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員工股票購買計劃會員2023-07-020001840572Bowl：二千二萬會員US-GAAP：員工股權會員2023-10-022023-12-310001840572Bowl：二千二萬會員US-GAAP：員工股權會員2022-10-032023-01-010001840572Bowl：二千二萬會員US-GAAP：員工股權會員2023-07-032023-12-310001840572Bowl：二千二萬會員US-GAAP：員工股權會員2022-07-042023-01-010001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限時股票單位會員2023-10-022023-12-310001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限時股票單位會員2022-10-032023-01-010001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限時股票單位會員2023-07-032023-12-310001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限時股票單位會員2022-07-042023-01-010001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限制性股票單位市場和服務條件會員2023-10-022023-12-310001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限制性股票單位市場和服務條件會員2022-10-032023-01-010001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限制性股票單位市場和服務條件會員2023-07-032023-12-310001840572Bowl：二千二萬會員Bowl：限制性股票單位市場和服務條件會員2022-07-042023-01-010001840572Bowl: 賺取限制性股票單位會員Bowl：二千二萬會員2023-10-022023-12-310001840572Bowl: 賺取限制性股票單位會員Bowl：二千二萬會員2022-10-032023-01-010001840572Bowl: 賺取限制性股票單位會員Bowl：二千二萬會員2023-07-032023-12-310001840572Bowl: 賺取限制性股票單位會員Bowl：二千二萬會員2022-07-042023-01-010001840572Bowl: 員工股票購買計劃會員2023-10-022023-12-310001840572Bowl: 員工股票購買計劃會員2022-10-032023-01-010001840572Bowl: 員工股票購買計劃會員2023-07-032023-12-310001840572Bowl: 員工股票購買計劃會員2022-07-042023-01-010001840572US-GAAP：普通階級成員2023-10-022023-12-310001840572US-GAAP：B類普通會員2023-10-022023-12-310001840572US-GAAP：普通階級成員2022-10-032023-01-010001840572US-GAAP：B類普通會員2022-10-032023-01-010001840572US-GAAP：B類普通會員2023-07-032023-12-310001840572US-GAAP：普通階級成員2022-07-042023-01-010001840572US-GAAP：B類普通會員2022-07-042023-01-010001840572US-GAAP：後續活動成員2024-02-052024-02-050001840572Bowl: ThomasShannon 會員2023-10-022023-12-310001840572Bowl: ThomasShannon 會員2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________
表單 10-Q
___________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號 001-40142

Bowlero_Corporation_Logo (1).jpg
___________________________________
BOWLERO CORP.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________
特拉華98-1632024
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
貝爾溪路 7313 號
梅卡尼克斯維爾, 弗吉尼亞州
23111
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(804)417-2000
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，
面值每股0.0001美元		碗紐約證券交易所
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短時間）中根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的每個互動數據文件（如果有），以電子方式提交併發佈在公司網站上（如果有）。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：
大型加速過濾器☐加速過濾器☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
註冊人表現出色 91,202,273A 類普通股的股票， 58,519,437截至2024年1月31日，B類普通股和129,457股A系列優先股。

目錄
筆記索引




目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表
i
簡明合併資產負債表（未經審計）
1
簡明合併運營報表（未經審計）
3
綜合（虧損）收益簡明合併報表（未經審計）
4
臨時權益和股東（赤字）權益變動簡明合併報表（未經審計）
5
簡明合併現金流量表（未經審計）
6
簡明合併財務報表附註索引（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
22
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
29
第 4 項。
控制和程序
30
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
30
第 1A 項。
風險因素
31
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 5 項。
其他信息
31
第 6 項。
附錄和財務報表附表
31
簽名
32

i
目錄
筆記索引




Bowlero Corp.
簡明合併資產負債表
（金額以千計）
（未經審計）
第 1 項。簡明財務報表
2023年12月31日2023年7月2日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$189,955 $195,633 
扣除可疑賬款備抵後的應收賬款和票據6,875 3,092 
庫存，淨額14,166 11,470 
預付費用和其他流動資產24,304 18,395 
待售資產2,069 2,069 
流動資產總額237,369 230,659 
財產和設備，淨額806,096 697,850 
內部使用軟件，網絡22,538 17,914 
經營租賃使用權資產，淨額546,188 449,085 
融資租賃使用權資產，淨額536,274 515,339 
無形資產，淨額98,784 90,986 
善意826,619 753,538 
遞延所得税資產84,767 73,807 
其他資產33,527 12,096 
總資產$3,192,162 $2,841,274 
負債、臨時權益和股東（赤字）權益
流動負債：
應付賬款和應計費用$142,670 $121,226 
長期債務的當前到期日9,248 9,338 
經營租賃負債的流動債務31,718 23,866 
其他流動負債11,497 14,281 
流動負債總額195,133 168,711 
長期債務，淨額1,134,076 1,138,687 
經營租賃負債的長期債務539,580 431,295 
融資租賃負債的長期債務680,309 652,450 
長期融資義務436,790 9,005 
盈利責任135,479 112,041 
其他長期負債27,239 25,375 
遞延所得税負債4,200 4,160 
負債總額3,152,806 2,541,724 
承付款項和或有開支（注10）
1
目錄
筆記索引




2023年12月31日2023年7月2日
臨時股權
A 系列優先股$144,329 $144,329 
股東（赤字）權益
A 類普通股9 11 
B 類普通股6 6 
額外的實收資本508,065 506,112 
庫存股，按成本計算(349,025)(135,401)
累計赤字(264,909)(219,659)
累計其他綜合收益881 4,152 
股東（赤字）權益總額(104,973)155,221 
負債總額、臨時權益和股東（赤字）權益$3,192,162 $2,841,274 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
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筆記索引




Bowlero Corp.
簡明合併運營報表
（金額以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
十二月三十一日
2023		1月1日
2023		十二月三十一日
2023		1月1日
2023
收入$305,671 $273,385 $533,076 $503,645 
收入成本215,090 179,706 398,011 344,908 
毛利90,581 93,679 135,065 158,737 
運營費用：
銷售、一般和管理費用37,512 34,452 75,277 66,946 
資產減值29 — 55 84 
出售資產的虧損（收益）21 (1,823)(6)(1,978)
其他運營費用3,542 614 4,906 1,976 
運營支出總額41,104 33,243 80,232 67,028 
營業利潤49,477 60,436 54,833 91,709 
其他費用：
利息支出，淨額46,236 27,379 83,685 50,949 
收益負債公允價值的變化64,091 30,776 23,409 71,536 
其他費用（收入）10 (678)63 (630)
其他支出總額110,337 57,477 107,157 121,855 
所得税支出（收益）前的（虧損）收入(60,860)2,959 (52,324)(30,146)
所得税支出（福利）2,609 1,524 (7,074)1,953 
淨（虧損）收入(63,469)1,435 (45,250)(32,099)
A 系列優先股分紅(1,963)(2,802)(3,925)(5,603)
歸屬於普通股股東的淨虧損$(65,432)$(1,367)$(49,175)$(37,702)
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損
基礎版和稀釋版$(0.44)$(0.01)$(0.32)$(0.23)
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數
基礎版和稀釋版149,805,531 162,478,147 155,367,461 162,665,041 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄
筆記索引




Bowlero Corp.
綜合（虧損）收益簡明合併報表
（金額以千計）
（未經審計）
三個月已結束六個月已結束
十二月三十一日
2023		1月1日
2023		十二月三十一日
2023		1月1日
2023
淨（虧損）收入$(63,469)$1,435 $(45,250)$(32,099)
扣除所得税後的其他綜合（虧損）收入：
衍生品的未實現虧損(3,110)— (3,450)— 
外幣折算調整666 81 179 (286)
其他綜合（虧損）收入(2,444)81 (3,271)(286)
綜合（虧損）收入總額$(65,913)$1,516 $(48,521)$(32,385)
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄
筆記索引




