crus-20231230
假的2024Q33/300000772406P1Y35200007724062023-03-262023-12-3000007724062024-02-02xbrli: 股票00007724062023-12-30iso421:USD00007724062023-03-2500007724062023-09-242023-12-3000007724062022-09-252022-12-2400007724062022-03-272022-12-24iso421:USDxbrli: 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便攜式音頻產品會員2022-03-272022-12-240000772406CRUS：高性能混合信號產品會員2023-09-242023-12-300000772406CRUS：高性能混合信號產品會員2022-09-252022-12-240000772406CRUS：高性能混合信號產品會員2023-03-262023-12-300000772406CRUS：高性能混合信號產品會員2022-03-272022-12-240000772406國家：中國2023-09-242023-12-300000772406國家：中國2022-09-252022-12-240000772406國家：中國2023-03-262023-12-300000772406國家：中國2022-03-272022-12-240000772406國家：美國2023-09-242023-12-300000772406國家：美國2022-09-252022-12-240000772406國家：美國2023-03-262023-12-300000772406國家：美國2022-03-272022-12-240000772406CRUS：其他國家成員2023-09-242023-12-300000772406CRUS：其他國家成員2022-09-252022-12-240000772406CRUS：其他國家成員2023-03-262023-12-300000772406CRUS：其他國家成員2022-03-272022-12-240000772406US-GAAP：員工離職會員2023-07-122023-07-1200007724062023-06-252023-09-2300007724062021-07-282021-07-280000772406CRUS: 2021 年 1 月回購計劃會員2021-01-310000772406CRUS: 2022 年 7 月回購計劃會員2022-07-310000772406CRUS: 2022 年 7 月回購計劃會員2023-03-262023-12-300000772406CRUS: 2022 年 7 月回購計劃會員2023-12-300000772406CRUS: 2022 年 7 月回購計劃會員2023-09-242023-12-300000772406CRUS：2021 年 1 月和 2022 年 7 月回購計劃成員2023-03-262023-12-30crus: 分段crus: product_0000772406CRUS: 斯科特·託馬斯會員2023-09-242023-12-300000772406CRUS: 斯科特·託馬斯會員2023-12-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ____ 到 ____ 的過渡期內
委員會檔案編號 0-17795
CIRRUS LOGIC, INC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 77-0024818
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
西六街 800 號奧斯汀，德州78701
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號：(512)851-4000


 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元克魯斯納斯達克全球精選市場
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否以電子方式提交了前一階段根據S-T法規（本章第232.405節）第405條要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有），並在其公司網站上發佈 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）。是的   ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條提出的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐    
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
是的 ☐ 沒有 ☑
截至2024年2月2日，註冊人已發行普通股的面值為0.001美元 53,934,984.



CIRRUS LOGIC, INC
10-Q 表格季度報告
季度期已結束 2023 年 12 月 30 日
目錄
第一部分-財務信息
 
第 1 項。財務報表 
 
合併簡明資產負債表——2023 年 12 月 30 日（未經審計）和 2023 年 3 月 25 日
3
  
合併簡明收益表（未經審計）——截至2023年12月30日和2022年12月24日的三個月和九個月
4
  
合併簡明綜合收益表（未經審計）——截至2023年12月30日和2022年12月24日的三個月和九個月
5
  
合併簡明現金流量表（未經審計）——截至2023年12月30日和2022年12月24日的九個月
6
合併股東權益簡明表（未經審計）——截至2023年12月30日和2022年12月24日的三個月和九個月7
合併簡明財務報表附註（未經審計）
8
  
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
16
  
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
21
  
第 4 項。控制和程序
21
  
第二部分-其他信息
  
第 1 項。法律訴訟
22
  
第 1A 項。風險因素
22
  
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
24
  
第 3 項。優先證券違約
24
  
第 4 項。礦山安全披露
24
  
第 5 項。其他信息
25
  
第 6 項。展品
26
  
簽名
26

2

第一部分 財務信息
項目 1.  財務報表
CIRRUS LOGIC, INC
合併簡明資產負債表
（以千計）
12月30日，3月25日
20232023
（未經審計） 
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$483,931 $445,784 
有價證券32,842 34,978 
應收賬款，淨額217,269 150,473 
庫存256,675 233,450 
預付資產48,804 35,507 
預付費晶圓84,854 60,638 
其他流動資產61,010 57,026 
流動資產總額1,185,385 1,017,856 
  
長期有價證券70,260 36,509 
使用權租賃資產140,993 128,145 
財產和設備，淨額167,579 162,972 
無形資產，淨值31,677 38,876 
善意435,936 435,936 
遞延所得税資產34,116 35,580 
長期預付費晶圓73,492 134,363 
其他資產77,675 73,729 
總資產$2,217,113 $2,063,966 
  
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$56,231 $81,462 
應計工資和福利44,352 50,606 
軟件許可協議31,678 20,948 
當期租賃負債19,906 18,442 
收購相關負債— 21,361 
其他應計負債26,427 23,521 
流動負債總額178,594 216,340 
  
長期負債：  
非流動租賃負債138,415 122,631 
非當期所得税52,247 59,013 
其他長期負債47,097 7,700 
長期負債總額237,759 189,344 
  
股東權益：  
資本存量1,735,824 1,670,141 
累計收益（赤字）66,633 (9,320)
累計其他綜合虧損(1,697)(2,539)
股東權益總額1,800,760 1,658,282 
負債和股東權益總額$2,217,113 $2,063,966 

所附附附註是這些合併簡明財務報表不可分割的一部分。
3


CIRRUS LOGIC, INC
合併簡明收益表
（以千計，每股金額除外；未經審計）
三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
淨銷售額$618,984 $590,582 $1,417,063 $1,524,795 
銷售成本301,520 293,877 693,616 754,170 
毛利317,464 296,705 723,447 770,625 
運營費用  
研究和開發112,672 118,063 323,092 343,250 
銷售、一般和管理37,604 37,262 107,306 115,502 
重組成本(360)— 1,959 — 
運營費用總額149,916 155,325 432,357 458,752 
運營收入167,548 141,380 291,090 311,873 
利息收入5,124 2,995 13,914 5,047 
利息支出(235)(218)(696)(680)
其他費用(337)(3,716)(30)(2,915)
所得税前收入172,100 140,441 304,278 313,325 
所得税準備金33,377 36,964 74,548 82,953 
淨收入$138,723 $103,477 $229,730 $230,372 
  
每股基本收益$2.57 $1.87 $4.22 $4.13 
攤薄後的每股收益$2.50 $1.83 $4.09 $4.02 
基本加權平均已發行普通股54,016 55,239 54,449 55,748 
攤薄後的加權平均已發行普通股55,592 56,583 56,160 57,280 

所附附附註是這些合併簡明財務報表不可分割的一部分。
4

CIRRUS LOGIC, INC
綜合收益合併簡明表
（以千計；未經審計）
三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
淨收入$138,723 $103,477 $229,730 $230,372 
税前其他綜合收益（虧損）  
外幣折算收益（虧損）445 468 (347)(1,235)
有價證券的未實現收益（虧損）1,266 533 1,505 (407)
（準備金）所得税補助金(266)(112)(316)86 
綜合收入 $140,168 $104,366 $230,572 $228,816 

