美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
|
在截至的季度期間
或者
在從 __________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會文件編號
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| ||
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度,如果自上次報告以來發生了變化)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類要求的約束。
☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
加速過濾器 ☐ | |
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的
有
目錄
大都會銀行控股公司
10-Q 表格
目錄
頁面 | |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | |
合併財務狀況表 | 6 |
合併運營報表 | 7 |
綜合收益綜合報表 | 8 |
股東權益變動綜合報表 | 9 |
合併現金流量表 | 10 |
未經審計的合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 36 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第 4 項。控制和程序 | 50 |
第二部分。其他信息 | 51 |
第 1 項。法律訴訟 | 51 |
第 1A 項。風險因素 | 52 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 52 |
第 3 項。優先證券違約 | 52 |
第 4 項。礦山安全披露 | 52 |
第 5 項。其他信息 | 52 |
第 6 項。展品 | 54 |
簽名 | 55 |
2
目錄
常用術語和縮略語詞彙表
ACL | 信用損失備抵金 | FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
AFS | 可供出售 | FHLBNY | 紐約聯邦住房貸款銀行 |
ALCO | 資產負債委員會 | FRB | 聯邦儲備銀行 |
所有 | 貸款和租賃損失備抵金 | FRBNY | 紐約聯邦儲備銀行 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | FX | 外匯 |
ASC | 會計準則編纂 | GAAP | 美國公認的會計原則 |
ASU | 會計準則更新 | GPG | 全球支付集團 |
BaaS | 銀行即服務 | HTM | 持有至到期 |
銀行 | 大都會商業銀行 | IRR | 利率風險 |
BHC 法案 | 經修訂的 1956 年《銀行控股公司法》 | 國際標準化組織 | 激勵性股票期權 |
BSA | 《銀行保密法》 | 《就業法》 | 《Jumpstart 我們的商業創業法案》 |
C&I | 商業和工業 | LIBOR | 倫敦銀行同業拆借利率 |
CARES法案 | 《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》 | LTV | 貸款價值比 |
CECL | 當前的預期信用損失 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
CFPB | 消費者金融保護局 | NYSDFS | 紐約州金融服務部 |
公司 | 大都會銀行控股公司 | OCC | 貨幣審計長辦公室 |
新冠病毒 | 新冠肺炎 | 奧蒂 | 非暫時性損傷 |
CRA | 《社區再投資法》 | 購買力平價 | 薪水保護計劃 |
CRE | 商業地產 | PRSU | 業績受限股票單位 |
CRE 指南 | 商業房地產貸款,健全的風險管理實踐 | ROU | 使用權 |
DIF | 存款保險基金 | 秒 | 美國證券交易委員會 |
EGC | 新興成長型公司 | 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
夏娃 | 股權的經濟價值 | SRC | 規模較小的申報公司 |
FASB | 財務會計準則委員會 | TDR | 陷入困難的債務重組 |
聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | 美元 | 美元 |
3
目錄
關於前瞻性陳述的説明
本10-Q表季度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”,這些陳述可以通過使用 “可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“考慮”、“應該”、“計劃”、“估計”、“預測”、“繼續”、“可能” 和 “潛在” 或否定等詞語來識別類似的術語。前瞻性陳述的示例包括但不限於對大都會銀行控股公司(“公司”)及其全資子公司大都會商業銀行(“銀行”)財務狀況、經營業績和業務的估計,以及公司的戰略、計劃、目標、預期和意圖以及本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的其他陳述。這些陳述不能保證未來的表現,並且受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素難以預測,通常是我們無法控制的,可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致實際業績與明示或暗示的業績不同的因素包括公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告以及本10-Q表季度報告中在 “風險因素” 標題下列出的因素。此外,這些因素包括但不限於:
● | 聯邦儲備系統理事會的利率政策; |
● | 我們的貸款或證券投資組合意外惡化; |
● | 流動性的變化,包括我們的存款投資組合的規模和構成,包括投資組合中未投保存款的百分比; |
● | 我們的開支意外增加; |
● | 與預期的增長和我們管理增長的能力不同; |
● | COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績的持續影響; |
● | 意想不到的監管行動或法規的變化; |
● | 潛在的衰退狀況,包括對借款人以及我們的財務狀況和經營業績的相關影響; |
● | 信貸損失或拖欠、不良貸款、機密貸款和批評貸款水平意外增加; |
● | 無法吸收我們現有貸款組合中固有的實際損失金額; |
● | 關鍵人員或現有客户意外流失; |
● | 金融機構之間或非金融機構的競爭壓力增加,這可能會導致我們的貸款或存款利率發生意想不到的變化; |
● | 聯邦存款保險公司成本意外增加; |
● | 可能對公司業務產生不利影響的立法、税收或監管變更或行動; |
● | 與最近的銀行倒閉有關或由此產生的影響; |
● | 存款流量、資金來源或貸款需求的變化,這可能會對公司的業務產生不利影響; |
● | 會計原則、政策或指導方針的變化可能會導致公司的財務狀況或經營業績被不同的報告或看法; |
● | 公司開展業務的部分或全部地區的總體經濟狀況,包括全國或地方的失業率,或者證券市場或銀行業的狀況不如目前的預期; |
● | 客户的經濟狀況發生意想不到的不利變化; |
4
目錄
● | 通貨膨脹,這可能導致更高的運營成本; |
● | 公司市場區域的房地產價值下降,這可能會對其貸款產量產生不利影響; |
● | 我們的非銀行金融服務客户遇到的意外不利財務、監管、法律或破產事件; |
● | 可能比預期更難或更昂貴的技術變革; |
● | 我們的信息技術基礎設施或公司的第三方服務提供商或我們為其提供全球支付基礎設施的非銀行金融服務客户的信息技術基礎設施的系統故障或網絡安全漏洞; |
● | 未能維持現有技術,未能成功實施未來的信息技術增強措施; |
● | 與針對我們或我們的任何子公司提起的任何訴訟或監管程序相關的任何發展、變更或行動的影響; |
● | 成本,包括我們或我們的任何子公司參與的任何不利司法、行政或仲裁裁決或程序、監管執法行動或其他法律訴訟可能產生的罰款、罰款或其他負面影響(包括聲譽損害),這些影響可能會對我們的業績產生不利影響; |
● | 軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的當前或預期影響; |
● | 吸引或留住關鍵員工的能力; |
● | 成功實施或完成新的業務計劃,這可能比預期的更困難或更昂貴; |
● | 及時高效地開發公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務,以及隨之而來的風險(包括聲譽和訴訟),以及客户對這些產品和服務的總體價值和接受程度; |
● | 消費者支出、借款人或儲蓄習慣的變化; |
● | 與信貸質量不利變化相關的風險,包括貸款拖欠水平、不良資產和扣除額的變化以及ACL充足性估計值的變化; |
● | 意外未能成功管理我們的信用風險和津貼的充足性; |
● | 借款人和存款人集中帶來的信貸和其他風險(按地理區域和行業劃分); |
● | 與實現或預測預期的未來財務業績相關的困難;以及 |
● | 自然或人為災害、戰爭、恐怖主義行為、網絡攻擊和流行病對公司運營和客户造成的潛在影響。 |
公司預測其計劃或戰略的結果或實際影響的能力本質上是不確定的。因此,前瞻性陳述可能會受到不準確的假設或已知或未知的風險和不確定性的影響。因此,無法保證任何前瞻性陳述。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映截至本申報之日的情況。前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日。除非法律要求,否則公司沒有義務(並明確聲明)公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映此類陳述發佈之日之後發生的預期或意外事件或情況。
5
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
合併財務狀況表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資產 | ||||||
現金和銀行應付款 | $ | | $ | | ||
隔夜存款 | | | ||||
現金和現金等價物總額 | | | ||||
可供出售的按公允價值計算的投資證券 | | | ||||
持有至到期的投資證券(估計公允價值為美元) | | | ||||
按公允價值計算的股權投資證券 | | | ||||
證券總額 | | | ||||
其他投資 | | | ||||
貸款,扣除遞延費用和成本 | | | ||||
信用損失備抵金 | ( | ( | ||||
淨貸款 | | | ||||
來自全球支付業務的應收賬款,淨額 | | | ||||
其他資產 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 | ||||||
存款 | ||||||
無息活期存款 | $ | | $ | | ||
計息存款 | | | ||||
存款總額 | | | ||||
購買的聯邦資金 | — | | ||||
聯邦住房貸款紐約銀行預付款 | | | ||||
信託優先證券 | | | ||||
擔保借款 | | | ||||
預付第三方借記卡持卡人餘額 | | | ||||
其他負債 | | | ||||
負債總額 | | | ||||
普通股,$ | | | ||||
額外實收資本 | | | ||||
留存收益 | | | ||||
扣除税款的累計其他綜合收益(虧損) | ( | ( | ||||
股東權益總額 | | | ||||
負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
6
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
合併運營報表(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
利息和股息收入 | ||||||||||||
貸款,包括費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
證券 | | | | | ||||||||
隔夜存款 | | | | | ||||||||
其他利息和股息 | | | | | ||||||||
利息收入總額 | | | | | ||||||||
利息支出 | ||||||||||||
存款 | | | | | ||||||||
借來的資金 | | — | | — | ||||||||
信託優先證券 | | | | | ||||||||
次級債務 | — | — | — | | ||||||||
利息支出總額 | | | | | ||||||||
淨利息收入 | | | | | ||||||||
信貸損失準備金 | | | | | ||||||||
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | | | | ||||||||
非利息收入 | ||||||||||||
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| | | | |||||||||
其他收入 | | | | | ||||||||
非利息收入總額 | | | | | ||||||||
非利息支出 | ||||||||||||
薪酬和福利 | | | | | ||||||||
銀行場地和設備 | | | | | ||||||||
專業費用 | | | | | ||||||||
技術成本 | | | | | ||||||||
許可費 | | | | | ||||||||
聯邦存款保險公司的評估 | | | | | ||||||||
監管和解儲備金 | ( | — | ( | — | ||||||||
其他開支 | | | | | ||||||||
非利息支出總額 | | | | | ||||||||
所得税支出前的淨收入 | | | | | ||||||||
所得税支出 | | | | | ||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通股每股收益 | ||||||||||||
基本收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
攤薄後收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
7
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
綜合收益表(未經審計)
(以千計)
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他綜合收入: | |||||||||||||
可供出售的證券: | |||||||||||||
期內產生的未實現收益(虧損) | ( | ( | ( | ( | |||||||||
税收影響 | | | | | |||||||||
扣除税款 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
現金流套期保值: | |||||||||||||
期內產生的未實現收益(虧損) | | | | | |||||||||
淨收入所含收益的重新分類調整 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
税收影響 | | | ( | ( | |||||||||
扣除税款 | ( | ( | | | |||||||||
其他綜合收益總額(虧損) | ( | ( | ( | ( | |||||||||
綜合收益(虧損) | $ | | $ | | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
8
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
常見 | 額外 | 已保留 | AOCI(虧損), | ||||||||||||||
| 股票 |
| 實收資本 |
| 收益 |
| 網 |
| 總計 | ||||||||
股份 | 金額 | ||||||||||||||||
三個月已結束 | |||||||||||||||||
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
會計原則變更的累積效應 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
根據股票補償計劃發行普通股 | | | — | — | — | | |||||||||||
員工和非員工的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權,贖回預扣税以進行限制性股票歸屬 | ( | ( | ( | — | — | ( | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
截至2022年7月1日的餘額 | | | | | ( | | |||||||||||
根據股票補償計劃發行普通股 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
