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會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員CLX: Walmarts StoreSINC 會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員CLX: Walmarts StoreSINC 會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員CLX: Walmarts StoreSINC 會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: 清潔會員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: 清潔會員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: 清潔會員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: 清潔會員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 專業產品會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 專業產品會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 專業產品會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 專業產品會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 健康與保健會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: BagsandwrapsMebs會員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: BagsandwrapsMebs會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: BagsandwrapsMebs會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: BagsandwrapsMebs會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: Catlitter 會員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: Catlitter 會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: Catlitter 會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX: Catlitter 會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 燒烤會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 燒烤會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 燒烤會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 燒烤會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 家庭會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 食品會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 食品會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 食品會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 食品會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 自然個人護理會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 自然個人護理會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 自然個人護理會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員CLX: 自然個人護理會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 濾水會員CLX: Lifestyle會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 濾水會員CLX: Lifestyle會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 濾水會員CLX: Lifestyle會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: 濾水會員CLX: Lifestyle會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員CLX: Lifestyle會員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 國際會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 國際會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 國際會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入CLX: 國際會員US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2023-10-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-10-012022-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-12-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日.
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號： 1-07151
CLX logo.jpg
高樂氏公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華31-0595760
（州或其他司法管轄區 （美國國税局僱主識別號）
公司或組織）
1221 百老匯, 奧克蘭, 加利福尼亞, 94612-1888
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(510) 271-7000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
___________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股——面值 1.00 美元CLX紐約證券交易所
 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☑沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☑沒有☐
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
 
截至 2024 年 1 月 18 日，有 124,106,333註冊人普通股的已發行股份（面值1.00美元）。
1

目錄

頁面
第一部分-財務信息
3
第 1 項。財務報表
3
簡明的合併收益和綜合收益表
3
簡明合併資產負債表
4
簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
6
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
34
第 4 項。控制和程序
34
第二部分-其他信息
35
第 1.A 項風險因素
35
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
35
第 5 項。其他信息
35
第 6 項。展品
36
2

第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
高樂氏公司
簡明合併收益和綜合收益表（未經審計）
（以百萬美元計，每股數據除外）
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
淨銷售額$1,990 $1,715 $3,376 $3,455 
銷售產品的成本1,124 1,095 1,978 2,209 
毛利866 620 1,398 1,246 
銷售和管理費用322 282 598 543 
廣告費用186 156 351 317 
研究和開發成本32 33 61 65 
養老金結算費171 — 171 — 
利息支出26 23 47 45 
其他（收入）支出，淨額(7)(4)5 30 
所得税前收益136 130 165 246 
所得税支出40 28 44 57 
淨收益96 102 121 189 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益3 3 6 5 
歸屬於Clorox的淨收益$93 $99 $115 $184 
歸屬於Clorox的每股淨收益
每股基本淨收益$0.75 $0.81 $0.93 $1.49 
攤薄後的每股淨收益$0.75 $0.80 $0.92 $1.49 
加權平均已發行股數（千股）
基本124,176 123,546 124,075 123,443 
稀釋124,620 123,988 124,635 123,951 
綜合收入$231 $115 $255 $166 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益總額3 3 6 5 
歸屬於Clorox的綜合收益總額$228 $112 $249 $161 

見簡明合併財務報表附註（未經審計）
3

高樂氏公司
簡明合併資產負債表
（以百萬美元計，每股數據除外）
12/31/20236/30/2023
（未經審計）
資產
流動資產
現金和現金等價物$355 $367 
應收賬款，淨額679 688 
庫存，淨額655 696 
預付費用和其他流動資產115 77 
流動資產總額1,804 1,828 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊和攤銷
為 $2,792和 $2,705，分別地
1,314 1,345 
經營租賃使用權資產354 346 
善意1,252 1,252 
商標，網絡542 543 
其他無形資產，淨額156 169 
其他資產486 462 
總資產$5,908 $5,945 
負債和股東權益
流動負債
應付票據和貸款$247 $50 
當期經營租賃負債92 87 
應付賬款和應計負債1,649 1,659 
應繳所得税34 121 
流動負債總額2,022 1,917 
長期債務2,479 2,477 
長期經營租賃負債311 310 
其他負債852 825 
遞延所得税26 28 
負債總額5,690 5,557 
承付款和意外開支
股東權益
優先股：$1.00面值； 5,000,000授權股份； 無已發放或未決
— — 
普通股：$1.00面值； 750,000,000授權股份； 130,741,461截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日發行的股票；以及 124,080,634和 123,820,022分別截至2023年12月31日和2023年6月30日的已發行股份
131 131 
額外的實收資本1,245 1,245 
留存收益241 583 
庫存股，按成本計算： 6,660,827和 6,921,439截至 2023 年 12 月 31 日的股票
分別是 2023 年 6 月 30 日和
(1,205)(1,246)
累計其他綜合淨（虧損）收益(359)(493)
Clorox 股東權益總額
53 220 
非控股權益165 168 
股東權益總額218 388 
負債和股東權益總額$5,908 $5,945 

見簡明合併財務報表附註（未經審計）
4

高樂氏公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（百萬美元）
六個月已結束
12/31/202312/31/2022
經營活動：
淨收益$121 $189 
對淨收益與運營提供的淨現金進行對賬的調整：
折舊和攤銷118 114 
基於股票的薪酬29 31 
遞延所得税(60)(8)
養老金結算費
171 — 
其他8 37 
以下方面的變化：
應收賬款，淨額15 78 
庫存，淨額43 9 
預付費用和其他流動資產(20)(23)
應付賬款和應計負債(163)(54)
經營租賃使用權資產和負債，淨額— — 
應付/預付所得税(89)14 
運營提供的淨現金173 387 
投資活動：
資本支出(76)(88)
其他20 1 
用於投資活動的淨現金(56)(87)
籌資活動：
應付票據和貸款，淨額195 (28)
支付給 Clorox 股東的現金分紅(298)(291)
為員工股票計劃和其他計劃發行普通股(1)4 
用於融資活動的淨現金
(104)(315)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(23)(1)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(10)(16)
現金、現金等價物和限制性現金：
期初368 186 
期末$358 $170 


見簡明合併財務報表附註（未經審計）
5

高樂氏公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（百萬美元，每股數據除外）

注意事項 1。 重要會計政策摘要
演示基礎
管理層認為，截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月未經審計的中期簡明合併財務報表反映了公允列報高樂氏公司及其控股子公司（公司或高樂氏）在本報告所述期間的合併經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有正常和經常性調整。但是，中期財務業績不一定代表整個財政年度或未來任何其他時期的預期業績。
根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度，某些通常包含在根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的財務報表中通常包含的信息和腳註披露已被省略或縮短。本報告中的信息應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告一起閲讀，其中包括一整套腳註披露，包括公司的重要會計政策。
最近發佈的會計準則
最近發佈的會計準則尚未採用
2023年12月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了第2023-09號會計準則更新（ASU），“所得税（主題740）：對所得税披露的改進”。這些修正案主要要求在年度所得税對賬中加強按司法管轄區對所得税信息的披露和分類，以及對已繳所得税的定量和定性披露。這些修正案將對2024年12月15日之後開始的年度期限適用，並可以選擇追溯適用該標準。允許提前收養。公司目前正在評估該指南的通過將對公司披露產生的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露。”這些修正案主要要求加強定期向首席運營決策者披露重大分部支出，幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中。亞利桑那州立大學還要求將主題280目前要求的所有年度披露納入過渡期。這些修正將追溯適用於財務報表中列報的所有期間，對2023年12月15日之後的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，但允許提前採用。公司目前正在評估該指南的通過將對公司披露產生的影響。
最近採用的會計準則
2022年9月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-04號，“負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露”。這些修正要求披露未兑現的供應商融資計劃的關鍵條款，並延期支付相關債務。這些修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但滾動信息修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度生效。該公司自2023年7月1日起採用該標準。該採用僅涉及披露，對簡明的合併財務報表、經營業績或現金流沒有影響。
注意事項 2。 網絡攻擊
2023年8月14日星期一，該公司透露已在其部分信息技術（IT）系統上發現了未經授權的活動。該活動於2023年8月11日星期五開始，當晚獲悉後，公司立即開始採取措施停止和補救該活動。該公司還將某些系統下線，並聘請了第三方網絡安全專家來支持其調查和恢復工作。該公司實施了業務連續性計劃，包括降低運營率的手動訂購和處理程序，以便繼續為客户提供服務。但是，在截至2023年9月30日的季度剩餘時間內，該事件導致公司的業務運營受到大規模幹擾。
這些系統中斷的影響包括訂單處理延遲和嚴重的產品中斷，從而對淨銷售額和收益產生負面影響。此後，該公司已過渡到自動訂單處理。隨着公司在恢復正常運營方面取得進展，第二季度的運營影響有所減弱。
6
注意事項 2。網絡攻擊（續）
該公司還產生了增量支出約為大概是 $25和 $49這是分別截至2023年12月31日的三個月和六個月的網絡攻擊造成的。 下表彙總了簡明合併收益表和綜合收益表中成本的確認：

