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LeaseRelatedFeesMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMemberWBS：商業銀行成員2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：HSABank成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：社區銀行成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337美國-美國公認會計準則：公司非部門成員Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：HSABank成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：社區銀行成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美國-美國公認會計準則：公司非部門成員WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337WBS：OtherNonInterestIncomeMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：商業銀行成員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：HSABank成員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美國公認會計準則：運營部門成員WBS：社區銀行成員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美國-美國公認會計準則：公司非部門成員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2022-01-012022-09-300000801337美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2023-09-300000801337美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310000801337US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-09-300000801337US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-09-300000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-09-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-3100008013372023-05-220000801337SRT：情景預測成員2024-06-30

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549 

_______________________________________________________________________________

表格10-Q

_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

截至本季度末2023年9月30日

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-31486

_______________________________________________________________________________________

韋伯斯特金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 ______________________________________________________________________________________

特拉華州						06-1187536
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

榆樹街200號, 斯坦福德, 康涅狄格州06902

(主要執行機構的地址和郵政編碼)

(203) 578-2202

(註冊人的電話號碼，包括區號)

______________________________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			WBS			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於股份千分之一的權益			WBS-PRF			紐約證券交易所
5.25%系列F非累積永久優先股
存托股份，每股相當於股份的1/40權益			WBS-PRG			紐約證券交易所
6.50%的G系列非累積永久優先股

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。-☒：是*☐*

用複選標記表示註冊人是否已按照S-T法規第405條的規定以電子方式提交了每個互動數據文件(§232.405)在過去12個月內(或在要求登記人提交此類檔案的較短期間內)。☒表示：是*☐*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*是，不是☒，不是

截至2023年11月3日，普通股數量，每股面值0.01美元，流通股數量為172,035,064.

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索引

						第…頁，第
縮略語和術語的關鍵						II
前瞻性陳述						三、
第一部分-財務信息
第1項。			財務報表			35
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			1
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			83
第四項。			控制和程序			83
第二部分--其他資料
第1項。			法律訴訟			85
項目1A.			風險因素			85
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			85
第三項。			高級證券違約			85
第四項。			煤礦安全信息披露			85
第5項。			其他信息			85
第6項。			陳列品			86
展品索引						86
簽名						87

i

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縮略語和術語的關鍵

ACL			信貸損失準備
代理CMBS			機構商業抵押貸款支持證券
代理CMO			機構抵押抵押債券
機構MBS			機構抵押貸款支持證券
美國鋁業公司			資產/負債委員會
AOCI			累計其他綜合收益
ASC			會計準則編撰
亞利桑那州立大學或更新			會計準則更新
巴塞爾協議III			巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則
本德			本德金融公司
《六六六法案》			1956年修訂的《銀行控股公司法》
CECL			當前預期信貸損失
CET1資本			普通股一級資本，由巴塞爾III資本規則定義
CFPB			消費者金融保護局
克羅			抵押貸款債券
CMBS			非機構商業抵押貸款支持證券
新冠肺炎			冠狀病毒
CRA			1977年《社區再投資法案》
差熱分析			遞延税項資產
EAD			默認情況下的暴露
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
FHLB			聯邦住房貸款銀行
菲科			費爾艾薩克公司
FRB			聯邦儲備銀行
FTE			全額税額等值
Ftp			資金轉移定價--一種匹配的到期資金概念
公認會計原則			美國公認會計原則
控股公司			韋伯斯特金融公司
人血清白蛋白			健康儲蓄賬户
HSA銀行			HSA銀行，韋伯斯特銀行的一個部門，全國協會
互連			Interlink保險掃描有限責任公司
****			《降低通貨膨脹法案》
ITGC			信息技術一般控制
LGD			違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC			低收入者住房税收抵免
MBS			非機構抵押貸款支持證券
NAV			資產淨值
OCC			貨幣監理署
OPEB			其他離職後醫療和人壽保險福利
奧利奧			擁有的其他房地產
PCD			購買的信用--惡化
PD			違約概率
PPNR			税前、撥備前淨收入
ROU			使用權
標普(S&P)			標準普爾評級服務
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
SERP			補充高管固定福利退休計劃
軟性			有擔保的隔夜融資利率
英鎊			Sterling Bancorp及其合併子公司
TDR			問題債務重組，在ASC 310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中定義
韋伯斯特銀行還是銀行			韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司
韋伯斯特或公司			韋伯斯特金融公司及其合併的子公司

II

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前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”以及對未來時期的類似提法來識別。然而，這些詞語並不是識別此類聲明的唯一手段。

前瞻性陳述的例子包括但不限於：

▪收入、費用、損益、每股收益或虧損以及其他財務項目的預測；

▪公司或其管理層或董事會的計劃、目標和期望的説明；

▪對未來經濟表現的陳述；以及

▪這類陳述背後的假設陳述。

前瞻性陳述是基於公司目前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和難以預測的環境變化的影響。該公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：

▪我們成功整合韋伯斯特和斯特林的業務並實現合併的預期收益的能力，包括驗證我們最近完成的核心轉換以及由此可能產生的任何問題；

▪我們有能力成功執行我們的業務計劃和戰略計劃，並管理任何風險或不確定性；

▪最近銀行業動盪的任何持續，包括任何監管變化或政府機構為應對而採取的其他緩解措施的相關影響；

▪由於投資者情緒，包括鑑於最近銀行業的動盪，韋伯斯特的股價出現波動；

▪當地、地區、國家和國際經濟狀況，以及它們可能對我們或我們的客户造成的影響；

▪國家和國際金融市場的波動和擾亂，包括地緣政治衝突的結果；

▪無法預見的事件，如流行病或自然災害，以及政府或社會對此作出的任何反應；

▪我們及其子公司必須遵守的法律法規或現有法律法規的變化，包括銀行、税收、股息、證券、保險和醫療保健方面的法律法規的變化；

▪證券市場的不利情況可能導致我們證券投資組合的價值減值；

▪通貨膨脹、貨幣波動、經濟衰退的可能性和利率的變化，包括這些變化對經濟狀況、客户行為、融資成本以及我們的貸款、租賃和證券投資組合的影響；

▪政府貨幣和財政政策的可能變化，包括但不限於，美聯儲與持續的通脹壓力有關的政策，以及美國國會根據需要提高美國法定債務上限的能力；

▪美國聯邦政府可能停擺的影響；

▪及時開發和接受新產品和服務，以及客户對這些產品和服務的感知價值；

▪存款流動、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；

▪我們實施新技術和維護安全可靠技術系統的能力；

▪任何網絡威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響，包括涉及我們的第三方供應商和服務提供商的活動；

▪我們的交易對手和第三方供應商的業績；

▪我們提高市場份額和控制開支的能力；

▪銀行、金融控股公司等傳統和非傳統金融服務提供商之間競爭環境的變化；

▪我們有能力維持充足的資金來源和流動性；

▪不良資產水平和核銷水平的變化；

▪根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化；

▪適用於我們的會計政策和做法變化的影響，包括最近採用的會計準則的影響；

▪我們沒有能力糾正內部控制中與無效的信息技術轉換中心有關的重大弱點；

▪法律和監管動態，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；以及

▪我們有能力適當地解決我們的業務活動中可能出現的任何環境、社會、政府和可持續發展問題。

本季度報告中關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述僅説明其發表日期。可能導致公司實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，公司不可能預測所有這些因素或事件。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

三、

---

第一部分-財務信息

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析提供了管理層認為必要的信息，以瞭解公司截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年相比的財務狀況、經營結果和現金流。本資料應與本報告第一部分第1項所載的簡明綜合財務報表及其附註，以及本報告第二部分第8項所載的綜合財務報表及附註一併閲讀。本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度報告的財務報表及補充資料。該公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的財務狀況、經營業績和現金流並不一定預示着未來全年或其他中期可能取得的業績。

高管概述

運營的性質

韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門是東北部領先的商業銀行，為其三個不同的業務線：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行向企業、個人、家庭和合作夥伴提供廣泛的數字和傳統金融解決方案。雖然它的核心業務覆蓋了從紐約到羅德島和馬薩諸塞州，但某些企業在更廣泛的地理區域開展業務。HSA銀行是美國最大的員工福利解決方案提供商之一。

最近的行業發展

在整個2023年，銀行業經歷了顯著的波動，多家備受矚目的銀行倒閉，以及與流動性、存款外流、證券未實現虧損和侵蝕消費者對銀行系統的信心有關的全行業擔憂。儘管有這些負面的行業發展，公司截至2023年9月30日的總存款為603億美元，與2022年12月31日的總存款相比淨增63億美元。截至2023年9月30日，控股公司和銀行的監管資本比率也超過了資本充足率指導方針和迅速糾正行動的監管框架所定義的資本充足率最低標準。

有關監管資本比率的其他資料，請參閲第一部分第1項財務報表內附註10：監管資本及限制。

互連採集

2023年1月11日，韋伯斯特收購了Interlink，這是一個技術支持的存款管理平臺，管理着FDIC保險的銀行與經紀/交易商和清算公司之間的現金清掃計劃中超過90億美元的存款。此次收購擴大了公司的核心存款資金來源和可擴展的流動性，並在其已經差異化的全方位存款收集能力基礎上增加了另一個技術支持的渠道。於2023年9月30日，Interlink為公司額外提供了52億美元的貨幣市場存款。

有關收購Interlink的其他資料，請參閲第一部分-財務報表第1項所載的簡明綜合財務報表附註附註2：合併及收購。

Sterling集成更新

2022年1月31日，韋伯斯特完成了與Sterling的合併。2023年7月，公司執行並完成了向統一核心操作系統的過渡(“核心轉換”)。這涉及改變和/或合併以往用於處理銀行日常業務活動的遺留Webster和遺留Sterling平臺和軟件，以及其他內部系統和應用程序。這種核心轉換的完成標誌着公司整體整合過程中的一個重要里程碑。

Libor過渡更新

從2023年7月1日起，倫敦銀行間同業拆借利率不再以隔夜、一個月、三個月、六個月和十二個月的設置發佈。作為公司LIBOR補救計劃的一部分，替代參考利率，包括聯邦備用利率，已被納入所有傳統的LIBOR合同。截至第三季度或2023年的任何剩餘遺留LIBOR合約將在2023年6月30日之後的第一次利率重置日期過渡到適用的替代參考利率。

1

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經營成果

下表彙總了精選的財務要點和關鍵業績指標：

			在截至9月30日止的3個月或截至9月30日止的3個月，												在截至9月30日止的9個月內或在該9個月內，
(單位為千，不包括每股和比率數據)			2023						2022						2023						2022
收入和績效比率：
淨收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
普通股股東可獲得的淨收入			222,313						229,806						669,960						387,776
稀釋後普通股每股收益			1.28						1.31						3.85						2.32
平均資產回報率(年化)			1.23		%				1.38		%				1.23		%				0.85		%
平均有形普通股股東權益回報率(年化)(非公認會計準則)			17.51						18.62						17.76						11.10
平均普通股股東權益回報率(年化)			11.00						11.78						11.11						7.01
非利息收入佔總收入的百分比			13.34						17.10						12.42						19.12
資產質量：
關於貸款和租賃的ACL			$	635,438					$	574,325					$	635,438					$	574,325
不良資產(1)			218,402						211,627						218,402						211,627
貸款和租賃/貸款和租賃總額			1.27		%				1.20		%				1.27		%				1.20		%
淨沖銷/平均貸款和租賃(年化)			0.23						0.25						0.19						0.15
不良貸款和租賃/貸款和租賃總額(1)			0.43						0.44						0.43						0.44
不良資產/貸款和租賃總額加上OREO(1)			0.44						0.44						0.44						0.44
關於貸款和租賃/不良貸款和租賃的acl(1)			295.48						274.12						295.48						274.12
其他比率：
有形普通股權益(非公認會計準則)			7.22		%				7.27		%				7.22		%				7.27		%
基於風險的第一級資本			11.64						11.35						11.64						11.35
基於風險的資本總額			13.79						13.38						13.79						13.38
CET1基於風險的資本			11.12						10.80						11.12						10.80
股東權益/總資產			11.21						11.33						11.21						11.33
淨息差			3.49						3.54						3.49						3.35
能效比率(非公認會計原則)			41.75						41.17						41.87						44.68
與股權和股份相關的：
普通股權益			$	7,915,222					$	7,542,431					$	7,915,222					$	7,542,431
普通股每股賬面價值			46.00						43.32						46.00						43.32
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			29.48						27.69						29.48						27.69
普通股收盤價			40.31						45.20						40.31						45.20
宣佈的每股普通股股息和等價物			0.40						0.40						1.20						1.20
已發行普通股			172,056						174,116						172,056						174,116
加權平均已發行普通股-基本			171,210						173,868						172,233						165,743
加權平均已發行普通股-稀釋			171,350						173,944						172,326						165,813

(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括未攤銷(貼現)/保費淨額和未攤銷遞延(費用)/成本淨額對貸款和租賃的影響。

非公認會計準則財務指標

上表中確定的非GAAP財務衡量標準為管理層和投資者提供了有助於瞭解韋伯斯特公司的財務狀況、經營結果、資本狀況實力和整體業務表現的信息。這些衡量標準被管理層用於內部計劃和預測目的，也被證券分析師、投資者和其他感興趣的各方用來評估同行公司的經營業績。管理層相信，這一陳述連同隨附的對賬，使投資者能夠更全面地瞭解影響公司業務的因素和趨勢，並允許投資者以類似的方式查看其業績。

每股普通股有形賬面價值是指股東權益減去優先股和商譽以及其他無形資產(有形普通股權益)除以報告期結束時已發行的普通股。有形普通股權益比率為有形普通股權益除以總資產減去商譽和其他無形資產(有形資產)。這兩個指標都被管理層用來評估公司的資本狀況。平均有形普通股股東權益的年化回報是使用普通股股東可獲得的淨收入計算的，該淨收入經受税收影響的無形資產的年化攤銷調整後，佔平均有形普通股權益的百分比。這一衡量標準被管理層用來評估本公司相對於其同行金融機構的業績。效率比率代表產生一美元收入所花費的成本，不包括某些非運營項目，以衡量公司管理經常性運營費用的情況。

2

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不應將這些非GAAP財務衡量標準視為GAAP基礎財務衡量標準的替代品。因為
非公認會計準則財務指標沒有標準化，可能無法將這些指標與其他提出相同或相似名稱的財務指標的公司進行比較。

下表將非GAAP財務指標與GAAP定義的最具可比性的財務指標進行了核對：

			9月30日，
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)			2023						2022
每股普通股有形賬面價值：
股東權益			$	8,199,201					$	7,826,410
減去：優先股			283,979						283,979
普通股股東權益			$	7,915,222					$	7,542,431
減去：商譽和其他無形資產			2,843,217						2,721,040
有形普通股股東權益			$	5,072,005					$	4,821,391
已發行普通股			172,056						174,116
每股普通股有形賬面價值			$	29.48					$	27.69
每股普通股賬面價值(GAAP)			$	46.00					$	43.32
有形普通股權益比率：
有形普通股股東權益			$	5,072,005					$	4,821,391
總資產			$	73,130,851					$	69,052,566
減去：商譽和其他無形資產			2,843,217						2,721,040
有形資產			$	70,287,634					$	66,331,526
有形普通股權益比率			7.22		%				7.27		%
普通股股東權益與總資產之比(GAAP)			10.82		%				10.92		%

3

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			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(千美元)			2023						2022						2023						2022
平均有形普通股股東權益回報率：
淨收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
減去：優先股股息			4,162						4,162						12,487						11,756
新增：無形資產攤銷，受税收影響			7,030						6,724						21,795						18,723
經優先股股息調整後的收入和 無形資產攤銷			$	229,343					$	236,530					$	691,755					$	406,499
經優先股股息調整後的收入和 無形資產攤銷(年化)			$	917,372					$	946,120					$	922,340					$	541,999
平均股東權益			$	8,370,469					$	8,090,044					$	8,327,715					$	7,640,807
減去：平均優先股			283,979						283,979						283,979						268,202
*平均商譽和其他無形資產			2,847,560						2,725,200						2,851,264						2,491,394
平均有形普通股股東權益			$	5,238,930					$	5,080,865					$	5,192,472					$	4,881,211
平均有形普通股股東權益回報率(年化)			17.51		%				18.62		%				17.76		%				11.10		%
平均普通股股東權益回報率(年化)(公認會計原則)			11.00		%				11.78		%				11.11		%				7.01		%
效率比：
非利息支出			$	362,578					$	330,071					$	1,039,134					$	1,048,083
減少：止贖財產活動			(492)						(393)						(1,186)						(826)
*無形資產攤銷			8,899						8,511						27,589						23,700
經營租賃折舊			1,146						2,115						4,669						6,172
*與合併相關的費用			61,625						25,536						131,838						200,671
向慈善基金會捐贈普通股			—						10,500						—						10,500
戰略計劃收費			—						1,117						—						(3,175)
非利息支出			$	291,400					$	282,685					$	876,224					$	811,041
淨利息收入			$	587,136					$	551,003					$	1,766,248					$	1,431,911
新增：税額等值調整			17,906						13,247						51,109						33,137
--非利息收入			90,382						113,636						250,522						338,604
其他收入(1)			3,614						11,186						12,960						18,073
減去：經營租賃折舊			1,146						2,115						4,669						6,172
*			—						(2,234)						(16,795)						(2,234)
*清償借款的收益			—						2,548						—						2,548
收入			$	697,892					$	686,643					$	2,092,965					$	1,815,239
效率比			41.75		%				41.17		%				41.87		%				44.68		%
非利息支出佔總收入的百分比(GAAP)			53.52		%				49.66		%				51.52		%				59.20		%

(1)其他收益(非公認會計原則)包括LIHTC投資產生的應納税淨收益。

淨利息收入

淨利息收入是公司的主要收入來源，分別佔截至2023年9月30日的三個月和九個月總收入的86.7%和87.6%，佔截至2022年9月30日的三個月和九個月總收入的82.9%和80.9%。淨利息收入是產生利息的資產(即貸款和租賃以及投資證券)的利息收入與計息負債(即存款和借款)的利息支出之間的差額，用於為產生利息的資產和其他活動提供資金。淨息差計算為全時當量淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。

淨利息收入、淨利差、收益率和FTE基礎上的比率被視為非GAAP財務指標，管理層使用這些指標來評估來自應税和非應税來源的公司收入的可比性。FTE調整是在假設法定聯邦所得税税率為21%的情況下確定的。

淨利息收入和淨息差受生息資產和計息負債的數量和組合、利率水平的變化、重新定價頻率、合同到期日、提前還款行為以及利率衍生金融工具的使用的影響。這些因素受到經濟狀況變化的影響，而經濟狀況的變化會影響貨幣政策、對貸款和存款的競爭以及不良資產的利息損失程度。

4

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與上一年季度相比

淨利息收入從截至2022年9月30日的三個月的551.0億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的587.1億美元，增幅為6.6%。在FTE的基礎上，淨利息收入增加了4080萬美元。淨利息收入的增加主要是由於較高的利率環境以及2023年有機貸款增長推動的平均貸款和租賃餘額增加，但由於從Sterling收購的計息資產的購買會計增值較低，因此部分抵消了這一增長。淨息差從截至2022年9月30日的三個月的3.54%下降到截至2023年9月30日的三個月的3.49%，下降了5個基點。淨息差減少主要是由於從Sterling收購的生息資產的購買會計增值較低，但部分被較高利率環境的影響所抵消。

平均總生息資產從截至2022年9月30日的三個月的622億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的671億美元，增幅為8.0%，這主要是由於平均貸款和租賃增加了47億美元，以及美聯儲持有的平均有息存款增加了6億美元，但平均投資證券減少了3億美元，部分抵消了這一增長。生息資產的平均收益率由截至2022年9月30日的三個月的3.96%上升153個基點至截至2023年9月30日的三個月的5.49%，這主要是由於較高的利率環境，但由於從Sterling收購的生息資產的購買會計增值較低，部分抵消了這一增長。

平均貸款和租賃增加47億美元，或10.1%，從截至2022年9月30日的三個月的462億美元增至截至2023年9月30日的三個月的509億美元，主要是由於有機貸款增長和2023年第三季度商業貸款銷售量下降。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均貸款和租賃分別佔總平均生息資產的75.8%和74.3%。貸款與租賃的平均收益率由截至2022年9月30日的三個月的4.52%上升168個基點至截至2023年9月30日的6.20%，這主要是由於利率環境較高，但由於從英鎊獲得的貸款和租賃的購買會計增值較低，因此部分抵消了這一增長。

FRB持有的平均計息存款從截至2022年9月30日的三個月的6億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的12億美元，增幅為102.6%，這是公司在2023年採取風險管理方法以持有更高水平的資產負債表內流動性的直接結果。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，美聯儲的平均計息存款分別佔總平均生息資產的1.8%和0.9%。在截至2022年9月30日的三個月內，有息存款的平均收益率由截至2022年9月30日的2.19%上升313個基點，至截至2023年9月30日的三個月的5.32%，這主要是由於利率環境較高所致。

平均總投資證券減少3億美元，或2.3%，從截至2022年9月30日的三個月的150億美元降至截至2023年9月30日的三個月的147億美元，主要是由於2023年第三季度市場利率上升導致可供出售證券的未實現虧損總額增加。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均總投資證券組合分別佔平均生息資產的21.9%和24.2%。投資證券的平均收益率由截至2022年9月30日的三個月的2.40%上升69個基點，至截至2023年9月30日的三個月的3.09%，主要是由於2023年到期或出售的證券以較高收益率進行再投資。

平均有息負債總額從截至2022年9月30日的三個月的588億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的638億美元，增幅為8.4%，這主要是由於平均總存款增加56億美元，FHLB平均預付款增加5億美元，但部分被聯邦基金平均購買的減少9億美元和根據回購協議出售的平均證券減少3億美元所抵消。有息負債的平均利率由截至2022年9月30日的三個月的0.45%上升169個基點，至截至2023年9月30日的三個月的2.14%，主要是由於利率環境較高。

截至2022年9月30日的三個月，平均存款總額增加56億美元，增幅10.4%，由截至2022年9月30日的540億美元增至596億美元，反映有息存款增加79億美元，但無息存款減少23億美元，部分抵銷了增加的影響。整體存款增加主要是由於收購Interlink，以及定期存款和HSA存款的增長。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均存款總額分別佔平均有息負債總額的93.5%和91.8%。存款平均利率由截至2022年9月30日的三個月的0.28%上升168個基點，至截至2023年9月30日的三個月的1.96%，主要是由於利率環境較高，以及成本較高的存款產品的增長。成本較高的定期存款佔平均有息存款的百分比由截至2022年9月30日的三個月的6.7%上升至截至2023年9月30日的三個月的15.2%，主要是由於客户的偏好從較低利率的支票和儲蓄產品轉向較高利率的存單產品。

5

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FHLB的平均預付款從截至2022年9月30日的三個月的24億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的29億美元，增幅為22.6%，這主要是由於短期資金需求以及公司在2023年持有更高水平的資產負債表內流動性的風險管理方法。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，FHLB的平均預付款分別佔總平均有息負債的4.6%和4.1%。FHLB預付款的平均利率從截至2022年9月30日的三個月的2.25%上升到截至2023年9月30日的三個月的5.34%，上升了309個基點，這主要是由於利率環境較高。

在截至2022年9月30日的三個月裏，平均購買的聯邦基金為9億美元，平均利率為2.24%。在截至2023年9月30日的三個月裏，沒有平均購買聯邦基金。截至2022年9月30日，平均購買的聯邦基金佔平均有息負債總額的1.5%。

根據回購協議出售的證券平均減少3億美元，或64.5%，從截至2022年9月30日的三個月的5億美元降至截至2023年9月30日的三個月的2億美元，主要原因是該公司於2022年9月中旬終止了兩項長期結構性回購協議，以及到期的總體時間。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，根據回購協議出售的平均證券分別佔總平均有息負債的0.3%和0.8%。根據回購協議出售的證券的平均利率下降83個基點，從截至2022年9月30日的三個月的0.95%降至截至2023年9月30日的三個月的0.12%，這主要是由於公司於2022年9月中旬終止了兩項長期結構性回購協議，這兩項協議的簽約成本更高。

與上一年迄今的比較

淨利息收入從截至2022年9月30日的9個月的14億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的18億美元，增幅為334.3美元，增幅為23.3%。在FTE的基礎上，淨利息收入增加了352.3美元。淨息差從截至2022年9月30日的9個月的3.35%增加到截至2023年9月30日的9個月的3.49%，增幅為14個基點。這些增長主要歸因於較高的利率環境以及2023年有機貸款增長推動的平均貸款和租賃餘額增加，但由於從英鎊收購的生息資產的購買會計增值較低，因此部分抵消了這一增長。

平均總生息資產從截至2022年9月30日的9個月的576億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的678億美元，增幅為17.8%，這主要是由於平均貸款和租賃增加了86億美元，13億美元，189.9美元和152.2美元，聯邦住房金融局的平均計息存款，聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的平均股票，以及平均投資證券。生息資產的平均收益率由截至2022年9月30日的9個月的3.60%上升170個基點至截至2023年9月30日的9個月的5.30%，這主要是由於較高的利率環境，但由於從英鎊收購的生息資產的購買會計增值較低，部分抵消了這一增長。

平均貸款和租賃增加86億美元，或20.4%，從截至2022年9月30日的9個月的421億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的507億美元，這主要是由於有機貸款的增長。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均貸款和租賃分別佔平均總生息資產的74.8%和73.2%。貸款與租賃的平均收益率由截至2022年9月30日的9個月的4.14%上升188個基點至截至2023年9月30日的9個月的6.02%，主要是由於利率環境較高，但由於從英鎊獲得的貸款和租賃的購買會計增值較低，部分抵消了這一增長。

在FRB持有的平均計息存款從截至2022年9月30日的9個月的6億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的19億美元，增幅為200.2%，這是公司在2023年持有更高水平的資產負債表內流動性的風險管理方法的直接結果。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，FRB的平均計息存款分別佔總平均利息收益資產的2.76%和1.08%。在截至2022年9月30日的9個月內，有息存款的平均收益率由截至2022年9月30日的1.00%上升404個基點，至截至2023年9月30日的9個月的5.04%，主要是由於利率環境較高所致。

FHLB和FRB的平均股票增加了189.9美元和75.2%，從截至2022年9月30日的9個月的252.6美元增加到截至2023年9月30日的9個月的442.4美元，這主要是由於FHLB預付款的增加需要額外的FHLB股票投資。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，FHLB和FRB的平均股票分別佔總平均生息資產的0.7%和0.4%。FHLB和FRB股票的平均收益率從截至2022年9月30日的9個月的2.52%上升到截至2023年9月30日的9個月的5.80%，上升了328個基點，這主要是由於利率環境上升。

6

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平均總投資證券增加152.2美元，或1.0%，從截至2022年9月30日的9個月的145億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的147億美元，主要是由於購買超過了支付活動。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，總平均投資證券組合分別佔總平均生息資產的21.7%和25.3%。投資證券的平均收益率由截至2022年9月30日的9個月的2.22%上升73個基點至截至2023年9月30日的9個月的2.95%，主要是由於2023年到期或出售的證券以更高收益率進行再投資。

平均有息負債總額從截至2022年9月30日的9個月的543億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的643億美元，增幅18.3%，這主要是由於平均總存款增加66億美元，平均FHLB預付款增加39億美元，部分被根據回購協議出售的平均證券減少3億美元和購買的平均聯邦基金減少3億美元所抵消。有息負債的平均利率由截至2022年9月30日的9個月的0.27%上升166個基點至截至2023年9月30日的9個月的1.93%，主要是由於利率環境較高。

截至2022年9月30日的9個月，平均存款總額增加66億美元，增幅12.8%，從截至2022年9月30日的9個月的511億美元增至577億美元，主要反映出有息存款增加76億美元，但無息存款減少10億美元，部分抵消了這一增長。存款的整體增長主要是由於收購Interlink，以及定期存款和HSA存款的增長，但部分被2023年第一季度和第二季度備受矚目的銀行倒閉導致客户重新平衡其存款集中度的影響所抵消。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，平均存款總額分別佔平均有息負債總額的89.7%和94.1%。存款平均利率由截至2022年9月30日的9個月的0.15%上升146個基點至截至2023年9月30日的9個月的1.61%，主要是由於利率環境較高及成本較高的存款產品的增長所致。成本較高的定期存款佔平均有息存款的百分比由截至2022年9月30日的9個月的6.9%上升至截至2023年9月30日的9個月的13.5%，主要是由於客户的偏好從較低利率的支票和儲蓄產品轉向較高利率的存單產品。

FHLB的平均預付款增加了39億美元，即325.8%，從截至2022年9月30日的9個月的12億美元增加到截至2023年9月30日的9個月的51億美元，這主要是由於短期資金需求以及公司在2023年持有更高水平的資產負債表內流動性的風險管理方法的直接結果。截至2022年9月30日、2023年9月和2022年9月，FHLB的平均預付款分別佔總平均有息負債的7.9%和2.2%。FHLB預付款的平均利率從截至2022年9月30日的9個月的1.87%上升到截至2023年9月30日的9個月的5.09%，主要是由於利率環境上升。

根據回購協議出售的證券平均減少3億美元，或60.3%，從截至2022年9月30日的9個月的5億美元降至截至2023年9月30日的9個月的2億美元，主要原因是該公司於2022年9月中旬終止了兩項長期結構性回購協議，以及到期的總體時間。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，根據回購協議出售的平均證券分別佔總平均有息負債的0.3%和1.0%。根據回購協議出售的證券的平均利率從截至2022年9月30日的9個月的0.88%下降至截至2023年9月30日的9個月的0.11%，這主要是由於本公司於2022年9月中旬終止了兩項長期結構性回購協議，這兩項協議的簽約成本更高。

平均購買的聯邦基金減少了3億美元，或53.7%，從截至2022年9月30日的9個月的5億美元降至截至2023年9月30日的9個月的2億美元，因為Interlink存款清掃計劃產生的額外流動性允許償還2023年第一季度購買的更高利率的聯邦基金。截至2022年9月30日、2023年和2022年9月，平均購買的聯邦基金分別佔總平均有息負債的0.3%和0.9%。購買聯邦基金的平均利率從截至2022年9月30日的9個月的1.75%上升到截至2023年9月30日的9個月的4.62%，上升了287個基點，這主要是由於利率環境上升。

7

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下表彙總了按主要類別劃分的每日平均餘額、利息和平均收益率/利率，以及FTE基礎上的淨息差：

