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OMNICOM 公佈 2023 年第四季度和全年業績

2023 年第四季度：
收入為40.609億美元，有機增長4.4％
營業收入為6.467億美元；經非公認會計準則調整後的6.612億美元
營業收入利潤率為15.9％；經非公認會計準則調整後為16.3％
攤薄後每股收益為2.13美元；非公認會計準則調整後為2.20美元
2023 年全年：
收入為146.922億美元，有機增長4.1％
營業收入為21.047億美元；經非公認會計準則調整後為22.319億美元
營業收入利潤率為14.3％；經非公認會計準則調整後為15.2％
攤薄後每股收益為6.91美元；非公認會計準則調整後為7.41美元

紐約，2024年2月6日——Omnicom（紐約證券交易所代碼：OMC）今天公佈了截至2023年12月31日的季度和全年業績。

“Omnicom在2023年結束時第四季度實現了4.4％的有機收入增長，全年增長了4.1％。Omnicom董事長兼首席執行官約翰·雷恩説，展望2024年全年，我們的基礎穩健，收購Flywheel帶來了巨大的數字商務和零售媒體機遇，以及新業務獲勝的勢頭，勢頭良好。“我們在分析和人工智能方面的加速投資將增強我們為客户帶來最佳結果的能力，同時股東將繼續得到我們的盈利業務以及通過分紅、收購和股票回購實現資本平衡部署的支持。”

2023 年第四季度業績

截至12月31日的三個月
以百萬美元計，每股金額除外2023
非公認會計準則調整數3
非公認會計準則2023年調整後2022
收入$4,060.9 $— $4,060.9 $3,868.2 
營業收入646.7 14.5 661.2 642.7 
營業收入利潤率15.9 %16.3 %16.6 %
淨收入 1
425.7 13.0 438.7 429.8 
每股淨收益-攤薄 1
$2.13 $2.20 $2.09 
EBITA2
668.1 14.5 682.6 662.7 
息税折舊攤銷前利潤率2
16.5 %16.8 %17.1 %
注：1) Omnicom Group Inc.的淨收益和每股淨收益2) 參見第11頁開始的非公認會計準則對賬表。3) 2023年第四季度的銷售、一般和管理費用中包括1450萬美元（税後1,300萬美元）的收購交易成本，主要與收購Flywheel Digital有關，該公司於2024年1月2日結束。

公園大道 280 號，紐約，紐約州 10017。電話 (212) 415-3672


收入
2023年第四季度的報告收入增長了1.927億美元，增長了5.0％，達到40.609億美元。
與2022年第四季度相比，2023年第四季度的全球收入增長是由1.713億美元的有機增長增長帶動的，增長了4.4％。外幣折算的影響使收入增加了4,700萬美元，增長了1.2％。扣除處置收入後，收購收入減少了2560萬美元，下降了0.7％，這主要是由於今年早些時候執行與支持領域的處置，但2023年第三季度廣告與媒體和公共關係領域的收購部分抵消了這一收購。

與2022年第四季度相比，2023年第四季度按學科劃分的有機增長如下：廣告和媒體為9.3％，醫療保健為3.6％，商務和品牌為1.0％，但部分被體驗式下降8.0％，公共關係下降2.9％，精準營銷下降1.1％，執行與支持下降0.4％所抵消。

與2022年第四季度相比，2023年第四季度按地區劃分的有機增長如下：歐元市場和其他歐洲為14.1％，亞太地區為10.9％，英國為5.8％，拉丁美洲為13.7％，美國為0.6％，但被中東和非洲的17.3％以及其他北美的1.3％的下降所部分抵消。

開支
與2022年第四季度相比，2023年第四季度的運營支出增加了1.887億美元，達到34.142億美元，增長了5.9％。

工資和服務成本增加了1.62億美元，增長了5.8％，達到29.54億美元。這些成本往往會隨着收入的變化而波動，由工資和相關成本組成，其中包括員工薪酬和福利成本以及自由勞工、第三方服務成本和第三方雜費。薪資和相關成本增加了5,270萬美元，增幅2.8％，至19.061億美元，這主要是由於有機增長和收購導致的員工人數增加，但部分被我們在今年早些時候的處置活動所抵消。第三方服務成本包括我們作為委託人向客户提供服務時的第三方供應商成本。第三方雜費主要包括與客户相關的差旅費和附帶的自付費用，我們直接按成本向客户開具賬單，並要求將其計入收入。由於有機增長和我們的收購，第三方服務成本增加了9,750萬美元，增長了12.4％，達到8.84億美元，第三方附帶費用增加了1180萬美元，增幅7.8％，達到1.639億美元。第三方服務成本受我們處置活動的影響較小。