三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2023
銷售產品的成本
$9 $20 
銷售和管理費用16 29 
總計$25 $49 
所產生的成本主要與第三方諮詢服務有關，包括信息技術恢復和取證專家以及為調查和補救攻擊而產生的其他專業服務，以及由此導致公司業務運營中斷而產生的增量運營成本。該公司預計，未來與網絡攻擊相關的成本將減少。該公司有 不它確認了截至2023年12月31日的三個月和六個月中與網絡攻擊有關的任何保險收益。確認保險賠償金的時機（如果有）可能與確認相關費用的時間不同。
注意事項 3。 供應鏈融資計劃
該公司已安排一家全球金融機構為公司的供應商提供自願供應鏈融資（SCF）計劃。公司當前的付款條件不超過 120符合行業標準的天數。SCF計劃使供應商能夠直接與金融機構簽訂合同，通過將公司的應付賬款出售給金融機構，在公司與供應商之間的付款條件之前從金融機構獲得付款。參與該計劃完全由供應商自行決定，公司在供應商簽訂協議的決定中沒有經濟利益，並且與金融機構沒有直接的財務關係，因為這與SCF計劃有關。一旦供應商選擇參與SCF計劃並與金融機構達成協議，供應商就會選擇向金融機構出售哪張個人公司的發票。公司的付款義務條款不受供應商參與該計劃的影響，因此，SCF計劃對公司的資產負債表、現金流或流動性沒有直接影響。公司未根據SCF計劃質押任何資產作為擔保或提供擔保。
與參與SCF計劃的供應商相關的所有未清金額均記錄在簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債中，相關付款包含在簡明合併現金流量表的經營活動中。截至2023年12月31日和2023年6月30日，應付給參與SCF計劃的供應商的款項已包含在 應付賬款和應計負債是 $188和 $220，分別地。
注意事項 4。 重組和相關成本
在2023財年的第一季度，公司開始確認與一項計劃相關的成本，該計劃涉及精簡運營模式以實現其推動增長和生產率的目標。簡化的運營模式預計將增強公司更快地應對不斷變化的消費者行為和更快地創新的能力。該公司預計，這種新模式的實施將在2024財年完成，在整個實施期間將分為不同的階段。
該公司支出 $602023 財年的成本，預計產生的費用約為 $30到 $402024財年與該計劃相關的成本，其中約美元5到 $10預計將是與員工相關的費用，以減少某些人員配備水平，例如遣散費，其餘用於諮詢和其他費用。預計產生的費用將主要以現金結算。
7
備註 4.重組和相關成本（續）
重組和相關實施成本總額，扣除與公司簡化運營模式相關的淨成本，如簡明合併收益和綜合收益表所示：
三個月已結束六個月已結束迄今為止的起始已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/202212/31/2023
銷售產品的成本$— $— $— $(1)$(3)
銷售和管理費用3 4 3 5 15 
研究和開發— — — — (1)
其他（收入）支出，淨額：
與員工相關的成本— — — 19 52 
共計，淨額$3 $4 $3 $23 $63 
與員工相關的費用主要包括根據工資水平、先前服務和法定要求計算的遣散費和其他解僱補助金。其他費用主要包括組織設計和實施簡化運營模式產生的諮詢費、相關流程和其他專業費用。
公司可能會不時決定採取其他與重組相關的舉措，這些舉措涉及未來時期的成本。
下表核對了上述簡化運營模式重組的應計費用和相關實施成本，這些成本記錄在簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債中：
與員工相關的成本其他總計
截至 2023 年 6 月 30 日的應計餘額
$23 $5 $28 
收費
— 3 3 
現金支付(17)(6)(23)
截至 2023 年 12 月 31 日的應計餘額$6 $2 $8 
注意事項 5。 庫存，淨額
截至目前的淨庫存包括以下內容：
12/31/20236/30/2023
成品$562 $595 
原材料和包裝188 182 
工作正在進行中11 8 
LIFO 津貼(104)(87)
庫存總額，淨額$657 $698 
減去：非流動庫存，淨額 (1)
2 2 
當前庫存總額，淨額$655 $696 
(1)非流動存貨，淨額記入 “其他資產”。
8

注意事項 6。 金融工具和公允價值衡量標準
金融風險管理和衍生工具
公司面臨與其持續業務運營相關的某些大宗商品、外幣和利率風險，並使用衍生工具來減輕其面臨的這些風險敞口。
大宗商品價格風險管理
公司可能會使用大宗商品期貨、期權和掉期合約來限制價格波動對其部分預測原材料需求的影響。這些大宗商品衍生品可以是交易所交易合約或場外交易合約，其原始合約到期日通常小於 2年份。大宗商品購買和期權合約使用從芝加哥貿易委員會商品期貨交易所和商品衍生品交易商獲得的市場報價，按公允價值計量。
2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，商品衍生品的名義金額均為美元41分別涉及用於食品業務的大豆油和用於燒烤業務的噴氣燃料的暴露。
外幣風險管理
公司還可能簽訂某些場外衍生品合約，以管理公司與購買庫存相關的部分預測外幣敞口。這些外幣合約的原始到期日通常小於 2年份。外匯合約是根據外匯交易商報價的信息按公允價值計量的。
公司子公司用於對衝預計庫存購買量的未償外幣遠期合約的名義金額為美元45和 $51分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
利率風險管理
在預計發行固定利率債務之前，公司可能會簽訂場外利率合約，以固定部分基準利率。這些利率合約的原始合同到期日通常小於 3年份。利率合約是根據債券交易商報價的信息按公允價值衡量的。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，該公司均未持有任何利率合約。
大宗商品、外匯和利率衍生品
該公司將其用於預測的原材料購買量的大宗商品遠期合約、期貨和期權合約、用於預測庫存購買量的外幣遠期合約和用於預測利息支付的利率合約指定為現金流套期保值。

9
注意事項 6。金融工具和公允價值計量（續）
被指定為套期保值工具的衍生工具對其他綜合（虧損）收益和淨收益的影響如下：
其他綜合（虧損）收益中確認的收益（虧損）
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
大宗商品購買衍生合約$(4)$1 $(5)$(2)
外匯衍生品合約(2)(1)(1)— 
利率衍生合約— — — — 
總計$(6)$— $(6)$(2)

收益（虧損）位置從累計其他綜合淨（虧損）收益重新分類為淨收益從累計其他綜合淨（虧損）收入中重新分類的收益（虧損），並在淨收益中確認
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
大宗商品購買衍生合約銷售產品的成本$— $3 $(2)$7 
外匯衍生品合約銷售產品的成本— — — 1 
利率衍生合約利息支出3 3 6 6 
總計$3 $6 $4 $14 
截至2023年12月31日的累計其他綜合淨（虧損）收益中預計將在未來十二個月內重新歸類為淨收益的現有淨收益（虧損）的估計金額為美元8.
交易對手風險管理和衍生合約要求
該公司利用各種金融機構作為場外衍生工具的交易對手。公司簽訂了管理場外衍生工具使用的協議，並對每個交易對手持有的場外衍生工具總頭寸設定了內部限制。這些協議的某些條款要求公司或交易對手在衍生工具的公允價值超過合同規定的交易對手負債頭寸限額時發佈抵押品。在負債頭寸的場外衍生工具中，美元1包含截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的此類條款。截至2023年12月31日和2023年6月30日，由於沒有超過交易對手的責任頭寸上限，公司和任何交易對手均無需出示任何抵押品。
管理公司場外衍生工具協議的某些條款要求標準普爾和穆迪向公司及其交易對手分配的公司信用評級保持在等於或高於投資級信用評級的最低水平。如果公司的信用評級降至投資等級以下，衍生工具的交易對手可以要求對淨負債頭寸的衍生工具進行全額抵押。截至2023年12月31日和2023年6月30日，標準普爾和穆迪都對公司及其每個交易對手進行了投資等級評級。
該公司某些用於大宗商品價格風險管理的交易所交易期貨和期權合約包括要求公司以現金保證金賬户的形式為在該交易所進行的交易存入抵押品。截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司維持與交易所交易期貨和期權合約相關的現金保證金餘額為美元2和 $0，在簡明的合併資產負債表中，它們分別被歸類為預付費用和其他流動資產。
信託資產
公司持有共同基金和現金等價物的權益，這是與其不合格遞延薪酬計劃相關的信託資產的一部分。不合格的遞延薪酬計劃的參與者，即公司的現任和前任員工，可以在某些共同基金中進行選擇，將延期薪酬投資於這些共同基金
10
注意事項 6。金融工具和公允價值計量（續）
根據計劃條款，在持有有有價證券的信託的範圍內。這些信託代表可變利益實體，公司被視為其主要受益人，因此信託資產被合併幷包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。信託資產的損益記錄在其他（收益）支出中，淨計入簡明的合併收益表。共同基金的利息使用報價以公允價值計量。公司已將這些有價證券指定為交易投資。
金融工具的公允價值
在簡明的合併資產負債表中經常性以公允價值計量的金融資產和負債必須按公允價值層次結構的以下三個類別之一進行分類和披露：
級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。
第 2 級：市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級：反映報告實體自身假設的不可觀察的輸入。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司在此期間定期按公允價值計量的金融資產和負債包括被歸類為1級或2級的衍生金融工具，以及為公司不合格遞延薪酬計劃提供資金的信託資產，後者被歸類為1級。
公司的所有衍生工具都有資格進行對衝會計。 下表提供了有關公司衍生工具的資產負債表分類和公允價值的信息：
 12/31/20236/30/2023
資產負債表
分類		公允價值
等級制度
級別		攜帶
金額		估計的
公平
價值		攜帶
金額		估計的
公平
價值
資產
大宗商品購買期權合約預付費用和其他流動資產1— — 2 2 
 $— $— $2 $2 
負債
商品購買期貨合約應付賬款和應計負債1— — — — 
大宗商品購買掉期合約應付賬款和應計負債2— — 1 1 
外匯遠期合約應付賬款和應計負債21 1 — — 
$1 $1 $1 $1 
11
注意事項 6。金融工具和公允價值計量（續）
下表提供了有關資產負債表分類以及需要披露公允價值的公司其他資產和負債的公允價值的信息：
 12/31/20236/30/2023
資產負債表
分類		公允價值
等級制度
級別		攜帶
金額		估計的
公平
價值		攜帶
金額		估計的
公平
價值
資產
計息投資，包括貨幣市場基金
現金和現金
等價物 (1)
1$215 $215 $243 $243 
定期存款
現金和現金
等價物 (1)
28 8 9 9 
不合格遞延薪酬計劃的信託資產其他資產1150 150 129 129 
 $373 $373 $381 $381 
負債
應付票據和貸款
應付票據和貸款 (2)
2$247 $247 $50 $50 
長期債務和長期債務的當前到期日
目前的長期到期日
定期債務和長期債務
債務 (3)
22,479 2,376 2,477 2,327 
$2,726 $2,623 $2,527 $2,377 
(1)現金和現金等價物由定期存款和其他計息投資組成，包括原定到期日為90天或更短的貨幣市場基金。現金和現金等價物按成本入賬，近似於公允價值。
(2)應付票據和貸款由未償還的美國商業票據餘額和/或公司信貸協議中提取的金額組成，所有這些都按成本入賬，成本約為公允價值。
(3)長期債務和長期債務的當前到期日按成本入賬。長期債務的公允價值，包括當前到期日，是根據公司債券交易商報價的二級市場價格確定的，被歸類為二級。
注意事項 7。 其他（收入）支出，淨額
其他（收入）支出的主要組成部分，淨額為：
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
商標和其他無形資產的攤銷$7 $7 $15 $14 
信託投資（收益）虧損，淨額(12)(6)(10)(1)
定期福利淨成本
5 4 10 8 
外匯交易（收益）虧損，淨額 (1)
15 1 23 3 
來自股權投資者的收入(1)(1)(2)(2)
利息收入(7)(3)(17)(5)
重組成本 (2)
— — — 19 
售後回租交易的收益 (3)
(16)— (16)— 
其他2 (6)2 (6)
總計$(7)$(4)$5 $30 
(1)外匯損失主要與公司在阿根廷的業務有關。
(2)與實施公司簡化運營模式相關的重組成本。有關其他詳細信息，請參見注釋 4。
(3)2023年12月14日，該公司完成了加利福尼亞州費爾菲爾德一個倉庫的資產售後回租交易。該公司收到了$的收益19, 扣除銷售成本後, 該資產的賬面價值為美元3，這筆交易產生了 $16在其他（收入）支出中確認的收益，淨計入健康和保健板塊。回租記作經營租賃。租賃期限為 8年，可以選擇延長租約 二 5年期。
12

