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國際會員US-GAAP：軍人2023-07-012023-09-300001579241US-GAAP：軍人2023-07-012023-09-300001579241US-GAAP：軍人全部：AllegionAmericas 成員2023-01-012023-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：軍人2023-01-012023-09-300001579241US-GAAP：軍人2023-01-012023-09-300001579241全部：AllegionAmericas 成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001579241全部：AllegionAmericas 成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001579241全部：AllegionAmericas 成員US-GAAP：產品會員2022-07-012022-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：產品會員2022-07-012022-09-300001579241US-GAAP：產品會員2022-07-012022-09-300001579241全部：AllegionAmericas 成員US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300001579241US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300001579241US-GAAP：軍人全部：AllegionAmericas 成員2022-07-012022-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：軍人2022-07-012022-09-300001579241US-GAAP：軍人2022-07-012022-09-300001579241US-GAAP：軍人全部：AllegionAmericas 成員2022-01-012022-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：軍人2022-01-012022-09-300001579241US-GAAP：軍人2022-01-012022-09-300001579241全部：AllegionAmericas 成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001579241全部：AllegionAmericas 成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001579241全部：Allegion 國際會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001579241US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-09-300001579241US-GAAP：分部已停止運營的成員2022-12-31全部:分段0001579241全部：全球便攜式安全品牌細分市場重分類成員全部：Allegion 國際會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001579241全部：全球便攜式安全品牌細分市場重分類成員全部：Allegion 國際會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001579241US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001579241US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001579241US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001579241US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001579241US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001579241US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001579241US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001579241US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300001579241US-GAAP：後續活動成員2023-10-01
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549 
_______________________________
表單 10-Q
_______________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             
委員會檔案編號 001-35971
_______________________________ 
logoallea10.jpg
ALLEGION 公共有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_______________________________
愛爾蘭98-1108930
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
D 區塊
Iveagh Court
哈科特路
都柏林 2, D02 VH94, 愛爾蘭
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
+(353) (1) 2546200
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_______________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的交易所名稱
普通股，面值每股0.01美元所有紐約證券交易所
3.500% 2029 年到期的優先票據全部 3 ½紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有¨


目錄
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
已發行普通股的數量 Allegion plc截至 2023 年 10 月 26 日是 87,787,566.

目錄
ALLEGION PL
表格 10-Q
索引
第一部分-財務信息
1
第 1 項-
財務報表
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡要和合並綜合綜合收益表（未經審計）
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明和合並資產負債表（未經審計）
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
3
簡明和合並財務報表附註（未經審計）
4
第 2 項-
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
18
第 3 項-
關於市場風險的定量和定性披露
30
第 4 項-
控制和程序
30
第二部分-其他信息
32
第 1 項-
法律訴訟
32
第 1A 項-
風險因素
32
第 2 項-
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
33
第 5 項-
其他信息
33
第 6 項-
展品
33
簽名
35


目錄
第一部分財務信息

項目 1 — 財務報表

Allegion plc
簡明和合並綜合收益表
（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
以百萬計，每股金額除外2023202220232022
淨收入$917.9 $913.7 $2,753.4 $2,410.4 
銷售商品的成本514.6 545.7 1,557.2 1,438.7 
銷售和管理費用210.2 205.1 647.5 544.7 
營業收入193.1 162.9 548.7 427.0 
利息支出22.9 23.1 70.2 52.2 
資產剝離損失— 7.6 — 7.6 
其他支出（收入），淨額0.1 (1.5)(1.8)(7.1)
所得税前收益170.1 133.7 480.3 374.3 
所得税準備金13.7 19.1 58.3 51.4 
淨收益156.4 114.6 422.0 322.9 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益0.1 — 0.2 0.2 
歸屬於Allegion plc的淨收益$156.3 $114.6 $421.8 $322.7 
歸屬於Allegion plc普通股股東的每股收益：
基本淨收益$1.78 $1.30 $4.80 $3.67 
攤薄後的淨收益 $1.77 $1.30 $4.78 $3.65 
加權平均已發行股數：
基本87.9 87.9 87.9 88.0 
稀釋88.2 88.2 88.3 88.4 
綜合收入總額$127.2 $46.3 $411.0 $183.8 
減去：歸因於非控股權益的綜合收益（虧損）總額0.8 (0.4)0.1 (0.8)
歸屬於Allegion plc的總綜合收益$126.4 $46.7 $410.9 $184.6 
見簡明和合並財務報表的附註。
1
目錄
Allegion plc
簡明和合並資產負債表
（未經審計）
以百萬計，股票金額除外9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$364.3 $288.0 
應收賬款和票據，淨額439.7 395.6 
庫存468.7 479.0 
其他流動資產47.4 48.5 
持有待售資產— 3.5 
流動資產總額1,320.1 1,214.6 
財產、廠房和設備，淨額334.9 308.7 
善意1,428.1 1,413.1 
無形資產，淨額580.3 608.9 
其他非流動資產519.7 445.9 
總資產$4,183.1 $3,991.2 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$245.7 $280.7 
應計費用和其他流動負債391.5 410.3 
短期借款和長期債務的當前到期日12.6 12.6 
流動負債總額649.8 703.6 
長期債務2,005.1 2,081.9 
其他非流動負債296.8 261.2 
負債總額2,951.7 3,046.7 
股權：
Allegion plc 股東權益
普通股，$0.01面值 (87,787,306和 87,852,777分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票）
0.9 0.9 
超過面值的資本11.8 13.9 
留存收益1,516.1 1,212.8 
累計其他綜合虧損(296.7)(285.8)
Allegion plc 股東權益1,232.1 941.8 
非控股權益(0.7)2.7 
權益總額1,231.4 944.5 
負債和權益總額$4,183.1 $3,991.2 
見簡明和合並財務報表的附註。

2
目錄
Allegion plc
簡明和合並現金流量表
（未經審計）
九個月已結束
 9月30日
以百萬計20232022
來自經營活動的現金流：
淨收益$422.0 $322.9 
為得出經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷83.7 69.6 
資產剝離損失— 7.1 
資產負債和其他非現金項目的變動(124.6)(132.5)
經營活動提供的淨現金381.1 267.1 
來自投資活動的現金流：
資本支出(60.7)(41.5)
收購業務，扣除獲得的現金(31.7)(923.1)
其他投資活動，淨額9.0 (1.3)
用於投資活動的淨現金(83.4)(965.9)
來自融資活動的現金流：
債務償還額，淨額(9.5)(9.4)
2021 年循環融資的收益30.0 340.0 
2021年循環貸款的還款額(99.0)(141.0)
發行優先票據的收益— 600.0 
債務淨收益（償還額）(78.5)789.6 
債務融資成本— (10.2)
支付給普通股東的股息(119.2)(107.9)
回購普通股(19.9)(61.0)
其他籌資活動，淨額(2.3)(4.4)
融資活動提供的（用於）淨現金(219.9)606.1 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(1.5)(23.0)
現金和現金等價物的淨增加（減少）76.3 (115.7)
現金和現金等價物-期初288.0 397.9 
現金和現金等價物-期末$364.3 $282.2 
見簡明和合並財務報表的附註。

3
目錄
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）
註釋 1- 列報基礎
隨附的愛爾蘭上市有限公司Allegion plc及其合併子公司（“Allegion” 或 “公司”）的簡明合併財務報表反映了公司的合併業務，是根據美國（“美國”）編制的證券交易委員會（“SEC”）中期報告要求。因此，隨附的簡明和合並財務報表不包括美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）對完整財務報表所要求的所有披露，應與Allegion截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，隨附的簡明和合並財務報表包含所有必要的調整，其中包括正常的經常性調整，以公允地列報所列中期未經審計的合併業績。

注意事項 2- 收購
2023
2023年1月3日，公司通過其子公司完成了對總部位於德國的SaaS勞動力管理解決方案企業plano. group（“plano”）資產的收購，初始現金對價為美元36.6百萬。如果plano實現某些特定的財務業績，則可能在未來時期支付額外對價。此次收購被視為業務合併，plano已併入Allegion International細分市場。
截至收購之日收購的資產和承擔的負債，收購價格（包括初始現金對價和或有對價的估計公允價值）的初步分配包括約美元2百萬淨營運資金，約為 $16百萬的有限壽命無形資產和大約 $22數百萬的商譽。有限壽命無形資產的加權平均使用壽命約為 15年份。截至2023年9月30日，收購資產和負債的估值尚未最終確定，在計量期內完成估值可能會導致記錄金額的變化。按照公認會計原則的要求，估值將在收購之日起一年內完成。
在第三季度，公司以約美元的價格收購了合併子公司剩餘的49％非控股權益3.0百萬。
2022
2022年7月5日，公司通過其子公司完成了對Stanley Black & Decker, Inc.（“Access Technologies”）對Stanley Access Technologies LLC以及與自動入口解決方案業務相關的資產的收購，現金對價為美元915.2百萬。收購Access Technologies的業務有助於公司創建更全面的訪問解決方案組合，並增加了自動入口。此外，Access Technologies業務在美國和加拿大增加了廣泛的服務和支持網絡，將公司的解決方案擴展到國家、地區和本地客户，並補充了公司在這些非住宅市場的現有優勢。此次收購被視為業務合併，Access Technologion業務已整合到Allegion美洲細分市場。

4
目錄
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）
下表彙總了截至收購之日收購資產和負債的收購價格分配情況：

以百萬計
應收賬款，淨額$69.7 
庫存50.8 
其他流動資產0.4 
不動產、廠房和設備14.5 
善意628.5 
無形資產222.9 
其他非流動資產13.6 
應付賬款(21.0)
應計費用和其他流動負債(36.9)
其他非流動負債(27.3)
收購的淨資產和承擔的負債總額$915.2 
截至收購之日確認的無形資產包括以下內容：
價值 (以百萬計)
使用壽命 (以年為單位)
已完成的技術/專利$6.2 5
客户關係137.4 23
商品名稱（有限期）56.8 5
待辦事項收入22.1 2
商譽結果來自多個因素，包括特定於Allegion的協同效應，這些協同效應被排除在無形資產估值中使用的現金流預測和不符合單獨確認資格的無形資產，例如集結的員工隊伍。出於税收目的，收購Access Technologies業務產生的商譽預計可以扣除。
截至2022年9月30日的九個月中，以下未經審計的預計財務信息反映了公司的合併經營業績，就好像Access Technologies的業務收購已於2021年1月1日進行一樣：
以百萬計2022
淨收入$2,587.5 
歸屬於Allegion plc的淨收益340.1 
未經審計的預計財務信息僅供參考，並不表示如果預計事件在指定日期發生本來會出現的經營業績，也不表示合併後的公司未來的合併經營業績。未經審計的預計財務信息是在應用公司會計政策並調整歷史財務業績後計算得出的，以反映假設收購發生在2021年1月1日本應產生的其他直接歸因於收購的項目。對截至2022年9月30日的九個月歷史財務信息的調整包括：
以百萬計2022
無形資產攤銷費用，扣除税款$(10.1)
利息支出，扣除税款(10.7)
收購和整合成本，扣除税款19.4 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司產生了美元9.9百萬和美元27.4分別為百萬美元的收購和整合相關費用，這些費用包含在簡明和合並綜合收益表中的銷售和管理費用中。