Bowlero Corp.
臨時權益和股東權益（赤字）變動簡明合併報表
（金額以千計，股票金額除外）
（未經審計）
A 系列優先股A 級
普通股		B 級
普通股		庫存股額外
付費
首都		累積的
赤字		累積的
其他
綜合的
損失		總計
股東會
赤字
股份金額股份金額股份金額股份金額
餘額，2022年7月3日200,000 $206,002 110,395,630 $11 55,911,203 $6 3,430,667 $(34,557)$335,015 $(312,851)$(1,306)$(13,682)
淨虧損—— —— —— —— — (33,534)— (33,534)
外幣折算調整—— —— —— —— — — (367)(367)
基於股份的薪酬—— 50,317— —— —— 3,279 — — 3,279 
將A類普通股回購為庫存股—— (468,103)— —— 468,103 (5,462)— — — (5,462)
餘額，2022 年 10 月 2 日200,000$206,002 109,977,844$11 55,911,203$6 3,898,770$(40,019)$338,294 $(346,385)$(1,673)$(49,766)
淨收入—— —— —— —— — 1,435 — 1,435 
外幣折算調整—— —— —— —— — — 81 81 
基於股份的薪酬—— 377,927— —— —— 3,632 — — 3,632 
A系列優先股實物分紅的累計—5,665 — — —— — — (5,665)— — (5,665)
將A類普通股回購為庫存股—— (629,677)— —— 629,677 (7,949)— — — (7,949)
餘額，2023 年 1 月 1 日200,000$211,667 109,726,094$11 55,911,203$6 4,528,447$(47,968)$336,261 $(344,950)$(1,592)$(58,232)
A 系列優先股A 級
普通股		B 級
普通股		庫存股額外
付費
首都		累積的
赤字		累積的
其他
綜合的
收入		總計
股東會
（赤字）權益
股份金額股份金額股份金額股份金額
餘額，2023 年 7 月 2 日136,373 $144,329 107,666,301 $11 60,819,437 $6 11,312,302 $(135,401)$506,112 $(219,659)$4,152 155,221 
淨收入—— —— —— —— — 18,219 — 18,219 
外幣折算調整—— —— —— —— — — (487)(487)
衍生品的未實現虧損—— —— —— —— — — (340)(340)
將B類普通股轉換為A類普通股—— 2,300,000— (2,300,000)— —— — — — — 
基於股份的薪酬—— 15,489— —— —— 1,823 — — 1,823 
將A類普通股回購為庫存股—— (12,131,185)(1)—— 12,131,185 (132,662)— — — (132,663)
餘額，2023 年 10 月 1 日136,373$144,329 97,850,605$10 58,519,437$6 23,443,487$(268,063)$507,935 $(201,440)$3,325 $41,773 
淨虧損—— —— —— —— — (63,469)— (63,469)
外幣折算調整—— —— —— —— — — 666 666 
衍生品的未實現虧損—— —— —— —— — — (3,110)(3,110)
基於股份的薪酬—— 330,846— —— —— 4,099 — — 4,099 
A 系列優先股的分紅—— —— —— —— (3,969)— — (3,969)
將A類普通股回購為庫存股—— (7,516,855)(1)—— 7,516,855 (80,962)— — — (80,963)
餘額，2023 年 12 月 31 日136,373$144,329 90,664,596$9 58,519,437$6 30,960,342$(349,025)$508,065 $(264,909)$881 $(104,973)
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
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筆記索引




Bowlero Corp.
簡明合併現金流量表
（金額以千計）
（未經審計）
六個月已結束
十二月三十一日
2023		1月1日
2023
經營活動
淨虧損$(45,250)$(32,099)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
資產減值55 84 
折舊和攤銷68,423 55,570 
出售資產的收益，淨額(6)(1,978)
權益法投資收益(160)(200)
遞延融資成本的攤銷1,715 1,856 
遞延租金激勵的攤銷— (204)
資本租賃債務的非現金利息支出— 5,360 
融資租賃債務的非現金利息支出3,709 — 
非現金運營租賃費用16,586 — 
租賃修改收益的非現金部分(499)— 
遞延銷售回租收益的攤銷— (514)
遞延所得税(7,099)178 
基於股份的薪酬5,600 7,684 
權益法投資的分配147 213 
收益負債公允價值的變化23,409 71,536 
有價證券公允價值的變化— (755)
扣除業務收購後的資產和負債變化：
應收賬款和應收票據，淨額(3,784)(3,018)
庫存(2,108)(976)
預付款、其他流動資產和其他資產(4,146)(688)
應付賬款和應計費用27,600 12,385 
其他流動負債(312)127 
其他長期負債(12,681)1,318 
經營活動提供的淨現金71,199 115,879 
投資活動
購買財產和設備(113,587)(78,111)
購買無形資產(259)(22)
出售財產和設備的收益— 6,518 
出售無形資產的收益65 126 
購買有價證券— (44,855)
出售有價證券的收益— 32,921 
收購，扣除獲得的現金(132,885)(79,582)
用於投資活動的淨現金(246,666)(163,005)
6
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筆記索引




六個月已結束
十二月三十一日
2023		1月1日
2023
籌資活動
將A類普通股回購為庫存股$(218,669)$(16,355)
股票發行所得收益1,274 590 
基於股份的薪酬預扣税款的支付(925)(1,491)
A系列優先股的股息支付(3,969)— 
或有對價的結算— 1,000 
支付長期債務(6,525)(4,399)
融資租賃的付款(3,177)— 
長期債務的收益— 15,418 
左輪手槍抽獎的收益175,000 — 
左輪手槍的回報(175,000)— 
售後回租融資的收益 408,510 10,363 
遞延融資費用的支付(6,781)— 
融資活動提供的淨現金169,738 5,126 
匯率對現金的影響51 (427)
現金和現金等價物的淨減少(5,678)(42,427)
期初的現金和現金等價物195,633 132,236 
期末的現金和現金等價物$189,955 $89,809 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
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筆記索引

Bowlero Corp.
簡明合併財務報表附註索引（未經審計）
頁面
注意事項 1
業務描述和重要會計政策
9
注意事項 2
收入
11
注意事項 3
業務收購
11
注意事項 4
商譽和其他無形資產
12
注意事項 5
財產和設備
13
注意事項 6
租賃
14
注意事項 7
應付賬款和應計費用
15
注意事項 8
債務
15
注意事項 9
所得税
16
注意事項 10
承付款和或有開支
16
注意事項 11
Earnouts
17
注意事項 12
金融工具的公允價值
17
注意事項 13
普通股、優先股和股東權益
18
注意 14
基於股份的薪酬
19
註釋 15
每股淨虧損
20
註釋 16
補充現金流信息
22
注十七
後續事件
22
8
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筆記索引


Bowlero Corp.
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
(1) 業務描述和重要會計政策
特拉華州的一家公司Bowlero Corp. 及其子公司（以下簡稱 “公司”、“Bowlero”、“我們” 和 “我們的”）是世界上最大的保齡球娛樂中心運營商。
該公司以不同的品牌經營保齡球娛樂中心。我們的 AMF 和 Bowl America 品牌中心是傳統的保齡球中心，而 Bowlero 和 Lucky Strike 品牌中心則提供更高檔的娛樂概念，包括休閒座椅、增強的食品和飲料供應以及為個人和團體活動提供更強大的客户服務。此外，在品牌內部，存在一些AMF品牌中心更高檔的範圍，而一些Bowlero品牌的中心則更為傳統。我們所有的中心，無論品牌如何，都是在完全整合和一致的基礎上進行管理的，因為我們所有的中心都從事保齡球娛樂的同一業務。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，這些財務報表包含所有調整，包括正常的經常性應計費用，是公允列報所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量所必需的。我們的季度財務數據應與截至2023年7月2日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表和附註一起閲讀。
整合原則： 簡明的合併財務報表和相關附註包括Bowlero Corp. 及其控制的子公司的賬目。控制權是根據所有權來確定的，或者在適用的情況下，根據公司是否被視為可變利益實體的主要受益人來確定。我們使用權益法來核算我們有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響的投資，或者我們在擁有特定所有權賬户的實體中持有合夥企業或有限責任公司權益的投資，除非我們對被投資者的運營和財務政策幾乎沒有影響力。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用： 根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響資產負債表、運營報表和附註中報告的金額的估計和假設。管理層做出的重要估計包括但不限於現金流預測；收購中資產和負債的公允價值；套期會計衍生品；基於股份的薪酬；長期資產的折舊和減值；財產和設備、待售資產、商譽和其他無形資產的賬面金額和可收回性分析；遞延所得税資產和負債的估值和所得税的不確定性；以及訴訟、索賠和自保費用準備金。實際結果可能與這些估計有所不同。
公允價值估計：我們的財務報表中包含各種金融工具。金融工具按成本或公允價值記入我們的財務報表。我們使用以下層次結構估算資產和負債的公允價值，儘可能使用最高水平：
級別 1：活躍市場的報價，相同資產和負債在計量之日可獲得的報價。
級別 2：基於未在活躍市場上報價但得到市場數據證實的投入的可觀察價格。
級別 3：當市場數據很少或根本沒有可用時，使用不可觀察的輸入。
現金和現金等價物：公司將所有購買到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。公司接受一系列借記卡和信用卡，這些交易通常會在24小時內轉到銀行進行報銷。銀行為這些借記卡和信用卡交易支付的款項通常在匯款之日起的24至48小時內收到或結算。公司將所有在不到七天內結算的借記卡和信用卡交易視為現金等價物。
9
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筆記索引