與工資和服務成本相比，與收入變化的直接關係較小，佔用率和其他成本減少了350萬美元，降幅1.2％，至2.909億美元，降幅為1.2％，這要歸因於租金支出的減少，但其他入住費的增加部分抵消了這一點。

銷售和收購支出增加了3,110萬美元，增幅36.8％，達到1.156億美元，這主要是由於專業費用的增加和1450萬美元的收購交易成本，主要與我們在2024年1月2日完成的Flywheel Digital收購有關。

營業收入
與2022年第四季度相比，2023年第四季度的營業收入增長了400萬美元，達到6.467億美元，增長了0.6％。相關營業收入利潤率為15.9％，而2022年第四季度為16.6％。2023年第四季度，非公認會計準則調整後的營業收入為6.612億美元，增長2.9％，非公認會計準則調整後的營業收入利潤率為16.3％。


第 2 頁


利息支出，淨額
與2022年第四季度相比，2023年第四季度的淨利息支出增加了90萬美元，達到2680萬美元。利息收入減少了270萬美元至2580萬美元，這主要是由於平均現金和短期投資餘額與2022年第四季度相比有所下降。

所得税
我們在2023年第四季度的有效税率為26.5％，與2022年第四季度的有效税率持平。

淨收益 — Omnicom Group Inc. 和攤薄後的每股淨收益
淨收入——與2022年第四季度相比，2023年第四季度Omnicom集團公司2023年第四季度下降了410萬美元，至4.257億美元，下降了1.0％。由於股票淨回購，2023年第四季度的攤薄後已發行股票從2022年第四季度的2.052億股下降了2.8％，至1.995億股。攤薄後的每股淨收益為2.13美元，較每股2.09美元增長0.04美元，增長1.9％。2023年第四季度，非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益為2.20美元，增長了5.3％。

息税折舊攤銷税
與2022年第四季度相比，2023年第四季度的息税折舊攤銷前利潤增長了540萬美元，至6.681億美元，增長0.8％。相關的息税折舊攤銷前利潤率為16.5％，而2022年第四季度為17.1％。2023年第四季度，非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤為6.826億美元，增長了3.0％，非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤率為16.8％。


2023 年全年業績

截至12月31日的十二個月
以百萬美元計，每股金額除外2023
非公認會計準則調整數3
非公認會計準則2023年調整後2022
非公認會計準則調整數3
非公認會計準則2022年調整後
收入$14,692.2 $— $14,692.2 $14,289.1 $— $14,289.1 
營業收入2,104.7 127.2 2,231.9 2,083.3 113.4 2,196.7 
營業收入利潤率14.3 %15.2 %14.6 %15.4 %
淨收入 1
1,391.4 102.6 1,494.0 1,316.5 118.2 1,434.7 
每股淨收益-攤薄 1
$6.91 $7.41 $6.36 $6.93 
EBITA2
2,185.0 127.2 2,312.2 2,163.6 113.4 2,277.0 
息税折舊攤銷前利潤率2
14.9 %15.7 %15.1 %15.9 %
注：1) Omnicom Group Inc. 的淨收益和每股淨收益 2) 參見第11頁開始的非公認會計準則對賬表。3) 截至2023年12月31日的財年，運營費用包括房地產運營租賃減值費用、遣散費和其他與我們在2023年第一和第二季度為降低房地產需求而採取的重新定位行動相關的1.915億美元（税後1.455億美元）的退出成本，再次平衡我們的員工，整合某些市場的業務。此外，在2023年第二季度，我們在執行與支持領域的某些研究業務的處置中錄得7,880萬美元（税後5,590萬美元）的收益。2023年第四季度的銷售、一般和管理費用中包括1450萬美元（税後1,300萬美元）的收購交易成本，主要與2024年1月收購Flywheel Digital有關。截至2023年12月31日的財年，對營業收入的淨總體影響減少了1.272億美元（税後1.026億美元）。截至2023年12月31日的財年，這些項目對攤薄後的每股淨收益——Omnicom集團公司的淨總體影響減少了0.50美元。截至2022年12月31日的財年，運營支出包括2022年第一季度記錄的1.134億美元費用，以及與處置我們在俄羅斯的業務相關的480萬美元額外淨所得税費用，這使淨收入——Omnicom Group Inc.減少了1.182億美元，攤薄後的每股淨收益——Omnicom集團公司減少了0.57美元。