所附附附註是這些合併簡明財務報表不可分割的一部分。
5


CIRRUS LOGIC, INC
合併簡明現金流量表
（以千計；未經審計）
九個月已結束
12月30日，十二月 24,
20232022
來自經營活動的現金流：  
淨收入$229,730 $230,372 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷36,283 52,358 
股票薪酬支出67,113 59,108 
遞延所得税1,122 6,430 
退休損失或註銷長期資產74 306 
其他非現金調整2,276 3,017 
重組成本1,959 — 
經營資產和負債的淨變動：  
應收賬款(67,558)(30,229)
庫存(23,223)(13,990)
預付費晶圓36,654 — 
其他資產11,682 4,516 
應付賬款和其他應計負債(32,201)(26,619)
應繳所得税8,598 (3,455)
收購相關負債(21,361)9,488 
經營活動提供的淨現金251,148 291,302 
  
來自投資活動的現金流：  
可供出售的有價證券的到期日和銷售23,418 10,346 
購買可供出售的有價證券(53,525)(9,469)
購買財產、設備和軟件(30,593)(23,764)
對技術的投資(57)(1,315)
用於投資活動的淨現金(60,757)(24,202)
  
來自融資活動的現金流：  
支付與收購相關的滯留款— (30,949)
普通股的發行，扣除預扣税款的股票610 1,524 
回購股票以履行員工預扣税義務(16,851)(16,563)
普通股的回購和退休(136,003)(156,382)
用於融資活動的淨現金(152,244)(202,370)
  
現金和現金等價物的淨增長38,147 64,730 
  
期初的現金和現金等價物445,784 369,814 
期末的現金和現金等價物$483,931 $434,544 

所附附附註是這些合併簡明財務報表不可分割的一部分。
6

CIRRUS LOGIC, INC
合併簡明股東權益表
（以千計；未經審計）
普通股額外的實收資本累計收益（赤字）累計其他綜合虧損總計
三個月已結束股份金額
餘額，2022年9月24日55,426 $55 $1,618,122 $40,927 $(4,490)$1,654,614 
淨收入— — — 103,477 — 103,477 
扣除税款後的有價證券未實現收益（虧損）的變化— — — — 421 421 
外幣折算調整的變化— — — — 468 468 
根據股票期權計劃發行股票等，扣除為員工税預扣的股票499 1 392 (13,541)— (13,148)
普通股的回購和退休(713)(1)— (49,998)— (49,999)
基於股票的薪酬— — 20,487 — — 20,487 
餘額，2022年12月24日55,212 $55 $1,639,001 $80,865 $(3,601)$1,716,320 
餘額，2023 年 9 月 23 日54,237 $54 $1,712,656 $(1,213)$(3,142)$1,708,355 
淨收入— — — 138,723 — 138,723 
扣除税款後的有價證券未實現收益（虧損）的變化— — — — 1,000 1,000 
外幣折算調整的變化— — — — 445 445 
根據股票期權計劃發行股票等，扣除為員工税預扣的股票473 1 47 (13,719)— (13,671)
普通股的回購和退休(781)(1)— (57,158)— (57,159)
基於股票的薪酬— — 23,067 — — 23,067 
餘額，2023 年 12 月 30 日53,929 $54 $1,735,770 $66,633 $(1,697)$1,800,760 
九個月已結束
餘額，2022 年 3 月 26 日56,596 $57 $1,578,370 $23,435 $(2,045)$1,599,817 
淨收入— — — 230,372 — 230,372 
扣除税款後的有價證券未實現收益（虧損）的變化— — — — (321)(321)
外幣折算調整的變化— — — — (1,235)(1,235)
根據股票期權計劃發行股票等，扣除為員工税預扣的股票637 1 1,523 (16,563)— (15,039)
普通股的回購和退休(2,021)(3)— (156,379)— (156,382)
基於股票的薪酬— — 59,108 — — 59,108 
餘額，2022年12月24日55,212 $55 $1,639,001 $80,865 $(3,601)$1,716,320 
餘額，2023 年 3 月 25 日55,098 $55 $1,670,086 $(9,320)$(2,539)$1,658,282 
淨收入— — — 229,730 — 229,730 
扣除税款後的有價證券未實現收益（虧損）的變化— — — — 1,189 1,189 
外幣折算調整的變化— — — — (347)(347)
根據股票期權計劃發行股票等，扣除為員工税預扣的股票589 1 611 (16,845)— (16,233)
普通股的回購和退休(1,758)(2)— (136,932)— (136,934)
基於股票的薪酬— — 65,073 — — 65,073 
餘額，2023 年 12 月 30 日53,929 $54 $1,735,770 $66,633 $(1,697)$1,800,760 

所附附附註是這些合併簡明財務報表不可分割的一部分。

7

CIRRUS LOGIC, INC
合併簡明財務報表附註
（未經審計）
1. 演示基礎

未經審計的合併簡明財務報表由Cirrus Logic, Inc.（“Cirrus Logic”、“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）根據美國證券交易委員會（“委員會”）的規章制度編制。隨附的未經審計的合併簡明財務報表不包括完整的腳註和財務報表。因此，這些財務報表應與截至2023年3月25日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在我們於2023年5月19日向委員會提交的10-K表年度報告中。我們認為，財務報表反映了公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有重大調整，包括正常的經常性調整。根據美國（“美國”）普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出的估計和假設。實際結果可能不同於這些估計和假設。此外，所列中期的經營業績不一定代表全年預期的結果。

2. 最近發佈的會計公告

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題740）——所得税披露的改進。 該指南為税率對賬和已繳所得税的披露提供了定性和定量的最新信息，要求按司法管轄區進行更統一的類別和更多的信息分類。 該ASU對自2024年12月15日起發佈的年度財務報表有效，允許提前採用，在前瞻性基礎上適用，但也允許追溯應用。公司目前正在評估該指導對財務報表和相關披露的影響。

3. 有價證券

根據美國公認會計原則，該公司的投資已被歸類為可供出售證券。在合併簡明資產負債表中，有價證券被歸類為”有價證券“，根據最初的到期日，酌情在短期或長期分類範圍內。

下表是截至2023年12月30日的可供出售證券的摘要（以千計）：
截至 2023 年 12 月 30 日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公允價值
（淨攜帶
金額）
公司債務證券$97,244 $314 $(604)$96,954 
美國國債5,107 1 (82)5,026 
機構折扣説明1,135 — (13)1,122 
證券總額$103,486 $315 $(699)$103,102 

該公司通常投資高評級證券，原始到期日通常從 一到 三年。該公司特別確定的未實現虧損總額為美元0.7百萬美元與證券有關，總攤銷成本約為美元50.2百萬英鎊 2023 年 12 月 30 日。截至2023年12月30日，持續未實現虧損超過12個月的證券的總攤銷成本為美元37.6百萬美元，未實現虧損總額為美元0.6百萬。出於戰略原因，包括但不限於信用評級和期限管理的預期或實際變化，公司可能會在規定的到期日之前出售其某些有價證券。當投資市值下降是由信貸相關因素引起時，公司會記錄信用損失備抵金。在評估投資減值時，公司會審查各種因素，包括公允價值低於成本基礎的時間長短和程度、發行人的財務狀況、市場利率的變化以及公司是否更有可能被要求在恢復投資成本基礎之前出售該投資。截至2023年12月30日，公司認為其任何投資均未減值。


8

下表是截至2023年3月25日的可供出售證券的摘要（以千計）：
截至 2023 年 3 月 25 日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公允價值
（淨攜帶
金額）
公司債務證券$66,753 $91 $(1,825)$65,019 
非美國政府證券510 — (3)507 
美國國債5,728 17 (151)5,594 
機構折扣説明385 — (18)367 
證券總額$73,376 $108 $(1,997)$71,487 