5
目錄
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註
（未經審計）
註釋 3- 庫存
庫存採用先進先出（FIFO）法，按成本和可變現淨值中的較低者列報。 庫存的主要類別如下：
以百萬計9月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$229.5 $212.2 
在處理中工作43.5 41.7 
成品195.7 225.1 
總計$468.7 $479.0 

註釋 4- 善意
截至2023年9月30日的九個月中，商譽賬面金額的變化如下：
以百萬計美洲所有地區Allegion 國際總計
2022年12月31日（總收入）$1,128.1 $858.6 $1,986.7 
累計減值— (573.6)(573.6)
2022 年 12 月 31 日（網絡）1,128.1 285.0 1,413.1 
收購和調整(2.8)21.9 19.1 
貨幣換算(0.2)(3.9)(4.1)
2023 年 9 月 30 日（網絡）$1,125.1 $303.0 $1,428.1 

注意 5- 無形資產
公司無形資產總額和相關的累計攤銷額如下：
2023年9月30日2022年12月31日
以百萬計總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
已完成的技術/專利$63.3 $(34.4)$28.9 $63.0 $(32.1)$30.9 
客户關係520.5 (172.4)348.1 515.0 (155.8)359.2 
商品名稱（有限期）138.5 (72.9)65.6 135.7 (62.6)73.1 
其他75.5 (47.3)28.2 71.2 (35.9)35.3 
有限壽命無形資產總額797.8 $(327.0)470.8 784.9 $(286.4)498.5 
商品名稱（無限期）109.5 109.5 110.4 110.4 
總計$907.3 $580.3 $895.3 $608.9 
                                                                                                                                            
無形資產攤銷費用為美元46.6百萬和美元32.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。未來五年中每年現有無形資產的未來估計攤銷費用約為美元61.52023 年全年為百萬美元54.82024 年為百萬美元49.12025 年為百萬美元45.92026 年為百萬美元和39.12027 年將達到百萬美元。

6
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
註釋 6- 債務和信貸便利
長期債務和其他借款包括以下內容：
以百萬計9月30日
2023		十二月三十一日
2022
2021 年定期貸款$228.1 $237.5 
2021 年循環設施— 69.0 
3.2002024 年到期的優先票據百分比
400.0 400.0 
3.5502027 年到期的優先票據百分比
400.0 400.0 
3.5002029 年到期的優先票據百分比
400.0 400.0 
5.4112032年到期的優先票據百分比
600.0 600.0 
其他債務0.1 0.2 
未償借款總額2,028.2 2,106.7 
折扣和債務發行成本，淨額(10.5)(12.2)
債務總額2,017.7 2,094.5 
減去長期債務的流動部分12.6 12.6 
長期債務總額$2,005.1 $2,081.9 
無抵押信貸設施
公司是無抵押信貸協議的當事方，該協議包含 $250.0百萬美元定期貸款額度（“2021年定期融資”），其中 $228.1截至 2023 年 9 月 30 日，百萬美元未償還，還有一美元500.0百萬循環信貸額度（“2021年循環信貸額度”，以及2021年定期貸款的 “2021年信貸額度”）。2021年信貸額度將於2026年11月18日到期，由Allegion plc和該公司的全資子公司Allegion US Holding Company Inc.（“Allegion US Hold Co”）在無擔保的基礎上無條件地共同和單獨提供擔保。
2021年定期貸款按以下利率按季度分期攤銷： 1.25從 2022 年 3 月 31 日到 2025 年 3 月 31 日，每季度百分比 2.5從 2025 年 6 月 30 日到 2026 年 9 月 30 日，每季度百分比，餘額將於 2026 年 11 月 18 日到期。公司償還了美元9.4百萬本金l 關於2021年期間的定期貸款 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月。2021年循環融資機制提供的總承付款額最高為美元500.0百萬，包括最多 $100.0百萬美元用於簽發信用證。該公司有 $13.4截至2023年9月30日，未償還的信用證數百萬張。2021年循環融資機制下的借款可以隨時償還，無需支付溢價或罰款，還款金額可以再借入。
2021年信貸額度下的未償借款應計利息，由公司選擇，等於：（i）彭博短期銀行收益指數（“BSBY”）利率加上適用的利潤率或（ii）基準利率加上適用的利潤率。適用的利潤範圍為 0.875% 至 1.375% 取決於公司的信用評級。截至2023年9月30日，公司在2021年信貸額度下的未償借款在BSBY累計利息外加利潤率為 1.125%，得出的利率為 6.513%。2021年信貸額度還包含否定和肯定承諾和違約事件，這些承諾和違約事件除其他外，限制或限制了公司進行某些交易的能力。此外，2021年信貸額度要求公司遵守信貸協議中定義的最大槓桿比率。截至2023年9月30日，公司遵守了信貸協議下的所有適用條款。
高級票據
截至 2023 年 9 月 30 日，Allegion 美國控股公司的股價為 $400.0其中的一百萬未付款 3.2002024 年到期的優先票據百分比（”3.200% 優先票據”)，$400.0其中的一百萬未付款 3.5502027 年到期的優先票據百分比（”3.550% 優先票據”）和 $600.0其中的一百萬未付款 5.4112032 年到期的優先票據百分比（”5.411% Senior Notes”），而 Allegion plc 有 $400.0其中的一百萬未付款 3.5002029 年到期的優先票據百分比（”3.500% 優先票據”，以及所有四張優先票據統稱為 “優先票據”）。該 3.200% 優先票據， 3.550% 優先票據和 3.500％優先票據均要求在每年的4月1日和10月1日支付半年度利息，並將分別於2024年10月1日、2027年10月1日和2029年10月1日到期。該 5.411％優先票據要求在每年的1月1日和7月1日支付半年利息，並將於2032年7月1日到期。
這個 3.200% 優先票據， 3.550% 優先票據和 5.411％優先票據是Allegion US Hold Co的優先無抵押債務，與Allegion US Hold Co現有和未來的所有優先無抵押和非次級債務排名相同。的保證 3.200% 優先票據， 3.550% 優先票據和 5.411％優先票據是Allegion plc的優先無抵押債務，與公司現有和未來的所有優先無抵押和非次級債務排名相同。該 3.500優先票據百分比是Allegion plc的優先無抵押債務，由以下機構擔保
7
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
Allegion US Hold Co，其排名與公司現有和未來的所有優先無抵押債務相同。截至2023年9月30日，該公司遵守了優先票據下的所有適用契約。

注意 7- 金融工具
貨幣套期保值工具
公司貨幣衍生品的名義總額為美元214.2百萬和美元161.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。截至2023年9月30日或2022年12月31日，貨幣衍生品的公允價值是根據定價模型確定的，該定價模型使用活躍報價的貨幣市場、易於觀察的現貨匯率和遠期價格（附註10中描述的公允價值層次結構下的二級投入），以及累計其他綜合虧損中包含的餘額都不是實質性的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，指定為現金流套期保值的貨幣衍生品並未對淨收益或其他綜合收益產生重大影響，預計未來十二個月將重新歸類為淨收益的金額也不會產生重大影響。截至2023年9月30日，公司貨幣衍生品的最長期限不到一年。
信用風險的集中度
公司遠期合約的交易對手由多家投資級主要國際金融機構組成。如果交易對手不履約，公司可能會蒙受損失。但是，這些金融機構的信用評級和風險集中度受到持續監控，因此，公司認為它們不會給公司帶來重大的信用風險。

註釋 8- 租賃
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的總租金支出為美元47.6百萬和美元34.9分別為百萬美元，在簡明和合並綜合收益表中歸類為銷售和銷售成本及管理費用。與短期租賃、可變租賃付款或其他未包含在使用權（“ROU”）資產或租賃負債中的租賃或租賃部分相關的租金支出總額為美元15.0百萬和美元7.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日或2022年12月31日，尚未在簡明和合並資產負債表中資本化任何材料租賃成本。
作為承租人，公司將其租賃分為兩大類：房地產租賃和設備租賃。 簡明和合並資產負債表中包含的與公司在房地產和設備租賃方面的ROU資產和租賃負債相關的金額如下：
2023年9月30日2022年12月31日
以百萬計資產負債表分類房地產裝備總計房地產裝備總計
ROU 資產其他非流動資產$110.2 $29.1 $139.3 $69.3 $28.8 $98.1 
租賃負債-當前應計費用和其他流動負債17.7 14.1 31.8 17.7 14.1 31.8 
租賃負債-非當期其他非流動負債96.0 15.0 111.0 54.8 14.7 69.5 
其他信息：
加權平均剩餘期限（年）11.92.45.92.4
加權平均折扣率4.9 %3.7 %3.5 %2.1 %
下表彙總了與公司截至9月30日的九個月的租賃相關的其他信息：
20232022
以百萬計房地產裝備總計房地產裝備總計
為計量租賃負債所含金額支付的現金$18.0 $14.6 $32.6 $15.3 $12.6 $27.9 
為換取新的租賃負債而獲得的 ROU 資產57.3 10.8 68.1 31.3 8.6 39.9 
在截至2023年9月30日的九個月中，開始了兩份新的長期製造和裝配設施租約，這使總投資回報率和相應的租賃負債增加了約美元44百萬。
8
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
未來的還款
根據不可取消的經營租約，2023年剩餘時間以及自2023年9月30日起每年的房地產和設備租賃組合的預定最低租賃付款額如下：
以百萬計2023 年的剩餘時間2024202520262027此後總計
房地產租賃$5.8 $22.0 $19.6 $16.1 $13.1 $81.8 $158.4 
設備租賃4.2 13.6 8.5 3.0 1.0 0.2 30.5 
總計$10.0 $35.6 $28.1 $19.1 $14.1 $82.0 $188.9 
截至2023年9月30日，未貼現的最低租賃付款總額與合併的流動和非流動租賃負債之間的差額是由於估算利息為美元46.1百萬。