權益法投資： 我們的權益法投資的總賬面金額為美元25,583和 $1,180截至2023年12月31日和2023年7月2日，並作為其他資產的一部分包含在我們隨附的簡明合併資產負債表中。對權益法投資進行調整，以確認（1）根據所有權百分比或其他合同依據，我們在投資之日後的淨收益或虧損中所佔的份額；（2）額外繳款或收到的分配；（3）攤銷超過我們在被投資方淨資產賬面價值中所佔份額的入賬投資；（4）因非暫時性下跌而產生的減值。從我們的權益法投資中獲得的現金分配被視為投資回報，在簡明的合併現金流量表中列報在經營活動中，以累計權益佔被投資方淨收益的比例列報。超過累計權益的額外分配被視為我們的投資回報，並列為投資活動。
衍生品：我們面臨利率風險。為了管理這種風險，我們進行了與部分未償債務相關的利率項圈衍生品交易。出於會計目的，利率項圈被指定為現金流套期保值，為有擔保隔夜融資利率（SOFR）設定了上限和下限。該公司的利率項圈將於2026年3月31日到期。
對於出於會計目的被指定為現金流對衝工具的金融衍生工具，金融衍生工具收益或虧損的有效部分作為其他綜合收益的組成部分進行報告，並重新歸類為與預測交易相關的同一細列項目以及預測交易影響收益的同一時期或同一時期的收益。代表套期保值無效或未包括在有效性評估之外的套期保值成分的金融衍生品的收益和損失在當期收益中確認。
利率上限協議有效地改變了我們的利率風險敞口，將浮動利率債務的部分利息支付額轉換為上限和下限，從而減少了利率變動對未來利息支出的影響。參見注釋 8- 債務 瞭解更多信息。
歸屬於普通股股東的每股淨虧損：我們使用兩類方法計算A類普通股和B類普通股的每股淨虧損。A類普通股和B類普通股的持有人擁有獲得公司收益的平等權利。我們的參與證券包括A系列優先股，這些優先股在支付普通股股息的情況下具有不可剝奪的分紅權，但不參與虧損，因此在虧損期不包括在兩類方法中。在公司報告淨虧損的時期，所有潛在的稀釋性證券都不包括在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍內，因為其影響具有反稀釋作用，因此，歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損將相同。稀釋性證券包括A系列優先股、收益、股票期權和限制性股票單位（“RSU”）。參見注釋 15- 每股淨虧損.
新興成長型公司地位： 根據經2012年《Jumpstart 我們的商業創業公司法》（“JOBS Act”）修訂的1933年《證券法》第2（a）條的定義，該公司是一家 “新興成長型公司”，它可以利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守Sart第404條的審計師認證要求 Banes-Oxley法案及其中有關高管薪酬的披露義務有所減少定期報告和委託聲明。
此外，《喬布斯法》第102（b）（1）條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊某類證券的公司）遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市或私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表難以與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的財務報表進行比較，後者由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不使用延長的過渡期。
最近發佈的會計準則：我們審查了2024財年生效的會計聲明，確定它們要麼不適用，要麼沒有對合並財務報表產生重大影響。我們還審查了最近發佈的將在未來各期採用的會計公告，並確定這些公告預計不會對合並財務報表產生重大影響。
10
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筆記索引


(2) 收入
下表顯示了按主要收入類別分列的公司收入：
三個月已結束六個月已結束
十二月三十一日
2023		佔收入的百分比1月1日
2023		佔收入的百分比十二月三十一日
2023		佔收入的百分比1月1日
2023		佔收入的百分比
主要收入類別：
保齡球$145,295 47.5 %$131,426 48.1 %$261,725 49.1 %$246,753 49.0 %
食物和飲料111,192 36.4 %100,657 36.8 %186,105 34.9 %179,680 35.7 %
娛樂及其他45,415 14.9 %36,748 13.4 %75,784 14.2 %67,557 13.4 %
媒體3,769 1.2 %4,554 1.7 %9,462 1.8 %9,655 1.9 %
總收入$305,671 100.0 %$273,385 100.0 %$533,076 100.0 %$503,645 100.0 %
(3) 業務收購
收購：作為公司整體增長戰略的關鍵部分，公司不斷評估潛在的收購，可以是業務合併或資產收購，這些收購在戰略上符合公司現有中心組合，以擴大我們在關鍵地理區域的市場份額，提高我們利用固定成本的能力。
2024 年業務收購：對於企業合併，公司根據收購之日的初步估計公允價值，將轉移的對價分配給收購的可識別資產和承擔的負債。我們使用收益、成本和市場方法等估值技術，估算所收資產和負債的公允價值。在截至2023年12月31日的六個月中，公司收購了Lucky Strike Entertainment, LLC（“Lucky Strike”）的幾乎所有資產，其中包括 14保齡球娛樂中心，總對價為 $90,475。該公司還有 三我們收購的其他收購 四保齡球娛樂中心，總對價為 $42,410。該公司仍在完成估值分析。其餘的公允價值估計值包括營運資金、無形資產、財產和設備以及運營和融資租賃資產和負債。如有必要，對於企業合併，我們將在允許的衡量期內繼續完善我們的估計，這可能會對商譽產生相應的抵消。我們預計將盡快完成估值，但不遲於收購日期後的一年。2023年7月2日被視為初步的收購是在截至2023年12月31日的六個月內完成的。
11
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筆記索引


下表彙總了收購的可識別資產和假設負債的公允價值、轉讓的對價組成部分以及使用收購會計方法的交易相關費用的初步收購價格分配：
收購的可識別資產和承擔的負債幸運一擊其他收購總計
流動資產$586 $133 $719 
財產和設備43,114 16,433 59,547 
經營租賃 ROU95,232 12,923 108,155 
融資租賃 ROU25,132 — 25,132 
可識別的無形資產 (1)
9,015 2,065 11,080 
善意48,268 24,813 73,081 
遞延所得税資產2,615 — 2,615 
收購的資產總額$223,962 $56,367 $280,329 
流動負債$(3,350)$(1,034)$(4,384)
經營租賃負債(106,910)(12,923)(119,833)
融資租賃負債(22,996)— (22,996)
其他負債(231)— (231)
承擔的負債總額(133,487)(13,957)(147,444)
總公允價值，扣除現金美元132
$90,475 $42,410 $132,885 
已移交的對價組成部分
現金$90,475 $41,716 $132,191 
Holdback (2)
— 694 694 
總計$90,475 $42,410 $132,885 
(1) 在收購的可識別無形資產中，美元6,740與 Lucky Strike 的無限期商品名稱有關。收購的其餘可識別的無形資產包括有固定期限的商品名稱、客户關係、非競爭協議和無限期的酒類許可證。參見注釋 4- 商譽和其他無形資產 瞭解更多信息。
(2) 滯留是轉讓對價的一部分，保留該對價是為了補償公司在收購之日之後的某個時期（“滯留期”）內的一般索賠而保留的。在剩餘資金的範圍內，滯留資金將在滯留期到期時發放給賣家。
在截至2023年12月31日的六個月中，我們收購了 一額外的保齡球娛樂中心，以前由公司管理，價格為美元6,065這不符合ASC 805中對企業的定義。因此，使用成本累積模型，將此次收購視為資產收購。收購的資產和承擔的負債按成本確認，這是收購之日移交給賣方的對價，包括直接交易成本。然後，根據收購資產的相對公允價值，將收購成本分配給收購的資產。商譽未得到承認。

(4) 商譽和其他無形資產
善意：
截至2023年12月31日期間商譽賬面金額的變化：
截至 2023 年 7 月 2 日的餘額
$753,538 
2024 財年收購產生的商譽73,081 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$826,619 
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無形資產：
2023年12月31日2023年7月2日
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤還		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤還		網
攜帶
金額
有限壽命的無形資產：
AMF 商品名稱$9,900 $(9,583)$317 $9,900 $(9,253)$647 
其他收購商品名稱4,460 (1,782)2,678 2,630 (1,423)1,207 
客户關係23,852 (20,700)3,152 23,712 (18,755)4,957 
管理合同1,800 (1,744)56 1,800 (1,726)74 
非競爭協議4,131 (1,868)2,263 3,211 (1,572)1,639 
PBA 成員、贊助商和媒體關係1,400 (683)717 1,400 (627)773 
其他無形資產921 (472)449 921 (377)544 
46,464 (36,832)9,632 43,574 (33,733)9,841 
無限期存續的無形資產：
酒類許可證12,412 — 12,412 11,145 — 11,145 
PBA 商品名稱3,100 — 3,100 3,100 — 3,100 
幸運之擊商品名6,740 — 6,740 — — — 
Bowlero 商品名66,900 — 66,900 66,900 — 66,900 
89,152 — 89,152 81,145 — 81,145 
$135,616 $(36,832)$98,784 $124,719 $(33,733)$90,986 
下表顯示了每個報告期限有限的無形資產的攤銷費用：
三個月已結束六個月已結束
2023年12月31日2023年1月1日2023年12月31日2023年1月1日
攤銷費用$1,760 $1,862 $3,541 $3,444 
(5) 財產和設備
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日，財產和設備包括：
2023年12月31日2023年7月2日
土地$101,482 $98,896 
建築物和租賃權改進
614,445 522,846 
設備、傢俱和固定裝置536,568 472,146 
在建工程45,115 43,271 
1,297,610 1,137,159 
累計折舊(491,514)(439,309)
不動產和設備，扣除累計折舊$806,096 $697,850 
下表顯示了每個報告期內與財產和設備相關的折舊費用：
三個月已結束六個月已結束
2023年12月31日2023年1月1日2023年12月31日2023年1月1日
折舊費用$29,453 $21,925 $53,631 $42,264 