			截至9月30日的三個月，
			2023												2022
(千美元)			平均值 天平			利息收入/支出			平均產量/比率						平均值 天平			利息收入/支出			平均產量/比率
資產
生息資產：
貸款和租賃(1)			$	50,912,188		$	804,930		6.20		%				$	46,229,678		$	532,062		4.52		%
投資證券：(2)
應税			12,215,340			106,486			3.25						12,336,926			79,562			2.47
免税			2,471,458			13,511			2.19						2,702,584			13,999			2.07
總投資證券			14,686,798			119,997			3.09						15,039,510			93,561			2.40
FHLB和FRB股票			355,495			7,619			8.50						326,860			1,875			2.28
計息存款(3)			1,187,096			16,132			5.32						585,807			3,278			2.19
持有待售貸款			6,756			17			1.03						580			40			27.73
生息資產總額			67,148,333			$	948,695		5.49		%				62,182,435			$	630,816		3.96		%
非息資產			6,459,493												5,823,755
總資產			$	73,607,826											$	68,006,190
負債與股東權益
計息負債：
活期存款			$	11,335,734		$	—		—		%				$	13,590,667		$	—		—		%
健康儲蓄賬户			8,235,632			3,126			0.15						7,854,425			1,146			0.06
計息支票、貨幣市場和儲蓄			32,673,899			214,891			2.61						29,798,562			33,808			0.45
定期存款			7,342,757			75,938			4.10						2,716,885			2,538			0.37
總存款			59,588,022			293,955			1.96						53,960,539			37,492			0.28
根據回購協議出售的證券			170,256			50			0.12						479,308			1,158			0.95
購買的聯邦基金			—			—			—						889,818			5,084			2.24
聯邦住房金融局取得進展			2,945,136			40,196			5.34						2,402,596			13,814			2.25
長期債務(2)			1,051,380			9,452			3.70						1,075,683			9,018			3.47
計息負債總額			63,754,794			$	343,653		2.14		%				58,807,944			$	66,566		0.45		%
無息負債			1,482,563												1,108,202
總負債			65,237,357												59,916,146
優先股			283,979												283,979
普通股股東權益			8,086,490												7,806,065
股東權益總額			8,370,469												8,090,044
總負債和股東權益			$	73,607,826											$	68,006,190
淨利息收入(FTE)						$	605,042											$	564,250
減去：全時當量調整						(17,906)												(13,247)
淨利息收入						$	587,136											$	551,003
淨息差(FTE)									3.49		%										3.54		%

(1)非權責發生制貸款已包括在平均餘額的計算中。

(2)就我們的平均收益率/利率和保證金計算而言，投資證券的未結算交易以及可供出售證券和高級固定利率票據套期保值的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。

(3)計息存款作為現金和現金等價物的組成部分列入第一部分--財務報表所列現金流量表簡明綜合報表。

8

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			截至9月30日的9個月，
			2023												2022
(千美元)			平均值 天平			利息收入/支出			平均產量/比率						平均值 天平			利息收入/支出			平均產量/比率
資產
生息資產：
貸款和租賃(1)			$	50,733,691		$	2,313,030		6.02		%				$	42,125,526		$	1,317,941		4.14		%
投資證券：(2)
應税			12,187,552			301,268			3.11						12,127,249			210,323			2.26
免税			2,512,744			40,730			2.16						2,420,867			36,465			2.01
總投資證券			14,700,296			341,998			2.95						14,548,116			246,788			2.22
FHLB和FRB股票			442,429			19,204			5.80						252,559			4,768			2.52
計息存款(3)			1,872,657			71,536			5.04						623,866			4,711			1.00
持有待售貸款			35,982			454			1.68						12,160			73			0.80
生息資產總額			67,785,055			$	2,746,222		5.30		%				57,562,227			$	1,574,281		3.60		%
非息資產			6,271,968												5,448,419
總資產			$	74,057,023											$	63,010,646
負債與股東權益
計息負債：
活期存款			$	11,775,500		$	—		—		%				$	12,758,489		$	—		—		%
健康儲蓄賬户			8,259,408			9,243			0.15						7,809,082			3,358			0.06
計息支票、貨幣市場與儲蓄			31,442,258			516,646			2.20						27,887,362			48,992			0.23
定期存款			6,192,415			169,736			3.66						2,649,328			5,000			0.25
總存款			57,669,581			695,625			1.61						51,104,261			57,350			0.15
根據回購協議出售的證券			209,723			180			0.11						528,353			3,537			0.88
購買的聯邦基金			221,266			7,760			4.62						478,038			6,338			1.75
其他借款			—			—			—						—			1			—
聯邦住房金融局取得進展			5,104,372			196,878			5.09						1,198,754			17,034			1.87
長期債務(2)			1,061,643			28,422			3.68						1,017,120			24,973			3.40
計息負債總額			64,266,585			$	928,865		1.93		%				54,326,526			$	109,233		0.27		%
無息負債			1,462,723												1,043,313
總負債			65,729,308												55,369,839
優先股			283,979												268,202
普通股股東權益			8,043,736												7,372,605
股東權益總額			8,327,715												7,640,807
總負債和股東權益			$	74,057,023											$	63,010,646
淨利息收入(FTE)						$	1,817,357											$	1,465,048
減去：全時當量調整						(51,109)												(33,137)
淨利息收入						$	1,766,248											$	1,431,911
淨息差(FTE)									3.49		%										3.35		%

(1)非權責發生制貸款已包括在平均餘額的計算中。

(2)就我們的平均收益率/利率和保證金計算而言，投資證券的未結算交易以及可供出售證券和高級固定利率票據套期保值的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。

(3)計息存款作為現金和現金等價物的組成部分列入第一部分--財務報表所列現金流量表簡明綜合報表。

9

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下表總結了可歸因於利率和交易量變化的淨利息收入的變化，並反映了以全時當量為基礎的淨利息收入：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2023年與2022年 因…而增加(減少)												2023年與2022年 因…而增加(減少)
(單位：千)			費率(1)			卷			總計						費率(1)			卷			總計
生息資產的利息變動：
貸款和租賃			$	219,773		$	53,095		$	272,868					$	720,420		$	274,669		$	995,089
投資證券			28,485			(2,049)			26,436						92,498			2,712			95,210
FHLB和FRB股票			5,580			164			5,744						10,851			3,585			14,436
計息存款			9,489			3,365			12,854						57,393			9,432			66,825
持有待售貸款			(859)			836			(23)						(476)			857			381
利息收入總額			$	262,468		$	55,411		$	317,879					$	880,686		$	291,255		$	1,171,941
計息負債的利息變動：
健康儲蓄賬户			$	1,924		$	56		$	1,980					$	5,691		$	194		$	5,885
計息支票、貨幣市場和儲蓄			165,796			15,287			181,083						451,029			16,625			467,654
定期存款			59,813			13,587			73,400						128,496			36,240			164,736
根據回購協議出售的證券			(361)			(747)			(1,108)						(1,224)			(2,133)			(3,357)
購買的聯邦基金			—			(5,084)			(5,084)						4,826			(3,404)			1,422
其他借款			—			—			—						(1)			—			(1)
聯邦住房金融局取得進展			23,262			3,120			26,382						124,347			55,497			179,844
長期債務			644			(210)			434						2,315			1,134			3,449
利息支出總額			$	251,078		$	26,009		$	277,087					$	715,479		$	104,153		$	819,632
淨利息收入變動淨額			$	11,390		$	29,402		$	40,792					$	165,207		$	187,102		$	352,309

(1)可歸因於混合的變化，即利率和交易量的綜合影響，包括在利率變化中。

信貸損失準備

與上一年季度相比

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，信貸損失準備金保持相對持平，為3650萬美元，反映了當前宏觀經濟環境對信貸表現和整體貸款組合構成的影響。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，淨沖銷總額分別為2930萬美元和2850萬美元。淨增加80萬美元，主要是由於商業地產類別的淨撇賬增加，但商業非按揭類別的淨撇賬減少部分抵銷了淨撇賬的影響。

與上一年迄今的比較

截至2023年和2022年9月30日的9個月，信貸損失準備金分別為114.7和237.6美元。截至2022年9月30日的9個月的餘額包括為合併中從Sterling收購的非PCD貸款和租賃設立1.751億美元的初始ACL。不包括這筆費用，信貸損失準備金增加了5,220萬美元，這主要是由於當前宏觀經濟環境對信貸表現和有機貸款增長的影響。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，淨沖銷總額分別為7,410萬美元和4,710萬美元。淨增2,700萬美元主要是由於商業地產和基於資產的貸款類別的淨沖銷增加，但商業非抵押貸款類別的淨沖銷減少部分抵消了這一增加。

有關本公司信貸損失撥備和ACL的更多信息，可在本部分I項2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中“貸款和租賃”至“貸款和租賃信貸損失準備”一節中的“貸款和租賃”部分找到。

10

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非利息收入

			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(千美元)			2023						2022															2023						2022
存款服務費			$	41,005					$	50,807														$	131,859					$	150,019
與貸款和租賃有關的費用			19,966						26,769															63,499						77,355
財富和投資服務			7,254						11,419															21,232						33,260
按揭銀行業務			42						86															230						616
人壽保險保單的現金退保額			6,620						7,718															19,641						22,694
出售投資證券的(損失)			—						(2,234)															(16,795)						(2,234)
其他收入			15,495						19,071															30,856						56,894
非利息收入總額			$	90,382					$	113,636														$	250,522					$	338,604

與上一年季度相比

非利息收入總額從截至2022年9月30日的三個月的113.6,000,000美元下降至截至2023年9月30日的3個月的9,040萬美元，降幅為20.5%，主要原因是存款服務費、貸款和租賃相關費用、財富和投資服務以及其他收入減少，但被前一時期出售投資證券的虧損部分抵消。

存款服務費從截至2022年9月30日的三個月的5,080萬美元下降至截至2023年9月30日的三個月的4,100萬美元，降幅19.3%，主要是由於客户賬户服務費以及現金管理和分析費用下降，但部分被較高的交換收入所抵消。

貸款和租賃相關費用減少680萬美元，或25.4%，從截至2022年9月30日的三個月的2,680萬美元降至截至2023年9月30日的三個月的2,000萬美元，主要是由於銀團費用、貸款服務費收入和預付罰金減少。

財富和投資服務減少420萬美元，或36.5%，從截至2022年9月30日的三個月的1,140萬美元降至截至2023年9月30日的三個月的720萬美元，主要是由於2023年投資服務收入下降，這是2022年第四季度生效的消費者投資服務平臺外包的直接結果。

其他收入減少360萬美元，或18.8%，從截至2022年9月30日的三個月的1,910萬美元降至截至2023年9月30日的三個月的1,550萬美元，主要是由於客户利率衍生活動和直接投資產生的收入減少。

在截至2022年9月30日的三個月中，該公司出售了6750萬美元的市政債券和分類為可供出售的票據，收益為6530萬美元，導致220萬美元的已實現總虧損。在截至2023年9月30日的三個月裏，沒有出售投資證券。

與上一年迄今的比較

非利息收入總額從截至2022年9月30日的9個月的338.6億美元下降至截至2023年9月30日的9個月的250.5億美元，降幅為26.0%，主要原因是其他收入、存款服務費、貸款和租賃相關費用、財富和投資服務以及出售投資證券的虧損減少。

其他收入從截至2022年9月30日的9個月的5,690萬美元下降至截至2023年9月30日的9個月的3,090萬美元，降幅為45.8%，主要是由於客户利率衍生活動和直接投資產生的收入減少。

存款服務費由截至2022年9月30日的9個月的150.0,000,000美元下降至截至2023年9月30日的9個月的131.8,000,000美元，降幅為12.1%，主要是由於客户賬户服務費以及現金管理和分析費用下降，但較高的交換收入部分抵消了這一下降。

貸款和租賃相關費用減少1,390萬美元，或17.9%，從截至2022年9月30日的9個月的7,740萬美元降至截至2023年9月30日的9個月的6,350萬美元，主要是由於貸款服務費收入和提前還款罰款減少。

財富和投資服務減少1,210萬美元，或36.2%，從截至2022年9月30日的9個月的3,330萬美元降至截至2023年9月30日的9個月的2,120萬美元，主要是由於2023年投資服務收入下降，這是2022年第四季度生效的消費者投資服務平臺外包的直接結果。

11

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在截至2023年9月30日的9個月中，該公司出售了4.188億美元的美國國債、公司證券和市政債券以及歸類為可供出售的債券，收益為398.3美元，導致2,050萬美元的已實現總虧損。截至2023年9月30日的9個月，包括在非利息收入中的投資證券銷售虧損1680萬美元，佔總費用的未歸因於信用質量下降的部分。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司出售了6750萬美元的市政債券和可供出售的票據，收益為6530萬美元，導致220萬美元的已實現總虧損。

非利息支出

			截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
(千美元)			2023						2022															2023						2022
薪酬和福利			$	180,333					$	173,983														$	526,838					$	545,641
入住率			18,617						23,517															59,042						93,725
技術和設備			55,261						45,283															151,442						142,182
無形資產攤銷			8,899						8,511															27,589						23,700
營銷			4,810						3,918															13,446						10,868
專業和外部服務			26,874						21,618															88,693						91,041
存款保險			13,310						8,026															39,356						19,996
其他費用			54,474						45,215															132,728						120,930
非利息支出總額			$	362,578					$	330,071														$	1,039,134					$	1,048,083

與上一年季度相比

非利息支出總額從截至2022年9月30日的三個月的330.1億美元增加到截至2023年9月30日的三個月的362.6億美元，增幅為9.8%，這主要是由於技術和設備、其他費用、薪酬和福利、存款保險以及專業和外部服務的增長，但入住率的下降部分抵消了這一增長。

技術和設備增加了1,000萬美元，或22.0%，從截至2022年9月30日的三個月的4,530萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的5,530萬美元，主要是由於與合併相關的費用增加了820萬美元，特別是與2023年7月完成的核心轉換相關的費用，以及經常性技術服務合同費用增加。

其他費用增加930萬美元，或20.5%，從截至2022年9月30日的三個月的4,520萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的5,450萬美元，主要是由於與合併相關的費用增加了1,970萬美元，特別是與合同終止費用有關的費用，但社區事務成本的下降部分抵消了這一增長。

薪酬和福利從截至2022年9月30日的三個月的174.0,000,000美元增加到截至2023年9月30日的三個月的180.3,000,000美元，主要是由於與合併相關的費用增加380萬美元，特別是與遣散費和留任有關的費用，以及工資、團體保險和其他薪酬成本的增加，但被截至2022年第四季度生效的消費者投資服務平臺的外包以及激勵薪酬和佣金的減少部分抵消。

存款保險增加了530萬美元，增幅為65.8%，從截至2022年9月30日的三個月的800萬美元增至截至2023年9月30日的三個月的1330萬美元，這主要是由於FDIC提高了初始基本存款保險評估費率表，該表自2023年第一季度起對所有受保存款機構生效，同時資產也出現了增長。

專業和外部服務從截至2022年9月30日的三個月的2,160萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的2,690萬美元，增幅為24.3%，這主要是由於與合併相關的費用增加了740萬美元，特別是與2023年7月完成的核心轉換相關的費用，但其他諮詢費用的減少部分抵消了這一增長。

入住率從截至2022年9月30日的三個月的2,350萬美元下降至截至2023年9月30日的三個月的1,860萬美元，降幅為20.8%，這主要是由於公司在2022年第二季度啟動了公司房地產整合計劃，導致相關退出成本總計430萬美元，以及前一時期物業和設備的加速折舊。在本期間沒有這樣的費用。

與上一年迄今的比較

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，非利息支出總額保持相對持平，約為10億美元。儘管財務報表標題作為一個整體沒有發生重大變化，但其所有基本項目都出現了顯著波動。

12

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薪酬和福利減少1,880萬美元，或3.4%，從截至2022年9月30日的9個月的545.6,000,000美元降至截至2023年9月30日的9個月的526.8,000,000美元，主要是由於與合併相關的費用減少4,410萬美元，特別是與遣散費和留任有關的費用，激勵性薪酬和佣金的減少，以及截至2022年第四季度生效的消費者投資服務平臺的外包，部分被工資、團體保險和其他薪酬成本的增加所抵消。

入住率從截至2022年9月30日的九個月的9,370萬美元下降至截至2023年9月30日的九個月的5,900萬美元，降幅為37.0%，這主要是由於公司在2022年第二季度啟動了公司房地產整合計劃，導致2,310萬美元的淨資產減值費用以及前期相關退出成本和物業和設備加速折舊的總計1,200萬美元。在本期間沒有這樣的費用。

技術和設備從截至2022年9月30日的9個月的142.2,000,000美元增加到2023年9月30日的9個月的151.4,000,000美元，增幅為6.5%，這主要是由於經常性技術服務合同費用增加，但被2023年合同終止費用降低導致的與合併相關的費用減少660萬美元部分抵消。

無形資產攤銷增加390萬美元，或16.4%，由截至2022年9月30日的9個月的2,370萬美元增至截至2023年9月30日的9個月的2,760萬美元，主要是由於與經紀交易商關係有關的攤銷費用以及與Interlink收購相關的非競爭協議無形資產。

營銷增加了250萬美元，即23.7%，從截至2022年9月30日的9個月的1,090萬美元增加到截至2023年9月30日的9個月的1,340萬美元，主要是由於與合併相關的費用增加了230萬美元，特別是與核心轉換客户通信相關的費用。

專業和外部服務減少230萬美元，或2.6%，從截至2022年9月30日的9個月的9,100萬美元降至截至2023年9月30日的9個月的8,870萬美元，主要是由於與合併相關的費用減少200萬美元，特別是與諮詢和法律費用有關的費用。

存款保險增加了1,940萬美元，增幅為96.8%，從截至2022年9月30日的9個月的2,000萬美元增加到截至2023年9月30日的9個月的3,940萬美元，這主要是由於FDIC提高了初始基本存款保險評估費率表，該表自2023年第一季度起對所有受保存款機構生效，同時資產也出現了增長。

其他開支由截至2022年9月30日的9個月的120.9,000,000元增加至截至2023年9月30日的9個月的132.7,000,000元，增幅為9.8%，主要原因是與合併有關的開支增加1,610萬元，特別是與合約終止費用和固定資產撇賬有關的開支，以及其他雜項開支的增加，但社區事務費用的減少部分抵銷了增加的開支。

13

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所得税

與上一年季度相比

截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月，公司確認所得税支出分別為5,200萬美元和6,410萬美元，實際税率分別為18.7%和21.5%。

所得税支出的減少主要是由於截至2023年9月30日的三個月確認的税前收入水平較低，這歸因於與2022年相比，2023年第三季度與合併相關的費用增加。實際税率的下降反映了與合併相關的費用增加的影響，以及2023年第三季度可歸因於2022年納税申報單真實調整的330萬美元淨離散收益的確認。

與上一年迄今的比較

截至2023年和2022年9月30日的9個月，公司確認所得税支出分別為180.4美元和8,530萬美元，實際税率分別為20.9%和17.6%。

截至2022年9月30日的9個月確認的所得税支出較低，反映了對
2022年第一季度與Sterling合併相關的税前虧損和3360萬美元的所得税優惠，導致截至2022年9月30日的9個月的所得税支出和實際税率都有所下降，而截至2023年9月30日的9個月確認的所得税支出代表了更正常化的有效税率。

有關公司所得税的更多信息，包括其遞延税金，可以在綜合財務報表附註中的附註9：所得税中找到，該附註包含在第二部分-第8項.公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的財務報表和補充數據中。

細分市場報告

該公司的業務被組織成代表其主要業務的三個可報告的部門：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。使用PPNR對分段進行評估。某些金庫活動，包括Interlink的運作，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行核對所需的金額，均包括在公司和協調類別中。有關本公司的可報告分部及其分部報告方法的更多信息，可在第一部分財務報表第1項中的附註16：分部報告中找到。

以下是對該公司的三個可報告部門及其主要服務的描述：

商業銀行業務通過其商業房地產和設備金融、中間市場、商業銀行、基於資產的貸款和商業服務、公共部門金融、抵押貸款倉庫、保薦人和專業金融、垂直和支持、私人銀行和財務管理業務部門，為收入超過200萬美元的企業提供服務。

HSA銀行 提供全面的以消費者為導向的醫療保健解決方案，其中包括HSA、健康報銷安排、靈活的支出賬户和通勤者福利。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律為賬户持有人提供醫療保健支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，並通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問進行分發。HSA銀行存款提供持續時間長、成本低的資金，用於最大限度地減少公司為支持其貸款增長而使用批發資金。此外，非利息收入主要來自服務費和交換收入。

個人銀行業務通過提供消費者存款、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、擔保和無擔保貸款、借記卡和信用卡產品以及投資服務，為收入低於200萬美元的個人客户和小企業提供服務。消費者銀行運營着一個由199個銀行中心和350台自動取款機組成的分銷網絡，一個客户服務中心，以及全面的網絡和基於移動的銀行服務，主要分佈在新英格蘭南部和紐約大都市和郊區市場。

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商業銀行業務

經營業績：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
淨利息收入			$	391,386					$	333,554					$	1,159,306					$	954,044
非利息收入			30,605						40,497						98,257						128,670
非利息支出			110,306						102,415						329,397						294,375
税前、撥備前淨收入			$	311,685					$	271,636					$	928,166					$	788,339

與上一年季度相比

截至2023年9月30日的三個月，商業銀行的PPNR與截至2022年9月30日的三個月相比增加了4,000萬美元，增幅為14.7%，這是由於淨利息收入增加，但非利息收入的減少和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加5780萬美元，主要是由於貸款的有機增長和較高利率環境的影響。非利息收入減少990萬美元，主要是由於現金管理費、銀團費用、貸款服務費、客户利率衍生活動和預付款罰金減少。非利息支出增加790萬美元，主要是因為為了支持資產負債表增長，與技術和員工相關的成本都有所增加。

與上一年迄今的比較

截至2023年9月30日的9個月，商業銀行的PPNR較截至2022年9月30日的9個月增加139.8元，增幅17.7%，這是由於淨利息收入增加，但非利息收入的減少和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加205.2美元，主要是由於貸款的有機增長和較高利率環境的影響。非利息收入減少3,040萬美元，主要是由於客户利率衍生活動、貸款服務費、提前還款罰款、現金管理費和直接投資收入下降。非利息支出增加3,500萬美元，主要是因為為了支持資產負債表增長，與技術和員工相關的成本都有所增加。

精選資產負債表和表外信息：

(單位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
貸款和租賃			$	40,260,913					$	40,115,067
存款			19,410,863						19,563,227
管理/管理的資產(表外)			2,726,632						2,258,635

截至2023年9月30日，貸款和租賃比2022年12月31日增加145.8美元，增幅0.4%，這主要是由於商業非抵押貸款和商業房地產類別的有機增長，但部分被倉庫貸款、設備融資和基於資產的貸款類別的淨本金償還所抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，投資組合發起的總金額分別為63億美元和106億美元。43億美元的減少主要是由於商業房地產和商業非按揭貸款的減少。

與2022年12月31日相比，2023年9月30日的存款減少了152.4美元，降幅為0.8%，這主要是由於2023年第一季度和第二季度備受矚目的銀行倒閉導致客户重新平衡他們的存款集中度，部分被市政存款的季節性流入所抵消。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，商業銀行管理的資產分別為9億美元和6億美元，管理的資產分別為18億美元和17億美元。合共增加4億美元，增幅20.7%，主要是由於客户在截至2023年9月30日的9個月內將存款轉移到投資賬户，在政府支持下購買美國國債，以及股票市場估值上升。

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HSA銀行

經營業績：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
淨利息收入			$	77,669					$	58,567					$	224,820					$	152,702
非利息收入			20,799						25,842						67,889						79,352
非利息支出			39,870						36,725						126,213						110,674
税前淨收入			$	58,598					$	47,684					$	166,496					$	121,380

與上一年季度相比

與截至2022年9月30日的三個月相比，HSA Bank的税前淨收入增加了1,090萬美元，增幅為22.9%，這是由於淨利息收入的增加，但非利息收入的減少和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加1,910萬美元，主要是由於存款淨息差增加和存款有機增長。非利息收入減少510萬美元，主要是由於客户賬户服務費下降。非利息支出增加310萬美元，主要是由於薪酬和福利的增加，與額外賬户持有人相關的服務合同費用增加，以及與正在進行的HSA銀行用户體驗建設相關的成本。

與上一年迄今的比較

與截至2022年9月30日的九個月相比，HSA Bank的税前淨收入增加了4510萬美元，增幅為37.2%，這是由於淨利息收入的增加，但非利息收入的減少和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加7,210萬美元，主要是由於存款淨息差增加和存款有機增長。非利息收入減少1,150萬美元，主要是由於客户賬户服務費下降。非利息支出增加1,550萬美元，主要是由於薪酬和福利的增加，與更多賬户持有人相關的服務合同費用增加，以及與正在進行的HSA銀行用户體驗建設相關的成本。

精選資產負債表和表外信息：

(單位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
存款			$	8,229,618					$	7,944,919
通過關聯投資賬户管理的資產(表外)			4,094,690						3,393,832

與2022年12月31日相比，2023年9月30日的存款增加了3億美元，增幅3.6%，這主要是由於賬户持有人數量的增加和存款的有機增長。截至2023年9月30日和2022年12月31日，HSA存款分別約佔公司綜合存款總額的13.6%和14.7%。

截至2023年9月30日，通過聯繫投資賬户管理的資產比2022年12月31日增加了7億美元，增幅為20.7%，這主要是由於截至2023年9月30日的9個月內，賬户持有人增加和股票市場估值上升。

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個人銀行業務

經營業績：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
淨利息收入			$	195,315					$	195,748					$	610,353					$	511,712
非利息收入			26,886						33,842						81,722						92,541
非利息支出			105,703						109,588						321,462						312,464
税前、撥備前淨收入			$	116,498					$	120,002					$	370,613					$	291,789

與上一年季度相比

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，消費銀行的PPNR減少了350萬美元，降幅為2.9%，這是由於淨利息收入和非利息收入的下降，但非利息支出的減少部分抵消了這一下降。淨利息收入減少40萬美元，主要是由於存款略有減少，但部分被有機貸款增長所抵消。非利息收入減少700萬美元，主要是由於2022年第四季度消費者投資服務平臺外包導致投資服務收入下降，以及存貸款服務費收入下降，但被較高的雜項費用收入部分抵消。非利息支出減少390萬美元，主要是由於2022年第四季度消費者投資服務平臺外包，加上技術支出下降。

與上一年迄今的比較

截至2023年9月30日的9個月，消費銀行的PPNR比截至2022年9月30日的9個月增加7880萬美元，增幅27.0%，這是由於淨利息收入增加，但非利息收入的減少和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加9,860萬美元，主要是由於貸款的有機增長和較高利率環境的影響。非利息收入減少1,080萬美元，主要是由於2022年第四季度消費者投資服務平臺外包導致投資服務收入下降，但被較高的雜項費用收入部分抵消。非利息支出增加900萬美元，主要是由於與存款增長舉措相關的人員和服務成本增加，但這一增長被2022年第四季度生效的消費者投資服務平臺外包導致的薪酬和福利支出下降部分抵消。

精選資產負債表和表外信息：

(單位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
貸款			$	9,807,617					$	9,624,465
存款			23,624,285						23,609,941
管理下的資產(表外)			7,614,507						7,872,397

截至2023年9月30日，貸款比2022年12月31日增加了2億美元，增幅為1.9%，這主要是由於住宅抵押貸款和小企業商業貸款的增長，但房屋淨值和其他消費貸款的淨本金償還部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，投資組合發起的總金額分別為10億美元和21億美元。11億美元的減少主要是由於市場利率上升和住房庫存較低，導致住宅抵押貸款發放量下降。

與2022年12月31日相比，2023年9月30日的存款增加了1,430萬美元，增幅為0.1%，這主要是由於利率上升的環境的影響，這吸引了消費者購買存單和貨幣市場產品，但部分被季節性活期存款流出所抵消。

截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，管理下的資產減少了3億美元，降幅為3.3%，這主要是由於客户投資外流，但在截至2023年9月30日的9個月中，股票市場估值上升部分抵消了這一影響。

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財務狀況

總資產從2022年12月31日的713億美元增加到2023年9月30日的731億美元，增幅為2.6%。總資產的變化主要歸因於以下方面，其變化超過1億美元：

•現金和現金等價物增加13億美元，主要是由於公司採取風險管理方法，在2023年持有更高水平的資產負債表內流動性；

•FHLB和FRB的股票減少了139.8美元，主要是因為FHLB預付款減少，所需的FHLB股票投資減少；

•DTA淨增加107.3美元，主要是由於其他綜合虧損增加產生了8,560萬美元的遞延税金影響；

•貸款和租賃增加3億美元，主要是因為在截至2023年9月30日的9個月中，特別是商業非抵押貸款和商業房地產類別的貸款增加了73億美元，但淨本金償還和商業貸款銷售部分抵消了這一增幅；以及

•商譽和其他無形資產淨值合計增加了129.8至100萬美元。商譽增加117.4,000,000美元，反映與Interlink收購相關的確認的143.2,000,000美元，部分被2023年第一季度記錄的英鎊合併計量期調整的影響所抵消。其他無形資產淨額增加1240萬美元，主要是由於與Interlink收購相關的3600萬美元經紀交易商關係和400萬美元的非競爭協議，但被年初至今的攤銷費用部分抵消。

總負債從2022年12月31日的632億美元增加到2023年9月30日的649億美元，增幅為2.7%。負債總額的變化主要歸因於以下方面：

•存款總額增加63億美元，其中有息存款增加78億美元，但無息存款減少15億美元，部分抵銷了增加的影響。存款的整體增加主要是由於收購Interlink增加了52億美元的貨幣市場存款，以及定期存款和HSA存款的增長，但這部分被2023年第一季度和第二季度備受矚目的銀行倒閉導致客户重新平衡其存款集中度的影響所抵消；

•根據回購和其他借款協議出售的證券減少了10億美元，主要是由於在2022年12月31日購買了9億美元的聯邦基金，而2023年9月30日則為零。Interlink存款清掃計劃產生的額外流動資金允許償還2023年第一季度購買的較高利率的聯邦基金；

•FHLB墊款減少37億美元，因為Interlink存款清掃計劃產生的額外流動性允許償還FHLB墊款；

•長期債務減少2,260萬美元，主要是回購和註銷2024年2月15日到期的4.375%高級固定利率票據中的1,750萬美元；

•應計支出和其他負債增加100.2,000,000美元，主要是由於國庫衍生債務、應計利息和LIHTC未獲資金支持的承諾增加，但部分被2023年第一季度應計員工獎金的支付以及經營租賃負債的減少所抵消。