員工和非員工的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權,贖回預扣税以進行限制性股票歸屬 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
九個月已結束 | |||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | | | | ( | | |||||||||||
會計原則變更的累積效應 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
根據股票補償計劃發行普通股 | | | — | — | — | | |||||||||||
員工和非員工的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權,贖回預扣税以進行限制性股票歸屬 | ( | ( | ( | — | — | ( | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | | | | ( | | |||||||||||
根據股票補償計劃發行普通股 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
員工和非員工的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權,贖回預扣税以進行限制性股票歸屬 | ( | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
見未經審計的合併財務報表附註
9
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(以千計)
截至9月30日的九個月 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
來自經營活動的現金流 | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
為調節淨收入與淨現金而進行的調整: | |||||||
淨折舊、攤銷和增加 | | | |||||
信貸損失準備金 | | | |||||
基於股票的薪酬 | | | |||||
遞延貸款費用的淨變動 | | | |||||
CRA 基金賺取的股息 | ( | ( | |||||
股票證券的未實現(收益)虧損 | | | |||||
淨變化為: | |||||||
來自全球付款的應收賬款,淨額 | | ( | |||||
第三方借記卡持卡人餘額 | ( | | |||||
其他資產 | ( | | |||||
其他負債 | | | |||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | | | |||||
來自投資活動的現金流 | |||||||
貸款發放、購買和付款,淨額 | ( | ( | |||||
贖回 FRB 和 FHLB 股票 | | | |||||
購買 FRB 和 FHLB 股票 | ( | ( | |||||
購買可供出售的證券 | ( | — | |||||
購買為投資而持有的證券 | ( | ( | |||||
可供出售證券的還款和到期日所得 | | | |||||
持有至到期證券的還款和到期日所得收益 | | | |||||
購置房舍和設備,淨額 | ( | ( | |||||
投資活動提供的(用於)的淨現金 | ( | ( | |||||
來自融資活動的現金流 | |||||||
發行購買的聯邦基金的收益 | ( | — | |||||
來自FHLB預付款(償還)的收益,淨額 | | — | |||||
贖回普通股以預扣税以進行限制性股票歸屬 | ( | ( | |||||
贖回次級債務 | — | ( | |||||
(償還)有擔保借款的收益,淨額 | ( | ( | |||||
存款淨增加(減少) | | ( | |||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | ( | |||||
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現金和現金等價物的增加(減少) | ( | ( | |||||
期初的現金和現金等價物 | | | |||||
期末的現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
補充信息 | |||||||
已支付的現金用於: | |||||||
利息 | $ | | $ | | |||
所得税 | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
10
目錄
註釋 1 — 組織
大都會銀行控股公司是一家紐約公司(“公司”),是一家銀行控股公司,其主要業務是其全資子公司大都會商業銀行(“銀行”)的所有權和管理。該公司的主要市場是紐約都會區。該公司為小型企業、中間市場企業、公共實體和富裕個人提供廣泛的商業、商業和零售銀行產品和服務。有關本 10-Q 表格中使用的某些術語和首字母縮略詞的定義,請參見 “常用術語和首字母縮略詞詞彙表”。
該公司的主要貸款產品是CRE貸款(包括多户家庭貸款)和C&I貸款。幾乎所有貸款都由特定的抵押品擔保,包括商業資產、消費資產以及商業和住宅房地產。商業貸款預計將從企業運營產生的現金流中償還。
該公司的主要存款產品是支票、儲蓄和定期存款賬户,所有這些賬户均由聯邦存款保險公司保險,最高金額為法律允許的最大金額。除了傳統的商業銀行產品外,該公司還提供企業現金管理和零售銀行服務,並通過其全球支付集團(“全球支付業務”)向非銀行金融服務公司提供服務,包括擔任第三方借記卡計劃的髮卡銀行,以及提供其他金融基礎設施,包括現金結算和託管存款服務。公司和銀行受某些州和聯邦機構的監管,因此定期接受這些監管機構的審查。該公司的業務受到州和聯邦立法和法規的影響。
註釋 2 — 演示依據
公司的會計和報告政策符合公認會計原則和美國銀行業的主要慣例。未經審計的合併財務報表(“未經審計的財務報表”)包括公司和銀行的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。未經審計的財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則、10-Q表、S-X條例第8條和美國銀行業的主要慣例編制的。根據美國證券交易委員會的規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。未經審計的財務報表反映了所有正常的經常性調整,管理層認為,這些調整是公允列報所列中期業績所必需的。在根據公認會計原則編制未經審計的中期財務報表時,管理層根據現有信息做出了估算和假設。這些估計和假設影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額,實際結果可能與估計的有所不同。可能影響這些判斷的現有信息包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化、通貨膨脹及其相關影響以及借款人財務狀況的變化。
上一年度財務報表中的一些項目可能已重新歸類,以符合目前的列報方式。重新分類對上一年度的淨收入或股東權益沒有影響。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個財年或任何其他時期的預期經營業績。
本報告中列報的未經審計的財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表和經審計的合併財務報表附註一起閲讀。
11
目錄
貸款和信貸損失備抵金
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號《金融工具——信用損失》(“ASC 326”),該文件要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量按攤銷成本持有的金融資產的所有預期信貸損失。公司採用了自2023年1月1日起生效的該指導方針,並進行了累積效應調整,將貸款和貸款承諾的信貸損失備抵額增加了美元
貸款的ACL是根據貸款的攤銷成本(不包括應收利息)來衡量的,最初在發放或購買貸款時確認,然後定期重新計量。ACL被確認為反資產,信用損失費用在合併運營報表中記作信貸損失準備金。當管理層認為貸款無法收回時,貸款損失將從ACL中扣除。後續恢復(如果有)將計入 ACL。如果根據貸款協議的合同條款,公司可能無法收取到期時的全額本金和利息,或者貸款逾期90天或更長時間,除非債務有良好的擔保並且正在收款中,否則貸款通常處於非應計狀態。公司通常不確認應計利息應收賬款的ACL,這符合其在利息逾期90天或更長時間時撤銷利息收入的政策。
該公司還記錄了無準備金貸款承諾的ACL,該ACL基於與融資貸款相同的假設,還考慮了融資的可能性。ACL被確認為負債,信用損失支出在合併運營報表中的信貸損失準備金中記為無準備金的貸款承諾準備金。在為貸款提供資金後,先前記錄在未注資金額上的任何相關ACL都將被撤銷,隨後在未償貸款中確認ACL。
公司使用第三方開發的模型來計算集體評估的貸款和貸款承諾的ACL。CRE、C&I和消費者終身損失率模型根據違約貸款風險敞口屬性和合理、可支持的經濟預測來計算貸款期限內的預期損失。違約風險考慮了當前的未付餘額、預付款假設和預期利用率假設。
模型中使用的關鍵假設包括投資組合分割、預付款、風險評級、同行標量以及無準備金承諾的預期利用率等。投資組合按貸款級別屬性(例如貸款類型、貸款規模、發放日期和拖欠狀況)進行細分,以創建同質貸款池。計算資金池級別指標,然後將損失率應用於資金池,因為貸款具有相似的特徵。預付款假設(如果適用)嵌入在模型中,基於用於模型開發的相同數據,並納入了對合理和可支持預測的調整。這些模型採用均值迴歸技術來預測預計將在預測期之後到期的貸款的信用損失。
為了考慮經濟的不確定性,公司使用模型提供的多種經濟情景來確定ACL。這些預測包括基於國內生產總值、利率、房地產價格指數和就業指標等變量的各種預測。根據計算時的可用信息,對預測進行概率加權。每次計算都會審查情景權重和模型參數,可能會發生變化。
CRE和CRE終身損失率模型是根據該模型發展數據集中所有銀行的歷史損失經驗開發的。由於地理位置和投資組合以及與公司不同的運營和承保程序,該模型的發展數據集中的銀行可能有不同的虧損經歷,因此,公司使用模型提供的同行標量函數來校準預期損失。同行標量的計算方法是檢查資產基礎相似且在與公司相似的市場中運營的同行銀行的虧損率,並將這些同行羣體的虧損率與模型結果進行比較。
對於定量損失估算模型中尚未捕獲的信息,該公司還考慮對預期的信用損失估計進行定性調整。定性因素調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計。定性損失因素基於公司對市場、行業或業務的判斷
12
目錄
具體數據、貸款構成的變化、業績趨勢、監管變化、宏觀經濟預測的不確定性以及其他特定資產的風險特徵。
當貸款與其他金融資產不具有風險特徵時,將對其進行單獨評估。管理層運用其正常的貸款審查程序做出這些判斷。個人評估的貸款包括非應計貸款和因財務困難而修改的貸款。在確定ACL時,公司通常對單獨評估的工具採用折扣現金流法。對於公司已確定抵押品可能被取消抵押品贖回權且借款人遇到財務困難的依賴性金融資產,ACL是根據抵押品的公允價值與截至計量之日資產攤銷成本基礎之間的差異來衡量的。公允價值通常根據標的抵押品的價值減去評估折扣和估計的出售成本來計算。
在通過亞利桑那州立大學第 2016-13 號之前
在亞利桑那州立大學第2016-13號通過之前,ALLL的管理額度被認為足以彌補可能產生的信貸損失(“已發生損失法”)。非減值貸款備抵是根據當前因素調整後的歷史損失經驗計算的。歷史虧損經歷由投資組合細分市場決定,基於公司連續兩年的實際虧損記錄。根據每個投資組合細分市場存在的風險,還輔之以其他定性和經濟因素,對這種實際虧損經歷進行了補充。這些定性和經濟因素包括經濟和商業狀況、投資組合的性質和數量,以及貸款條款和逾期貸款的數量和嚴重程度。
當公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有本金和利息時,貸款被視為減值。管理層運用了正常的貸款審查程序來做出這些判斷。減值貸款包括單獨分類的非應計貸款和TDR。減值是根據按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值確定的。對於依賴抵押品的貸款,使用抵押品的公允價值來確定貸款的公允價值。抵押品的公允價值是根據最近的評估價值確定的。將抵押品的公允價值或預期現金流的現值與賬面價值進行比較,以確定是否需要減記或特定的貸款損失補貼分配。
貸款修改
2022年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸損失(ASU 326):問題債務重組和復古披露》。亞利桑那州立大學2022-02年取消了債權人對TDR的會計指導,同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。該公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2022-02年,其影響微乎其微。
在採用亞利桑那州立大學2022-02年度之前,由於借款人的財務狀況,對貸款進行了修改並對原始合同條款做出了讓步,例如降低利率或延期支付利息或本金,該修改被稱為TDR。TDR是單獨確定減值披露的,使用貸款最初的有效利率,以估計的未來現金流的現值進行計量。
證券和信貸損失備抵金
自2023年1月1日起,公司根據亞利桑那州立大學第2016-13號估算並確認HTM債務證券的ACL。該公司對HTM證券投資組合的預期虧損為零,美國州和市政證券除外,因此無需估計與這些證券相關的ACL。對於預期虧損不為零的HTM證券,ACL基於證券的攤銷成本,不包括應收利息,代表公司預計在證券有效期內不會收取的攤銷成本部分。ACL是根據行業平均信用評級和歷史損失經歷確定的,最初在收購證券時確認,隨後定期進行重新計量。
13
目錄
該公司對公允價值下降低於攤銷信用減值成本的AFS債務證券進行評估。在評估公允價值下降是否由信用損失引起時,公司會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、信用評級的變化、任何不利的經濟狀況以及個人證券層面的所有相關信息,例如發行人的信用惡化、聯邦政府的明示或隱含擔保或證券所依據的抵押品。如果確定公允價值下降是由信貸損失引起的,則記錄ACL,僅限於公允價值低於攤銷成本基礎的金額。與信貸無關的公允價值下降,例如市場利率變動導致的下降,計入扣除税款的其他綜合收益。如果公司打算出售證券,則公司確認信用減值,或者銀行很可能需要在收回攤銷成本之前出售證券。
在通過亞利桑那州立大學第 2016-13 號之前
管理層至少每季度對OTTI的AFS和HTM債務證券進行一次評估,當經濟或市場條件需要進行此類評估時,更頻繁地對OTTI的債務證券進行評估。對於處於未實現虧損狀況的證券,管理層考慮了未實現虧損的範圍和持續時間,以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估了在收回攤銷成本基礎之前,是否打算出售或更有可能被要求出售處於未實現虧損狀況的證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準,則攤銷成本和公允價值之間的全部差額被確認為收益減值。對於不符合上述標準的證券,減值金額將分為以下兩個部分:(1)與信用損失相關的OTTI,必須在運營報表中確認;(2)與其他因素相關的OTTI,在其他綜合收益中確認。信用損失定義為預計收取的現金流的現值與攤銷成本基礎之間的差額。
附註3 — 近期會計公告摘要
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革(ASC 848):促進參考利率改革對財務報告的影響》,該文件為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該亞利桑那州立大學的修訂僅適用於合約、對衝關係以及其他參考利率的交易,這些交易涉及倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率,預計將因參考利率改革而終止。該亞利桑那州立大學的修正案自2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體生效。實體可以選擇自包括2020年3月12日或之後的過渡期開始之日起的任何日期在工具層面上適用合同修改修正案,也可以選擇從包括或之後的過渡期內的某個日期(包括或之後的2020年3月12日)起至財務報表發佈之日起適用修訂案。2021 年 1 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01。本亞利桑那州立大學的修正案明確指出,ASC 848中關於合同修改和套期保值會計的某些可選權宜措施和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。具體而言,ASC 848中的某些條款,如果由實體選擇,則適用於使用利率進行保證金、折扣或調整合約價格的衍生工具,這些利率因參考利率改革而有所修改。
2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革(ASC 848):推遲主題848的日落日期。亞利桑那州立大學2022-06將ASC 848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日,因為ASC 848目前的減免不包括2023年6月30日隔夜1、3、6和12個月美元倫敦銀行同業拆借利率期限的終止日期。該公司基於倫敦銀行同業拆借利率的工具包括貸款和信託優先擔保負債。所需的過渡已成功實施,倫敦銀行同業拆借利率不再作為浮動利率貸款指數向客户提供。信託優先證券已過渡到SOFR。