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筆記索引


(6) 租賃
公司根據不可取消的運營和財務租賃租賃租賃各種資產。這些資產包括保齡球娛樂中心、辦公空間、車輛和設備。
我們的大多數租賃都包含以下部分或全部的付款：基本租金、應急租金、公共區域維護、保險、房地產税和其他運營費用。租金可能會增加，具體取決於指定指數的未來變化或租約開始時商定的預定金額。
VICI 交易：
2023年10月19日，公司完成了與VICI Properties Inc.（“VICI”）的有關轉讓土地和房地產資產的交易 38保齡球娛樂中心的總價值為 $432,900。該交易以延税資本出資為結構，現金收益為美元408,510還有一個 $24,390有限合夥人持有VICI子公司的權益，該權益記作股權法投資。
在轉讓的同時，公司與VICI簽訂了三網主租賃協議。主租約的初始年租金總額為 $31,600，並將以較大值升級 2.0百分比或消費者物價指數（CPI）（視情況而定 2.5% 上限）。主租約的初始期限為 25年份，以及 六五年度租户續訂選項。根據對主租賃的經濟、市場、資產和合同特徵的分析，公司確定所有 六續訂選項得到了合理的保證，因此，出於會計目的，租賃期限為 55年份。
公司得出結論，出於會計目的，此次轉讓不是出售，因為標的資產的控制權仍在公司手中，因此，公司確認了等於出資價值的融資義務432,900，扣除交易成本。與公司的其他融資義務一致，租賃付款將在融資義務的本金和利息之間分配。
下表彙總了每個報告期淨租賃成本的組成部分：
三個月已結束六個月已結束
租賃成本：合併運營報表上的位置2023年12月31日2023年12月31日
運營租賃成本： (1)
與主租賃相關的運營租賃成本主要是收入成本$4,428 $8,856 
與非主租賃相關的運營租賃成本主要是收入成本14,691 26,268 
修改運營租約的收益
其他運營費用
— (499)
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷主要是收入成本4,379 8,490 
租賃負債的利息利息支出，淨額12,467 24,488 
融資義務成本：
利息支出利息支出，淨額8,138 8,244 
可變租賃成本 (2)
主要是收入成本19,182 37,185 
短期租賃成本 (3)
收入成本；銷售和收購320 570 
轉租收入收入(1,324)(2,628)
淨租賃費用總額$62,281 $110,974 
(1)這代表經營租賃的現金和非現金租賃成本。運營租賃成本在剩餘的租賃期內平均確認，不同於為租賃支付的實際現金支付。由於現金付款和租賃成本可能會有所不同
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包括相對於直線租金支出的現金支付時間、購置會計產生的非現金調整以及對租賃成本的各種其他非現金調整。請參閲下表，瞭解為我們的租賃支付的現金。
(2)這包括可變租賃成本，例如公用事業、公共區域維護、財產保險、房地產税和租金百分比
(3)轉租收入主要代表與專賣店和各種零售租户的短期租約


與截至2023年12月31日的六個月租賃相關的補充現金流信息：
2023年12月31日
為計量租賃負債所含金額支付的現金 (1)
為運營租賃支付的運營現金流$31,690 
為融資租賃的利息部分支付的運營現金流22,398 
為融資租賃本金部分支付的現金流融資3,165 
為融資債務的利息部分支付的運營現金流6,610 
(1)該表包括為衡量我們的租賃負債所含金額而支付的現金。由於租賃負債僅包括合同固定的金額，因此該表不包括為性質可變的金額支付的現金，例如公用事業、公共區域維護、財產保險、房地產税和租金百分比。
(7) 應付賬款和 應計費用
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日，應付賬款和應計費用包括：
2023年12月31日2023年7月2日
應付賬款$51,353 $53,513 
客户存款24,212 12,703 
税收和執照17,968 13,076 
補償13,618 14,670 
遞延收入13,552 7,144 
保險6,157 6,168 
專業費用5,334 4,307 
公共事業4,616 4,607 
利息1,072 904 
其他4,788 4,134 
應付賬款和應計費用總額
$142,670 $121,226 
(8) 債務
下表彙總了公司截至2023年12月31日和2023年7月2日的債務結構：
2023年12月31日2023年7月2日
第一留置權信貸額度定期貸款（2028年2月8日到期，附帶浮動利率）； 8.85% 和 8.65分別為 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的百分比）
$1,144,250 $1,150,000 
其他設備貸款14,187 14,662 
1,158,437 1,164,662 
減去：
未攤銷的融資成本(15,113)(16,637)
未攤銷融資成本的當期部分3,243 3,123 
長期債務的當前到期日(12,491)(12,461)
長期債務總額$1,134,076 $1,138,687 
定期貸款： 根據經修訂的公司第一留置權信貸協議（“第一留置權信貸協議”），公司發放的定期貸款包括美元1,150,000未償債務初始本金總額的百分比（
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“定期貸款”）。定期貸款將於2028年2月8日到期，按季度償還本金為美元2,875，它於 2023 年 9 月 29 日開始。定期貸款的年利率等於調整後的期限SOFR plus 3.50%。利息應在利息期的最後一天到期。公司與其貸款人商定的利息期可以是 一, 三，或 六個月長度。截至 2023 年 12 月 31 日，利息期為 一個月.
左輪手槍：根據第一留置權信貸協議，公司可以獲得優先擔保循環信貸額度（“Revolver”）。截至 2023 年 12 月 31 日，左輪手槍承諾為 $235,000。左輪手槍的所有未清餘額應於2026年12月15日到期。Revolver下的借款利息以調整後的期限SOFR為基礎。
第一留置權信貸協議契約： 第一留置權信貸協議下所欠債務由Bowlero Corp. 及其擔保子公司幾乎所有資產的第一優先擔保權益擔保。第一留置權信貸協議包含違約的慣常事件、對債務的限制、留置權、投資、資產處置、分紅以及肯定和否定契約。公司受財務契約的約束，要求第一留置權槓桿比率（定義見第一留置權信貸協議）不超過 6.00:1.00 如果左輪手槍的未付金額超過等於以下金額，則截至任何財政季度末 35在該財政季度末佔Revolver承諾總額的百分比（某些例外情況除外）。此外，如果發生違約事件，可以加快根據左輪手槍償還借款，並且在違約或違約事件未決期間，Bowlero將不再被允許在Revolver下借入額外資金。
信用證：截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日，未償備用信用證總額為 $12,621和 $10,386，並由北卡羅來納州摩根大通銀行提供擔保。未償還的備用信用證減少了左輪手槍的可用金額。
其他設備貸款： 2022年8月19日，公司簽訂了設備貸款協議，本金為美元15,350與北卡羅來納州摩根大通銀行合作該貸款將於2029年8月19日到期，固定利率為 6.24%。貸款按月償還，固定還款額為美元153外加到期時的最後一筆款項。貸款義務由設備的留置權擔保。
契約合規性： 截至2023年12月31日，公司遵守了所有債務契約。
利率項圈： 該公司簽訂了 二利率項圈自2023年3月31日起生效，我們的定期貸款的名義總額為美元800,000。項圈套期保值策略通過設定下限和上限來穩定利率波動。對衝交易的交易和對衝指定日期為2023年4月4日。對衝交易，每筆名義金額為美元400,000，提供利率項圈。利率項圈將SOFR設定為下限 0.9429% 和 0.9355分別為%，SOFR 的上限為 5.50%。利率項圈的到期日為2026年3月31日。
截至2023年12月31日和2023年7月2日，項圈協議的公允價值為淨負債為美元89以及 $ 的資產4,608分別包含在合併資產負債表中的其他流動資產、其他資產和其他長期負債中。
由於SOFR在領款上限和最低利率範圍內，因此利息對損益表沒有影響。
(9) 所得税
公司使用估計的年度有效税率法來計算過渡期的税收準備金，這是公司對全年預期有效税率的最佳估計。某些項目，包括被認為不尋常、不經常發生或無法可靠估計的項目（離散項目），不包括在估計的年度有效税率中，並且相關的税收支出或收益與相關項目在同一時期內報告。截至2023年12月31日的六個月中，公司的有效税率為 13.5％，與美國聯邦21％的法定税率不同，這主要是由於收益負債、永久差額以及與VICI交易相關的項目的公允價值的變化，這些項目被視為離散的税項。截至2023年1月1日的六個月中，公司的有效税率為 6.5% 的税收優惠，與美國聯邦21％的法定税率不同，這是由於某些不可扣除的費用、估值補貼的變化以及州和地方税。
(10) 承付款和或有開支
訴訟和索賠： 目前，公司可能會不時受到正常業務過程中產生的索賠和訴訟的約束，包括一般責任、忠誠度、工傷賠償、就業索賠和《美國殘疾人法》（“ADA”）索賠。公司擁有涵蓋一般責任和工傷賠償索賠的保險，以及正常過程中的索賠和訴訟儲備金。該保險需要自保留存。在某些訴訟中，原告要求賠償保險可能不包括的懲罰性賠償或其他賠償。
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目前有一組大約 73待處理的索賠，在2016年至2019年期間向平等就業機會委員會（“EEOC”）提出，通常與年齡歧視索賠有關。迄今為止，平等機會委員會發布了關於以下可能原因的裁決 55該公司對這些指控提出異議並打算大力辯護。平等機會委員會還指控了年齡歧視的模式或做法，這導致確定了可能的原因。2022年8月22日，平等機會委員會提交了一份提案，要求公司參與調解程序。平等機會委員會的提案包括要求提供金錢和非金錢補救措施。2023年4月11日，平等機會委員會通知公司，其調解工作沒有成功；此外，該公司繼續對平等機會委員會就所有指控作出的裁決提出異議，並打算進行有力辯護。公司無法合理估計與這些平等機會事項相關的損失範圍（如果有）。
(11) Earnouts
有 11,418,357截至2023年12月31日和2023年7月2日已發行的未歸屬收益股票。
如果Bowlero的A類普通股的收盤價等於或超過美元，則已發行的未歸屬收益股票將歸屬17.50任何股的每股 10任何連續交易日內的交易日 20交易日期間為 2021 年 12 月 15 日至 2026 年 12 月 15 日。
除了 52,699盈利股份被歸類為負債，盈利股份公允價值的變化在運營報表中予以確認。那些未歸類為負債的盈利股票被歸類為員工的股權補償，並在預期期限內或應急資金得到滿足時按直線計算的薪酬支出。
參見附註 12- 金融工具的公允價值 有關截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月和六個月中收益股票的估計公允價值變動摘要。
(12) 金融工具的公允價值
債務
截至2023年12月31日和2023年7月2日，我們債務的公允價值和賬面價值如下：
2023年12月31日2023年7月2日
賬面價值$1,158,437 $1,164,662 
公允價值1,159,868 1,158,912 
我們債務的公允價值是根據貸款機構買入和賣出其參與資金水平（2級）的交易水平估算的。
在截至2023年12月31日的六個月和截至2023年7月2日的財政年度中，沒有任何估值層次結構的任何級別的轉入。
定期按公允價值計量的項目
公司持有某些資產和負債，這些資產和負債必須定期按公允價值計量。下表彙總了截至2023年12月31日和2023年7月2日的公允價值衡量標準和層次結構：
2023年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
利率項圈$— $89 $— $89 
Earnout 股票— — 135,479 135,479 
負債總額$— $89 $135,479 $135,568 