註釋 9- 固定福利計劃
該公司為符合條件的員工和退休人員贊助了幾項美國和非美國的固定福利養老金計劃，還為高管和其他關鍵員工維持其他補充計劃。截至9月30日的三個月和九個月中，公司淨定期養老金福利成本（收入）的組成部分如下：
美國
三個月已結束九個月已結束
以百萬計2023202220232022
服務成本$0.2 $1.7 $0.6 $4.6 
利息成本3.1 2.1 9.0 6.1 
計劃資產的預期回報率(3.7)(3.3)(11.2)(10.1)
行政費用和其他0.3 0.2 0.8 0.8 
淨攤銷額：
先前的服務成本— — 0.1 0.1 
計劃淨精算虧損0.3 0.3 0.6 0.8 
定期養老金福利淨成本（收入）$0.2 $1.0 $(0.1)$2.3 
非美國
三個月已結束九個月已結束
以百萬計2023202220232022
服務成本$0.2 $0.4 $1.0 $1.1 
利息成本3.0 1.8 9.0 5.4 
計劃資產的預期回報率(3.8)(3.9)(11.6)(11.7)
行政費用和其他0.5 0.4 1.3 1.2 
淨攤銷額：
先前的服務成本0.1 — 0.1 0.1 
計劃淨精算虧損0.7 0.2 2.5 0.6 
定期養老金福利淨成本（收入）$0.7 $(1.1)$2.3 $(3.3)
服務成本記錄在銷售和銷售成本以及管理費用中，而定期淨養老金福利成本（收入）的其餘部分記錄在其他支出（收益）中，淨額記入簡明和合並綜合收益表。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中，僱主對這些計劃的繳款並不多。僱主繳款總額約為 $4百萬是 e預計將在2023年剩餘時間內完成。



9
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
註釋 10- 公允價值測量
公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上出售資產或為轉移負債（退出價格）而支付的交易所獲得的交易價格。公允價值衡量基於一個框架，該框架利用市場參與者用來確定資產或負債的公允價值的投入，並建立公允價值層次結構以優先考慮這些投入。公允價值層次結構由三個級別組成，如下所述：
•第 1 級 — 基於活躍市場報價的相同資產或負債的輸入。
•第 2 級 — 第 1 級報價以外的輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
•第 3 級 — 基於很少或根本沒有市場活動且對資產和負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
公允價值層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。可觀察的輸入是從獨立來源獲得的，可以由第三方驗證，而不可觀察的輸入則反映了有關第三方根據當時可用的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用什麼的假設。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。
截至2023年9月30日，按公允價值計量的資產和負債如下：
 公允價值測量總計
公允價值
以百萬計相同資產在活躍市場中的報價（1級）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
定期公允價值測量
資產：
投資$— $16.5 $— $16.5 
總資產經常性公允價值衡量標準$— $16.5 $— $16.5 
負債：
遞延薪酬和其他退休計劃$— $16.6 $— $16.6 
總負債經常性公允價值衡量標準$— $16.6 $— $16.6 
未按公允價值計價的金融工具
債務總額$— $1,892.5 $— $1,892.5 
未按公允價值計值的金融工具總額$— $1,892.5 $— $1,892.5 
截至2022年12月31日，按公允價值計量的資產和負債如下：
 公允價值測量總計
公允價值
以百萬計相同資產在活躍市場中的報價（1級）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
定期公允價值測量
資產：
投資$— $19.9 $— $19.9 
總資產經常性公允價值衡量標準$— $19.9 $— $19.9 
負債：
遞延薪酬和其他退休計劃$— $20.3 $— $20.3 
總負債經常性公允價值衡量標準$— $20.3 $— $20.3 
未按公允價值計價的金融工具
債務總額$— $1,978.4 $— $1,978.4 
未按公允價值計值的金融工具總額$— $1,978.4 $— $1,978.4 
10
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
公司使用以下方法確定其金融資產和負債的公允價值：
•投資 — 這些工具包括股票共同基金和公司債券基金。公允價值是根據公共交易所類似工具的可觀察到的市場報價獲得的。
•遞延薪酬和其他退休計劃— 其中包括與遞延薪酬和其他根據市場表現調整的退休計劃相關的債務。公允價值是根據公共交易所類似工具的可觀察到的市場報價獲得的。
•債務 — 這些工具按成本入賬，包括2021年信貸額度和到期至2032年的優先票據。這些債務工具的公允價值是根據公共交易所類似工具的報價可觀察到的市場價格獲得的。
截至2023年9月30日，公司用來確定其金融資產和負債的公允價值的方法與截至2022年12月31日使用的方法相同。由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款和應收票據、淨額、應付賬款和應計費用以及其他流動負債的賬面價值是對其公允價值的合理估計。
該公司還投資了債務和股權證券，但公允價值不易確定47.0百萬和美元46.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，在簡明資產負債表和合並資產負債表中被歸類為其他非流動資產。這些投資被視為非經常性公允價值衡量標準，因此不包括在上面的公允價值表中。

注意 11- 公平
截至2023年9月30日的九個月中，權益組成部分的變化如下：
Allegion plc 股東
普通股
以百萬計，每股金額除外權益總額金額股份超過面值的資本留存收益累計其他綜合虧損非控制性
利益
截至2022年12月31日的餘額$944.5 $0.9 87.9 $13.9 $1,212.8 $(285.8)$2.7 
淨收益123.6 — — — 123.5 — 0.1 
其他綜合收益，淨額 10.3 — — — — 10.2 0.1 
基於股份的薪酬活動5.7 — — 5.7 — — — 
向普通股股東派息 ($)0.45每股）
(39.5)— — — (39.5)— — 
截至2023年3月31日的餘額1,044.6 0.9 87.9 19.6 1,296.8 (275.6)2.9 
淨收益142.0 — — — 142.0 — — 
其他綜合收益（虧損），淨額7.9 — — — — 8.8 (0.9)
回購普通股(19.9)— (0.2)(19.9)— — — 
基於股份的薪酬活動5.6 — 0.1 5.6 — — — 
非控股權益的分紅(0.1)— — — — — (0.1)
向普通股股東派息 ($)0.45每股）
(39.6)— — — (39.6)— — 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額1,140.5 0.9 87.8 5.3 1,399.2 (266.8)1.9 
淨收益156.4 — — — 156.3 — 0.1 
其他綜合（虧損）收益，淨額(29.2)— — — — (29.9)0.7 
基於股份的薪酬活動6.1 — — 6.1 — — — 
收購非控股權益(3.0)— — 0.4 — — (3.4)
向普通股股東派息 ($)0.45每股）
(39.4)— — — (39.4)— — 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$1,231.4 $0.9 87.8 $11.8 $1,516.1 $(296.7)$(0.7)
11
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2022年9月30日的九個月中，權益組成部分的變化如下：
Allegion plc 股東
普通股
以百萬計，每股金額除外權益總額金額股份超過面值的資本留存收益累計其他綜合虧損非控制性
利益
截至2021年12月31日的餘額$762.4 $0.9 88.2 $— $952.6 $(194.4)$3.3 
淨收益93.1 — — — 93.0 — 0.1 
其他綜合虧損，淨額 (21.0)— — — — (21.0)— 
回購普通股(61.0)— (0.5)(7.5)(53.5)— — 
基於股份的薪酬活動7.5 — 0.1 7.5 — — — 
向普通股股東派息 ($)0.41每股）
(36.0)— — — (36.0)— — 
截至2022年3月31日的餘額745.0 0.9 87.8 — 956.1 (215.4)3.4 
淨收益115.2 — — — 115.1 — 0.1 
其他綜合收益，淨額(49.8)— — — — (49.2)(0.6)
基於股份的薪酬活動5.4 — — 5.4 — — — 
非控股權益的分紅(0.1)— — — — — (0.1)
向普通股股東派息 ($)0.41每股）
(36.0)— — — (36.0)— — 
截至2022年6月30日的餘額779.7 0.9 87.8 5.4 1,035.2 (264.6)2.8 
淨收益114.6 — — — 114.6 — — 
其他綜合虧損，淨額(68.3)— — — — (67.9)(0.4)
基於股份的薪酬活動3.8 — — 3.8 — — — 
非控股權益的分紅(0.1)— — — — — (0.1)
向普通股股東派息 ($)0.41每股）
(36.1)— — — (36.1)— — 
2022 年 9 月 30 日的餘額793.6 0.9 87.8 9.2 1,113.7 (332.5)2.3 
2023 年 6 月，公司董事會（“董事會”）重新批准了公司的現有股票回購計劃，並因此批准了不超過（含）美元的回購500.0公司百萬股普通股（“股份回購授權”）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司支付了美元19.9百萬和美元61.0根據股票回購授權，分別用於在公開市場上回購上述普通股。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司擁有大約 $500.0根據股票回購授權，仍有100萬美元可供回購。
累計其他綜合虧損
截至2023年9月30日的九個月中，累計其他綜合虧損的變化如下：
以百萬計現金流套期保值固定福利項目外幣物品總計
2022年12月31日$6.1 $(117.1)$(174.8)$(285.8)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入0.7 (0.7)(13.6)(13.6)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(a)
(0.5)2.9 — 2.4 
税收優惠0.2 0.1 — 0.3 
2023年9月30日$6.5 $(114.8)$(188.4)$(296.7)
12
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2022年9月30日的九個月中，累計其他綜合虧損的變化如下：
以百萬計現金流套期保值固定福利項目外幣物品總計
2021年12月31日$0.9 $(96.0)$(99.3)$(194.4)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）8.8 10.0 (159.8)(141.0)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(a)
(0.1)1.3 1.6 2.8 
税收（費用）優惠(0.6)0.7 — 0.1 
2022年9月30日$9.0 $(84.0)$(257.5)$(332.5)
(a) 從累計其他綜合虧損中重新分類並確認為與現金流套期保值相關的淨收益的金額記錄在銷售成本和利息支出中。從累計其他綜合虧損中重新分類並確認為與固定福利項目相關的淨收益的金額創歷史新高除其他支出（收入）外，淨額。