股東總股本從2022年12月31日的81億美元增加到82億美元，增幅為1.8%
2023年9月30日。股東權益總額的變化歸因於以下幾個方面：

•通過了ASU第2022-02號決議，對留存收益進行了420萬美元的累計調整；

•確認的淨收入為682.4美元；

•其他綜合虧損，税後淨額為230.8美元，主要是由於市場利率上升導致的未實現虧損增加，影響了可供出售證券組合和現金流對衝；

•支付給普通股和優先股股東的股息分別為209.2和1,250萬美元；

•員工股票薪酬計劃活動4,020萬美元，包括限制性股票攤銷和沒收，以及行使的股票期權170萬美元；

•根據公司的普通股回購計劃回購普通股108.8美元，與員工股票補償計劃相關的1,580萬美元。

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投資證券

通過其公司金庫職能，本公司維持並投資於債務證券，主要用於為運營需求提供流動性來源，產生利息收入，並作為管理本公司
利率風險。公司的投資證券分為兩大類：可供出售的證券和可供銷售的證券
持有至成熟。

ALCO根據監管指南和公司政策管理公司的投資證券，這些政策包括對投資的集中度和類型以及每種證券的最低風險評級等方面的限制。此外，如果集中在某些類型的投資中存在安全和穩健性問題，OCC可以進一步對此類投資設定個人限制。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司擁有總計145億美元的投資證券，監管目的平均風險權重分別為17.3%和19.0%。雖然本行於2023年9月30日及2022年12月31日均持有本公司全部投資證券組合，但控股公司亦可直接持有投資證券。

下表彙總了公司投資證券的餘額和百分比構成：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(單位：千)			金額			%						金額			%
可供銷售：
美國國庫券			$	387,021		5.1		%				$	717,040		9.1		%
政府機構債券			248,536			3.2						258,374			3.3
市政債券和票據			1,523,322			19.9						1,633,202			20.7
代理CMO			49,905			0.7						59,965			0.8
機構MBS			2,252,635			29.4						2,158,024			27.3
代理CMBS			1,755,131			22.9						1,406,486			17.8
CMBS			786,602			10.3						896,640			11.4
克羅			—			—						2,107			—
公司債務			601,582			7.9						704,412			8.9
自有品牌MBS			39,878			0.5						44,249			0.6
其他			8,779			0.1						12,198			0.1
可供出售證券總額			$	7,653,391		100.0		%				$	7,892,697		100.0		%
持有至到期：
代理CMO			$	24,406		0.4		%				$	28,358		0.4		%
機構MBS			2,470,192			35.9						2,626,114			40.0
代理CMBS			3,363,390			48.9						2,831,949			43.1
市政債券和票據(1)			917,755			13.3						928,845			14.2
CMBS			100,232			1.5						149,613			2.3
持有至到期證券總額			$	6,875,975		100.0		%				$	6,564,879		100.0		%
總投資證券			$	14,529,366								$	14,457,576

(1)2023年9月30日和2022年12月31日的餘額不包括持有至到期證券記錄的20萬美元ACL。

可供出售證券由2022年12月31日的79億元減少2億元或3.0%至2022年12月31日的77億元。
2023年9月30日，主要是由於出售4億美元的美國國債，公司債務證券以及市政債券和票據，以及未實現虧損總額的增加，部分被購買超過償還活動所抵消，特別是在機構MBS，機構CMBS和CMBS類別中。截至2023年9月30日的九個月內出售可供出售證券導致2050萬美元的已實現虧損總額，其中380萬美元歸因於信貸質量下降，因此已計入信貸虧損撥備。截至2023年9月30日止三個月及九個月，可供出售投資組合的平均全職回報率分別為3. 14%及2. 96%，而截至2022年9月30日止三個月及九個月則分別為2. 38%及2. 20%。兩個期間增加76個基點主要是由於2023年購買的證券的市場利率較高。

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於2023年9月30日及2022年12月31日，可供出售證券的未變現虧損總額分別為11億美元及9億美元。增加2億美元主要是由於市場利率上升。可供出售證券按季度評估信貸虧損。由於公司投資組合中的每一種證券都是投資級別的，本金和利息都是流動的，並且在調整凸度、評級和行業差異時，其價格變化與利息和信用利差一致，因此在任何一個時期都沒有記錄可供出售證券的ACL。於2023年9月30日，基於當前市場狀況及本公司當前的目標資產負債表構成策略，本公司擬於預期恢復期內持有其可供出售證券的未實現虧損頭寸，且本公司在收回全部攤銷成本基準之前，很可能不必出售這些可供出售證券。

持有至到期證券從2022年12月31日的66億美元增加3億美元，或4.7%，至2022年12月31日的69億美元。
2023年9月30日，主要是由於購買超過了償還活動，特別是在機構MBS和機構CMBS類別中。截至2023年9月30日止三個月及九個月，持有至到期投資組合的平均全時回報率分別為3. 01%及2. 94%，而截至2022年9月30日止三個月及九個月則分別為2. 43%及2. 25%。分別增加58及69個基點，主要由於2023年購買證券的市場利率上升。

於2023年9月30日及2022年12月31日，持有至到期證券的未變現虧損總額分別為12億美元及8億美元。增加4億美元主要是由於市場利率上升。持至到期證券按季度根據CECL方法評估信貸虧損。在2023年9月30日和2022年12月31日，持有至到期證券的ACL為20萬美元。

下表彙總了按合同到期日或贖回日(視情況而定)較早者列出的投資證券的賬面價值，以及各自的加權平均收益率：

			2023年9月30日
			1年或不到1年						1-5年						5-10年						十年後						總計
(美元，單位：萬美元)			金額			加權的- 平均值 產率(1)			金額			加權的- 平均值 產率(1)			金額			加權的- 平均值 產率(1)			金額			加權的- 平均值 產率(1)			金額			加權的- 平均值 產率(1)
可供銷售：
美國國庫券			$	24,064		1.30		%	$	362,957		1.28		%	$	—		—		%	$	—		—		%	$	387,021		1.28		%
政府機構債券			—			—			73,257			2.41			6,976			2.20			168,303			3.26			248,536			2.98
市政債券和票據			12,406			2.17			167,706			1.63			644,252			1.55			698,958			1.58			1,523,322			1.58
代理CMO			—			—			351			2.96			4,795			3.14			44,759			2.89			49,905			2.91
機構MBS			12			(4.55)			19,048			1.30			136,130			1.74			2,097,445			2.93			2,252,635			2.85
代理CMBS			1,589			2.27			106,916			1.09			22,116			2.15			1,624,510			3.43			1,755,131			3.27
CMBS			—			—			68,704			6.91			—			—			717,898			6.88			786,602			6.88
公司債務			9,215			3.44			157,763			2.55			380,332			3.19			54,272			3.54			601,582			3.06
自有品牌MBS			—			—			—			—			—			—			39,878			4.01			39,878			4.01
其他			—			—			4,745			3.80			4,034			2.71			—			—			8,779			3.30
可供出售證券總額			$	47,286		1.97		%	$	961,447		2.03		%	$	1,198,635		2.12		%	$	5,446,023		3.45		%	$	7,653,391		3.06		%
持有至到期：
代理CMO			$	—		—		%	$	—		—		%	$	—		—		%	$	24,406		2.90		%	$	24,406		2.90		%
機構MBS			148			3.13			833			2.12			26,693			2.49			2,442,518			2.47			2,470,192			2.47
代理CMBS			—			—			—			—			124,287			2.67			3,239,103			3.12			3,363,390			3.10
市政債券和票據			8,186			3.32			56,204			3.25			212,301			2.69			641,064			3.22			917,755			3.10
CMBS			—			—			—			—			—			—			100,232			2.66			100,232			2.66
持有至到期證券總額			$	8,334		3.31		%	$	57,037		3.23		%	$	363,281		2.67		%	$	6,447,323		2.87		%	$	6,875,975		2.86		%
總投資證券			$	55,620		2.17		%	$	1,018,484		2.10		%	$	1,561,916		2.24		%	$	11,893,346		3.14		%	$	14,529,366		2.97		%

(1)加權平均收益率不包括FTE調整，計算方法是總賬面價值乘以收益率除以每種證券、主要類型和到期日的賬面總價值之和。

有關該公司投資證券投資組合的更多信息，可在第一部分--第1項.財務報表的簡明綜合財務報表附註中的注3：投資證券中找到。

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貸款和租賃

下表彙總了公司貸款和租賃的攤銷成本和百分比構成：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			金額			%						金額			%
商業性非抵押貸款			$	16,508,188		33.0		%				$	16,392,795		32.9		%
基於資產			1,632,962			3.3						1,821,642			3.7
商業地產			13,348,495			26.6						12,997,163			26.1
多户住宅			7,234,759			14.4						6,621,982			13.3
設備融資			1,431,858			2.9						1,628,393			3.3
倉庫出借			118,478			0.2						641,976			1.3
住宅			8,228,451			16.4						7,963,420			16.0
房屋淨值			1,533,046			3.1						1,633,107			3.3
其他消費者			51,909			0.1						63,948			0.1
貸款和租賃總額(1)			$	50,088,146		100.0		%				$	49,764,426		100.0		%

(1)2023年9月30日和2022年12月31日的攤銷成本餘額不包括貸款和租賃上分別記錄的635.4億美元和594.7億美元的ACL。

下表按合同期限彙總了貸款和租賃，並説明瞭利率是固定的還是浮動的：

			2023年9月30日
(單位：千)			1年或不到1年			1-5年			5-15年			15年後			總計
固定費率：
商業性非抵押貸款			$	148,655		$	606,978		$	2,255,590		$	1,540,099		$	4,551,322
基於資產			26,863			22,288			—			—			49,151
商業地產			533,984			1,911,013			1,118,623			119,612			3,683,232
多户住宅			339,336			2,893,705			1,366,070			63,685			4,662,796
設備融資			150,523			1,010,986			270,349			—			1,431,858
住宅			447			58,856			391,502			5,036,580			5,487,385
房屋淨值			3,955			24,580			175,486			207,500			411,521
其他消費者			13,977			8,162			308			136			22,583
固定利率貸款和租賃總額			$	1,217,740		$	6,536,568		$	5,577,928		$	6,967,612		$	20,299,848
可變費率：
商業性非抵押貸款			$	3,758,122		$	7,630,541		$	499,569		$	68,634		$	11,956,866
基於資產			369,057			1,209,493			5,261			—			1,583,811
商業地產			2,019,188			4,810,103			2,140,275			695,697			9,665,263
多户住宅			298,155			1,090,687			1,156,737			26,384			2,571,963
倉庫出借			118,478			—			—			—			118,478
住宅			632			10,526			307,574			2,422,334			2,741,066
房屋淨值			2,111			6,665			135,247			977,502			1,121,525
其他消費者			5,608			14,336			2,486			6,896			29,326
浮動利率貸款和租賃總額			$	6,571,351		$	14,772,351		$	4,247,149		$	4,197,447		$	29,788,298
貸款和租賃總額(1)			$	7,789,091		$	21,308,919		$	9,825,077		$	11,165,059		$	50,088,146

(1)應付款額不包括應計未收利息總額2.617億美元。

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信貸政策和程序

銀行制定了信貸政策和程序，旨在支持其在可接受的風險水平內的貸款活動，這些政策和程序由管理層和董事會定期審查和批准。為了協助這一過程，管理層檢查公司的貸款報告系統生成的與貸款產生、貸款質量、信貸集中、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。

商業非抵押貸款、基於資產的貸款、設備融資和倉庫貸款是在評估和了解借款人的運營和償債能力後承保的。對借款人管理層的評估是承保過程和信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業敏鋭性，就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人按合同償還債務的能力。商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。倉儲貸款主要是基於借款人發放高質量的第一按揭住宅貸款的能力，這些貸款可以出售給機構、政府或私人巨型市場，其次是借款人的基礎現金流。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能會在適用的情況下價值波動。大多數商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款都是以所融資的資產為擔保的，並可能包括本金餘額的個人擔保。倉儲貸款通常是未承諾的貸款。

商業房地產貸款，包括多户貸款，遵循與商業非抵押貸款、基於資產的貸款、設備融資和倉庫貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為抵押的貸款。商業房地產貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營，物業所在的市場，以及物業的租户獲得貸款。確保該公司商業房地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上都是多樣化的，這減少了該公司對可能影響特定市場的不利經濟事件的風險敞口。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。所有交易都要經過評估，以確定市場價值。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。管理層定期利用第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供洞察和指導。

消費貸款須遵守為管理投資組合的特定風險特徵而制定的政策和程序。這些政策和程序，再加上相對較小的個人貸款金額和以抵押為主的貸款結構，分佈在許多不同的借款人身上，將信貸風險水平降至最低。管理層定期審查趨勢和展望報告，並根據需要修改或制定政策和程序。住宅按揭和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的FICO評分、貸款額與物業價值的比例，以及借款人的債務與收入比率。根據CFPB適用規則的定義，本行同時發放合格抵押貸款和非合格抵押貸款。

貸款和租賃的信貸損失準備

貸款及租賃的ACL由2022年12月31日的5. 947億美元增加4，070萬美元或6. 8%至2023年9月30日的6. 354億美元，主要由於當前宏觀經濟環境對信貸表現及貸款自然增長的影響，部分被年初至今的撇帳淨額所抵銷。

下表彙總了ACL在貸款和租賃類別中的分配百分比：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			金額			% (1)						金額			% (1)
商業性非抵押貸款			$	222,735		35.0		%				$	197,950		33.3		%
基於資產			19,289			3.0						16,094			2.7
商業地產			232,177			36.5						214,771			36.1
多户住宅			85,539			13.5						80,652			13.6
設備融資			24,116			3.8						23,081			3.9
倉庫出借			637			0.1						577			0.1
住宅			22,793			3.6						26,907			4.5
房屋淨值			27,667			4.4						32,296			5.4
其他消費者			485			0.1						2,413			0.4
貸款和租賃的總ACL			$	635,438		100.0		%				$	594,741		100.0		%

(1)分配給單一貸款和租賃類別的ACL並不排除它可以吸收其他類別的損失。

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方法論

該公司關於貸款和租賃的ACL被認為是一項關鍵的會計政策。貸款和租賃的資產負債表是一個資產沖銷賬户，用於抵銷貸款和租賃的攤餘成本基礎，以彌補預計在資產壽命內發生的信貸損失。執行管理層審查並就津貼的充分性提供諮詢意見，並將其維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中預期損失的水平。

貸款和租賃的摺合利率是使用CECL模型確定的，即在發起或購買資產(包括通過業務合併獲得的資產)時確認預期的終身信貸損失，然後在資產的合同期限內於每個報告日期重新評估該資產。預期信貸損失的計算包括考慮過去發生的事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的經濟預測。一般來説，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。然而，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。管理層記錄的貸款和租賃合計是通過集體評估和個人評估確定的估計信貸損失總額。

集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據其商業和消費者投資組合中的產品類型、信用質量、風險評級和/或抵押品類型進行細分，並使用PD、LGD和EAD、損失率或貼現現金流框架確定預期損失。

對於使用PD/LGD/EAD框架的投資組合，信用損失計算為貸款違約概率、違約發生時的預期損失和貸款違約的預期風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得到給定投資組合的終身預期信貸損失。管理層的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息、貸款水平風險屬性和信用質量指標的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失、貸款的攤銷時間表和預付率。

在損失率法下，預計的信貸損失是用損失率乘以資產負債表日的攤銷成本來估計的。對於上述確定的每個貸款部門，管理層根據第三方損失估計應用預期歷史損失趨勢，並將其與觀察到的經濟指標和對經濟狀況的合理和可支持的預測相關聯。根據貼現現金流量法，預期信貸損失是通過比較資產負債表日的攤餘成本與預計在資產剩餘壽命內收取的估計未來本金和利息的現值來確定的。公司的虧損模型在合理和可支持的預測的基礎上生成貸款水平的現金流預測，管理層根據這些預測估計根據加速付款、恢復時間、PD和LGD進行調整的付款收款。

該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟假設。制定合理和可支持的預測假設每個宏觀經濟變量將恢復到長期預期，並具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在三到五年內完成。某些模型使用產出迴歸和迴歸來表示投資組合的歷史損失率
直線基礎上對第三年的預測。其他模型使用投入倒退，並在合理和可支持的預測中迴歸到宏觀經濟變量的平均值。

該公司在確定預期信貸損失時納入了對宏觀經濟變量的預測。根據相關因素，如資產類型和變量與信貸損失的相關性等，為每一類應收融資選擇宏觀經濟變量。這些變量的預測場景中的數據被用作建模損失計算的輸入。

集體ACL的一部分由對風險特徵的定性調整組成，這些風險特徵沒有在量化模型中反映或捕捉，但可能會影響估計信貸損失的衡量。定性因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷，包括貸款趨勢、投資組合構成和貸款評級或信用評分。當相關事實和情況預計將影響信貸損失時，特別是在經濟活動大幅波動的時候，可以對經濟預測進行定性調整。

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個別評估的貸款及租賃。如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。一般來説，所有非權責發生制貸款、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難的抵押品依賴貸款都是單獨評估的。用於計算個別評估貸款或租賃的預期信貸損失的計量方法取決於貸款或租賃的類型以及該貸款或租賃是否被視為抵押品依賴。抵押品依賴型貸款的方法要麼基於抵押品的公允價值減去估計銷售成本(當償還基礎是出售抵押品時)，要麼基於抵押品運營的預期現金流的現值。對於非抵押品依賴型貸款，採用現金流貼現或其他損失係數法。任何個別評估的貸款或租賃，如認為不需要特別估值撥備，則是由於有足夠的現金流或相對於資產的攤銷成本有足夠的抵押品覆蓋。

關於公司會計準則方法的更多信息可在附註1：綜合財務報表中的重要會計政策摘要中找到，該報表包含在第二部分-第8項.公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的財務報表和補充數據中。

資產質量比率

公司使用通過公司的承保標準、服務和貸款和租賃組合的管理建立的風險容忍度水平來管理資產質量。對已發現損失風險較高的貸款和租賃進行定期監測，以減輕未來期間的進一步惡化並保持資產質量。不良資產、信貸損失和淨沖銷被管理層視為衡量資產質量的關鍵指標。

下表彙總了關鍵資產質量比率及其基本組成部分：

(千美元)			9月30日， 2023						2022年12月31日
不良貸款和租賃(1)			$	215,053					$	203,791
貸款和租賃總額			50,088,146						49,764,426
不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比			0.43		%				0.41		%
不良資產(1)			$	218,402					$	206,136
貸款和租賃總額			$	50,088,146					$	49,764,426
添加：奧利奧			3,349						2,345
貸款和租賃總額加上OREO			$	50,091,495					$	49,766,771
不良資產佔貸款和租賃加上OREO的百分比			0.44		%				0.41		%
不良資產 (1)			$	218,402					$	206,136
總資產			73,130,851						71,277,521
不良資產佔總資產的百分比			0.30		%				0.29		%
關於貸款和租賃的ACL			$	635,438					$	594,741
不良貸款和租賃(1)			215,053						203,791
貸款和租賃佔不良貸款和租賃的百分比			295.48		%				291.84		%
關於貸款和租賃的ACL			$	635,438					$	594,741
貸款和租賃總額			50,088,146						49,764,426
貸款和租賃的acl佔貸款和租賃的百分比			1.27		%				1.20		%
關於貸款和租賃的ACL			$	635,438					$	594,741
淨沖銷			98,780						67,288
貸款和租賃的資產負債表與淨沖銷的比率(2)			6.43x						8.84x

(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括未攤銷(貼現)/保費淨額和未攤銷遞延(費用)/成本淨額對貸款和租賃的影響。

(2)根據年化年初至今淨沖銷計算2023年9月30日期間。

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下表彙總了每個類別的淨沖銷(回收)額佔平均貸款和租賃的百分比：

			在截至9月30日止的3個月或截至9月30日止的3個月，
			2023												2022
(千美元)			網絡 沖銷(追回)			平均餘額			% (1)						網絡 沖銷(追回)			平均餘額			% (1)
商業性非抵押貸款			$	1,827		$	17,077,110		0.04		%				$	24,388		$	14,404,363		0.68		%
基於資產			2,999			1,663,481			0.72						(1)			1,811,073			—
商業地產			19,736			13,451,160			0.59						4,684			12,430,026			0.15
多户住宅			—			7,163,174			—						201			6,073,051			0.01
設備融資			2,506			1,479,821			0.68						671			1,741,214			0.15
倉庫出借			—			282,845			—						—			635,203			—
住宅			(129)			8,200,938			(0.01)						(515)			7,384,704			(0.03)
房屋淨值			1,087			1,539,824			0.28						(1,285)			1,673,477			(0.31)
其他消費者			1,286			53,835			9.56						383			76,567			2.00
總計			$	29,312		$	50,912,188		0.23		%				$	28,526		$	46,229,678		0.25		%
			在截至9月30日止的9個月內或在該9個月內，
			2023												2022
(千美元)			網絡 沖銷(追回)			平均餘額			% (1)						網絡 沖銷(追回)			平均餘額			% (1)
商業性非抵押貸款			$	5,808		$	16,936,954		0.05		%				$	42,023		$	12,917,615		0.43		%
基於資產			16,188			1,736,374			1.24						(48)			1,735,435			—
商業地產			48,129			13,407,047			0.48						7,410			10,850,895			0.09
多户住宅			1,033			6,962,983			0.02						404			5,830,630			0.01
設備融資			1,667			1,556,090			0.14						1,030			1,645,453			0.08
倉庫出借			—			417,950			—						—			518,941			—
住宅			(963)			8,088,625			(0.02)						(1,067)			6,874,793			(0.02)
房屋淨值			(146)			1,572,045			(0.01)						(3,652)			1,668,474			(0.29)
其他消費者			2,369			55,623			5.68						955			83,290			1.53
總計			$	74,085		$	50,733,691		0.19		%				$	47,055		$	42,125,526		0.15		%

(1)百分比是指年化年初至今的淨沖銷(回收)與可比類別內平均貸款和租賃的淨額之比。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的淨沖銷反映了公司商業投資組合優化費用的影響。雖然截至2023年9月30日止三個月的總淨撇賬總額較2022年略有上升，但淨撇賬佔平均貸款及租賃的百分比則分別由0.25%下降至0.23%，原因是2023年平均貸款及租賃餘額較高。

截至2023年9月30日及2022年9月30日止的9個月，淨撇賬佔平均貸款及租賃的百分比分別為0.19%及0.15%。淨沖銷水平上升的主要原因是當前宏觀經濟環境對信貸表現的影響，以及2023年商業投資組合優化費用的增加。

流動性與資本資源

本公司通過在控股公司和銀行採取積極的流動性措施來管理其現金流需求。為維持穩定及具成本效益的資金，並促進整體資產負債表的強健，本公司的流動資金狀況持續受到監察，並視情況作出調整以平衡資金來源及用途。

截至2023年9月30日，管理層不知道有任何事件合理地可能對公司的流動性狀況、資本資源或經營活動產生重大不利影響。儘管監管機構尚未發佈正式指導，要求更嚴格的流動性和資本要求，但本公司預計將更多地關注金融機構的流動性和資本充足率，以應對2023年第一季度和第二季度發生的備受矚目的銀行倒閉事件，並已採取適當措施緩解這些要求一旦實施可能對其業務、財務狀況和運營結果造成的風險。

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現金流入通過各種來源提供，包括貸款和投資的本金和利息支付、可出售或用於獲得資金的未質押證券，以及新的存款。該公司致力於保持強大的核心存款基礎，包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，以支持其貸款組合的增長。管理層積極監控利率環境，並根據不斷變化的市場狀況、銀行融資需求和客户關係動態調整其存款策略。

控股公司的流動性。控股公司的主要流動資金來源是銀行的股息。在較小的程度上，投資收益、投資出售、借款和公開發行的淨收益可能會提供額外的流動性。控股公司一般將其資金用於支付優先票據、次級票據和次級債務的本金和利息，向優先和普通股股東支付股息，回購普通股，以及購買投資證券(視情況而定)。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，該行分別向控股公司支付了250.0美元和500.0美元的股息。截至2023年9月30日，有693.9-10萬美元的留存收益可用於銀行向控股公司支付股息。2023年10月24日，銀行獲準向控股公司支付2023年第四季度100.0-10萬美元的股息。

銀行向控股公司支付股息有一定的限制，這些限制可以在
注10：監管資本及限制載於本報告第I部分第1項簡明綜合財務報表附註內及第I部分第1項截至2022年12月31日止年度本公司10-K年度報告中“監督及監管”一節。

在截至三個月的季度中，普通股股東的季度現金股息保持在每股0.40美元。
2023年9月30日。2023年10月24日，控股公司董事會宣佈，韋伯斯特普通股季度現金股息為每股0.40美元。對於F系列優先股和G系列優先股，分別宣佈了每股328.125美元和16.25美元的季度現金股息。在確定其股息支付時，該公司繼續監測經濟預測、預期收益和資本狀況。

控股公司維持着一個由董事會批准的普通股回購計劃，該計劃授權管理層在公開市場或私下談判的交易中，通過大宗交易，並根據任何採用的預先確定的交易計劃，在某些條件下購買其普通股。在截至2023年9月30日的三個月內，控股公司根據該計劃以加權平均價每股41.60美元回購了1,201,476股股票，總計5,000萬美元。截至2023年9月30日，控股公司剩餘購買權限為293.4-10萬美元。此外，公司還將在回購計劃之外定期收購與員工股票補償計劃活動相關的普通股。在截至2023年9月30日的三個月內，公司為此以每股41.18美元的加權平均價回購了8777股股票，總金額為40萬美元。

****對包括本公司在內的某些上市公司在2022年12月31日之後回購的股票淨值徵收1%的消費税。截至2023年9月30日，該公司記錄了80萬美元的此類消費税負債，並與簡明綜合資產負債表上的庫存股進行了抵消。

韋伯斯特銀行流動資金。世行的主要資金來源是核心存款。包括定期存款在內，截至2023年9月30日和2022年12月31日，該行的貸款與總存款比率分別為83.0%和92.1%。

OCC法規要求銀行保持足夠的流動性水平，以確保安全和穩健的運營。OCC評估的流動資金是否充足，取決於整體資產和負債結構、市場狀況、競爭以及該機構存款和貸款客户的性質等因素。2023年9月30日，該行超過所有監管流動性要求。本公司已設計詳細的應變計劃，以迅速及全面迴應任何流動資金問題，包括及早發現潛在問題及採取糾正行動，以應付流動資金緊張的情況。

資本要求。控股公司和銀行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，控股公司和銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

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巴塞爾III為確保資本充足性而制定的量化措施要求金融機構維持CET1資本、一級資本、總資本與風險加權資產以及一級資本與平均有形資產的最低比率(如法規所定義)。在2023年9月30日，控股公司和銀行都被歸類為資本充足。管理層認為，在季度末之後，沒有發生會改變這一名稱的事件或變化。

根據監管資本規則，本公司選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期(於2022年1月1日結束)，以及隨後的三年過渡期(截至2024年12月31日)。在三年過渡期內，資本比率將在最初兩年逐步取消因延遲採用CECL而提供的監管資本利益總額。2022年、2023年和2024年，公司可分別獲得監管資本收益的75%、50%和25%
2021年12月31日，2025年完全吸收。在2023年9月30日，延遲採用CECL所允許的監管資本收益導致控股公司和銀行的CET1資本相對於總風險加權資產(CET1基於風險的資本)分別增加了6、6和4個基點，一級資本相對於總風險加權資產(第一級風險資本)和第一級資本相對於平均有形資產(第一級槓桿資本)分別增加了1個基點，總資本相對於總風險加權資產(總風險加權資本)減少了1個基點。控股公司和銀行的監管比率都超過了資本充裕，即使沒有延遲採用CECL的影響帶來的監管資本利益。

有關規定的監管資本水平和適用於控股公司和銀行的比率的更多信息，可在第一部分--第1項.財務報表中的附註10：監管資本和限制中找到。

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資金來源和用途

資金來源。存款是銀行貸款活動和一般業務需要的主要現金流來源。貸款和證券的償還、貸款和待售證券的收益以及到期日也提供現金流。雖然定期償還貸款和證券是一個相對穩定的資金來源，但提前還款和其他存款流入受到經濟狀況和現行利率的影響，其時間本身就不確定。額外的資金來源既有短期借款，也有長期借款，在較小程度上，還包括作為FHLB和FRB成員資格收到的股息。

押金。該銀行提供種類繁多的支票和儲蓄存款產品，旨在滿足其消費者和企業客户的交易和投資需求。銀行的存款服務包括但不限於自動櫃員機和借記卡的使用、直接存款、ACH支付、移動銀行、網上銀行、郵寄銀行、轉賬和透支保護等。銀行按照聯邦存款保險公司的規定管理其存款賬户中的資金流和利率。銀行的消費者和數字定價委員會及其商業和機構負債和貸款定價委員會都定期舉行會議，以確定定價和營銷舉措。

通過在2023年第一季度收購Interlink，銀行在2023年9月30日收到了52億美元的貨幣市場存款，這為公司已經差異化的全渠道存款收集能力增加了一個獨特的核心存款資金來源和可擴展的流動性。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，總存款分別為603億美元和540億美元。63億美元的增長主要是由於Interlink貨幣市場存款，以及定期存款和HSA存款的增長，但由於2023年第一季度和第二季度備受矚目的銀行倒閉，客户重新平衡其存款集中度，部分抵消了這一增長。在整個2023年，客户的偏好已經從支票和儲蓄賬户產品轉向存單和貨幣市場產品，這兩種產品在利率較高的環境下目前更具吸引力。

下表彙總了按類型劃分的每日平均存款餘額和支付的加權平均利率：

			截至9月30日的三個月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均費率						平均值 天平			平均費率
不計息：
需求			$	11,335,734		—		%				$	13,590,667		—		%
計息：
正在檢查			8,762,995			1.57						9,274,538			0.37
健康儲蓄賬户			8,235,632			0.15						7,854,425			0.06
貨幣市場			17,088,597			3.85						11,287,581			0.71
儲蓄			6,822,307			0.83						9,236,443			0.22
定期存款			7,342,757			4.10						2,716,885			0.37
全額計息			48,252,288			2.44						40,369,872			0.37
總平均存款			$	59,588,022		1.96		%				$	53,960,539		0.28		%
			截至9月30日的9個月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均費率						平均值 天平			平均費率
不計息：
需求			$	11,775,500		—		%				$	12,758,489		—		%
計息：
正在檢查			8,826,074			1.37						8,797,586			0.19
健康儲蓄賬户			8,259,408			0.15						7,809,082			0.06
貨幣市場			15,154,298			3.42						10,609,705			0.37
儲蓄			7,461,886			0.69						8,480,071			0.10
定期存款			6,192,415			3.66						2,649,328			0.25
全額計息			45,894,081			2.02						38,345,772			0.20
總平均存款			$	57,669,581		1.61		%				$	51,104,261		0.15		%

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未投保存款指美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額或類似的州存款保險制度的部分，以及任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。本公司根據監管報告要求所使用的方法和假設計算其未投保存款餘額，其中包括估計部分和關聯存款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據監管報告要求和世行定期報告RC-O報告的未投保存款總額分別為220億美元和225億美元。