注意事項 8。 所得税
在確定所得税的季度準備金時，公司使用估計的年有效税率，該税率基於公司運營所在的各個司法管轄區的預期年收入、法定税率和税收籌劃機會。某些重要或不尋常的項目在發生的季度中單獨確認，這可能是每個季度有效税率變化的來源。收入的有效税率為 29.3% 和 26.7截至2023年12月31日的三個月和六個月分別為百分比，以及 21.2% 和 23.0截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為百分比。三個月和六個月期間收入税率的提高主要是由前一時期的非經常性税收抵免以及本期薪酬扣除額的減少和外國所得税的增加所推動的。
扣除退款後的所得税為美元194和 $50分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中。本期補助金的增加主要是由2023財年所得税的繳納所得税所推遲繳納的，這是由於美國國税局在2023年1月宣佈因加利福尼亞冬季風暴而宣佈提供救濟的結果。
注意事項 9。 每股淨收益 (EPS)
以下是用於計算基本淨每股收益的加權平均已發行股票數量（千股）與用於計算攤薄後淨每股收益的加權平均已發行股票數量（千股）的對賬情況：
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
基本124,176123,546124,075123,443
股票期權和其他的攤薄效應444442560508
稀釋124,620123,988124,635123,951
反稀釋股票期權等3,5272,942 3,527 2,963 
每股基本淨收益和攤薄後每股淨收益是根據歸屬於Clorox的淨收益計算的。
注意 10。 綜合收入
下表彙總了所示期間的綜合收入：
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
淨收益$96 $102 $121 $189 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整17 18 6 (11)
衍生品的未實現淨收益（虧損）(8)(6)(9)(14)
養老金和退休後福利調整126 1 137 2 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額135 13 134 (23)
綜合收入231 115 255 166 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益總額3 3 6 5 
歸屬於Clorox的綜合收益總額$228 $112 $249 $161 
13

注意 11。 股東們’公平
在所述期間，股東權益組成部分的變化如下：
截至12月31日的三個月
（除每股數據外，以百萬美元計；以千股為單位）
普通股額外的實收資本留存收益庫存股累積的
其他
綜合的
淨（虧損）收入		非控股權益股東權益總額
金額股份 金額股份
截至2022年9月30日的餘額$131 130,741 $1,193 $832 $(1,315)(7,385)$(515)$170 $496 
淨收益— — — 99 — — — 3 102 
其他綜合（虧損）收入— — — — — — 13 — 13 
向高樂氏股東分紅（美元）1.18每股申報）
— — — (147)— — — — (147)
非控股權益的分紅— — — — — — — (3)(3)
基於股票的薪酬— — 21 — — — — — 21 
其他員工股票計劃活動— — (7)(2)18 122 — — 9 
截至2022年12月31日的餘額$131 130,741 $1,207 $782 $(1,297)(7,263)$(502)$170 $491 
截至2023年9月30日的餘額$131 130,741 $1,246 $299 $(1,219)(6,740)$(494)$168 $131 
淨收益（虧損）— — — 93 — — — 3 96 
其他綜合（虧損）收入— — — — — — 135 — 135 
向高樂氏股東分紅（美元）1.20每股申報）
— — — (150)— — — — (150)
非控股權益的分紅— — — — — — — (6)(6)
基於股票的薪酬— — 16 — — — — — 16 
其他員工股票計劃活動— — (17)(1)14 79 — — (4)
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$131 130,741 $1,245 $241 $(1,205)(6,661)$(359)$165 $218 
截至12月31日的六個月
（除每股數據外，以百萬美元計；以千股為單位）
普通股
額外的實收資本
留存收益
庫存股
累積的
其他
綜合的
淨（虧損）收入
非控股權益
股東權益總額
金額股份金額股份
截至2022年6月30日的餘額$131 130,741 $1,202 $1,048 $(1,346)(7,589)$(479)$173 $729 
淨收益— — — 184 — — — 5 189 
其他綜合（虧損）收入— — — — — — (23)— (23)
向高樂氏股東分紅（美元）3.54每股申報）
— — — (440)— — — — (440)
非控股權益的分紅— — — — — — — (8)(8)
基於股票的薪酬— — 31 — — — — — 31 
其他員工股票計劃活動— — (26)(10)49 326 — — 13 
截至2022年12月31日的餘額$131 130,741 $1,207 $782 $(1,297)(7,263)$(502)$170 $491 
截至2023年6月30日的餘額$131 130,741 $1,245 $583 $(1,246)(6,921)$(493)$168 $388 
淨收益（虧損）— — — 115 — — — 6 121 
其他綜合（虧損）收入— — — — — — 134 — 134 
向高樂氏股東分紅（美元）3.60每股申報）
— — — (450)— — — — (450)
非控股權益的分紅— — — — — — — (9)(9)
基於股票的薪酬— — 29 — — — — — 29 
其他員工股票計劃活動— — (29)(7)41 260 — — 5 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$131 130,741 $1,245 $241 $(1,205)(6,661)$(359)$165 $218 
14
備註 11.股東權益（續）
在所述期間，按組成部分劃分歸屬於Clorox的累計其他綜合淨（虧損）收益的變化如下：
截至12月31日的三個月
外幣折算調整衍生品的未實現淨收益（虧損）養老金和退休後福利調整累計其他綜合淨（虧損）收益
截至2022年9月30日的餘額$(477)$113 $(151)$(515)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入18 — — 18 
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新分類的金額— (6)2 (4)
所得税優惠（費用）— — (1)(1)
本期其他綜合（虧損）淨收益18 (6)1 13 
截至2022年12月31日的餘額$(459)$107 $(150)$(502)
截至2023年9月30日的餘額$(456)$98 $(136)$(494)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入17 (6)(7)4 
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新分類的金額 (1)
— (3)172 169 
所得税優惠（支出）等— 1 (39)(38)
本期其他綜合（虧損）淨收益17 (8)126 135 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$(439)$90 $(10)$(359)
截至12月31日的六個月
外幣折算調整衍生品的未實現淨收益（虧損）
養老金和退休後福利調整
累計其他綜合淨（虧損）收益
截至2022年6月30日的餘額$(448)$121 $(152)$(479)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(11)(2)— (13)
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新分類的金額— (14)3 (11)
所得税優惠（費用）— 2 (1)1 
本期其他綜合（虧損）淨收益(11)(14)2 (23)
截至2022年12月31日的餘額$(459)$107 $(150)$(502)
截至2023年6月30日的餘額$(445)$99 $(147)$(493)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入6 (6)4 4 
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新分類的金額 (1)
— (4)175 171 
所得税優惠（支出）等— 1 (42)(41)
本期其他綜合（虧損）淨收益6 (9)137 134 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$(439)$90 $(10)$(359)
(1)包括確認重新歸類為淨收益的養老金結算費用。有關其他詳細信息，請參見注釋 12。