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2023年7月2日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
利率項圈$— $4,608 $— $4,608 
總資產$— $4,608 $— $4,608 
Earnout 股票$— $— $112,041 $112,041 
負債總額$— $— $112,041 $112,041 

收益股票的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型（三級輸入）估算的。截至2023年12月31日，蒙特卡羅仿真的主要輸入如下：
Earnout
預期期限（年）2.96
預期波動率50%
無風險利率4.02%
股票價格$14.16
股息收益率1.62%

下表彙總了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月和六個月中公司三級收益負債的估計公允價值變動情況：
三個月已結束六個月已結束
2023年12月31日2023年1月1日2023年12月31日2023年1月1日
期初餘額$71,364 $251,779 $112,041 $210,952 
發行24 2 29 69 
公允價值的變化64,091 30,776 23,409 71,536 
期末餘額$135,479 $282,557 $135,479 $282,557 
按非經常性公允價值計量的項目
公司在首次確認後按非經常性公允價值計量的重大資產包括持有待售資產。我們使用第三方經紀人進行價值估算，以公允價值減去出售成本來記錄待售資產。這些輸入被歸類為二級公允價值衡量標準。
作為VICI交易的一部分，公司確認了VICI子公司的初始有限合夥權益，該權益等於其公允價值為 $24,390。隨後的調整將使用權益會計法進行核算。
其他金融工具
其他金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款和應計費用。由於期限短，這些項目的財務報表金額接近公允價值。
(13) 普通股、優先股和股東權益
公司有權發行 三指定股票類別分別為A類普通股、B類普通股（連同A類普通股，“普通股”）和A系列優先股（“優先股”）。公司有權發行的股本總數為 2,400,000,000，分為以下幾部分：
A 類普通股：
•已授權： 2,000,000,000股票，面值為 $0.0001截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的每股。
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•已發行和未發行： 90,664,596股份（包括 1,593,593股票視某些股價門檻而定，但不包括 30,960,342截至 2023 年 12 月 31 日，國庫中持有的股份）以及 107,666,301股份（包括 1,595,930股票視某些股價門檻而定，但不包括 11,312,302截至2023年7月2日，國庫中持有的股份）。
B 類普通股：
•已授權： 200,000,000股票，面值為 $0.0001截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的每股。
•已發行和未發行： 58,519,437和 60,819,437股票分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日。
優先股：
•已授權： 200,000,000股票，面值為 $0.0001截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的每股。
•已發行和未發行： 136,373截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的股票。
A 系列優先股
自發行之日起，股息在360天內累計累計。股息率固定為 5.5清算優先權為美元的年利率1,000每股。付款日期為每年的6月30日和12月31日，6月30日付款日期的記錄日期為6月15日，12月31日的付款日期為12月15日。如果公司宣佈以現金支付股息，則申報的股息將以現金支付。如果公司未支付截至任何支付日累積的全部或任何部分股息，則未以現金支付的股息的美元金額將添加到清算優先權中，並被視為以實物申報和支付。在截至2023年12月31日的六個月中，清算優先權中沒有增加累計股息，被視為以實物申報和支付。在截至2023年12月31日的六個月中，公司支付了金額為o的現金股息f $29.10每股優先股，總金額為 $3,969.
股票回購計劃
2022年2月7日，公司宣佈，其董事會批准了一項股票回購計劃，規定回購最高可達美元200,000截至2024年2月3日公司已發行的A類普通股。2023 年 5 月 15 日、2023 年 9 月 6 日和 2024 年 2 月 2 日，董事會分別批准將股票回購計劃當時的剩餘餘額補充至 $200,000，這總共將股票回購計劃下批准的總金額增加到約美元551,518。2024 年 2 月 2 日，董事會無限期延長了股票回購計劃。美國國庫股票的購買按成本列報，並在簡明的合併資產負債表中以權益減少的形式列報。股票回購是根據適用的證券法進行的，可以不時在公開市場上進行回購，也可以通過談判交易進行。回購的金額和時機基於多種因素，包括股票價格、監管限制、債務協議限制以及其他市場和經濟因素。股票回購計劃不要求公司回購任何特定數量的股票，公司可以隨時終止回購計劃。
截至2023年12月31日，回購計劃的剩餘餘額為美元54,168。在截至2023年12月31日的六個月中， 19,648,040A類普通股的回購總額為美元211,551，每股平均收購價格為美元10.77.
(14) 基於股份的薪酬
該公司有 三股票計劃：2017年股票激勵計劃（“2017年計劃”）、Bowlero Corp. 2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”）和Bowlero Corp. 員工股票購買計劃（“ESPP”）。這些股票激勵計劃旨在通過為關鍵人員提供收購公司股權的機會來吸引和留住關鍵人員，並使關鍵人員的利益與公司股東的利益保持一致。
截至2023年12月31日和2023年7月2日，尚未確認的總薪酬成本如下：
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獎勵計劃2023年12月31日2023年7月2日
股票期權2021 年計劃$21,407 $31,032 
基於服務的 RSU2021 年計劃4,332 5,743 
基於市場和服務的 RSU2021 年計劃891 1,351 
賺取限制性股票單位2021 年計劃245 300 
特別是— 378 
未確認的補償成本總額$26,875 $38,804 
截至2023年12月31日和2023年1月1日的合併運營報表中確認的基於股份的薪酬如下：
三個月已結束六個月已結束
獎勵計劃十二月三十一日
2023		1月1日
2023		十二月三十一日
2023		1月1日
2023
股票期權2021 年計劃$2,495 $2,383 $3,164 $4,741 
基於服務的 RSU2021 年計劃949 1,345 1,863 2,326 
基於市場和服務的 RSU2021 年計劃141 148 311 289 
賺取限制性股票單位2021 年計劃15 50 35 95 
特別是89 110 227 233 
基於股份的薪酬支出總額$3,689 $4,036 $5,600 $7,684 
扣除估值補貼後，公司沒有任何與我們的股份薪酬計劃相關的已確認所得税優惠。
(15) 每股淨虧損
A類普通股和B類普通股的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法如下：
三個月已結束
2023年12月31日2023年1月1日
A 級B 級總計A 級B 級總計
分子
分配給普通股股東的淨虧損$(39,872)$(25,560)$(65,432)$(897)$(470)$(1,367)
分母
加權平均已發行股數91,286,094 58,519,437 149,805,531 106,566,944 55,911,203 162,478,147 
每股淨虧損，基本和攤薄後$(0.44)$(0.44)$(0.44)$(0.01)$(0.01)$(0.01)
不包括在攤薄計算之外的反稀釋股票*18,837,614 26,362,340 
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六個月已結束
2023年12月31日2023年1月1日
A 級B 級總計A 級B 級總計
分子
分配給普通股股東的淨虧損$(30,298)$(18,877)$(49,175)$(24,743)$(12,959)$(37,702)
分母
加權平均已發行股數95,723,299 59,644,162 155,367,461 106,753,838 55,911,203 162,665,041 
每股淨虧損，基本和攤薄後$(0.32)$(0.32)$(0.32)$(0.23)$(0.23)$(0.23)
不包括在攤薄計算之外的反稀釋股票*18,772,390 25,696,874 