下表彙總了在某些排除後截至2023年9月30日的未投保存款信息：

(單位：千)			2023年9月30日
根據監管報告要求，未投保的存款			$	22,032,100
減去：關聯押金			(2,909,761)
*			(5,737,371)
排除後的未投保存款			$	13,384,968
即期可用流動資金(1)			$	19,762,581
未投保存款承保範圍			147.6%

(1)分別反映了從FHLB和FRB獲得的134億美元和36億美元的額外借款能力，以及28億美元的未擔保流動資產。

截至2023年9月30日，經關聯存款和抵押存款調整後的無保險存款佔總存款的22.2%。管理層認為，鑑於關聯存款不是面向客户的，因此在合併時會被剔除，而且抵押存款是通過其他方式擔保的，因此這種列報提供了更準確的風險存款觀點。截至本季度報告Form 10-Q的日期，公司的未保險存款佔總存款的百分比，經關聯存款和抵押存款調整後，與2023年9月30日報告的百分比一致。

下表彙總了超過FDIC保險限額的美國定期存款部分，以及按合同到期日未投保的定期存款：

(單位：千)			2023年9月30日
超過保險限額的部分美國定期存款			$	2,745,580
期限為以下期限的無保險定期存款：
3個月或更短時間			$	1,977,398
超過3個月至6個月			689,549
超過6個月至12個月			70,944
超過12個月			7,689

有關期末存款餘額和利率的更多資料，見第一部分--財務報表第1項所載的附註7：合併財務報表附註中的存款。

借款。該銀行的主要借款來源包括根據回購協議出售的證券、購買的聯邦基金、FHLB預付款和長期債務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，借款資金總額分別為30億美元和77億美元，分別佔總資產的4.1%和10.8%。47億美元的減少主要是由於FHLB預付款、購買的聯邦基金和根據回購協議出售的證券分別減少了37億美元、9億美元和1億美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該行從FHLB的額外借款能力分別為134億美元和43億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該行還從FRB獲得了36億美元和12億美元的額外借款能力。截至2023年9月30日，10億美元的未質押投資證券本可以用於借款抵押品，或者在FHLB增加8億美元的借款能力，或者在FRB增加10億美元的借款能力。

根據回購協議出售的證券通常是該行的一種短期融資形式，即該行將證券出售給交易對手，並達成協議，在未來以固定價格回購這些證券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據回購協議出售的證券總額分別為157.5和282.0美元。這124.5美元的減少主要是由於客户隔夜賬户餘額的波動。

英國央行還可能購買定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。截至2023年9月30日，沒有購買聯邦基金，而截至2022年12月31日，聯邦基金購買總額為9億美元。Interlink存款清掃計劃產生的額外流動性允許償還2023年第一季度購買的更高利率的聯邦基金。2023年第二季度和第三季度都沒有購買聯邦基金。

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FHLB預付款不僅被用作資金來源，還被用於利率風險管理目的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHLB的預付款總額分別為18億美元和55億美元。37億美元的減少主要是由於Interlink存款清掃計劃產生的額外流動性，該計劃允許償還FHLB預付款。

長期債券包括2024年和2029年到期的優先固息票據、2029年和2030年到期的次級固定利率票據和2033年到期的浮動利率次級票據。在比較的基礎上，長期債務保持相對持平，2023年9月30日和2022年12月31日的債務總額約為11億美元。

下表彙總了按類型分列的每日平均借款餘額和支付的加權平均利率：

			截至9月30日的三個月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均費率						平均值 天平			平均費率
根據回購協議出售的證券			$	170,256		0.12		%				$	479,308		0.95		%
購買的聯邦基金			—			—						889,818			2.24
聯邦住房金融局取得進展			2,945,136			5.34						2,402,596			2.25
長期債務			1,051,380			3.70						1,075,683			3.47
平均借款總額			$	4,166,772		4.72		%				$	4,847,405		2.38		%
			截至9月30日的9個月，
			2023									2022
(千美元)			平均值 天平			平均費率						平均值 天平			平均費率
根據回購協議出售的證券			$	209,723		0.11		%				$	528,353		0.88		%
購買的聯邦基金			221,266			4.62						478,038			1.75
聯邦住房金融局取得進展			5,104,372			5.09						1,198,754			1.87
長期債務			1,061,643			3.68						1,017,120			3.40
平均借款總額			$	6,597,004		4.69		%				$	3,222,265		2.16		%

有關期末借款餘額和利率的補充資料見附註8：第一部分--財務報表第1項--簡明綜合財務報表附註中的借款。

聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。世行是聯邦住房貸款機構體系的成員，該體系由11個區住房貸款機構組成，每個地區都受到聯邦住房金融局的監督和監管。為了保持銀行的成員資格，併為資金來源和流動資金的目的獲得預付款和其他信貸擴展，銀行需要在FHLB進行基於活動的股本投資。聯邦住房抵押貸款機構的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由聯邦住房抵押貸款機構贖回。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該行分別持有FHLB7,870萬美元和221.4美元的股本。FHLB最近一次季度現金股息支付是在2023年11月2日，金額相當於8.31%的年收益率。

銀行還被要求持有相當於其資本和盈餘6%的FRB股票，其中50%已支付。剩下的50%在美聯儲系統認為必要時可以召回。與FHLB股票類似，FRB的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由FRB贖回。截至2023年9月30日和2022年12月31日，世行分別持有227.4美元和224.5美元的FRB股本。最近一次FRB半年度現金股息支付是在2023年6月30日，金額相當於3.79%的年收益率。

資金的使用。本公司在正常業務過程中履行各種需要未來現金支付的合同義務，這可能會影響其短期和長期流動資金和資本資源需求。下表彙總了截至2023年9月30日的重大固定和可確定合同義務。未來現金支付的實際時間和金額可能與所列金額不同。根據公司目前的流動資金狀況，預計我們的資金來源將足以在這些債務到期時履行它們。

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			按期間到期的付款(1)
(單位：千)			2023			2024			2025			2026			2027			此後			總計
高級筆記			$	—		$	132,550		$	—		$	—		$	—		$	300,000		$	432,550
附屬票據			—			—			—			—			—			499,000			499,000
次級債			—			—			—			—			—			77,320			77,320
聯邦住房金融局取得進展			1,550,113			250,000			—			—			239			9,866			1,810,218
根據回購協議出售的證券			157,491			—			—			—			—			—			157,491
定期存款			3,454,002			3,790,109			137,311			54,969			34,419			16,709			7,487,519
經營租賃負債			7,438			42,527			39,423			35,413			29,978			99,347			254,126
或有對價			—			12,500			4,826			—			—			—			17,326
特許權使用費責任			855			8,940			1,560			—			—			—			11,355
購買義務(2)			145,267			51,808			29,067			13,257			8,845			18,620			266,864
合同債務總額			$	5,315,166		$	4,288,434		$	212,187		$	103,639		$	73,481		$	1,020,862		$	11,013,769

(1)借款的利息支付已被排除在外。

(2)購買義務是指購買100萬美元或以上的商品或服務的協議，這些協議是可強制執行和具有法律約束力的，並具體説明瞭所有重要條款。

此外，在正常業務過程中，公司提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸的承諾，以及商業信用證和備用信用證，這在不同程度上涉及信用風險因素。由於這些承諾中的許多預計將到期而未使用或僅獲得部分資金，截至2023年9月30日的116億美元總承諾額不一定反映未來的現金支付。

該公司還承諾投資於風險資本和私募股權基金，以及LIHTC投資，以幫助銀行履行其在CRA下的責任。截至2023年9月30日，這些另類投資的未到位資金承諾總額為512.4美元。然而，無法合理估計募集資本的時間，而且根據合同的性質，本公司承諾的全部資本可能不會被募集。

養老金義務由本公司根據需要提供資金，用於支付與本公司凍結的、非繳費的、合格的固定收益養老金計劃有關的參與者福利。根據《養卹金保護法》規定的養卹金籌資要求、《國税法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢，作出向固定收益養卹金計劃繳費的決定。本公司不需要在2023年向固定收益養老金計劃繳費，目前也不預計2024年將需要繳費。該公司的非合格高管補充退休計劃和其他離職後福利計劃沒有資金。

於2023年9月30日，本公司的簡明綜合資產負債表反映的不確定税務頭寸負債分別為110萬美元的應計利息和250萬美元的罰款。任何相關未來現金和解的最終時間和金額都無法合理確定地預測。

2023年5月22日，FDIC公佈了一項擬議的規則，向某些銀行收取特別評估，以追回因保護硅谷銀行和簽名銀行在2023年3月破產時未投保的儲户而蒙受的損失。擬議的規則將根據截至2022年12月31日的未投保存款餘額，對某些銀行徵收12.5個基點的特別評估，從2024年第一季度開始分8個季度支付。根據擬議的規則，該公司估計其特別評估費用總額約為4400萬美元。FDIC有權在最終敲定之前對擬議的規則進行進一步修改，包括修改用於確定特別評估的基礎數據或計算方法。然而，由於最終規則尚未在《聯邦登記冊》上公佈，因此沒有產生任何法律義務，因此沒有確認應計項目。

有關信貸相關金融工具和另類投資的更多信息，請參閲
附註18：承付款和或有事項；附註11：本報告第一部分--項目1.財務報表所載簡明合併財務報表附註中的可變利息實體。有關固定收益養老金和其他退休後福利計劃和所得税的其他信息，請參閲
附註19：退休福利計劃及附註9：分別載於本公司截至2022年12月31日止年度之綜合財務報表附註第II部分第8項截至年報10-K表的財務報表及補充資料。

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資產負債管理與市場風險

在決定公司的戰略和行動時，有效的資產/負債管理流程必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。為了促進這一過程，公司的ALCO對利率敏感性進行持續監測，其主要目標是在不斷變化的利率環境中管理利率風險，並隨着時間的推移實現淨收益和淨經濟價值的最大化。ALCO經常開會，根據經濟前景、利率預期、風險狀況和其他因素，就公司的投資和融資組合做出決定。

用於管理利率風險的主要工具有四種：

•投資組合的規模、期限和信用風險；

•批發融資組合的規模和持續時間；

•利率合約；以及

•貸款和存款的定價和結構。

管理層使用模擬分析和資產/負債建模軟件來衡量利率風險，以計算公司的在險收益和在險權益。通常假設利率以平行方式向上或向下變化，並將每種情況下的淨利息收入結果與固定利率基數情況進行比較。固定利率基數情景使期末收益率曲線在12個月的預測期內保持不變。在2023年9月30日和2022年12月31日，統一利率基本情景分別假設聯邦基金利率為5.50%和4.50%。2023年9月30日的聯邦基金利率目標區間為5.25-5.50%，2022年12月31日的目標區間為4.25-4.50%。自2022年利率大幅上升，並在2023年繼續上升以來，管理層已將上下300個基點的利率情景重新納入其利率風險評估。

下表彙總了在2023年9月30日和2022年12月31日開始的12個月期間，利率上下100、200和300個基點的逐步平行變化可能對公司淨利息收入產生的估計影響，與實際淨利息收入相比，假設利率不變：

			-300個基點			-200個基點			-100個基點			+100個基點			+200個基點			+300個基點
2023年9月30日			(6.0)%			(3.6)%			(1.6)%			1.1%			2.4%			4.1%
2022年12月31日			不適用			(6.9)%			(3.3)%			3.2%			6.5%			不適用

與2022年12月31日相比，2023年9月30日淨利息收入方面的資產敏感度有所下降，這主要是由於整體資產負債表構成的變化，其中包括在截至2023年9月30日的9個月中，Interlink增加了52億美元的價格敏感型存款，存款利息增加，以及實施了增量資產敏感度措施，如對衝。截至2023年9月30日，下限貸款為3億美元，截至2022年12月31日，下限貸款為4億美元。雖然有下限的貸款被認為是“在錢”，但隨着利率繼續上升，這些貸款將通過其下限並相應地重新定價，從而降低整體資產敏感性。

下表彙總了收益率曲線扭曲或利率上下50和100個基點的即時非平行變化可能對公司從2023年9月30日至2022年12月31日開始的隨後12個月期間淨利息收入的估計影響：

			收益率曲線的短端															收益率曲線的長端
			-100個基點			-50基點			+50個基點			+100個基點						-100個基點			-50基點			+50個基點			+100個基點
2023年9月30日			(1.0)%			(0.4)%			(0.1)%			(0.2)%						(2.4)%			(1.2)%			1.0%			2.1%
2022年12月31日			(4.2)%			(2.0)%			1.7%			3.3%						(2.4)%			(1.2)%			1.3%			2.6%

這些非平行情景的建模是，收益率曲線的短端上下移動50和100個基點，而收益率曲線的長端保持不變，反之亦然。收益率曲線的短端被定義為18個月以下的期限，收益率曲線的長端被定義為大於18個月的期限。這些結果反映了即時利率變化的年化影響。

與2022年12月31日相比，2023年9月30日的淨利息收入對收益率曲線短端和長端的敏感度普遍下降，這主要是由於整體資產負債表構成的變化。

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下表彙總了2023年9月30日和2022年12月31日利率瞬間上升或下降100個基點時，金融資產、金融負債和表外金融工具的估計經濟價值以及相應的經濟價值估計變化：

(千美元)			書 價值			估計數 經濟上的 價值			估計的經濟價值變化
									-100個基點			+100個基點
2023年9月30日
資產			$	73,130,851		$	68,038,024		$	969,732		$	(1,495,766)
負債			64,931,650			58,803,372			1,816,456			(1,651,571)
網絡			$	8,199,201		$	9,234,652		$	(846,724)		$	155,805
淨變動率為基本淨經濟價值百分比									(9.2)		%	1.7		%
2022年12月31日
資產			$	71,277,521		$	67,920,989		$	1,161,794		$	(1,247,083)
負債			63,221,335			55,951,495			1,959,399			(1,716,697)
網絡			$	8,056,186		$	11,969,494		$	(797,605)		$	469,614
淨變動率為基本淨經濟價值百分比									(6.7)		%	3.9		%

經濟價值的變化最好通過久期來描述，久期是衡量金融工具因利率變化而產生的價格敏感度的指標。對於固定利率金融工具，它可以被認為是收到未來現金流的加權平均預期時間，而對於浮動利率金融工具，它可以被認為是
加權-距離下一次速率重置的平均預期時間。總體而言，持續時間越長，利率變化對價格的敏感度就越大。一般來説，利率上升會降低固定利率金融資產的經濟價值，因為利率越高，未來貼現現金流的價值就越小。在利率上升的環境下，金融負債的經濟價值也因同樣的原因而下降。金融負債經濟價值的降低對公司是有利的。浮動利率金融工具的期限可能短至一天，因此，由於利率的變化，可能對價格的敏感性很小。

久期缺口是指金融資產的久期與金融負債的久期之差。持續期差距為零或接近於零，將意味着資產負債表是匹配的，因此，利率變化的估計經濟價值不會發生變化。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的存續期差距分別為負1.1年及負1.4年。負的存續期差距意味着金融負債的存續期長於金融資產的存續期，因此，負債比資產具有更高的價格敏感度，並將以較慢的速度重置利率。因此，當利率上升時，公司的淨估計經濟價值一般會增加，因為金融負債價值下降的好處將超過金融資產價值下降的影響。當利率下降時，通常預計會出現相反的情況。如果不考慮未來任何新業務的影響，人們通常還會預計，如果利率上升，收益將會增加，而當利率長期下降時，收益會下降。

這些收益和經濟淨值估計受到可能導致實際結果不同的因素的影響，並假設管理層不採取任何額外行動來減輕利率變化帶來的任何積極或消極影響。管理層認為，考慮到當前的利率前景，公司於2023年9月30日的利率風險頭寸代表了合理的風險水平。鑑於最近的市場波動，管理層繼續監測利率和其他相關因素，並準備在必要時採取額外行動。

有關公司資產/負債管理流程的更多信息，可在第二部分第7項“資產/負債管理和市場風險”一節中找到。管理層對公司截至2022年12月31日的10-K年度報告中財務狀況和經營結果的討論和分析。

33

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關鍵會計估計

根據公認會計原則和一般適用於金融服務業的慣例，公司簡明綜合財務報表及其附註的編制要求管理層作出影響資產、負債、收入、支出和或有資產和負債的報告金額的估計和假設。雖然管理層的估計是基於歷史經驗、當前可用的信息和其他被認為相關的因素做出的，但實際結果可能與這些估計大不相同。

會計估計在某些會計政策的應用中是必要的，並可能在短期內受到重大變化的影響。關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並對本公司的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響。管理層已經確定，公司最關鍵的會計估計是與貸款和租賃以及企業合併會計政策有關的會計估計。這些會計政策及其基本估計直接與董事會審計委員會討論。

貸款和租賃的信貸損失準備

貸款和租賃的信用損失準備金是通過計入費用的信貸損失準備金而建立的準備金，這是管理層對本公司在資產負債表日的貸款和租賃組合中預期終身信貸損失的最佳估計。預期信貸損失的計算是使用預測方法和模型確定的，這些方法和模型
損失率或貼現現金流框架，幷包括對過去事件、當前狀況、宏觀經濟變量(即失業、國內生產總值、房地產價值和利差)以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的經濟預測的考慮。貸款和租賃貸款準備金率的變化，以及相關的信貸損失準備金的變化，可能會對財務業績產生重大影響。

釐定貸款及租賃的適當水平本身具有高度主觀性，並要求本公司利用現有的定性及定量資料，以及對未來經濟狀況的合理及可支持的預測，對當前的信貸風險及趨勢作出重大估計，而所有這些均可能會經常及重大的改變。影響借款人的經濟條件的變化，以及公司更容易受到自然災害和流行病等不可預見事件影響的宏觀經濟變量，以及有關現有貸款的新信息、額外問題貸款的識別、相關抵押品的公允價值以及公司控制內外的其他因素，可能表明有必要增加或減少貸款和租賃的ACL。

很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響總體儲備的敏感性，因為在估計acl時考慮了各種因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有產品類型都是一致的。此外，因素和投入的變化也可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。

執行管理層每季度審查並就貸款和租賃的ACL的充分性提供建議。雖然總餘額是根據特定的投資組合部分和單獨評估的資產確定的，但整個餘額可用於吸收任何貸款和租賃投資組合的信貸損失。

關於確定貸款和租賃的折舊準備的其他信息，包括本公司的估值方法，可在本項目2其他部分“貸款和租賃信貸損失準備”一節中找到。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及在附註1：綜合財務報表附註中的重要會計政策摘要。
第二部分-項目8.公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表和補充數據。

企業合併

收購會計方法一般要求在企業合併中收購的可確認資產和承擔的負債在收購日按公允價值入賬。公允價值的確定通常涉及使用內部或第三方估值技術，如貼現現金流分析或評估。特別是，用於估計在Sterling合併中收購的貸款和租賃以及核心存款無形資產的公允價值的估值技術包括與貼現率、信用風險和其他相關因素有關的估計，這些估計本身具有主觀性。用於估計從Sterling合併獲得的重大資產和承擔的負債的公允價值的估值方法的描述，可以在第二部分第8項綜合財務報表附註中的附註2：合併和收購中找到。該公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的財務報表和補充數據。

34

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項目2.財務報表

韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併資產負債表

			2023年9月30日						2022年12月31日
(單位：千，共享數據除外)			(未經審計)
資產：
現金和銀行到期款項			$	406,300					$	264,118
計息存款			1,766,431						575,825
可供出售的投資證券，按公允價值計算			7,653,391						7,892,697
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金#美元203及$182			6,875,772						6,564,697
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			306,085						445,900
持有待售貸款($837及$1,991按公允價值期權估值)			46,267						1,991
貸款和租賃			50,088,146						49,764,426
貸款和租賃的信貸損失準備			(635,438)						(594,741)
貸款和租賃，淨額			49,452,708						49,169,685
遞延税項資產，淨額			478,926						371,634
房舍和設備，淨額			431,698						430,184
商譽			2,631,465						2,514,104
其他無形資產，淨額			211,752						199,342
人壽保險保單的現金退保額			1,242,648						1,229,169
應計利息、應收賬款和其他資產			1,627,408						1,618,175
總資產			$	73,130,851					$	71,277,521
負債和股東權益：
存款：
不計息			$	11,410,063					$	12,974,975
計息			48,921,704						41,079,365
總存款			60,331,767						54,054,340
根據回購和其他借款協議出售的證券			157,491						1,151,830
聯邦住房貸款銀行預付款			1,810,218						5,460,552
長期債務			1,050,539						1,073,128
應計費用和其他負債			1,581,635						1,481,485
總負債			64,931,650						63,221,335
股東權益：
優先股，$0.01票面價值：授權—3,000,000股份；
F系列已發行並未償還—6,000股票			145,037						145,037
G系列已發行和未償還—135,000股票			138,942						138,942
普通股，$0.01票面價值：授權—400,000,000股份；
已發佈—182,778,045股票			1,828						1,828
實收資本			6,164,846						6,173,240
留存收益			3,170,330						2,713,861
庫存股，按成本計算—10,721,945和8,770,472股票			(506,003)						(431,762)
累計其他全面（虧損），扣除税項			(915,779)						(684,960)
股東權益總額			8,199,201						8,056,186
總負債和股東權益			$	73,130,851					$	71,277,521

請參閲簡明合併財務報表附註。

35

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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合損益表(未經審計)

			截至三個月												九個月結束
			9月30日，												9月30日，
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022						2023						2022
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用			$	793,626					$	525,960					$	2,281,955					$	1,303,774
投資的應税利息和股息			123,635						77,570						371,974						200,832
投資證券的免税利息			13,511						13,999						40,730						36,465
持有待售貸款			17						40						454						73
利息收入總額			930,789						617,569						2,695,113						1,541,144
利息支出：
存款			293,955						37,492						695,625						57,350
根據回購和其他借款協議出售的證券			50						6,242						7,940						9,876
聯邦住房貸款銀行預付款			40,196						13,814						196,878						17,034
長期債務			9,452						9,018						28,422						24,973
利息支出總額			343,653						66,566						928,865						109,233
淨利息收入			587,136						551,003						1,766,248						1,431,911
信貸損失準備金			36,500						36,531						114,747						237,619
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			550,636						514,472						1,651,501						1,194,292
非利息收入：
存款服務費			41,005						50,807						131,859						150,019
與貸款和租賃有關的費用			19,966						26,769						63,499						77,355
財富和投資服務			7,254						11,419						21,232						33,260
按揭銀行業務			42						86						230						616
人壽保險保單的現金退保額			6,620						7,718						19,641						22,694
出售投資證券的(損失)			—						(2,234)						(16,795)						(2,234)
其他收入			15,495						19,071						30,856						56,894
非利息收入總額			90,382						113,636						250,522						338,604
非利息支出：
薪酬和福利			180,333						173,983						526,838						545,641
入住率			18,617						23,517						59,042						93,725
技術和設備			55,261						45,283						151,442						142,182
無形資產攤銷			8,899						8,511						27,589						23,700
營銷			4,810						3,918						13,446						10,868
專業和外部服務			26,874						21,618						88,693						91,041
存款保險			13,310						8,026						39,356						19,996
其他費用			54,474						45,215						132,728						120,930
非利息支出總額			362,578						330,071						1,039,134						1,048,083
所得税前收入			278,440						298,037						862,889						484,813
所得税費用			51,965						64,069						180,442						85,281
淨收入			226,475						233,968						682,447						399,532
優先股股息			4,162						4,162						12,487						11,756
普通股股東可獲得的淨收入			$	222,313					$	229,806					$	669,960					$	387,776
普通股每股收益：
基本信息			$	1.29					$	1.31					$	3.85					$	2.32
稀釋			1.28						1.31						3.85						2.32

請參閲簡明合併財務報表附註。

36

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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)

			截至三個月												九個月結束
			9月30日，												9月30日，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
淨收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售的投資證券			(174,594)						(242,231)						(188,013)						(692,383)
衍生工具			(22,711)						(13,699)						(48,860)						(21,851)
固定收益養老金和其他退休後福利計劃			349						361						6,054						(87)
其他綜合(虧損)，税後淨額			(196,956)						(255,569)						(230,819)						(714,321)
綜合收益(虧損)			$	29,519					$	(21,601)					$	451,628					$	(314,789)

請參閲簡明合併財務報表附註。

37

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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)

			於二零二三年九月三十日或截至二零二三年九月三十日止三個月
(單位為千，每股數據除外)			優先股			普普通通 庫存			已繳費 資本			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計其他 綜合(虧損)，税後淨額			總計 股東的 權益
2023年6月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,150,713		$	3,017,445		$	(455,416)		$	(718,823)		$	8,279,726
淨收入			—			—			—			226,475			—			—			226,475
其他綜合(虧損)，税後淨額			—			—			—			—			—			(196,956)			(196,956)
普通股股息和等價物—$0.40每股			—			—			—			(69,428)			—			—			(69,428)
F系列優先股股息—$328.125每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列優先股股息—$16.25每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
基於股票的薪酬			—			—			14,133			—			250			—			14,383
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(361)			—			(361)
普通股回購計劃			—			—			—			—			(50,476)			—			(50,476)
2023年9月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201
			截至2022年9月30日止的三個月
(單位為千，每股數據除外)			優先股			普普通通 庫存			已繳費 資本			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計其他綜合 (虧損)，税後淨額			總計 股東的 權益
2022年6月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,148,853		$	2,383,638		$	(339,178)		$	(481,332)		$	7,997,788
淨收入			—			—			—			233,968			—			—			233,968
其他綜合(虧損)，税後淨額			—			—			—			—			—			(255,569)			(255,569)
普通股股息和等價物—$0.40每股			—			—			—			(70,429)			—			—			(70,429)
F系列優先股股息—$328.125每股			—			—			—			(1,968)			—			—			(1,968)
G系列優先股股息—$16.25每股			—			—			—			(2,194)			—			—			(2,194)
向慈善基金會捐贈普通股			—			—			(1,701)			—			12,201			—			10,500
基於股票的薪酬			—			—			14,307			—			(1,545)			—			12,762
股票期權的行使			—			—			(162)			—			300			—			138
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(1,450)			—			(1,450)
普通股回購計劃			—			—			—			—			(97,136)			—			(97,136)
2022年9月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,161,297		$	2,543,015		$	(426,808)		$	(736,901)		$	7,826,410

38

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			截至2023年9月30日止的9個月
(單位為千，每股數據除外)			擇優 庫存			普普通通 庫存			已繳費 資本			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計其他綜合 (虧損)，税後淨額			總計 股東的 權益
2022年12月31日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,173,240		$	2,713,861		$	(431,762)		$	(684,960)		$	8,056,186
採用ASU編號2022-02			—			—			—			(4,245)			—			—			(4,245)
淨收入			—			—			—			682,447			—			—			682,447
其他綜合(虧損)，税後淨額			—			—			—			—			—			(230,819)			(230,819)
普通股股息及等價物--$1.20每股			—			—			—			(209,246)			—			—			(209,246)
F系列優先股股息--$984.38每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列優先股股息--$48.75每股			—			—			—			(6,581)			—			—			(6,581)
基於股票的薪酬			—			—			(6,368)			—			46,563			—			40,195
股票期權的行使			—			—			(2,026)			—			3,749			—			1,723
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(15,765)			—			(15,765)
普通股回購計劃			—			—			—			—			(108,788)			—			(108,788)
2023年9月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,164,846		$	3,170,330		$	(506,003)		$	(915,779)		$	8,199,201
			截至2022年9月30日止的9個月
(單位為千，每股數據除外)			擇優 庫存			普普通通 庫存			已繳費 資本			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計 其他綜合收入，税後淨額			總計 股東的 權益
2021年12月31日的餘額			$	145,037		$	937		$	1,108,594		$	2,333,288		$	(126,951)		$	(22,580)		$	3,438,325
淨收入			—			—			—			399,532			—			—			399,532
其他綜合(虧損)，税後淨額			—			—			—			—			—			(714,321)			(714,321)
普通股股息及等價物--$1.20每股			—			—			—			(178,049)			—			—			(178,049)
F系列優先股股息--$984.38每股			—			—			—			(5,906)			—			—			(5,906)
G系列優先股股息--$48.75每股			—			—			—			(5,850)			—			—			(5,850)
以企業合併的形式發行			138,942			891			5,040,291			—			—			—			5,180,124
向慈善基金會捐贈普通股			—			—			(1,701)			—			12,201			—			10,500
基於股票的薪酬			—			—			14,726			—			28,505			—			43,231
股票期權的行使			—			—			(613)			—			1,248			—			635
從股票補償計劃活動中獲得的普通股			—			—			—			—			(22,545)			—			(22,545)
普通股回購計劃			—			—			—			—			(319,266)			—			(319,266)
2022年9月30日的餘額			$	283,979		$	1,828		$	6,161,297		$	2,543,015		$	(426,808)		$	(736,901)		$	7,826,410

請參閲簡明合併財務報表附註。

39

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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)

			截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022
經營活動：
淨收入			$	682,447					$	399,532
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			114,747						237,619
遞延所得税支出(福利)			(27,986)						(49,239)
基於股票的薪酬			40,195						43,231
向慈善基金會捐贈普通股			—						10,500
財產和設備及無形資產的折舊和攤銷			58,649						62,403
(累加)和攤銷產生利息的資產和借款			(15,787)						(27,025)
攤銷低收入住房税收抵免投資			54,284						31,671
攤銷按揭還本付息資產			1,061						2,151
使用權租賃資產減值			24,228						47,874
喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產的出售淨(收益)，減記淨額			(1,356)						(1,010)
財產和設備的銷售淨損失，減記淨額			3,862						6,507
出售投資證券的損失			16,795						2,234
(收益)長期債務的清償			(698)						—
持有以供出售的貸款的來源			(9,900)						(29,628)
出售持有以供出售的貸款所得收益			11,250						33,886
抵押貸款銀行業務淨額(收益)			(219)						(529)
出售非用於出售的貸款的淨額(收益)			(723)						(3,135)
(增加)人壽保險保單的現金退保額			(19,641)						(22,694)
來自人壽保險保單的(收益)			(3,063)						(2,494)
衍生工具合同資產和負債淨減少			94,600						539,257
應計應收利息和其他資產淨額(增加)			(3,183)						(51,300)
應計費用和其他負債淨額(減少)			(128,728)						(169,146)
經營活動提供的淨現金			890,834						1,060,665
投資活動：
購買可供出售的證券			(930,546)						(1,099,810)
可供出售證券的本金支付、到期日和催繳所得收益			456,384						612,783
出售可供出售證券所得款項			398,296						65,330
購買持有至到期的證券			(619,957)						(963,655)
持有至到期證券的本金支付、到期日和催繳所得收益			312,720						627,887
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票淨減少(增加)			139,815						(150,706)
另類投資(資本催繳)，扣除分配			(18,095)						(7,811)
貸款淨(增)額			(905,906)						(5,526,220)
出售非供出售用途的貸款所得款項			512,622						648,573
出售止贖財產和收回資產所得收益			4,443						2,071
出售財產和設備所得收益			4,145						300
物業和設備的附加費			(33,980)						(18,526)
人壽保險保單收益			17,207						17,002
收購Interlink支付的現金淨額			(157,646)						—
收購Bend支付的現金淨額			—						(54,407)
與Sterling合併收到的淨現金			—						513,960
用於投資活動的現金淨額			(820,498)						(5,333,229)
請參閲簡明合併財務報表附註。