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收入
2023年報告的收入增長了4.031億美元，增長了2.8％，達到146.922億美元。

與2022年相比，2023年全球收入增長是由5.845億美元的有機增長帶動的，增長幅度為4.1％。外幣折算的影響使收入減少了2830萬美元，下降了0.2％。扣除處置收入後，收購收入減少了1.531億美元，下降了1.1％，這主要是由於今年早些時候執行與支持領域的處置，但2023年第三季度廣告與媒體和公共關係領域的收購部分抵消了這一點。

與2022年相比，2023年按學科劃分的有機增長情況如下：廣告與媒體6.5％，醫療保健3.8％，精準營銷3.1％，體驗式3.0％，商務和品牌1.2％，執行與支持下降1.0％，公共關係下降0.8％，部分抵消了這一點。

與2022年相比，2023年按地區劃分的有機增長情況如下：美國為2.6％，歐洲市場和其他歐洲為7.2％，亞太地區為6.0％，英國為4.7％，拉丁美洲為13.0％，其他北美為3.0％，但被中東和非洲5.8％的下降部分抵消。

開支
與2022年相比，2023年的運營支出增加了3.817億美元，達到125.875億美元，增長3.1％。2023年的運營支出中包括執行與支持領域中某些研究業務的處置收益7,880萬美元以及與房地產和其他退出費用和遣散費相關的重新定位成本1.915億美元的淨影響。

工資和服務成本增加了3.753億美元，增長了3.6％，達到107.012億美元。這些成本往往會隨着收入的變化而波動，由工資和相關成本組成，其中包括員工薪酬和福利成本以及自由勞工、第三方服務成本和第三方雜費。薪資和相關成本增加了1,490萬美元，增幅0.2％，至72.128億美元，這主要是由於有機增長和收購導致的員工人數增加，但部分被我們在今年早些時候的處置活動所抵消。第三方服務成本包括我們作為委託人向客户提供服務時的第三方供應商成本。第三方雜費主要包括與客户相關的差旅費和附帶的自付費用，我們直接按成本向客户開具賬單，並要求將其計入收入。第三方服務成本增加了3.324億美元，增長了12.9％，達到29.179億美元，增長了12.9％，第三方附帶費用增加了2,800萬美元，至5.750億美元，增長5.2％，這既是有機增長的結果，也是我們本年度的收購的結果。第三方服務成本受我們處置活動的影響較小。

與工資和服務成本相比，與收入變化的直接關係較小，佔用和其他成本持平，這是由於其他佔用費的增加被租金的降低所抵消。

銷售和收購支出增加了1,520萬美元，增幅為4.0％，至3.937億美元，這主要是由於專業費用的增加，其中包括主要與我們在2024年1月2日完成的Flywheel收購相關的1450萬美元收購交易成本。

營業收入
與2022年相比，2023年的營業收入增長了2140萬美元，達到2,104.7美元，增長了1.0％。相關的營業收入利潤率為14.3％，而2022年為14.6％。2023年，非公認會計準則調整後的營業收入為22.319億美元，增長了1.6％，非公認會計準則調整後的營業收入利潤率為15.2％。

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利息支出，淨額
與2022年相比，2023年的淨利息支出減少了2610萬美元，至1.118億美元。利息收入增加了3,600萬美元，至1.067億美元，這主要是由於現金餘額和短期投資餘額的利率與2022年相比有所提高。

所得税
我們2023年26.3％的有效税率從2022年的28.1％有所下降。2022年更高的有效税率
主要是由於第一季度記錄的1.134億美元費用不可扣除所致
2022年的影響源於烏克蘭戰爭的影響，以及所得税的額外增加
與處置我們在俄羅斯的業務有關的480萬美元支出。