該公司特別確定的未實現虧損總額為美元2.0百萬美元與證券有關，總攤銷成本約為美元64.0百萬英鎊 2023 年 3 月 25 日。截至2023年3月25日，持續未實現虧損超過12個月的證券的總攤銷成本為美元56.3百萬美元，未實現虧損總額為美元1.9百萬。 截至截至 2023年3月25日，公司認為其任何投資均未減值。

可供出售的成本和估計公允價值 證券 按合同到期日分列如下 （以千計）：
2023年12月30日2023年3月25日
攤銷估計的攤銷估計的
成本公允價值成本公允價值
1 年以內$33,370 $32,842 $35,824 $34,978 
1 年後70,116 70,260 37,552 36,509 
總計$103,486 $103,102 $73,376 $71,487 

4. 金融工具的公允價值

公司已確定，公司財務報表中唯一需要定期按公允價值計量的重大資產和負債是公司的現金等價物和有價證券投資組合。公司將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公司採用以下公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的投入優先級分為三個級別，並將層次結構內的分類建立在可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入基礎上。該等級制度將活躍市場中相同資產（一級衡量標準）的未經調整的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。

•第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第 2 級-除第 1 級以外可直接或間接觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或在資產或負債的整個期限內可觀察或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
•3級-由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。

公司的現金等價物和有價證券投資組合包括貨幣市場基金、債務證券、非美國政府證券、美國國債和美國政府贊助企業的證券，反映在我們的合併簡明資產負債表中，標題為現金和現金等價物、有價證券和長期有價證券。公司通過在本季度最後一天從第三方定價提供商那裏獲得不具約束力的市場價格來確定其有價證券投資組合的公允價值。第三方定價提供商的來源在確定公允價值時可能會使用活躍市場的相同資產（一級投入）的報價，或報價以外可直接或間接觀察的投入（二級投入）。

附註8——循環信貸額度中描述的公司的長期循環信貸額度按基準利率加上適用的利潤率或前瞻性擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）加上利息 10基點加上適用的利潤。截至 2023 年 12 月 30 日，有 不根據該融資機制提取的金額，公允價值為 零.

9

截至2023年12月30日和2023年3月25日，公司沒有三級資產或負債。在截至2023年12月30日的三個月中，一級、二級或三級測量值之間沒有轉移。

以下總結了截至2023年12月30日我們金融工具的公允價值（以千計）：
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
第 1 級		意義重大
其他
可觀察
輸入
第 2 級		意義重大
無法觀察
輸入
第 3 級		總計
資產：    
現金等價物    
貨幣市場基金$437,248 $— $— $437,248 
可供出售證券    
公司債務證券$— $96,954 $— $96,954 
美國國債5,026 — — 5,026 
機構折扣説明— 1,122 — 1,122 
$5,026 $98,076 $— $103,102 

以下總結了截至2023年3月25日我們金融工具的公允價值（以千計）：
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
第 1 級		意義重大
其他
可觀察
輸入
第 2 級		意義重大
無法觀察
輸入
第 3 級		總計
資產：
現金等價物    
貨幣市場基金$406,265 $— $— $406,265 
可供出售證券    
公司債務證券$— $65,019 $— $65,019 
非美國政府證券— 507 — 507 
美國國債5,594 — — 5,594 
機構折扣説明— 367 — 367 
$5,594 $65,893 $— $71,487 

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5. 衍生金融工具

外幣遠期合約

公司使用外幣遠期合約來減少匯率波動對非功能貨幣資產負債表風險敞口的收益影響。公司確認外幣遠期合約的收益和虧損以及內部非本位貨幣資產和負債調整的收益和虧損。”其他費用“在合併簡明損益表中。公司不對這些外幣衍生工具適用套期保值會計。

截至 2023 年 12 月 30 日，公司持有 一以英鎊計價的外幣遠期合約，名義價值為美元4.9百萬。截至2023年12月30日，該合同的公允價值並不重要。

未指定為套期保值工具的衍生工具的税前影響如下（以千計）：
三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022地點
收入中確認的收益（虧損）：
外幣遠期合約$88 $348 $(384)$(447)其他費用

6. 應收賬款，淨額

以下是應收賬款的組成部分，淨額（以千計）：
12月30日，3月25日
20232023
應收賬款總額$217,269 $150,473 
可疑賬款備抵金— — 
應收賬款，淨額$217,269 $150,473 

應收賬款的增加是由於收款和開票時間的正常變化所致。

7. 庫存

庫存包括以下內容（以千計）：
12月30日，3月25日
20232023
工作正在進行中$153,080 $116,088 
成品103,595 117,362 
$256,675 $233,450 

與GLOBALFOUNDRIES Singapore Pte簽訂的長期產能協議中規定的晶圓購買承諾相關的庫存增加，自財年年末以來庫存餘額的增加是由於與履行晶圓購買承諾相關的庫存增加。有限公司（“GlobalFoundries”）。更多詳情見附註13——承付款和意外開支。


8. 循環信貸額度

2021年7月8日，公司與作為管理代理人的富國銀行全國協會及其貸款方簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“第二經修訂的信貸協議”）。第二修正後的信貸協議規定了 $300百萬優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）。循環信貸額度於2026年7月8日（“到期日”）到期。循環信貸額度必須由Cirrus Logic的所有重要國內子公司（“子公司擔保人”）提供擔保。The Revolving
11

信貸額度由Cirrus Logic和任何子公司擔保人的幾乎所有資產擔保，某些排除在外的資產除外。

2023年3月20日，公司簽訂了第二修正信貸協議的第一修正案（“修正案”），貸款機構當事方，富國銀行全國協會擔任管理代理人。該修正案更新了基準利率條款，將倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）替換為SOFR條款，目的是根據第二修正後的信貸協議的條款計算利息。

根據Cirrus Logic的選擇，循環信貸額度下的借款可以按以下方式計息：(a) 基準利率加上適用的利潤（“基準利率貸款”），或 (b) 定期SOFR利率加上a 10基點信用利差調整加上適用的保證金。適用的利潤率範圍為 0% 至 0.75基準利率貸款的年利率百分比以及 1.00% 至 1.75根據最近結束的連續四個財政季度的合併資金負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率（“合併槓桿比率”），SOFR貸款的年利率百分比。承諾費按每年的費率累積，範圍從 0.175% 至 0.275貸方承諾中平均每日未使用部分的百分比（基於合併槓桿比率）。

循環信貸額度包含某些財務契約，規定（a）合併融資債務的比率（減去不超過美元）200前連續四個季度的合併息税折舊攤銷前利潤中所佔的百萬美元非限制性現金及現金等價物（當日可用）不得大於 3.00至1.00（“合併淨槓桿比率”），以及（b）前連續四個季度的合併息税折舊攤銷前利潤與前四個連續季度以現金支付或應付的合併利息支出的比率不得低於 3.00至 1.00（“合併利息覆蓋率”）。經修訂的第二份信貸協議還包含習慣性的負面契約，限制了Cirrus Logic或任何子公司承擔債務、授予留置權、進行投資、進行某些根本性變革、進行某些資產處置和進行某些限制性付款的能力。此外，第二修正後的信貸協議包含習慣性的平權契約，其中包括有關繳納税款和其他義務、維持保險、報告要求以及遵守適用法律和法規的契約。