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韋伯斯特金融公司及其子公司 簡明合併現金流量表(未經審計)，續
			截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022
融資活動：
存款淨增量			6,267,722						889,964
聯邦住房貸款銀行墊款的收益			18,000,000						13,150,000
聯邦住房貸款銀行墊款的償還			(21,650,334)						(9,650,280)
清償借款所得收益			—						2,548
根據回購協議和其他借款協議出售的證券淨增(減)			(994,339)						560,786
償還長期債務			(16,752)						—
支付給普通股股東的股息			(209,333)						(178,161)
支付給優先股股東的股息			(12,487)						(9,562)
股票期權的行使			1,723						635
普通股回購計劃			(107,983)						(319,266)
獲得與股票薪酬計劃活動相關的普通股			(15,765)						(22,545)
融資活動提供的現金淨額			1,262,452						4,424,119
現金及現金等價物淨增加情況			1,332,788						151,555
期初現金及現金等價物			839,943						461,570
期末現金和現金等價物			$	2,172,731					$	613,125
補充披露現金流量信息：
支付的利息			$	877,678					$	114,542
已繳納的所得税			213,796						129,926
非現金投資和融資活動：
將貸款和租賃轉讓給喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產			$	4,091					$	163
將貸款和租賃轉讓給持有以供出售的貸款			557,462						621,922
與Sterling的合併：(1)
收購的有形資產			17,607						26,919,975
商譽和其他無形資產			(25,561)						2,149,532
承擔的負債			(7,954)						24,403,343
已發行普通股			—						5,041,182
交換的優先股			—						138,942
收購Bend：(1)
收購的有形資產			294						15,731
商譽和其他無形資產			(294)						38,966
承擔的負債			—						290
收購Interlink：
收購的有形資產			6,417						—
商譽和其他無形資產			183,216						—
承擔的負債			15,948						—
或有對價			16,039						—

(1)2023年列報的非現金合併和收購活動反映了在一年測算期內記錄的調整，這些調整是由於2023年第一季度期間延長的信息收集和整合活動產生的新信息而確定的。有關這些金額的更多信息可在附註2：合併和收購和附註6：商譽和其他無形資產中找到。

請參閲簡明合併財務報表附註。

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注1：重要會計政策摘要

運營的性質

韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門是東北部領先的商業銀行，為其三個不同的業務線：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行向企業、個人、家庭和合作夥伴提供廣泛的數字和傳統金融解決方案。雖然它的核心業務覆蓋了從紐約到羅德島和馬薩諸塞州，但某些企業在更廣泛的地理區域開展業務。HSA銀行是美國最大的員工福利解決方案提供商之一。

陳述的基礎

本公司未經審核簡明綜合財務報表乃根據公認會計準則中期財務資料及S-X規則第10條編制。GAAP要求的完整財務報表所需的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。因此，簡明綜合財務報表應與公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。截至2023年9月30日的9個月的運營結果並不一定表明全年或其他過渡時期可能取得的未來結果。

管理層認為，所有必要的調整都已反映，以便公平地列報所列報告期的財務狀況、經營成果和現金流量。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。本公司以受託或代理身份為客户持有或管理的管理資產或管理資產不計入簡明綜合財務報表。

預算的使用

根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於簡明綜合財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。

本期採用的會計準則

ASU編號2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露

2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，其中取消了310-40分主題“應收款-債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體而言，實體必須適用第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。此外，《最新情況》要求一個實體披露在第326-20分專題《金融工具--信貸損失--在第326-20-50-6段要求的年份披露的年份中以攤餘成本計量的融資應收款和租賃投資淨額》範圍內按起始年份分列的當期註銷總額。

對遇到財務困難的借款人的修改包括本金減免、利率降低、付款延遲、延長期限或其組合。已對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的預期損失或收回已計入貸款和租賃的ACL。在採用ASU 2022-02後，公司不再需要使用貼現現金流(或可調節)方法來衡量借款人遇到財務困難時因修改而產生的ACL。因此，該公司現在對未經修改的類似貸款採用相同的信用損失方法。

本公司於2023年1月1日採用最新版本。本公司選擇採用與確認和計量TDR有關的修正的追溯過渡法，結果產生了#美元。5.9貸款和租賃信貸損失撥備增加100萬美元和#美元1.7淨額減少1000萬美元，相應的4.2截至採用日的留存收益累計調整數為1,000萬美元。《最新情況》規定的加強披露要求是在預期基礎上採用的。在採用更新之前的報告期按照適用的公認會計準則入賬和列報。

請參閲附註4：貸款和租賃，以瞭解有關給予遇到財務困難的借款人的修改的更多信息。

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ASU編號2022-01-衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合層法

2022年3月，FASB發佈了ASU編號2022-01-衍生品和對衝(主題815)：公允價值對衝-投資組合層法，擴展了目前的最後一層對衝會計方法，即只允許一個套期保值層允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。此外，本次更新中的修訂：(I)擴大投資組合層級方法的範圍，以包括不可預付資產；(Ii)指定單層對衝中符合條件的對衝工具；(Iii)就對衝基數調整的會計和披露提供額外指導；以及(Iv)規定在確定封閉式投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮對衝基數調整。只有在一個實體對一個或多個在30天內包括這些債務證券的封閉式投資組合採用投資組合層法套期保值的情況下，該實體才可以將在通過之日被歸類為持有至到期類別的債務證券重新分類為可供出售類別。

本公司於2023年1月1日採取了前瞻性的更新。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。本公司在採納時並無將任何債務證券從持有至到期類別重新分類為可供出售類別。

ASU編號2021-08-企業合併(主題805)-從與客户的合同中核算合同資產和合同負債

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號--企業合併(主題805)--來自與客户的合同的合同資產和合同負債的會計，其中要求收購人根據主題606，與客户的合同收入確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在購置日，購買方應當按照專題606説明相關的收入合同，就好像是它發起了合同一樣。

本公司於2023年1月1日採取了前瞻性的更新。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

已發佈但尚未採用的相關會計準則

ASU第2023-02號--投資--股權法和合資企業(專題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新興問題工作隊的共識)

2023年3月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2023-02號--投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法(新興問題特別工作組的共識)對税收抵免結構中的投資進行會計處理，允許報告實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而無論所得税抵免來自哪個項目，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷法。報告實體可以作出會計政策選擇，按照第323-740-25-4段的規定，在逐個税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷法，而不是選擇在報告實體層面或對個人投資適用比例攤銷法。

對符合條件的納税權益投資適用比例攤銷法的報告實體，即使對收到的其他投資税抵免適用遞延方法，也必須説明使用主題740--所得税下的流轉方法收到的投資税抵免。修正案還取消了對合格經濟適用房項目投資的某些指導，要求對所有税收股權投資適用延遲股權出資指導，並要求必須對所有產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資進行具體披露，實體已選擇根據323-740小節對其應用比例攤銷方法。

更新在2023年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。該等修訂一般必須採用經修訂的追溯基礎或追溯基礎，並對留存收益進行累積效果調整，以反映以前用於核算税項權益投資的方法與自投資訂立以來採用比例攤銷法之間的差異。採用這一指導意見預計不會對綜合財務報表產生實質性影響，因為公司在税收抵免結構上的投資目前僅限於LIHTC投資，這些投資已經使用比例攤銷法入賬。

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ASU編號2023-01-租約(主題842)：共同管制安排

2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-01號--租賃(專題842)：共同控制安排，其中要求與共同控制實體之間的租賃相關的租賃改進應：(1)由承租人在租賃改進的使用年限內攤銷給共同控制組(無論租賃期限如何)，只要承租人通過租賃控制標的資產(租賃資產)的使用；但是，如果出租人通過與不在同一共同控制組內的另一實體租賃而獲得控制標的資產使用的權利，則攤銷期限不得超過共同控制組的攤銷期；以及(2)如果承租人不再控制標的資產的使用，則作為通過權益調整在共同控制下的實體之間的轉移入賬。此外，這些租賃改進受主題360《財產、廠房和設備》中的減值指導的影響。

更新在2023年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。這些修正可以前瞻性地適用於在通過之日或之後確認的所有新的和現有的租賃改進，但現有租賃改進的任何剩餘未攤銷餘額在其剩餘使用年限內攤銷給在該日確定的共同控制組；或追溯到實體首次適用主題842的期間開始時的任何租賃改進，否則不會通過按照主題842對最早期間開始時的留存收益期初餘額進行累計效果調整而攤銷或減值。本指引的採納預期不會對綜合財務報表產生重大影響，因為本公司作為承租人的經營租賃安排並非在共同控制下的實體之間作出。

ASU第2022-03號-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，其中澄清了股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的會計單位確認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：(I)受合同銷售限制的股權證券在資產負債表上反映的公允價值；(Ii)限制的性質和剩餘期限(S)；以及(Iii)可能導致限制失效的情況(S)。

更新在2023年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。對於除投資公司以外的所有實體，修訂應前瞻性地應用，並對通過在收益中確認並在通過之日披露的修訂作出任何調整。本準則的採納預計不會對合並財務報表和披露產生實質性影響。本公司目前在計量公允價值時不考慮出售股權證券的合同限制。

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注2：兼併與收購

互連採集

2023年1月11日，韋伯斯特收購了100來自StoneCastle Partners LLC的Interlink的%所有權。Interlink是一個技術支持的存款管理平臺，管理着FDIC保險的銀行與經紀/交易商和清算公司之間的現金清掃計劃中超過90億美元的存款。此次收購為公司提供了一個獨特的核心存款資金來源和可擴展的流動性，併為其已經差異化的全方位存款收集能力增加了另一個技術支持的渠道。

收購的總收購價為1美元。174.62000萬美元，其中包括支付的現金#158.61000萬美元和300萬美元16.0按公允價值計量的或有對價。或有代價將於收購日期起計三年內發生離散客户及存款增長事件時以現金支付。關於確定或有對價負債的公允價值的更多信息可在附註14：公允價值計量中找到。

這筆交易已作為業務合併入賬，並導致增加了#美元。31.42.按公允價值計量的淨資產，主要包括#美元36.0600萬美元的經紀交易商關係無形資產，6.01000萬美元的已開發技術，4.0300萬美元競業禁止協議無形資產，以及15.91.6億美元的特許權使用費債務。這一美元143.2已確認的商譽中的1.8億美元可在税收方面扣除。公司對Interlink收購中收購的資產和承擔的負債的估值被認為是截至2023年6月30日的最終估值。

Bend Financial，Inc.收購

2022年2月18日，韋伯斯特收購了100HSA雲平臺解決方案提供商Bend的%股權，以換取現金$55.31000萬美元。這筆交易作為一項業務合併入賬，結果增加了#美元。19.62.按公允價值計量的淨資產，主要包括#美元15.91百萬美元的內部使用軟件和1美元3.0萬客户關係無形資產。該公司對Bend收購中收購的資產和承擔的負債的估值被認為是截至2023年3月31日的最終估值。

與Sterling Bancorp合併

2022年1月31日，韋伯斯特完成了與Sterling的合併。這筆交易被視為一項業務合併。因此，收購價根據合併生效日期的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。收購資產及承擔負債的公允價值估計須於合併完成後的一年計量期內作出調整，前提是取得有關合並生效日期存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知悉將會影響對截至該日期確認的金額的計量。2023年第一季度的計量期間調整總額為淨額#美元。25.61000萬美元，與其他資產和其他負債及其相關遞延税項影響有關。該公司對與Sterling合併所獲得的資產和承擔的債務的估值被認為是截至2023年3月31日的最終估值。

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下表彙總了截至2022年1月31日從Sterling獲得的可識別資產和承擔的負債的公允價值對收購價格的分配情況：

(單位：千)									未付本金餘額						公允價值
購買價格考慮因素															$	5,180,300
資產：
現金和銀行到期款項															510,929
計息存款															3,207
可供出售的投資證券															4,429,948
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票															150,502
持有待售貸款															23,517
貸款和租賃：
商業性非抵押貸款									$	5,570,782					5,527,657
基於資產									694,137						683,958
商業地產									6,790,600						6,656,405
多户住宅									4,303,381						4,255,906
設備融資									1,350,579						1,314,311
倉庫出借									647,767						643,754
住宅									1,313,785						1,281,637
房屋淨值									132,758						122,553
其他消費者									12,559						12,525
貸款和租賃總額									$	20,816,348					20,498,706
遞延税項資產，淨額															(59,716)
房舍和設備															264,421
其他無形資產															210,100
銀行擁有的人壽保險單															645,510
應計利息、應收賬款和其他資產															986,729
收購的總資產															$	27,663,853
負債：
無息存款															$	6,620,248
計息存款															16,643,755
根據回購和其他借款協議出售的證券															27,184
長期債務															516,881
應計費用和其他負債															589,689
承擔的總負債															$	24,397,757
取得的淨資產															3,266,096
商譽															$	1,914,204

關於與Sterling的合併，該公司記錄了#美元1.9100億商譽，即收購價格超過收購淨資產公允價值的部分。有關將商譽分配給公司的可報告部門的信息可在附註16：部門報告中找到。關於用於估計收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的估值方法的説明，請參閲附註2：公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的合併和收購。

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與合併相關的費用和退出活動

下表彙總了與合併相關的總費用，這些費用主要與與Sterling合併有關：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
薪酬和福利(1)			$	9,583					$	5,770					$	27,370					$	71,472
入住率(2)			(79)						4,389						1,151						35,744
技術和設備(3)			9,652						1,478						14,780						21,375
專業和外部服務(4)			18,171						10,792						57,119						59,073
營銷			1,574						64						2,535						199
其他費用(5)			22,724						3,043						28,883						12,808
合併相關費用總額			$	61,625					$	25,536					$	131,838					$	200,671

(1)主要由遣散費和員工留任成本以及高管協同股票獎勵組成。

(2)主要包括與公司2022年公司房地產整合計劃相關的費用。

(3)主要包括技術合同終止成本以及支持2023年核心轉換活動的費用。
截至2023年9月30日的9個月的數額包括減少#美元。4.8在截至2023年3月31日的三個月內，由於核心轉換後某些服務的預期使用發生了變化，導致之前記錄的與技術相關的合同終止費用增加了100萬美元。

(4)主要包括諮詢、會計和其他專業費用，以及支持2023年核心轉換活動的費用。截至2023年9月30日的9個月的數額包括減少#美元。1.7在截至2023年3月31日的三個月中，由於數量使用的減少，將之前記錄的合同終止費用增加了1000萬美元。

(5)主要包括合同終止費用、財產和設備處置以及其他雜項費用。

下表彙總了與遣散費和合同終止費用有關的應計費用和其他負債的變化，這些費用主要是與Sterling合併有關的：

			截至9月30日的三個月，
			2023																		2022
(單位：千)			遣散費						合同終止						總計						遣散費						合同終止						總計
期初餘額			$	3,169					$	23,775					$	26,944					$	24,514					$	17,704					$	42,218
從費用中扣除的附加費用			3,557						14,000						17,557						840						—						840
現金支付			(971)						(23,775)						(24,746)						(10,032)						—						(10,032)
其他			(166)						—						(166)						(9)						—						(9)
期末餘額			$	5,589					$	14,000					$	19,589					$	15,313					$	17,704					$	33,017
			截至9月30日的9個月，
			2023																		2022
(單位：千)			遣散費						合同終止						總計						遣散費 (1)						合同終止						總計
期初餘額			$	7,583					$	30,362					$	37,945					$	10,835					$	—					$	10,835
從費用中扣除的附加費用			11,741						14,000						25,741						35,619						17,704						53,323
現金支付			(12,509)						(23,775)						(36,284)						(26,827)						—						(26,827)
其他			(1,226)						(6,587)						(7,813)						(4,314)						—						(4,314)
期末餘額			$	5,589					$	14,000					$	19,589					$	15,313					$	17,704					$	33,017

(1)其他反映了#美元的釋放4.3由於公司重新評估其作為與Sterling合併相關的合併組織的戰略優先事項，導致對公司先前於2020年12月宣佈的戰略舉措進行了修改，因此從公司的遣散費應計中提取了600萬美元。

47

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注3：投資證券

可供出售

下表按主要類型彙總了可供出售證券的攤銷成本和公允價值：

			2023年9月30日
(單位：千)			攤銷 成本(1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值
美國國庫券			$	407,891		$	—		$	(20,870)		$	387,021
政府機構債券			302,164			—			(53,628)			248,536
市政債券和票據			1,646,582			2			(123,262)			1,523,322
代理CMO			55,718			—			(5,813)			49,905
機構MBS			2,636,344			123			(383,832)			2,252,635
代理CMBS			2,152,871			—			(397,740)			1,755,131
CMBS			811,117			—			(24,515)			786,602
公司債務			706,110			6			(104,534)			601,582
自有品牌MBS			46,921			—			(7,043)			39,878
其他			9,823			—			(1,044)			8,779
可供出售證券總額			$	8,775,541		$	131		$	(1,122,281)		$	7,653,391
			2022年12月31日
(單位：千)			攤銷 成本(1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值
美國國庫券			$	755,968		$	—		$	(38,928)		$	717,040
政府機構債券			302,018			—			(43,644)			258,374
市政債券和票據			1,719,110			5			(85,913)			1,633,202
代理CMO			64,984			—			(5,019)			59,965
機構MBS			2,461,337			26			(303,339)			2,158,024
代理CMBS			1,664,600			—			(258,114)			1,406,486
CMBS			929,588			—			(32,948)			896,640
克羅			2,108			—			(1)			2,107
公司債務			795,999			—			(91,587)			704,412
自有品牌MBS			48,895			—			(4,646)			44,249
其他			12,548			—			(350)			12,198
可供出售證券總額			$	8,757,155		$	31		$	(864,489)		$	7,892,697

(1)可供出售證券的應計應收利息#美元42.51000萬美元和300萬美元36.9 於2023年9月30日及2022年12月31日，本集團的應收利息及其他資產分別不包括於攤銷成本，並計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。

未實現虧損

下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總了可供出售證券的未實現損失總額和公允價值：

			2023年9月30日
			不到12個月									12個月或更長時間									總計
(千美元)			公平 價值			未實現 損失						公平 價值			未實現 損失						數量 持有量			公平 價值			未實現 損失
美國國庫券			$	—		$	—					$	387,021		$	(20,870)					14			$	387,021		$	(20,870)
政府機構債券			—			—						248,536			(53,628)						19			248,536			(53,628)
市政債券和票據			34,562			(1,836)						1,484,023			(121,426)						416			1,518,585			(123,262)
代理CMO			—			—						49,905			(5,813)						36			49,905			(5,813)
機構MBS			339,979			(8,137)						1,883,669			(375,695)						477			2,223,648			(383,832)
代理CMBS			490,774			(39,102)						1,264,357			(358,638)						151			1,755,131			(397,740)
CMBS			43,894			(1,004)						742,708			(23,511)						45			786,602			(24,515)
公司債務			—			—						597,275			(104,534)						90			597,275			(104,534)
自有品牌MBS			—			—						39,878			(7,043)						3			39,878			(7,043)
其他			—			—						8,779			(1,044)						2			8,779			(1,044)
總計			$	909,209		$	(50,079)					$	6,706,151		$	(1,072,202)					1,253			$	7,615,360		$	(1,122,281)

48

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			2022年12月31日
			不到12個月									12個月或更長									總計
(千美元)			公平 價值			未實現 損失						公平 價值			未實現 損失						數量 持有量			公平 價值			未實現 損失
美國國庫券			$	337,563		$	(19,167)					$	379,477		$	(19,761)					23			$	717,040		$	(38,928)
政府機構債券			258,374			(43,644)						—			—						19			258,374			(43,644)
市政債券和票據			1,616,771			(85,913)						—			—						444			1,616,771			(85,913)
代理CMO			55,693			(4,640)						4,272			(379)						39			59,965			(5,019)
機構MBS			1,641,544			(206,412)						515,206			(96,927)						460			2,156,750			(303,339)
代理CMBS			485,333			(68,674)						921,153			(189,440)						132			1,406,486			(258,114)
CMBS			273,150			(8,982)						598,490			(23,966)						52			871,640			(32,948)
克羅			—			—						2,107			(1)						1			2,107			(1)
公司債務			692,990			(89,692)						8,421			(1,895)						105			701,411			(91,587)
自有品牌MBS			44,249			(4,646)						—			—						3			44,249			(4,646)
其他			12,198			(350)						—			—						4			12,198			(350)
總計			$	5,417,865		$	(532,120)					$	2,429,126		$	(332,369)					1,282			$	7,846,991		$	(864,489)

這一美元257.8 從2022年12月31日至2023年9月30日，未實現虧損總額增加了100萬美元，主要是由於市場利率上升。本公司評估處於未實現虧損狀態的每一可供出售證券，以確定公允價值低於攤銷成本的下降是否是由於信貸損失或其他因素所致。於2023年9月30日及2022年12月31日，可供出售證券並無錄得ACL，原因為本公司投資組合中的每種證券均為投資級別，本金及利息均為流動，且其價格變動在調整凸度、評級及行業差異時與利息及信貸息差一致。

於2023年9月30日，基於當前市場狀況及本公司當前的目標資產負債表構成策略，本公司擬於預期恢復期內持有其未實現虧損頭寸的可供出售證券，且本公司在收回全部攤銷成本基準前，很可能不必出售這些可供出售證券。據本公司所知，該等可供出售證券之發行人並無確立任何違約原因。隨着證券接近到期日，市場價格預計將接近面值。

合同到期日

下表按合同到期日彙總了可供出售證券的攤餘成本和公允價值：

			2023年9月30日
(單位：千)			攤銷成本						公允價值
在1年內到期			$	48,951					$	47,286
一年到五年後			1,026,082						961,447
5到10年後			1,348,774						1,198,635
十年後			6,351,734						5,446,023
可供出售證券總額			$	8,775,541					$	7,653,391

未在單一到期日到期的可供出售證券已根據標的抵押品的到期日進行分類。實際本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。

出售可供出售的證券

在截至2023年9月30日的三個月裏，沒有出售可供出售的債務證券。在截至2023年9月30日的9個月內，該公司出售了美國國債、公司債務證券以及分類為可供出售的市政債券和票據，收益為$398.32000萬美元，導致已實現總虧損美元20.5分別為2.5億美元和2.5億美元。因為$3.8在截至2023年9月30日的9個月確認的總虧損中，有140萬美元歸因於信貸質量下降，但這些費用部分已計入隨附的簡明綜合收益表的信貸損失準備金。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，該公司出售了歸類為可供出售的市政債券和票據，收益為#美元。65.32000萬美元，導致銷售已實現總虧損美元2.21000萬美元。

49

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其他信息

下表彙總了為存款、借款和其他目的質押的可供出售證券的賬面價值：

(單位：千)			2023年9月30日						2022年12月31日
押金質押			$	2,911,558					$	2,573,072
為借款和其他項目質押			3,991,253						1,195,101
質押的可供出售證券總額			$	6,902,811					$	3,768,173

於2023年9月30日，公司擁有可贖回可供出售的證券，總賬面價值為$2.51000億美元。

持有至到期

下表按主要類型彙總了持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和ACL：

			2023年9月30日
(單位：千)			攤銷 成本 (1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值						津貼			賬面淨值
代理CMO			$	24,406		$	—		$	(2,482)		$	21,924					$	—		$	24,406
機構MBS			2,470,192			34			(428,971)			2,041,255						—			2,470,192
代理CMBS			3,363,390			—			(662,950)			2,700,440						—			3,363,390
市政債券和票據			917,755			2			(96,878)			820,879						203			917,552
CMBS			100,232			—			(9,056)			91,176						—			100,232
持有至到期證券總額			$	6,875,975		$	36		$	(1,200,337)		$	5,675,674					$	203		$	6,875,772

			2022年12月31日
(單位：千)			攤銷 成本 (1)			未實現 收益			未實現 損失			公允價值						津貼			賬面淨值
代理CMO			$	28,358		$	—		$	(2,060)		$	26,298					$	—		$	28,358
機構MBS			2,626,114			827			(339,592)			2,287,349						—			2,626,114
代理CMBS			2,831,949			845			(407,648)			2,425,146						—			2,831,949
市政債券和票據			928,845			1,098			(47,183)			882,760						182			928,663
CMBS			149,613			—			(9,713)			139,900						—			149,613
持有至到期證券總額			$	6,564,879		$	2,770		$	(806,196)		$	5,761,453					$	182		$	6,564,697

(1)持有至到期證券應計應收利息#美元19.71000萬美元和300萬美元24.2 於2023年9月30日及2022年12月31日，本集團的應收利息及其他資產分別不包括於攤銷成本，並計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。

某些市政債券和票據記錄了持有至到期證券的ACL，以説明預期的終身信貸損失。機構證券代表由美國政府支持的企業或其他與聯邦有關的實體發行的債務，並得到明確或隱含的擔保，因此假定為零損失。持有至到期日未實現損失總額且未發生不良資產的證券被認為是高信用質量證券，因此，信用損失為零。

下表總結了ACL中持有至到期證券的活動：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
期初餘額			$	216					$	210					$	182					$	214
(收益)信貸損失準備金			(13)						(1)						21						(5)
期末餘額			$	203					$	209					$	203					$	209

合同到期日

下表按合同到期日彙總了持有至到期證券的攤銷成本和公允價值：

			2023年9月30日
(單位：千)			攤銷成本						公允價值
在1年內到期			$	8,334					$	8,308
一年到五年後			57,037						56,361
5到10年後			363,281						333,255
十年後			6,447,323						5,277,750
持有至到期證券總額			$	6,875,975					$	5,675,674

50

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未在單一到期日到期的持有至到期日證券已根據標的抵押品的到期日進行分類。實際的本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。

信用質量信息

該公司通過標準普爾評級服務公司、穆迪投資者服務公司、惠譽評級公司、克羅爾債券評級機構或DBRS公司提供的信用評級來監控持有至到期證券的信用質量。信用評級表達對證券信用質量的意見，並在每個季度末更新。投資級證券被S評為BBB-或更高，被穆迪評為BAA3或更高，被評級機構和市場參與者普遍認為信用風險較低。相反，被評級機構標記為投機級的低於投資級的證券，被認為具有明顯高於投資級證券的信用風險。截至2023年9月30日或2022年12月31日，沒有投機性級別的持有至到期證券。未評級的持有至到期證券以美國國債為抵押。

下表彙總了基於持有至到期證券的最低公開信用評級的攤銷成本：

			2023年9月30日
			投資級
(單位：千)			AAA級			Aa1			AA2			AA3			A1			A2			A3									未定級
代理CMO			$	—		$	24,406		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—								$	—
機構MBS			—			2,470,192			—			—			—			—			—									—
代理CMBS			—			3,363,390			—			—			—			—			—									—
市政債券和票據			333,985			162,790			254,061			115,800			32,908			—			4,165									14,046
CMBS			100,232			—			—			—			—			—			—									—
持有至到期證券總額			$	434,217		$	6,020,778		$	254,061		$	115,800		$	32,908		$	—		$	4,165								$	14,046

			2022年12月31日
			投資級
(單位：千)			AAA級			Aa1			AA2			AA3			A1			A2			A3									未定級
代理CMO			$	—		$	28,358		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—								$	—
機構MBS			—			2,626,114			—			—			—			—			—									—
代理CMBS			—			2,831,949			—			—			—			—			—									—
市政債券和票據			336,035			163,312			255,235			116,870			38,177			4,165			—									15,051
CMBS			149,613			—			—			—			—			—			—									—
持有至到期證券總額			$	485,648		$	5,649,733		$	255,235		$	116,870		$	38,177		$	4,165		$	—								$	15,051

在2023年9月30日和2022年12月31日，有不是持有至到期日的證券，根據其協議條款逾期，也不屬於非權責發生狀態。

其他信息

下表彙總了為存款、借款和其他目的質押的持有至到期證券的賬面價值：

(單位：千)			2023年9月30日						2022年12月31日
押金質押			$	1,623,674					$	1,596,777
為借款和其他項目質押			4,942,275						260,735
持有至到期日質押證券總額			$	6,565,949					$	1,857,512

截至2023年9月30日，公司擁有可贖回的持有至到期證券，總賬面價值為$0.9十億美元。

51

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注4：貸款和租賃

下表按投資組合細分和類別彙總了貸款和租賃：

(單位：千)			9月30日， 2023						2022年12月31日
商業性非抵押貸款			$	16,508,188					$	16,392,795
基於資產			1,632,962						1,821,642
商業地產			13,348,495						12,997,163
多户住宅			7,234,759						6,621,982
設備融資			1,431,858						1,628,393
倉庫出借			118,478						641,976
商業投資組合			40,274,740						40,103,951
住宅			8,228,451						7,963,420
房屋淨值			1,533,046						1,633,107
其他消費者			51,909						63,948
消費者投資組合			9,813,406						9,660,475
貸款和租賃			$	50,088,146					$	49,764,426

貸款和租賃在2023年9月30日和2022年12月31日的賬面價值包括未攤銷淨額
(折扣)/保費和未攤銷遞延(費用)淨額/成本總計$(34.9)億元及(68.7)分別為1.8億美元。應計應收利息#美元261.71000萬美元和300萬美元226.3於2023年9月30日及2022年12月31日的應計利息分別不計入貸款及租賃的賬面金額，並計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。截至2023年9月30日，公司已承諾提供16.6200億美元的合格貸款作為抵押品，以支持FHLB的借款能力。

非應計和逾期貸款及租賃

下表按類別彙總了應計和非應計貸款及租賃的賬齡：

			2023年9月30日
(單位：千)			30-59天 逾期未付，且 應計			60-89天 逾期未付，且 應計			逾期90天或以上 和應計收入			非應計項目			逾期和非應計項目合計			當前(1)			銀行貸款總額 和租約
商業性非抵押貸款			$	4,209		$	1,551		$	138		$	110,891		$	116,789		$	16,391,399		$	16,508,188
基於資產			—			—			—			10,325			10,325			1,622,637			1,632,962
商業地產			1,404			—			—			25,376			26,780			13,321,715			13,348,495
多户住宅			2,103			155			—			5,726			7,984			7,226,775			7,234,759
設備融資			32,271			765			—			7,972			41,008			1,390,850			1,431,858
倉庫出借			—			—			—			—			—			118,478			118,478
商業投資組合			39,987			2,471			138			160,290			202,886			40,071,854			40,274,740
住宅			12,920			3,329			—			27,623			43,872			8,184,579			8,228,451
房屋淨值			8,145			3,372			—			26,042			37,559			1,495,487			1,533,046
其他消費者			451			119			—			110			680			51,229			51,909
消費者投資組合			21,516			6,820			—			53,775			82,111			9,731,295			9,813,406
總計			$	61,503		$	9,291		$	138		$	214,065		$	284,997		$	49,803,149		$	50,088,146