淨收益 — Omnicom Group Inc. 和攤薄後的每股淨收益
淨收入——與2022年相比，2023年Omnicom Group Inc.增長了7,490萬美元，至13.91.4美元，增長5.7％。由於股票淨回購，2023年攤薄後的已發行股票從2022年的2.070億股下降了2.7％，至2.04億股。攤薄後的每股淨收益增長0.55美元，至每股6.91美元，漲幅8.6％。2023年，非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益為7.41美元，增長6.9％。

息税折舊攤銷税
與2022年相比，2023年的息税折舊攤銷前利潤增加了2140萬美元，達到21.85億美元，增長了1.0％。相關的息税折舊攤銷前利潤率為14.9％，而2022年為15.1％。2023年，非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤為23.122億美元，增長了1.5％，非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤率為15.7％。
風險和不確定性
當前的全球經濟挑戰，包括地緣政治事件、國際敵對行動、恐怖主義行為、公共衞生危機、構成我們主要市場的國家的高通脹、高利率以及勞動力和供應鏈問題，都可能導致經濟的不確定性和波動。這些問題對我們業務的影響將因地域、市場和紀律而異。我們密切關注經濟狀況以及客户收入水平和其他因素。為了應對收入的減少，我們可以採取行動，使我們的成本結構與客户需求的變化保持一致，並管理我們的營運資金。但是，我們無法保證我們努力減輕當前和未來不利經濟狀況、客户收入減少、客户信譽變化和其他事態發展所產生的任何影響。
定義-收入變化的組成部分
我們使用某些術語來描述上述收入變化的組成部分。
外匯匯率影響：計算方法是使用前一時段的平均匯率折算本期的當地貨幣收入，得出當期的固定貨幣收入。外匯匯率的影響是以美元計算的本期收入與本期固定貨幣收入之間的差額。
收購收入，扣除處置收入：收購收入是通過彙總截至收購日的前期可比收購收入來計算的，就像收購之日前十二個月收購發生一樣。因此，收購收入不包括我們在收購之日之後的本期收入之間的正負差異，而前期可比收入和收購之日之後的正或負增長歸因於有機增長。處置收入是通過彙總截至處置日的前一期可比處置收入來計算的，就像處置日期前十二個月處置發生一樣。上述描述中扣除了收購收入和處置收入金額。
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有機增長：計算方法是從總收入增長中減去外匯匯率影響部分和收購收入，扣除處置收入部分。
電話會議
Omnicom將於美國東部時間2024年2月6日星期二下午 4:30 舉行電話會議，審查其財務業績。與會者可以通過撥打844-291-6362（國內）或234-720-6995（國際）以及接入碼1468163來收聽電話會議。電話會議還將同時播出並存檔在我們的投資者關係網站上。
企業責任
在 Omnicom，我們致力於促進負責任的做法，為全球社會做出積極貢獻。請瀏覽我們的網站（omnicomgroup.com/企業責任），瞭解我們在重點領域取得的重大進展：賦予人們權力、保護我們的地球、負責任地領導。
關於 Omnicom
Omnicom（www.omnicomgroup.com）是一家領先的全球營銷和企業傳播公司。Omnicom的品牌網絡和眾多專業公司為70多個國家的5,000多名客户提供廣告、戰略媒體策劃和購買、精準營銷、商務和品牌、體驗式、客户關係營銷（CRM）、公共關係、醫療保健營銷和其他專業傳播服務方面的服務。
聯繫我們
投資者：格雷戈裏·倫德伯格greg.lundberg@omnicomgroup.com
媒體：喬安妮·特勞特joanne.trout@omnicomgroup.com
非公認會計準則財務指標
我們提供根據美國公認會計原則（“GAAP”）確定的財務指標以及對GAAP列報方式（“非公認會計準則”）的調整，我們認為這些調整對理解我們的業績很有意義。息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税收和無形資產攤銷前的營業收入，息税折舊攤銷前利潤率定義為息税折舊攤銷前利潤除以收入。我們使用息税折舊攤銷前利潤率和息税折舊攤銷前利潤率作為額外的經營業績指標，其中不包括無形資產的非現金攤銷費用（主要包括收購產生的攤銷）。我們還使用調整後的營業收入、調整後的營業收入利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的所得税支出、調整後的淨收益——Omnicom Group Inc.和調整後的攤薄後每股淨收益——Omnicom Group Inc.作為額外的經營業績指標。我們認為，這些衡量標準有助於評估某些項目對經營業績的影響，並允許報告期之間的可比性。不應將非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則提供的財務信息分開考慮，也不能將其作為其替代品。我們報告的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司報告的類似標題的金額相提並論。