15

注意 12。 員工福利計劃
在2024財年第二季度，公司通過與第三方保險提供商購買年金合同和一次性支付相結合，結算了其國內合格養老金計劃（以下簡稱 “計劃”）的計劃福利。這些款項是使用計劃資產支付的。第三方保險提供商承擔了支付未來養老金福利和提供管理服務的義務，並於2024年1月開始直接向參與者付款。在本次和解協議中，扣除削減收益後的一次性非現金費用為美元171税前（美元）130税後）記錄在公司的簡明合併收益和綜合收益表中，這主要是由於加快了先前包含在未來時期確認的累計其他綜合淨（虧損）收益中的精算虧損的確認。
公司繼續為符合條件的國內和國際員工維持其他各種退休收入計劃。
下表彙總了公司退休收入計劃的定期淨福利成本的組成部分：
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
利息成本$3 $4 $8 $9 
計劃資產的預期回報率 (1)
1 (2)(2)(5)
未確認物品的攤銷1 2 3 4 
削減收益
(6)— (6)— 
結算損失
177 — 178 — 
總計$176 $4 $181 $8 
(1)用於計算2024財年淨定期福利成本的計劃資產的加權平均長期預期回報率為 3.3%.
公司退休醫療保健計劃的淨定期福利成本為 $0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司的收入為美元2為其國內退休收入計劃繳款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司的收入為美元4為其國內退休收入計劃繳款。
淨定期福利成本中的服務成本部分（如果有）反映在員工福利成本中。所有其他組成部分均反映在其他（收入）支出淨額中。
注意 13。 其他突發事件和擔保
突發事件
公司參與某些環境事務，包括不同地點的應對行動。公司記錄的負債總額為 $28分別截至2023年12月31日和2023年6月30日，説明其在與這些事項相關的未來補救總成本中所佔的份額。
一件事，佔了美元12截至2023年12月31日和2023年6月30日的記錄負債中分別涉及與公司先前在加利福尼亞州阿拉米達縣的一個場地的業務相關的環境成本。2016年11月，應監管機構的要求並在環境顧問的協助下，該公司提交了一份可行性研究，評估了現場地下水管理的各種選擇，幷包括了相關成本的估算。在2017年與監管機構進行進一步討論後，該公司記錄了一筆未貼現的負債，據估計，該負債將在 30 年時期，基於可行性研究中與地下水有關的備選方案之一。2021年9月，根據另一項研究以及與監管機構的進一步討論，該公司向監管機構提交了一份土壤蒸氣入侵報告。2023年1月，監管機構發佈了一項新命令，指示公司和現任業主進行補救性調查，然後準備一份可行性研究，以評估和修復對土壤、土壤蒸氣和室內空氣的影響。儘管該公司認為其對修復成本（包括與土壤、土壤蒸氣和室內空氣影響相關的任何費用）的最新估計是合理的，但最終的修復要求尚未最終確定，監管機構可能會要求公司在更長的時間內實施修復行動或採取額外行動，其中可能包括估計的未貼現成本，總額不超過約美元28超過預期 30 年期限，或要求公司採取不同的行動併產生額外費用。
在密歇根州狄金森縣發生的另一起事宜位於該公司以前的一項業務所在地，該公司對該業務負有連帶責任，金額為 $10截至2023年12月31日和2023年6月30日的記錄負債中，
16
附註13：其他意外開支和擔保（續）
分別地。該金額反映了公司同意承擔的責任 24.3根據與第三方的費用分攤協議，此事的補救和相關費用總額的百分比。如果第三方無法支付其應付的應對和補救義務，則公司可能對此類義務負責。在環境顧問的協助下，公司維持未貼現的負債，這是其目前對可能產生的資本支出、維護和其他成本份額的最佳估計，這些費用可能超過預期 30 年補救期。儘管公司的風險敞口有可能超過狄金森縣事件的記錄金額，但目前無法估算此類額外風險敞口的任何金額或風險敞口範圍。
公司估計的與這些事項相關的損失易受各種不確定因素的影響，包括任何補救措施的有效性、任何補救要求的變化以及替代清理技術的未來可用性。公司不時受到各種法律訴訟、索賠和其他意外損失的影響，包括但不限於與合同安排（包括與某些供應和製造關係的過渡和解散有關的成本）、產品責任、專利和商標、廣告、勞動和就業、環境、健康和安全以及其他事項相關的意外損失。關於這些訴訟、索賠和其他意外損失，儘管存在相當大的不確定性，但管理層目前認為，在先前未規定的範圍內，這些事項的最終處置不會對公司的簡明合併財務報表整體產生重大不利影響，無論是個人還是總體而言。
擔保
結合資產剝離和其他交易，公司可以提供典型的賠償（例如，對陳述和擔保的賠償以及保留先前存在的環境、税收和員工負債），這些補償的期限和總債務的潛在金額各不相同，在許多情況下，沒有明確的定義。公司沒有支付，也不認為有可能支付任何與賠償有關的重大款項，並認為任何合理可能的付款都不會對公司的簡明合併財務報表整體產生重大的不利影響，無論是個人還是總體而言。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，該公司均未記錄上述擔保的任何重大負債。
該公司是美元信用證的當事方17截至2023年12月31日，主要與其保險公司有關，其中美元0被借鑑了。
注意 14。 分部結果
該公司通過戰略業務部門（SBU）運營，這些部門分為運營部門。然後將運營部門彙總為 四可報告的細分市場：健康與保健、家居、生活方式和國際。未合併為可報告分部的運營細分市場反映在公司和其他部門。
公司和其他費用包括某些非分配管理費用和各種其他非營業外收入和支出，以及維生素、礦物質和補充劑（VMS）業務的業績。公司和其他資產包括現金和現金等價物、預付費用和其他流動資產、財產和設備、經營租賃使用權資產、其他長期資產和遞延税，以及與VMS業務相關的資產。
管理層使用的細分市場盈利能力的主要衡量標準是未計利息和所得税的分部調整後收益（虧損）（分部調整後的息税前利潤）。分部調整後的息税前利潤定義為所得税前收益（虧損），不包括利息收入、利息支出和其他非經常性或不尋常的重要項目（例如養老金結算費、與網絡攻擊相關的增量費用、資產減值、與簡化運營模式相關的費用、與數字能力和生產率提高投資相關的費用、與收購相關的重大損失/（收益）以及其他影響可比性的非經常性或不尋常項目）。
下表列出了應申報的分部信息，以及分部信息與公司所得税前合併淨銷售額和收益（虧損）的對賬情況，未分配給應申報分部的金額反映在公司和其他部門。
17
備註 14.分部業績（續）
淨銷售額
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
健康與保健$720 $577 $1,224 $1,234 
家庭502 462 827 885 
生活方式403 332 632 652 
國際311 286 581 571 
企業和其他54 58 112 113 
總計$1,990 $1,715 $3,376 $3,455 
分部調整後的息税前利潤
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
健康與保健$259 $124 $363 $257 
家庭92 44 88 66 
生活方式109 74 128 134 
國際32 24 66 47 
企業和其他(106)(87)(168)(150)
總計$386 $179 $477 $354 
利息收入7 3 17 5 
利息支出(26)(23)(47)(45)
養老金結算費 (1)
(171)— (171)— 
網絡攻擊成本 (2)
(25)— (49)— 
簡化的運營模式 (3)
(3)(4)(3)(23)
投資數字化能力和生產力提高 (4)
(32)(25)(59)(45)
所得税前收益$136 $130 $165 $246 
(1)代表與結算與 “公司和其他人” 相對應的國內合格養老金計劃相關的成本。有關養老金結算的更多詳情，請參閲附註12。
(2)代表與網絡攻擊相關的增量成本。有關網絡攻擊的其他詳細信息，請參閲註釋 2。為了提供信息，下表提供了與公司應報告細分市場相對應的大致網絡攻擊成本佔總成本的百分比：
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2023
健康與保健9 %15 %
家庭11 11 
生活方式12 13 
國際7 4 
企業和其他61 57 
總計100 %100 %
18
備註 14.分部業績（續）

(3)代表重組和相關實施成本，扣除簡化運營模式（美元）3截至2023年12月31日的三個月和六個月以及美元4和 $23分別在截至2022年12月31日的三個月和六個月中。為便於參考，下表提供了大致的重組和相關實施成本，淨額對應於公司應申報細分市場佔總成本的百分比：
三個月已結束六個月已結束迄今為止的起始已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/202212/31/2023
健康與保健— %— %— %5 %6 %
家庭— — — — 1 
生活方式— — — 5 3 
國際— — — 16 15 
企業和其他100 100 100 74 75 
總計100 %100 %100 %100 %100 %
(4)代表與公司數字能力和與公司和其他部門相對應的生產力提高投資相關的費用。
所有分部間銷售額均已扣除，不包含在公司應報告細分市場的淨銷售額中。
該公司最大的客户沃爾瑪公司及其附屬公司的淨銷售額佔合併淨銷售額的百分比為 23% 和 25截至2023年12月31日的三個月和六個月的百分比分別為 25% 和 26截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為百分比。
下表按運營部門分列，按所述期間的淨銷售額佔公司合併淨銷售額的百分比：
淨銷售額
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
清潔31 %29 %31 %31 %
專業產品5 5 5 5 
健康與保健36 %34 %36 %36 %
手袋和包裹12 14 11 13 
貓砂9 9 9 9 
燒烤4 4 4 4 
家庭25 %27 %24 %26 %
食物11 10 10 10 
天然個人護理5 5 4 4 
水過濾4 4 5 4 
生活方式20 %19 %19 %18 %
國際16 %17 %17 %17 %
企業和其他3 %3 %4 %3 %
總計100 %100 %100 %100 %
19

