Cerence 24財年第一季度收益報告 Stefan Ortmanns，首席執行官湯姆·博多因，首席財務官Rich Yerganian，投資者關係高級副總裁 2024 年 2 月 6 日附錄 99.2

前瞻性陳述本演講中有關以下內容的陳述：Cerence的未來業績、業績和財務狀況；預期的增長和盈利能力；戰略；機遇；業務、行業和市場趨勢；固定合同戰略及其對財務業績的影響；收入可見性、收入時機和組合、對Cerence產品的需求；創新和新產品，包括人工智能技術；技術合作夥伴關係的預期收益；成本效率舉措；以及管理層的未來預期、估計假設、信念、目標、計劃或前景構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。任何不是歷史事實陳述的陳述（包括包含 “相信”、“計劃”、“預期”、“項目”、“預測”、“期望”、“打算”、“繼續”、“將”、“可能” 或 “估計” 或類似表述的陳述）也應被視為前瞻性陳述。儘管我們認為前瞻性陳述基於合理的假設，但此類陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這可能導致公司的實際業績或業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績或業績存在重大差異，包括但不限於：我們運營所在的競爭激烈且瞬息萬變的市場；汽車行業的不利條件、相關的供應鏈和半導體短缺或全球更廣泛的經濟；COVID-19 疫情對我們和客户業務的影響；烏克蘭戰爭、以色列和哈馬斯之間的衝突以及對紅海商船的襲擊對我們和客户業務的影響；我們控制和成功管理支出和現金狀況的能力；來自客户的定價壓力不斷升級；向較低水平的固定合同過渡對我們業務的影響，包括未能實現這種過渡；我們的失敗贏取、續訂或實施服務合同；取消或推遲現有合同；我們任何最大客户的業務損失；客户違約的影響；我們無法成功推出新產品、應用程序和服務；我們增加雲產品和部署生成式人工智能和大型語言模型（LLM）的戰略；無法招聘和留住合格人員；管理人員過渡造成的中斷；網絡安全和數據隱私事件；未能保護我們的知識產權；缺陷或中斷與我們的產品有關的服務；匯率和利率的波動；通貨膨脹；金融和信貸市場的波動；以及我們在最新的10-K表年度報告、10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的其他因素。我們提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。除非法律另有規定，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

24財年第一季度——業務亮點我們的AI創新路線圖已通過全球多家OEM的驗證，為現有客户創造了新的機會，並重新開始討論基於數據所有權、可定製和OEM控制的解決方案、超快推理和成本優化的人工智能產品戰略與NVIDIA和微軟發展的人工智能合作伙伴關係與新老客户取得穩步進展：與主要北美原始設備製造商的計劃延期日本領先汽車製造商的海外項目繼續擴張北美在可穿戴設備人工智能物聯網領域的戰略性設計勝利持續執行使收入和盈利能力連續第六個季度保持強勁表現 54% 滲透率保持在Auto Core全球汽車生產中的領導地位 6個主要平臺發佈4款產品在AIoT 9運輸SOP中發佈4款產品* * SOP = 開始生產

Cerence AI Strategy 發揮 LLM 的潛力大型多模態模型有望成為新的計算引擎（AI Agent），使單一對話界面能夠跨應用程序完成任務，基於用户偏好 LLM 的架構、汽車專用數據和可擴展的技術堆棧，為最終用户提供全新的品牌體驗大眾汽車在 CES 上推出的首款汽車級 LLM 解決方案；以 “人工智能創新” 速度執行——從概念到產品，用更少的時間 3 個月以上 24 財年上半年有 7 個 P-DEV 24 財年下半年有 2 個 SOPCarKnowledge CA withNLU Plus Chat Pro 現有系統的下一代人工智能解決方案下一代第 6 代 P-DEV 在 24 財年下半年推出 1 個 SOP 6 24財年上半年的 P-DEV 24 財年下半年有 3 個 SOP 3 P-DEV 24 財年下半年 … 每個產品線的 SOP 和 P-DEV 時間表 P-DEV：預開發，SOP：開始生產

Cerence Full Stack — 下一代人工智能計算平臺推動更身臨其境的艙內體驗具有智能推理功能的多模態、混合型 LLM 架構支持多座位支持，支持全座位麥克風捕獲，無需喚醒字調用，主動式人工智能、情緒檢測、語音生物識別新神經 ASR 和 TTS 技術堆棧