截至 2023 年 12 月 30 日，該公司已經 不循環信貸額度下的未清款項，符合第二修正信貸協議下的所有承諾。  

9. 收入

收入分類

我們按產品線和運送到客户所在地對與客户簽訂的合同的收入進行分類。銷售額按音頻和高性能混合信號（“HPMS”）的相應產品系列類別指定。

基於上述產品線分解標準的總淨銷售額如下表所示（以千計）。
三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
音頻產品$378,597 $347,297 $857,258 $939,604 
HPMS 產品240,387 243,285 559,805 585,191 
$618,984 $590,582 $1,417,063 $1,524,795 


12

審查的地理區域是中國、美國和世界其他地區。基於所述地理分解標準的總淨銷售額如下（以千計）：
三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
中國$429,240 $397,222 $899,168 $1,008,967 
美國9,115 22,140 16,157 42,439 
世界其他地區180,629 171,220 501,738 473,389 
$618,984 $590,582 $1,417,063 $1,524,795 

10. 重組成本

在2023財年第四季度，公司決定放棄或轉租全球各種物業的辦公空間，以使我們的不動產租賃安排與預期的運營需求保持一致。此外，2023 年 7 月 12 日，公司宣佈裁員約 5其全球員工的百分比。採取這一行動是為了應對整體市場狀況以及原定於2023年秋季推出但未按預期上市的新產品的影響。在2024財年第二季度，公司產生的遣散費和其他相關費用為美元2.3百萬與7月的重組事件有關。在2024財年第三季度，重組成本回升了美元0.4記錄了百萬美元，用於結算與2023財年第四季度重組活動相關的廢棄辦公空間相關的某些租賃債務。重組成本在合併簡明損益表中單獨列報。截至2023年12月30日，重組負債總額約為美元2.0百萬。我們預計，剩餘的重組相關負債將在2024和2025財年以現金支付。重組負債列報在”其他應計負債“和”其他長期負債“在合併簡明資產負債表上。

11. 所得税

我們的所得税準備金基於估計的有效税率，該税率源自對年度合併税前收益的估計，經不可扣除的費用、其他永久項目和任何適用的所得税抵免進行調整。

下表列出了所得税準備金（以千計）和有效税率：
三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
所得税前收入$172,100 $140,441 $304,278 $313,325 
所得税準備金$33,377 $36,964 $74,548 $82,953 
有效税率19.4 %26.3 %24.5 %26.5 %

我們的所得税支出是 $33.4百萬和美元37.02024和2023財年的第三季度分別為百萬美元，因此有效税率為 19.4百分比和 26.3分別是百分比。我們的所得税支出是 $74.5百萬和美元83.02024和2023財年的前九個月分別為百萬美元，因此有效税率為 24.5百分比和 26.5分別是百分比。

2017年《減税和就業法》中一項條款對所有列報期的有效税率產生了不利影響，該條款要求在2021年12月31日之後的納税年度中產生的研發（“研發”）支出進行資本化，並在五到十五年內根據研究活動進行的地點按比例攤銷，從而產生更高的全球無形低税收收入（“GILTI”），後者被視為期內成本。此外，我們在所有期限內的有效税率都受到與可退還税收抵免（包括我們在英國提供的研發支出抵免）相關的美國税收規則的不利影響，這些規定減少了可用於抵消GILTI的外國税收抵免金額。我們在2023財年第三季度以及2024和2023財年前九個月的有效税率高於聯邦法定税率，這主要是由於這兩個因素，但部分被某些外國司法管轄區徵税低於聯邦法定税率的收入的影響所抵消。我們在2024財年第三季度的有效税率低於聯邦法定税率，這是由於資本化研發支出的變化導致我們在2023財年美國納税申報表和2024財年估計的有效税率中減少了GILTI的税收優惠。
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公司記錄了與納税申報表中納税狀況相關的估計風險的未確認的税收優惠。截至2023年12月30日，該公司的未確認税收優惠為美元32.9百萬，如果得到承認，所有這些都將影響有效税率。未確認的税收優惠有合理的可能性會減少美元0.8百萬是由於訴訟時效將在未來十二個月內到期。公司未確認的税收優惠總額被歸類為”非當期所得税”在合併簡明資產負債表中。公司在所得税準備金中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2023年12月30日，扣除税後的應計利息和罰款餘額為美元8.6百萬。

2015年7月27日，美國税務法院在Altera Corp. 等人訴專員案中發表了意見，得出結論，與公司間費用分攤安排中股票薪酬支出處理有關的規定無效。2016年，美國國税局就該裁決向美國第九巡迴上訴法院（“第九巡迴上訴法院”）提出上訴。2018年7月24日，第九巡迴法院發佈了一項裁決，該裁決隨後被撤回，重組後的小組對上訴進行了審理。2019年6月7日，第九巡迴法院推翻了美國税務法院的裁決，維持了費用分攤法規。2020年2月10日，Altera Corp. 向美國最高法院提交了移審令申請，但於2020年6月22日被最高法院駁回。儘管該問題現已在第九巡迴法院得到解決，但第九巡迴法院的意見對其他巡迴法院沒有約束力。目前尚不清楚該問題對公司的潛在影響，該公司不在第九巡迴法院的管轄範圍內。我們將繼續關注與該問題有關的事態發展，以及這些事態發展對公司本財年和上一財年的潛在影響。

公司及其子公司需要繳納美國聯邦所得税，並在多個州和外國司法管轄區繳納所得税。儘管在2017財年之前的納税年度中產生的結轉屬性如果已經或將要在未來時期使用，則在2017財年之前的納税年度產生的結轉屬性可能會在税務機關的審查後進行調整。

美國國税局（“國税局”）正在審查公司的2017、2018和2019財年聯邦所得税申報表。美國國税局已提議進行調整，以增加與我們的美國和英國關聯公司的轉讓定價問題相關的美國應納税所得額。最終的税務代理人報告聲稱額外繳納的税款約為 $168.3百萬，不包括利息，並處以約美元的罰款63.7百萬。該公司不同意美國國税局的立場，並打算對擬議的調整提出激烈的異議。該公司打算通過行政程序向美國國税局獨立上訴辦公室尋求解決方案，並正在等待開幕會議的安排。如有必要，公司將通過司法補救措施尋求解決方案。該公司預計，可能需要數年時間才能就這些問題達成解決方案。儘管這些問題的最終解決方案尚不確定，但該公司認為，已經為最終可能產生的所得税準備金的任何調整預留了足夠的款項。但是，如果美國國税局在這些問題上佔上風，則評估的税款、利息和罰款（如果有）的金額可能會很大，並可能對我們的財務狀況、經營業績和未來時期的現金流產生不利影響。該公司未在任何其他主要税收司法管轄區接受所得税審計。

12. 每股淨收益

每股基本淨收益基於已發行和流通普通股的加權效應，計算方法是將淨收益除以該期間基本加權平均已發行股份。攤薄後的每股淨收益的計算方法是，淨收益除以計算基本每股淨收益時使用的普通股的加權平均數，再加上假設行使或轉換所有可能具有稀釋性的已發行普通股後將發行的等值普通股。這些潛在的稀釋性項目主要包括已發行股票期權和限制性股票補助。


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下表詳細説明瞭截至2023年12月30日和2022年12月24日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股收益的計算（以千計，每股金額除外）：
三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
分子：    
淨收入$138,723 $103,477 $229,730 $230,372 
分母：    
加權平均已發行股數54,016 55,239 54,449 55,748 
稀釋性證券的影響1,576 1,344 1,711 1,532 
加權平均攤薄後股數55,592 56,583 56,160 57,280 
每股基本收益$2.57 $1.87 $4.22 $4.13 
攤薄後的每股收益$2.50 $1.83 $4.09 $4.02 