前瞻性陳述
本文件中的某些陳述包含前瞻性陳述，包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的陳述。此外，公司或其代表不時以口頭或書面形式作出或可能作出前瞻性陳述。這些陳述可能根據公司管理層當前的信念以及公司管理層的假設和目前可獲得的信息，討論對未來計劃、趨勢、事件、經營業績或財務狀況或其他方面的目標、意圖和期望。前瞻性陳述可能附帶諸如 “目標”、“預測”、“相信”、“計劃”、“可能”、“應該”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“指導”、“打算”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目” 等詞語或類似的詞語、短語或表達。這些前瞻性陳述受各種風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是公司無法控制的。因此，
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你不應過分依賴此類陳述。可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的因素包括：不利的經濟狀況，包括地緣政治事件、國際敵對行動、恐怖主義行為、公共衞生危機、構成我們主要市場的國家的高持續通貨膨脹、高利率以及影響客户產品分銷的勞動力和供應鏈問題；可能對公司或其客户產生不利影響的國際、國家或地方經濟狀況；媒體損失代表客户產生的購買和生產成本；客户支出減少、客户付款放緩以及信貸市場惡化或中斷；以預期方式吸引新客户和留住現有客户的能力；客户廣告、營銷和企業傳播要求的變化；未能管理客户之間或客户之間的潛在利益衝突；與廣告、營銷和企業傳播行業競爭因素相關的意外變化；意想不到的變化關鍵人員變更或僱用和留住能力；匯率波動；對信息技術系統的依賴以及與網絡安全事件相關的風險；有效管理在業務中使用人工智能（AI）技術和相關合作夥伴關係所帶來的風險、挑戰和效率；影響公司或其客户的立法或政府法規的變化；與公司在收購、關鍵會計估計等方面做出的假設相關的風險法律訴訟；公司的國際業務，受貨幣匯回限制、社會或政治條件以及高增長市場和發展中國家不斷變化的監管環境等風險的影響；以及與我們的環境、社會和治理目標和舉措相關的風險，包括監管機構和其他利益相關者的影響，以及我們無法控制的因素對此類目標和舉措的影響。上述因素清單並不詳盡。您應仔細考慮上述因素以及可能影響公司業務的其他風險和不確定性，包括我們的10-K表年度報告以及不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中第1A項 “風險因素” 和第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的因素和不確定性。除非適用法律要求，否則公司不承擔任何更新這些前瞻性陳述的義務。
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OMNICOM 集團公司和子公司
合併收益表
（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）

三個月已結束
十二月三十一日
20232022
收入$4,060.9 $3,868.2 
運營費用：
工資和服務成本2,954.0 2,792.0 
入住率和其他費用290.9 294.4 
服務成本3,244.9 3,086.4 
銷售、一般和管理費用1
115.6 84.5 
折舊和攤銷53.7 54.6 
運營費用總額3,414.2 3,225.5 
營業收入646.7 642.7 
利息支出52.6 54.4 
利息收入25.8 28.5 
所得税前收入和權益法投資所得619.9 616.8 
所得税支出164.2 163.5 
權益法投資收益2.1 2.6 
淨收入457.8 455.9 
歸因於非控股權益的淨收入32.1 26.1 
淨收入-Omnicom Group Inc.$425.7 $429.8 
每股淨收益-Omnicom Group Inc.：
基本$2.15 $2.11 
稀釋$2.13 $2.09 
收入$4,060.9 $3,868.2 
營業利潤率%15.9 %16.6 %
息税折舊攤銷税$668.1 $662.7 
息税折舊攤銷前利潤率%16.5 %17.1 %
每股普通股申報的股息$0.70 $0.70 


1) 2023年第四季度的銷售、一般和管理費用中包括1450萬美元（税後1,300萬美元）的收購交易成本，主要與2024年1月收購Flywheel Digital有關。




