視頻

在CES上為Cerence AI Technology增添勢頭汽車原始設備製造商、技術合作夥伴、投資者和媒體的高度認可，鞏固了我們作為人工智能創新領導者的聲譽超過200次客户會議和演示帶來了更多新商機的聯合新聞發佈會與大眾舉辦了300多名媒體代表，對Cerence解決方案進行了廣泛的媒體報道全球媒體報道包括15項 “CES最佳” 提名，以表彰Cerence在有效整合LLM技術方面的領導地位塞倫斯產品

24 財年第二季度公司優先事項：利用我們 AI 路線圖的強勁勢頭利用全球原始設備製造商對擴大新產品渠道的強烈接受度與 OEM 合作，為新量產和已上市汽車快速部署基於雲的技術，為初始客户實現 Cerence Chat Pro、增強型 NLU 的 Cerence Assistant 和 Cerence 汽車知識的 SOP 執行 Cerence 下一代計算平臺促進真正身臨其境的車內體驗在潛在的雙贏艙內體驗方面取得穩步進展迴歸機會來自CES 上的互動

24財年第一季度財務詳情湯姆·博多因，首席財務官

Cerence公佈強勁的第一季度業績 Q1FY24 Q1FY24 指導收入 (a) 1.383億美元1.28億美元至1.32億美元GAAP毛利率 81.0% 80%-81% 非公認會計準則毛利率 (b, c) 81.5% 81%-82% GAAP淨收入2,390萬美元至2,300萬美元調整後息税折舊攤銷前利潤 (b, c) 7,040萬美元—6200萬美元非公認會計準則淨收益 (b, c) 7,040萬美元—6200萬美元非公認會計準則淨收益 (b, c) c) 5,430萬美元——4,000萬美元GAAP每股收益——攤薄後0.53美元——非公認會計準則每股收益0.50美元——攤薄（b，c）1.12美元0.84美元——0.92美元如先前披露的那樣，Q1FY24 收入包括加速增加與豐田 “Legacy” 合約相關的非現金收入以及總額為7,770萬美元的相關影響。非公認會計準則不包括收購相關成本、收購無形資產的攤銷、股票薪酬、重組和其他成本。有關GAAP與非GAAP對賬及相關定義的更多信息，請參閲附錄。

以百萬計 Q2FY22 Q3FY22 Q4FY22 Q1FY23 Q2FY23 Q3FY23 Q4FY23 Q1FY24 許可證總額：46.3 美元 46.4 美元 19.0 45.8 美元 25.9 美元 43.1 美元 20.8 美元 20.8 美元 20.8 美元 20.2 美元 19.0 26.2 美元 25.8 30.3 美元 20.8 美元總額固定 (b) 25.6 美元 23.3 美元 0 美元 19.1 美元 0 美元 12.8 美元預付款（預付現金）5.7 美元 13.2 美元 20.8 美元 25.8 美元 20.8 美元 25.3 美元 20.8 美元 20.8 美元 0 $4.6 $0 $12.8 $0 最低承諾（無預付現金）19.9 美元 10.1 $0 $1.1 $0 $0 其他市場 (c) 0.5 $0.8 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 互聯服務：19.3 美元 20.0 美元 18.4 美元 18.9 美元 18.6 美元 19.2 美元總計 11.6 美元 11.6 美元 9.6 美元 9.9 美元 10.5 美元 10.2 美元 10.8 美元 21.1 美元訂閲/使用費 11.0 美元 9 美元。9 $9.6 $9.9 $10.5 $10.2 $10.8 $21.1 客户託管 (d) $0 $1.7 $0 $0 $0 $0 $0 舊版 (e) 8.3 $8.4 8.5 8.4 $8.4 $8.4 $8.4 $75.7 專業服務 $20.7 22.6 21.0 $19.9 $18.5 $20.7 總收入：86.3 $89.0 58.7 $88.7 68.4 61.7 61.7 80.8 美元138.3 (a) 根據扣除固定合同消耗後的許可證發貨量計算.(b) 固定許可證收入包括預付費和最低承諾協議。(c) 非運輸收入。(d) Customer Hosted 是一項軟件許可證，允許客户擁有該軟件並允許客户或第三方託管。(e) 傳統合同是與豐田簽訂的關聯服務合同，由Nuance通過2013年的一次收購收購。豐田決定在 Q1FY24 中停用該解決方案，從而加速了遞延收入。詳細的 GAAP 收入明細