14
目錄
附註4 — 投資證券
下表彙總了AFS和HTM債務證券和股權投資的攤銷成本和公允價值,以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額和未確認損益總額(以千計):
格羅斯 | 格羅斯 | |||||||||||
未實現/ | 未實現/ | |||||||||||
攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | ||||||||||
2023 年 9 月 30 日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | ||||
可供出售證券: | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | — | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | — | ( | | ||||||||
商用 MBS | | — | ( | | ||||||||
資產支持證券 | | — | ( | | ||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
持有至到期證券: | ||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | — | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | — | ( | | ||||||||
商用 MBS | | — | ( | | ||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
股權投資: | ||||||||||||
CRA 共同基金 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
股權投資證券總額 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | |
格羅斯 | 格羅斯 | |||||||||||
未實現/ | 未實現/ | |||||||||||
攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | ||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | ||||
可供出售證券: | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | | ( | | ||||||||
商用 MBS | | | ( | | ||||||||
資產支持證券 | | | ( | | ||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
持有至到期證券: | ||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | | ( | | ||||||||
商用 MBS | | | ( | | ||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
股權投資: | ||||||||||||
CRA 共同基金 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
股權投資證券總額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
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目錄
有
下表按合同到期日彙總了債務證券的攤銷成本和公允價值。這些表格不包括本金還款或定期本金攤還的影響。股票證券,主要是對共同基金的投資,未包括在表中。如果借款人有權收回或預付債務,則預期到期日可能與合同到期日有所不同,但有或沒有看漲期或預付罰款(以千計):
持有至到期 | 可供出售 | |||||||||||
2023 年 9 月 30 日 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | ||||
1 年內到期 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
1 年到 5 年後 | | | | | ||||||||
5 年到 10 年後 | | | | | ||||||||
10 年後 | | | | | ||||||||
道達爾證券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
持有至到期 | 可供出售 | |||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | ||||
1 年內到期 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
1 年到 5 年後 | | | | | ||||||||
5 年到 10 年後 | | | | | ||||||||
10 年後 | | | | | ||||||||
道達爾證券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,為支持聯邦儲備銀行借款能力而認捐的證券的賬面價值為美元
截至2023年9月30日,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損的債務證券如下(以千計):
少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
未實現/ | 未實現/ | 未實現/ | ||||||||||||||||
估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | |||||||||||||
2023 年 9 月 30 日 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 | ||||||
可供出售證券: | ||||||||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美國州和市政證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
住宅抵押貸款 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
資產支持證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
持有至到期證券: | ||||||||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美國州和市政證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
住宅抵押貸款 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | | | ( | | ( | ||||||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有
16
目錄
按季度對處於未實現虧損頭寸的AFS證券進行與信貸損失相關的減值評估。AFS證券的未實現虧損主要是由於購買後市場利率的變化。此外,在未實現虧損全部收回之前,公司不打算也不需要出售這些投資,未實現虧損可能已到期。結果,
截至2022年12月31日,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損的債務證券如下(以千計):
少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
未實現/ | 未實現/ | 未實現/ | ||||||||||||||||
估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | |||||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 | ||||||
可供出售證券: | ||||||||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美國州和市政證券 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
住宅抵押貸款 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
資產支持證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
持有至到期證券: | ||||||||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美國州和市政證券 | | ( | — | — | | ( | ||||||||||||
住宅抵押貸款 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | | | ( | | ( | ||||||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
在2023年1月1日通過亞利桑那州立大學第2016-13號之前,公司對這些證券進行了OTTI評估。截至2022年12月31日,該公司不認為這些證券是OTTI,因為市值下降歸因於利率的變化,而不是信貸質量的變化。此外,該公司不打算出售,也不認為在未實現虧損(可能在到期時完全收回)之前,很可能需要出售這些投資。結果,
17
目錄
附註5 — 貸款和信貸損失備抵金
扣除遞延成本和費用後的貸款包括以下內容(以千計):
在9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 | 2022 | ||||
房地產 | ||||||
商用 | $ | | $ | | ||
施工 | | | ||||
多家庭 | | | ||||
一對四家庭 | | | ||||
房地產貸款總額 | | | ||||
商業和工業 | | | ||||
消費者 | | | ||||
貸款總額 | | | ||||
遞延費用,扣除發起成本 | ( | ( | ||||
貸款,扣除遞延費用和成本 | | | ||||
信用損失備抵金 | ( | ( | ||||
淨貸款 | $ | | $ | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,C&I貸款中包含的金額為美元
下表顯示了ACL中按細分市場劃分的融資貸款的活動。投資組合細分代表公司用來確定其ACL的類別(以千計):
商用 | 商用 | 多 | 一到四- | ||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 |
| 房地產 |
| & 工業 |
| 施工 |
| 家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
信貸損失準備金/(貸項) | | | | ( | ( | | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商用 | 商用 | 多 | 一到四- | ||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的三個月 |
| 房地產 |
| & 工業 |
| 施工 |
| 家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
信貸損失準備金/(貸項) | | | ( | | ( | ( | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄
商用 | 商用 | 一到四- | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 |
| 房地產 |
| & 工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
會計原則變更的累積效應 | | | | | | | | ||||||||||||||
信貸損失準備金/(貸項) | | | ( | ( | | | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商用 | 商用 | 一到四- | |||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的九個月 |
| 房地產 |
| & 工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
信貸損失準備金/(貸項) | | | | | ( | ( | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨扣除額為美元
下表顯示了ACL中無準備金貸款承諾的活動(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
會計原則變更的累積效應 | — | — | | — | |||||||||
信貸損失準備金/(貸項) | | | |||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
19
目錄
下表根據補貼衡量方法(以千計)按投資組合細分顯示了ACL的餘額和記錄的貸款投資:
商用 | 商用 | 一到四- | |||||||||||||||||||
2023 年 9 月 30 日 |
| 房地產 |
| & 工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末貸款餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商用 | 商用 | 一到四- | |||||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 房地產 |
| & 工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末貸款餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表按貸款類別列出了非應計貸款和逾期90天但仍在應計的貸款的入賬投資(以千計):
不可累積 | 逾期貸款 | ||||||||
沒有 | 超過 90 天 | ||||||||
2023 年 9 月 30 日 |
| 不可累積 | ACL | 仍在累積 | |||||
商業地產 | $ | | $ | | $ | | |||
商業和工業 | | | | ||||||
消費者 | | — | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
不可累積 | 逾期貸款 | ||||||||
沒有 | 超過 90 天 | ||||||||
2022 年 12 月 31 日 | 不可累積 | ACL | 仍在累積 | ||||||
消費者 | | — | — | ||||||
總計 | $ | | $ | — | $ | — |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,以現金為基礎確認的非應計貸款的利息收入並不重要。
20
目錄
下表按貸款類別(以千計)顯示了已記錄的逾期貸款投資的賬齡情況:
90 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 天數和 | 過去的總數 | 當前 | ||||||||||||||
2023 年 9 月 30 日 |
| 天數 |
| 天數 |
| 更大 |
| 到期 |
| 貸款 |
| 總計 | ||||||
商業地產 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業和工業 | | | | | | | ||||||||||||
施工 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
多家庭 | | | — | | | | ||||||||||||
一對四家庭 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
消費者 | — | | | | | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
90 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 天數和 | 過去的總數 | 當前 | ||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 天數 |
| 天數 |
| 更大 |
| 到期 |
| 貸款 |
| 總計 | ||||||
商業地產 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業和工業 | | — | — | | | | ||||||||||||
施工 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
多家庭 | | — | — | | | | ||||||||||||