*可能攤薄的A系列優先股、基於服務的RSU、股票期權以及根據我們的ESPP購買股票的影響未包括在攤薄後的每股計算中，因為它們本來會具有反稀釋作用。
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(16) 補充現金流信息
十二月三十一日
2023		1月1日
2023
在此期間支付的現金用於：
利息 (1)
$81,940 $44,210 
所得税，扣除退款2,424 4,205 
非現金投資和融資交易：
在量身定製安排中獲得的資產— 13,601 
應付賬款中的資本支出19,885 13,563 
資本租賃資產和負債的修改— 3,922 
利率互換公允價值的變化(4,697)— 
未結算的貿易應收賬款，淨額— (413)
消費税2,073 — 
(1)包括為融資租賃利息部分支付的現金。參見注釋 6- 租賃瞭解更多信息
(17) 後續事件
2024 年 2 月 5 日，公司董事會宣佈定期派發季度現金分紅 $0.055每股普通股，將於2024年3月8日支付給2024年2月23日登記在冊的股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本討論應與Bowlero Corp. 未經審計的簡明合併財務報表和第1項中的相關附註以及我們於2023年9月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年7月2日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於我們在截至2023年7月2日財年的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下描述的風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除非另有説明，否則所有期間參考均指我們的財政期。除非上下文另有要求，否則本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “Bowlero” 是指Bowlero Corp. 及其合併子公司的業務和運營。除非另有説明，否則本節中的所有財務信息均以千計，股票和每股金額除外。
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含有關Bowlero的業務和財務計劃、戰略和前景等前瞻性陳述。這些陳述基於我們管理層的信念和假設。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映或建議的計劃、意圖和期望是合理的，但我們無法向您保證它將實現或實現這些計劃、意圖或期望。前瞻性陳述本質上受風險、不確定性和假設的影響。通常，非歷史事實的陳述，包括有關未來可能或假設的行動、業務戰略、事件或經營業績的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。本10-Q季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關我們的業務戰略、財務預測、預期增長和市場機會的陳述。
這些前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日可獲得的信息，以及當前的預期、預測和假設，涉及許多風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。
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此外，我們 “相信” 的陳述和類似的陳述僅反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將這些陳述理解為表明我們已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。可能導致我們的實際業績出現差異的因素包括” 標題下描述的因素風險因素” 在我們截至2023年7月2日的財政年度的10-K表年度報告中。
概述
Bowlero Corp. 是世界上最大的保齡球娛樂中心運營商。該公司經營傳統的保齡球中心和更高檔的娛樂概念，包括休息室座位、拱廊、增強的食品和飲料供應，為個人和團體活動提供更強大的客户服務，並主辦和監督職業和非專業保齡球錦標賽及相關廣播。
公司仍然專注於通過持續的有機增長、將中心改造和升級為提供更廣泛產品範圍的更高檔娛樂概念、開設新中心和收購來創造長期的股東價值。
最近的事態發展
Bowlero截至2023年12月31日的六個月業績顯示，計劃在2024財年通過收購、新建和改造對該業務進行再投資。重點介紹公司在截至2023年12月31日的六個月中的近期活動：
•在截至2023年12月31日的六個月中，我們完成了五次收購，其中收購了19個保齡球娛樂中心。我們已經簽署了一項協議，從2023年12月31日起再收購一箇中心，該中心預計將於2024財年第三季度關閉。
•在截至2023年12月31日的六個月中，我們完成並開放了兩座新的擴建項目，共簽署了七份主要市場的擴建協議。
•目前正在對15個保齡球中心進行翻新和改造，計劃在未來六個月內再進行約30次翻新和改造。
•我們與VICI Properties Inc.（“VICI”）達成了一項交易，涉及轉讓38個保齡球娛樂中心的土地和房地產資產，總價值為432,900美元，提供現金流動性來源，以加速新建造，將資金部署到收購和轉換中，向股東返還價值，償還債務和用於一般公司用途。
趨勢
有許多因素可能會對我們未來的盈利能力產生重大影響，包括經濟狀況的變化及其對我們的銷售、盈利能力和資本支出的影響，我們的債務水平和適用利率的變化，以及勞動力和庫存價格的上漲，包括食品和飲料成本。此外，銷售和經營業績可能會受到收購和重組項目的影響。重組可能包括各種項目，包括關閉表現不佳的中心，通過裁員來降低成本，以及優化和分配資源以提高盈利能力。
我們的經營業績隨季節性波動。由於聯賽的時機、節假日和天氣條件的變化，我們通常在每個財年第三季度的銷量最高。學校運營時間表、假期和天氣狀況也可能對我們在某些運營區域的銷量產生不同於其他運營區域的銷量。由於我們業務的季節性，任何季度的業績都不一定代表我們整個財年可能取得的業績。
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經營業績介紹
公司報告一個財年，每個季度通常包括一個5週期和兩個4週期。
運營結果
截至2023年12月31日的三個月與截至2023年1月1日的三個月相比
合併運營報表分析。下表顯示了我們下述季度合併運營報表中的某些項目：
三個月已結束
（以千計）2023年12月31日
%(1)
2023年1月1日
%(1)
改變% 變化
收入$305,671 100.0 %$273,385 100.0 %$32,286 11.8 %
收入成本215,090 70.4 %179,706 65.7 %35,384 19.7 %
毛利90,581 29.6 %93,679 34.3 %(3,098)(3.3)%
運營費用：
銷售、一般和管理費用37,512 12.3 %34,452 12.6 %3,060 8.9 %
資產減值29 — %— — %29 *
出售資產的虧損（收益）21 — %(1,823)(0.7)%1,844 *
其他運營費用3,542 1.2 %614 0.2 %2,928 *
運營支出總額41,104 13.4 %33,243 12.2 %7,861 23.6 %
營業利潤49,477 16.2 %60,436 22.1 %(10,959)(18.1)%
其他費用：
利息支出，淨額46,236 15.1 %27,379 10.0 %18,857 68.9 %
收益負債公允價值的變化64,091 21.0 %30,776 11.3 %33,315 *
其他費用（收入）10 — %(678)(0.2)%(688)*
其他支出總額110,337 36.1 %57,477 21.0 %52,860 92.0 %
所得税支出前的（虧損）收入(60,860)(19.9)%2,959 1.1 %(63,819)*
所得税支出2,609 0.9 %1,524 0.6 %1,085 71.2 %
淨（虧損）收入$(63,469)(20.8)%$1,435 0.5 %(64,904)*
___________
(1) 百分比按收入的百分比計算，由於四捨五入，總和可能不一致。
*表示等於或超過 100% 的變化或沒有意義的變化。
收入： 截至2023年12月31日的季度，總收入為305,671美元，比上一財年同期增長32,286美元，增長12％。收入的增長主要歸因於新收購或租賃的中心和團體活動業務的收入，但服務費收入的減少部分抵消了這一收入。下表彙總了截至2023年12月31日的季度與上一財年同期相比的同店收入：
三個月已結束
（以千計）2023年12月31日2023年1月1日改變% 變化
將收入集中在同店的基礎上 (1)
$260,178 $259,582 $596 0.2 %
媒體、新中心和封閉中心的收入43,860 8,454 35,406 418.8 %
服務費收入 (2)
1,633 5,349 (3,716)(69.5)%
總收入$305,671 $273,385 $32,286 11.8 %
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(1) 來自315箇中心的收入包含在同店可比中心基礎中，用於上表中的比較。在我們之前提交的截至2023年1月1日的三個月的10季度中，來自306箇中心的收入包含在同一門店中
(2) 服務費收入是轉給員工的強制性酬金，它不是收入的貢獻者，我們的各中心正在逐步取消。
同店收入包括在所列期內（本期和上報期均營業）開業的中心的收入，不包括在所列期間未開業的中心的收入，例如收購的新中心或因升級、翻新或其他此類原因關閉的中心，以及媒體收入和服務費收入。截至2023年12月31日的季度中，同店收入的增長反映了聯賽和團體賽事業務的增長，但與上一財年同期相比，門店或零售業務相對於消費環境的減少部分抵消了這一增長。
收入成本：收入成本增加了35,384美元，增長了20％。大多數領域的成本增加，包括勞動力、用品、維修和保養、折舊、租金、財產税和公用事業。成本的增加主要歸因於自2023財年第二季度以來收購和租賃協議帶來的保齡球中心數量的增長，這為收入成本貢獻了約37,000美元。再加上通貨膨脹導致的銷量增加和成本的增加。例如，勞動力成本的增加反映了增加的人員配備和更高的工資率，以支持不斷增長的業務，併為我們在本財年的關鍵第三季度取得持續成功做好準備。此外，折舊的增加反映了通過收購和資本支出增加的折舊資產，而租金的增加主要反映了收購Lucky Strike後增加的運營租約。收入成本佔收入的百分比從2023財年第二季度的66％增加到2024財年第二季度的70％，這主要是由於上述成本的增長速度快於收入。