以百萬計 FY2021 2021財年 FY2022 FY2023 FY2024 第一季度第二季度第四財年第一季度第二季度第四財年第一季度第三季度第四財年第一季度第三季度第四財年第一季度第四財年第一季度固定合約 10.1 美元 17.3 美元 18.2 美元 25.4 71.0 美元 71.0 美元 20.1 美元 25.6 美元 23.3 美元 69.0 美元 19.1 美元 0 美元 12.8 36.5 美元 0 美元預估特許權使用費 (a) 48.6 美元 47.4 42.9 34.0 美元 172.9 美元 39.6 39.7 美元 41.5 39.1 美元 159.9 美元 41.7 43.1 44.5 美元 175.1 35.3 美元固定合約 (b) (12.3 美元) (10.3 美元) (11.1 美元) (13.2 美元) (46.9 美元) (18.0 美元) (19.2 美元) (19.2 美元) (20.1 美元) (76.8 美元) (76.8 美元) (76.8 美元) (76.8 美元) (76.8 美元) (15.4) (16.9 美元) (18.7 美元) (15.5 美元) (66.5 美元) (14.5 美元) 可變 36.3 美元 37.1 31.8 美元 20.8 美元 126.0 美元 21.6 美元 20.2 美元 22.3 美元 19.0 美元 83.1 美元 20.8 美元 126.0 美元 20.2 美元 22.3 美元 83.1 美元 26 美元.3 262 美元 25.8 30.3 美元 108.7 美元 20.8 美元 IHS 產量（百萬台）23.6 20.7 18.8 16.6 79.7 21.2 20.0 19.1 21.2 81.9 21.4 22.2 22.2 22.3 87.8 23.9 (a) 預計特許權使用費是衡量一個季度內發貨的許可證總價值的指標，通過將消費和變量的絕對值相加來計算。(b) 本季度發貨的與固定合同相關的許可證。預計特許權使用費24財年固定合同的預期收入貢獻已減少至每年約2000萬美元。

全球汽車滲透率（TTM）保持在54％採用Cerence技術的1,240萬輛，同比增長7％，環比增長6％（IHS同比增長9％，環比增長6％）Cerence聯網汽車出貨量（TTM較上年TTM）的變化（1），調整後的總賬單同比增長4％，（TTM/TTM）（2）月活躍用户增長30％（同比）強勁的關鍵績效指標（3）業績與客户和合作夥伴的高度互動 13 根據IHS Markit的數據，截至2023年12月31日的同期全球汽車產量增長了9％調整後的總賬單不包括專業服務、預付費合同和預付消費。有關關鍵績效指標定義，請參閲附錄

豐田 “傳統” 合同業務於 2013 年被 Nuance 收購，該解決方案於 2011 年推出，攤銷計劃最初預計將通過 Q1FY26，每季度約為 840 萬美元非現金收入豐田決定在我們的 Q1FY24 財年中停用該解決方案，這導致該合同的遞延收入加速至該季度。添加顯示新舊計劃每個財政期收入影響的圖表 Q1FY24 FY24 FY25 FY26 FY26停用前約840萬美元~338萬美元 M ~337M ~850 萬美元服務停用後 7,630 萬美元 7,630 萬美元 $0 淨影響每期約6,780萬美元~4250萬美元〜（合3,370萬美元）〜（850萬美元）此外，我們收到了另一位客户的終止通知，該客户反過來為我們的傳統客户提供了服務。與該客户的合同不僅限於豐田Legacy合同。這一變化的影響是進一步增長了990萬美元，再加上2024財年第一季度的6,780萬美元遞延收入總額為7,770萬美元。

