附錄 99.1
ALTAMIRA THERAPEUTICS 有限公司
未經審計的報表合併財務信息
概述
2023年11月21日，Altamira Therapeutics Ltd.， ，一家在百慕大註冊的豁免股份有限公司（“公司”），根據該公司全資子公司Auris Medical AG（“賣方”）、 和瑞士私募股權投資者於2023年11月17日簽訂的股票購買協議，完成了部分分拆其Bentrio® 業務的交易（“賣方”）“購買者”）。根據收購協議， 該公司出售了其子公司Altamira Medica AG（“Medica”）51％的股份，這是其圍繞 其RNA輸送技術進行戰略調整的一部分。
演示基礎
以下未經審計的合併 財務信息反映了根據國際金融 報告準則（“IFRS”）報告的與出售其Bentrio® 業務相關的公司歷史財務業績的調整。截至2022年12月31日止年度未經審計的合併 綜合收益表編制時假設其Bentrio® 業務的出售已於2022年1月1日完成，交易的影響將結轉至截至2023年6月30日的六個月未經審計的合併 綜合收益表。截至2023年6月30日 30日未經審計的合併資產負債表是在假設Bentrio® 業務的出售已於該日完成的情況下編制的。
未經審計的預計資產負債表和未經審計的綜合收益表中的合併 “已報告” 列 反映了公司在所列期間的歷史 財務報表，不反映與交易相關的任何調整。隨附的註釋中描述了形式調整列所依據的假設和估計 。
未經審計的形式合併財務 報表是根據美國證券交易所 委員會（“SEC”）頒佈的 S-X 條例的規則和條例編制的。未經審計的合併財務信息並未表示如果 Bentrio® 業務的實際出售發生在所列日期 ，或用於預測我們未來任何時期的經營業績或財務狀況 ，未經審計的合併財務信息並不表示經營業績或財務狀況。這些財務信息 可能無法預測公司的未來經營業績或財務狀況，因為由於多種因素，公司未來的經營業績 和財務狀況可能與本文所反映的預估金額存在顯著差異。
未經審計的財務預估信息 由公司根據公司管理層認為適當的假設編制，並基於公司於2024年1月19日向美國證券交易委員會提交的當前6-K表報告時可用的信息 和假設。 以下未經審計的財務信息應與以下內容一起閲讀：（i）未經審計的 proforma 合併財務信息的附註；以及（ii）公司於2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告和公司向美國證券交易委員會提交的未經審計的6-K表半年度報告 中包含的公司經審計的合併財務報表 美國證券交易委員會於 2023 年 9 月 12 日發佈。
對列報的所有時期的 綜合收益報表的預估調整不包括以下內容：
截至2023年11月21日分拆Bentrio® 業務的部分 業務的非經常性會計收益；但是，該收益將包含在公司截至2023年12月31日的十二個月期間 個月的業績中。目前，會計收益金額僅代表公司的最佳估計 ，必須視為臨時性的，因為包括瑞士子公司 Altamira Medica AG和澳大利亞Auris Medica Pty Ltd在內的Bentrio® 業務的解散會計尚未最終確定。該交易 的臨時收益為470萬瑞士法郎（約合520萬美元），其中包括204萬瑞士法郎的現金對價、 保留的496萬瑞士法郎非控股權益的公允價值以及處置與 Bentrio® 業務相關的（負）淨資產（估計金額為70萬瑞士法郎）。
Altamira Therapeutics
未經審計的 Proforma 合併資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日（以 瑞士法郎計）
| 形式調整 | ||||||||||||||
| 合併後的
公司名為 已報告 | 本特里奧 商業 處置 | Proforma 已合併 公司 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 財產和設備 | 1 | — | 1 | |||||||||||
| 使用權資產 | 387,737 | — | 387,737 | |||||||||||
| 無形資產 | 3,893,681 | — | 3,893,681 | |||||||||||
| 投資聯營公司 | — | 2,450,000 | (1) (2) | 2,450,000 | ||||||||||
| 非流動金融資產 | 192,958 | (102,917 | ) | (3) | 90,041 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 4,474,377 | 2,347,083 | 6,821,460 | |||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 庫存 | 270,503 | (270,503 | ) | (3) | — | |||||||||
| 貿易應收賬款 | 31,813 | (31,813 | ) | (3) | — | |||||||||
| 其他應收賬款 | 756,234 | (171,884 | ) | (3) (4) | 584,350 | |||||||||
| 預付款 | 374,376 | (230,755 | ) | (3) | 143,621 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 247,090 | — | 247,090 | |||||||||||
