
68 |
|
|
69 |
|
|
295 |
|
|
146 |
|
商譽和無形資產減值（注5） |
|
75 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,902 |
|
|
— |
|
出售長期資產的收益（注6） |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(7 |
) |
與定期貸款機制重新定價相關的費用和開支（注8） |
|
2 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
勒索軟件事件（註釋 9） |
|
1 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
15 |
|
|
— |
|
非公認會計準則運營收入 |
$ |
182 |
|
$ |
203 |
|
$ |
257 |
|
$ |
707 |
|
$ |
870 |
|
非公認會計準則營業利潤率 |
|
20.3 |
% |
|
21.8 |
% |
|
23.6 |
% |
|
19.5 |
% |
|
24.5 |
% |
利息支出，淨額 |
$ |
83 |
|
$ |
89 |
|
$ |
83 |
|
$ |
339 |
|
$ |
173 |
|
債務發行成本的攤銷（注7） |
|
7 |
|
|
6 |
|
|
7 |
|
|
24 |
|
|
51 |
|
非公認會計準則利息支出，淨額 |
$ |
76 |
|
$ |
83 |
|
$ |
75 |
|
$ |
315 |
|
$ |
122 |
|
淨（虧損）收入 |
$ |
(68 |
) |
$ |
39 |
|
$ |
54 |
|
$ |
(1,841 |
) |
$ |
333 |
|
利息支出，淨額 |
|
83 |
|
|
89 |
|
|
83 |
|
|
339 |
|
|
173 |
|
其他費用，淨額（附註14） |
|
12 |
|
|
7 |
|
|
15 |
|
|
27 |
|
|
11 |
|
（福利）所得税準備金 |
|
(11 |
) |
|
(17 |
) |
|
11 |
|
|
(87 |
) |
|
100 |
|
折舊 |
|
25 |
|
|
25 |
|
|
27 |
|
|
102 |
|
|
70 |
|
攤銷 |
|
70 |
|
|
68 |
|
|
69 |
|
|
295 |
|
|
146 |
|
已停產產品系列的過量費用和過期費用（注1） |
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
基於股票的薪酬 |
|
11 |
|
|
13 |
|
|
13 |
|
|
54 |
|
|
45 |
|
增加購置庫存（注2） |
|
— |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
52 |
|
收購和整合成本（注3） |
|
3 |
|
|
3 |
|
|
11 |
|
|
16 |
|
|
52 |
|
重組（注4） |
|
7 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
20 |
|
|
10 |
|
商譽和無形資產減值（注5） |
|
75 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,902 |
|
|
— |
|
出售長期資產的收益（注6） |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(7 |
) |
與定期貸款機制重新定價相關的費用和開支（注8） |
|
2 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
勒索軟件事件（註釋 9） |
|
1 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
15 |
|
|
— |
|
債務清償損失（注10） |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|||
貨幣對衝收益（注11） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(5 |
) |
調整後的息税折舊攤銷前利潤（注14） |
$ |
218 |
|
$ |
241 |
|
$ |
297 |
|
$ |
863 |
|
$ |
980 |
|
調整後息折舊攤銷前利潤率 |
|
24.4 |
% |
|
25.8 |
% |
|
27.4 |
% |
|
23.8 |
% |
|
27.6 |
% |
MKS 儀器有限公司
GAAP 所得税税率與非 GAAP 所得税税率的對賬
（以百萬計）
|
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
|
截至2022年12月31日的三個月 |
|
||||||||||||||
|
之前的（虧損）收入 |
|
（福利）條款 |
|
有效 |
|
之前的收入 |
|
規定 |
|
有效 |