第二財季指引，全年收入和毛利率指引不變全年固定合同供款從24財年起每年約2,000萬美元預計第二季度將有約500萬美元固定合約調整全年GAAP經營業績指引由於重組費用和賠償資產釋放，全年非公認會計準則每股收益預期有所增加 Q2FY24 24財年指導方針中外匯利好，以百萬計（每股金額除外）低高低低收入 60 美元 64 美元 355 美元 375 美元 GAAP 毛利率 60% Q1FY2463% 75% 76% 非公認會計準則毛利率 (a, b) 62% 64% 76% 77% GAAP 營業利潤率 -43% -34% 11% 15% 15% 非公認會計準則營業利潤率 (a, b) -17% -10% 24% 27% 27% GAAP 淨收益 ($14) (10) 11 美元 26 美元 GAAP 淨收益率 -23% -15% 7% 調整後息税折舊攤銷前利潤 (a, b) (8 美元) (4 美元) 94 美元調整後息税折舊攤銷前利潤率 (a, b) -14% -7% 27% 29% GAAP 每股收益 — 攤薄 (0.33 美元) (0.24 美元) 0.27 美元非公認會計準則每股收益 0.63 美元 — 攤薄 (a, b) (0.28 美元) (0.19 美元) 1.32 美元非公認會計準則不包括收購相關成本、收購無形資產攤銷、重組費用和股票股票基於的補償。(b) 有關GAAP與非GAAP對賬及相關定義的更多信息，請參閲附錄。24 財年指南中以藍色突出顯示的項目反映了與 2023 年 11 月 27 日提供的指導相比的變化。

問與答

附錄

許可證業務收入確認合同類型描述GAAP收入確認現金收據可變許可證適用於生產季度汽車的生產季度。基於公認會計準則收入確認後的季度銷量固定（預付）批量庫存購買（按美元計算）簽訂時合同的全部價值。與數量無關的標準全額付款條款（預付款）固定（最低承諾）承諾在指定時間段內購買（以美元為單位）。（1 — 5 年）簽訂時合同的全部價值。批量無關基於多年的出貨量固定合同僅適用於許可證業務。如果汽車也使用我們的聯網服務，則無論申請的是可變許可證還是固定許可證，它都將遵循正常的計費和收入確認流程。固定合同通常為客户提供價格折扣，並且可以包括對已經在我們的可變待辦事項中的可變合同的轉換。

互聯和專業服務收入確認互聯服務典型時期 GAAP 收入確認現金收據訂閲期限 1 — 5 年在訂閲期開始時平均攤銷計費/收取的全部金額（遞延收入的增值）使用合同 (a)，(b) 1 — 5 年根據實際使用量在計費時確認每季度根據實際使用量計費客户託管 (c) 許可證交付給客户的許可證季度 (a) 新的互聯收入中約有30％是基於使用量且主要針對一個客户 (b) 使用情況可以由活躍用户數量或每月交易次數來定義 (c) Customer Hosted 是一種軟件許可證，允許客户擁有軟件並允許客户或第三方專業服務期託管 GAAP 收入確認現金收據定製設計服務持續收入是根據項目完成進度在里程碑完成時開具賬單/收取的

關鍵績效指標—定義關鍵績效指標我們認為，提供關鍵績效指標（“KPI”）可以讓投資者深入瞭解管理層看待業務績效的方式。我們還認為，提供關鍵績效指標可以讓投資者更好地瞭解管理層用來評估和衡量此類業績的信息。不應將關鍵績效指標視為優於或替代根據公認會計原則編制的經營業績。在評估截至2023年12月31日的三個月的業務表現時，我們的管理層審查了以下關鍵績效指標，每個關鍵績效指標如下所示：採用賽倫斯技術的全球汽車產量百分比：與IHS Markit汽車生產數據相比的支持Cerence的汽車出貨數量。可重複的軟件貢獻：按TTM計算，可重複收入佔該季度GAAP總收入的百分比。可重複收入定義為許可證和互聯服務收入的總和。可重複的軟件捐款不包括豐田Legacy和其他客户為支持傳統合同而提供的收入。Cerence聯網汽車出貨數量的變化：使用Cerence互聯解決方案出貨的汽車數量的同比變化。金額以 TTM 為基礎計算。調整後總賬單同比變化（TTM）：總賬單的同比變化，經調整後不包括專業服務、預付賬單和預付消費。每月活躍用户：代表當月內至少訪問一次基於雲的服務的用户