| 現金和現金等價物 | 49,569 | 1,525,232 | (2) (3) (5) | 1,574,801 | ||||||||||
| 流動資產總額 | 1,729,585 | 820,277 | 2,549,862 | |||||||||||
| 總資產 | 6,203,962 | 3,167,360 | 9,371,322 | |||||||||||
| 權益和負債 | ||||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||
| 股本 | 1,590,801 | — | 1,590,801 | |||||||||||
| 股票溢價 | 15,560,642 | — | 15,560,642 | |||||||||||
| 其他儲備 | 871,633 | (177,169 | ) | (3) | 694,464 | |||||||||
| 累計赤字 | (19,847,641 | ) | 5,792,367 | (6) | (14,055,274 | ) | ||||||||
| 歸屬於本公司所有者的股東權益總額 | (1,824,565 | ) | 5,615,198 | 3,790,633 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 貸款 | 930,561 | — | 930,561 | |||||||||||
| 非流動租賃負債 | 287,808 | — | 287,808 | |||||||||||
| 僱員福利 | 381,362 | — | 381,362 | |||||||||||
| 遞延收益 | 932,200 | (932,200 | ) | (3) | — | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 129,291 | (129,291 | ) | (3) | — | |||||||||
| 非流動負債總額 | 2,661,222 | (1,061,491 | ) | 1,599,731 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 貸款 | 2,130,340 | — | 2,130,340 | |||||||||||
| 當期租賃負債 | 118,229 | — | 118,229 | |||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 1,964,138 | (900,817 | ) | (3) | 1,063,321 | |||||||||
| 應計費用 | 1,154,598 | (485,530 | ) | (3) | 669,068 | |||||||||
| 流動負債總額 | 5,637,305 | (1,386,347 | ) | 3,980,958 | ||||||||||
| 負債總額 | 8,028,527 | (2,447,838 | ) | 5,580,689 | ||||||||||
| 權益和負債總額 | 6,203,962 | 3,167,360 | 9,371,322 | |||||||||||
請參閲未經審計的 Proforma 合併 財務報表附註。
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Altamira Therapeutics
未經審計的 綜合收益表合併報表
截至2023年6月30日 的六個月（以瑞士法郎計）
| 形式調整 | ||||||||||||||
| 合併的
公司，如 已報告 | 本特里奧 商業 處置 | Proforma 已合併 公司 | ||||||||||||
| 收入 | 105,469 | (105,469 | ) | (7) | — | |||||||||
| 銷售成本 | (212,181 | ) | 212,181 | (7) | — | |||||||||
| 毛利 | (106,712 | ) | 106,712 | — | ||||||||||
| 其他營業收入 | 111,405 | (40,756 | ) | (8) | 70,649 | |||||||||
| 研究和開發 | (2,261,154 | ) | 910,896 | (8) | (1,350,258 | ) | ||||||||
| 銷售和營銷 | (160,936 | ) | 135,958 | (8) | (24,978 | ) | ||||||||
| 一般和行政 | (2,168,953 | ) | 114,819 | (8) | (2,054,134 | ) | ||||||||
| 營業虧損 | (4,568,350 | ) | 1,227,629 | (3,358,721 | ) | |||||||||
| 財務費用 | (861,118 | ) | 8,314 | (9) | (852,804 | ) | ||||||||
| 財務收入 | 37,018 | (2,229 | ) | (9) | 34,789 | |||||||||