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
高樂氏公司
（以百萬美元計，每股數據除外）
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）旨在從管理層的角度為高樂氏公司（公司或高樂氏）財務報表的讀者提供有關公司財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響未來業績的某些其他因素的陳述。以下關於公司財務狀況和經營業績的討論應結合公司於2023年8月10日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告以及本10-Q表季度報告（本報告）中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註中包含的MD&A和合並財務報表及相關附註一起閲讀。除非另有説明，否則MD&A將截至2023年12月31日的三個月和六個月期間（本期）與截至2022年12月31日的三個月和六個月期間（上一時期）進行比較，並根據四捨五入的數字計算百分比和基點，但每股數據和有效税率除外。
行政概述
Clorox 公司是一家領先的跨國消費品和專業產品製造商和營銷商，在全球擁有約 8,700 名員工。該公司在大約25個國家或地區開展業務，並在100多個市場銷售其產品，主要通過大眾零售商、雜貨店、倉庫俱樂部、美元商店、家居五金中心、藥品、寵物和軍用商店、第三方和自有電子商務渠道以及分銷商。Clorox 銷售一些最值得信賴和認可的消費品牌名稱，包括其同名漂白劑、清潔和消毒產品 Pine-Sol®還有 Tilex®清潔劑; Liquid-Plumr®阻塞物去除劑；詩人®家庭護理產品；很高興®袋子和包裹；Fresh Step®貓砂；金斯福德®燒烤產品; 隱谷®調味料、蘸醬、調味料和醬汁；Burt's Bees®天然個人護理產品；Brita®濾水產品；和 Natural Vitality®, 煥然一新®，NeoCell® 還有彩虹之光® 維生素、礦物質和補品。該公司還為專業客户銷售行業領先的產品和技術，包括在CloroxPro下出售的產品和技術™ 和 Clorox 醫療保健® 品牌名稱。
該公司主要在被認為具有財務吸引力的中型類別中銷售其領先品牌。該公司的大多數產品可以與每個類別中的其他全國廣告品牌以及 “自有品牌” 品牌競爭，這些產品存在於大約10個美國家庭中的9個家庭中。公司約80％的銷售額來自在其類別中市場份額排名第一或第二的品牌。
該公司通過戰略業務部門（SBU）運營，這些部門分為運營部門。然後，將運營細分市場彙總為四個可報告的細分市場：健康與保健、家居、生活方式和國際。未合併為可報告分部的運營細分市場反映在公司和其他部門。四個應報告的細分市場包括以下內容：
•健康與保健包括主要在美國銷售和銷售的清潔、消毒和專業產品。該細分市場中的產品包括家庭護理清潔產品和衣物添加劑，主要屬於Clorox旗下®，Clorox2®, Pine-Sol, Scentiva®、Tilex、Liquid-Plumr 和 Formula 409®品牌；CloroxPro和Clorox Healthcare品牌下的專業清潔和消毒產品；以及Hidden Valley品牌下的專業餐飲服務產品。
•家庭包括在美國銷售和銷售的袋子和包裹、貓砂和燒烤產品。該細分市場中的產品包括 Glad 品牌的袋子和保鮮膜；主要是 Fresh Step 旗下的貓砂 然後 Scoop Away®品牌；以及金斯福德品牌的燒烤產品。
•生活方式包括在美國銷售和銷售的食品、天然個人護理產品和濾水產品。該細分市場的產品包括調料、蘸醬、調味料和醬汁，主要是Hidden Valley品牌的產品；Burt's Bees品牌的天然個人護理產品；以及Brita品牌的濾水產品。
•國際包括在美國境外銷售的產品。該細分市場的產品包括洗衣添加劑；家庭護理產品；濾水產品；消化健康產品；燒烤產品；貓砂；食品；袋子和包裹；天然個人護理產品；以及主要在Clorox、Ayudin下銷售的專業清潔和消毒產品®，克洛琳達®、Poett、Pine-Sol、Glad、Brita、RenewLife、Ever Clean®還有 Burt's Bees 品牌。
20

最近影響公司的事件
網絡攻擊
2023年8月14日星期一，該公司透露已在其部分信息技術（IT）系統上發現了未經授權的活動。該活動於2023年8月11日星期五開始，當晚獲悉後，公司立即開始採取措施停止和補救該活動。該公司還將某些系統下線，並聘請了第三方網絡安全專家來支持其調查和恢復工作。該公司實施了業務連續性計劃，包括降低運營率的手動訂購和處理程序，以便繼續為客户提供服務。但是，在截至2023年9月30日的季度剩餘時間內，該事件導致公司的業務運營受到大規模幹擾。
這些系統中斷的影響包括訂單處理延遲和嚴重的產品中斷，從而對淨銷售額和收益產生負面影響。此後，該公司已過渡到自動訂單處理。隨着公司在恢復正常運營方面取得進展，第二季度的運營影響有所減弱。
網絡攻擊的影響預計將對2024財年的業績產生負面影響，儘管由於中斷而在第一季度未確認的部分預期淨銷售額已在第二季度得到確認，還有一些預計將在2024財年的後續季度隨着客户重建庫存而得到確認。
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，由於網絡攻擊，該公司還分別產生了約25美元和49美元的增量支出。這些費用與第三方諮詢服務有關，包括IT恢復和取證專家以及為調查和修復攻擊而產生的其他專業服務，以及由此導致公司業務運營中斷而產生的增量運營成本。該公司預計，未來與網絡攻擊相關的成本將減少。
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，該公司尚未確認與網絡攻擊有關的任何保險收益。確認保險賠償金的時機（如果有）可能與確認相關費用的時間不同。
其他近期事件
在截至2023年12月31日的財季中，公司繼續經歷通貨膨脹環境，其特點是持續不利的大宗商品成本以及較高的製造和物流成本。此外，由於利率上升和資本市場波動，該公司正在監測宏觀經濟狀況。隨着公司繼續努力推動增長、重建利潤率和推動轉型，這些不斷變化的挑戰為高度動態的運營環境做出了貢獻。
由於運輸、物流或供應限制以及某些原材料的商品成本上漲，未來產生負面影響的風險仍然存在，公司繼續面臨相應的增量成本和毛利率壓力。公司預計，對於2024財年，運營環境將保持不穩定和充滿挑戰。由於持續的宏觀經濟不確定性影響支出，預計通貨膨脹的不利因素將繼續，消費者可能會感受到更大的壓力。該公司將繼續投資於其品牌、能力和人員，以實現持續的盈利增長。該公司在2023財年宣佈並開始實施簡化的運營模式，並將於2024財年繼續實施。
持續的通貨膨脹壓力、宏觀經濟狀況和地緣政治不穩定，包括中東和烏克蘭的持續衝突、中臺之間不斷加劇的緊張局勢以及美國和對外貿易、經濟和其他政策的實際和潛在變化，增加了全球宏觀經濟和政治在衝突持續時間和解決方面的不確定性，緊張局勢的潛在升級以及潛在的經濟和全球供應鏈中斷。考慮到格局的快速變化，這些因素很難預測，因為公司繼續預計未來的運營環境會發生變化。
有關進一步的討論，請參閲本報告的第1.A項 “風險因素” 和公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的 “風險因素”，以及公司截至2023年9月30日財季的10-Q表季度報告中的第1.A項補充。
21

操作結果
合併業績
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
淨銷售額$1,990 $1,715 16 %$3,376 $3,455 (2)%
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
與去年同期相比的百分比變化
報告的（GAAP）淨銷售增長/（下降）報告的交易量收購與資產剝離外匯影響
價格/混合/其他 (1)
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則） (2)
有機體積 (3)
健康與保健25 %22 %— %— %3 %25 %22 %
家庭9 4 — — 5 9 4 
生活方式21 24 — — (3)21 24 
國際9 6 — (22)25 31 6 
道達爾公司 (4)
16 %13 %— %(4)%7 %20 %13 %
截至 2023 年 12 月 31 日的六個月
與去年同期相比的百分比變化
報告的（GAAP）淨銷售增長/（下降）報告的交易量收購與資產剝離外匯影響
價格/混合/其他 (1)
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則） (2)
有機體積 (3)
健康與保健(1)%(6)%— %— %5 %(1)%(6)%
家庭(7)(12)— — 5 (7)(12)
生活方式(3)(7)— — 4 (3)(7)
國際2 (4)— (18)24 20 (4)
道達爾公司 (4)
(2)%(7)%— %(3)%8 %1 %(7)%
(1)這代表了定價走勢、組合和其他因素對淨銷售增長/（減少）的淨影響。
(2)有機銷售增長/（減少）定義為淨銷售增長/（減少），不包括任何收購和剝離以及外匯匯率變動的影響。請參閲下文 “非公認會計準則財務指標”，瞭解有機銷售增長/（下降）與淨銷售增長/（下降）（最直接可比的GAAP財務指標）的對賬。
(3)有機交易量代表交易量，不包括任何收購和剝離的影響。
(4)公司總數包括公司和其他。
淨銷售額 和音量 在本三個月期間，分別增長了16％和13％，這主要是由零售商重建庫存導致網絡攻擊復甦導致的出貨量增加所致。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於有利的價格組合，但部分被不利的外匯匯率所抵消。
淨銷售額並且當前六個月期間的交易量分別下降了2％和7％。銷量下降主要是由定價行為和網絡攻擊的影響推動的。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於有利的價格組合，但部分被不利的外匯匯率所抵消。
22
經營業績（續）

三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
毛利$866 $620 40 %$1,398 $1,246 12 %
毛利率43.5 %36.2 %41.4 %36.1 %
毛利率在本三個月期間上漲了730個基點，從36.2％增至43.5％。這一增長主要是由定價、更高的銷量和成本節省所帶來的好處所推動的，但不利的外匯匯率部分抵消了這一好處。
毛利率在本六個月期間上漲了530個基點，從36.1％上漲至41.4％。 增長主要是由定價和成本節省的好處推動的，但不利的外匯匯率和較低的交易量部分抵消了增長。

開支
三個月已結束
佔淨銷售額的百分比
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022
銷售和管理費用$322 $282 14 %16.2 %16.4 %
廣告費用186 156 19 9.3 9.1 
研究和開發成本32 33 (3)1.6 1.9 
六個月已結束
佔淨銷售額的百分比
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022
銷售和管理費用$598 $543 10 %17.7 %15.7 %
廣告費用351 317 11 10.4 9.2 
研究和開發成本61 65 (6)1.8 1.9 
銷售和管理費用，佔淨銷售額的百分比在本三個月和六個月期間分別下降了20個基點和增加了200個基點。在本三個月期間，銷售和管理費用的美元增長主要是由於與網絡攻擊相關的增量成本以及公司的數字能力和生產率提高投資。在本六個月期間，銷售和管理費用的美元增長主要是由於與網絡攻擊相關的增量成本、與商業糾紛相關的仲裁裁決以及公司的數字能力和生產率提高投資。
有關網絡攻擊以及公司的數字能力和生產力提高投資的更多信息，請參閲 非公認會計準則財務指標.
廣告費用，佔淨銷售額的百分比在本三個月和六個月期間與前一時期相比分別增長了20個基點和120個基點。廣告成本的增加反映了該公司對其品牌的持續支持。在本期和前三個月期間，該公司的美國零售廣告支出佔淨銷售額的百分比為10％。
研究和開發成本, 都 與前一時期相比，本三個月和六個月期間佔淨銷售額和美元的百分比基本持平。該公司繼續投資於產品創新和成本節約。
23
經營業績（續）
養老金結算費用、利息支出、其他（收入）支出、淨税率和實際收益税率
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
養老金結算費
$171 $— $171 $— 
利息支出26 23 47 45 
其他（收入）支出，淨額(7)(4)5 30 
收入的有效税率29.3 %21.2 %26.7 %23.0 %