一對四家庭 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
消費者 | | — | | | | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
信貸質量指標
該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,例如:當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素,將貸款歸類為風險類別。除一至四的家庭貸款和消費貸款外,公司通過至少每年對貸款進行信用風險評級進行分類,對貸款進行單獨分析。對於一到四筆家庭貸款和消費貸款,公司根據貸款的賬齡狀況評估信貸質量。對於被歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款,每季度進行一次分析。公司對風險評級使用以下定義:
特別提及——被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點,值得管理層關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
不合格——被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點,會危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司很有可能蒙受一些損失。
可疑——歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,還有一個特點是,這些弱點使根據目前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。
不符合上述標準的貸款被視為合格貸款。
21
目錄
下表按信貸質量指標和發放年份列出了截至2023年9月30日的貸款餘額(以千計):
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 年及以前 |
| 旋轉 | 總計 | ||||||||||
CRE | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別提及 | | | | | — | — | — | | ||||||||||||||||
不合標準 | — | | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別提及 | — | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
一對四家庭 | ||||||||||||||||||||||||
當前 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
總計 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別提及 | | | — | | — | — | | | ||||||||||||||||
不合標準 | | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||
當前 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
逾期未交 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
總計 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | |
有 $
有
對於按信用風險評級評估的貸款,下表顯示了截至2022年12月31日按信貸質量指標和貸款類別劃分的貸款餘額(以千計):
特別 | |||||||||||||||
| 通過 |
| 提及 |
| 不合標準 |
| 值得懷疑 | 總計 | |||||||
商業地產 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
商業和工業 | | | — | — | | ||||||||||
施工 | | — | — | — | | ||||||||||
多家庭 | | — | — | — | | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
22
目錄
下表列出了在2023年1月1日通過亞利桑那州立大學第2016-13號文件之前根據披露要求單獨進行減值評估的貸款(以千計)。入賬的貸款投資不包括應計應收利息和貸款發放費。
2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||
津貼 | ||||||||||
未付款 | 用於貸款 | |||||||||
校長 | 已錄製 | 損失 | ||||||||
| 平衡 |
| 投資 |
| 已分配 | |||||
在記錄津貼的情況下: | ||||||||||
消費者 | | | | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | ||||
未記錄津貼的情況下: | ||||||||||
一對四家庭 | $ | | $ | | $ | — | ||||
CRE | | | — | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | — |
平均值 | 利息 | |||||
已錄製 | 收入 | |||||
截至2022年9月30日的三個月 |
| 投資 | 已認可 | |||
在記錄津貼的情況下: | ||||||
消費者 | | — | ||||
總計 | $ | | $ | — | ||
未記錄津貼的情況下: | ||||||
一對四家庭 | $ | | $ | | ||
C&I | | | ||||
總計 | $ | | $ | |
平均值 | 利息 | |||||
已錄製 | 收入 | |||||
截至2022年9月30日的九個月 |
| 投資 | 已認可 | |||
在記錄津貼的情況下: | ||||||
消費者 | | — | ||||
總計 | $ | | $ | — | ||
未記錄津貼的情況下: | ||||||
一對四家庭 | $ | | $ | | ||
C&I | | | ||||
總計 | $ | | $ | |
23
目錄
附註 6 — 借款
借款包括以下內容(以千計):
利息支出 | |||||||||||||||||||
在9月30日 | 十二月三十一日 |
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||||||||
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||||
聯邦住房貸款紐約銀行預付款 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — |
購買的聯邦基金通常是隔夜交易,加權平均利率為
在2022年第一季度,公司兑換了美元
24
目錄
附註 7 — 每股收益
公司使用兩類方法計算基本和攤薄後的每股收益。根據兩類方法,普通股股東在該期間可獲得的收益根據申報(或累計)的股息和未分配收益的參與權在普通股股東和參與證券之間分配。
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
基本 | ||||||||||||
每份合併損益表的淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
減去:分配給參與證券的收益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
已發行普通股的加權平均值,包括參與證券 | | | | | ||||||||
減去:加權平均分紅證券 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
已發行普通股的加權平均值 | | | | | ||||||||
普通股每股基本收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | ||||||||||||
分配給普通股股東的淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通股每股基本收益的加權平均已發行普通股 | | | | | ||||||||
添加:假定行使股票期權的稀釋效應 | — | | — | | ||||||||
添加:假設基於績效的限制性股票歸屬的稀釋效應 | | | | | ||||||||
添加:假設的限制性股票歸屬的稀釋效應 | | | — | | ||||||||
平均股和稀釋性潛在普通股 | | | | | ||||||||
普通股每股攤薄收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
在計算截至2023年9月30日的三個月的每股普通股攤薄收益時,考慮了所有限制性股票單位。在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中,
25
目錄
附註 8 — 股票補償計劃
股權激勵計劃
截至2023年9月30日,公司維持了三項股票薪酬計劃,即2022年股權激勵計劃(“2022年EIP”)、2019年股權激勵計劃(“2019年EIP”)和2009年股權激勵計劃(“2009年EIP”)。2019年EIP於2022年5月31日到期,但其未償還的限制性股票獎勵和PRSU須遵守歸屬時間表。2009 年的 EIP 也已過期。
2022年EIP於2022年5月31日獲得公司股東的批准。根據2022年EIP,可以以限制性股票、限制性股票單位和股票期權(包括ISO和非合格股票期權)的形式向參與者交付的最大股票數量為
股票期權
根據2022年EIP的條款,股票期權的行使價不能低於
每項股票期權獎勵的公允價值是在授予之日使用封閉式期權估值(Black-Scholes)模型估算的。基於公司普通股歷史波動率的預期波動率並不大。期權授予的預期期限基於歷史數據,代表了期權的預期到期未兑現期限,其中考慮到期權不可轉讓。期權預期期限的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
以下是公司股票期權狀況和年內變化的摘要:
九個月已結束 | ||||||
2023年9月30日 | ||||||
加權 | ||||||
| 的數量 |
| 平均值 |
| ||
選項 | 行使價格 | |||||
未付,期初 | | $ | | |||
已授予 | — | — | ||||
已鍛鍊 | ( | | ||||
已取消/已沒收 | — | — | ||||
期末未付 | — | $ | — | |||
期末已歸屬和可行使的期權 | — | $ | — | |||
加權平均剩餘合同壽命(年) | — | |||||
加權平均內在價值 | $ | — |
練習的內在價值為 $
26
目錄
2016年8月15日,公司向公司的一位執行官提供了貸款,該貸款隨後於2021年8月15日延期,金額為美元
在為公司2023年年度股東大會編制委託書時,公司董事會管理層和執行委員會以及外部法律顧問重新評估了2023年貸款和2021年貸款。作為重新評估的一部分,公司確定,根據適用的法律和/或法規,2023年貸款和2021年貸款可能是不允許的。根據這些決定,以及2023年貸款和期權行使在法律上並非無效的範圍內,公司和執行官於2023年4月26日簽訂了撤銷協議(“撤銷協議”)。撤銷協議除其他外規定,(i)2023年貸款和期權行使將被撤銷並被視為無效;(ii)將退還與2023年貸款有關的款項(如果有);(iii)執行官獲得的與期權股息相關的任何股息均已退還或償還給公司。在簽訂撤銷協議時,執行官全額償還了2021年的貸款。向公司董事、執行官、主要股東及其同夥提供的信貸總額為美元
在 2023 年第三季度,執行官行使了
限制性股票獎勵和限制性股票單位
公司根據2022年EIP、2019年EIP和2009年EIP(統稱為 “限制性股票補助”)向某些關鍵人員發放了限制性股票獎勵和限制性股票單位。每筆限制性股票授予均根據限制性股票授予協議中概述的歸屬時間表進行歸屬。如果持有人在歸屬之日未受僱於公司,則限制性股票補助將被沒收。
在 2023 年和 2022 年的第一季度,
2023 年 1 月,
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目錄
下表彙總了公司限制性股票補助的變化:
九個月已結束 | |||||
2023年9月30日 | |||||
加權 | |||||
平均值 | |||||
的數量 | 授予日期 | ||||
| 股份 |
| 公允價值 | ||
未付,期初 | | $ | | ||
已授予 | | | |||
被沒收 | ( | | |||
既得 | ( | | |||
期末未付 | | $ | |
基於績效的股票單位
在2021年第二季度,公司根據2019年EIP制定了長期激勵獎勵計劃。根據該計劃,
附註9 — 金融工具的公允價值
公司使用公允價值衡量標準來記錄某些資產和衍生合約的公允價值調整,並確定公允價值披露。除衍生合約外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司沒有任何按公允價值計量的負債。AFS證券定期按公允價值入賬。此外,公司可能需要不時按公允價值記錄其他非經常性資產或負債,例如賬面價值基於標的抵押品公允價值的某些貸款。這些非經常性公允價值調整通常涉及減值損失造成的個人資產的減記。
會計指導建立了公允價值層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別:
級別 1:截至計量日,該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價(未經調整)。
級別 2:除一級價格以外的重要其他可觀測輸入,例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價,或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的投入。
第 3 級:不可觀察的重要輸入,反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的判斷。
28
目錄
定期計量的資產和負債
定期計量的資產僅限於公司的AFS證券投資組合、股票投資和衍生合約。AFS投資組合按估計的公允價值記賬,扣除税款的任何未實現收益和虧損均列為股東權益累計的其他綜合收益或虧損。股權投資按估計公允價值入賬,運營報表中將公允價值的變動列為 “未實現收益/(虧損)”。指定為現金流套期保值的未償還衍生品合約按估計公允價值入賬,公允價值的變動作為累計的其他綜合收益或股東權益虧損報告。未指定為套期保值的未償還衍生品按估計公允價值入賬,公允價值的變動列為非利息收入。幾乎所有這些資產的公允價值都是每月從國家認可的獨立定價服務機構獲得的。公司參照第二項獨立的國家認可定價服務,每季度評估AFS投資組合的公允價值的合理性。根據這些證券的性質,公司的獨立定價服務提供的價格被歸類為二級,因為公司投資組合中的大多數證券在活躍市場上相同資產的報價通常不適用。使用各種建模技術來確定公司抵押貸款支持證券的定價,包括期權定價和折扣現金流模型。這些模型的輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和參考數據。公司每年都會獲取其定價服務所使用的模型、意見和假設,並對其合理性進行審查。除衍生合約外,公司沒有任何定期按公允價值計量的負債。
經常性按公允價值計量的資產彙總如下(以千計):
使用以下方法衡量公允價值: | ||||||||||||
報價 | ||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | |||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
攜帶 | 對於相同 | 可觀察 | 無法觀察 | |||||||||
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) | |||||
2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
美國州和市政證券 | | — | | — | ||||||||
住宅抵押證券 | | — | | — | ||||||||
商業抵押證券 | | — | | — | ||||||||
資產支持證券 | | — | | — | ||||||||
CRA 共同基金 | | | — | — | ||||||||
衍生資產 | | — | | — | ||||||||
衍生負債 | | — | | — | ||||||||
使用以下方法衡量公允價值: | ||||||||||||
報價 | ||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | |||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
攜帶 | 對於相同 | 可觀察 | 無法觀察 | |||||||||
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) | |||||
|
|
|
|
|
| |||||||
2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
美國州和市政證券 | | — | | — | ||||||||
住宅抵押證券 | | — | | — | ||||||||