第 8 頁

OMNICOM 集團公司和子公司
合併收益表
（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）

全年
20232022
收入$14,692.2 $14,289.1 
運營費用：
工資和服務成本10,701.2 10,325.9 
入住率和其他費用1,168.8 1,168.6 
房地產和其他重新定位成本1
191.5 — 
因烏克蘭戰爭的影響而產生的指控2
— 113.4 
處置子公司的收益1
(78.8)— 
服務成本11,982.7 11,607.9 
銷售、一般和管理費用1
393.7 378.5 
折舊和攤銷211.1 219.4 
運營費用總額1,2
12,587.5 12,205.8 
營業收入2,104.7 2,083.3 
利息支出218.5 208.6 
利息收入106.7 70.7 
所得税前收入和權益法投資所得1,992.9 1,945.4 
所得税支出1,2
524.9 546.8 
權益法投資收益5.2 5.2 
淨收入1,2
1,473.2 1,403.8 
歸因於非控股權益的淨收入81.8 87.3 
淨收入-Omnicom Group Inc.1,2
$1,391.4 $1,316.5 
每股淨收益-Omnicom Group Inc.：
基本$6.98 $6.40 
稀釋後1,2
$6.91 $6.36 
收入$14,692.2 $14,289.1 
營業利潤率%14.3 %14.6 %
息税折舊攤銷税$2,185.0 $2,163.6 
息税折舊攤銷前利潤率%14.9 %15.1 %
每股普通股申報的股息$2.80 $2.80 


1) 截至2023年12月31日的財年，運營支出包括房地產運營租賃減值費用、遣散費和其他1.915億美元（税後1.455億美元）的退出成本，這些費用與我們在2023年第一和第二季度為減少房地產需求、重新平衡員工隊伍和整合某些市場的業務而採取的重新定位行動有關。此外，在2023年第二季度，我們在執行與支持領域的某些研究業務的處置中錄得7,880萬美元（税後5,590萬美元）的收益。在截至2023年12月31日的年度中，銷售、一般和管理費用中包括1450萬美元（税後1,300萬美元）的收購交易成本，主要與2024年1月收購Flywheel Digital有關。截至2023年12月31日的財年，對營業收入的淨總體影響減少了1.272億美元（税後1.026億美元）。截至2023年12月31日的財年，這些項目對攤薄後的每股淨收益——Omnicom Group Inc.的淨總體影響減少了0.50美元。

2）截至2022年12月31日的財年，運營支出包括2022年第一季度記錄的1.134億美元費用，以及與處置我們在俄羅斯的業務相關的480萬美元額外淨所得税費用，這使淨收入——Omnicom Group Inc.減少了1.182億美元，攤薄後的每股淨收益——Omnicom集團公司減少了0.57美元。



第 9 頁



OMNICOM 集團公司和子公司
運營費用明細
（未經審計）
（以百萬計）
三個月已結束
十二月三十一日
20232022
收入$4,060.9 $3,868.2 
運營費用：
工資和服務成本：
工資和相關費用1,906.1 1,853.4 
第三方服務成本1
884.0 786.5 
第三方雜費2
163.9 152.1 
工資和服務費用總額2,954.0 2,792.0 
入住率和其他費用290.9 294.4 
服務成本3,244.9 3,086.4 
銷售、一般和管理費用3
115.6 84.5 
折舊和攤銷53.7 54.6 
運營費用總額3,414.2 3,225.5 
營業收入$646.7 $642.7 

全年
20232022
收入$14,692.2 $14,289.1 
運營費用：
工資和服務成本：
工資和相關費用7,212.8 7,197.9 
第三方服務成本1
2,917.9 2,585.5 
第三方雜費2
570.5 542.5 
工資和服務費用總額10,701.2 10,325.9 
入住率和其他費用1,168.8 1,168.6 
房地產和其他重新定位成本191.5 — 
因烏克蘭戰爭的影響而產生的指控— 113.4 
處置子公司的收益(78.8)— 
服務成本11,982.7 11,607.9 
銷售、一般和管理費用3
393.7 378.5 
折舊和攤銷211.1 219.4 
運營費用總額12,587.5 12,205.8 
營業收入$2,104.7 $2,083.3 