非公認會計準則財務指標——非公認會計準則財務指標的定義討論我們認為，除公認會計準則報告外，提供非公認會計準則信息，可以讓投資者以管理層看待經營業績的方式查看財務業績。我們還認為，提供這些信息不僅可以使投資者更好地瞭解我們的財務業績，而且更重要的是，可以評估管理層用於評估和衡量此類業績的方法和信息的有效性。不應將非公認會計準則信息視為優於或替代根據公認會計原則編制的財務報表。我們使用許多不同的財務指標，包括公認會計原則和非公認會計準則，來分析和評估業務的整體業績，制定運營決策以及預測和規劃未來時期。儘管我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標作為工具來增進對我們財務業績某些方面的理解，但我們的管理層並不認為這些指標可以替代或優於公認會計準則財務報表提供的信息。與這種方法一致，我們認為，向財務報表讀者披露非公認會計準則財務指標可以為這些讀者提供有用的補充數據，這些數據雖然不能取代公認會計準則財務報表，但可以提高我們財務和運營業績審查的透明度。在評估截至2023年12月31日和2022年12月31日的三年中業務的整體健康狀況時，我們的管理層在一般類別中納入或排除了以下項目，每個項目如下所述。Cerence沒有提供某些前瞻性、非公認會計準則財務目標與GAAP等值的對賬表，因為由於有關相關調整的信息無法確定或獲取，Cerence無法在沒有不合理努力的情況下提供這種對賬。此類信息可能對未來的結果具有重要意義。

非公認會計準則財務指標 — 定義調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於Cerence Inc.的淨收益（虧損），不包括歸屬於所得税（收益）支出、其他收益（支出）項目、淨額、折舊和攤銷支出的淨收益（虧損），不包括收購相關成本、收購無形資產攤銷、股票薪酬、重組和其他成本、與固定和無形資產相關的淨收益或減值費用以及損益出售長期資產（如果有）。我們可能會不時將影響我們經營業績同期可比性的事件、收益、虧損或其他費用（例如重大法律和解）的影響排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤中。其他收入（支出）項目，淨額包括利息支出、利息收入和其他收入（支出），淨額（如我們的簡明合併運營報表所述）。我們的管理層和董事會使用這種財務指標來評估我們的經營業績。這也是我們年度激勵薪酬計劃中的一項重要績效指標。重組和其他成本，淨額。重組和其他費用，淨額包括重組費用以及其他本質上不尋常的費用，這些費用是計劃外事件造成的，是在我們正常業務過程中產生的，例如員工遣散費、合併重複設施的成本、與修改可轉換債務相關的第三方費用以及收購前應急資金的發放。收購的無形資產的攤銷。我們將收購的無形資產的攤銷排除在非公認會計準則支出和收入指標中。這些金額的金額和頻率不一致，並且受到收購時間和規模的重大影響。提供不包括這些費用的補充衡量標準可以讓管理層和投資者評估結果，“就像” 收購的無形資產是在內部開發而不是收購一樣，因此，可以提供業績的補充衡量標準，將我們收購的知識產權與內部開發的知識產權的處理方式相似。儘管我們將收購的無形資產的攤銷排除在非公認會計準則支出中，但我們認為投資者必須瞭解此類無形資產有助於創收。與過去收購相關的無形資產將在未來時期重複攤銷，直到此類無形資產全部攤銷為止。未來的收購可能會導致額外的無形資產的攤銷。