注意 12- 基於股份的薪酬
公司的股票薪酬計劃包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）的計劃。基於股份的薪酬支出包含在簡明和合並綜合收益表中的銷售和銷售成本以及管理費用中。 下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月中確認的基於股份的薪酬支出：
三個月已結束九個月已結束
以百萬計2023202220232022
股票期權$0.8 $0.4 $3.6 $3.8 
RSU3.1 2.2 11.2 11.7 
PSU2.0 1.5 5.5 4.5 
税前支出5.9 4.1 20.3 20.0 
税收優惠(0.6)(0.5)(2.5)(2.2)
税後支出$5.3 $3.6 $17.8 $17.8 
股票期權/限制性股票單位
符合條件的參與者可以獲得（i）股票期權、（ii）限制性股票單位或（iii）股票期權和限制性股票單位的組合。 在截至9月30日的九個月中，發放的補助金如下：
 20232022
 數字
授予了		加權-
平均公平
每筆獎勵的價值		數字
授予了		加權-
平均公平
每筆獎勵的價值
股票期權156,929 $33.66 234,809 $28.24 
RSU131,386 $112.72 176,003 $112.07 
授予的股票期權的加權平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。 在截至9月30日的九個月中，使用了以下加權平均假設：
20232022
股息收益率1.60 %1.46 %
波動率28.47 %27.12 %
無風險回報率4.10 %2.13 %
預期壽命（年）6.06.0
波動率基於公司的歷史波動率。無風險回報率基於獎勵授予之日零息美國國債的收益率曲線，其到期日等於該獎勵的預期期限。公司股票期權獎勵的預期壽命源於基於加權平均授予時間和剩餘合同期限的簡化方法，代表獎勵的預期有效期。
高性能股票
在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予PSU的最高獎勵水平約為 0.1百萬股。2021 年 2 月、2022 年和 2023 年 2 月，公司薪酬委員會向獲得的 PSU 授予了
13
ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
50％基於業績狀況，在每個報告期以與董事會薪酬和人力資本委員會預先設定的每個業績期目標相關的每股收益（“EPS”）表現來衡量，根據市場狀況衡量50％，以公司在三年業績期內相對於標準普爾400資本貨物指數的相對總股東回報率來衡量。市場狀況的公允價值是在風險中立框架中使用蒙特卡羅模擬方法估算的，根據歷史波動率、無風險回報率和相關矩陣對未來的股價走勢進行建模。

注意 13- 重組活動
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司記錄了美元7.4百萬和美元3.1與重組活動相關的支出分別為百萬美元，這些支出包含在銷售和銷售成本中，管理費用包含在簡明和合並綜合收益表中。
在截至2023年9月30日的九個月中，重組準備金的變化如下：
以百萬計總計
2022年12月31日$0.2 
扣除逆轉後的加法7.4 
現金支付(4.4)
2023年9月30日$3.2 
截至2023年9月30日，應計的大部分費用預計將在一年內支付。
該公司還承擔了其他不合格重組費用，金額為美元0.2百萬和美元1.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元，這些成本直接歸因於重組活動，但不屬於遣散、退出或處置類別。這些費用包含在簡要和合並綜合收益表中的銷售和銷售成本以及管理費用中。

注意 14 - 其他支出（收入），N等
組件其他費用（收入），淨額 在截至9月30日的三個月和九個月中，情況如下：
三個月已結束九個月已結束
以百萬計2023202220232022
利息收入$(1.5)$(0.4)$(3.4)$(0.6)
外幣匯兑損失1.1 — 2.8 1.9 
定期養老金和退休後福利淨成本（收入），減去服務成本0.4 (2.1)0.5 (7.1)
其他0.1 1.0 (1.7)(1.3)
其他支出（收入），淨額$0.1 $(1.5)$(1.8)$(7.1)

註釋 15- 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的有效所得税税率為 8.1% 和 14.3分別為％。與2022年相比，有效所得税率的下降主要是由於不確定税收狀況的確認金額同比出現了有利的變化，但部分被較高税率司法管轄區的收入組合的不利變化所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效所得税税率為 12.1% 和 13.7分別為％。與2022年相比，有效所得税率的下降主要是由於不確定税收狀況的確認金額同比出現了有利的變化，但部分被較高税率司法管轄區的收入組合的不利變化所抵消。

註釋 16- 每股收益（“每股收益”）
基本每股收益的計算方法是將歸屬於Allegion plc的淨收益除以適用時期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是在根據所有潛在的攤薄普通股的影響調整基本每股收益計算的分母之後計算的，就公司而言，普通股包括根據基於股票的薪酬計劃可發行的股票。

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ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月中計算基本和攤薄後每股收益時已發行普通股的加權平均數：
三個月已結束九個月已結束
以百萬計2023202220232022
基本股的加權平均數87.9 87.9 87.9 88.0 
根據基於股份的薪酬計劃可發行的股票0.3 0.3 0.4 0.4 
攤薄後股票的加權平均數88.2 88.2 88.3 88.4 
截至 2023 年 9 月 30 日， 0.6百萬股股票期權被排除在加權平均攤薄後已發行股票的計算範圍之外，因為將這些股票包括在內會產生反攤薄的效果。

註釋 17- 淨收入
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司按業務領域分列的與有形產品銷售和服務相關的淨收入：
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
以百萬計美洲所有地區Allegion 國際總計美洲所有地區Allegion 國際總計
淨收入
產品$703.4 $167.1 $870.5 $2,090.5 $521.8 $2,612.3 
服務37.5 9.9 47.4 118.5 22.6 141.1 
淨收入總額$740.9 $177.0 $917.9 $2,209.0 $544.4 $2,753.4 
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的九個月
以百萬計美洲所有地區Allegion 國際總計美洲所有地區Allegion 國際總計
淨收入
產品$709.3 $162.1 $871.4 $1,817.4 $536.1 $2,353.5 
服務32.6 9.7 42.3 33.7 23.2 56.9 
淨收入總額$741.9 $171.8 $913.7 $1,851.1 $559.3 $2,410.4 
淨收入以有形產品銷售和服務顯示，因為影響收入確認和現金流的性質、金額、時間和不確定性的合同條款、條件和經濟因素在這兩個主要收入來源中基本相似。產品銷售涉及具有單一履約義務的合同、將產品或捆綁產品的控制權移交給客户。服務收入包括檢查、維護和維修、設計和安裝、售後和鎖匠服務，以及門禁控制、物聯網集成和勞動力管理解決方案等軟件即服務產品，將推遲到服務績效義務得到履行之後。
截至2023年9月30日，與公司對已完成但未開單的工作的對價權相關的合同資產以及與合同收入相關的合同負債都不是實質性的。公司沒有任何費用來獲取或履行以其簡明和合並資產負債表為資本的合同。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有記錄與前一時期履行的業績義務相關的調整。

註釋 18- 承付款和意外開支
公司參與各種訴訟、索賠和行政訴訟，包括與環境和產品保修事宜有關的訴訟、索賠和行政程序。已確定的或有負債的記錄金額是估計數，定期進行審查並進行調整，以便在獲得額外信息時反映出來。除非本附註中明確規定，否則在估算或有負債的未來成本時存在固有的不確定性，管理層認為，這些法律問題可能產生的任何負債都不會對公司的財務狀況、經營業績、流動性或現金流產生重大不利影響。
環境問題
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的環境事務儲備金為美元22.0百萬和美元24.1分別為百萬。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的總儲備金包括美元13.0百萬和美元13.8分別為100萬英鎊與修復公司先前處置的場地有關。環境保護區被分類
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ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
根據預期的未來付款時間，將其列為簡明和合並資產負債表中的應計費用和其他流動負債或其他非流動負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司目前的環境儲備總額為美元3.8百萬和美元3.9分別為百萬，其餘部分被歸類為非流動資金。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三到九個月中，與環境修復相關的費用都不大。鑑於環境法律、法規和技術不斷變化的性質，未來合規的最終成本尚不確定。
保修責任
截至9月30日的九個月中，標準產品保修責任的變化如下：
以百萬計20232022
期初餘額$18.2 $17.7 
減免付款(6.8)(6.9)
本期內發放的擔保的應計賬款8.9 6.4 
與先前存在的保修相關的應計金額的變更(0.5)— 
收購— 1.7 
貨幣換算(0.2)(1.0)
期末餘額$19.6 $17.9 
根據預期的未來付款時間，標準產品保修負債在簡明和合並資產負債表中被歸類為應計費用和其他流動負債或其他非流動負債。

註釋 19- 業務領域信息
公司將其業務分為以下幾類 二基於行業和市場重點的可報告的細分市場：Allegion Americas和Allegion International。該公司主要根據分部的營業收入和分部的營業利潤率來評估業績。分部營業收入是衡量損益的標準，公司首席運營決策者兼首席執行官用它來評估業務的財務業績，並作為資源配置、績效評估和薪酬的基礎。出於這些原因，公司認為分部營業收入是衡量該細分市場損益的最相關指標。公司的首席運營決策者可能會從營業收入中排除某些費用或收益，例如公司費用和其他特殊費用，以得出細分市場的營業收入，這是衡量盈虧的更有意義的運營決策依據。公司將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔該分部淨收入的百分比。
由於自2023年1月1日起生效的報告變更，該公司全球便攜式安全品牌（包括安盛、氪星和Trelock業務）的業績現已全面反映在Allegion International板塊中。因此，以下按應報告分部分列的前幾期業務摘要已重新編制，以符合本期的列報方式。此次重組的影響是重新調整了大約 $5.2百萬和美元16.5百萬的淨收入，以及 $ (0.1) 百萬和美元1.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，從Allegion Americas分部到Allegion International板塊的分部營業收入分別為百萬美元。

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ALLEGION PL
簡明和合並財務報表附註（續）
（未經審計）
截至9月30日的三個月和九個月中，按應報告的分部劃分的運營摘要如下：
三個月已結束九個月已結束
以百萬計2023202220232022
淨收入
美洲所有地區$740.9 $741.9 $2,209.0 $1,851.1 
Allegion 國際177.0 171.8 544.4 559.3 
總計$917.9 $913.7 $2,753.4 $2,410.4 
分部營業收入
美洲所有地區$200.2 $178.5 $582.2 $454.4 
Allegion 國際15.7 14.8 40.2 47.4 
總計215.9 193.3 622.4 501.8 
與營業收入的對賬
未分配的公司費用(22.8)(30.4)(73.7)(74.8)
營業收入193.1 162.9 548.7 427.0 
對賬所得税前收益
利息支出22.9 23.1 70.2 52.2 
資產剝離損失— 7.6 — 7.6 
其他收入，淨額0.1 (1.5)(1.8)(7.1)
所得税前收益$170.1 $133.7 $480.3 $374.3 