| 税前虧損 | (5,410,450 | ) | 1,233,714 | (4,176,736 | ) | |||||||||
| 所得税 | (10,596 | ) | 10,596 | (9) | — | |||||||||
| 歸屬於公司所有者的淨虧損 | (5,421,046 | ) | 1,244,310 | (4,176,736 | ) | |||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (25.82 | ) | (19.89 | ) | ||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股份 1) | 209,955 | 209,955 | ||||||||||||
| 1) | 根據 2023 年 12 月 13 日的 股反向拆分進行了調整。 |
請參閲未經審計的 Proforma 合併 財務報表附註。
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Altamira Therapeutics
未經審計的 綜合收益表合併報表
在截至2022年12月31日的十二個月中
| 形式調整 | ||||||||||||||
| 合併的
公司，如 已報告 | 本特里奧 商業 處置 | Proforma 已合併 公司 | ||||||||||||
| 收入 | 305,616 | (305,616 | ) | (7) | — | |||||||||
| 銷售成本 | (1,443,855 | ) | 1,443,855 | (7) | — | |||||||||
| 毛利 | (1,138,239 | ) | 1,138,239 | — | ||||||||||
| 其他營業收入 | 709,449 | (700,122 | ) | (8) | 9,327 | |||||||||
| 研究和開發 | (19,677,756 | ) | 5,056,186 | (8) | (14,621,570 | ) | ||||||||
| 銷售和營銷 | (2,381,384 | ) | 2,381,384 | (8) | — | |||||||||
| 一般和行政 | (3,644,549 | ) | 242,873 | (8) | (3,401,676 | ) | ||||||||
| 營業虧損 | (26,132,479 | ) | 8,118,560 | (18,013,919 | ) | |||||||||
| 財務費用 | (913,006 | ) | 7,524 | (9) | (905,482 | ) | ||||||||
| 財務收入 | 506,745 | (361,029 | ) | (9) | 145,716 | |||||||||
| 税前虧損 | (26,538,740 | ) | 7,765,055 | (18,773,685 | ) | |||||||||
| 所得税 | 10,329 | (2,410 | ) | (9) | 7,919 | |||||||||
| 歸屬於公司所有者的淨虧損 | (26,528,411 | ) | 7,762,645 | (18,765,766 | ) | |||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (582.58 | ) | (412.11 | ) | ||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股份 1) | 45,536 | 45,536 | ||||||||||||
| 2) | 根據 2023 年 12 月 13 日的 股反向拆分進行了調整。 |
請參閲未經審計的 Proforma 合併 財務報表附註。
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未經審計的 PROFORMA 合併財務 報表附註
預計調整基於管理層的初步 估計和假設，這些估計和假設可能會發生變化。以下調整已反映在未經審計的 形式合併財務信息中：
| (1) | 根據權益法， 的調整 計入 ，以反映對一家聯營公司的投資196萬瑞士法郎以換取Medica49％的保留股份。 |
| (2) | 調整以反映交易後Medica兩名股東對Medica資本的總計1,000,000瑞士法郎的資本出資。按其49％的股份計算，該公司的資本出資額為49萬瑞士法郎。 |
| (3) | 調整以反映歸屬於Bentrio業務的資產和負債的消除。 |
| (4) | 調整將來自Medica的37,322瑞士法郎的應收賬款列為出售Bentrio業務對價的一部分。 |
| (5) | 調整將出售本特利奧業務的現金對價204萬瑞士法郎包括在內。 |
| (6) | 調整以反映出售Bentrio業務對累計赤字的影響，包括預計的銷售收益和取消出售的兩家子公司的股權。 |
| (7) | 調整以反映Bentrio業務收入和銷售商品成本的扣除。 |
| (8) | 調整以反映扣除與Bentrio業務相關的營業收入和支出。 |
| (9) | 調整 以反映扣除與Bentrio業務相關的財務和税收收入及支出。 |
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