商業抵押證券 | | — | | — | ||||||||
資產支持證券 | | — | | — | ||||||||
CRA 共同基金 | | | — | — | ||||||||
衍生品 | — | — | — | — |
29
目錄
有
有
按攤銷成本記賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下(以千計):
公允價值計量使用: | |||||||||||||||
報價 | |||||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
攜帶 | 對於相同 | 可觀察 | 無法觀察 | 完全公平 | |||||||||||
2023 年 9 月 30 日 |
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) |
| 價值 | |||||
金融資產: | |||||||||||||||
現金和銀行應付款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
隔夜存款 | | | — | — | | ||||||||||
持有至到期的證券 | | — | | — | | ||||||||||
貸款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||
聯邦儲備銀行股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
FHLB 股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
殘疾人基金 | | — | | — | | ||||||||||
銀行定期存款 | | | — | — | | ||||||||||
來自全球支付業務的應收賬款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應收利息 | | — | | | | ||||||||||
金融負債: | |||||||||||||||
無息活期存款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
貨幣市場和儲蓄存款 | | | — | — | | ||||||||||
定期存款 | | — | | — | | ||||||||||
購買的聯邦資金 | — | — | — | — | — | ||||||||||
聯邦住房貸款紐約銀行預付款 | | — | | — | | ||||||||||
應付信託優先證券 | | — | — | | | ||||||||||
預付借記卡持卡人餘額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應付利息 | | | | | | ||||||||||
擔保借款 | | — | | — | |
30
目錄
公允價值計量使用: | |||||||||||||||
報價 | |||||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
攜帶 | 對於相同 | 可觀察 | 無法觀察 | 完全公平 | |||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) |
| 價值 | |||||
金融資產: | |||||||||||||||
現金和銀行應付款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
隔夜存款 | | | — | — | | ||||||||||
持有至到期的證券 | | — | | — | | ||||||||||
貸款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||
聯邦儲備銀行股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
FHLB 股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
殘疾人基金 | | — | | — | | ||||||||||
銀行定期存款 | | | — | — | | ||||||||||
來自全球支付業務的應收賬款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應收利息 | | — | | | | ||||||||||
金融負債: | |||||||||||||||
無息活期存款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
貨幣市場和儲蓄存款 | | | — | — | | ||||||||||
定期存款 | | — | | — | | ||||||||||
購買的聯邦資金 | | — | | — | | ||||||||||
聯邦住房貸款紐約銀行預付款 | | — | | — | | ||||||||||
應付信託優先證券 | | — | — | | | ||||||||||
預付借記卡持卡人餘額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應付利息 | | | | | | ||||||||||
擔保借款 | | — | | — | |
附註 10 — 累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了從AOCI中重新歸類為AFS證券銷售和看漲的金額以及現金流套期保值的已實現收益(以千計):
受影響的單列項目中 | ||||||||||||||
三個月已結束 | 九個月已結束 | 合併報表 | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 的運營 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
出售AFS證券的已實現收益 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | 出售證券的收益 | |||||
所得税(費用)補助 | — | — | — | — | 所得税支出 | |||||||||
扣除所得税後的重新分類總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||
現金流套期保值的已實現收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | 許可費 | |||||
所得税(費用)補助 | ( | ( | ( | ( | 所得税支出 | |||||||||
扣除所得税後的重新分類總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
附註11——承付款和意外開支
具有資產負債表外風險的金融工具
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險要素。如果金融工具的交易對手不履行提供信貸的承諾,公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。
31
目錄
以下合約金額代表信用風險的資產負債表外金融工具尚未償還(以千計):
2023 年 9 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||||||
已修復 | 變量 | 已修復 | 變量 | |||||||||
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 | |||||
未使用的承付款 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
備用信用證和商業信用證 | | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
只要不違反合同中規定的任何條件,提供信貸的承諾就是一項具有法律約束力的協議,可以向客户提供貸款。承諾通常在以下時間到期
該公司的備用信用證總額為 $
監管程序
政府機構一直在調查GPG提供的預付借記卡產品計劃,並將繼續進行調查。其中包括聯邦儲備銀行理事會和某些州當局(包括NYSDFS)對公司和銀行進行的調查。在 COVID-19 疫情的早期階段,第三方使用這種預付借記卡產品建立未經授權的賬户並接收未經授權的政府補助金,包括根據許多州的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》支付的失業保險金。該公司於2020年7月停止接受該項目經理的新賬户,並於2020年8月退出與該項目經理的關係。該公司已經並將繼續配合這些調查,並將繼續審查此事。
該銀行一直在與聯邦儲備銀行和紐約州國防部就其調查的協商一致解決辦法進行討論。該銀行簽訂了(i)自2023年10月16日起生效的停止和終止令以及經聯邦儲備銀行同意後發佈的民事罰款評估令(“聯邦儲備銀行同意令”),以及(ii)與NYSDFS簽訂的同意令(“NYSDFS同意令”),自2023年10月18日起生效。聯邦儲備銀行同意令和NYSDFS同意令構成了與聯邦儲備銀行和NYSDFS就其調查達成的單獨的共識決議,由於該命令,兩項調查現已結束。
聯邦儲備銀行同意令規定民事罰款 $
公司通過2022年第四季度記錄的監管結算準備金對應付給聯邦儲備銀行和NYSDFS的上述款項進行了全額保留。由有關預付借記卡計劃引起的其他執法或其他行動,以及由上述計劃引起的任何其他問題,可能會
32
目錄
對公司和銀行的資產、業務、現金流、財務狀況、流動性、前景和/或經營業績產生重大不利影響。自2020年以來,該銀行一直在積極努力加強其流程和程序,以更有效和更高效地解決出現的問題。
附註 12 — 與客户簽訂合同的收入
公司在會計準則編纂606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入, 與客户簽訂合同的收入, 在非利息收入中確認。
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||||||
存款賬户的服務費 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
全球支付集團收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他服務收費和費用 |
| |
| |
| |
| | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
根據會計指導,公司收入來源的描述如下:
存款賬户的服務費
該公司提供商業和個人零售產品和服務,包括但不限於網上銀行、手機銀行、自動清算所(“ACH”)交易和遠程存款提取。公司與所有存款客户之間存在標準存款合同。公司從存款客户那裏獲得基於交易的服務(例如自動櫃員機使用費、止付費、賬單製作和ACH費用)、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用在執行交易時予以確認,因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關,是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生時予以確認。存款的服務費從客户的賬户餘額中提取。
全球支付集團收入
該公司提供企業現金管理和零售銀行服務,並通過其全球支付業務向非銀行金融服務公司提供服務。公司通過這些計劃賺取初始設置費以及處理交易的費用。公司在每個月底收到所提供服務的交易數據,屆時將確認收入。此外,針對GPG客户存款的服務費在GPG收入中確認。
其他服務費
其他服務費的主要組成部分與信用證費用和外匯兑換費有關。該公司將外幣交易的外匯兑換外包給代理銀行。公司賺取客户為處理外匯兑換交易而收取的外匯兑換費的一部分。客户向公司匯出交易信息後,將在月底確認收入。
註釋 13 — 衍生品
作為其資產負債管理戰略的一部分,公司簽訂利率互換衍生品合約(“利率互換”),以幫助管理其利率風險狀況。截至2023年9月30日,這些利率互換的名義金額為美元
33
目錄
決定在截至2023年9月30日的三個月和九個月內發揮高效作用。該公司預計,在利率互換的剩餘期限內,套期保值將保持高效率。
此外,公司定期簽訂某些商業貸款利率互換協議,為商業貸款客户提供從浮動利率轉換為固定利率的能力。根據這些協議,除了互換協議外,公司還與客户簽訂了浮動利率貸款協議。該互換協議有效地將客户的浮動利率貸款轉換為固定利率貸款。然後,公司與第三方簽訂了相應的互換協議,以抵消其在客户協議可變和固定部分上的風險。由於與客户和第三方簽訂的利率互換協議未被指定為套期保值,因此這些工具按收益計入市場。截至2023年9月30日,利率互換的名義金額為美元
2020年,公司簽訂了利率上限衍生品合約(“利率上限”),這是其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率上限的名義金額為美元
利率上限被指定為公司某些存款負債的現金流對衝。該對衝計劃被確定在2022年期間非常有效,直到2022年第三季度終止。$ 的未識別值
下表反映了資產負債表上記錄的衍生品(以千計):
公允價值 | |||||||||
名義上的 | 其他 | 其他 | |||||||
金額 | 資產 | 負債 | |||||||
2023 年 9 月 30 日 | |||||||||
被指定為套期保值的衍生品: | |||||||||
與客户存款和借款相關的利率互換 | $ | | $ | | $ | — | |||
未指定為套期保值的衍生品: | |||||||||
利率互換 | $ | | $ | | $ | | |||
2022 年 12 月 31 日 | |||||||||
被指定為套期保值的衍生品: | |||||||||
與客户存款相關的利率上限 | $ | — | $ | — | $ | — |
現金流對衝會計對累計其他綜合收益的影響如下(以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
與客户存款和借款相關的利率互換和上限 | ||||||||||||
OCI 中確認的扣除税款的收益(虧損)金額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
從OCI重新分類為收入的收益(虧損)金額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| 許可費 |
| 不適用 |
| 許可費 |
| 不適用 |
不適用-不適用
34
目錄
注 14 − 後續事件
沒有。
35
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
公司背景
該公司是一家銀行控股公司,總部位於紐約州紐約,並根據BHC法案註冊。通過其全資銀行子公司紐約州特許銀行大都會商業銀行(“銀行”),該公司主要為紐約都會區的小型企業、中間市場企業、公共實體和富裕個人提供廣泛的商業、商業和零售銀行產品和服務。有關本 10-Q 表格中使用的某些術語和首字母縮略詞的定義,請參見 “常用術語和首字母縮略詞詞彙表”。
該公司的主要市場包括紐約都會區,特別是曼哈頓和外圍行政區,以及紐約的拿騷縣。這個市場是多元化的,是中間市場企業(定義為年收入在500萬至4億美元之間的企業)的龐大市場。該公司的市場區域具有大多數城市人口中心特有的多元化經濟,大部分就業機會由服務業、批發/零售貿易、金融/保險/房地產、科技公司和建築業提供。以關係為導向的戰略為公司提供了在美國其他市場的精選機會,特別關注南佛羅裏達州。此外,該公司通過其全球支付集團為由第三方項目經理管理的全國信用卡計劃發放預付卡。
該公司的主要貸款產品是CRE貸款,包括多户家庭貸款和C&I貸款。幾乎所有貸款都由特定的抵押品擔保,包括商業和消費者資產以及商業和住宅房地產。商業貸款預計將從商業企業經營產生的現金流中償還。該公司的主要存款產品是支票、儲蓄和定期存款賬户,所有這些賬户均由聯邦存款保險公司保險,最高金額為法律允許的最大金額。除了傳統的商業銀行產品外,該公司還提供企業現金管理和零售銀行服務,其全球支付集團(“全球支付業務”)為非銀行金融服務公司提供服務,包括擔任第三方借記卡計劃的髮卡銀行,以及提供其他金融基礎設施,包括現金結算和託管存款服務。該公司經營六個銀行中心,地理位置優越,靠近目標客户。公司存款特許經營權的優勢來自於其與客户的長期關係以及其在市場領域的緊密聯繫。該公司還制定了多元化融資戰略,這使其能夠減少對分支機構的依賴。存款資金由以下核心存款垂直領域提供:(i)借款客户;(ii)非借款零售客户;(iii)全球支付業務;(iv)企業現金管理客户。
最近的事件
政府機構一直在調查GPG提供的預付借記卡產品計劃,並將繼續進行調查。正如先前披露的那樣,該銀行一直在與聯邦儲備銀行和紐約證券和國土安全部就其調查的共識解決方案進行討論。該銀行簽訂了(i)自2023年10月16日起生效的停止和終止令以及經聯邦儲備銀行同意後發佈的民事罰款評估令(“聯邦儲備銀行同意令”),以及(ii)與NYSDFS簽訂的同意令(“NYSDFS同意令”),自2023年10月18日起生效。聯邦儲備銀行同意令和NYSDFS同意令構成了與聯邦儲備銀行和NYSDFS就其調查達成的單獨的共識決議,由於該命令,兩項調查現已結束。
聯邦儲備銀行同意令規定處以1,450萬美元的民事罰款,並要求該銀行董事會提交一份計劃,以進一步加強董事會對GPG和該銀行的管理和運營的監督,除其他外,制定加強銀行客户識別計劃的書面計劃、改善銀行客户盡職調查計劃的計劃以及加強該銀行第三方風險管理計劃的計劃等。NYSDFS同意令規定處以1,500萬美元的民事罰款,並要求銀行提供有關該銀行監督第三方項目經理計劃的某些信息,以及有關銀行監督該銀行預付借記卡計劃的第三方項目經理的某些合規相關事項的各種狀況報告。公司對支付給聯邦儲備銀行的上述款項持全額保留態度,