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）：銷售和收購費用增加了3,060美元，增長了9％，這主要是由於薪酬和專業費用的增加。薪酬的增加反映了工資率的提高和人員配置的增加。例如，我們增加了活動銷售和運營管理團隊，以支持不斷增長的業務。本季度公司員工的裁減抵消了我們的活動銷售和運營管理團隊的增長。專業費用的增加是由與諮詢項目相關的法律費用推動的。
其他運營費用： 其他運營支出增加了2,928美元，這主要是由於與獲得VICI子公司的股權法投資相關的成本約為2,600美元。
利息支出，淨額：利息支出主要與債務利息、融資租賃和融資債務有關。利息支出增加了18,857美元，增長了69％，至46,236美元。與上一財年同期相比，利息支出增加的主要原因是利率提高以及我們的債務、融資義務和融資租賃增加。
收益公允價值的變化：在截至2023年12月31日的季度中，對經營報表的不利影響主要是由於收益公允價值的增加，這主要反映了公司本季度股價的上漲。
所得税：所得税支出和遞延所得税資產和負債反映了管理層對公司税收狀況的評估。截至2023年12月31日的季度，實際税率為（4.3）％，這主要歸因於收益負債、永久差額以及與VICI交易相關的項目的公允價值的變化，這些項目被視為離散税項。
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截至2023年12月31日的六個月與截至2023年1月1日的六個月相比
合併運營報表分析。下表顯示了我們下述季度合併運營報表中的某些項目：
六個月已結束
（以千計）2023年12月31日
%(1)
2023年1月1日
%(1)
改變% 變化
收入$533,076 100.0 %$503,645 100.0 %$29,431 5.8 %
收入成本398,011 74.7 %344,908 68.5 %53,103 15.4 %
毛利135,065 25.3 %158,737 31.5 %(23,672)(14.9)%
運營費用：
銷售、一般和管理費用75,277 14.1 %66,946 13.3 %8,331 12.4 %
資產減值55 — %84 — %(29)(34.5)%
出售資產的收益(6)— %(1,978)(0.4)%(1,972)(99.7)%
其他運營費用4,906 0.9 %1,976 0.4 %2,930 *
運營支出總額80,232 15.1 %67,028 13.3 %13,204 19.7 %
營業利潤54,833 10.3 %91,709 18.2 %(36,876)(40.2)%
其他費用：
利息支出，淨額83,685 15.7 %50,949 10.1 %32,736 64.3 %
收益負債公允價值的變化23,409 4.4 %71,536 14.2 %(48,127)(67.3)%
其他費用（收入）63 — %(630)(0.1)%(693)*
其他支出總額107,157 20.1 %121,855 24.2 %(14,698)(12.1)%
所得税（福利）支出前虧損(52,324)(9.8)%(30,146)(6.0)%(22,178)(73.6)%
所得税（福利）支出(7,074)(1.3)%1,953 0.4 %(9,027)*
淨虧損$(45,250)(8.5)%$(32,099)(6.4)%(13,151)(41.0)%
___________
(1) 百分比按收入的百分比計算，由於四捨五入，總和可能不一致。
*表示等於或超過 100% 的變化或沒有意義的變化。
收入： 在截至2023年12月31日的六個月中，總收入為533,076美元，比上一財年同期增長了29,431美元，增長了6％。收入的增長主要歸因於新收購或租賃的中心和團體活動業務的收入，但服務費收入的減少和同店收入的略有下降部分抵消了這一收入。下表彙總了截至2023年12月31日的六個月與上一財年同期相比的同店收入：
六個月已結束
（以千計）2023年12月31日2023年1月1日改變% 變化
將收入集中在同店的基礎上(1)
$465,763 $476,945 $(11,182)(2.3)%
媒體、新中心和封閉中心的收入64,059 16,376 47,683 291.2 %
服務費收入 (2)
3,254 10,324 (7,070)(68.5)%
總收入$533,076 $503,645 $29,431 5.8 %
(1) 來自312箇中心的收入包含在同店可比中心基礎中，用於上表中的比較。在我們之前提交的截至2023年1月1日的六個月的10季度中，來自288箇中心的收入包含在同一門店中
(2) 服務費收入是轉給員工的強制性酬金，它不是收入的貢獻者，我們的各中心正在逐步取消。
同店收入包括在所列期間（本期和上報期均營業）內營業的中心的收入，不包括在所列期間未開業的中心的收入，例如收購的新中心或因升級、翻新或其他此類原因關閉的中心，以及媒體收入和
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服務費收入。在截至2023年12月31日的六個月中，同店收入的下降除其他因素外，反映了上一財年同期門店或零售業務相對於消費者環境的減少，但聯盟和團體賽事業務的增加部分抵消了這種減少。
收入成本：收入成本增加了53,103美元，增長了15％。大多數領域的成本增加，包括勞動力、用品、維修和保養、折舊、租金、財產税和公用事業。成本的增加主要歸因於自2023財年第二季度以來收購和租賃協議帶來的保齡球中心數量的增長，這為收入成本貢獻了約49,000美元。再加上通貨膨脹導致的銷量增加和成本的增加。例如，勞動力成本的增加反映了增加的人員配備和更高的工資率，以支持不斷增長的業務，併為我們在本財年的關鍵第三季度取得持續成功做好準備。此外，折舊的增加反映了通過收購和資本支出增加的折舊資產，而租金的增加主要反映了收購Lucky Strike後增加的運營租約。收入成本佔收入的百分比從2023財年第二季度的68％增加到2024財年第二季度的75％，這主要是由於上述成本的增長速度快於收入。
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）：銷售和收購費用增加了8,331美元，增長了12％，這主要是由於薪酬和專業費用的增加。薪酬的增加反映了工資率的提高和人員配置的增加。例如，我們增加了活動銷售和運營管理團隊，以支持不斷增長的業務。與上一財年同期相比，專業費用的增加歸因於收購活動和收購規模的增加。除收購活動外，專業費用的增加還受到與諮詢項目相關的法律成本的推動。上述增長部分被沒收導致的基於股份的薪酬支出減少所抵消。
其他運營費用：其他運營支出增加了2,930美元，這主要是由於與獲得VICI子公司的股權法投資相關的成本約為2,600美元。
利息支出，淨額：利息支出主要與債務利息、融資租賃和融資債務有關。利息支出增加了32,736美元，至83,685美元，增長了64％。與上一財年同期相比，利息支出增加的主要原因是利率提高以及我們的債務、融資義務和融資租賃增加。
收益公允價值的變化：在截至2023年12月31日的季度中，對經營報表的不利影響主要是由於收益公允價值的增加，這主要反映了公司本季度股價的上漲。
所得税：所得税優惠和遞延所得税資產和負債反映了管理層對公司税收狀況的評估。截至2023年12月31日的六個月中，13.5％的有效税率主要歸因於收益負債、永久差額和與VICI交易相關的項目的公允價值的變化，這些項目被視為離散税項。
非公認會計準則指標
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，與根據公認會計原則編制的指標不一致，也不是其替代方案。公司認為，某些符合非公認會計準則財務指標定義的財務指標可提供重要的補充信息。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤視為一項重要的財務指標，因為它提供了衡量公司收益質量的財務指標。其他公司的調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方式可能與我們不同，這可能會限制其作為比較衡量標準的用處。管理層除了根據公認會計原則公佈的業績外，還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤。我們之所以將調整後的息税折舊攤銷前利潤僅作為補充披露，是因為我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤可以更全面地分析經營業績，並通過排除我們認為不代表核心經營業績的項目，例如利息支出、所得税、折舊和攤銷、減值費用、基於股份的薪酬、封閉中心的息税折舊攤銷前利潤、外幣匯兑損失（收益），從而幫助投資者和分析師持續比較我們在報告期內的經營業績。資產處置虧損（收益）、交易和其他諮詢成本、收益價值的變化等。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤，也不應將其作為我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。
有關調整後息税折舊攤銷前利潤相應項目的更多詳情，請參閲以下注釋。
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下表提供了每個報告期的淨（虧損）收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
三個月已結束六個月已結束
十二月三十一日
2023		1月1日
2023		十二月三十一日
2023		1月1日
2023
淨（虧損）收入$(63,469)$1,435 $(45,250)$(32,099)
調整：
利息支出48,11227,37987,14450,949
所得税支出（福利）2,6091,524(7,074)1,953
折舊、攤銷和減值費用37,56229,30369,58855,654
基於股份的薪酬3,6894,0365,6007,684
封閉中心 EBITDA (1)
2,157 7684,619 1,147
外幣兑換（收益）損失(78)(182)1 (253)
資產處置損失（收益）21 (1,823)(6)(1,978)
交易和其他諮詢費用 (2)
4,935 3,84813,241 7,922
收入價值的變化 (3)
64,091 30,776 23,409 71,536 
其他，淨額 (4)
3,497 (109)3,988 (251)
調整後 EBITDA$103,126 $96,955 $155,260 $162,264 
調整後息税折舊攤銷前利潤附註：
(1)封閉中心調整旨在取消封閉中心的息税折舊攤銷前利潤。封閉中心是指由於各種原因而關閉的中心，包括永久關閉、開業前新收購或新建的中心、因翻新或更名和改建而關閉的中心。如果中心在報告期的最後一天沒有開放，則該中心將被視為在該報告期內關閉。如果該中心在報告期的第一天因永久關閉而關閉，則該中心將被視為在該報告期內關閉。
(2)對交易成本和其他諮詢費用的調整旨在取消與任何交易相關的費用，包括合併、收購、再融資、修改或修改債務、處置和與首次公開募股相關的成本，無論是否完成。前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