養老金結算費 在本三個月和六個月期間均為171美元，反映了國內合格養老金計劃的結算。 有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
其他（收入）支出，淨額在本期和前三個月期間分別為（7美元）和（4美元），本期和前六個月期間分別為5美元和30美元。當前和前三個月期間之間的差異並不顯著。本期與前六個月期之間的差異主要是由於與前一時期發生的簡化運營模式相關的重組和相關實施成本以及本期記錄的售後回租交易所致，但主要與公司本期在阿根廷的業務相關的不利外匯匯率部分抵消了這一差異。
重組和相關成本
在2023財年的第一季度，公司開始確認與一項計劃相關的成本，該計劃涉及精簡運營模式以實現其推動增長和生產率的目標。簡化的運營模式預計將增強公司更快地應對不斷變化的消費者行為和更快地創新的能力。該公司預計，這種新模式的實施將在2024財年完成，在整個實施期間將分為不同的階段。
一旦全面實施，該公司預計每年將節省約75至100美元的成本，2023財年將實現35美元的收益，2024財年的收益預計約為45至50美元。目前，預計簡化運營模式的好處將增加未來的現金流，因為成本節省將主要集中在銷售和管理、供應鏈、營銷和研發領域。
該公司在2023財年承擔了60美元的成本，預計在2024財年將產生約30至40美元與該計劃相關的成本，其中約5至10美元將是與員工相關的成本，以減少某些人員配備水平，例如遣散費，其餘用於諮詢和其他費用。預計產生的費用將主要以現金結算。
截至2023年12月31日的三個月和六個月中，重組和相關實施成本淨額為3美元，這與其他成本有關。截至2022年12月31日的三個月和六個月中，重組和相關實施成本淨額為4美元和23美元，其中0美元和16美元與員工相關成本有關，4美元和7美元分別與其他成本有關。有關簡化運營模式和重組的更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註。
收入的有效税率 當前三個月和六個月期間分別為29.3％和26.7％，前三個月和六個月分別為21.2％和23.0％。三個月和六個月期間收入税率的提高主要是由前一時期的非經常性税收抵免以及本期薪酬扣除和外國所得税的減少所推動的。
攤薄後的每股淨收益
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
攤薄後的每股淨收益$0.75 $0.80 (6)%$0.92 $1.49 (38)%
攤薄後的每股淨收益 (EPS)在本三個月期間下降了0.05美元，跌幅為6％，這主要是由於養老金結算費、不利的外匯匯率、銷售和管理費用增加、廣告投資和網絡攻擊費用增加，但淨銷售增長和毛利率的提高部分抵消了這一點。
24
經營業績（續）
攤薄後每股下降了0.57美元，跌幅38美元％，在本六個月期間，主要是由於養老金結算費、更高的銷售和管理費用、不利的外匯匯率和較低的交易量，部分被定價的好處和更高的毛利率所抵消。
分部結果
以下是公司應申報分部以及公司及其他板塊的業績（見簡明合併財務報表附註，以進一步討論管理層使用的分部盈利能力的主要衡量標準、利息和所得税前的分部調整後收益（虧損）（分部調整後的息税前利潤））：
淨銷售額
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
健康與保健$720 $577 $1,224 $1,234 
家庭502 462 827 885 
生活方式403 332 632 652 
國際311 286 581 571 
企業和其他54 58 112 113 
總計$1,990 $1,715 $3,376 $3,455 
分部調整後的息税前利潤 (1)
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
健康與保健$259 $124 $363 $257 
家庭92448866
生活方式10974128134
國際32246647
企業和其他(106)(87)(168)(150)
總計$386 $179 $477 $354 
利息收入73175
利息支出(26)(23)(47)(45)
養老金結算費
(171)—(171)—
網絡攻擊成本(25)—(49)— 
簡化的運營模式 (3)(4)(3)(23)
投資數字化能力和生產力提高(32)(25)(59)(45)
所得税前收益$136 $130 $165 $246 
(1)有關分部調整後息税前利潤與所得税前收益（虧損）的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則財務指標”，這是最直接可比的GAAP財務指標。
健康與保健
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
淨銷售額$720 $577 25 %$1,224 $1,234 (1)%
分部調整後的息税前利潤259 124 109 363 257 41 
在本三個月期間，銷量、淨銷售額和分部調整後的息税前利潤分別增長了22％、25％和109％。銷量和淨銷售額的增長主要是由於零售商重建庫存後網絡攻擊的恢復導致出貨量增加。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。分部調整後息税前利潤的增長主要是由於淨銷售增長以及製造和物流成本的降低。
在本六個月期間，銷量下降了6％，淨銷售額基本持平，分部調整後的息税前利潤分別增長了41％。音量ume 的下降主要是由於網絡攻擊和定價導致出貨量減少
25
分部業績（續）
行動。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。細分市場的增長本期調整後的息税前利潤主要是由於較低所致 製造和物流成本以及 t價格上漲的好處。
家庭
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
淨銷售額$502 $462 9 %$827 $885 (7)%
分部調整後的息税前利潤92 44 109 88 66 33 
在本三個月期間，銷量、淨銷售額和分部調整後的息税前利潤分別增長了4％、9％和109％。銷量和淨銷售額的增長主要是由於零售商重建庫存後網絡攻擊的恢復導致出貨量增加。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。分部調整後息税前利潤的增長主要是由於淨銷售增長和成本節約。
在本六個月期間，銷量和淨銷售額分別下降了12％和7％，分部調整後的息税前利潤增長了33％。銷量下降的主要原因是 網絡攻擊的影響。 銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。分部調整後的息税前利潤的增長T主要歸因於有利的價格組合和成本節約，但部分被銷量的減少所抵消。
生活方式
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
淨銷售額$403 $332 21 %$632 $652 (3)%
分部調整後的息税前利潤109 74 47 128 134 (4)

在本三個月期間，銷量、淨銷售額和分部調整後的息税前利潤分別增長了24％、21％和47％。銷量和淨銷售額的增長主要是由於零售商重建庫存後網絡攻擊的恢復導致出貨量增加。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於不利的組合和較高的貿易促進支出。分部調整後息税前利潤的增長是由於淨銷售增長被製造和物流成本的上漲部分抵消。
在本六個月期間，銷量、淨銷售額和分部調整後的息税前利潤分別下降了7％、3％和4％。銷量下降的主要原因是 網絡攻擊的影響。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。分部調整後息税前利潤的下降主要是由於廣告投資以及製造和物流成本的上漲，但部分被有利的大宗商品成本所抵消。
國際
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
淨銷售額$311 $286 9 %$581 $571 2 %
分部調整後的息税前利潤32 24 33 66 47 40 
在本三個月期間，銷量、淨銷售額和分部調整後的息税前利潤分別增長了6％、9％和33％。銷量增加主要是由於零售商重建庫存導致網絡攻擊復甦導致出貨量增加。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處，但不利的外匯匯率部分抵消了這一點。分部調整後息税前利潤的增長主要是由於淨銷售增長被不利的外匯匯率部分抵消。
在本六個月期間，銷量下降了4％，淨銷售額和分部調整後的息税前利潤分別增長了2％和40％。銷量下降的主要原因是 網絡攻擊的影響。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處，但不利的外匯匯率部分抵消了這一點。分部調整後息税前利潤的增長主要是由於定價的淨影響，但不利的外匯匯率、較高的製造和物流成本以及不利的大宗商品成本部分抵消了這一增長。
26
分部業績（續）
阿根廷
自2018年7月1日起，根據美國公認會計原則的要求，阿根廷被指定為高度通貨膨脹的經濟體，因此，美元取代阿根廷比索成為公司在阿根廷的子公司的本位貨幣。因此，阿根廷高樂氏以非美元計價的貨幣資產和負債的損益按阿根廷政府的官方匯率在簡明合併收益表中的其他（收益）支出中確認。
由於阿根廷貨幣的巨大波動、高通脹和經濟衰退，阿根廷的商業環境仍然充滿挑戰。2023年12月，阿根廷新政府宣佈了廣泛的經濟政策變革，包括廢除價格管制，以及貶值阿根廷政府官方匯率，其效果是縮小了官方匯率和非官方平行匯率之間的利差。截至2023年12月31日和2023年6月30日，阿根廷高樂氏的淨資產狀況（不包括商譽）分別為33美元和48美元。在這些淨資產中，截至2023年12月31日和2023年6月30日，現金餘額分別約為15美元和28美元。截至2023年12月31日的六個月和截至2023年6月30日的財年，高樂氏阿根廷的淨銷售額約佔該公司合併淨銷售額的2％。
有關阿根廷商業環境的影響和我們對商業環境的迴應的更多信息，請參閲公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
企業和其他
公司和其他費用包括某些非分配的管理成本、VMS業務以及其他各種非營業收入和支出。
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/2022% 變化12/31/202312/31/2022% 變化
淨銷售額
$54 $58 (7)%$112 $113 (1)%
分部調整後的息税前利潤(106)(87)22 $(168)$(150)12 
由於VMS業務的淨銷售額下降，淨銷售額在當前的三個月和六個月中分別下降了7％和1％。分部調整後的息税前利潤在本三個月和六個月期間分別下降了22％和12％，這主要是由於與阿根廷業務相關的公司和其他資產的外匯損失。
財務狀況和流動性
截至2023年12月31日，該公司的財務狀況和流動性保持強勁。下表彙總了現金活動：
六個月已結束
12/31/202312/31/2022
運營提供的淨現金$173 $387 
用於投資活動的淨現金(56)(87)
用於融資活動的淨現金
(104)(315)
經營活動
本六個月期間，運營部門提供的淨現金為173美元，而前六個月為387美元。下降的主要原因是當前六個月期間税收和員工激勵補償金的增加以及營運資金的增加；部分原因是當前六個月期間現金收入的增加。本期納税額的增加主要是由2023財年所得税的繳納所得税推遲繳納的，這是由於美國國税局在2023年1月宣佈因加利福尼亞冬季風暴而宣佈提供救濟的結果。當前六個月期間營運資金的增加主要是由於時機導致的應收賬款增加，但部分被零售商重建庫存導致的出貨量增加導致的庫存減少所抵消；兩者都是從網絡攻擊中復甦的一部分。
付款期限延期和供應鏈融資
該公司於2020財年下半年開始延長與供應商的付款期限，以改善營運資金，這是IGNITE戰略的一部分併為其提供資金，同時也符合不斷變化的市場慣例。根據行業標準，公司目前的付款期限不超過120天。延長與供應商的付款期限直接影響了公司的運營現金流。
27
財務狀況和流動性（續）
作為這些持續努力的一部分，公司已安排一家全球金融機構為公司的供應商提供自願供應鏈融資（SCF）計劃。如果金融機構或供應商終止SCF安排，預計不會對公司的流動性或資本資源產生重大影響。儘管公司無法直接獲得有關參與供應商選擇向金融機構出售哪些發票的信息或影響力，但公司預計其中大部分金額已出售給該金融機構。有關SCF計劃的詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
投資活動
本六個月期間用於投資活動的淨現金為56美元，而前六個月為87美元。同比下降主要是由於售後回租交易的現金收益以及當前六個月的資本支出減少。
融資活動
本六個月期間用於融資活動的淨現金為104美元，而前六個月為315美元。同比增長主要是由於當前六個月期間來自短期借款的現金增加。
資本資源和流動性
由於公司的債務管理政策，包括公司使用商業票據借款，公司的流動負債可能會定期超過流動資產，商業票據借款會根據運營和投資現金流的金額和時間以及股息等股東交易的支付情況而波動。公司繼續採取行動應對此類成本上漲的部分影響，包括實施提價、推動成本節約和優化公司的供應鏈。
儘管存在不可預見的不利市場狀況，但作為公司定期評估現金需求的一部分，公司認為將擁有必要的資金來支持其短期和長期流動性和運營需求，包括與宣佈的簡化運營模式及其數字能力和生產率提高投資相關的成本，以及與網絡攻擊相關的業務中斷的成本和影響，基於我們從運營中產生正現金流的能力將來，我們強大的短期和長期信用評級以及當前的借款可用性為資本市場提供了准入。
信貸安排
截至2023年12月31日，公司維持了1200美元的循環信貸協議，該協議將於2027年3月到期（信貸協議）。截至2023年12月31日和2023年6月30日，信貸協議下沒有借款，公司認為，信貸協議下的借款現在和將來都可用於一般公司用途。信貸協議包括某些限制性契約和限制。主要的限制性協議是最低比率為4.0，計算方法是扣除利息、税項、折舊和攤銷以及其他類似的非現金費用和某些其他項目（合併息税折舊攤銷前利潤）的總收益佔信貸協議中定義和描述的過去四個季度的總利息支出（利息覆蓋率）。
截至2023年12月31日，公司遵守了信貸協議中的所有限制性契約和限制，並預計在可預見的將來將遵守所有限制性契約。
截至2023年12月31日，公司維持了34美元的外國和其他信貸額度，其中7美元是未償信貸額度。
股票回購和股息支付
截至2023年12月31日，公司有兩個股票回購計劃：一項公開市場購買計劃，授權總購買金額不超過2,000美元，沒有到期日；以及一項抵消與股票獎勵相關的稀釋預期影響的計劃（Evergreen計劃），該計劃對美元金額沒有授權限制，也沒有到期日。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中，分別沒有普通股回購。
在指定期限內，已申報的每股股息和支付給Clorox股東的總股息如下：
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
申報的每股分紅$1.20 $1.18 $3.60 $3.54 
已支付的股息總額149 146 298 291 
28