1) 第三方服務成本包括我們作為委託人向客户提供服務時的第三方供應商成本。
2) 第三方雜費主要包括與客户相關的差旅費和附帶的自付費用，我們會將這些費用計入賬單
客户直接由我們承擔，我們需要將其計入收入。
3) 在截至2023年12月31日的三個月和十二個月中，銷售、一般和管理費用包括收購
1450萬美元（税後1,300萬美元）的交易成本，主要與2024年1月收購Flywheel Digital有關。





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OMNICOM 集團公司和子公司
非公認會計準則財務指標的對賬
（未經審計）
（以百萬計）
三個月已結束
十二月三十一日 		全年
2023202220232022
淨收入-Omnicom Group Inc.$425.7 $429.8 $1,391.4 $1,316.5 
歸因於非控股權益的淨收入32.1 26.1 81.8 87.3 
淨收入457.8 455.9 1,473.2 1,403.8 
權益法投資收益2.1 2.6 5.2 5.2 
所得税支出164.2 163.5 524.9 546.8 
所得税前收入和權益法投資所得619.9 616.8 1,992.9 1,945.4 
利息支出52.6 54.4 218.5 208.6 
利息收入25.8 28.5 106.7 70.7 
營業收入646.7 642.7 2,104.7 2,083.3 
加回：無形資產的攤銷21.4 20.0 80.3 80.3 
扣除利息、税收和無形資產攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）$668.1 $662.7 $2,185.0 $2,163.6 
房地產和其他重新定位成本— — 191.5 — 
因烏克蘭戰爭的影響而產生的指控— — — 113.4 
處置子公司的收益— — (78.8)— 
收購交易成本14.5 — 14.5 — 
息税折舊攤銷前利潤-調整$682.6 $662.7 $2,312.2 $2,277.0 
收入$4,060.9 $3,868.2 $14,692.2 $14,289.1 
息税折舊攤銷税$668.1 $662.7 $2,185.0 $2,163.6 
息税折舊攤銷前利潤率%16.5 %17.1 %14.9 %15.1 %
息税折舊攤銷前利潤-調整$682.6 $662.7 $2,312.2 $2,277.0 
息税折舊攤銷前利潤率百分比——調整後16.8 %17.1 %15.7 %15.9 %
上表將列報期間的淨收益——Omnicom Group Inc.的美國公認會計準則財務指標與息税折舊攤銷前利潤（定義為扣除利息、税項和無形資產攤銷前的收益）和息税折舊攤銷前利潤率（定義為息税折舊攤銷前利潤除以收入）進行了對賬。上表還列出了對息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則調整，以顯示息税折舊攤銷前利潤——經所列期間調整後的息税折舊攤銷前利潤。我們使用息税折舊攤銷前利潤率和息税折舊攤銷前利潤率作為額外的經營業績衡量標準，其中不包括無形資產的非現金攤銷費用（主要包括收購產生的無形資產的攤銷）。因此，我們認為息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率是投資者評估我們業務表現的有用指標。













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OMNICOM 集團公司和子公司
非公認會計準則財務指標的對賬
（未經審計）
（以百萬計）

截至12月31日的三個月
2023 年已報告非公認會計準則調整 非公認會計準則2023年調整後2022年已報告非公認會計準則調整 非公認會計準則2022年調整後
收入$4,060.9 $— $4,060.9 $3,868.2 $— $3,868.2 
運營費用2
3,414.2 (14.5)3,399.7 3,225.5 — 3,225.5 
營業收入646.7 14.5 661.2 642.7 — 642.7 
營業收入利潤率%15.9 %16.3 %16.6 %16.6 %
加回：無形資產的攤銷21.4 — 21.4 20.0 — 20.0 
EBITA1
$668.1 $14.5 $682.6 $662.7 $— $662.7 
息税折舊攤銷前利潤 %1
16.5 %16.8 %17.1 %17.1 %

全年
2023 年已報告
非公認會計準則調整 (2)
非公認會計準則2023年調整後2022年已報告
非公認會計準則調整 (2)
非公認會計準則2022年調整後
收入$14,692.2$— $14,692.2 $14,289.1 $— $14,289.1 
運營費用2
12,587.5 (127.2)12,460.3 12,205.8 (113.4)12,092.4 
營業收入2,104.7 127.2 2,231.9 2,083.3 113.4 2,196.7 
營業收入利潤率%14.3 %15.2 %14.6 %15.4 %
加回：無形資產的攤銷80.3 — 80.3 80.3 — 80.3 
EBITA1
$2,185.0 $127.2 $2,312.2 $2,163.6 $113.4 $2,277.0 
息税折舊攤銷前利潤 %1
14.9 %15.7 %15.1 %15.9 %