截至2023年12月30日的三個月和九個月的攤薄計算中不包括的加權已發行股票為 388千和 394分別為千股，因為這些股票是反稀釋的。截至2022年12月24日的三個月和九個月的攤薄計算中不包括的加權已發行股票為 273千和 253分別為千股，因為這些股票是反稀釋的。

13. 承付款和或有開支

容量預留協議

2021年7月28日，公司與GlobalFoundries簽訂了產能預留和晶圓供應承諾協議（“產能預留協議”），為公司提供2022-2026日曆年（“承諾期”）的晶圓產能承諾和公司產品的晶圓定價。

產能預留協議要求GlobalFoundries在承諾期內每季度提供一定數量的晶圓，並要求公司購買一定數量的晶圓，但須支付短缺款項。作為GlobalFoundries的產能承諾的交換，該公司支付了一美元60百萬不可退還的容量預留費，將在承諾期內攤銷。此預訂費的餘額為 $33截至 2023 年 12 月 30 日，百萬人，記錄在”其他流動資產“和”其他資產“酌情在短期或長期分類的合併簡明資產負債表上。此外，該公司還預付了GlobalFoundries美元195百萬美元用於未來的晶圓採購，這筆款項作為從公司2024年第二財季開始的所購硅片價格的一部分返還給公司。預付款餘額為 $158截至 2023 年 12 月 30 日為百萬，目前記錄在”長期預付費晶圓“和”預付費晶圓“在合併簡明資產負債表上。

租賃協議

在2024財年第二季度，公司開始了 11-亞利桑那州錢德勒公司辦公空間的年度經營租約，確認負債為美元17百萬美元用於未來的租賃付款和相應的使用權租賃資產。截至2023年12月30日，租賃負債和使用權租賃資產在合併簡明資產負債表中單獨列報。

14. 法律事務

我們不時參與與開展業務活動有關的事項的法律訴訟。我們會定期評估我們所參與的法律訴訟的狀況，以評估損失是否可能發生，或者是否存在可能發生損失或額外損失的合理可能性，並確定應計費用是否合適。我們會進一步評估每項法律程序，以評估是否可以估計可能的損失或損失範圍。

根據目前的瞭解，管理層認為沒有任何懸而未決的事項可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，我們在正常業務過程中參與了各種法律訴訟。鑑於其固有性，不可能有任何保證
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任何潛在法律訴訟所涉及的不確定性，其中一些是我們無法控制的，任何法律訴訟的不利結果都可能對我們在任何特定報告期的經營業績或現金流產生重大影響。

15. 股東權益

普通股 

該公司發行了淨額 0.5百萬和 0.6截至2023年12月30日的三個月和九個月中分別持有百萬股普通股，以及 0.5百萬和 0.6根據公司的股權激勵計劃，在截至2022年12月24日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

股票回購計劃 

在2024財年，根據《通貨膨脹削減法》，公司的淨股票回購需繳納1％的消費税，其中包括合併股東權益簡明報表中累計收益（赤字）的減少。回購金額和相關平均成本的披露不包括消費税的影響。

2021 年 1 月，董事會授權回購 $350百萬公司的普通股。公司在2024財年第一季度根據2021年的授權完成了股票回購。2022年7月，董事會批准最多額外回購 $500百萬公司普通股的. A截至2023年12月30日，a大約 $134.9根據2022年股票回購授權，公司已回購了數百萬股普通股，剩餘約美元365.1百萬美元可供回購。在截至2023年12月30日的三個月中，公司回購了 0.8根據2022年授權的公司普通股的百萬股，價格為美元56.9百萬，平均成本為 $72.93每股。在截至2023年12月30日的九個月中，公司回購了 1.8根據2021年和2022年合併授權，公司普通股的百萬股普通股，價格為美元136.0百萬，平均成本為 $77.39每股。

16. 細分信息

我們根據FASB的指導方針確定我們的運營部門。根據這些指導方針，我們的首席執行官（“CEO”）被確定為首席運營決策者。

該公司運營並跟蹤其業績 一可報告的細分市場，但報告的收入為 二產品線、音頻和 HPMS。我們的首席執行官接收和使用企業範圍的財務信息來評估財務業績和分配資源，而不是產品線層面的詳細信息。此外，我們的產品線具有相似的特點和客户。除了人力資源、法律、財務和信息技術的一般和行政職能外，他們還共享銷售、公共關係、供應鏈管理、各種研發和工程支持等支持職能。因此，沒有為這些產品系列保留完整、離散的財務信息。按產品線劃分的收入在附註9——收入中披露。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應連同本10-Q表季度報告第1項中未經審計的合併簡明財務報表及其附註，以及我們於5月19日向美國證券交易委員會（“委員會”）提交的2023財年10-K表年度報告中所載的經審計的合併合併財務報表及其附註以及管理層對截至2023年3月25日財年財務狀況和經營業績的討論和分析，一起閲讀，2023。 我們在以下位置維護一個網站investor.cirrus.com，它免費提供我們的 大多數 最近的年度報告和 所有 其他申報 我們已經做了 和 佣金。

關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表季度報告，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及此處以引用方式納入的某些信息，包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於預期、估計、預測和預測以及截至提交本10-Q表格時我們管理層的信念和假設。在某些情況下，前瞻性陳述由 “預期”、“預期”、“目標” 等詞語來識別
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“項目”、“相信”、“目標”、“估計”、“打算” 以及旨在識別這些前瞻性陳述的此類詞語和類似表述的變體。此外，任何提及我們的計劃、預期、戰略或其他未來事件或情況描述的陳述均為前瞻性陳述。提醒讀者，這些前瞻性陳述是預測，受難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大不利差異，讀者不應過分依賴此類陳述。我們沒有義務以任何理由公開修改或更新任何前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何責任。

有關可能導致我們的實際業績與預期結果不同的已知重大因素的更多信息，請參閲 “項目 1A-風險因素” 在我們的 2023 年年度報告中 在向委員會提交的10-K表格上 2023年5月19日， 然後在 “第二部分，第1A項 - 風險因素” 在本10-Q表季度報告中。讀者應仔細閲讀這些風險因素，以及我們向委員會提交的其他文件中確定的風險因素。

概述

Cirrus Logic, Inc.（“Cirrus Logic”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）是低功耗、高精度混合信號處理解決方案領域的領導者，這些解決方案為世界頂級移動和消費類應用創造創新的用户體驗。

公司仍然致力於實現業務增長的三管齊下的戰略：第一，保持我們在智能手機音頻領域的領導地位；第二，增加智能手機中的HPMS內容；第三，利用我們在音頻和HPMS方面的實力，通過新的和現有的組件擴展到其他應用和市場。在2024財年第三季度，我們繼續執行這些戰略舉措，我們預計這些舉措將推動我們投資組合的進一步多元化並擴大我們的潛在市場。

關鍵會計政策與估計

我們對公司財務狀況和經營業績的討論和分析基於本報告中未經審計的合併簡明財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們作出影響報告金額的估計和判斷。我們會持續評估估算值。我們的這些估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。

在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，標題下提供的信息沒有重大變化”關鍵會計估計” 和”重要會計政策摘要“已包含在我們截至2023年3月25日財年的10-K表2023財年年度報告中。

最近發佈的會計公告

有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲合併簡明財務報表附註2。


運營結果 

我們的財政年度是截至三月最後一個星期六的52或53週期間。2024財年是一個為期53周的財政年度，包括為期14周的第三財季。2023 財年是一個為期 52 周的財政年度。