NOTE 20-後續事件
2023 年 10 月，該公司的企業風險投資基金 Allegion Ventures 賺了一美元20.0向 Ambient.ai 投資了數百萬美元，該公司將人工智能和計算機視覺智能應用於現有的安全攝像機基礎設施。
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目錄
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致差異的因素包括但不限於截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項——風險因素下討論的因素。以下部分由更詳細的信息全面限定，包括我們的簡明和合並財務報表及其附註，這些信息出現在本季度報告的其他地方。

概述
組織
Allegion plc及其合併子公司（“Allegion”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）是全球領先的安全產品和解決方案提供商，業務分為兩個領域：Allegion Americas和Allegion International。我們為全球商業、機構和住宅設施的最終用户銷售各種安全產品和解決方案，包括教育、醫療保健、政府、酒店、零售、商業辦公室以及單户和多户住宅市場。我們的領先品牌包括 CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、SimonsVoss® 和 Von Duprin®。
最近的事態發展
商業和行業趨勢與展望
在2023年的前九個月中，我們在Allegion Americas細分市場對非住宅產品和服務的需求持續穩定。全球電子安全產品的收入也保持強勁，因為我們意識到前幾年為應對供應鏈挑戰而採取的措施所帶來的好處。
從第二季度開始，一直持續到2023年第三季度初，客户開始調整訂購模式，以應對我們因供應鏈和運營執行改善而縮短的交貨時間，這導致非住宅機械產品的銷量減少。此外，需求減少對Allegion美洲細分市場的住宅產品銷量產生了負面影響。我們的中國需求持續疲軟，Allegion International板塊對全球便攜式安全產品的需求繼續疲軟。
定價舉措在2023年繼續推動收入增長。我們預計，在2023年剩餘時間內，定價將繼續緩解成本基礎的通貨膨脹。
收購普萊諾
2023年1月3日，我們完成了對總部位於德國的SaaS勞動力管理解決方案企業plano. group（“plano”）資產的收購，初始現金對價為3660萬美元。如果普萊諾實現某些特定的財務業績，則可以在未來支付額外對價。普萊諾已納入我們的Allegion國際版塊。
2023 年股息和股票回購
在截至2023年9月30日的九個月中，我們向股東支付了每股普通股1.35美元的股息，並以1,990萬美元的價格回購了約20萬股股票。


18
目錄
經營業績——截至9月30日的三個月
以百萬計，每股金額除外2023% 的
收入		2022% 的
收入
淨收入$917.9 $913.7 
銷售商品的成本514.6 56.1 %545.7 59.7 %
銷售和管理費用210.2 22.9 %205.1 22.4 %
營業收入193.1 21.0 %162.9 17.8 %
利息支出22.9 23.1 
資產剝離損失— 7.6 
其他支出（收入），淨額0.1 (1.5)
所得税前收益170.1 133.7 
所得税準備金13.7 19.1 
淨收益 156.4 114.6 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益0.1 — 
歸屬於Allegion plc的淨收益$156.3 $114.6 
歸屬於Allegion plc普通股股東的攤薄後每股普通股淨收益：$1.77 $1.30 
接下來的討論描述了導致我們在報告所述期間經營業績變化的重要因素，並構成了管理層評估業務財務業績的基礎。
淨收入
截至2023年9月30日的三個月，淨收入與2022年同期相比增長了0.5％，達到420萬美元，這要歸因於以下原因：
定價6.5 %
音量(7.1)%
收購/資產剝離0.1 %
貨幣匯率1.0 %
總計0.5 %
淨收入的增長是由我們主要業務為應對通貨膨脹而提高的定價、對Access Technologies業務和計劃的收購以及有利的外匯匯率變動所推動的。這些增長被交易量的減少和去年的資產剝離所部分抵消。
定價包括我們現有產品和服務的價格上漲或降低，包括折扣、附加費和/或其他銷售扣除額。銷量包括由於現有產品和服務以及新產品和服務的單位數量變化而導致的收入增加或減少。
營業收入/利潤
截至2023年9月30日的三個月，營業收入與2022年同期相比增加了3,020萬美元。截至2023年9月30日的三個月，營業利潤率（我們定義為營業收入佔總淨收入的百分比）從2022年同期的17.8％增至21.0％，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2022年9月30日$162.9 17.8 %
定價和生產率超過通貨膨脹和投資支出43.4 3.2 %
容量/產品組合(32.4)(1.9)%
收購/整合/重組費用19.2 2.1 %
貨幣匯率(1.0)(0.3)%
收購/資產剝離1.0 0.1 %
2023年9月30日$193.1 21.0 %
營業收入的增長是由定價和生產率的提高而不是通貨膨脹和投資支出、近期收購和剝離活動對營業收入的貢獻以及重組和收購支出的減少所推動的。不利的交易量/產品組合和不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
19
目錄
營業利潤率的增長是由定價和生產率的提高（超過通貨膨脹和投資支出）、重組和收購費用的降低以及最近的收購和剝離活動對營業利潤率的影響所推動的。不利的交易量/產品組合和不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
超過通貨膨脹和投資支出的定價和生產率包括上文定義的定價對營業收入和營業利潤率的影響，以及生產率、通貨膨脹和投資支出。生產率代表材料單位成本的提高、與改進我們的製造設計和流程相關的成本降低以及生產力項目帶來的銷售和管理支出的減少。通貨膨脹既包括本期單位成本與前一時期的平均實際成本相比乘以本年度的交易量，也包括本期持續銷售和管理職能的成本與上一期間相同的持續支出之比。與增加戰略計劃、新設施或戰略計劃或新產品和渠道開發的其他重要支出相關的支出計入投資支出。
銷量/產品組合表示單位銷量（包括新產品和服務）變化導致收入增加或減少對營業收入和營業利潤率的影響，包括銷售的產品和服務組合變化對銷售成本的影響。
利息支出
截至2023年9月30日的三個月，利息支出與2022年同期相比減少了20萬美元，這主要是由於未償債務與去年同期相比有所減少。
其他支出（收入），淨額
截至9月30日的三個月，淨其他支出（收入）的組成部分如下：
以百萬計20232022
利息收入$(1.5)$(0.4)
外幣匯兑損失1.1 — 
定期養老金和退休後福利淨成本（收入），減去服務成本0.4 (2.1)
其他0.1 1.0 
其他支出（收入），淨額$0.1 $(1.5)
所得税準備金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，有效所得税税率分別為8.1％和14.3％。與2022年相比，有效所得税率的下降主要是由於不確定税收狀況的確認金額同比出現了有利的變化，但部分被較高税率司法管轄區的收入組合的不利變化所抵消。


20
目錄
經營業績——截至9月30日的九個月
以百萬計，每股金額除外2023% 的
收入		2022% 的
收入
淨收入$2,753.4 $2,410.4 
銷售商品的成本1,557.2 56.6 %1,438.7 59.7 %
銷售和管理費用647.5 23.5 %544.7 22.6 %
營業收入548.7 19.9 %427.0 17.7 %
利息支出70.2 52.2 
資產剝離損失— 7.6 
其他收入，淨額(1.8)(7.1)
所得税前收益480.3 374.3 
所得税準備金58.3 51.4 
淨收益 422.0 322.9 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益0.2 0.2 
歸屬於Allegion plc的淨收益$421.8 $322.7 
歸屬於Allegion plc普通股股東的攤薄後每股普通股淨收益：$4.78 $3.65 
淨收入
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與2022年同期相比增長了14.2％，達到3.43億美元，這要歸因於以下原因：
定價8.5 %
音量(2.4)%
收購/資產剝離8.3 %
貨幣匯率(0.2)%
總計14.2 %
淨收入的增長是由我們的主要業務為應對通貨膨脹而提高的定價以及對Access Technologies業務和計劃的收購所推動的。交易量減少和不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
營業收入/利潤
截至2023年9月30日的九個月中，營業收入與2022年同期相比增加了1.217億美元。截至2023年9月30日的九個月的營業利潤率從2022年同期的17.7％增至19.9％，這要歸因於以下原因：
以百萬計營業收入營業利潤率
2022年9月30日$427.0 17.7 %
定價和生產率超過通貨膨脹和投資支出121.3 3.0 %
容量/產品組合(23.7)(0.6)%
收購/整合/重組費用6.6 0.3 %
貨幣匯率(10.1)(0.2)%
收購/資產剝離27.6 (0.3)%
2023年9月30日$548.7 19.9 %
營業收入的增長是由定價和生產率的提高（超過通貨膨脹和投資支出）、收購、整合和重組支出的減少以及近期收購和剝離活動對營業收入的貢獻所推動的。交易量減少和不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
營業利潤率的增長是由定價和生產率的提高而不是通貨膨脹和投資支出，以及收購、整合和重組支出的減少所推動的。這些增長被交易量減少、不利的外幣匯率變動以及最近的收購和剝離活動對營業利潤率的影響部分抵消。

21
目錄

利息支出
截至2023年9月30日的九個月的利息支出與2022年同期相比增加了1,800萬美元，這主要是由於我們在2022年發行的5.411％的優先票據的利息以及2021年循環融資機制下的借款增加，以及我們的浮動利率未償債務的加權平均利率提高。
其他收入，淨額
截至9月30日的九個月中，淨收入的其他收入組成部分如下：
以百萬計20232022
利息收入$(3.4)$(0.6)
外幣匯兑損失2.8 1.9 
定期養老金和退休後福利淨成本（收入），減去服務成本0.5 (7.1)
其他(1.7)(1.3)
其他收入，淨額$(1.8)$(7.1)
所得税準備金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效所得税税率分別為12.1％和13.7％。與2022年相比，有效所得税率的下降主要是由於不確定税收狀況的確認金額同比出現了有利的變化，但部分被較高税率司法管轄區的收入組合的不利變化所抵消。