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目錄
NYSDFS通過前期披露的監管和解儲備金。進一步討論見第二部分,“項目1”。法律訴訟。”
關鍵會計政策
關鍵會計估算是應用某些會計政策和程序所必需的,特別容易受到重大變化的影響。關鍵會計政策被定義為涉及管理層重大判斷和假設的政策,這些判斷和假設可能對某些資產的賬面價值或在不同假設或條件下的收入產生重大影響。管理層認為,涉及最複雜或最主觀的決策或評估的最關鍵的會計政策如下:
信用損失備抵金
ACL 是根據公認會計原則確定的。公司負責及時和定期地確定ACL的數量。管理層認為,ACL足以彌補貸款組合生命週期內的預期信貸損失。儘管管理層會評估可用信息以確定ACL的充足性,但補貼水平是一個估計值,有待重大判斷和短期變化。由於與當地和全國經濟預測、運營和監管環境、抵押品價值和貸款組合的未來現金流相關的不確定性,ACL在短期內可能會發生實質性變化。對貸款抵押品充足性的評估通常以估計和評估為基礎。由於經濟狀況的變化,根據此類估計和評估確定的估值也可能發生變化。因此,公司最終蒙受的損失可能與管理層目前的估計有所不同。ACL 的調整將在此類調整已知且可以合理估計的時間段內報告。當損失實際發生或本金不太可能收回時,所有貸款損失都將計入ACL。追回款項在追回時記入津貼。此外,作為審查過程不可分割的一部分,各監管機構定期審查公司的ACL。作為此類審查的結果,公司可能需要根據監管機構的判斷認可ACL的增訂。
在估算ACL時,公司依賴外部各方開發的模型和經濟預測作為ACL的主要驅動力。這些模型和預測基於全國範圍的數據集。經濟預測可能會在經濟週期中發生重大變化,並且具有很大的不確定性。模型的表現取決於模型中使用的變量作為貸款組合表現的合理代表。但是,這些變量可能無法涵蓋投資組合中的所有風險來源。因此,公司審查結果並在必要時對模型進行定性調整,以反映模型的侷限性。此類定性因素可能包括調整以更好地反映與經濟預測相關的不精確性,以及模型捕捉投資組合中數據中可能未體現的新風險的能力。這些判決通過公司的審查程序進行評估,並每季度進行修訂,以考慮到事實和情況的變化。
估算公司ACL所涉及的更重要的判斷之一與用於估算信貸損失的宏觀經濟預測及其相對權重有關。為了説明這些預測變化對公司ACL的影響,該公司進行了假設靈敏度分析,將基準情景的權重降低了33%,並平均分配了差異以增加對更樂觀和不利情景的權重。不管怎樣,這一假設預測的影響將導致截至2023年9月30日公司的貸款和貸款承諾總額淨增加約490萬美元,增長9.3%。這種假設分析旨在説明某個時間點宏觀經濟環境不利變化的影響,並不旨在反映ACL未來潛在變化的全部性質和範圍。很難估計任何一項定量輸入或定性因素的潛在變化會如何影響整體ACL,而且公司目前的評估可能無法反映這些投入或因素變化對未來的潛在影響。
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目錄
新興成長型公司
根據經喬布斯法案修訂的1933年《證券法》第3(a)條的定義,自2022年12月31日起,即公司財年的最後一天,即公司在普通股證券首次公開募股五週年之後的財政年度的最後一天,不再有資格成為EGC。
討論財務狀況
截至2023年9月30日,該公司的總資產為67億美元,較2022年12月31日增加了4.16億美元,增長了6.6%。
截至2023年9月30日,現金及現金等價物總額為1.774億美元,較2022年12月31日減少了8,010萬美元,下降了31.1%。與2022年12月31日相比的減少,主要反映了5.14億美元的貸款淨部署被存款增加的2.437億美元、借款增加的1.050億美元和運營現金7,320萬美元所部分抵消。
截至2023年9月30日,證券總額為9.108億美元,較2022年12月31日減少了4,750萬美元,下降了5.0%。下降的主要原因是AFS和HTM證券的支付額和到期日為8,840萬美元,部分被購買的AFS和HTM證券的5,250萬美元所抵消。
貸款
截至2023年9月30日,扣除遞延費用和未攤銷成本後的貸款總額為54億美元,較2022年12月31日增加了5.14億美元,增長了10.6%。截至2023年9月30日,80.9%的CRE和C&I貸款組合集中在紐約都會區,主要是紐約市和佛羅裏達州。自2022年12月31日起,貸款總額的增加主要是由於CRE貸款(包括自用)和6,820萬澳元的C&I貸款增加了4.581億美元,其中一至四的家庭和消費貸款減少了960萬澳元,部分抵消了這一增長。
38
目錄
截至2023年9月30日,貸款總額主要包括CRE貸款(包括多户家庭抵押貸款)和C&I貸款。該公司的商業貸款組合包括對以下行業的貸款(千美元):
2023 年 9 月 30 日 | ||||||
佔總數的百分比 | ||||||
平衡 | 貸款 | |||||
CRE (1) |
|
|
|
| ||
熟練的護理設施 |
| $ | 1,385,730 |
| 25.8 | % |
多家庭 | 462,999 | 8.6 | ||||
混合用途 | 365,929 | 6.8 | ||||
辦公室 | 374,391 | 7.0 | ||||
零售 | 309,169 | 5.8 | ||||
招待費 | 344,227 | 6.4 | ||||
土地 | 196,707 | 3.7 | ||||
倉庫/工業 | 170,639 | 3.2 | ||||
施工 | 149,212 | 2.8 | ||||
其他 | 565,872 | 10.5 | ||||
CRE 總數 | $ | 4,324,875 | 80.5 | % | ||
C&I | ||||||
金融與保險 | $ | 241,004 | 4.5 | % | ||
個人 | 138,159 | 2.6 | ||||
熟練的護理設施 |
| 181,422 | 3.4 | |||
醫療保健 | 117,753 | 2.2 | ||||
服務 | 72,178 | 1.3 | ||||
批發 | 61,295 | 1.1 | ||||
製造業 | 47,020 | 0.9 | ||||
其他 | 117,947 | 2.2 | ||||
C&I 總計 | $ | 976,778 | 18.2 | % |
(1) | CRE,不包括一對四的家庭貸款 |
資產質量
不良貸款從2022年12月31日的24,000美元增加到2023年9月30日的3,100萬美元,這要歸因於一筆全額擔保的CRE貸款和兩筆C&I貸款,預計將全額還款。下表列出了關鍵資產質量比率(千美元):
在或為了 | 在或為了 | |||||||
九個月結束了 | 截至該年度 | |||||||
9月30日 |
| 十二月三十一日 | ||||||
2023 |
| 2022 | ||||||
資產質量比率 |
| |||||||
不良貸款 | $ | 30,958 | $ | 24 | ||||
不良貸款佔貸款總額的比例 |
| 0.58 | % | — | % | |||
信貸損失準備金佔貸款總額的比例 |
| 0.98 | % | 0.93 | % | |||
不良貸款佔總資產的比例 |
| 0.46 | % | — | % | |||
不良貸款信貸損失備抵金 | 168.93 | % | N.M | % | ||||
淨扣款(回收額)佔總未償還貸款平均值的比率 | 0.01 | % | — | % |
N.M. — 沒有意義
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目錄
信用損失備抵金
截至2023年9月30日,ACL為5,230萬美元,而截至2022年12月31日為4,490萬美元。自2022年12月31日以來的增長部分原因是公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學第2016-13號金融工具——信用損失(ASC 326)。亞利桑那州立大學第2016-13號要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量以攤銷成本持有的金融資產的所有預期信貸損失。採用後,該公司記錄的ACL貸款增加了230萬美元,貸款承諾的ACL增加了77.7萬美元,扣除税款後的留存收益減少了210萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,該公司還記錄了570萬美元的信貸損失準備金,這主要是由貸款增長推動的。
存款
截至2023年9月30日,存款總額為55億美元,較2022年12月31日增加了2.437億美元,增長了4.6%。自2022年12月31日以來的增長主要是由於零售存款增加了6.604億美元,所有其他垂直存款領域增加了6,480萬美元,但部分被數字貨幣商業存款減少的4.889億美元所抵消。數字貨幣商業存款的減少反映了該公司最終退出與加密相關的垂直領域。截至2023年9月30日,非計息活期存款佔存款總額的31.6%,而截至2022年12月31日為45.9%。
下表按細分市場彙總了公司在指定期限內的存款構成(千美元):
| 2023 年 9 月 30 日 |
| 2022 年 12 月 31 日 |
| 美元 |
| 百分比 | |||||
無息活期存款 | $ | 1,746,626 | $ | 2,422,151 | $ | (675,525) | (27.9) | % | ||||
貨幣市場 | 3,730,235 | 2,792,554 | 937,681 | 33.6 | ||||||||
儲蓄賬户 | 9,030 | 11,144 | (2,114) | (19.0) | ||||||||
定期存款 | 35,698 | 52,063 | (16,365) | (31.4) | ||||||||
總計 | $ | 5,521,589 | $ | 5,277,912 | $ | 243,677 | 4.6 | % |
截至2023年9月30日,聯邦存款保險公司未投保存款的總額估計為15億美元。此外,截至2023年9月30日,公司未投保定期存款的總額估計為2,100萬美元。下表列出了超過25萬美元(千美元)的定期存款的預定到期日:
2023 年 9 月 30 日 | |||
三個月或更短 | $ | 6,506 | |
超過三個月到六個月 |
| 4,906 | |
超過六個月到一年 |
| 8,664 | |
超過一年 |
| 946 | |
總計 | $ | 21,022 |
借款
購買的聯邦資金和FHLB預付款
為了支持更有效的資產負債表,特別是與數字貨幣業務退出相關的存款減少,公司有時可能會使用FHLB預付款或其他資金來源。截至2023年9月30日,該公司購買了0萬美元的聯邦資金和3.55億美元的FHLBNY預付款。截至2022年12月31日,該公司購買了1.5億美元的聯邦資金和1億美元的FHLBNY預付款。
40
目錄
累計其他綜合收益
截至2023年9月30日,扣除税款後的累計其他綜合虧損為6,020萬美元,較2022年12月31日增加了590萬美元。自2022年12月31日以來的增長是由於現行利率變動導致AFS證券的未實現虧損增加,以及終止的現金流套期保值收益重新歸類為淨收益,部分被未償現金流套期保值的未實現淨收益所抵消。
2023年,公司簽訂了利率互換衍生品合約,這是其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率互換被指定為公司某些存款負債和借款的現金流套期保值。利率互換的名義金額為7億美元,合同期限為一至五年。
2020年,公司簽訂了利率上限衍生品合約,這是其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率上限被指定為某些存款負債的現金流對衝。2022年第三季度,公司終止了利率上限,並將衍生品的收益貨幣化。到2025年3月,AOCI將解除未確認的1,270萬美元金額,並記作許可費支出的貸項。
運營結果
淨收入
2023年第三季度的淨收入為2,210萬美元,與2022年第三季度的2500萬美元相比減少了290萬美元。這一下降主要是由於現行利率的變化導致淨利息收入減少了980萬美元,由於數字貨幣業務最終退出,無息加密相關存款被計息資金所取代,但與行使股票期權相關的離散税收優惠以及2023年第三季度監管結算準備金逆轉所部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月中,淨收入為6,270萬美元,與截至2022年9月30日的九個月的6,720萬美元相比,減少了450萬美元。減少的主要原因是非利息支出增加了1,230萬美元,部分被信貸損失準備金減少的200萬美元和非利息收入增加120萬美元所抵消。
淨利息收入分析
淨利息收入是資產所得利息與負債利息之間的差額。下表按每個主要類別的計息資產和計息負債對淨利息收入進行了分析。這些表格列出了計息資產的平均收益率和計息負債的平均成本。收益率和成本是通過將收入或支出分別除以所示期間的計息資產和計息負債的平均餘額得出的。平均餘額來自所示期間的每日餘額。利息收入包括管理層認為是收益率調整的費用。AFS證券的收益率基於證券的攤銷成本。免税債務的收益率不是按等值税計算的。非應計貸款包含在平均餘額的計算中,因此收益率為零。下文列出的收益率包括延期貸款發放費用和成本的影響,以及攤銷或計入利息收入的購買折扣和保費。
41
目錄
三個月已結束 | ||||||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||
平均值 | 收益率/ | 平均值 | 收益率/ | |||||||||||||||
(千美元) | 平衡 | 利息 | 費率 (1) | 平衡 | 利息 | 費率 (1) | ||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||||
賺取利息的資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
貸款 (2) | $ | 5,283,114 | $ | 90,666 |
| 6.80 | % | $ | 4,504,260 | $ | 60,570 |
| 5.30 | % | ||||
可供出售證券 |
| 527,673 |
| 2,261 |
| 1.71 |
| 521,378 |
| 1,651 |
| 1.27 | ||||||
持有至到期證券 |
| 497,682 |
| 2,412 |
| 1.94 |
| 527,050 |
| 2,466 |
| 1.87 | ||||||
股權投資 | 2,387 | 13 | 2.20 | 2,342 | 9 | 1.47 | ||||||||||||
隔夜存款 |
| 124,211 |
| 1,783 |
| 5.62 |
| 913,566 |
| 5,114 |
| 2.19 | ||||||
其他賺取利息的資產 |
| 36,952 |
| 762 |
| 8.24 |
| 17,360 |
| 247 |
| 5.69 | ||||||
賺取利息的資產總額 |
| 6,472,019 |
| 97,897 |
| 5.99 |
| 6,485,956 |
| 70,057 |
| 4.26 | ||||||
非利息資產 |
| 170,195 |
|
|
|
|
| 108,643 |
|
|
|
| ||||||
信用損失備抵金 |
| (52,357) |
|
|
|
|
| (41,494) |
|
|
|
| ||||||
總資產 | $ | 6,589,857 |
|
|
|
| $ | 6,553,105 |
|
|
|
| ||||||
負債和股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
貨幣市場和儲蓄賬户 | $ | 3,465,347 | 35,969 |
| 4.12 | $ | 2,572,111 | 6,407 |
| 0.99 | ||||||||
存款證 |
| 38,937 |
| 265 |
| 2.70 |
| 51,363 |
| 98 |
| 0.76 | ||||||
計息存款總額 |
| 3,504,284 |
| 36,234 |
| 4.10 |
| 2,623,474 |
| 6,505 |
| 0.98 | ||||||
借來的資金 |
| 572,456 |
| 8,106 |
| 5.66 |
| 20,555 |
| 227 |
| 4.41 | ||||||
計息負債總額 |
| 4,076,740 |
| 44,340 |
| 4.32 |
| 2,644,029 |
| 6,732 |
| 1.01 | ||||||
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
無息存款 |
| 1,734,956 |
|
|
|
|
| 3,243,664 |
|
|
|
| ||||||
其他無息負債 |
| 146,956 |
|
|
|
|
| 75,471 |
|
|
|
| ||||||
負債總額 |
| 5,958,652 |
|
|
|
|
| 5,963,164 |
|
|
|
| ||||||
股東權益 |
| 631,205 |
|
|
|
|
| 589,941 |
|
|
|
| ||||||
負債和權益總額 | $ | 6,589,857 |
|
|
|
| $ | 6,553,105 |
|
|
|
| ||||||
淨利息收入 |
|
| $ | 53,557 |
|
|
|
| $ | 63,325 |
|
| ||||||
淨利率利差 (3) |
|
|
|
|
| 1.67 | % |
|
|
|
|
| 3.25 | % | ||||
淨利率 (4) |
|
|
|
|