|
||||||
|
所得税 |
|
用於所得税 |
|
税率 |
|
所得税 |
|
用於所得税 |
|
税率 |
|
||||||
GAAP |
$ |
(79 |
) |
$ |
(11 |
) |
|
14.2 |
% |
$ |
65 |
|
$ |
11 |
|
|
17.1 |
% |
已停產產品系列的過量費用和過期費用（注1） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
增加購置庫存（注2） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
||
收購和整合成本（注3） |
|
3 |
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
|
— |
|
|
|
||
重組（注4） |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
|
||
無形資產的攤銷 |
|
70 |
|
|
— |
|
|
|
|
69 |
|
|
— |
|
|
|
||
商譽和無形資產減值（注5） |
|
75 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
出售長期資產的收益（注6） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
債務發行成本的攤銷（注7） |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
||
與定期貸款機制重新定價相關的費用和開支（注8） |
|
2 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
勒索軟件事件（註釋 9） |
|
1 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
債務清償損失（注10） |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
貨幣對衝收益（注11） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
非公認會計準則調整的税收影響（注13） |
|
— |
|
|
26 |
|
|
|
|
— |
|
|
22 |
|
|
|
||
非公認會計準則 |
$ |
94 |
|
$ |
15 |
|
|
15.6 |
% |
$ |
166 |
|
$ |
33 |
|
|
19.9 |
% |
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|||||||
|
之前的收入 |
|
（福利）條款 |
|
有效 |
|
|||
|
所得税 |
|
用於所得税 |
|
税率 |
|
|||
GAAP |
$ |
22 |
|
$ |
(17 |
) |
|
(75.3 |
%) |
已停產產品系列的過量費用和過期費用（注1） |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
|
收購和整合成本（注3） |
|
3 |
|
|
— |
|
|
|
|
重組（注4） |
|
1 |
|
|
— |
|
|
|
|
無形資產的攤銷 |
|
68 |
|
|
— |
|
|
|
|
出售長期資產的收益（注6） |
|
(2 |
) |
|
|
|
|
||
債務發行成本的攤銷（注7） |
|
6 |
|
|
— |
|
|
|
|
勒索軟件事件（註釋 9） |
|
2 |
|
|
|
|
|
||
非公認會計準則調整的税收影響（注13） |
|
— |
|
|
32 |
|
|
|
|
非公認會計準則 |
$ |
114 |
|
$ |
16 |
|
|
14.2 |
% |
|
截至2023年12月31日的十二個月 |
|
截至2022年12月31日的十二個月 |
|
||||||||||||||
|
之前的（虧損）收入 |
|
（福利）條款 |
|
有效 |
|
之前的收入 |
|
規定 |
|
有效 |
|
||||||
|
所得税 |
|
用於所得税 |
|
税率 |
|
所得税 |
|
用於所得税 |
|
税率 |
|
||||||
GAAP |
$ |
(1,928 |
) |
$ |
(87 |
) |
|
4.5 |
% |
$ |
433 |
|
$ |
100 |
|
|
23.1 |
% |
已停產產品系列的過量費用和過期費用（注1） |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
增加購置庫存（注2） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
52 |
|
|
— |
|
|
|
||
收購和整合成本（注3） |
|
16 |
|
|
— |
|
|
|
|
52 |
|
|
— |
|
|
|
||
重組（注4） |
|
20 |
|
|
— |
|
|
|
|
10 |
|
|
— |
|
|
|
||
無形資產的攤銷 |
|
295 |
|
|
— |