1) 參見第 11 頁的非公認會計準則對賬。
2) 截至2023年12月31日的全年中，運營支出包括房地產運營租賃減值費用、遣散費和其他1.915億美元（税後1.455億美元）的退出成本，這些費用與我們在2023年第一和第二季度為減少房地產需求、重新平衡員工隊伍和整合某些市場的業務而採取的重新定位行動有關。此外，在2023年第二季度，我們在執行與支持領域的某些研究業務的處置中錄得7,880萬美元（税後5,590萬美元）的收益。在截至2023年12月31日的三個月和十二個月中，銷售、一般和管理費用中包括1450萬美元（税後1,300萬美元）的收購交易成本，主要與2024年1月收購Flywheel Digital有關。截至2023年12月31日的全年對營業收入的淨總體影響為減少1.272億美元（税後1.026億美元）。在截至2023年12月31日的全年中，這些項目對攤薄後的每股淨收益——Omnicom Group Inc.的淨總體影響減少了0.50美元。

截至2022年12月31日的全年中，運營支出包括2022年第一季度記錄的1.134億美元費用，以及與處置我們在俄羅斯的業務相關的480萬美元額外淨所得税費用，這使淨收入——Omnicom Group Inc.減少了1.182億美元，攤薄後的每股淨收益——Omnicom集團公司減少了0.57美元。


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OMNICOM 集團公司和子公司
非公認會計準則財務指標的對賬
（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）

截至12月31日的三個月全年
2023202220232022
營業收入-已報告$646.7 $642.7 $2,104.7 $2,083.3 
房地產和其他重新定位成本— — 191.5 — 
因烏克蘭戰爭的影響而產生的指控— — — 113.4 
處置子公司的收益— — (78.8)— 
收購交易成本14.5 — 14.5 — 
非公認會計準則營業收入——調整後$661.2 $642.7 $2,231.9 $2,196.7 

截至12月31日的三個月全年
2023202220232022
所得税支出-已報告$164.2 $163.5 $524.9 $546.8 
所得税支出與以下內容有關：
房地產和其他重新定位成本— — 46.0 — 
因烏克蘭戰爭的影響而產生的指控— — — (4.8)
處置子公司的收益— — (22.9)— 
收購交易成本1.5 — 1.5 — 
非公認會計準則所得税支出——調整後$165.7 $163.5 $549.5 $542.0 

截至12月31日的三個月 全年
2023202220232022
淨收入每股淨收益-攤薄淨收入每股淨收益-攤薄淨收入每股淨收益-攤薄淨收入每股淨收益-攤薄
淨收入-Omnicom Group Inc.-報告$425.7 $2.13 $429.8 $2.09 $1,391.4 $6.91 $1,316.5 $6.36 
房地產和其他重新定位成本— — — — 145.5 0.72 — — 
因烏克蘭戰爭的影響而產生的指控— — — — — — 118.2 0.57 
處置子公司的收益— — — — (55.9)(0.28)— — 
收購交易成本13.0 0.07 — — 13.0 0.06 — — 
非公認會計準則淨收益-Omnicom Group Inc.-調整後1
$438.7 $2.20 $429.8 $2.09 $1,494.0 $7.41 $1,434.7 $6.93 

1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，以百萬計的攤薄後股票分別為199.5和205.2股。截至2023年12月31日和2022年12月31日的全年攤薄後的百萬股分別為201.4和207.0股。
上表將營業收入、所得税支出和淨收益——Omnicom Group Inc. 的GAAP財務指標與調整後的非公認會計準則財務指標——調整後、非公認會計準則所得税支出——調整後——和非公認會計準則淨收益——Omnicom Group Inc.——經報告期調整後的非公認會計準則財務指標進行了對比。管理層認為，排除房地產和其他重新定位成本和收購交易成本，部分被2023年我們某些研究業務的處置收益所抵消，不包括2022年烏克蘭戰爭影響產生的費用，可以讓投資者更好地瞭解本報告所述期間的業務表現。
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