業務板塊回顧
我們在兩個領域開展業務並報告財務業績：Allegion Americas和Allegion International。這些細分市場代表了我們的首席運營決策者審查我們的財務業績和做出運營決策的水平。
分部營業收入是衡量損益的指標，我們的首席運營決策者使用它來評估業務的財務業績，也是資源分配、績效評估和薪酬的基礎。出於這些原因，我們認為分部營業收入是衡量分部損益的最相關指標。我們的首席運營決策者可能會排除某些費用或收益，例如公司費用和其他特殊費用，以得出分部營業收入，這是衡量損益的更有意義的指標，是我們做出運營決策的基礎。我們將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔該細分市場淨收入的百分比。
以下細分市場討論描述了導致淨收益所含每個細分市場業績變化的重要因素。由於自2023年1月1日起生效的報告變更，我們的全球便攜式安全品牌（包括安盛、氪星和Trelock業務）的業績現已全面反映在Allegion International板塊中。因此，以下按應報告分部分列的以往各期業務摘要已重新編制，以符合本期的列報方式。此次重組的影響是，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，將約520萬美元和1,650萬美元的淨收入以及分別為10萬美元和150萬美元的分部營業收入從Allegion Americas板塊重新調整為Allegion International板塊。

22
目錄
分部經營業績——截至9月30日的三個月和九個月中：
三個月已結束九個月已結束
以百萬計20232022% 變化20232022% 變化
淨收入
美洲所有地區$740.9 $741.9 (0.1)%$2,209.0 $1,851.1 19.3 %
Allegion 國際177.0 171.8 3.0 %544.4 559.3 (2.7)%
總計$917.9 $913.7 $2,753.4 $2,410.4 
分部營業收入
美洲所有地區$200.2 $178.5 12.2 %$582.2 $454.4 28.1 %
Allegion 國際15.7 14.8 6.1 %40.2 47.4 (15.2)%
總計$215.9 $193.3 $622.4 $501.8 
分部營業利潤率
美洲所有地區27.0 %24.1 %26.4 %24.5 %
Allegion 國際8.9 %8.6 %7.4 %8.5 %
美洲所有地區
我們的 Allegion 美洲分部是整個北美安全產品、服務和解決方案的領先提供商。該部門向商業、機構和住宅設施（包括教育、醫療保健、政府、酒店、零售、商業辦公以及單户和多户住宅市場）的客户銷售廣泛的產品和解決方案，包括鎖、鎖、鑰匙系統、門控和系統、出口設備、門、配件、電子安全產品、門禁系統以及軟件和服務解決方案。該細分市場的主要品牌是LCN、Schlage、Von Duprin和Stanley Access Technologies，我們根據Access Technologistics收購協議的條款（“Stanley” 是Stanley Logistics L.L.C. 的財產），經許可使用這些品牌。
淨收入
截至2023年9月30日的三個月，淨收入與2022年同期相比下降了0.1％，即100萬美元，這是由於以下原因：
定價6.9 %
音量(6.9)%
貨幣匯率(0.1)%
總計(0.1)%
淨收入的下降是由交易量減少和不利的貨幣匯率變動所推動的，部分被為應對通貨膨脹而提高的定價所抵消。
截至2023年9月30日的三個月，非住宅產品的淨收入（不包括我們的Access Technologies業務的淨收入）與去年同期相比增長了低個位數百分點，這得益於定價改善和電子產品銷量的增加，部分被機械產量的減少所抵消。我們目前預計，在2023年剩餘時間內，對非住宅產品的需求將保持穩定。我們的接入技術業務的淨收入增長了十幾％。
截至2023年9月30日的三個月，住宅產品的淨收入與去年同期相比下降了十個百分點。鑑於當前圍繞新建築的市場狀況和消費者信心，我們預計對住宅產品的需求將持續疲軟。
電子安全產品和解決方案的增長是管理層積極監控的一項指標，也是我們投資者的關注焦點。電子產品包括住宅和非住宅解決方案，包括所有電氣化產品類別，包括但不限於電子和電氣化鎖、門禁系統以及電子和電氣化門禁和系統以及出口設備。在截至2023年9月30日的三個月中，Allegion Americas分部電子產品銷售的淨收入與去年同期相比增長了十幾個百分點。我們預計，在2023年剩餘時間內，電子產品銷售的淨收入將持續增長，這要歸因於需求旺盛、定價舉措以及零部件供應的改善。
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與2022年同期相比增長了19.3％，達到3.579億美元，這要歸因於以下原因：
23
目錄
定價9.5 %
音量(0.7)%
收購10.8 %
貨幣匯率(0.3)%
總計19.3 %
淨收入的增長是由應對通貨膨脹的定價顯著提高以及我們收購Access Technologies業務的影響所推動的。交易量減少和不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的九個月中，非住宅產品的淨收入與去年同期相比增長了兩位數的低點。截至2023年9月30日的九個月中，住宅產品的淨收入與去年同期相比下降了低個位數百分點。截至2023年9月30日的九個月中，Allegion Americas分部電子產品銷售的淨收入與去年同期相比增長了約30％。
營業收入/利潤
截至2023年9月30日的三個月，該分部的營業收入與2022年同期相比增長了2170萬美元，截至2023年9月30日的三個月，該分部的營業利潤率從24.1％增至27.0％，這要歸因於以下原因：
以百萬計營業收入營業利潤率
2022年9月30日$178.5 24.1 %
定價和生產率超過通貨膨脹和投資支出39.2 3.3 %
容量/產品組合(25.3)(1.6)%
貨幣匯率(3.8)(0.4)%
收購/整合/重組費用11.6 1.6 %
2023年9月30日$200.2 27.0 %
分部營業收入的增長主要是由定價和生產率的提高而不是通貨膨脹和投資支出以及收購、整合和重組支出的減少所推動的。不利的交易量/產品組合和不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
分部營業利潤率的增長主要是由於定價和生產率的提高超過了通貨膨脹和投資支出，以及收購、整合和重組支出的降低。不利的交易量/產品組合、不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的九個月中，該分部的營業收入與2022年同期相比增長了1.278億美元，截至2023年9月30日的九個月中，該分部的營業利潤率從24.5％增至26.4％，這要歸因於以下原因：
以百萬計營業收入營業利潤率
2022年9月30日$454.4 24.5 %
定價和生產率超過通貨膨脹和投資支出127.6 3.9 %
容量/產品組合(6.1)(0.2)%
貨幣匯率(11.6)(0.2)%
收購25.0 (1.2)%
收購/整合/重組費用(7.1)(0.4)%
2023年9月30日$582.2 26.4 %
分部營業收入的增長主要是由定價和生產率的提高而不是通貨膨脹和投資支出，以及我們收購Access Technologies業務對分部營業收入的貢獻所推動的。不利的銷量/產品組合、收購、整合和重組費用同比增長以及不利的外幣匯率變動部分抵消了這些增長。
分部營業利潤率的增長主要是由於定價和生產率的提高超過了通貨膨脹和投資支出。這些增長被不利的銷量/產品組合、收購、整合和重組費用同比增長、不利的外幣匯率變動以及我們的Access Technologies業務收購對細分市場營業利潤率的影響部分抵消。

24
目錄
Allegion 國際
我們的 Allegion International 部門主要在歐洲、亞洲和大洋洲提供安全產品、服務和解決方案。該細分市場為最終用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器和系統、出口設備、門、電子安全產品、門禁系統、考勤和員工生產力解決方案以及其他軟件和服務解決方案。該細分市場的主要品牌是安盛、Bricard、Briton、CISA、Gainsborough、Interflex、Kryptonite和SimonsVoss。
淨收入
截至2023年9月30日的三個月，淨收入與2022年同期相比增長了3.0％，達到520萬美元，這是由於以下原因：
定價5.0 %
音量(7.8)%
收購/資產剝離0.6 %
貨幣匯率5.2 %
總計3.0 %
淨收入的增長主要是由定價改善、有利的外幣匯率變動以及本年度收購普萊諾的有利影響所推動的。這一增長被銷量的減少部分抵消，尤其是我們的全球便攜式安全和中國業務的銷量減少，以及去年的資產剝離。
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與2022年同期相比下降了2.7％，下降了1,490萬美元，這是由於以下原因：
定價5.1 %
音量(8.0)%
收購/資產剝離— %
貨幣匯率0.2 %
總計(2.7)%
淨收入下降的主要原因是銷量減少，尤其是我們的全球便攜式安全和中國業務的銷量減少。這些下降被我們在整個細分市場的主要業務定價改善以及有利的外幣匯率變動所部分抵消。本年度收購普萊諾的影響被上一年的資產剝離所抵消。
營業收入/利潤
截至2023年9月30日的三個月，該分部的營業收入與2022年同期相比增長了90萬美元，截至2023年9月30日的三個月，該分部的營業利潤率從8.6％增至8.9％，這要歸因於以下原因：
以百萬計營業收入營業利潤率
2022年9月30日$14.8 8.6 %
定價和生產率超過通貨膨脹和投資支出6.9 3.4 %
容量/產品組合(7.1)(3.2)%
貨幣匯率2.8 1.1 %
收購/資產剝離1.0 0.6 %
收購/整合/重組費用(2.7)(1.6)%
2023年9月30日$15.7 8.9 %
分部營業收入的增長主要是由定價和生產率的提高而不是通貨膨脹和投資支出、有利的外幣匯率變動對分部營業收入的有利影響以及最近的收購和剝離活動所推動的。不利的銷量/產品組合以及更高的收購、整合和重組費用部分抵消了這些增長。
分部營業利潤率的增長主要是由定價和生產率的提高而不是通貨膨脹和投資支出、有利的外匯匯率變動對分部營業利潤率的有利影響以及最近的收購和剝離活動所推動的。不利的銷量/產品組合以及更高的收購、整合和重組費用部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的九個月中，該分部的營業收入與2022年同期相比下降了720萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，該分部的營業利潤率從8.5％降至7.4％，原因如下：
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目錄
以百萬計營業收入營業利潤率
2022年9月30日$47.4 8.5 %
定價和生產率超過通貨膨脹和投資支出10.3 1.2 %
容量/產品組合(17.6)(2.3)%
貨幣匯率1.5 0.2 %
收購/資產剝離2.7 0.5 %
收購/整合/重組費用(4.1)(0.7)%
2023年9月30日$40.2 7.4 %
分部營業收入的下降主要是由不利的銷量/產品組合以及重組、整合和收購費用同比增加所致。這些下降被超過通貨膨脹和投資支出的定價和生產率提高、有利的外匯匯率變動以及近期收購和剝離活動對細分市場營業收入的有利影響所部分抵消。
分部營業利潤率的下降主要是由不利的銷量/產品組合以及重組和收購費用同比增加所致。超過通貨膨脹和投資支出的定價和生產率提高、有利的外幣匯率變動以及最近的收購和剝離活動對細分市場營業利潤率的有利影響部分抵消了這些下降。