| 3.27 | % |
|
|
|
|
| 3.85 | % | ||||
存款總成本 (5) | 2.74 | % | 0.44 | % | ||||||||||||||
資金總成本 (6) | 3.03 | % | 0.45 | % |
(1) | 按年計算。 |
(2) | 金額包括遞延貸款費用和不良貸款。 |
(3) | 通過從總計息資產的年化平均收益率中減去總計息負債的年化平均成本來確定。 |
(4) | 通過將年化淨利息收入除以平均利息收入總資產來確定。 |
(5) | 通過將存款的年化利息支出除以平均計息和非計息存款總額來確定。 |
(6) | 通過將年化利息支出除以平均計息負債總額和平均無計息存款總額的總和來確定。 |
42
目錄
九個月已結束 | |||||||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| |||||||||||||||||
平均值 | 收益率/ | 平均值 | 收益率/ |
| |||||||||||||||
(千美元) | 平衡 | 利息 | 費率(1) | 平衡 | 利息 | 費率(1) |
| ||||||||||||
資產: | |||||||||||||||||||
賺取利息的資產: |
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| |||||||
貸款 (2) | $ | 5,016,075 | $ | 247,142 |
| 6.58 | % | $ | 4,214,957 | $ | 159,291 |
| 5.03 | % | |||||
可供出售證券 |
| 526,156 |
| 6,435 |
| 1.63 |
| 542,099 |
| 4,942 |
| 1.22 | |||||||
持有至到期證券 |
| 507,771 |
| 7,391 |
| 1.94 |
| 488,058 |
| 6,260 |
| 1.71 | |||||||
股權投資-非交易 | 2,375 | 38 | 2.12 | 2,335 | 22 | 1.25 | |||||||||||||
隔夜存款 |
| 189,552 |
| 7,353 |
| 5.12 |
| 1,424,119 |
| 9,023 |
| 0.84 | |||||||
其他賺取利息的資產 |
| 32,166 |
| 1,779 |
| 7.37 |
| 16,030 |
| 647 |
| 5.38 | |||||||
賺取利息的資產總額 |
| 6,274,095 |
| 270,138 |
| 5.75 |
| 6,687,598 |
| 180,185 |
| 3.59 | |||||||
非利息資產 |
| 161,592 |
|
|
|
|
| 86,682 |
|
|
|
| |||||||
信用損失備抵金 |
| (48,693) |
|
|
|
|
| (38,799) |
|
|
|
| |||||||
總資產 | $ | 6,386,994 |
|
|
|
| $ | 6,735,481 |
|
|
|
| |||||||
負債和股東權益: |
|
|
|
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| |||||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
貨幣市場和儲蓄賬户 | $ | 3,099,908 | 85,099 |
| 3.67 | $ | 2,642,465 | 13,453 |
| 0.68 | |||||||||
存款證 |
| 45,874 |
| 911 |
| 2.66 |
| 63,074 |
| 383 |
| 0.81 | |||||||
計息存款總額 |
| 3,145,782 |
| 86,010 |
| 3.66 |
| 2,705,539 |
| 13,836 |
| 0.68 | |||||||
借來的資金 |
| 451,063 |
| 18,286 |
| 5.41 |
| 27,099 |
| 1,090 |
| 5.36 | |||||||
計息負債總額 |
| 3,596,845 |
| 104,296 |
| 3.88 |
| 2,732,638 |
| 14,926 |
| 0.73 | |||||||
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
無息存款 |
| 2,032,011 |
|
|
|
|
| 3,368,470 |
|
|
|
| |||||||
其他無息負債 |
| 144,712 |
|
|
|
|
| 61,303 |
|
|
|
| |||||||
負債總額 |
| 5,773,568 |
|
|
|
|
| 6,162,411 |
|
|
|
| |||||||
股東權益 |
| 613,426 |
|
|
|
|
| 573,070 |
|
|
|
| |||||||
負債和權益總額 | $ | 6,386,994 |
|
|
|
| $ | 6,735,481 |
|
|
|
| |||||||
淨利息收入 |
|
| $ | 165,842 |
|
|
|
| $ | 165,259 |
|
| |||||||
淨利率利差 (3) |
|
|
|
|
| 1.87 | % |
|
|
|
|
| 2.86 | % | |||||
淨利率 (4) |
|
|
|
|
| 3.53 | % |
|
|
|
|
| 3.29 | % | |||||
存款總成本 (5) |
|
|
|
|
| 2.22 | % |
|
|
|
|
| 0.30 | % | |||||
資金總成本 (6) |
|
|
|
|
| 2.48 | % |
|
|
|
| 0.33 | % |
(1) | 按年計算。 |
(2) | 金額包括遞延貸款費用和不良貸款。 |
(3) | 通過從總計息資產的年化平均收益率中減去總計息負債的年化平均成本來確定。 |
(4) | 通過將年化淨利息收入除以平均利息收入總資產來確定。 |
(5) | 通過將存款的年化利息支出除以平均計息和非計息存款總額來確定。 |
(6) | 通過將年化利息支出除以平均計息負債總額和平均無計息存款總額的總和來確定。 |
2023年第三季度的淨利率為3.27%,而2022年第三季度的淨利率為3.85%。下降58個基點的主要原因是資金總成本增加了258個基點,這反映了現行市場利率的上升,以及從無息存款向計息融資的轉變,主要與最終退出加密相關存款垂直領域有關,但被貸款平均餘額和貸款收益率的增加部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月的淨利率為3.53%,而截至2022年9月30日的九個月的淨利率為3.29%。24個基點的增長主要是由平均貸款餘額增加8.011億美元以及貸款收益率增長155個基點所推動的,但資金成本的上漲部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日的九個月中,總資金成本為248個基點,而截至2022年9月30日的九個月為33個基點,這反映了現行利率的上升以及從無息存款向計息融資的轉變,主要與最終退出加密相關存款垂直領域有關。
43
目錄
利息收入
2023年第三季度的利息收入增加了2780萬美元,至9,790萬美元,而2022年第三季度為7,010萬美元,這主要是由於貸款平均餘額的增加以及貸款和隔夜存款收益率的增加。與2022年第三季度相比,2023年第三季度的平均貸款餘額增加了7.789億美元。由於現行市場利率的提高,與2022年第三季度相比,2023年第三季度的貸款和隔夜存款收益率分別增加了150個基點和343個基點。
截至2023年9月30日的九個月中,利息收入增加了9,000萬美元,至2.701億美元,而截至2022年9月30日的九個月為1.802億美元,這主要是由於貸款平均餘額的增加以及貸款和隔夜存款收益率的增加,部分被隔夜存款平均餘額的下降所抵消。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月的平均貸款餘額增加了8.011億美元。由於現行市場利率的上升,截至2023年9月30日的九個月中,貸款和隔夜存款的收益率與截至2022年9月30日的九個月相比,分別增加了155個基點和428個基點。截至2023年9月30日的九個月中,隔夜存款的平均餘額與截至2022年9月30日的九個月相比減少了12億美元,這反映了加密相關存款行業的最終退出。
利息支出
2023年第三季度的利息支出增加了3,760萬美元,至4,430萬美元,而2022年第三季度的利息支出為670萬美元,這主要是由於現行利率的提高以及與最終退出加密相關存款垂直領域相關的借貸餘額增加。與2022年第三季度相比,2023年第三季度的計息存款收益率增加了312個基點。與2022年第三季度相比,2023年第三季度的平均借款餘額增加了5.519億美元。
截至2023年9月30日的九個月中,利息支出增加了8,940萬美元,至1.043億美元,而截至2022年9月30日的九個月為1,490萬美元,這主要是由於現行利率上升以及與最終退出加密相關存款垂直行業相關的借貸餘額增加。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,計息存款的收益率增加了298個基點。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月的平均借款餘額增加了4.24億美元。
貸款損失準備金
根據ASC 326計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備金分別為79.1萬美元和570萬美元,這主要是由貸款增長推動的。根據發生虧損法,截至2022年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備金分別為200萬美元和780萬美元,這主要是由貸款增長推動的。
非利息收入
受其他服務費和費用增加的推動,與2022年第三季度相比,2023年第三季度的非利息收入增加了69.5萬美元,至650萬美元。在其他服務收費和費用增加的推動下,截至2023年9月30日的九個月中,非利息收入與截至2022年9月30日的九個月相比增加了110萬美元,至2,130萬美元。
非利息支出
與2022年第三季度相比,2023年第三季度的非利息支出減少了26.6萬美元,至3,090萬美元,這主要是由於2022年第四季度記錄的300萬美元監管結算準備金逆轉,專業費用減少了220萬美元,但部分被薪酬和福利增加的260萬美元所抵消。
44
目錄
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,非利息支出增加了1,230萬美元,至9,440萬美元,這主要是由於全職員工人數增加導致薪酬和福利支出增加了740萬美元,包括律師費在內的專業費用增加了380萬美元,聯邦存款保險公司的評估增加了280萬美元,但部分被監管和解準備金記錄在案的550萬美元逆轉所抵消 2022年第四季度。
所得税支出
2023年第三季度的估計有效税率為22.2%,而2022年第三季度的有效税率為30.6%。2023年第三季度的有效税率反映了與2023年第三季度行使股票期權和監管結算準備金逆轉相關的離散税收項目。截至2023年9月30日的九個月的預計有效税率為28.0%,而截至2022年9月30日的九個月的預計有效税率為29.8%。
資產負債表外安排
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾,其中涉及的信貸和利率風險要素超過合併財務狀況表中確認的金額。信貸損失風險由工具的合同金額表示。該公司在做出承諾時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。
截至2023年9月30日,該公司有4.65億美元的未使用承付款和6,020萬美元的備用信用證和商業信用證。截至2022年12月31日,該公司有4.056億美元的未使用承付款和5,390萬美元的備用信用證和商業信用證。
流動性和資本資源
流動性是經濟地履行當前和未來財務義務的能力。公司的主要資金來源包括存款流入、貸款還款和到期日以及證券和借款的銷售。雖然貸款、證券和借款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源,但存款流量、抵押貸款預付款和證券銷售在很大程度上受到總體利率水平及其變化、經濟狀況和競爭的影響。
公司根據對以下方面的評估,定期審查調整流動資產投資的必要性:(1)預期的貸款需求,(2)預期的存款流量,(3)計息存款和證券的可用收益率,以及(4)其資產/負債計劃的目標。過剩的流動性通常投資於賺取利息的存款以及短期和中期證券。
公司流動性最高的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於其在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。截至2023年9月30日和2022年12月31日,現金及現金等價物總額分別為1.774億美元和2.574億美元。歸類為AFS和提供額外流動性來源的股票投資的證券截至2023年9月30日總額為4.319億美元,截至2022年12月31日為4.478億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,向聯邦儲蓄銀行折扣窗口質押的證券的賬面價值分別為7.895億美元和2,500萬美元。
除下文所述外,公司沒有任何可能影響其流動性的實質性承諾或要求。如果貸款需求的增長速度快於預期,或者出現任何其他不可預見的需求或承諾,公司可以利用FHLB的借貸能力或通過包括經紀存款市場在內的替代資金來源獲得額外資金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司分別擁有30億美元和11億美元的可用擔保批發融資能力。擔保融資能力的增加是由於公司通過認捐額外的合格貸款抵押品來優化其流動性資源。
45
目錄
公司的主要投資活動是發放貸款,在較小程度上是購買貸款和證券。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,該公司的貸款產量分別為3.335億美元和10億美元,而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為4.236億美元和14億美元。
融資活動主要包括存款賬户和借款活動。該公司通過客户推薦和其他關係以及通過其零售業務從企業和個人那裏獲得存款。該公司已設定存款集中度門檻,以避免依賴任何單一存款人基礎獲取資金的可能性。截至2023年9月30日,存款總額為55億美元,較2022年12月31日增加了2.437億美元,增長了4.6%。
截至2023年9月30日,計息存款由37億美元的貨幣市場賬户和3570萬美元的定期存款組成。自2023年9月30日起一年內到期的定期存款總額為3,100萬美元,佔存款總額的0.6%。截至2023年9月30日,聯邦存款保險公司未投保存款的總額估計為15億美元。截至2022年12月31日,計息存款由28億美元的貨幣市場賬户和5,210萬美元的定期存款組成。自2022年12月31日起一年內到期的定期存款總額為3,760萬美元,佔存款總額的0.7%。截至2023年9月30日,非計息存款佔存款總額的31.6%,而截至2022年12月31日的這一比例為45.9%。截至2022年12月31日,聯邦存款保險公司未投保存款的總額估計為22億美元。
為了支持更有效的資產負債表,特別是與數字貨幣業務最終退出相關的存款減少,公司有時可能會使用FHLB預付款或其他資金來源。截至2023年9月30日,該公司購買了0萬美元的聯邦資金和3.55億美元的FHLBNY預付款。
2023年3月,某些未投保存款集中度較高的專業銀行機構出現了大量存款外流,導致這些機構被置於聯邦存款保險公司的破產管理之下。之後,市場出現了嚴重混亂,有跡象表明存款擔憂可能蔓延到銀行業內部,導致存款外流和其他不穩定的結果。為了應對這些事件,財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司於2023年3月12日聯合宣佈了銀行定期融資計劃(“BTFP”)。該計劃旨在通過允許機構按證券面值抵押某些證券,借款利率比一年隔夜指數掉期利率高出十個基點來增強流動性。BTFP適用於符合條件的美國聯邦保險存款機構,預付款的期限最長為一年,沒有預付款罰款。BTFP 可供公司使用。
規則
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。在2023年9月30日和2022年12月31日,公司和銀行滿足了所有適用的監管資本要求,根據監管指導方針被視為 “資本充足”。公司和銀行管理其資本以遵守其內部規劃目標和聯邦銀行管理的監管資本標準
46
目錄
機構。公司和銀行每月審查資本水平。下表列出了公司和銀行在所示期間的資本比率:
最低比率 | ||||||||||||||||
最低限度 | 必需 | 最低限度 | ||||||||||||||
在 | 在 | 比率為 | 為了資本 | 資本 | ||||||||||||
9月30日 | 十二月三十一日 | “好吧 | 充足 | 保護 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 資本化” |
| 目的 |
| 緩衝區 |
| ||||||||
該公司 | ||||||||||||||||
第 1 層槓桿比率 | 10.7 | % | 10.2 | % | 不適用 | 4.0 | % | — | % | |||||||
普通股等級 1 | 11.8 | % | 12.1 | % | 不適用 | 4.5 | % | 2.5 | % | |||||||