			2022年12月31日
(單位：千)			30-59天 逾期未付，且 應計			60-89天 逾期未付，且 應計			逾期90天或以上 和應計收入			非應計項目			逾期和非應計項目合計			當前			銀行貸款總額 和租約
商業性非抵押貸款			$	8,434		$	821		$	645		$	71,884		$	81,784		$	16,311,011		$	16,392,795
基於資產			5,921			—			—			20,024			25,945			1,795,697			1,821,642
商業地產			1,494			23,492			68			39,057			64,111			12,933,052			12,997,163
多户住宅			1,157			—			—			636			1,793			6,620,189			6,621,982
設備融資			806			9,988			—			12,344			23,138			1,605,255			1,628,393
倉庫出借			—			—			—			—			—			641,976			641,976
商業投資組合			17,812			34,301			713			143,945			196,771			39,907,180			40,103,951
住宅			8,246			3,083			—			25,424			36,753			7,926,667			7,963,420
房屋淨值			5,293			2,820			—			27,924			36,037			1,597,070			1,633,107
其他消費者			1,028			85			13			148			1,274			62,674			63,948
消費者投資組合			14,567			5,988			13			53,496			74,064			9,586,411			9,660,475
總計			$	32,379		$	40,289		$	726		$	197,441		$	270,835		$	49,493,591		$	49,764,426

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下表提供了有關非權責發生制貸款和租賃的其他信息：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(單位：千)			非應計項目			非應計項目，不計任何津貼						非應計項目			非應計項目，不計任何津貼
商業性非抵押貸款			$	110,891		$	19,274					$	71,884		$	12,598
基於資產			10,325			1,330						20,024			1,491
商業地產			25,376			21,084						39,057			90
多户住宅			5,726			5,726						636			—
設備融資			7,972			1,543						12,344			2,240
商業投資組合			160,290			48,957						143,945			16,419
住宅			27,623			11,440						25,424			10,442
房屋淨值			26,042			13,995						27,924			15,193
其他消費者			110			5						148			5
消費者投資組合			53,775			25,440						53,496			25,640
總計			$	214,065		$	74,397					$	197,441		$	42,059

非應計貸款和租賃的利息收入，如果貸款和租賃按照其合同條款是現行的，則本應確認的利息收入總額為#美元。7.81000萬美元和300萬美元7.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為2.5億美元和18.61000萬美元和300萬美元14.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為2.5億美元。

貸款和租賃的信貸損失準備

下表彙總了按投資組合細分劃分的貸款和租賃ACL的變化：

			在截至9月30日止的3個月或截至9月30日止的3個月，
			2023												2022
(單位：千)			商業投資組合			消費者投資組合			總計						商業投資組合			消費者投資組合			總計
關於貸款和租賃的ACL：
期初餘額			$	572,653		$	56,258		$	628,911					$	511,745		$	59,754		$	571,499
撥備(福利)			38,908			(3,069)			35,839						34,513			(3,161)			31,352
沖銷			(27,360)			(3,642)			(31,002)						(31,356)			(1,453)			(32,809)
復甦			292			1,398			1,690						1,413			2,870			4,283
期末餘額			$	584,493		$	50,945		$	635,438					$	516,315		$	58,010		$	574,325

			在截至9月30日止的9個月內或在該9個月內，
			2023												2022
(單位：千)			商業投資組合			消費者投資組合			總計						商業投資組合			消費者投資組合			總計
關於貸款和租賃的ACL：
期初餘額			$	533,125		$	61,616		$	594,741					$	257,877		$	43,310		$	301,187
採用ASU編號2022-02			7,704			(1,831)			5,873						—			—			—
PCD貸款和租賃的初始免税額(1)			—			—			—						78,376			9,669			88,045
撥備(福利)			116,489			(7,580)			108,909						230,881			1,267			232,148
沖銷			(75,715)			(5,825)			(81,540)						(61,361)			(3,469)			(64,830)
復甦			2,890			4,565			7,455						10,542			7,233			17,775
期末餘額			$	584,493		$	50,945		$	635,438					$	516,315		$	58,010		$	574,325
單獨評估信用損失			40,756			6,421			47,177						36,394			13,278			49,672
集體評估信用損失			$	543,737		$	44,524		$	588,261					$	479,921		$	44,732		$	524,653

(1)代表為個人發展賬户貸款和租賃設立的初步準備金，報告淨額為#美元。48.3根據公認會計原則，在收購之日確認的首日沖銷金額為1百萬美元。

53

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信用質量指標

為了衡量商業投資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視為及格評級，等級(7)至(10)被視為批評。(7)“特別提及”評級有一個潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)“不達標”評級具有明確的弱點，危及債務的全額償還。(9)“可疑”評級具有與不合格資產相同的所有弱點，但增加了一個特徵，即在當前事實、條件和價值的情況下，這種弱點使完全收集或清算變得不可能。被歸類為(10)“損失”評級的資產被認為是無法收回的，並被註銷。風險評級是為區分投資組合中的風險而指定的，它會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。

為了衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO評分，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850。FICO分數較低表示信用風險較高，FICO分數較高表示信用風險較低。FICO分數至少每季度更新一次。

54

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下表按綜合信用風險概況、評級和起始年份概述了商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：

			2023年9月30日
(單位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總計
商業性非抵押貸款：
風險評級：
經過			$	1,998,598		$	4,377,097		$	1,434,709		$	765,133		$	630,440		$	981,671		$	5,629,505		$	15,817,153
特別提及			13,863			87,572			75,247			33,537			11,929			18,921			71,822			312,891
不合標準			49,664			114,769			25,383			35,778			44,531			19,772			88,247			378,144
商業非抵押貸款總額			2,062,125			4,579,438			1,535,339			834,448			686,900			1,020,364			5,789,574			16,508,188
本期核銷總額			324			2,007			647			511			241			3,782			—			7,512
基於資產：
風險評級：
經過			11,188			1,223			—			1,374			7,776			43,633			1,395,893			1,461,087
特別提及			—			—			—			—			—			—			75,025			75,025
不合標準			—			3,901			—			—			1,330			896			90,723			96,850
基於資產的總資產			11,188			5,124			—			1,374			9,106			44,529			1,561,641			1,632,962
本期核銷總額			—			—			—			—			13,189			3,000			—			16,189
商業地產：
風險評級：
經過			1,606,944			3,505,510			1,940,429			1,330,879			1,268,342			3,252,414			167,848			13,072,366
特別提及			825			957			8,044			31,549			23,593			51,125			1,204			117,297
不合標準			23,411			17,455			16,681			15,426			37,360			48,499			—			158,832
總商業地產			1,631,180			3,523,922			1,965,154			1,377,854			1,329,295			3,352,038			169,052			13,348,495
本期核銷總額			2,590			—			2,574			3,813			2,754			36,575			—			48,306
多户住宅：
風險評級：
經過			1,214,619			1,913,835			1,020,778			419,684			609,830			1,996,593			1			7,175,340
特別提及			—			—			—			9,251			359			36,135			—			45,745
不合標準			—			—			—			368			—			13,306			—			13,674
全套多户住宅			1,214,619			1,913,835			1,020,778			429,303			610,189			2,046,034			1			7,234,759
本期核銷總額			—			—			—			—			—			1,033			—			1,033
設備融資：
風險評級：
經過			270,568			321,562			268,145			214,395			211,682			76,550			—			1,362,902
特別提及			—			1,436			1,589			—			10,642			6,850			—			20,517
不合標準			—			5,887			7,020			9,347			13,727			12,458			—			48,439
設備總融資			270,568			328,885			276,754			223,742			236,051			95,858			—			1,431,858
本期核銷總額			—			—			—			2,634			—			41			—			2,675
倉庫出借：
風險評級：
經過			—			—			—			—			—			—			118,478			118,478
倉庫貸款總額			—			—			—			—			—			—			118,478			118,478
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—
總商業投資組合			$	5,189,680		$	10,351,204		$	4,798,025		$	2,866,721		$	2,871,541		$	6,558,823		$	7,638,746		$	40,274,740
本期核銷總額			$	2,914		$	2,007		$	3,221		$	6,958		$	16,184		$	44,431		$	—		$	75,715

55

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			2022年12月31日
(單位：千)			2022			2021			2020			2019			2018			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總計
商業性非抵押貸款：
經過			$	5,154,781		$	1,952,158		$	965,975		$	792,977		$	593,460		$	780,200		$	5,670,532		$	15,910,083
特別提及			104,277			15,598			21,168			263			14,370			7,770			40,142			203,588
不合標準			28,203			11,704			69,954			36,604			70,634			16,852			41,917			275,868
值得懷疑			—			—			—			1			—			—			3,255			3,256
商業非抵押貸款總額			5,287,261			1,979,460			1,057,097			829,845			678,464			804,822			5,755,846			16,392,795
基於資產：
經過			19,659			3,901			9,424			14,413			5,163			55,553			1,551,250			1,659,363
特別提及			—			—			—			—			—			—			80,476			80,476
不合標準			—			—			—			1,491			—			—			80,312			81,803
基於資產的總資產			19,659			3,901			9,424			15,904			5,163			55,553			1,712,038			1,821,642
商業地產：
經過			3,420,635			2,246,672			1,556,185			1,605,869			1,058,730			2,681,052			97,832			12,666,975
特別提及			21,878			8,995			7,264			37,570			47,419			66,652			1,000			190,778
不合標準			519			2,459			216			31,163			47,021			57,997			—			139,375
值得懷疑			—			—			—			1			—			34			—			35
總商業地產			3,443,032			2,258,126			1,563,665			1,674,603			1,153,170			2,805,735			98,832			12,997,163
多户住宅：
經過			1,992,980			1,057,705			507,065			694,066			444,564			1,748,337			51,655			6,496,372
特別提及			37,677			—			—			95			40,307			726			8,838			87,643
不合標準			—			—			382			—			12,681			24,904			—			37,967
全套多户住宅			2,030,657			1,057,705			507,447			694,161			497,552			1,773,967			60,493			6,621,982
設備融資：
經過			388,641			345,792			331,419			308,441			98,874			83,264			—			1,556,431
特別提及			—			185			—			11,965			6,775			25			—			18,950
不合標準			314			16,711			18,436			5,016			5,307			7,228			—			53,012
設備總融資			388,955			362,688			349,855			325,422			110,956			90,517			—			1,628,393
倉庫出借：
經過			—			—			—			—			—			—			641,976			641,976
倉庫貸款總額			—			—			—			—			—			—			641,976			641,976
總商業投資組合			$	11,169,564		$	5,661,880		$	3,487,488		$	3,539,935		$	2,445,305		$	5,530,594		$	8,269,185		$	40,103,951

56

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下表按FICO評分和起始年份彙總了消費貸款的攤銷成本基礎：

			2023年9月30日
(單位：千)			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總計
住宅：
風險評級：
800+			$	146,015		$	783,183		$	1,080,117		$	439,900		$	152,423		$	927,801		$	—		$	3,529,439
740-799			320,705			774,244			788,042			303,391			106,743			683,795			—			2,976,920
670-739			128,325			307,265			304,316			95,158			48,146			336,117			—			1,219,327
580-669			11,714			48,750			50,865			14,916			11,133			122,544			—			259,922
579及以下			1,322			51,996			8,697			189			116,917			63,722			—			242,843
總住宅			608,081			1,965,438			2,232,037			853,554			435,362			2,133,979			—			8,228,451
本期核銷總額			—			—			3			—			—			348			—			351
房屋淨值：
風險評級：
800+			20,653			27,163			34,930			25,418			7,914			59,074			409,133			584,285
740-799			20,009			22,878			31,037			15,529			5,887			35,482			351,533			482,355
670-739			13,299			15,757			14,689			5,940			3,418			31,292			250,737			335,132
580-669			2,083			3,261			1,875			1,281			1,266			11,419			66,901			88,086
579及以下			544			787			909			895			556			5,909			33,588			43,188
總房屋淨值			56,588			69,846			83,440			49,063			19,041			143,176			1,111,892			1,533,046
本期核銷總額			—			3			81			—			—			2,312			—			2,396
其他消費者：
風險評級：
800+			345			434			1,968			336			509			134			21,869			25,595
740-799			1,172			709			565			838			1,102			447			4,144			8,977
670-739			406			588			383			1,143			1,826			154			9,644			14,144
580-669			55			143			123			246			461			67			1,203			2,298
579及以下			59			91			54			11			43			30			607			895
其他消費者合計			2,037			1,965			3,093			2,574			3,941			832			37,467			51,909
本期核銷總額			2,354			7			3			203			286			225			—			3,078
總消費產品組合			$	666,706		$	2,037,249		$	2,318,570		$	905,191		$	458,344		$	2,277,987		$	1,149,359		$	9,813,406
本期核銷總額			$	2,354		$	10		$	87		$	203		$	286		$	2,885		$	—		$	5,825

			2022年12月31日
(單位：千)			2022			2021			2020			2019			2018			之前			循環貸款攤銷成本基礎			總計
住宅：
800+			$	527,408		$	954,568		$	469,518		$	160,596		$	28,361		$	997,409		$	—		$	3,137,860
740-799			963,026			946,339			311,295			111,913			43,684			689,771			—			3,066,028
670-739			381,515			350,671			103,999			62,365			18,451			384,687			—			1,301,688
580-669			40,959			49,648			14,484			5,836			2,357			138,107			—			251,391
579及以下			52,464			3,693			2,057			84,032			1,299			62,908			—			206,453
總住宅			1,965,372			2,304,919			901,353			424,742			94,152			2,272,882			—			7,963,420
房屋淨值：
800+			25,475			35,129			25,612			7,578			12,545			55,352			465,318			627,009
740-799			26,743			35,178			17,621			8,111			7,765			32,270			398,692			526,380
670-739			18,396			16,679			8,175			3,635			7,614			30,060			259,646			344,205
580-669			2,848			3,068			1,520			1,456			1,163			13,607			76,614			100,276
579及以下			426			386			651			661			563			4,736			27,814			35,237
總房屋淨值			73,888			90,440			53,579			21,441			29,650			136,025			1,228,084			1,633,107
其他消費者：
800+			495			218			544			1,045			247			56			19,196			21,801
740-799			888			2,624			1,959			2,494			941			364			12,218			21,488
670-739			977			603			2,480			4,238			1,041			118			6,107			15,564
580-669			211			117			337			801			173			54			2,223			3,916
579及以下			169			101			29			116			36			21			707			1,179
其他消費者合計			2,740			3,663			5,349			8,694			2,438			613			40,451			63,948
總消費產品組合			$	2,042,000		$	2,399,022		$	960,281		$	454,877		$	126,240		$	2,409,520		$	1,268,535		$	9,660,475

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抵押品依賴型貸款和租賃

當借款人遇到財務困難，並預計將通過經營或出售抵押品提供償還時，貸款或租賃被視為依賴抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，抵押品依賴型商業貸款和租賃的賬面金額總計為$35.91000萬美元和300萬美元43.8抵押品依賴型消費貸款的賬面金額為1,000萬美元，賬面金額為1,300萬美元。41.01000萬美元和300萬美元45.2分別為2.5億美元和2.5億美元。商業非抵押、基於資產和設備融資的貸款和租賃通常以機器設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產為擔保，而商業房地產、多户、住宅、房屋淨值和其他消費貸款則以房地產為擔保。抵押品依賴型貸款和租賃的ACL是根據抵押品的公允價值減去銷售成本單獨評估的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與抵押品依賴貸款和租賃相關的抵押品價值總計為美元110.61000萬美元和300萬美元108.0分別為2.5億美元和2.5億美元。

針對遇到財務困難的借款人的修改

2023年1月1日，公司通過了ASU 2022-02，取消了對TDR的會計指導，並加強了借款人在遇到財務困難時對某些貸款修改的披露要求。關於公司與TDR的會計和報告相關的會計政策的描述，請參閲附註1：公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的重要會計政策摘要。

在某些情況下，本公司訂立協議，修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的條款。為遇到財務困難的借款人提供了各種解決方案，包括可能導致本金免除、利率降低、付款延遲、期限延長或兩者兼而有之的貸款修改。以下是對每種類型的修改的描述：

•主體寬恕-貸款的未償還本金餘額可以減少指定的金額。本金寬恕可以作為與借款人談判達成的協議的一部分自願發生，也可以不自願地通過破產程序發生。

•降息--包括降低貸款合同利率的修改。

•延遲付款-延期安排，允許借款人將預定的貸款付款推遲到較後的日期。延期支付的貸款不影響貸款的原始合同條款。沒有公開只導致微不足道的付款延遲的修改。該公司認為，三個月或更少的延遲付款通常被認為是微不足道的。

•期限延長-延長貸款的原合同到期日。

•組合-組合包括經歷了上述一種以上貸款修改類型的貸款。

要確定借款人是否正在經歷財務困難，需要做出重大判斷。這些考慮因素因投資組合類別而異。該公司已確定在其披露中對遇到財務困難的借款人進行的修改如下：

•商業廣告：本公司對被評為不合格或更差的商業借款人貸款的修改進行評估，並在考慮修改的範圍內將修改包括在其披露中
而不是微不足道。

•消費者：該公司通常根據其減少損失計劃評估對消費者借款人貸款的修改，並在修改被認為不是微不足道的情況下將其包括在其披露中。

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下表彙總了2023年9月30日為遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按所給予的優惠類別和類型分列：

			截至2023年9月30日的三個月
(單位：千)			降息						期限延長						延遲付款						期限延長與降息相結合						組合展期與延期付款						組合期限延長、利率下調與本金寬恕						總計						佔總班級的百分比(2)
商業性非抵押貸款			$	—					$	26,970					$	—					$	940					$	17,798					$	—					$	45,708					0.3		%
基於資產			—						13,317						—						—						—						896						14,213						0.9
商業地產			—						768						—						17,247						506						—						18,521						0.1
住宅			257						138						—						—						—						—						395						—
房屋淨值			118						—						4						308						—						—						430						—
總計(1)			$	375					$	41,193					$	4					$	18,495					$	18,304					$	896					$	79,267					0.2		%
			截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			降息						期限延長						延遲付款						期限延長與降息相結合						組合展期與延期付款						組合期限延長、利率下調與本金寬恕						總計						佔總班級的百分比(2)
商業性非抵押貸款			$	—					$	65,470					$	9,409					$	1,253					$	29,314					$	—					$	105,446					0.6		%
基於資產			—						13,317						—						—						—						896						14,213						0.9
商業地產			—						3,928						182						17,247						506						—						21,863						0.2
設備融資			—						—						1,362						—						—						—						1,362						0.1
住宅			257						1,287						1,600						—						—						—						3,144						—
房屋淨值			181						105						4						516						—						—						806						0.1
總計 (1)			$	438					$	84,107					$	12,557					$	19,016					$	29,820					$	896					$	146,834					0.3		%

(1)攤銷成本總額不包括應計應收利息#美元。0.21000萬美元和300萬美元0.3截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。

(2)表示按類別修改的貸款總攤銷成本佔總期末貸款餘額的百分比。

下表描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

			截至2023年9月30日的三個月
			財務效應
降息：
住宅			加權平均利率下調2.3%
房屋淨值			加權平均利率下調0.3%
延期：
商業性非抵押貸款			延長期限加權平均值為1.3年份
基於資產			延長期限加權平均值為0.4年份
商業地產			延長期限加權平均值為0.8年份
住宅			延長期限加權平均值為4.9年份
延遲付款：
房屋淨值			提供部分延期付款，加權平均值為0.4年份
期限延長與降息相結合：
商業性非抵押貸款			延長期限加權平均值為0.6年，加權平均利率下調2.0%
商業地產			延長期限加權平均值為3.0年，加權平均利率下調2.4%
房屋淨值			延長期限加權平均值為19.6年，加權平均利率下調2.5%
延期和延期付款相結合：
商業性非抵押貸款			延長期限加權平均值為1.2年，並提供部分延期付款的加權平均值為2.0年份
商業地產			延長期限加權平均值為0.5年，並提供延遲付款的加權平均值為0.5年份
延長期限、降低利率和本金寬免的組合：
基於資產			延長期限加權平均值為4.6年，加權平均利率減去10.8%，並提供1/3本金寬恕，視付款情況而定

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			截至2023年9月30日的9個月
			財務效應
降息：
住宅			加權平均利率下調2.3%
房屋淨值			加權平均利率下調0.3%
延期：
商業性非抵押貸款			延長期限加權平均值為1.1年份
基於資產			延長期限加權平均值為0.4年份
商業地產			延長期限加權平均值為1.9年份
住宅			延長期限加權平均值為1.8年份
房屋淨值			延長期限加權平均值為11.5年份
延遲付款：
商業性非抵押貸款			提供部分延期付款，加權平均值為0.5年份
商業地產			提供的延遲付款加權平均值為0.3合約到期日須收取的年數
設備融資			提供部分延期付款，加權平均值為0.5年份
住宅			提供的延遲付款加權平均值為1.0年
房屋淨值			提供部分延期付款，加權平均值為0.4年份
期限延長和費率下調相結合：
商業性非抵押貸款			延長期限加權平均值為1.4年，加權平均利率下調1.8%
商業地產			延長期限加權平均值為3.0年，加權平均利率下調2.4%
房屋淨值			延長期限加權平均值為16.8年，加權平均利率下調2.1%
延期和延期付款相結合：
商業性非抵押貸款			延長期限加權平均值為1.1年，並提供部分延期付款的加權平均值為1.9年份
商業地產			延長期限加權平均值為0.5年，並提供延遲付款的加權平均值為0.5年份
延長期限、降低利率和本金寬免的組合：
基於資產			延長期限加權平均值為4.6年，加權平均利率減去10.8%，並提供1/3本金寬恕，視付款情況而定

該公司密切監測對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。下表彙總了截至2023年9月30日的9個月內修改過的貸款賬齡情況：

			2023年9月30日
(單位：千)			當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90多天 逾期						非應計項目						總計
商業性非抵押貸款			$	51,613					$	—					$	—					$	—					$	53,833					$	105,446
基於資產			13,317						—						—						—						896						14,213
商業地產			4,435						—						—						—						17,428						21,863
設備融資			1,362						—						—						—						—						1,362
住宅			327						—						—						—						2,817						3,144
房屋淨值			240						—						—						—						566						806
總計			$	71,294					$	—					$	—					$	—					$	75,540					$	146,834

向遇到財務困難的借款人發放的貸款，在截至2023年9月30日的三個月或九個月內被修改，隨後違約的貸款並不多。就本披露而言，付款違約被定義為逾期90天或更長時間且仍在累積。為遇到財務困難的借款人而修改的非權責發生制貸款將保持非應計狀態，直到借款人在修改後的條款下表現出業績為止。向貸款已被修改的有財務困難的借款人提供額外資金的承諾並不多。

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採用ASU 2022-02之前的問題債務重組

下表彙總了與TDR相關的信息：

(單位：千)			2022年12月31日
應計狀態			$	110,868
非應計制狀態			83,954
總TDR			$	194,822
向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金			$	1,724
貸款和租賃ACL中包括的TDR的具體準備金：
商業投資組合			$	14,578
消費者投資組合			3,559

下表彙總了截至2022年9月30日的三個月和九個月內按類別和修改類型修改為TDR的貸款和租賃：

			截至2022年9月30日的三個月									截至2022年9月30日的9個月
(千美元)			數量： 合同			已錄製 投資(1)						數量： 合同			已錄製 投資(1)
商業性非抵押貸款
期限延長			1			$	24					3			$	121
組合期限延長和降息			3			322						8			765
其他(2)			15			17,408						16			40,372
設備融資
其他(2)			—			—						1			1,157
住宅
延長到期日			—			—						1			893
到期/利率合計			1			124						1			124
其他(2)			1			298						7			3,060
房屋淨值
調整後的利率			—			—						1			74
組合期限延長和降息			3			1,515						14			2,239
其他(2)			6			444						30			1,777
總TDR			30			$	20,135					82			$	50,582

(1)修改後的餘額接近修改前的餘額。由於重組而產生的沖銷總額並不大。

(2)其他包括修改契約、容忍、根據破產法第7章解除破產或其他特許權。

被視為無法收回並已合計註銷的TDR部分零用於商業投資組合和$0.1截至2022年9月30日的三個月的消費者投資組合為1000萬美元，以及10.0商業投資組合為1000萬美元，0.2截至2022年9月30日的9個月的消費者投資組合為1.2億美元。有幾個5貸款和租賃，攤銷費用合計為#美元0.9在過去12個月內被修改為TDR，並在截至2022年9月30日的三個月和九個月內發生付款違約的100萬人。

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注5：金融資產的轉讓和服務

該公司在正常業務過程中發起和銷售住房抵押貸款，主要通過既定的計劃和證券化向政府支持的實體提供貸款。住宅按揭發放費用、公允價值變動調整，以及出售住宅按揭貸款所確認的任何損益，均計入隨附的簡明綜合收益表的按揭銀行業務。

下表彙總了與按揭銀行業務有關的資料：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
銷售淨收益			$	51					$	26					$	219					$	529
起始費			7						22						52						194
公允價值調整			(16)						38						(41)						(107)
按揭銀行業務			$	42					$	86					$	230					$	616
出售收益			$	2,590					$	1,053					$	11,250					$	33,886
保留維護權的貸款出售			633						147						5,981						30,464

在某些情況下，公司可能決定出售並非出於出售意圖而發起或以其他方式獲得的貸款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內，該公司出售了非源於銷售的商業貸款，收益為$71.51000萬美元和300萬美元530.1600萬美元，導致銷售淨收益(虧損)不大。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，該公司出售了非源於銷售的商業貸款，收益為$512.61000萬美元和300萬美元648.6分別為80萬美元，這導致銷售淨收益為美元。0.71000萬美元和300萬美元3.1分別為2.5億美元和2.5億美元。

此外，本公司可保留其於正常業務過程中出售之住宅按揭貸款之服務權。於2023年9月30日及2022年12月31日，為他人提供服務的住宅按揭貸款本金結餘總額合共為$1.83億美元和3,000美元2.0分別為200億美元和200億美元。抵押貸款償還權按成本、累計攤銷淨額或公平市價中較低者持有，並計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。本公司每季度評估減值抵押貸款償還權，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。

下表為按揭還款權賬面金額變動情況：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
期初餘額			$	8,858					$	8,592					$	9,515					$	9,237
收購自Sterling			—						—						—						859
加法			13						1,627						65						1,892
攤銷			(352)						(382)						(1,061)						(2,151)
期末餘額			$	8,519					$	9,837					$	8,519					$	9,837

扣除按揭還款權攤銷後的還款費淨額為$。1.21000萬美元和300萬美元1.3 截至2023年及2022年9月30日止三個月分別為百萬美元，及3.81000萬美元和300萬美元2.9 截至2023年及2022年9月30日止九個月，本集團的應收貸款及租賃相關費用分別為人民幣100，000，000元，並計入隨附的簡明綜合收益表中的貸款及租賃相關費用。有關持作出售貸款及按揭服務權之公平值資料載於附註14：公平值計量。

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注6：商譽及其他無形資產

商譽

下表彙總商譽賬面金額變動情況：

(單位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
期初餘額			$	2,514,104					$	538,373
互連採集			143,216						—
英鎊合併(1)			(25,561)						1,939,765
折彎獲取(1)			(294)						35,966
期末餘額			$	2,631,465					$	2,514,104

(1)2023年的變化反映了在一年測算期內記錄的調整，這些調整是在第一季度確定的，原因是延長了信息收集時間和整合活動產生了新的信息。截至2023年3月31日，Sterling合併和Bend收購的收購價格分配和商譽計算都是最終的。

有關按可報告分部劃分的商譽的資料，請參閲附註16：分部報告。

其他無形資產

下表彙總了其他無形資產：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(單位：千)			總運費 金額			累計 攤銷			淨載客量 金額						總運費 金額			累計 攤銷			淨載客量 金額
巖心礦牀			$	146,037		$	49,871		$	96,166					$	146,037		$	36,710		$	109,327
客户關係(1)			151,000			38,814			112,186						115,000			24,985			90,015
競業禁止協議(1)			4,000			600			3,400						—			—			—
其他無形資產總額			$	301,037		$	89,285		$	211,752					$	261,037		$	61,695		$	199,342

(1)賬面總額增加歸因於於2023年第一季度收購Interlink，其中本公司確認並記錄了一美元36.01百萬美元用於經紀交易商關係的無形資產，這些資產正在加速攤銷，估計使用壽命為10幾年，和一美元4.0800萬份競業禁止協議，按直線攤銷，估計使用年限為5好幾年了。

其他無形資產的剩餘估計未來攤銷費用總額如下：

(單位：千)			9月30日， 2023
2023年剩餘時間			$	8,617
2024			29,618
2025			25,956
2026			25,565
2027			25,565
此後			96,431

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注7：存款

下表按類型彙總存款：

(單位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022
不計息：
需求			$	11,410,063					$	12,974,975
計息：
健康儲蓄賬户			8,229,889						7,944,892
正在檢查			8,826,265						9,237,529
貨幣市場			17,755,198						11,062,652
儲蓄			6,622,833						8,673,343
定期存款			7,487,519						4,160,949
全額計息			$	48,921,704					$	41,079,365
總存款			$	60,331,767					$	54,054,340
通過經紀人獲得的定期存款、貨幣市場和計息支票 (1)			$	3,050,332					$	1,964,873
超過FDIC限額的定期存款賬户總額			3,467,080						1,894,950
活期存款透支重新分類為貸款餘額			9,867						8,721

(1)不包括$5.2截至2023年9月30日，貨幣市場通過Interlink收到的存款達到1000億美元。

下表彙總了定期存款的預定到期日：

(單位：千)			9月30日， 2023
2023年剩餘時間			$	3,454,002
2024			3,790,109
2025			137,311
2026			54,969
2027			34,419
此後			16,709
定期存款總額			$	7,487,519

注8：借款

下表彙總了根據回購協議出售的證券和其他借款：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			未償債務總額			費率						未償債務總額			費率
根據回購協議出售的證券 (1)			$	157,491		0.12		%				$	282,005		0.11		%
購買的聯邦基金			—			—						869,825			4.44
根據回購和其他借款協議出售的證券			$	157,491		0.12		%				$	1,151,830		3.38		%