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下表彙總了我們在2024財年第三季度和前九個月的經營業績 和 分別是 2023 年 作為 百分比 的淨銷售額。全部 百分比 金額是使用基礎數據計算的，以千為單位，未經審計：

三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
淨銷售額100 %100 %100 %100 %
毛利率51 %50 %51 %51 %
研究和開發18 %20 %23 %23 %
銷售、一般和管理6 %6 %8 %8 %
重組成本— %— %— %— %
運營收入27 %24 %20 %20 %
利息收入1 %1 %1 %— %
利息支出— %— %— %— %
其他收入（支出）— %(1)%— %— %
所得税前收入28 %24 %21 %20 %
所得税準備金5 %6 %5 %5 %
淨收入23 %18 %16 %15 %

淨銷售額

2024財年第三季度的淨銷售額從2023財年第三季度的5.906億美元增長了2,840萬美元，增長了5％，至6.19億美元。我們的音頻產品的淨銷售額增長了3,130萬美元，這主要是由於智能手機銷量的增加以及與53週年度相關的本季度收入增加了一週的推動，但智能手機以外的一般市場產品銷售持續疲軟部分抵消了這一增長。與2023財年第三季度相比，HPMS產品的淨銷售額在本季度下降了290萬美元，這主要是由於不包括智能手機在內的總體市場銷售額下降。

2024財年前九個月的淨銷售額從2023財年前九個月的15億美元下降了1.077億美元，下降了7％，至14億美元。我們的音頻產品的淨銷售額下降了8,230萬美元，這主要是由於總體市場銷售持續疲軟，以及平板電腦組件出貨量的減少在較小程度上。與2023財年的前九個月相比，HPMS產品的淨銷售額在全年下降了2540萬美元，這主要是由於智能手機的組件出貨量下降。

國際銷售額，包括向通過海外合同製造商或工廠生產產品的美國終端客户的銷售，分別約佔2024和2023財年第三季度淨銷售額的99％和96％，以及2024和2023財年前九個月的99％和97％。我們的銷售額主要以美元計價。

由於我們生產的組件在很大程度上是專有的，因此我們認為我們的最終客户是指定在設計中使用我們的組件的實體。這些終端客户可以通過分銷商或簽約生產他們的第三方製造商直接從我們這裏購買我們的產品 設計。對於 第三 2024 財年的季度 2023 年，我們的十大終端客户約佔 分別佔我們淨銷售額的96％和94％，以及2024和2023財年前九個月淨銷售額的95％和92％。

我們有一個終端客户，即蘋果公司，它通過多家合同製造商進行了購買，分別佔該公司2024和2023財年第三季度總淨銷售額的89％和88％，在2024和2023財年的前九個月分別佔87％和83％。
 
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，沒有其他最終客户或分銷商佔淨銷售額的10％以上 要麼 2022年12月24日。

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欲瞭解更多信息，請參閲 “第二部分，第1A項-風險因素” — “我們的銷售額很大一部分依賴數量有限的客户和分銷商，以及來自以下來源的訂單的損失或大幅減少 或出售給的產品的定價， 任何關鍵客户或分銷商都可能大大減少我們的銷售額 以及我們的盈利能力。”

毛利率

2024財年第三季度的毛利率為51.3％，高於2023財年第三季度的50.2％。增長的主要原因是供應鏈成本降低，這主要是由於沒有晶圓溢價和加急費，以及良好的庫存儲備。不太有利的產品組合部分抵消了這一增長。

2024財年前九個月的毛利率為51.1％，高於2023財年前九個月的50.5％，這要歸因於供應鏈成本的降低，這主要是由於沒有晶圓溢價和加急費以及良好的庫存儲備。這一增長主要被不太有利的產品組合所抵消。

研發費用

2024財年第三季度的研發費用為1.127億美元，較2023財年第三季度的1.181億美元減少了540萬美元。下降的主要驅動因素包括收購無形資產支出的攤銷減少、研發激勵措施的增加以及收購相關成本的降低，但部分被本季度與員工相關的股票薪酬和設施相關支出的增加所抵消。

2024財年前九個月的研發費用為3.231億美元，較2023財年前九個月的3.433億美元減少了2,020萬美元，這主要是由於收購無形資產支出的攤銷減少，研發激勵措施的增加，以及可變薪酬、收購相關和產品開發成本的降低，但部分被該期間員工相關、股票薪酬和設施相關支出的增加所抵消。

銷售、一般和管理費用

2024財年第三季度的銷售、一般和管理費用為3,760萬美元，較2023財年第三季度的3,730萬美元增加了30萬美元。

2024財年前九個月的銷售、一般和管理費用為1.073億美元，較2023財年前九個月的1.155億美元減少了820萬美元，這主要是由於該期間的可變薪酬成本和員工相關費用降低。

重組成本

的重組成本 2024財年第三季度和前九個月分別為40萬美元（40萬美元）和200萬美元。這些成本主要與先前披露的設施重組和裁員行動有關。有關其他信息，請參閲附註10——重組成本。

利息收入

該公司報告稱，截至2023年12月30日的三個月和九個月的利息收入分別為510萬美元和1,390萬美元，截至2022年12月24日的三個月和九個月的利息收入分別為300萬美元和500萬美元。本期利息收入增加，原因是 與之相比，現金、現金等價物和有價證券餘額的合併平均收益率更高 優先的 時期。

利息支出
該公司報告稱，截至2023年12月30日的三個月和九個月的利息支出分別為20萬美元和70萬美元，截至2022年12月24日的三個月和九個月的利息支出分別為20萬美元和70萬美元。利息支出主要包括與公司循環信貸額度相關的承諾費（見附註8——循環信貸額度）。


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其他開支

在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司分別報告了30萬美元和0萬美元的其他支出，以及截至2022年12月24日的三個月和九個月的370萬美元和290萬美元其他支出。這個活動主要是 與重新測量有關 外幣 計價貨幣資產和負債以及2023財年的股權投資減記。   

所得税

我們的所得税準備金基於估計的有效税率，該税率來自税前年度合併收益的估計，經不可扣除的費用、其他永久項目和任何適用的抵免額進行調整。

下表列出了所得税準備金（以千計）和有效税率：

三個月已結束九個月已結束
12月30日，十二月 24,12月30日，十二月 24,
2023202220232022
所得税前收入$172,100 $140,441 $304,278 $313,325 
所得税準備金$33,377 $36,964 $74,548 $82,953 
有效税率19.4 %26.3 %24.5 %26.5 %

我們在2024財年第三季度的所得税支出為3340萬美元，而2023財年第三季度的所得税支出為3,700萬美元，有效税率分別為19.4％和26.3％。在2024和2023財年的前九個月，我們的所得税支出分別為7,450萬美元和8,300萬美元，有效税率分別為24.5％和26.5％。2017年《減税和就業法》中一項條款對所有列報期的有效税率產生了不利影響，該條款要求在2021年12月31日之後的納税年度中產生的研發（“研發”）支出進行資本化，並在五到十五年內根據研究活動進行的地點按比例攤銷，從而產生更高的全球無形低税收收入（“GILTI”），後者被視為期內成本。此外，我們在所有期限內的有效税率都受到與可退還税收抵免（包括我們在英國提供的研發支出抵免）相關的美國税收規則的不利影響，這些規定減少了可用於抵消GILTI的外國税收抵免金額。我們在2023財年第三季度以及2024和2023財年前九個月的有效税率高於聯邦法定税率，這主要是由於這兩個因素，但部分被某些外國司法管轄區徵税低於聯邦法定税率的收入的影響所抵消。我們在2024財年第三季度的有效税率低於聯邦法定税率，這是由於資本化研發支出的變化導致我們在2023財年美國納税申報表和2024財年估計的有效税率中減少了GILTI的税收優惠。