基於風險的1級資本比率 | 12.2 | % | 12.5 | % | 不適用 | 6.0 | % | 2.5 | % | |||||||
基於風險的總資本比率 | 13.1 | % | 13.4 | % | 不適用 | 8.0 | % | 2.5 | % | |||||||
該銀行 | ||||||||||||||||
第 1 層槓桿比率 | 10.5 | % | 10.0 | % | 5.00 | % | 4.0 | % | — | % | ||||||
普通股等級 1 | 11.9 | % | 12.3 | % | 6.50 | % | 4.5 | % | 2.5 | % | ||||||
基於風險的1級資本比率 | 11.9 | % | 12.3 | % | 8.00 | % | 6.0 | % | 2.5 | % | ||||||
基於風險的總資本比率 | 12.8 | % | 13.1 | % | 10.00 | % | 8.0 | % | 2.5 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,非自有CRE貸款總額分別佔風險資本的374.8%和366.0%。
47
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
普通的
公司資產負債管理職能部門的主要目標是評估資產負債表中的利率風險,控制利率風險假設,同時最大限度地提高淨收入並保持足夠的流動性和資本水平。董事會監督公司的資產和負債管理職能,該職能由公司的ALCO管理。ALCO定期開會,除其他外,審查資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。
利率風險
作為一家金融機構,公司市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響大多數資產和負債的收入和支出水平,以及除短期到期資產和計息負債以外的所有計息資產和計息負債的公允價值。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響,調整資產負債表,將固有風險降至最低,同時實現收入最大化。
該公司主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理其利率敞口。公司通常發放期限不到五年的固定和浮動利率貸款。這些貸款的利率風險被存款成本所抵消,其中許多此類存款通常根據浮動利率指數支付利息。根據運營性質,公司不受外匯或大宗商品價格風險的影響,也不擁有任何交易資產。作為利率風險管理戰略的一部分,公司簽訂利率衍生品合約,以對衝某些存款負債並促進貸款客户的需求。有關進一步的討論,請參閲本10-Q表格中公司合併財務報表的 “附註13——衍生品”。
風險淨利息收入
該公司通過淨利息收入模擬模型分析其對利率變化的敏感性,該模型根據當前利率估算一年的淨利息收入,然後計算在不同利率假設下同期的淨利息收入是多少。出於建模目的,公司將公司現金管理賬户的許可費從非利息支出重新分類為利息支出,因為這些費用與某些市場利率掛鈎。
下表顯示了利率潛在變化對自2023年9月30日起的一年期內淨利息收入的估計影響,以基點表示。這些估計需要做出某些假設,包括貸款和抵押貸款相關的投資預付款速度、再投資利率以及存款到期日和衰減率。這些假設本質上是不確定的。因此,沒有任何仿真模型可以精確預測利率變化對淨利息收入的影響。
儘管下面的淨利息收入表顯示了公司在特定時間點的內部收益敞口,但此類估計無意也不會對市場利益變化的影響做出精確的預測
48
目錄
淨利息收入的利率,將與實際結果有所不同。下表顯示了預計的年化淨利息收入對上述利率變動的敏感性(千美元):
2023 年 9 月 30 日 | ||||||
變化 | 網 | 第 1 年 | ||||
利息 | 利息 | 改變 | ||||
費率 | 收入第 1 年 | 從 | ||||
(基點) |
| 預測 |
| 級別 | ||
+400 | $ | 186,496 | (13.55) | % | ||
+300 | 193,335 | (10.38) | ||||
+200 | 200,181 | (7.21) | ||||
+100 | 208,361 | (3.41) | ||||
— | 215,726 | — | ||||
-100 | 221,877 | 2.85 | ||||
-200 | 227,250 | 5.34 | ||||
-300 | 233,064 | 8.04 | ||||
-400 | 240,445 | 11.46 |
上表顯示,到2023年9月30日,如果利率瞬間持續向上移動200個基點,公司的淨利息收入將下降7.21%。如果利率瞬間持續向下移動200個基點,則淨利息收入將增長5.34%。
股票的經濟價值分析
該公司還通過EVE模型分析其財務狀況對利率變化的敏感性。該分析衡量了資產公允價值的預測變化與假設當前利率發生各種變化的負債現值的預測變化之間的差異。下表顯示了對內部收益率的分析,以EVE的估計變化來衡量,該變化是由於截至2023年9月30日收益率曲線(+100、+200、+300和+400個基點以及-100、-200、-300和-400個基點以及-100、-200、-300和-400個基點)的瞬時持續平行移動(千美元):
估計的 | 夏娃 | |||||||||||
增加(減少) | 佔公平的百分比 | |||||||||||
夏娃 | 資產的價值(3) | |||||||||||
變化 | 增加 | |||||||||||
利率 | 估計的 | 夏娃 | (減少) | |||||||||
(基點)(1) |
| 夏娃(2) |
| 美元 |
| 百分比 |
| 比率(4) |
| (基點) | ||
+400 | $ | 510,667 | $ | (138,979) | (21.39) | % | 8.50 | (148.65) | ||||
+300 | 544,798 | (104,848) | (16.14) | 8.90 | (108.80) | |||||||
+200 | 578,568 | (71,078) | (10.94) | 9.27 | (71.79) | |||||||
+100 | 619,647 | (29,999) | (4.62) | 9.72 | (26.75) | |||||||
— | 649,646 | — | — | 9.99 | — | |||||||
-100 | 667,318 | 17,672 | 2.72 | 10.06 | 7.78 | |||||||
-200 | 669,722 | 20,076 | 3.09 | 9.92 | (6.44) | |||||||
-300 | 663,123 | 13,477 | 2.07 | 9.65 | (33.34) | |||||||
-400 | 644,925 | (4,721) | (0.73) | 9.23 | (75.78) |
(1) | 假設所有期限的利率立即發生統一變化。 |
(2) | EVE 是資產預期現金流的公允價值,減去經資產負債表外合約價值調整後的公司負債產生的預期現金流的公允價值。 |
(3) | 資產的公允價值是指知識方和有意願的各方在公平交易中可以交換資產的金額。 |
(4) | EVE 比率表示 EVE 除以資產的公允價值。 |
49
目錄
上表顯示,到2023年9月30日,如果利率立即上調200個基點,則其EVE將下降10.94%。如果利率立即下調200個基點,該公司的EVE將增長3.09%。
前面的模擬分析並不代表對實際業績的預測,不應將其視為預期經營業績的指標。這些假設估計基於許多假設,這些假設可能會發生變化,包括:利率水平的性質和時機,包括收益率曲線的形狀、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資/置換等。此外,隨着市場條件的變化,預還款/再融資水平、利率變化對可調利率貸款的上限和下限、提前提取存款、產品偏好的變化以及其他內部/外部變量的不同影響可能會與假設的有所不同。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15條,公司管理層在首席執行官(公司首席執行官)和首席會計官(公司代理首席財務官)的參與下,評估了截至2023年9月30日公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,該公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。此外,在最近一個財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
披露控制和程序的設計目標是確保在公司根據《交易法》提交的報告(例如本季度報告)中要求披露的信息,在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序的設計還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給管理層,包括首席執行官和首席會計官,以便及時就所需的披露作出決定。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
政府機構一直在調查GPG提供的預付借記卡產品計劃,並將繼續進行調查。其中包括聯邦儲備銀行理事會和某些州當局(包括NYSDFS)對公司和銀行進行的調查。在 COVID-19 疫情的早期階段,第三方使用這種預付借記卡產品建立未經授權的賬户並接收未經授權的政府補助金,包括根據許多州的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》支付的失業保險金。該公司於2020年7月停止接受該項目經理的新賬户,並於2020年8月退出與該項目經理的關係。該公司已經並將繼續配合這些調查,並將繼續審查此事。
正如先前披露的那樣,該銀行一直在與聯邦儲備銀行和紐約證券和國土安全部就其調查的共識解決方案進行討論。該銀行簽訂了(i)自2023年10月16日起生效的停止和終止令以及經聯邦儲備銀行同意後發佈的民事罰款評估令(“聯邦儲備銀行同意令”),以及(ii)與NYSDFS簽訂的同意令(“NYSDFS同意令”),自2023年10月18日起生效。聯邦儲備銀行同意令和NYSDFS同意令構成了與聯邦儲備銀行和NYSDFS就其調查達成的單獨的共識決議,由於該命令,兩項調查現已結束。
聯邦儲備銀行同意令規定處以1,450萬美元的民事罰款,並要求該銀行董事會提交一份計劃,以進一步加強董事會對GPG和該銀行的管理和運營的監督,除其他外,制定加強銀行客户識別計劃的書面計劃、改善銀行客户盡職調查計劃的計劃以及加強該銀行第三方風險管理計劃的計劃等。NYSDFS同意令規定處以1,500萬美元的民事罰款,並要求銀行提供有關該銀行監督第三方項目經理計劃的某些信息,以及有關銀行監督該銀行預付借記卡計劃的第三方項目經理的某些合規相關事項的各種狀況報告。
公司通過前期披露的監管結算準備金對應付給聯邦儲備銀行和NYSDFS的上述款項進行了全額保留。由相關預付借記卡計劃引起的額外執法或其他行動,以及上述計劃引起的任何其他事項,可能會對公司和銀行的資產、業務、現金流、財務狀況、流動性、前景和/或經營業績產生重大不利影響。自2020年以來,該銀行一直在積極努力加強其流程和程序,以更有效和更高效地解決出現的問題。
除上述事項外,公司還面臨與開展正常業務活動有關的其他各種未決和威脅的法律訴訟。管理層認為,截至2023年9月30日,任何其他未決或威脅的法律訴訟所產生的最終總負債(如果有)對公司的財務狀況、經營業績和流動性都不重要。
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第 1A 項。風險因素
存在風險,其中許多風險是我們無法控制的,這可能導致我們的業績與管理層的預期有很大差異。有關這些風險的描述,請參閲下面包含的風險因素,以及先前在第一部分 “第 1A 項” 中描述的風險因素。風險因素” 載於我們的 2022 年表格 10-K 中。除下文所述外,自該文件提交之日起,我們的風險因素沒有發生任何重大變化。我們在2022年10-K表格或本10-Q表季度報告中描述的任何風險本身或與一個或多個其他因素一起,都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
其他銀行機構的財務挑戰可能導致存款人的擔憂,這種擔憂蔓延到銀行業內部,導致破壞性的存款外流和其他不穩定的結果。
2023年3月,某些未投保存款集中度較高的專業銀行機構出現了大量存款外流,導致這些機構被置於聯邦存款保險公司的破產管理之下。之後,市場出現了嚴重混亂,有跡象表明存款擔憂可能蔓延到銀行業內部,導致存款外流和其他不穩定的結果,可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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章程修訂
2023 年 10 月 31 日,我們的董事會批准並通過了公司的經修訂和重述的章程,該章程一經通過即刻生效。董事會批准經修訂和重述的章程,主要是為了更新與美國證券交易委員會通用代理卡相關規則(“通用代理規則”)相關的某些程序要求。經修訂和重述的章程包括以下修正案:(i) 根據《通用代理規則》更新公司章程,包括要求股東根據《交易法》第14a-19 (b) 條提供通知,在適用的股東大會召開前五個工作日內,向公司提供合理的證據,證明他們遵守了《通用代理規則》的某些要求;(ii) 並完善有關股票通知的要求持有人提名和提案,包括條款關於提議股東、擬議被提名人和其他與股東徵集代理人有關的人士在此類通知中提供的信息;(iii)要求任何直接或間接向其他股東招攬代理人的股東使用白色以外的代理卡顏色;(iv)進行某些其他非實質性的行政、技術和合規性變更。
上述經修訂和重述的章程摘要並不完整,並參照經修訂和重述的章程對其進行了全面限定,其副本作為本報告附錄3.3包含在本報告附錄3.3中,並以引用方式納入此處。
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代理首席財務官的授權
自2023年10月31日起,董事會授權公司高級副總裁兼首席會計官G. David Bonnar同時擔任公司的 “代理首席財務官”,負責審查、執行和認證截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告以及某些聯邦儲備銀行監管報告。該公司此前宣佈,公司首席財務官格雷戈裏·西格里斯特將於2023年10月31日辭職。
Bonnar先生現年55歲,於2021年2月加入本公司,在多家金融服務機構工作了30多年,包括CIT集團、摩根大通公司,最近擔任摩根士丹利董事總經理。在邦納爾在摩根士丹利任職的12年中,他在財務控制集團的職責越來越多。Bonnar 先生的職業生涯始於畢馬威會計師事務所,是一名註冊會計師。
邦納爾先生和公司沒有就邦納爾被指定為公司代理首席財務官簽訂新的薪酬計劃或安排,也沒有修改邦納爾先生目前的薪酬安排。邦納爾先生與公司任何董事或執行官之間也沒有家庭關係,邦納爾先生在根據S-K條例第404(a)項要求披露的任何交易或擬議交易中沒有直接或間接的利益。
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第 6 項。展品
3.1 | 經修訂的大都會銀行控股公司註冊證書(參照2017年10月4日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-220805)附錄3.1納入)。 | ||
3.2 | 大都會銀行控股公司註冊證書修正證書(參照2021年3月12日向美國證券交易委員會提交的S-3表格註冊聲明(文件編號333-254197)附錄3.2納入)。 | ||
3.3 | 經修訂和重述的大都會銀行控股公司章程 | ||
31.1 | 根據《證券交易法》第13a-14(a)條,對公司首席執行官進行認證。 | ||
31.2 | 根據《證券交易法》第13a-14(a)條,對公司首席財務官進行認證。 | ||
32 | 根據《美國法典》第18章第1350條進行認證,該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的,由公司首席執行官和公司首席財務官簽署。 | ||
101 | INS XBRL 實例文檔(該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中) | ||
101 | SCH XBRL 分類擴展架構 | ||
101 | CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | ||
101 | DEF XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | ||
101 | LAB XBRL 分類擴展標籤 Linkbase | ||
101 | PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | ||
104 | 大都會銀行控股公司的封面'截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,公司已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
大都會銀行控股公司
日期:2023 年 11 月 3 日來自: /s/ Mark R. DeFazio
馬克·R·德法齊奧
總裁兼首席執行官
日期:2023 年 11 月 3 日來自:/s/ G. David Bonnar
G. David Bonnar
高級副總裁兼代理首席財務官
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