非公認會計準則財務指標—定義非現金支出。我們提供與以下非現金支出相關的非公認會計準則信息：（i）股票薪酬；以及（ii）非現金利息。這些項目進一步討論如下：(i) 股票薪酬。由於估值方法、主觀假設和獎勵類型各不相同，我們將股票薪酬排除在經營業績之外。無論有沒有這些衡量標準，我們都會評估業績，因為與股票薪酬相關的薪酬支出通常是非現金的，授予的獎勵受公司股價和其他我們無法控制的因素（例如波動）的影響。與股票獎勵相關的費用通常在短期內無法控制，並且可能因授予獎勵的時間、規模和性質而有很大差異。因此，我們在運營計劃中不包括此類費用。股票薪酬將在未來一段時間內繼續。ii) 非現金利息。我們不包括非現金利息，因為我們認為，排除這筆費用可以讓管理層以及財務報表的其他用户對業務的現金業績和健康狀況（包括當前的短期預計流動性）有寶貴的視角。非現金利息支出將在未來期間繼續。其他費用。我們不包括因正常持續經營過程之外的計劃外事件而產生的某些其他費用，以便衡量運營業績以及當前和未來的流動性，包括這些支出和不包括這些費用。通過提供這些信息，我們相信管理層和財務報表的用户能夠更好地瞭解我們認為是我們有機的持續經營的財務業績。這些支出中包括其他費用（信貸）、淨額、清償債務造成的損失，以及與因不確定税收狀況而解除分拆前負債相對應的賠償資產變動等項目。調整所得税準備金。調整我們的公認會計準則所得税準備金以得出非公認會計準則淨收入是根據我們的非公認會計準則税前收入確定的。此外，由於根據非公認會計準則的調整，我們的非公認會計準則盈利能力更高，因此我們調整了GAAP税收條款，根據報告的非公認會計準則盈利水平的提高，取消了估值補貼和相關影響。我們還從我們的非公認會計準則税收條款中排除某些離散税項。

24財年第一季度GAAP與非GAAP業績的對賬自由現金流是根據GAAP確定的經營活動提供的淨現金減去資本支出。自由現金流不能衡量可用於全權支出的現金。（未經審計-以千計）1（未經審計-以千計）截至2023年12月31日的三個月 2022年 GAAP 收入 $138,335 83,658 GAAP 毛利 112,000 美元 57,475 美元股票薪酬 641 1,349 無形資產攤銷 103 103 非公認會計準則毛利 $112,744 $58,927 GAAP 毛利率 81.0% 68.7% 非公認會計準則毛利率 81.5% 70.4% GAAP 營業收入（虧損）58,580 美元（1,977）股票薪酬 8,380 12,472 無形資產攤銷 648 2,453 重組和其他成本，淨額 705 4,189 非公認會計準則營業收入 68,313 美元 17,137 美元營業利潤率 42.3% -2.4% 非公認會計準則營業利潤率 49.4% 20.5% GAAP 淨收益（虧損）23,857 美元（2,158）股票薪酬 8,380 12,472 無形資產攤銷 648 2,453 重組和其他成本，淨額 705 4,189 折舊 2,038 2,555 其他（支出）收入總額，淨額（382）1,069 所得税準備金 34,341 1,250 調整後息税折舊攤銷前利潤為70,351美元19,692美元公認會計準則淨收益（虧損）利潤率 17.2% -2.6% 調整後息税折舊攤銷前利潤率 50.9% 23.5% 截至2023年12月31日的三個月 GAAP淨收益（虧損）23,857美元（2,158）股票薪酬 8,380 12,472 無形資產攤銷 648 2,453 重組和其他成本，淨額 705 4,189 非現金利息支出 1,468 444 其他 (27)-所得税支出調整 19,259 (3,184) 非公認會計準則淨收入 54,290 美元 14,216 美元調整後每股收益：GAAP 分子：歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）——基本利息23,857美元（2,158）票據，扣除税款2,250美元——歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）——攤薄後的26,107美元（2,158）非公認會計準則分子：歸屬於普通股股東的淨收益——基本54,290美元票據利息，淨額税收1,120——歸屬於普通股股東的淨收益——攤薄後的55,410美元14,216美元GAAP分母：已發行普通股的加權平均值——基本41,186 39,962份攤薄後股票調整8,069——加權平均已發行普通股——攤薄後的49,255 39,962份非公認會計準則分母：已發行普通股的加權平均值——基本41,186 39,962份攤薄後股票的調整 69——已發行普通股加權平均值——攤薄後49,255 39,962 GAAP每股淨收益（虧損）——攤薄後每股0.53美元（0.05美元）非公認會計準則淨收益——攤薄後每股1.12美元.36 用於經營活動的公認會計準則淨現金美元 (2,815) 美元 (2,118) 資本支出 (931) (683) 自由現金流美元 (3,746) 美元 (2,801)