(1)本公司有權對所有回購協議資產和負債進行抵銷。根據回購協議出售的證券總額按交易總額列報，因為在列報的期間內只有負債未償。

根據回購協議出售的證券，所有這些證券在提交的期限內的原始到期日均為一年或更短時間，用作借款資金來源，並由機構MBS和公司債務擔保。該公司的回購協議交易對手僅限於政府證券的一級交易商，以及通過公司金庫職能的商業和市政客户。該公司還可能購買無擔保的定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。

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下表彙總了FHLB預付款的信息：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(千美元)			未償債務總額			加權的- 平均合同票面利率						未償債務總額			加權的- 平均合同票面利率
在1年內到期			$	1,800,113		5.55		%				$	5,450,187		4.40		%
在%1之後但在%2年內			—			—						—			—
在2年後但在3年內			—			—						—			—
在3年後但在4年內			—			—						—			—
在4年後但在5年內			471			1.35						252			—
5年後			9,634			2.07						10,113			2.09
FHLB預付款總額			$	1,810,218		5.53		%				$	5,460,552		4.39		%
質押為抵押品的資產的總賬面價值			$	20,943,861								$	13,692,379
FHLB的剩餘借款能力			13,380,838									4,291,326

本行最多可借入符合條件的抵押貸款及證券，作為抵押品以取得FHLB預付款，包括某些住宅及商業房地產貸款、房屋淨值信貸額度、抵押貸款證券化證券、機構抵押貸款證券化、機構抵押貸款證券化、美國國庫券及抵押貸款證券化。該銀行在2023年9月30日和2022年12月31日都遵守了FHLB的抵押品要求。

下表彙總了長期債務：

(千美元)						9月30日， 2023						12月31日， 2022
4.375%			2024年2月15日到期的優先固息票據(2)			$	132,550					$	150,000
4.100%			2029年3月25日到期的優先固息票據(3)			329,443						333,458
4.000%			2029年12月30日到期的次級固定利率至浮動利率票據			274,000						274,000
3.875%			2030年11月1日到期的次級固定利率至浮動利率票據			225,000						225,000
次級債韋伯斯特法定信託I浮動利率票據，2033年9月17日到期(4)						77,320						77,320
優先債務和次級債務總額						1,038,313						1,059,778
優先定息票據貼現						(592)						(756)
優先固定利率票據的債務發行成本						(1,516)						(1,824)
附屬固定利率至浮動利率票據的溢價						14,334						15,930
長期債務(1)						$	1,050,539					$	1,073,128

(1)將債務歸類為長期債務的依據是自發行之日起超過一年的初始期限。

(2)公司回購並停用了$17.5這些高級票據中有100萬張在962023年5月面值的美分。由此產生的
$0.7在截至2023年9月30日的9個月的簡明綜合損益表中，確認的百萬美元收益包括在其他收入中。

(3)本公司於2020年就該等優先票據撤銷其公允價值對衝關係。基數調整數為$29.41000萬美元和300萬美元33.5分別於2023年9月30日和2022年12月31日的100萬歐元計入賬面價值，並在優先票據的剩餘壽命內攤銷。

(4)韋氏法定信託I浮動利率票據的利率，每季度根據3個月的SOFR(以前
2023年7月1日前3個月倫敦銀行同業拆息)加2.95%，這產生了8.62%和7.69%At
2023年9月30日和2022年12月31日。

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注9：累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額

下表彙總了累計其他綜合(虧損)收入的税後淨額各組成部分的變化：

			截至2023年9月30日的三個月															截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			可供出售的證券			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總計						可供選擇的證券 待售			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總計
期初餘額			$	(644,579)		$	(35,023)		$	(39,221)		$	(718,823)					$	(631,160)		$	(8,874)		$	(44,926)		$	(684,960)
改敍前的其他綜合(虧損)收入			(174,594)			(23,132)			—			(197,726)						(203,031)			(50,473)			3,553			(249,951)
其他全面（虧損）重新分類的金額。			—			421			349			770						15,018			1,613			2,501			19,132
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(174,594)			(22,711)			349			(196,956)						(188,013)			(48,860)			6,054			(230,819)
期末餘額			$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)					$	(819,173)		$	(57,734)		$	(38,872)		$	(915,779)

			截至2022年9月30日的三個月															截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)			可供出售的證券			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總計						可供選擇的證券 待售			衍生工具			固定福利養老金和其他退休後福利計劃			總計
期初餘額			$	(445,616)		$	(2,082)		$	(33,634)		$	(481,332)					$	4,536		$	6,070		$	(33,186)		$	(22,580)
其他綜合(虧損) 在重新分類之前			(243,872)			(14,416)			(248)			(258,536)						(694,024)			(24,099)			(1,295)			(719,418)
其他全面（虧損）重新分類的金額。			1,641			717			609			2,967						1,641			2,248			1,208			5,097
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(242,231)			(13,699)			361			(255,569)						(692,383)			(21,851)			(87)			(714,321)
期末餘額			$	(687,847)		$	(15,781)		$	(33,273)		$	(736,901)					$	(687,847)		$	(15,781)		$	(33,273)		$	(736,901)

下表進一步彙總了從累積的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額：

累計其他綜合 (虧損)收入組成部分			截至三個月												九個月結束									上的關聯行項目 簡明綜合 損益表
			9月30日，												9月30日，
			2023						2022						2023						2022
(單位：千)
可供出售的投資證券：
淨持股(虧損)			$	—					$	(2,234)					$	(20,531)					$	(2,234)		出售投資證券的(損失)
税收優惠			—						593						5,513						593			所得税費用
税後淨額			$	—					$	(1,641)					$	(15,018)					$	(1,641)
衍生工具：
對衝終止			$	(67)					$	(76)					$	(242)					$	(229)		利息支出
溢價攤銷			(510)						(909)						(1,970)						(2,856)			利息收入
税收優惠			156						268						599						837			所得税費用
税後淨額			$	(421)					$	(717)					$	(1,613)					$	(2,248)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
精算淨虧損攤銷			$	(479)					$	(835)					$	(1,562)					$	(1,657)		其他費用
其他			—						—						(1,869)						—			其他費用
税收優惠			130						226						930						449			所得税費用
税後淨額			$	(349)					$	(609)					$	(2,501)					$	(1,208)

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注10：監管資本和限制

資本要求

控股公司和銀行受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和/或迅速採取糾正行動的監管框架(此類規定僅適用於銀行)，控股公司和銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾III為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司保持CET1資本與總風險加權資產(CET1基於風險的資本)、一級資本與總風險加權資產(第一級風險資本)、總資本與總風險加權資產(基於風險的總資本)以及第一級資本與平均有形資產(第一級槓桿資本)的最低比率。CET1資本包括普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的扣除，以及某些遞延税項調整。在採用巴塞爾協議III後，公司選擇不要求將AOCI的某些組成部分納入CET1資本。一級資本由CET1資本加上優先股組成。總資本包括規定的一級資本和二級資本。二級資本包括次級債務和ACL的允許部分。

在2023年9月30日和2022年12月31日，控股公司和銀行都被歸類為資本充足。管理層認為，年終後沒有發生會改變這一稱謂的事件或變化。

下表提供了控股公司和銀行的資本比率信息：

			2023年9月30日
			實際(1)									最低要求									資本充裕
(千美元)			金額			比率						金額			比率						金額			比率
韋伯斯特金融公司
CET1基於風險的資本			$	6,048,469		11.12		%				$	2,447,347		4.5		%				$	3,535,056		6.5		%
基於風險的資本總額			7,497,339			13.79						4,350,838			8.0						5,438,548			10.0
基於風險的第一級資本			6,332,448			11.64						3,263,129			6.0						4,350,838			8.0
第1級槓桿率資本			6,332,448			8.83						2,869,002			4.0						3,586,253			5.0
韋伯斯特銀行
CET1基於風險的資本			$	6,790,765		12.51		%				$	2,443,048		4.5		%				$	3,528,848		6.5		%
基於風險的資本總額			7,365,002			13.57						4,343,197			8.0						5,428,997			10.0
基於風險的第一級資本			6,790,765			12.51						3,257,398			6.0						4,343,197			8.0
第1級槓桿率資本			6,790,765			9.48						2,866,587			4.0						3,583,234			5.0

			2022年12月31日
			實際(1)									最低要求									資本充裕
(千美元)			金額			比率						金額			比率						金額			比率
韋伯斯特金融公司
CET1基於風險的資本			$	5,822,369		10.71		%				$	2,446,344		4.5		%				$	3,533,608		6.5		%
基於風險的資本總額			7,203,029			13.25						4,349,056			8.0						5,436,320			10.0
基於風險的第一級資本			6,106,348			11.23						3,261,792			6.0						4,349,056			8.0
第1級槓桿率資本			6,106,348			8.95						2,730,212			4.0						3,412,765			5.0
韋伯斯特銀行
CET1基於風險的資本			$	6,661,504		12.28		%				$	2,442,058		4.5		%				$	3,527,417		6.5		%
基於風險的資本總額			7,165,935			13.20						4,341,437			8.0						5,426,796			10.0
基於風險的第一級資本			6,661,504			12.28						3,256,078			6.0						4,341,437			8.0
第1級槓桿率資本			6,661,504			9.77						2,727,476			4.0						3,409,345			5.0

(1)根據監管資本規則，本公司選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期(於2022年1月1日結束)，以及隨後的三年過渡期(至2024年12月31日結束)。在三年過渡期內，監管資本比率將在最初兩年逐步取消因延遲採用CECL而提供的監管資本利益總額。2022年、2023年和2024年，截至2021年12月31日，公司將分別獲得監管資本收益的75%、50%和25%，2025年將完全吸收。

67

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股息限制

控股公司依賴銀行的股息提供資金，用於向股東支付股息和滿足其他現金需求。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，或者如果該金額將超過該年度的淨收入和前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。

銀行向控股公司支付了總計#美元的股息。250.01000萬美元和300萬美元500.0截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為10萬美元和250.01000萬美元和300萬美元375.0截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元，不需要得到OCC的明確批准。

現金限制

根據美聯儲的規定，銀行必須以金庫現金或存放在FRB的存款的形式維持現金儲備餘額，以確保它能夠滿足客户的需求。存款準備金率會根據經濟情況的需要進行調整。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率重置為零，以應對新冠肺炎疫情引發的流動性擔憂。根據這一行動，銀行沒有被要求持有現金儲備餘額。從那一天開始。

注11：可變利息實體

本公司擁有下列實體的投資權益，每個實體均符合可變權益實體的定義。有關本公司合併可變權益實體的資料見附註1：本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報的財務報表及補充資料。附註1：綜合財務報表中的主要會計政策摘要。

已整合

拉比信託基金。公司設立了拉比信託，以履行韋氏銀行董事和高級管理人員延期補償計劃下的到期義務，並減少費用波動。拉比信託基金的資金和韋伯斯特銀行董事和高級管理人員延期補償計劃的終止發生在2012年。與2022年的Sterling合併有關，該公司收購了由一個單獨的Rabbi Trust持有的資產，該信託以前是為根據大紐約儲蓄銀行董事退休計劃到期的義務提供資金而設立的。

拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。本公司被視為該等拉比信託的主要受益人，因為其有權指導拉比信託對其經濟表現有最重大影響的活動，並有義務承擔可能會產生重大影響的拉比信託的損失及/或有權收取拉比信託的利益。

拉比信託的資產計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。投資收益及公允價值的任何變動均計入隨附的簡明綜合收益表的其他收入。有關拉比信託公司投資的更多信息可在附註14：公允價值計量中找到。

非整合

低收入住房税收抵免投資。本公司對根據《國內收入法》第42條有資格參加LIHTC計劃的經濟適用房和其他社區發展項目提供贊助的實體進行非市場股權投資。這些投資的目的不僅是幫助世界銀行履行其在CRA下的責任，而且還提供回報，主要是通過實現税收優惠。雖然本公司對某實體的投資可能超過其未償還股本權益的50%，但該實體並不合併，因為本公司並非主要受益人。該公司已確定它不是主要受益者，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動。該公司隨後應用比例攤銷法來衡量其對符合條件的經濟適用房項目的投資。

下表彙總了公司對LIHTC的投資和相關的無資金承諾：

(單位：千)			2023年9月30日						2022年12月31日
LIHTC投資的總投資			$	921,100					$	797,453
累計攤銷			(123,708)						(69,424)
對LIHTC投資的淨投資			$	797,392					$	728,029
對LIHTC投資的無資金承諾			$	391,896					$	335,959

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本公司LIHTC投資的賬面總值計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產，代表本公司的最大虧損風險。相關的未撥出資金承擔計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債。有一筆美元120.91000萬美元和300萬美元123.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，批准為LIHTC投資提供資金的淨承諾為1.5億美元。

韋伯斯特法定信託公司。該公司擁有韋伯斯特法定信託公司的所有已發行普通股，韋伯斯特法定信託公司是一種金融工具，已經發行並可能在未來發行信託優先證券。本公司並非韋伯斯特法定信託的主要受益人。韋伯斯特法定信託公司唯一的資產是該公司發行的次級債券，這些債券是用發行信託優先證券和普通股的收益獲得的。次級債券在隨附的簡明綜合資產負債表中計入長期債務，相關利息支出在隨附的簡明綜合收益表中計入長期債務。有關這些次級債券的更多信息可在附註8：借款中找到。

其他非流通性投資。本公司投資於另類投資，其中包括非公共實體的權益，但由於相關權益在投資清算時分配，因此不能贖回。這些分佈的最終時間和數量無法合理確定地預測。對於每一項被歸類為可變利益實體的替代投資，公司已確定它不是主要受益者，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動。本公司其他非出售投資的賬面價值合計為#美元179.51000萬美元和300萬美元144.9分別於2023年9月30日及2022年12月31日計提，計入所附簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產，其最大虧損風險(包括無資金承擔)為#美元。299.91000萬美元和300萬美元243.9分別為2.5億美元和2.5億美元。有關其他非上市投資的公允價值的更多信息，請參閲
注14：公允價值計量。

注12：普通股每股收益

下表彙總了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)			2023						2022						2023						2022
淨收入			$	226,475					$	233,968					$	682,447					$	399,532
減去：優先股股息			4,162						4,162						12,487						11,756
普通股股東可獲得的淨收入			222,313						229,806						669,960						387,776
減去：分配給參與證券的收益			2,146						2,128						6,211						3,562
適用於普通股股東的收益			$	220,167					$	227,678					$	663,749					$	384,214
加權平均已發行普通股-基本			171,210						173,868						172,233						165,743
補充：稀釋股票期權和限制性股票的影響			140						76						93						70
加權平均已發行普通股-稀釋			171,350						173,944						172,326						165,813
基本每股普通股收益			$	1.29					$	1.31					$	3.85					$	2.32
稀釋後每股普通股收益			1.28						1.31						3.85						2.32

普通股每股收益按兩級法計算，即所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。公司可根據其基於股票的薪酬計劃向某些員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票期權、激勵性股票期權或股票增值權，該計劃使接受者有權獲得
在歸屬期間不可沒收的股息，其基礎相當於支付給普通股持有人的股息。這些未經授權的獎勵符合參與證券的定義。

基於業績的限制性股票的潛在普通股不包括在普通股每股攤薄收益的計算中，因為它們根據庫存股方法是反攤薄的96,415和187,349分別截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及97,294和330,688分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。

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注13：衍生金融工具

派生頭寸和抵銷

指定為對衝工具的衍生工具。利率互換允許本公司改變利率的固定或可變性質，而無需交換標的名義金額。某些支付固定/支付浮動利率掉期被指定為現金流對衝，以有效地將可變利率債務轉換為固定利率債務，而某些接收固定/支付可變利率掉期被指定為公允價值對衝，以有效地將固定利率長期債務轉換為可變利率債務。某些購買的期權也被指定為現金流對衝。購買的期權使公司能夠通過設定上限利率或下限利率來換取預付溢價，從而限制可變利率的潛在不利影響。被指定為現金流對衝的購買期權代表利率上限，即在利率高於上限利率時從交易對手那裏收到付款，以及利率下限，當利率低於下限利率時從交易對手那裏收到付款。

未被指定為對衝工具的衍生品。本公司亦訂立其他衍生工具交易以管理經濟風險，但並無指定對衝關係中的工具。此外，本公司訂立衍生工具合約，以配合客户的需要。與客户的衍生品合約由交易商交易對手交易抵消，交易對手交易採用匹配條款結構，以確保對收益的影響最小。

下表列出了衍生工具頭寸的名義金額和公允價值，包括應計利息：

			2023年9月30日
			資產衍生品									負債衍生工具
(單位：千)			名義金額			公允價值						名義金額			公允價值
指定為套期保值工具：
利率衍生品 (1)			$	450,000		$	8					$	5,400,000		$	77,384
未被指定為對衝工具的：
利率衍生品 (1)			7,580,155			472,844						7,546,167			479,766
抵押貸款銀行衍生產品(2)			1,113			8						—			—
其他(3)			264,524			749						684,520			118
未被指定為對衝工具的總額			7,845,792			473,601						8,230,687			479,884
淨額結算前的總衍生工具			$	8,295,792		473,609						$	13,630,687		557,268
減去：主要淨額結算協議						78,044									78,044
現金抵押品						392,408									—
淨額結算後的衍生工具總額						$	3,157								$	479,224
			2022年12月31日
			資產衍生品									負債衍生工具
(單位：千)			名義金額			公允價值						名義金額			公允價值
指定為套期保值工具：
利率衍生品 (1)			$	1,350,000		$	1,515					$	1,750,000		$	9,632
未被指定為對衝工具的：
利率衍生品 (1)			7,024,507			221,225						7,022,844			403,952
抵押貸款銀行衍生產品(2)			3,283			32						—			—
其他(3)			161,934			134						606,478			915
未被指定為對衝工具的總額			7,189,724			221,391						7,629,322			404,867
淨額結算前的總衍生工具			$	8,539,724		222,906						$	9,379,322		414,499
減去：主要淨額結算協議						16,129									16,129
現金抵押品						184,095									—
淨額結算後的衍生工具總額						$	22,682								$	398,370

(1)與票據交換所有關的餘額以單一記賬單位列報。根據其規則手冊，清算機構在法律上將變動保證金支付定性為衍生品結算，而不是針對衍生品頭寸的抵押品。在2023年9月30日和2022年12月31日，通過清算所清算的名義利率掉期金額包括0.13億美元和3,000美元2.7資產衍生品分別為30億美元和30億美元0.41000億美元和零對於負債衍生品，分別如此。相關公允價值大致零.

(2)與住宅貸款有關的名義金額不包括#美元的核準浮動利率承諾。2.21000萬美元和300萬美元2.4分別為2023年9月30日和2022年12月31日。

(3)其他衍生品包括與貸款安排相關的外幣遠期合約、Visa股權互換交易和風險分擔協議。風險參與協議的名義金額包括#美元。206.41000萬美元和300萬美元125.62000萬美元用於資產衍生品和美元667.61000萬美元和300萬美元559.2分別為2023年9月30日和2022年12月31日的負債衍生品，其相關公允價值微不足道。

70

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下表列出了在應用交易對手淨額結算協議時從毛額轉換為淨額的公允價值頭寸：

			2023年9月30日
(單位：千)			確認的總金額			派生偏移量			收到/認捐的現金抵押品			提出的淨額						未抵銷的金額
資產衍生品			$	472,969		$	78,044		$	392,408		$	2,517					$	2,538
負債衍生品			78,044			78,044			—			—						6,442
			2022年12月31日
(單位：千)			確認的總金額			派生偏移量			收到/認捐的現金抵押品			提出的淨額						未抵銷的金額
資產衍生品			$	217,246		$	16,129		$	184,095		$	17,022					$	17,392
負債衍生品			16,129			16,129			—			—						1,545

衍生活動

下表彙總了被指定為對衝工具的衍生品的損益表效應：

			認可於			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			淨利息收入			2023						2022						2023						2022
公允價值對衝：
利率衍生品			存款利息支出			$	7,393					$	—					$	8,086					$	—
套期保值項目			存款利息支出			(6,145)						—						(5,870)						—
公允價值套期保值確認淨額						$	(1,248)					$	—					$	(2,216)					$	—
現金流對衝：
利率衍生品			長期債務利息支出			$	68					$	76					$	243					$	229
利率衍生品			貸款和租賃的利息和費用			(4,197)						(483)						(5,657)						3,320
現金流量套期保值確認淨額						$	(4,265)					$	(559)					$	(5,900)					$	3,091

下表彙總了與公允價值對衝調整相關的信息：

套期項目所在的簡明綜合資產負債表行項目			套期項目的名義金額												套期保值項目賬面金額												計入賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(單位：千)			9月30日， 2023						12月31日， 2022						9月30日， 2023						12月31日， 2022						9月30日， 2023						12月31日， 2022
存款			$	400,000					$	—					$	394,130					$	—					$	(5,870)					$	—
長期債務(1)			300,000						300,000						329,443						333,458						29,443						33,458

(1)本公司於2020年就其長期債務撤銷其公允價值對衝關係。賬面金額中包含的基數調整將在長期債務的剩餘壽命內攤銷為利息支出。

時間價值溢價是在直線基礎上攤銷的，不包括在被指定為現金流對衝的已購買期權的對衝有效性評估之外。截至2023年9月30日，時間價值保費的未攤銷餘額為$0.91000萬美元。在未來12個月內，利息收入估計將減少#美元。42.0100萬美元將從AOCI重新歸類，涉及現金流對衝收益/損失，以及估計增加的利息支出#美元。0.1100萬美元將從AOCI中重新歸類，與現金流對衝終止有關。截至2023年9月30日，終止現金流對衝的剩餘未攤銷虧損為1美元。0.11000萬美元。對預測交易進行對衝的最長時間長度為4.4好幾年了。有關影響AOCI的現金流對衝活動以及重新歸入淨收入的相關金額的更多信息，可在附註9：累計其他全面(虧損)收入(税後淨額)中找到。

下表彙總了未被指定為對衝工具的衍生品的損益表影響：

			認可於			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：千)			非利息收入			2023						2022						2023						2022
利率衍生品			其他收入			$	1,474					$	6,032					$	(2,407)					$	25,291
抵押貸款銀行衍生產品			按揭銀行業務			4						31						(24)						(47)
其他			其他收入			1,552						3,196						(104)						4,620
未被指定為對衝工具的總額						$	3,030					$	9,259					$	(2,535)					$	29,864

71

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衍生產品風險敞口。截至2023年9月30日，該公司擁有6.5在結算所公佈的初始保證金抵押品為2.5億美元。此外，美元398.9收到的100萬現金抵押品包括在現金中，並應從銀行在隨附的簡明綜合資產負債表中到期。本公司定期評估其衍生產品客户的信用風險，並考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客户的交易通常由基礎交易的相同抵押品擔保，因此信用風險敞口得到緩解。目前與銀行客户的衍生品相關的淨信貸敞口為#美元。0.6截至2023年9月30日，為4.5億美元。此外，該公司監測潛在的未來風險，這是對剩餘合同到期日風險的最佳估計。與本行客户的衍生工具有關的未來潛在風險總額為#美元。102.4截至2023年9月30日，為4.5億美元。本公司已在其衍生工具的公允價值計量中納入一項估值調整，以反映非履行風險，總額為#美元。10.41000萬美元和300萬美元8.4分別為2023年9月30日和2022年12月31日。各種因素會影響估值調整隨時間的變化，例如合約各方的信貸息差變化，以及市場利率和波動性的變化，從而影響衍生工具的預期總風險敞口。

注14：公允價值計量

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值的確定可能需要在無法獲得報價的市場價格時使用估計。在特定時間點作出的公允價值估計是基於管理層對未來預期虧損、當前經濟狀況、每種金融工具的風險特徵以及其他無法準確確定的主觀因素的判斷。

公允價值計量框架提供了公允價值等級，對用於計量價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構中的三個級別如下：

•第1級：估值方法的輸入是公司在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。

•第2級：估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(即利率、利率波動、提前還款速度和信用評級)，或主要源自市場數據、相關性或其他手段或得到市場數據、相關性或其他手段證實的投入。

•第三級：估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。這包括需要大量管理層判斷或估計的某些定價模型或其他類似技術。

按公允價值經常性計量的資產和負債

可供出售證券。當活躍的市場有未經調整的報價時，本公司將其可供出售的投資證券歸類在公允價值等級的第一級。美國國庫券具有易於確定的公允價值，因此被歸類為公允價值等級的第一級。

當沒有報價的市場價格時，公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了可觀察的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具的各自條款和條件。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。政府機構債券、市政債券和票據、機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS、CLO、公司債務、自有品牌MBS和其他可供出售的證券被歸類在公允價值層次結構的第二級。

衍生品公司。為衍生工具呈列的公允價值包括任何應計利息。外匯合約根據活躍市場的未調整報價進行估值，因此被歸類為公允價值等級的第一級。除抵押貸款銀行衍生工具外，所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件使用可觀察到的遠期匯率假設來考慮現金流的現值。由此產生的公允價值隨後根據獨立第三方進行的估值進行驗證。這些衍生工具被歸類於公允價值等級的第二級。

72

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抵押貸款銀行衍生產品。該公司使用抵押貸款和抵押支持證券的遠期銷售來管理與其抵押貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款相關的損失風險。在關閉和資助某些單一家庭住宅抵押貸款之前，利率鎖定承諾通常會擴大到借款人。在此期間，本公司面臨市場利率可能發生變化的風險。如果利率上升，投資者通常會減少購買抵押貸款的成本，這將導致出售貸款的收益減少，甚至可能出現虧損。為了減輕這一風險，建立了遠期交割銷售承諾，公司同意向各種投資者提供全部抵押貸款或發行抵押擔保證券。抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據二級市場上類似資產的當前市場價格確定的。因此，抵押貸款銀行衍生品被歸類在公允價值等級的第二級。

持有待售的原始貸款。 該公司已選擇根據ASC主題825，金融工具，以公允價值選項計量以公允價值出售的原始貸款。選擇計量按公允價值持有待售的原始貸款可減少某些時間差異，並更好地反映公司預期從出售這些貸款中獲得的價格。持有待售的原始貸款的公允價值是根據與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價計算的。因此，持有待售的原始貸款被歸類在公允價值層次結構的第二級。

下表將公允價值與持有待售的原始貸款的未償還本金餘額進行比較：

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(單位：千)			公允價值						未付本金餘額						差異化						公允價值						未付本金餘額						差異化
為出售而持有的原始貸款			$	837					$	1,319					$	(482)					$	1,991					$	1,631					$	360

拉比信託投資公司。 公司每個拉比信託基金的投資主要由投資於股票和固定收益證券的共同基金組成。這些共同基金的份額根據基金受託人報告的資產淨值進行估值，資產淨值代表活躍市場的報價。該公司已選擇以公允價值計量拉比信託公司的投資。因此，拉比信託的投資被歸類在公允價值層次的第一級。截至2023年9月30日和2022年12月31日，拉比信託持有的投資的總成本基礎為$10.31000萬美元和300萬美元10.0分別為2.5億美元和2.5億美元。

另類投資。當相同資產的活躍市場上有未經調整的報價時，股權投資具有易於確定的公允價值。因此，這些另類投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允價值易於確定的股權投資的賬面總額為$0.91000萬美元和300萬美元0.4分別為2.5億美元，其中不是仍未得到資金支持的承諾。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，以公允價值計提的資產減值總額為#美元0.31000萬美元和300萬美元0.5與這些另類投資相關的資金分別為2.5億美元。

不具有容易確定的公允價值的股權投資如果滿足某些要求，可能有資格獲得資產淨值實際權宜之計。本公司按資產淨值計量的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資不能贖回，因為投資隨着標的股權的清算而分配。按資產淨值計量的另類投資不在公允價值層次內分類。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些另類投資的賬面總金額為31.31000萬美元和300萬美元89.2分別為2000萬美元和剩餘的未籌措資金的承付款#美元。29.91000萬美元和300萬美元82.7分別為2.5億美元和2.5億美元。

或有對價。該公司記錄了$16.0按公允價值計算的或有對價中，與2023年1月11日收購Interlink相關的兩項獲利協議相關。購買協議的條款規定，賣方將根據公司的以下能力獲得收益：(I)重新簽署合同下的現有經紀交易商，以及(Ii)產生$2.5在收購之日起三年內，新的經紀交易商存款計劃達到1000億美元。或有對價負債的估計公允價值按經常性基礎計量，並採用收益法確定，其中考慮了管理層對實現概率、預測實現日期(付款期限)和相當於交易對手債務成本的貼現率的評估。這些重大投入是管理層的責任，並在第三方估值專家的協助下計算，因此不能觀察到，因此被歸類為公允價值等級的第三級。

下表彙總了用於得出公司2023年9月30日或有對價負債的估計公允價值的不可觀察的輸入(以千美元為單位)：

協議			最高限額			實現的概率			付款條件 (單位：年)			貼現率			公允價值
(I)重新簽署經紀交易商			$	4,826		99.0 %			2.13			6.40 %			$	4,231
(二)存款項目增長			$	12,500		100.0 %			1.25			6.40 %			$	11,568

73

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或有對價負債包括在所附簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債內。對或有對價負債的任何公允價值調整計入所附簡明綜合損益表的其他費用。

下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值：

			2023年9月30日
(單位：千)			1級			2級			3級						總計
金融資產：
可供出售的證券：
美國國庫券			$	387,021		$	—		$	—					$	387,021
政府機構債券			—			248,536			—						248,536
市政債券和票據			—			1,523,322			—						1,523,322
代理CMO			—			49,905			—						49,905
機構MBS			—			2,252,635			—						2,252,635
代理CMBS			—			1,755,131			—						1,755,131
CMBS			—			786,602			—						786,602
公司債務			—			601,582			—						601,582
自有品牌MBS			—			39,878			—						39,878
其他			—			8,779			—						8,779
可供出售證券總額			387,021			7,266,370			—						7,653,391
淨額結算前的總衍生工具(1)			713			472,896			—						473,609
為出售而持有的原始貸款			—			837			—						837
拉比信託基金持有的投資			12,837			—			—						12,837
另類投資(2)			891			—			—						32,206
金融資產總額			$	401,462		$	7,740,103		$	—					$	8,172,880
財務負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)			$	64		$	557,204		$	—					$	557,268
或有對價			—			—			15,799						15,799
財務負債總額			$	64		$	557,204		$	15,799					$	573,067