突發事件
有關公司突發事件的信息，請參閲簡明合併財務報表附註。

最近發佈的會計準則
有關最近發佈的與公司相關的會計準則的摘要，請參閲簡明合併財務報表附註。

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非公認會計準則財務指標
下文描述了本MD&A中包含的非公認會計準則財務指標以及管理層認為它們對投資者有用的原因。這些衡量標準本質上應被視為補充，無意取代根據美國公認會計原則編制的相關財務信息。此外，這些措施可能與其他公司提出的同名措施不同。
利息和所得税前的調整後收益（虧損）（調整後息税前利潤） 代表所得税前收益（虧損），不包括利息收入、利息支出和其他非經常性或不尋常的重要項目（例如養老金結算費用、與網絡攻擊相關的增量成本、資產減值、與簡化運營模式相關的費用、與數字能力和生產率提高投資相關的費用、與收購相關的重大損失/（收益）以及其他影響可比性的非經常性或不尋常項目）。公司使用該衡量標準來評估其細分市場的經營業績和績效，進行分析比較，確定改善績效的策略，併為每個細分市場分配資源。管理層認為，調整後的息税前利潤的列報可以消除管理層認為不能直接反映每個細分市場基礎業務業績的項目的影響，從而有助於投資者持續評估經營業績。調整後的息税前利潤率是調整後的息税前利潤與淨銷售額的比率。
所得税前收益（虧損）與調整後息税前利潤的對賬
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
所得税前收益（虧損）$136 $130 $165 $246 
利息收入(7)(3)(17)(5)
利息支出26 23 47 45 
養老金結算費 (1)
171 — 171 — 
網絡攻擊成本 (2)
25 — 49 — 
簡化的運營模式 (3)
3 4 3 23 
投資數字化能力和生產力提高 (4)
32 25 59 45 
調整後的息税前利潤$386 $179 $477 $354 
(1)代表與結算國內合格養老金計劃相關的費用。由於這些成本的性質、範圍和規模，公司管理層認為，將這些成本列為非公認會計準則業績的調整可以為投資者提供有關公司運營趨勢的更多信息，並且對同期比較很有用。它還允許投資者以與公司管理層相同的方式查看基本經營業績。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
(2)代表因公司在2024財年第一季度開始遭受網絡攻擊而產生的增量成本。由於這些成本的性質、範圍和規模，公司管理層認為，將這些成本列為非公認會計準則業績的調整可以為投資者提供有關公司運營趨勢的更多信息，並且對同期比較很有用。它還允許投資者以與公司管理層相同的方式查看基本經營業績。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
(3)表示扣除簡化運營模式後的重組和相關實施成本。由於這些成本的非經常性和異常性質，公司管理層認為，將這些成本列為非公認會計準則業績的調整可以為投資者提供有關公司運營趨勢的更多信息，並且對同期比較很有用。它還允許投資者以與公司管理層相同的方式查看基本經營業績。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
(4)代表與公司數字能力和生產力提高投資相關的費用。由於這項投資的性質、範圍和規模，管理層認為這些成本是增量轉型成本，高於信息技術支持業務的歷史正常支出水平。由於這些戰略投資，包括增量運營成本，將在投資期結束時停止，預計不會在可預見的將來再次發生，也不被視為公司基本經營業績的代表，因此公司管理層認為，將這些成本列為非公認會計準則業績的調整可以為投資者提供有關公司運營趨勢的更多信息，並且對同期比較很有用。它還允許投資者以與公司管理層相同的方式查看基本經營業績。
在總額5億美元的投資中，預計約有65％將代表主要記錄在銷售和管理費用中的增量運營成本，這些成本將從報告的所得税前收益（虧損）中進行調整，以披露未來五年調整後的息税前利潤。預計這些運營成本中約有70％將與企業資源規劃的實施有關，其餘成本主要與實施補充技術有關。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司分別承擔了約32美元和25美元的與數字能力和生產力提高投資相關的運營費用。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司分別承擔了與數字能力和生產力提高投資相關的約59美元和45美元的運營費用。費用涉及以下方面：
30
非公認會計準則財務指標（續）
三個月已結束六個月已結束
12/31/202312/31/202212/31/202312/31/2022
外部諮詢費 (1)
$25 $20 $46 $36 
IT 項目人員成本 (2)
2 1 4 2 
其他 (3)
5 4 9 7 
總計$32 $25 $59 $45 
(1)包括為協助項目管理和這項變革性投資的初步項目階段而產生的第三方諮詢費。公司依賴顧問來提供這些計劃所需的某些能力，而公司內部並未維持這些能力。這些成本支持這些計劃的實施，這些費用是公司正常IT成本的增量，在實施後不會產生費用。
(2)包括與內部IT項目管理團隊相關的勞動力成本，這些團隊用於監督新系統的實施。鑑於計劃實施的規模和變革性質，必要的項目管理成本是歷史支出水平的遞增費用，在實施後將不再產生。由於這項長期戰略投資，公司認為這些成本並不能反映其業務的持續運營成本。
(3)包括與公司新系統實施相關的各種其他費用，包括專職於該項目的公司人員，這些人員在被視為正常運營開支一部分的職位上回填了長期或臨時資源。
有機銷售增長/（下降）定義為淨銷售增長/（減少），不包括外匯匯率變動以及任何收購和剝離的影響。管理層認為，有機銷售增長/（下降）的列報對投資者很有用，因為它不包括任何收購和資產剝離的銷售，這隻能比較公司在相關時期內運營和預計將繼續運營的業務的銷售額，以及公司對外匯匯率變動影響的估計，後者難以預測，也超出了公司和管理層的控制範圍。
下表提供了有機銷售增長/（減少）（非公認會計準則）與淨銷售增長/（下降）（GAAP）的對賬情況，這是最具可比性的GAAP指標：
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
與去年同期相比的百分比變化
健康與保健家庭生活方式國際
道達爾公司 (1)
淨銷售額增長/（下降）（GAAP）25 %9 %21 %9 %16 %
添加：外匯— — — 22 4 
加/（減去）：資產剝離/收購— — — — — 
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則）25 %9 %21 %31 %20 %
截至 2023 年 12 月 31 日的六個月
與去年同期相比的百分比變化
健康與保健家庭生活方式國際
道達爾公司 (1)
淨銷售額增長/（下降）（GAAP）(1)%(7)%(3)%2 %(2)%
添加：外匯— — — 18 3 
加/（減去）：資產剝離/收購— — — — — 
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則）(1)%(7)%(3)%20 %1 %
(1)公司總數包括公司和其他。
警示聲明
本報告，包括本報告中的證物和此處以引用方式納入的信息，包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，包括有關網絡攻擊造成的公司運營中斷的預期或潛在影響的陳述，任何此類前瞻性陳述都涉及風險、假設和不確定性。除歷史信息外，關於未來銷量、銷售額、有機銷售增長、外幣、成本、成本節約、利潤率、收益、每股收益、攤薄後每股收益、外幣匯率、税率、現金流、計劃、目標、預期、增長或盈利能力的陳述均為前瞻性陳述
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警示聲明（續）
基於管理層的估計、信念、假設和預測。諸如 “可能”、“可能”、“期望”、“預期”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將”、“預測” 等詞語以及反映我們當前對未來事件和運營、經濟和財務業績看法的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述只是預測，受風險和不確定性影響，實際結果可能與所討論的結果存在重大差異。公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告和截至2023年9月30日的財季的10-Q表季度報告以及公司證券中不時更新的本報告中題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的章節中描述了可能影響業績並導致業績與管理層預期存在重大差異的重要因素以及交易委員會的文件。這些因素包括但不限於：
•我們從網絡攻擊、我們無法控制的不利總體經濟和地緣政治狀況中恢復過來，包括供應鏈中斷、勞動力短缺、工資壓力、通貨膨脹率上升、利率環境、燃料和能源成本、外幣匯率波動、天氣事件或自然災害、疾病疫情或流行病，如 COVID-19、恐怖主義，以及不穩定的地緣政治狀況，包括中東和烏克蘭的持續衝突以及中臺緊張局勢加劇，以及宏觀經濟和這些因素和其他因素導致的地緣政治波動和不確定性，包括美國與其貿易夥伴，尤其是中國之間的實際和潛在轉移；
•原材料、能源、運輸、勞動力和其他必要供應或服務成本的波動和增加；
•不斷變化的零售環境的影響，包括替代零售渠道和商業模式的增長以及消費者偏好的變化；
•公司推動銷售增長、提高價格和市場份額、擴大產品類別和管理有利的產品和地域組合的能力；
•與供應鏈問題、產品短缺和業務中斷相關的風險，這是供應商網絡擴大和對某些單一來源供應商的依賴導致供應鏈依賴性加劇所致；
•公司市場的激烈競爭；