GAAP 財務指標與非公認會計準則財務指標的對賬（未經審計，以千計）Q1FY24 Q4FY23 Q3FY23 Q2FY23 GAAP 收入 138,335 美元 80,764 美元 61,660 美元 68,393 減去：專業服務收入 20,692 18,491 17,240 18,667 扣除：傳統相關收入 86,853 8,867 8,885 非公認會計準則重複收入 31,030 美元 53,420 美元 35,553 美元 40,841 美元 GAAP 收入 TTM 349,152 美元減去：傳統相關收入 TTM 113,218 GAAP 收入 TTM，不包括傳統相關收入 TTM 235,934 減去：專業服務收入 TTM 75,090 減去：傳統相關收入 TTM 113,218 非公認會計準則可重複收入 TTM 160,844 美元可重複軟件貢獻 68%

24 財年第二季度和 24 財年全年 GAAP 與非 GAAP 指導方針（未經審計-以千計）的對賬情況 2024 年第二季度 FY2024 低高低高 GAAP 收入 60,000 美元 64,000 美元 355,000 美元 375,000 美元公認會計準則毛利 36,200 美元 40,200 美元 265,200 美元股票薪酬 700 2,800 2,800 無形資產攤銷-100 100 非公認會計準則毛利 $365,200 900 美元 40,900 美元 268,100 美元 288,100 美元 GAAP 毛利率 60% 63% 75% 76% 非公認會計準則毛利率 62% 64% 76% 77% GAAP 經營（虧損）收入 $ (25,600) $ (21,600) 40,800 美元 55,900 美元股票薪酬 9,400 9,400 36,200 36,200 美元 36,200無形資產攤銷 600 600 2,300 2,300 重組和其他成本，淨額 5,400 5,400 7,600 非公認會計準則經營（虧損）收入（10,200）美元（6,200）86,900 美元 102,000 美元 GAAP 營業利潤率 -43% -34% 11% 15% 非公認會計準則營業利潤率 -17% -10% 24% 27% GAAP 淨（虧損）收入 $ (13,900) $ (9,900) 美元 11,400 26,400 美元股票薪酬 9,400 9,400 36,200 36,200 無形資產攤銷 600 600 2,300 2,300 重組和其他成本，淨額 5,400 5,400 7,600 7,600 折舊 2,000 2,500 7,500 其他支出總額，淨額 (9,400) (9,400) (13,400) (13,400)（受益於）所得税準備金（21,100）（21,100）16,000 16,000 調整後息税折舊攤銷前利潤美元（8,200）美元（4,200）94,400 美元109,400 美元公認會計準則淨（虧損）收入利潤率 -23% -15% 3% 7% 調整後息税折舊攤銷前利潤率 -14% -7% 27% 29%

24財年和24財年第二季度GAAP與非公認會計準則的對賬（未經審計-以千計）2024年第二季度 FY2024 低高低GAAP淨（虧損）收益（13,900）美元（9,900）11,400 美元 26,400 美元股票薪酬 9,400 9,400 36,200 36,200 無形資產攤銷 600 6,300 2,300 重組和其他成本，淨5,400 400 7,600 7,600 非現金利息支出 1,500 1,500 6,000 6,000 賠償資產發佈 7,700 7,700 7,700 其他--(100) (100) 所得税支出 (22,500) (22,500) (10,300) (10,300) 非公認會計準則淨收益 (11,800 美元)美元（7,800）60,800 美元 75,800 美元調整後每股收益：GAAP 分子：歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——基本和攤薄後（13,900）美元（9,900）美元 11,400 美元 26,400 美元非公認會計準則分子：歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——基本美元（11,800）美元（7,800）美元票據利息，60,800 美元 75,800 美元扣除税款--4,500 4,500 歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——攤薄後（11,800）美元（7,800）65,300 美元 GAAP 分母：已發行普通股加權平均值——基本41,700 41,700 41,600 攤薄後股票調整--400 400已發行普通股加權平均值——攤薄 41,700 41,700 42,000 42,000 股非公認會計準則分母：加權平均已發行普通股——基本41,700 41,600 41,600 攤薄後調整——7,900 7,900 加權平均已發行普通股——攤薄 41,700 49,500 49,500 GAAP 每股淨（虧損）收益——攤薄後（0.33）美元（0.33）美元（0.24) 0.27 美元 0.63 美元非公認會計準則每股淨（虧損）收益——攤薄後（0.28）美元（0.19）1.32 美元 1.62 美元