			2022年12月31日
(單位：千)			1級			2級			3級						總計
金融資產：
可供出售的證券：
美國國庫券			$	717,040		$	—		$	—					$	717,040
政府機構債券			—			258,374			—						258,374
市政債券和票據			—			1,633,202			—						1,633,202
代理CMO			—			59,965			—						59,965
機構MBS			—			2,158,024			—						2,158,024
代理CMBS			—			1,406,486			—						1,406,486
CMBS			—			896,640			—						896,640
克羅			—			2,107			—						2,107
公司債務			—			704,412			—						704,412
自有品牌MBS			—			44,249			—						44,249
其他			—			12,198			—						12,198
可供出售證券總額			717,040			7,175,657			—						7,892,697
淨額結算前的總衍生工具(1)			79			222,827			—						222,906
為出售而持有的原始貸款			—			1,991			—						1,991
拉比信託基金持有的投資			12,103			—			—						12,103
另類投資(2)			430			—			—						89,678
金融資產總額			$	729,652		$	7,400,475		$	—					$	8,219,375
財務負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)			$	843		$	413,656		$	—					$	414,499

(1)有關抵銷衍生資產及衍生負債的影響，以及抵銷支付予相同衍生交易對手的現金抵押品的影響的其他資料，請參閲附註13：衍生金融工具。

(2)某些另類投資記錄在資產淨值。按資產淨值計量的資產不在公允價值層次內分類。

74

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按公允價值非經常性基礎計量的資產

本公司在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。以下是在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的估值方法的説明。

另類投資。計量替代方案已被選擇用於不符合資產淨值實際權宜之計且公允價值不能輕易確定的替代投資。計量替代方案要求投資按成本減去減值(如果有的話)計量，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的調整。因此，這些另類投資被歸類在公允價值等級的第二級。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些另類投資的賬面價值為美元50.01000萬美元和300萬美元42.8分別為2000萬美元，其中4.8百萬美元和美元5.9分別有100萬歐元被視為按公允價值計量。有一筆美元0.91000萬美元和300萬美元1.2在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於可觀察到的價格變化，總減記分別為1.5億美元和1.0因減值而減記1.6億美元。

轉至持有待售的貸款。一旦決定出售以前未被歸類為持有待售的貸款，這些貸款將被轉移到持有待售類別，並以成本或公允價值減去估計出售成本中的較低者計入。在轉入持有待售分類時，成本超出公允價值的任何金額均計入估值津貼。這項活動一般與具有可觀察到的投入的貸款有關，因此被歸類在公允價值等級的第二級。然而，如果這些貸款包括根據不可觀察到的投入對貸款特徵的變化進行調整，則這些貸款將被歸類到公允價值層次結構的第三級。2023年9月30日和2022年12月31日，45.4百萬美元和零轉移至簡明綜合資產負債表上持有待售的貸款。

抵押品依賴型貸款和租賃。預期將透過營運或出售抵押品償還的貸款及租賃被視為抵押品相關，並根據抵押品的估計公允價值減去於報告日期的估計出售成本，採用定製貼現準則進行估值。因此，抵押品依賴貸款和租賃被歸類在公允價值層次結構的第三級。

其他不動產擁有和收回的資產。奧利奧和收回的資產以成本或公允價值中的較低者持有，並在低於成本時被視為按公允價值計量。OREO的公允價值是使用獨立評估或內部估值方法減去估計的銷售成本來計算的，並可能考慮現有的定價指南、拍賣結果和價格意見。在確定公允價值時，某些被收回的資產可能還需要對活躍市場中無法觀察到的因素做出假設。因此，OREO和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。截至2023年9月30日和2022年12月31日，OREO和收回資產的賬面總價值為$3.31000萬美元和300萬美元2.3分別為2.5億美元和2.5億美元。此外，以2023年9月30日正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的消費貸款的攤銷成本為1美元。16.31000萬美元。

金融工具和抵押服務資產的估計公允價值

公司必須披露某些金融工具和抵押貸款償還權的估計公允價值。以下是用於估計這些資產和負債的公允價值的估值方法的説明。

現金和現金等價物. 鑑於到期時間較短，現金及現金等價物的賬面值(包括現金及銀行應付款項及計息存款)接近公允價值。現金和現金等價物被歸類在公允價值層次結構的第一級。

持有至到期證券. 當沒有報價的市場價格時，公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了可觀察的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具的各自條款和條件。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。持有至到期的證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據以及CMBS，被歸類在公允價值層次的第二級。

貸款和租賃，淨額. 除抵押品依賴貸款及租賃外，持有作投資之貸款及租賃之公平價值乃根據未來預付款及市場利率(包括可比貸款及租賃之非流動資金折讓)採用貼現現金流量法估計。然後，相關現金流將根據相關信用風險和其他潛在損失進行適當調整。貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第三級。

75

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抵押貸款服務權. 抵押貸款償還權最初按公允價值計量，隨後採用攤銷法計量。本公司每季度評估減值抵押貸款償還權，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。公允價值按估計未來淨服務收入的現值計算，並依賴於對貸款提前還款速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素的基於市場的假設。因此，評估抵押貸款償還權所固有的主要風險是利率波動對相關的還本付息收入流的影響。抵押貸款償還權被歸類在公允價值層次結構的第三級。

存款負債. 存款負債的公允價值包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，反映報告日的即期應付金額。存款負債被歸類於公允價值等級的第二級。

定期存款. 固定期限存單的公允價值是使用當前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。定期存款被歸類在公允價值等級的第二級。

根據回購和其他借款協議出售的證券.根據回購協議出售的證券和90天內到期的其他借款的公允價值接近其賬面價值。根據回購協議出售的證券和90天后到期的其他借款的公允價值採用基於當前市場利率的貼現現金流方法估計，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。根據回購協議出售的證券和其他借款被歸類在公允價值等級的第二級。

聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務. FHLB墊款和長期債務的公允價值採用貼現現金流量法估計，貼現率與預期現金流的時間段相匹配，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。FHLB預付款和長期債務被歸類在公允價值等級的第二級。

下表彙總了選定金融工具和抵押貸款償還權的賬面價值、估計公允價值和公允價值層次結構中的分類：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(單位：千)			攜帶 金額						公平 價值						攜帶 金額						公平 價值
資產：
1級
現金和現金等價物			$	2,172,731					$	2,172,731					$	839,943					$	839,943
2級
持有至到期的投資證券			6,875,772						5,675,674						6,564,697						5,761,453
3級
貸款和租賃，淨額			49,452,708						47,196,492						49,169,685						47,604,463
抵押貸款服務資產			8,519						24,822						9,515						27,043
負債：
2級
存款負債			$	52,844,248					$	52,844,248					$	49,893,391					$	49,893,391
定期存款			7,487,519						7,452,837						4,160,949						4,091,979
根據回購和其他借款協議出售的證券			157,491						157,474						1,151,830						1,151,797
聯邦住房金融局取得進展			1,810,218						1,810,810						5,460,552						5,459,218
長期債務(1)			1,050,539						995,176						1,073,128						1,001,779

(1)任何未攤銷溢價/折價、債務發行成本或長期債務的基數調整(如適用)均不計入公允價值的確定。

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注15：退休福利計劃

固定收益養老金和其他退休後福利

下表彙總了定期福利淨成本(收入)的組成部分：

			截至9月30日的三個月，
			2023												2022
(單位：千)			養老金			SERP			OPEB						養老金			SERP			OPEB
服務成本			$	—		$	—		$	6					$	—		$	—		$	9
利息成本			2,164			48			263						1,441			17			194
計劃資產的預期回報			(3,435)			—			—						(3,669)			—			—
精算損失(收益)攤銷			1,153			2			(676)						821			7			7
定期收益(收益)淨成本			$	(118)		$	50		$	(407)					$	(1,407)		$	24		$	210

			截至9月30日的9個月，
			2023												2022
(單位：千)			養老金			SERP			OPEB						養老金			SERP			OPEB
服務成本			$	—		$	—		$	20					$	—		$	—		$	24
利息成本			6,586			162			906						4,198			49			551
計劃資產的預期回報			(8,833)			—			—						(11,006)			—			—
精算損失(收益)攤銷			3,585			5			(2,028)						1,667			20			(30)
定期收益淨成本(收益)			$	1,338		$	167		$	(1,102)					$	(5,141)		$	69		$	545

定期福利淨成本(收入)的組成部分計入隨附的簡明綜合損益表的其他費用。截至年初確定的計劃資產的加權平均預期長期回報率為5.50%，隨後在6.002023年9月30日過渡期內的百分比.

注16：細分市場報告

該公司的業務被組織成三代表其主要業務的可報告部門：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。某些金庫活動，包括Interlink的運作，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行核對所需的金額，均包括在公司和協調類別中。

與2023年1月11日收購Interlink有關的美元143.2記錄的商譽中有1.8億美元完全分配給商業銀行。此外，如注2所述：合併和收購以及
注6：在商譽和其他無形資產中，Sterling合併和Bend收購的收購價格分配是截至2023年3月31日的最終分配。因此，在總額為$的1.9與Sterling合併相關的商譽記錄為10億美元，1.73億美元和3,000美元0.220億美元分別分配給商業銀行和消費者銀行。這一美元35.7與收購Bend相關的100萬歐元商譽全部分配給HSA銀行。

分部報告方法

該公司使用內部盈利能力報告系統按可報告部門生成信息，這些信息基於對ftp的一系列管理估計，以及非利息支出、信貸損失準備金、所得税和股權資本的分配。這些估計和分配是定期審查和改進的，其中某些是主觀的。影響任何可報告部門業績的估計和分配的變化不會影響公司整體的綜合財務狀況或經營結果。完整的盈利能力衡量報告是為每個可報告部門編制的，反映了非GAAP報告方法。完全盈利能力和GAAP結果之間的差異在公司和協調類別中進行了協調。

該公司通過內部匹配到期日ftp流程將利息收入和利息支出分配給每一項業務。Ftp分配的目標是鼓勵貸款和存款的增長，與公司的總體盈利目標保持一致。Ftp過程考慮每一業務領域的金融工具及其他資產和負債的具體利率風險和流動性風險。貸款使用的資金被分配一個ftp利率，存款提供的資金被分配一個ftp利率。分配考慮金融工具的發起日期和到期日或重新定價日期中較早的一個，為每天產生的貸款和存款分配一個ftp利率。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到包括在公司和對賬類別中的財務處，在那裏這種風險敞口得到集中管理。

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該公司使用作業和動因成本計算流程，將大部分非利息支出分配給每個可報告部門。對包括共享服務和後臺支持領域在內的成本進行分析，按流程彙集，並分配到適當的可報告細分市場。直接收入、直接費用、ftp和非利息費用分配的組合產生了PPNR，這是執行管理層審查部門的基礎。該公司還根據管理層對每個特定貸款和租賃組合中預期損失內容的估計，將信貸損失準備金分配給每個應報告的部門。貸款和租賃的ACL包括在公司和對賬類別的總資產中。業務發展費用，如與合併有關的費用和戰略計劃費用，通常也包括在公司和對賬類別中。

下表列出了公司的可報告部門以及公司和對賬類別的資產負債表信息，包括適當的分配：

			2023年9月30日
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務									企業與對賬			合併合計
商譽			$	2,029,204		$	57,485		$	544,776								$	—		$	2,631,465
總資產			42,802,857			118,313			10,803,140									19,406,541			73,130,851
			2022年12月31日
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務									企業與對賬			合併合計
商譽			$	1,904,291		$	57,779		$	552,034								$	—		$	2,514,104
總資產			44,380,582			122,729			10,625,334									16,148,876			71,277,521

下表列出了公司的可報告部門以及公司和對賬類別的經營結果，包括適當的分配：

			截至2023年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務						企業與對賬			合併合計
淨利息收入			$	391,386		$	77,669		$	195,315					$	(77,234)		$	587,136
非利息收入			30,605			20,799			26,886						12,092			90,382
非利息支出			110,306			39,870			105,703						106,699			362,578
税前、撥備前淨收入			311,685			58,598			116,498						(171,841)			314,940
信貸損失準備金(利益)			39,477			—			(3,638)						661			36,500
所得税前收入			272,208			58,598			120,136						(172,502)			278,440
所得税費用			68,324			15,822			31,716						(63,897)			51,965
淨收入			$	203,884		$	42,776		$	88,420					$	(108,605)		$	226,475

			截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務						企業與對賬			合併合計
淨利息收入			$	333,554		$	58,567		$	195,748					$	(36,866)		$	551,003
非利息收入			40,497			25,842			33,842						13,455			113,636
非利息支出			102,415			36,725			109,588						81,343			330,071
税前、撥備前淨收入			271,636			47,684			120,002						(104,754)			334,568
信貸損失準備金(利益)			33,341			—			(1,989)						5,179			36,531
所得税前收入			238,295			47,684			121,991						(109,933)			298,037
所得税費用			59,574			12,779			31,718						(40,002)			64,069
淨收入			$	178,721		$	34,905		$	90,273					$	(69,931)		$	233,968

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			截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務						企業與對賬			合併合計
淨利息收入			$	1,159,306		$	224,820		$	610,353					$	(228,231)		$	1,766,248
非利息收入			98,257			67,889			81,722						2,654			250,522
非利息支出			329,397			126,213			321,462						262,062			$	1,039,134
税前、撥備前淨收入			928,166			$	166,496		370,613						(487,639)			977,636
信貸損失準備金(利益)			109,994			—			(1,085)						5,838			114,747
所得税前收入支出			818,172			166,496			371,698						(493,477)			862,889
所得税費用			205,361			44,954			98,128						(168,001)			180,442
淨收入			$	612,811		$	121,542		$	273,570					$	(325,476)		$	682,447

			截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務						企業與對賬			合併合計
淨利息收入			$	954,044		$	152,702		$	511,712					$	(186,547)		$	1,431,911
非利息收入			128,670			79,352			92,541						38,041			338,604
非利息支出			294,375			110,674			312,464						330,570			1,048,083
税前、撥備前淨收入			788,339			121,380			291,789						(479,076)			722,432
信貸損失準備金(利益)			238,054			—			(5,906)						5,471			237,619
所得税前收入支出			550,285			121,380			297,695						(484,547)			484,813
所得税費用			133,966			32,530			77,352						(158,567)			85,281
淨收入			$	416,319		$	88,850		$	220,343					$	(325,980)		$	399,532

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注17：與客户簽訂合同的收入

下表彙總了根據ASC主題606“與客户的合同收入”確認的收入。如附註16：分部報告所述，這些分類金額連同受其他公認會計原則主題限制的其他非利息收入來源，已按可報告分部進行核對。

			截至2023年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務			公司和 對賬			已整合 總計
非利息收入：
存款服務費			$	5,056		$	19,573		$	15,251		$	1,125		$	41,005
與貸款和租賃有關的費用(1)			4,274			—			—			—			4,274
財富和投資服務(2)			2,861			—			4,393			—			7,254
其他收入			—			1,226			3,541			1,092			5,859
與客户簽訂合同的收入			12,191			20,799			23,185			2,217			58,392
其他非利息收入來源			18,414			—			3,701			9,875			31,990
非利息收入總額			$	30,605		$	20,799		$	26,886		$	12,092		$	90,382

			截至2022年9月30日的三個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務			公司和 對賬			已整合 總計
非利息收入：
存款服務費			$	7,573		$	24,008		$	18,728		$	498		$	50,807
與貸款和租賃有關的費用 (1)			5,623			—			—			—			5,623
財富和投資服務			2,672			—			8,756			(9)			11,419
其他收入			—			1,834			413			—			2,247
與客户簽訂合同的收入			15,868			25,842			27,897			489			70,096
其他非利息收入來源			24,629			—			5,945			12,966			43,540
非利息收入總額			$	40,497		$	25,842		$	33,842		$	13,455		$	113,636

			截至2023年9月30日的9個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務			公司和 對賬			已整合 總計
非利息收入：
存款服務費			$	16,028		$	62,651		$	52,456		$	724		$	131,859
與貸款和租賃有關的費用(1)			13,024			—			—			—			13,024
財富和投資服務(2)			8,501			—			12,746			(15)			21,232
其他收入			—			5,238			5,097			3,146			13,481
與客户簽訂合同的收入			37,553			67,889			70,299			3,855			179,596
其他非利息收入來源			60,704			—			11,423			(1,201)			70,926
非利息收入總額			$	98,257		$	67,889		$	81,722		$	2,654		$	250,522
			截至2022年9月30日的9個月
(單位：千)			商業銀行業務			HSA銀行			個人銀行業務			公司和 對賬			已整合 總計
非利息收入：
存款服務費			$	21,905		$	74,091		$	53,057		$	966		$	150,019
與貸款和租賃有關的費用(1)			16,198			—			—			—			16,198
財富和投資服務			8,576			—			24,706			(22)			33,260
其他收入			—			5,261			1,083			—			6,344
與客户簽訂合同的收入			46,679			79,352			78,846			944			205,821
其他非利息收入來源			81,991			—			13,695			37,097			132,783
非利息收入總額			$	128,670		$	79,352		$	92,541		$	38,041		$	338,604

(1)貸款和租賃相關費用的一部分包括保理應收賬款和工資融資活動產生的收入，屬於ASC專題606的範圍。

(2)自2022年第四季度起生效，財富和投資服務收入流受到公司向客户提供經紀、投資諮詢和某些保險相關服務的流程重組的影響。提供這些服務的工作人員以前是世界銀行的僱員，現在是第三方服務提供商的僱員。因此，公司現在以淨額為基礎確認這一計劃的收入，從而減少了報告的財富和投資服務非利息收入總額以及附帶的簡明綜合損益表上的相關補償和福利非利息支出。

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於二零二三年九月三十日或二零二二年十二月三十一日，與客户的合約並無產生重大合約資產及負債。

項主要收益來源

存款服務費包括從商業和消費者客户存款賬户賺取的費用，如賬户維護費和現金管理/分析費，以及其他交易性服務費(即資金不足、電匯、停止支付費用等)。賬户維護服務的履約義務和現金管理/分析費用按月按固定交易價格清償，而因各種客户發起的交易而產生的其他存款服務費的履約義務則在提供服務的某個時間點清償。存款服務費通常會立即收到，或在下個月通過直接記入客户賬户的方式收到。某些商業客户合同包括信用條款，根據該條款，公司將在客户滿足預定條件時給予信用，這可用於抵消費用。有時，該公司亦可豁免某些費用。在給予客户豁免期間，費用減免被確認為收入的減少。

存款服務費收入流還包括從借記卡和信用卡交易中賺取的交換費。互換服務的交易價格基於卡網絡設定的交易價值和互換費率。交換費用的履行義務在持卡人的交易獲得授權和結算的時間點上得到履行。交流費一般立即收到或在下個月收到。

保理應收賬款非利息收入包括應收賬款管理服務產生的費用。本公司將客户的應收賬款計入有追索權和無追索權的因素，因此本公司以折扣價購買其應收賬款，並通過直接從最終消費者收到現金來承擔資產的風險和所有權(如適用)。保理服務是以購買的每一筆應收賬款的發票總額的百分比為基礎，以交易價格換取不可退還的費用，但受最低要求金額的限制。保理服務的履約義務通常在應收賬款轉讓給公司時履行。但是，如果佣金收入沒有達到或超過最低要求的年度數額，則在合同期限結束時確認該數額與實際數額之間的差額。與保理應收賬款相關的其他費用可能包括電匯和技術費、現場審查費和統一商法典費用，在這些費用中，履約義務是在提供服務的時間點履行的。客户對保理服務的付款通常會立即收到或在下個月內收到。

工資融資非利息收入包括從事工資融資和業務流程外包服務所賺取的費用，包括全面的後臺技術和税務會計服務，以及工資準備、支付工資税、開具發票和為全國獨立擁有的臨時人力資源公司收取費用。薪金財務和業務處理活動的履約義務要麼在支助服務完成後履行，要麼在代表客户匯款以資助其僱員薪金時履行，這通常是每週進行一次。商定的交易價格是以合同條款的固定百分比為基礎的，可能需要預留準備金，以備任何被評估為有收款風險的餘額。當本公司代表其客户收取應向最終消費者支付的款項時，並在支付工資時，本公司保留為履行其服務而支付的商定交易價格，並將扣除任何預付款和工資税預扣(視情況而定)後的金額淨額匯給客户。

財富和投資服務包括從資產管理、信託管理和投資諮詢服務以及促進證券交易中賺取的費用。資產管理和信託管理服務的履約按月或按季度履行，交易價格以所管理資產期末市場價值的百分比為基礎。資產管理和信託管理服務的付款一般在期末後幾天收到，直接記入客户賬户。投資諮詢服務的履約義務是通過按時間衡量進展情況在提供服務期間履行的，與客户商定的交易價格因所提供服務的性質而異。促進證券交易的履約義務在證券以合同價值的百分比為基礎的交易價格出售時履行。投資諮詢服務和便利證券交易的付款可以在提供服務之前收到，但通常是立即收到或在接下來的一段時間內拖欠。

注18：承付款和或有事項

信用相關金融工具

在正常業務過程中，公司提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些都不同程度地涉及信用風險因素。

81

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下表彙總了存在表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額：

(單位：千)			9月30日， 2023						2022年12月31日
提供信貸的承諾			$	11,130,936					$	11,237,496
備用信用證			402,120						380,655
商業信用證			56,464						53,512
具有表外風險的信貸相關金融工具總額			$	11,589,520					$	11,671,663

本公司訂立合同承諾，向其客户提供信貸(即循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議)，通常有固定的到期日或其他終止條款，並且需要支付費用。該公司幾乎所有的信貸承諾都取決於其客户在貸款融資時保持特定的信貸標準，並且通常以房地產抵押品作為擔保。由於該公司的大部分承諾通常在沒有資金的情況下到期，合同總額不一定代表該公司未來的付款要求。

備用信用證是由公司出具的書面有條件承諾，以保證其客户對第三方的履約。如果客户未按照其與第三方達成的協議條款履行義務，公司將被要求為承諾提供資金。每份備用信用證的合同金額代表公司可能被要求支付的未來潛在付款的最大金額。從歷史上看，該公司的大部分備用信用證在沒有資金的情況下到期。然而，如果承諾得到了資金，公司有權向客户追償。該公司的備用信用證協議通常以現金或其他抵押品作為擔保。

商業信用證是為國內或國外客户的貿易安排提供資金的。作為一般規則，匯票承諾在交易標的貨物在運輸途中時開具。與備用信用證類似，該公司的商業信用證協議通常以受貿易影響的基礎貨物為擔保。

無資金貸款承諾額的信貸損失準備

ACL按CECL方法入賬，並計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計開支及其他負債，以撥備本公司不可無條件註銷的貸款承諾的未使用部分。截至2023年9月30日和2022年12月31日，無資金貸款承諾的ACL總額為23.01000萬美元和300萬美元27.7分別為2.5億美元和2.5億美元。訴訟

在正常業務過程中，公司會受到某些法律程序以及非理據的索賠和評估的影響。法律或有事項是根據現有信息進行評估的，包括法律顧問的諮詢意見和對可用保險範圍的評估。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司就特定的法律事項建立應計項目。一旦確定，每個應計項目都會進行調整，以反映任何後續的發展。法律上的或有事項受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，可能導致公司調整其訴訟應計費用或產生超過當前估計的實際損失，這最終可能對其業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。本公司將在符合本公司及其利益相關者最佳利益的情況下，考慮就案件達成和解。公司打算在所有針對它的索賠中為自己辯護，管理層目前認為，這些或有事件的結果不會對公司或其綜合財務狀況產生重大影響，無論是個別的還是總體的。

聯邦存款保險公司特別評估

2023年5月22日，FDIC公佈了一項擬議的規則，向某些銀行收取特別評估，以追回因保護硅谷銀行和簽名銀行在2023年3月破產時未投保的儲户而蒙受的損失。擬議的規則將對某些銀行徵收特別評估，年率為12.5根據截至2022年12月31日的未投保存款餘額計算基點，從2024年第一季度開始分八個季度支付。根據擬議的規則，該公司估計其特別攤款總費用約為#美元。44.01000萬美元。

FDIC有權在最終敲定之前對擬議的規則進行進一步修改，包括修改用於確定特別評估的基礎數據和計算方法。對擬議規則的評議期於2023年7月21日到期，截至本季度報告10-Q表格的日期，尚未在聯邦登記冊上發佈最終規則。因此，沒有產生任何法律義務，因此，沒有確認應計項目。

82

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注19：後續事件

本公司已評估自簡明綜合財務報表及其附註發出之日起至刊發日期為止的後續事項，並確定並無發現需要確認或披露的重大事項。

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

有關有關市場風險的定量及定性披露的資料，可參閲綜合財務報表附註第1項的附註13：衍生金融工具，以及第2項管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析中的“資產/負債管理及市場風險”一節。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的監督下和首席財務官(首席財務官)的參與下，評估了截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。

基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，由於與特定於邏輯訪問的某些一般信息技術控制相關的財務報告內部控制中存在尚未補救的重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效，這一點已在公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中披露。在提交本Form 10-Q季度報告(本“Form 10-Q”)之前，我們完成了截至2023年9月30日的季度的實質性程序。根據這些程序，管理層認為，本10-Q表中包含的簡明綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。有關更多信息，請參閲第二部分--第9A項。截至2022年12月31日的公司年度報告Form 10-K。

補救措施

管理層正在實施旨在確保造成重大缺陷的控制缺陷得到補救的措施，以便有效地設計、實施和運行這些控制。補救行動包括：(I)設計和實施與取消供應、特權訪問和用户訪問審查相關的控制；(Ii)制定增強的風險評估流程以評估邏輯訪問；以及(Iii)改進與控制設計和實施相關的現有培訓計劃。我們相信，這些行動將彌補實質性的弱點。然而，在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為這些重大弱點得到了補救。我們期望在2023年底之前完成對這些重大弱點的補救工作。

財務報告內部控制的變化

2023年7月，公司簽署並完成了與Sterling合併相關的核心轉換。

在截至2023年9月30日的季度內，除了與此類核心轉換相關的變化以及正在進行的重大缺陷補救工作外，我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

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對控制和程序有效性的限制

由於其固有的侷限性，管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是以某些假設為基礎，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保其目標能夠達到。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。此外，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述不會發生，或者公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。

84

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第二部分--其他資料

項目2.法律程序

關於法律程序的信息可在附註18：“綜合財務報表附註”的“承付款和或有事項”中找到，該附註載於第一部分--項目1.財務報表，在此併入作為參考。

項目1A.風險因素

此前在公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告或隨後的10-Q表格季度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了有關在截至2023年9月30日的三個月內，由或代表本公司或任何“關聯購買者”（定義見1934年《證券交易法》第10 b-18（a）（3）條）購買本公司普通股股本證券的信息：

期間			總計 數量 股票 已購買的(1)			平均價格 按股支付(2)			總人數 購入的股份 作為公開宣佈的計劃的一部分 或程序			根據計劃或方案可購買的最大金額(3)
2023年7月1日-2023年7月31日			2,249			$	41.05		—			$	343,340,118
2023年8月1日-2023年8月31日			720,664			41.65			720,351			313,340,201
2023年9月1日-2023年9月30日			487,340			41.53			481,125			293,356,942
總計			1,210,253			41.60			1,201,476			293,356,942

(1)在截至2023年9月30日的三個月中，購買的股票總數中有8777股是在公司普通股回購計劃之外的市場價格下獲得的，並與基於員工股份的薪酬計劃活動有關。

(2)每股支付的平均價格是以交易日為基礎計算的，不包括佣金和其他交易成本。

(3)公司維持着一項董事會於2017年10月24日批准的普通股回購計劃，該計劃授權管理層在公開市場或私下協商的交易中，通過大宗交易，並根據任何採用的預先確定的交易計劃，根據股票的可獲得性和交易價格、一般市場狀況、資本的替代用途、監管考慮因素以及公司的財務業績，購買韋伯斯特普通股。2022年4月27日，董事會根據回購計劃將管理層回購韋伯斯特普通股的權力增加了6.0億美元。這一現有的回購計劃將一直有效，直到完全使用或修改、取代或終止。

第三項優先證券違約

不適用

項目4.礦山安全信息披露

不適用

第5項：其他信息

在截至2023年9月30日的三個月內，董事或公司高管通過或已終止規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排，每個術語在條例S-K第408項中定義。

85

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項目6.展品

下面列出了10-Q表格的展品清單。

展品編號

展品説明

包括展品

以引用方式併入

表格

展品

提交日期

2.1

Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2021年4月18日

8-K

2.1

4/23/2021

3.1

第四次修訂和重新頒發的公司註冊證書

10-Q

3.1

8/9/2016

3.2

韋伯斯特金融公司第四次修訂和重新註冊證書，自2022年1月31日起生效

8-K

3.2

2/1/2022

3.3

韋伯斯特金融公司第四次修訂和重新註冊證書，自2023年4月28日起生效

8-K

3.1

4/28/2023

3.4

確立公司8.50%系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書

8-K

3.1

6/11/2008

3.5

確定公司固定利率累積永久優先股權利的指定證書，B系列

8-K

3.1

11/24/2008

3.6

確定公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列

8-K

3.1

7/31/2009

3.7

確定公司無投票權永久參與優先股D系列的指定證書

8-K

3.2

7/31/2009

3.8

確定公司6.40%系列非累積永久優先股權利的指定證書

8-A12b

3.3

12/4/2012

3.9

確定公司5.25%F系列非累積永久優先股權利的指定證書

8-A12b

3.3

12/12/2017

3.10

確定公司6.50%系列非累積永久優先股權利的指定證書

8-A12b

3.4

2/1/2022

3.11

附例，經修訂，於2020年3月15日生效

8-K

3.1

3/17/2020

3.12

韋伯斯特金融公司章程修正案，自2022年1月31日起生效

8-K

3.5

2/1/2022

10.1

韋伯斯特金融公司2021年股票激勵計劃(修訂和重述於2023年4月26日生效)

定義14A

A

3/15/2023

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書，由首席執行官簽署。

X

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提供的證明，由首席財務官簽署。

X

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的書面聲明，由首席執行官簽署。

X (1)

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的書面聲明，由首席財務官簽署。

X (1)

101

以下財務信息來自公司截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告，格式為內聯可擴展商業報告語言（iXBRL），包括：（i）封面頁，（ii）簡明綜合資產負債表，（iii）簡明綜合收益表，（iv）簡明綜合全面收益表，（v）簡明合併股東權益表，（vi）簡明合併現金流量表，以及（vii）簡明合併財務報表附註，以摘要和詳細方式標記。

X

104

封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)

X

(1)證物隨函提供，不得被視為就1934年《證券交易法》第18條的目的而提交，或以其他方式承擔該條的責任，並且不得被視為通過引用納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何文件。

86

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

韋伯斯特金融公司

(註冊人)

日期：2023年11月7日

發信人：

/s/John R.Ciulla

約翰·R·丘拉

首席執行官總裁和董事

(首席行政主任)

日期：2023年11月7日

發信人：

/s/Glenn I.MacInnes

格倫·I·麥金尼斯

常務副總裁兼首席財務官

(首席財務官)

日期：2023年11月7日

發信人：

/s/阿爾伯特·J·王

王大仁

常務副總裁兼首席會計官

(首席會計主任)

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