|
|
|
|
146 |
|
|
— |
|
|
|
||
商譽和無形資產減值（注5） |
|
1,902 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
出售長期資產的收益（注6） |
|
(2 |
) |
|
— |
|
|
|
|
(7 |
) |
|
— |
|
|
|
||
債務發行成本的攤銷（注7） |
|
24 |
|
|
— |
|
|
|
|
51 |
|
|
— |
|
|
|
||
與定期貸款機制重新定價相關的費用和開支（注8） |
|
2 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
勒索軟件事件（註釋 9） |
|
15 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
債務清償損失（注10） |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
貨幣對衝收益（注11） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
(5 |
) |
|
— |
|
|
|
||
撤銷無限期再投資主張（注12） |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
(30 |
) |
|
|
||
非公認會計準則調整的税收影響（注13） |
|
— |
|
|
156 |
|
|
|
|
— |
|
|
65 |
|
|
|
||
非公認會計準則 |
$ |
366 |
|
$ |
69 |
|
|
18.9 |
% |
$ |
731 |
|
$ |
134 |
|
|
18.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
MKS 儀器有限公司
關於我們的非公認會計準則財務信息的註釋
非公認會計準則財務指標調整了下列項目的GAAP財務指標。應將這些非公認會計準則財務指標視為對MKS報告的GAAP業績的補充，而不是替代品，並且可能與其他公司使用的非GAAP財務指標有所不同。此外，這些非公認會計準則財務指標不基於任何全面的會計規則或原則。MKS管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的列報對投資者比較前期以及分析持續的業務趨勢和經營業績很有用。由於四捨五入，所列總數可能不相和，百分比可能無法使用所列數字進行重新計算。
注 1：我們記錄了與停產產品系列相關的超額和過時庫存費用。
注2：收入成本包括收購Atotech後從庫存增加到公允價值的攤銷。
注3：收購和整合成本主要與Atotech的收購有關。
注4：截至2023年12月31日的三個月和十二個月以及截至2023年9月30日的三個月的重組成本，主要與全球成本節約計劃產生的遣散費用有關。截至2022年12月31日的三個月中，重組成本主要與關閉歐洲的兩家工廠以及將某些產品轉移到低成本地區有關。截至2022年12月31日的十二個月中，重組成本主要與收購Atotech相關的高管付款、全球成本節約計劃產生的遣散費、關閉歐洲兩家工廠以及將某些產品轉移到低成本地區有關。
注5：在截至2023年6月30日的三個月中，我們注意到行業需求疲軟，尤其是個人計算機和智能手機市場，並得出結論，我們的材料解決方案部門（代表前安美特業務）和設備解決方案業務（代表前電子科學工業業務，也是我們光子學解決方案部門的報告單位）發生了觸發事件。我們進行了定量評估，結果我們的材料解決方案部門減值了13億美元，設備解決方案業務減值了5億美元。此外，在截至2023年12月31日的三個月中，作為年度商譽和無形資產減值分析的一部分，我們記錄了材料解決方案部門的額外減值費用6200萬美元，設備解決方案業務的額外減值費用為1,300萬美元。
注6：我們記錄了出售一傢俬人公司的少數股權投資的收益。
附註7：我們記錄了與定期貸款機制相關的債務發行成本攤銷相關的額外利息支出。
注8：我們記錄了與定期貸款機制下美元定期貸款B的重新定價相關的費用和支出。
注9：我們記錄了與2023年2月3日發現的勒索軟件事件相關的成本（扣除追回款額）。這些費用主要包括各種第三方諮詢服務，包括法醫專家、修復專家、法律顧問和其他信息技術和會計專業費用、網絡安全措施的增強以及恢復我們的系統和訪問數據的成本。
注10：我們記錄了與定期貸款機制下美元定期貸款B重新定價相關的遞延融資費用和原始發行折扣成本的費用。
注11：我們從一份歐元貨幣合約中實現了收益，該合約用於對衝與Atotech收購相關的融資。該合同於2022年1月31日到期。
注12：在Atotech收購後，我們不再打算無限期地將外國子公司的收益再投資。記錄的額外所得税支出是為了反映匯回前一期收益時應繳的預扣税的估計。
注13：非公認會計準則調整是按適用的法定税率徵税，導致公認會計準則和非公認會計準則税率之間存在差異。
注14：在2023年第四季度，我們修改了調整後息税折舊攤銷前利潤的定義，將扣除該非公認會計準則指標中的其他支出排除在外。其他支出淨額主要與外匯匯率變動有關。我們認為，這一變化增強了投資者對我們運營業績的洞察力。我們已將調整後息税折舊攤銷前利潤的修改定義應用於列報的所有時期。