流動性和資本資源
流動性展望、來源和用途
我們的主要流動性來源是經營活動提供的現金。經營活動提供的現金用於投資新產品開發，為資本支出和營運資金需求提供資金。我們通過經營活動產生現金的能力、2021年循環融資機制下的未使用借貸能力以及我們進入資本和信貸市場的機會，使我們能夠為這些資本需求提供資金，執行我們的長期增長戰略併為股東回報價值。此外，我們的業務以強勁的運營現金流、低槓桿率和低資本密集度運營，提供了財務靈活性，包括足夠的信貸市場準入。
我們的短期融資需求主要包括營運資金需求、重組計劃、資本支出、股息支付以及長期債務的本金和利息支付。長期融資需求在很大程度上取決於潛在的增長機會，包括潛在的收購、長期債務的償還或再融資以及普通股的回購。截至2023年9月30日，在我們未償債務總額中，約有89％為固定利率利率，因此不受浮動利率上升的風險影響。
根據我們的業務、現有現金餘額和2021年循環融資機制下的未使用借款能力，我們預計截至2023年9月30日，我們的運營現金流將足以維持良好的財務狀況和流動性，並至少在未來12個月內滿足我們當前的融資需求。此外，我們預計至少在未來12個月內，我們的任何未償債務都不會出現任何契約合規方面的挑戰。我們還認為，2021年信貸額度下的現有借貸能力，加上我們認為可以在信貸和資本市場上獲得的融資，足以實現我們的長期戰略計劃。
下表反映了截至9月30日的九個月的主要現金流類別。有關更多詳情，請參閲簡明和合並財務報表中的簡明和合並現金流量表。
以百萬計20232022
經營活動提供的淨現金$381.1 $267.1 
用於投資活動的淨現金(83.4)(965.9)
融資活動提供的（用於）淨現金(219.9)606.1 
經營活動： 在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金與2022年同期相比增加了1.14億美元，這主要是受淨收益增加和營運資金變動的推動。
投資活動： 截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金與2022年同期相比減少了8.825億美元，這主要是由於2022年7月收購了接入技術業務9.231億美元，但部分被2023年收購支付的3,170萬美元現金和2023年增加的1,920萬美元資本支出所抵消，主要與建造新的製造工廠有關。
26
目錄
融資活動： 在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金與2022年同期相比增加了8.26億美元，這主要是由於我們在上一年度發行了5.411％的優先票據，用於收購Access Technologies業務，本年度償還了3000萬美元的2021年循環貸款下的借款，部分被用於回購普通股的現金減少的4,110萬美元所抵消。
資本化
長期債務和其他借款包括以下內容：
以百萬計9月30日
2023		十二月三十一日
2022
2021 年定期貸款$228.1 $237.5 
2021 年循環設施— 69.0 
3.200% 2024 年到期的優先票據400.0 400.0 
3.550% 2027年到期的優先票據400.0 400.0 
3.500% 2029 年到期的優先票據400.0 400.0 
5.411% 2032年到期的優先票據600.0 600.0 
其他債務0.1 0.2 
未償借款總額2,028.2 2,106.7 
折扣和債務發行成本，淨額(10.5)(12.2)
債務總額2,017.7 2,094.5 
減去長期債務的流動部分12.6 12.6 
長期債務總額$2,005.1 $2,081.9 
我們簽署了一項無抵押信貸協議，該協議包括2.5億美元的定期貸款額度（“2021年定期貸款”），其中2.281億美元截至2023年9月30日尚未償還，以及5億美元的循環信貸額度（“2021年循環信貸額度”，以及2021年定期貸款額度，“2021年定期貸款”），其中0萬美元截至2023年9月30日尚未償還。2021 年的信貸額度將於 2026 年 11 月 18 日到期。
2021年定期融資按以下利率按季度分期攤銷：從2022年3月31日至2025年3月31日每季度攤銷1.25％，從2025年6月30日至2026年9月30日每季度攤銷2.5％，餘額將於2026年11月18日到期。我們償還了940萬美元的本金l 關於2021年期間的定期貸款 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月。2021年定期貸款中償還的本金不得再借入。2021年循環融資機制提供高達5億美元的總承付款，其中包括高達1億美元的信用證發放承諾。截至2023年9月30日，我們還有1,340萬美元的未償信用證。2021年循環融資機制下的借款可以隨時償還，無需支付溢價或罰款，還款金額可以再借入。
根據我們的選擇，2021年信貸額度下的未償借款應計利息，利息等於：（i）彭博短期銀行收益指數（“BSBY”）利率加上適用的利潤率，或（ii）基準利率加上適用的利潤。適用的利潤率從0.875％到1.375％不等，具體取決於我們的信用評級。截至2023年9月30日，2021年信貸額度下的未償借款在BSBY累計利息加上1.125％的利息，利率為6.513％。2021年信貸額度還包含否定和肯定性契約和違約事件，這些承諾和違約事件除其他外，限制或限制了我們進行某些交易的能力。此外，2021年信貸額度要求我們遵守信貸協議中定義的最大槓桿比率。截至2023年9月30日，我們遵守了信貸協議下的所有適用條款。
截至2023年9月30日，Allegion US Hold Co的2024年到期的3.200％優先票據（“3.200％的優先票據”）的未償還額為4億美元，2027年到期的3.550％優先票據（“3.550％的優先票據”）的未償還額為4億美元，2032年到期的5.411％優先票據（“5.411％的優先票據”），而Allegion plc在其2029年到期的3.500％的優先票據（“3.500％的優先票據”，以及所有四張優先票據統稱為 “優先票據”）中，有4億美元的未償還額。3.200％的優先票據、3.550％的優先票據和3.500％的優先票據都需要在每年的4月1日和10月1日支付半年利息，並將分別於2024年10月1日、2027年10月1日和2029年10月1日到期。5.411％的優先票據要求從2023年1月1日起在每年的1月1日和7月1日支付半年利息，並將於2032年7月1日到期。
從歷史上看，我們的大部分收益被視為永久再投資於我們已經進行並打算繼續進行大量投資的司法管轄區，以支持我們全球業務的持續發展和增長。2023年9月30日，我們分析了我們的營運資金要求以及某些子公司進行分配時可能產生的納税義務，得出的結論是，不需要對我們歷史上的永久再投資主張進行實質性修改。

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目錄
固定福利計劃
我們在管理固定收益計劃資產方面的投資目標是確保所有當前和未來的福利義務在到期時得到履行。我們力求實現這一目標，同時努力通過更好地匹配計劃資產的特徵與計劃負債的特徵來緩解計劃資金狀況、繳款和支出的波動。全球資產配置決策基於動態方法，即計劃對固定收益資產的分配隨着資金狀況的提高而增加。除了投資經理的業績外，我們還定期監控計劃資金狀況、資產配置以及市場狀況對我們固定收益計劃的影響。有關養老金計劃活動的更多詳情，請參閲簡明和合並財務報表附註9。
有關流動性和資本資源的進一步討論，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
擔保人財務信息
Allegion US Hold Co是3.200％優先票據、3.550％優先票據和5.411％優先票據的發行人，也是3.500％優先票據的擔保人。Allegion plc（“母公司”）是3.500％優先票據的發行人，也是3.200％優先票據、3.550％優先票據和5.411％優先票據的擔保人。Allegion US Hold Co由母公司直接或間接擁有100％的股權，Allegion US Hold Co和母公司的每項擔保均為全額和無條件擔保，連帶擔保。
3.200％的優先票據、3.550％的優先票據和5.411％的優先票據是Allegion US Hold Co的優先無抵押債務，與Allegion US Hold Co現有和未來的所有優先無抵押和非次級債務排名相同。3.200％優先票據、3.550％優先票據和5.411％優先票據的擔保是母公司的優先無抵押債務，與母公司現有和未來的所有優先無抵押和非次級債務同等。3.500％的優先票據是母公司的優先無抵押債務，與母公司現有和未來的所有優先無抵押和非次級債務排名相同。3.500％優先票據的擔保是Allegion US Hold Co的優先無抵押債務，與Allegion US Hold Co現有和未來的所有優先無抵押和非次級債務同等。
每項擔保實際上都次於擔保人的任何有擔保債務，但以擔保此類債務的資產的價值為限。優先票據在結構上次於擔保人子公司的債務和其他負債，這些子公司均不為票據提供擔保。擔保人在其擔保下的義務在必要時受到限制，以防止此類擔保構成適用法律規定的欺詐性轉讓，因此，僅限於擔保人在不構成欺詐性轉讓的情況下可以擔保的金額；但是，這種限制可能無法有效防止此類擔保構成欺詐性轉讓。如果擔保被宣佈為無效，則法院可以將其排在擔保人的所有其他債務（包括擔保和其他或有負債）之後，而且，根據此類債務的金額，擔保人對其擔保的責任可以減少到零。在這種情況下，票據在結構上將優先於擔保人的債務和其他負債。
欲瞭解更多詳情，優先票據的條款和條件，請參閲公司於2017年10月2日、2019年9月27日和2022年6月22日提交的8-K表格。
下表列出了S-X法規第1-02 (bb) (1) 條規定的每位發行人和擔保人的摘要財務信息。財務信息摘要是根據第S-X條例第13-01條編制的。
精選綜合收益信息簡明表
截至2023年9月30日的九個月截至2022年12月31日的年度
以百萬計Allegion plc美國Allegion
Hold Co		Allegion plc美國Allegion
Hold Co
淨收入$— $— $— $— 
毛利— — — — 
營業虧損(5.2)(0.4)(6.7)(14.4)
關聯公司的股權收益，扣除税款465.6 239.7 505.9 195.5 
與關聯方和子公司的交易(a)
(16.2)(57.6)(21.1)(79.6)
淨收益421.8 168.3 458.0 85.0 
歸屬於該實體的淨收益421.8 168.3 458.0 85.0 
(a) 與關聯方和子公司的交易包括公司間的利息和費用。
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精選的簡明資產負債表信息
2023年9月30日2022年12月31日
以百萬計Allegion plc美國Allegion
Hold Co		Allegion plc美國Allegion
Hold Co
流動資產：
關聯方和子公司應付的款項 $0.1 $379.2 $— $380.2 
流動資產總額10.9 410.1 3.3 417.4 
非流動資產：
關聯方和子公司應付的款項— 1,404.9 — 1,523.9 
非流動資產總額1,792.3 1,489.1 1,792.6 1,596.6 
流動負債：
應付關聯方和子公司的款項 $40.9 $625.5 $45.9 $278.8 
流動負債總額64.1 648.5 65.3 303.5 
非流動負債：
應付關聯方和子公司的款項476.5 2,458.9 659.5 2,694.5 
非流動負債總額1,089.8 3,855.0 1,282.0 4,166.1 