流動性和資本資源

我們需要現金來為我們的運營費用和營運資金需求提供資金，包括庫存、資本支出、股票回購和戰略收購支出。我們的主要流動性來源是手頭現金、運營產生的現金、出售和到期有價證券產生的現金以及我們3億美元循環信貸額度下的可用借款。

我們的經營活動產生的現金是經某些非現金項目和營運資金變動調整後的淨收益。運營產生的現金是 第一期為2.511億美元 九個月 2024 財年 而產生的收入為2.913億美元 2023 財年的相應時期。現金 源自 期間的操作 2024財年的前九個月與我們淨收入的現金部分和8,740萬美元的營運資金的不利變化有關，這主要是由於應收賬款（見附註6）和庫存的增加以及應付賬款和其他應計負債和收購相關負債的減少，但部分被2024財年第二季度開始的預付費晶圓使用量（與產能預留協議有關）所抵消。該公司預計，隨着我們在產品需求和晶圓購買承諾之間取得平衡，庫存將在2024財年保持在增長水平。2023財年同期的運營現金流與我們淨收入的現金部分以及6,030萬美元的營運資金的不利變化有關，這主要是應收賬款和庫存的增加以及應付賬款和其他負債的減少所致。

20

淨現金 2024財年前九個月用於投資活動的資金為6,080萬美元，而2023財年的前九個月為2420萬美元。2024財年前九個月用於投資活動的現金與3,070萬美元的資本支出和3,010萬美元的有價證券淨購買量有關。2023財年同期用於投資活動的現金與2510萬美元的資本支出和技術投資有關，部分被90萬美元的有價證券淨銷售額所抵消。

在2024財年的前九個月中，用於融資活動的淨現金為1.522億美元，主要與1.36億美元的股票回購有關。2023財年前九個月用於融資活動的現金為2.024億美元，主要與1.564億美元的股票回購和3,090萬美元的收購相關滯留款的支付有關。

我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括銷售增長率、我們產品的市場接受度、研發項目的時間和範圍、未來可能對公司或技術的收購、庫存積累以及與GlobalFoundries簽訂的產能保留協議下的承諾（見附註13——合併簡明財務報表附註的承諾和意外開支）。我們認為，我們預期的未來現金收益、現有現金、現金等價物、投資餘額和循環信貸額度下的可用借款將足以滿足我們在短期（即未來12個月）和長期的國內和國際資本需求，儘管我們可能被要求或可能選擇在此之前尋求額外資金。
循環信貸額度

2021年7月8日，公司與作為管理代理人的富國銀行全國協會及其貸款方簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“第二經修訂的信貸協議”）。經修訂的第二份信貸協議規定了3億美元的優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”）。循環信貸額度於2026年7月8日（“到期日”）到期。循環信貸額度必須由Cirrus Logic的所有重要國內子公司（“子公司擔保人”）提供擔保。循環信貸額度由Cirrus Logic和任何子公司擔保人的幾乎所有資產擔保，某些排除在外的資產除外。

2023年3月20日，公司簽訂了第二修正信貸協議的第一修正案（“修正案”），貸款機構當事方和全國協會富國銀行作為行政代理人。該修正案更新了基準利率條款，將倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）替換為前瞻性有擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”），目的是根據經修訂的第二份信貸協議的條款計算利息。

截至2023年12月30日，公司在循環信貸額度下沒有未償還款項，並且遵守了第二經修訂的信貸協議中的所有承諾。

有關其他信息，包括實質性條款和相關契約，請參閲附註8——循環信貸額度。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨與債務證券利率、非功能貨幣資產和負債的貨幣波動以及市場因素對有價證券價值的影響相關的市場風險。我們會定期評估這些風險，並制定了旨在防範這些風險和其他潛在風險的負面影響的政策。我們使用遠期合約來管理可歸因於某些非美元資產負債表風險敞口的外幣匯兑風險敞口。目前，這些外幣遠期合約的收益和損失以及重新衡量基礎風險敞口所產生的收益和損失均在收益中確認。有關我們市場風險的進一步描述，請參閲”第二部分—第7A項—有關市場風險的定量和定性披露”在我們於2023年5月19日向委員會提交的2023財年10-K表年度報告中。有關財務報表的相關影響，請參閲附註5——衍生金融工具。

第 4 項。控制和程序

對披露控制的評估 和程序

根據《交易法》第13a-15（b）條的要求，我們在包括首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）在內的管理層的監督和參與下，評估了
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截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（ii）酌情收集並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
根據評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出的結論是，我們的披露控制和程序自2023年12月30日起生效。
財務報告控制權的變化

在截至2023年12月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有變化，也沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。


第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

有關公司參與的法律訴訟的信息載於我們未經審計的合併簡明財務報表附註14——法律事務，並以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

在評估所有前瞻性陳述時，您應特別考慮可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的風險因素。與我們的業務相關的各種風險因素包含在截至2023年3月25日的10-K表年度報告中，該報告於2023年5月19日向委員會提交，可在www.sec.gov上查閲。除下文所述外，我們先前在截至2023年3月25日財年的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

我們的大部分銷售依賴數量有限的客户和分銷商，任何關鍵客户或分銷商的訂單損失或產品定價的損失或大幅減少都可能大大降低我們的銷售額和盈利能力。

雖然我們的銷售來自全球廣泛的客户羣，但我們失去了任何主要客户，或者銷售額大幅下降 或者銷售價格 到任何 關鍵客户，或為保持關鍵客户關係而降低銷售價格， 會大大減少我們的 收入、利潤率和收益，以及 對我們的業務產生不利影響。 對於 第三 2024 財年的季度 2023 年，我們的十大終端客户約佔 分別佔我們淨銷售額的96％和94％。在2024和2023財年的前九個月中，我們的十大終端客户分別約佔我們淨銷售額的95％和92％。我們 有一個終端客户，即蘋果公司，該客户是通過多家合同製造商購買的，其代表性約為 分別佔公司2024和2023財年第三季度總淨銷售額的89％和88％，2024和2023財年前九個月分別佔87％和83％。 在截至2023年12月30日或2022年12月24日的三個月和九個月中，沒有其他最終客户或分銷商佔淨銷售額的10％以上。

由於各種原因，我們可能無法維持或增加對某些主要客户的銷售額，包括：

-我們的大多數客户可以在向我們發出有限通知的情況下停止將我們的產品整合到自己的產品中，並且幾乎沒有受到任何處罰；

-我們與客户達成的協議通常不要求他們購買最低數量的產品；

-我們的許多客户與我們當前或潛在的競爭對手已經存在或並存的關係，這可能會影響客户購買我們產品的決定；

-我們的許多客户有足夠的資源來內部開發技術解決方案和半導體組件，這些解決方案和半導體組件可以取代我們目前在客户終端產品中提供的產品；
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-我們的客户面臨來自不使用我們產品的其他製造商的激烈競爭；