(3)對收益價值變化的調整是為了消除收益重估的影響。盈利負債公允價值的變化在經營報表中予以確認。負債的減少將對經營報表產生有利影響，負債的增加將產生不利影響。
(4)其他包括以下與不代表公司運營中正在進行的或經常性活動的交易相關的費用：（i）非常規支出，扣除正常業務範圍以外事項的回收款，（ii）與獲得VICI子公司股權法投資相關的支出產生的費用，（iii）遣散費，以及（iv）其他個人微額支出。前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
流動性和資本資源
我們通過評估可用手頭現金、產生現金的能力以及借款或以其他方式籌集資金以資助運營、投資和融資活動的能力來管理我們的流動性。公司的財務狀況保持良好，可用現金餘額。
我們長期戰略的核心宗旨是擴大公司的規模和規模，以便通過利用固定成本來提高我們的營業利潤率。因此，該公司已知的現金需求之一是與建設新中心以及升級和改造現有中心相關的資本支出。我們認為，我們的財務狀況、現金產生、可用手頭現金、現有信貸額度以及可能從售後回租交易或其他來源獲得額外融資的機會將提供足夠的資本資源，為我們在可預見的將來的運營需求、資本支出以及重要的短期和長期承諾提供資金。我們還計劃使用可用的手頭現金為我們的股票回購計劃提供資金，該計劃是作為向股東返還價值的一種方法而實施的。但是，有許多因素可能會阻礙我們獲得這些資本資源的能力，包括但不限於我們的槓桿程度以及貸款人可能施加的借貸限制。參見”風險因素” 已包含 在我們之前提交的截至2023年7月2日財年的10-K表年度報告中，瞭解更多信息。
截至2023年12月31日，我們有大約189,955美元的可用現金和現金等價物。
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截至2023年12月31日的六個月與截至2023年1月1日的六個月相比
以下比較了截至2023年12月31日和2023年1月1日的合併現金流量報表的主要類別：
六個月已結束$
改變		%
改變
（以千計）十二月三十一日
2023		1月1日
2023
經營活動提供的淨現金$71,199 $115,879 $(44,680)(38.56)%
用於投資活動的淨現金(246,666)(163,005)(83,661)51.32 %
融資活動提供的淨現金169,738 5,126 164,612 3211.31 %
匯率變動對現金的影響51 (427)478 (111.94)%
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動$(5,678)$(42,427)$36,749 (86.62)%
在截至2023年12月31日的六個月中，運營提供的淨現金總額為71,199美元，而上一財年同期為115,879美元。經營活動提供的現金減少主要反映了收入成本的增加和利息支出的增加。
投資活動使用了246,666美元，反映了我們的收購和資本支出，以及中心改造和相關的資本支出。在此期間，用於投資活動的現金水平的增加主要反映了對Lucky Strike的收購，與上一財年同期收購的保齡球中心相比，Lucky Strike的收購價格更高。我們預計未來將繼續投資於增值收購以及中心升級和改造。
融資活動產生了169,738美元，反映了我們與VICI交易的收益408,510美元，部分被通過我們的股票回購計劃回購庫存股的218,669美元所抵消。
我們的合同義務主要包括但不限於還本付息、自保負債和租賃安排。我們認為，我們的流動性來源，即手頭可用現金、正運營現金流和資本市場準入，將繼續足以履行我們的合同義務，併為營運資金、計劃資本支出、中心收購提供資金，並根據我們的股票回購計劃執行收購。
關鍵會計估計
我們在2023財年10-K表格的第二部分第7項 “關鍵會計估算” 下討論了我們的關鍵會計估算，即 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。在截至2023年12月31日的季度中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
最近發佈的會計準則
有關我們在截至2023年12月31日的季度中採用的最新發布的適用於我們並可能對我們的合併財務報表產生重大影響但尚未採用的財務會計準則的描述，見附註1- 業務描述和重要會計政策本10-Q表季度報告的簡明合併財務報表附註。
新興成長公司會計選舉
根據喬布斯法案的定義，我們目前是一家新興的成長型公司。根據喬布斯法案，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至我們 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法》規定的延長期過渡期之前。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司進行比較。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率、信用風險、勞動力成本、健康保險索賠和外幣匯率等變化的市場風險，這可能會影響其經營業績和財務狀況。我們試圖通過正常的運營和融資活動來解決我們面臨的這些風險。
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利率風險
根據我們的期限和循環信貸額度，我們面臨一定程度的利率風險。正如管理我們的期限和循環信貸額度的信貸協議所進一步描述的那樣，我們在循環信貸額度貸款下的借款本金的利息按調整後的定期擔保隔夜融資利率或替代基準利率累計。在不考慮套期保值影響的情況下，實際利率上升或下降1.0％將導致我們未償債務的利息支出在十二個月內增加或減少約11,443美元。公司簽訂了兩筆套期保值交易，自2023年3月31日起生效，我們的定期貸款的名義總額為80萬美元。對衝交易的交易和對衝指定日期為2023年4月4日。每筆對衝交易的名義金額為40萬美元，提供利率。利率下限分別為0.9429％和0.9355％，SOFR的上限為5.50％。利率項圈的到期日為2026年3月31日。
信用風險
可能使我們面臨大量信用風險集中的金融工具包括現金和臨時投資。如果我們的金融工具的交易對手不履行義務，我們將面臨信貸損失。我們向各種高質量的金融機構進行現金和臨時投資。儘管我們不獲得抵押品或其他擔保來擔保這些債務，但我們會定期監控持有我們的現金和現金等價物的第三方存款機構。我們的重點主要是本金的安全性和流動性，其次是最大限度地提高這些基金的收益率。
大宗商品價格風險
我們面臨食品、飲料、用品和其他成本（例如能源）的市場價格波動的影響。鑑於我們的某些食品價格（包括蛋白質、農產品、乳製品和食用油）的歷史波動性，這些波動會對我們的食品成本產生重大影響。儘管我們的採購承諾在一定程度上緩解了此類波動的風險，但無法保證疾病或惡劣天氣等供需因素不會導致食品業務中使用的商品價格波動。此外，購買材料的成本可能會受到我們無法控制的關税和其他貿易法規的影響。如果我們不將成本增加轉嫁給客户，我們的經營業績可能會受到不利影響。
通脹
我們經歷的通貨膨脹與購買經營業務所需的某些產品有關。這種價格波動可能會對我們的財務狀況和/或經營業績產生重大影響。為了緩解價格波動，我們會監控價格波動，並可能相應地調整價格，但是，我們通過提高定價來收回更高成本的能力可能會受到我們運營所處競爭環境的限制。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息得到正確、及時的報告和傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的第二季度中，我們對財務報告做法或流程的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
第 1 項。法律訴訟
關於所有待審法律訴訟的材料的描述，見附註10- 承付款和或有開支本10-Q表季度報告的簡明合併財務報表附註。
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第 1A 項。風險因素
第一部分第IA項中包含的風險因素沒有實質性變化。截至2023年7月2日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2023年12月31日的季度中購買證券的信息。
日期購買的A類股票總數
每股 A 類股票支付的平均價格*
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數
根據公開宣佈的回購計劃可能尚未購買的股票的美元價值*
2023 年 10 月 2 日至 2023 年 11 月 5 日5,082,260 $10.55 5,082,260 $80,737 
2023 年 11 月 6 日至 2023 年 12 月 3 日989,181 10.46 989,181 70,393 
2023 年 12 月 4 日至 2023 年 12 月 31 日1,445,414 11.23 1,445,41454,168 
總計7,516,855 $10.67 7,516,855 
*根據該計劃，每股支付的平均價格和可能購買的股票的美元價值包括為回購股票而支付的任何佣金（但不包括任何消費税）。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
自起生效 2023年12月4日, 託馬斯·香農，該公司的 首席執行官，修訂了旨在滿足《交易法》（“香農10b5-1計劃”）第10b5-1（c）條的肯定辯護條件的現有交易計劃。香農10b5-1計劃規定可能出售的商品不超過 2,300,000A類普通股股票，將於2025年4月30日以及香農10b5-1計劃下所有股票出售之日到期，以較早者為準。
第 6 項。展品
展品編號描述
31.1+
規則13a-14 (a) 或規則15d-14 (a) 要求對首席執行官進行認證。
31.2+
根據第13a-14（a）條或第15d-14（a）條的要求，首席財務官的認證。
32.1+
第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條和18 U.S.C. 1350要求首席執行官的認證。
32.2+
《美國法典》第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條和18 U.S.C. 1350要求首席財務官的認證。
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（嵌入在內聯ixBRL文檔中）。
____________
+ 隨函提交。
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目錄
筆記索引


簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
BOWLERO CORP.
日期：2024年2月5日來自：/s/ Robert M. Lavan
姓名：羅伯特·M·拉文
標題：首席財務官
（首席財務官）

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