關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明和合並財務報表為基礎，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層根據每個期末可獲得的相關信息作出判斷，作出估計和假設。這些估計和假設對報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露有重大影響，因為它們主要是由於需要對本質上不確定的事項作出估計和假設。實際結果可能與估計值不同。
管理層認為，在截至2023年9月30日的九個月中，我們在10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中作為關鍵會計政策披露的項目沒有重大變化截至2022年12月31日的財年。

最近的會計公告
我們認為本年度沒有任何尚未生效或未通過的新會計公告會對我們的合併財務報表產生重大影響或潛在的重大影響。

前瞻性陳述
本報告中的某些陳述，除純粹的歷史信息外，是1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“展望”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“將繼續”、“將繼續” 或其負面或變體來識別其或類似的表達方式通常旨在識別前瞻性陳述。
這些陳述基於當前可用的信息以及我們當前對未來事件的假設、預期和預測。儘管鑑於目前可用的信息，我們認為我們的假設、預期和預測是合理的，但提醒您不要過分依賴我們的前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表其發表之日，不能保證未來的表現。它們受未來事件、風險和不確定性——其中許多是我們無法控制的——以及可能不準確的假設的影響，這可能導致實際結果與我們的預期和預測存在重大差異，包括：
•持續的宏觀經濟挑戰和持續的經濟不穩定;
•物價上漲和通貨膨脹；
•我們運營所在的政治、經濟和監管環境的波動性和不確定性，包括貿易協議、制裁、進出口法規、關税和適用的税收法規和解釋的變化、社會和政治動盪、不穩定、國內和國際衝突、恐怖行為和其他地域爭端和不確定性；
•機構、商業和住宅建築和裝修市場的實力和穩定性；
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•貨幣匯率的波動;
•我們的商譽、無限期無形資產和/或我們的長期資產的潛在減值；
•美國和全球資本和信貸市場的不穩定；
•我們定期償還債務或為我們的債務再融資的能力；
•競爭加劇, 包括來自技術發展的競爭;
•新產品和服務的開發、商業化和接受；
•客户和消費者偏好的變化以及我們與大客户保持有益關係的能力；
•我們的產品或解決方案未能滿足認證和規格要求、存在缺陷、造成財產損失、人身傷害或傷害，或以其他方式未達到客户的需求和期望；
•我們識別併成功完成和整合收購的能力，包括實現其預期的戰略和財務收益；
•與我們的核心業務背道而馳的商業機會；
•我們實現戰略舉措預期的改善或財務回報的能力；
•我們有效管理和實施重組計劃或其他組織變更的能力；
•全球氣候變化或其他突發事件，包括全球健康危機，例如 COVID-19；
•我們的信息技術和運營技術系統的正常運行，包括破壞或破壞我們的信息系統，例如網絡安全攻擊；
•我們的第三方供應商未能為我們的全球信息和運營技術基礎設施的許多關鍵要素提供有效的支持；
•我們招聘和留住高素質和多元化員工隊伍的能力；
•我們的全球供應鏈中斷，包括我們的供應商合作伙伴提供的產品製造和物流服務；
•我們有效管理與產品質量、安全、企業社會責任和其他聲譽問題相關的實際或感知問題的能力；
•我們保護我們的品牌聲譽和商標的能力；
•因法律訴訟、索賠和爭議而對我們或我們的資產施加的法律判決、罰款、處罰或和解；
•第三方侵犯知識產權的索賠；
•我們的任何員工、代理人或商業夥伴的不當行為；
•現行法律法規的變更或解釋的變化；
•與我們運營所在國家的轉讓定價法規相關的不確定性和固有的主觀性；
•税率的變化、新的税收立法的通過或額外的納税負債的風險；以及
•與我們在愛爾蘭註冊相關的風險，包括未來立法或税務機關的不利決定可能對我們產生的影響，這可能會增加我們的税收負擔。
我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分對這些事件、風險和不確定性進行了更全面的描述。可能還有其他未預料到的因素，或者在我們向美國證券交易委員會提交的定期文件中沒有描述這些因素，通常是因為我們當時認為這些因素並不重要，這可能會導致實際業績與我們的預測和預期存在重大差異。除非適用法律要求，否則我們不承諾更新任何前瞻性陳述。

第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
在2023年第三季度，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。有關公司市場風險敞口的討論，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。

第 4 項 — 控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層已經對披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，披露控制和程序可有效確保本10-Q表季度報告中要求提交的所有重要信息均已生效
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在需要時記錄、處理、彙總和報告，並將信息收集並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
2023年第三季度公司對財務報告的內部控制沒有任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分 — 其他信息

第 1 項 — 法律訴訟
在正常業務過程中，我們參與各種訴訟、索賠和法律訴訟，包括商業和合同糾紛、勞動和僱傭事務、產品責任索賠、環境責任、反壟斷和貿易監管事務、知識產權糾紛和税務相關事務。我們認為，懸而未決的法律問題預計不會對我們的經營業績、財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項 — 風險因素
除下文所述外，截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的風險因素沒有重大變化。有關我們風險因素的進一步討論，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的 “風險因素” 討論。

我們可能會受到税率的變化、新的税收立法的通過或額外的納税義務的影響。
我們未來的有效税率和現金税義務可能會受到法定税率不同的國家的收益組合的變化、遞延所得税資產或負債估值的變化、税法、法規、解釋或會計原則的變化以及某些離散項目的不利影響。此外，我們需要接受税務機關的定期審查和審計。因此，我們已經收到了多個司法管轄區對各種税收相關主張的評估，並將來可能會收到這些評估。此類審查或審計的任何負面結果都可能對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。此外，我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務準備金的確定需要大量的判斷，而且在許多交易和計算中，最終的税收決定尚不確定。儘管我們認為我們的估計是合理的，但最終的納税結果可能與合併財務報表中記錄的金額有所不同，並可能對我們在做出此類決定的一個或多個時期的財務業績產生重大影響。此外，由於經濟和政治狀況的變化，各個司法管轄區的税收政策、法律、解釋和税率可能會發生重大變化，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。例如，歐洲許多國家以及其他一些國家和組織最近提議、建議或實施了對現行税法的修改，或者頒佈了新的法律，這些法律可能會顯著提高我們在開展業務的國家的有效税率或現金税義務，或者要求我們改變業務的運營方式。此外，歐盟委員會一直在調查一個國家向特定納税人提供的各種税收制度或私人税收裁決是否可能構成國家援助。我們將繼續研究上述項目可能對我們的業務產生的影響，以及我們必須繳納的税款。

全球税收改革的實施可能會對我們的財務業績產生負面影響。
近年來，經濟合作與發展組織（“經合組織”）領導了實施各種國際税收改革的國際努力，包括引入15％的全球最低有效公司税（“GMT”）税率，按司法管轄區適用。超過130個國家同意了格林威治標準時間規則的總體框架，大約50個國家目前正提議實施格林威治標準時間規則的核心內容。此外，歐盟於2022年12月15日通過了一項理事會指令，要求從2024年開始將格林威治標準時間規則轉化為成員國的國家法律。

2023 年 10 月 19 日，我們註冊所在地愛爾蘭發佈了將 GMT 規則轉化為愛爾蘭法律的立法草案。我們目前正在評估該立法草案的影響，在正式頒佈為愛爾蘭法律之前，該法律草案可能會發生變化。此外，我們預計經合組織格林威治標準時間解釋性指南將繼續發佈並持續發佈。我們預計我們的有效所得税税率將從2024年開始提高，但考慮到立法草案的性質和預期的更多立法，我們目前無法量化影響的重要性。 但是，格林威治標準時間對我們的有效税率、財務狀況、經營業績和現金流的總體影響可能是重大的。
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第 2 項-未經登記的股票證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

發行人購買股票證券
時期購買的股票總數（000 股）每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (000)根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (000s) (1)
7 月 1 日至 7 月 31 日— $— — $500,000 
8 月 1 日至 8 月 31 日— — — 500,000 
9 月 1 日至 9 月 30 日— — — 500,000 
總計— $— — $500,000 
(1) 2023年6月，我們的董事會重新批准了公司的現有普通股回購計劃，並因此批准根據該計劃回購公司高達5億美元的普通股。股票回購計劃沒有規定的到期日期。可以不時在公開市場、加速股票回購或私下協商交易中進行股票回購，包括根據一項或多項第10b5-1條交易計劃進行股票回購。任何股票回購的時間和方式以及回購普通股的實際數量將由管理層根據各種因素自行決定，包括公司的股價、公司和監管要求以及其他總體市場和經濟狀況。

項目 5-其他信息

在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員採用或終止S-K法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。

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第 6 項 — 展品
(a) 展品
展品編號描述申報方法
3.1
經修訂和重述的Allegion plc公司備忘錄和章程參照公司於2016年6月13日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄3.1納入（文件編號001-35971）。
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擔保證券的附屬擔保人和發行人隨函提交。
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。隨函提交。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。隨函提交。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第13a-14（b）條或第15d-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。隨函提供。
101.INSXBRL 實例文檔。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。隨函提交。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。隨函提交。
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。隨函提交。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。隨函提交。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。隨函提交。
104封面交互式數據文件。格式化為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中。
*補償計劃或安排。
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目錄
ALLEGION PL
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
ALLEGION PL
（註冊人）
日期：2023年10月31日
/s/ 邁克爾 ·J· 瓦格尼斯
邁克爾·瓦格尼斯，高級副總裁
兼首席財務官
首席財務官
日期：2023年10月31日
/s/Nickolas A. Musial
副總裁 Nickolas A. Musial
主計長、首席會計官兼財務主管
首席會計官

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