-我們的客户可能會受到調查和訴訟，這些調查和訴訟可能導致禁令或其他救濟，從而對其產品的銷售產生負面影響，這反過來又會導致對我們產品的需求減少；

-我們的客户定期評估替代供應來源，以實現供應商基礎的多元化，這提高了他們與我們的談判槓桿作用以及他們從其他供應商那裏獲得或雙重採購組件的能力；以及

-在某些情況下，我們當前的客户可能不願向我們授予新業務，因為他們希望管理供應鏈風險，因為他們希望圍繞對供應商或供應鏈的潛在過度依賴來管理供應鏈風險。

此外，我們對有限數量的關鍵客户的依賴可能使他們更容易向我們施加壓力，要求我們降價，或者不接受因意外或額外的成本增加或與供應商相關的費用而導致的價格上漲。我們遇到了來自某些關鍵客户的定價壓力，我們預計某些產品的平均銷售價格（“ASP”）將不時下降，這可能會減少我們的收入、利潤率和收益。

我們的關鍵客户關係通常要求我們開發可能涉及重大技術挑戰的新產品。我們的客户經常對我們施加相當大的壓力，要求我們遵守緊張的開發計劃。此外，我們已經簽訂並可能在將來再次簽訂客户協議，其中規定了獨家經營期，在此期間我們只能向特定客户銷售特定的產品或技術。即使沒有獨家經營期，我們開發的產品通常也特定於客户的系統架構，通常無法出售給其他客户。因此，我們過去和將來都可能在戰略關係上投入大量資源，這可能會減損或延遲我們完成其他重要開發項目或下一代產品和技術的開發，儘管我們做出了努力，但我們的客户可能沒有義務購買我們為他們開發的新產品，這可能會影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。例如，在2023年4月，我們獲悉，我們為主要客户開發的一款將於2023年秋季推出的新產品預計將不再按計劃上市。

我們對某些客户的依賴可能會繼續增加，這可能會增加與擁有關鍵客户相關的風險，包括使我們更容易受到收入、利潤率和收益大幅減少的影響；定價壓力；以及對我們的業務的其他不利影響。

由於我們依賴國際分包商為我們履行關鍵製造職能，因此我們面臨政治、經濟、氣候和自然災害風險，這些風險可能會干擾我們產品的製造、組裝、包裝或測試。

我們依賴第三方分包商（主要在亞洲）來製造、組裝、包裝和測試我們的大多數產品。國際業務可能面臨各種風險，包括政治不穩定、全球衞生狀況、貨幣管制、匯率波動、進出口法規、關税和運費的變化，以及地震、海嘯和洪水等自然災害的風險。氣候變化的潛在物理影響，包括高温事件、電力或水資源短缺、火災、海平面上升、風暴模式或強度的變化或其他極端天氣條件，尚不確定，可能會影響我們分包商的運營。我們製造週期的任何中斷都可能對我們的運營和財務業績產生不利影響。

儘管我們力求減少對任何一家分包商的依賴，但我們的絕大多數半導體晶圓是由臺積電在臺灣的晶圓廠以及新加坡和德國的GlobalFoundries生產的。分包商和製造業務的這種集中使我們面臨在國際上開展業務的風險，包括相關的政治和經濟條件。如果我們在特定地點遇到製造問題，或者供應商由於財務困難、自然災害、政治或經濟動盪或衝突或其他原因而無法繼續運營，我們將需要將生產轉移給備用供應商。從主要供應商轉移到另一家工廠可能會導致生產成本增加和生產延遲。此外，這種過渡可能不可能，尤其是在供應受限的環境中。目前只有少數幾家鑄造廠可用於我們使用或可能使用的某些先進加工技術。因此，我們外包這些職能的各方延遲我們的生產或發貨可能會減少我們的銷售，損害我們的客户關係，損害我們在市場上的聲譽，任何情況都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況。

例如，我們依賴位於臺灣的幾家第三方供應商。臺灣社會、政治或經濟狀況的任何惡化，特別是與中臺關係有關的惡化，都可能幹擾我們的業務運營，
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對我們的經營業績產生重大和不利影響。同樣，如果烏克蘭戰爭導致供應商生產產品所需的材料短缺，我們的業務可能會受到損害，成本可能會增加。

此外，我們目前正在與一家總部位於以色列的供應商合作，開發其他製造替代方案。以色列對哈馬斯宣戰、中東緊張局勢的加劇，以及隨後政府為應對戰爭可能採取的行動，可能會影響或延遲供應商及時提供工程支持的能力，而這些支持可能是推進我們開發未來製造替代品的努力所必需的。

項目 2。未經註冊的股權證券銷售和使用 收益

下表提供了有關在截至2023年12月30日的三個月內我們根據《交易法》第12條註冊的股權證券的購買信息（以千計，每股金額除外）：

每月週期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (1)
2023 年 9 月 24 日-2023 年 10 月 21 日286 $71.52 286 $401,587 
2023 年 10 月 22 日-2023 年 11 月 18 日258 $76.58 258 $381,874 
2023 年 11 月 19 日-2023 年 12 月 30 日237 $70.67 237 $365,126 
總計781 $72.93 781 $365,126 

(1) 公司目前有一份有效的股票回購授權，即 2022年7月，董事會批准了5億美元的股票回購。股票回購將由現有現金提供資金，並打算根據適用的證券法不時通過公開市場（包括根據第10b5-1條的交易計劃）或通過私下談判的交易進行。回購的時間和實際購買金額取決於多種因素，包括總體市場和經濟狀況以及其他公司考慮因素。該授權沒有到期日，沒有規定公司有義務回購任何特定數量的普通股，並且公司可以隨時自行決定修改或暫停。該公司回購了80萬股普通股，總額為 5,690 萬美元 在2024財年的第三季度， 根據2022年股票回購授權。這些股票在公開市場上回購，資金來自現有現金。截至2023年12月30日，我們回購的所有普通股均已退回。

在2024財年，根據《通貨膨脹削減法》，公司的淨股票回購需繳納1％的消費税，其中包括合併股東權益簡明報表中累計收益（赤字）的減少。回購金額和相關平均成本的披露不包括消費税的影響。

第 3 項。 優先證券違約

沒有。

第 4 項。 礦山安全披露

不適用。

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第 5 項。 其他信息

交易安排

下表詳細介紹了在2024財年第三季度簽訂的購買或出售證券的合同、説明和書面計劃。 我們的董事或第 16 條官員均未簽訂或解僱非規則 10b5-12024財年第三季度的交易安排。

姓名和標題行動
交易安排 (1)
收養日期到期日期
根據交易安排擬買入或賣出的證券總數 (2)
斯科特·託馬斯 - 高級副總裁、總法律顧問
收養規則 10b5-1 (c)2023年11月15日2024年11月1日
最多 16,760待出售
(1)除腳註所示外，標有 “第10b5-1（c）條” 的每項交易安排均旨在滿足經修訂的第10b5-1（c）條的肯定抗辯。
(2)包括在行使員工股票期權時收購的股份。

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第 6 項。展品

以下證物作為本報告的一部分提交或以引用方式納入本報告：

數字描述
3.1
1998 年 8 月 26 日向特拉華州國務卿提交的註冊人公司註冊證書 (1)
3.2
經修訂和重述的註冊人章程 (2)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

1.以引用方式納入了註冊人於2001年6月22日向委員會提交的截至2001年3月31日的財政年度的10-K表報告（註冊號000-17795）。
2.以引用方式納入註冊人於2023年3月8日向委員會提交的8-K表格報告（註冊號000-17795）。

* 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明均被視為已提供且未向美國證券交易委員會提交，無論此類文件中包含何種通用註冊措辭，均不得以引用方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》提交的任何文件，無論該文件中包含何種通用公司註冊語言。



簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

CIRRUS LOGIC, INC
日期：2024年2月6日/s/ Venk Nathamuni
Venk Nathamuni
首席財務官
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