•與公司使用和依賴信息技術系統相關的風險，包括潛在和實際的安全漏洞、網絡攻擊、隱私泄露或數據泄露，這些漏洞導致未經授權披露消費者、客户、員工或公司信息、業務、服務或運營中斷，或影響公司的財務業績或財務報告，或由此產生的任何不利結果、成本增加或法律訴訟；
•公司實施和節省成本和提高效率以及成功實施其轉型計劃或戰略的能力，包括通過實施簡化的運營模式、數字化能力和生產率的提高實現預期收益和成本節約；
•對主要客户的依賴以及與客户整合和訂購模式相關的風險；
•公司吸引和留住關鍵人員的能力，這可能會繼續受到勞動力市場挑戰的影響，例如工資上漲和持續的勞動力短缺；
•公司維持其商業聲譽及其品牌和產品聲譽的能力；
•由於政府行為和遵守法規而導致的收入降低、成本增加或聲譽損害，或監管變化帶來的任何物質成本；
•由於我們的數字能力和生產率提高投資，我們的流程和程序發生了變化，這可能會導致公司對財務報告的內部控制發生變化；
•公司成功管理全球政治、法律、税務和監管風險的能力，包括監管或行政活動的變化；
•與國際業務和國際貿易相關的風險，包括通貨膨脹、大宗商品價格波動以及原材料和包裝材料、勞動力、能源和物流價格上漲導致的宏觀經濟狀況變化；全球經濟或政治不穩定；貨幣波動，例如貶值和外幣匯率管制；政府政策的變化，包括貿易、旅行或移民限制、新的或額外關税、價格或其他管制；勞工索賠和內亂；繼續的通貨膨脹率很高
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警示聲明（續）
阿根廷；戰爭和軍事衝突可能造成的運營或供應鏈中斷，包括中東和烏克蘭的持續衝突以及中國和臺灣之間日益加劇的緊張局勢；英國退出歐盟的影響；在使用氯生產漂白劑的某些國際市場使用、儲存和運輸氯氣可能產生的負面影響和責任；大規模的突發衞生事件，例如 COVID-19；以及國有化、沒收資產或其他可能性政府行動；
•環境、社會和治理 (ESG) 問題對我們的銷售、運營成本或聲譽的影響，包括與氣候變化和可持續發展相關的問題；
•公司創新、開發和推出商業上成功的產品或擴展到相鄰類別和國家的能力；
•產品責任索賠、勞工索賠和其他法律、政府或税務訴訟的影響，包括在外國司法管轄區以及與任何產品召回相關的影響；
•COVID-19 疫情及相關影響，包括對公司產品的供應、製造和分銷系統的可用性和效率的影響，包括對此類系統的任何重大幹擾；對公司產品的需求和銷售；以及對全球、區域和當地不利經濟條件的影響；
•與收購、新企業和資產剝離相關的風險及相關成本，包括與無形資產（包括商標和商譽）相關的資產減值費用，尤其是與公司VMS業務賬面價值相關的減值費用；完成已宣佈交易的能力，以及與這些交易相關的整合成本和潛在或有負債（如果完成）；
•公司的財務預測（包括其可能不時提供的任何銷售或收益指導或展望）所依據的估計和假設的準確性；
•與寶潔在Glad業務中的權益的估計公允價值增加相關的風險；
•環境問題，包括與補救和監測過去的污染相關的成本，以及相關監管機構的行動可能導致的成本增加，以及危險物質的處理和/或運輸；
•公司有效利用、維護和捍衞其知識產權的能力，以及公司對第三方知識產權的任何侵權行為或聲稱的侵權行為；
•戰略聯盟和其他業務關係的表現；
•公司的負債和信用評級對其業務運營和財務業績、公司進入資本市場和其他資金來源的能力以及公司的資本成本的影響；
•公司未來支付和申報股息或回購其股票的能力；
•潛在股東行動的影響；以及
•與公司章程中專屬法庭條款相關的任何訴訟相關的風險。
本報告中的公司前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的看法、信念、假設和預期，僅代表截至本報告發布之日。除非聯邦證券法要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
在本報告中，除非上下文另有要求，否則 “公司”、“Clorox”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指高樂氏公司及其子公司。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
自2023年6月30日以來，公司的市場風險沒有任何重大變化。有關更多信息，請參閲公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告附錄99.1中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的，因此，公司在《交易法》下提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；（ii）積累並傳達給包括首席執行官和首席執行官在內的管理層財務官員（視情況而定）以便及時就所需的披露做出決定。
在截至2024年6月30日的財年第二財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這已經對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
2023年8月14日星期一，該公司透露已在其部分信息技術（IT）系統上發現了未經授權的活動；見本報告簡明合併財務報表附註2。該活動於2023年8月11日星期五開始，當晚獲悉後，公司立即開始採取措施停止和補救該活動。該公司還將某些系統下線，並聘請了第三方網絡安全專家來支持其調查和恢復工作。該公司實施了業務連續性計劃，包括降低運營率的手動訂購和處理程序，以便繼續為客户提供服務。但是，在截至2024年6月30日的財年第一財季剩餘時間內，該事件導致公司的業務運營受到大規模幹擾。
在網絡攻擊造成的中斷期間，我們部署了額外的臨時控制措施，以應對在此期間將某些系統下線，以維持對財務報告的內部控制。
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第二部分 — 其他信息
第 1.A 項風險因素
有關風險因素的信息，請參閲公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中的第1.A項，以及公司截至2023年9月30日財季的10-Q表季度報告中的第1.A項，以及本報告中包含的 “警示聲明” 中的信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2018 年 5 月，董事會授權公司在公開市場上回購不超過 20 億美元的普通股（2018 年公開市場計劃），該計劃沒有到期日。
1999 年 8 月，董事會批准了一項股票回購計劃，以減少或消除根據公司股票補償計劃（Evergreen 計劃）發行普通股時的稀釋情況。2005 年 11 月，董事會批准延長 Evergreen 計劃，以減少或消除與公司 2005 年股票激勵計劃發行普通股相關的攤薄。Evergreen計劃沒有到期日期，也沒有規定的美元金額上限，因此未包含在列中 [d]下面。
下表列出了公司及任何關聯購買者在2024財年第二季度根據第10b-18（a）（3）（17 CFR 240.10b-18（a）（3））條的規定購買公司證券的情況。
[a][b][c][d]
時期的總數
購買的股票
支付的平均價格
每股 (1)
的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式		最大數量（或
近似美元
該股票的價值）
可能還會被購買
根據計劃或
程式
2023 年 10 月 1 日至 31 日
— $— — 9.93 億美元
2023 年 11 月 1 日至 30 日
— — — 9.93 億美元
2023 年 12 月 1 日至 31 日
— — — 9.93 億美元
總計— $— — 
(1)該期間每股支付的平均價格包括佣金。
第 5 項。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月中， 無我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）通過或終止了任何旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條規定的肯定辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃，如S-K條第408（c）項所定義。

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第 6 項。展品
參見下面的展品索引，該索引以引用方式納入此處。
展覽索引
展品編號展品描述
10.1
高樂氏公司首次修訂和重述的高管退休計劃，自2023年11月14日起生效
10.2
公司2005年股票激勵計劃下的績效股份獎勵協議表格，適用於2023年發放的獎勵
10.3
公司2005年股票激勵計劃下的非合格股票期權獎勵協議表格，適用於2023年發放的獎勵
10.4
公司2005年股票激勵計劃（年度撥款）下的限制性股票單位獎勵協議表格，適用於2023年發放的獎勵
10.5
公司2005年股票激勵計劃（非週期性補助）下的限制性股票單位獎勵協議表格，適用於2023年發放的獎勵
31.1
公司首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
31.2
公司首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
32
公司首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
高樂氏公司
（註冊人）
日期：2024 年 2 月 1 日通過/s/ 勞拉·派克
勞拉·派克
副總裁 — 首席會計官兼公司財務總監

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