附錄 99
發佈日期 — 2024 年 1 月 30 日
康寧公佈第四季度和
2023 年全年財務業績
第四季度業績顯示持續取得進展，將生產率恢復到
歷史水平和提高價格以抵消通貨膨脹
儘管銷售額下降，但第四季度GAAP和核心毛利率均提高了
同比超過300個基點，現金產生顯著改善
公司有機會增加超過30億美元的年化銷售額，
隨着市場的正常化，提供強勁的增量利潤和現金流
管理層預計，第一季度核心銷售額約為31億美元，核心銷售額約為31億美元
每股收益在0.32美元至0.38美元之間，預計第一季度將處於低點
一年中的四分之一
紐約州康寧——康寧公司（紐約證券交易所代碼：GLW）今天公佈了其2023年第四季度和全年業績，並提供了2024年第一季度的展望。
董事長兼首席執行官温德爾·威克斯表示：“總體而言，我們在本季度乃至整個2023年的業績表明，即使在需求較低的環境中，我們在提升市場領導地位、增強盈利能力和改善現金流創造方面也繼續取得穩步進展。”
Weeks繼續説：“我們進入2024年的業務表現強勁，隨着市場正常化，我們有機會在中期內將銷售額增加30億美元以上。在我們實現這一增長時，我們預計將帶來強勁的增量利潤和現金流——這對我們的股東來説是一個絕佳的機會。”
財務回顧
2023 年第四季度：
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GAAP銷售額為30億美元，環比下降6％。核心銷售額為33億美元，環比下降5％，符合預期。 |
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● |
GAAP每股收益為0.05美元，核心每股收益為0.39美元。GAAP和核心每股收益之間的差異主要反映了持續的貨幣調整、收益合同的折算收益、以日元計價的債務的折算虧損以及重組和資產註銷費用。 |
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● |
同比而言，GAAP毛利率提高了350個基點，核心毛利率提高了330個基點，而GAAP和核心銷售額分別下降了12％和10％。 |
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● |
現金流持續改善：GAAP運營現金流為7.13億美元，調整後的自由現金流為4.87億美元。 |
2023 年全年：
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GAAP銷售額為126億美元，下降11％。核心銷售額為136億美元，下降8％。 |
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● |
GAAP每股收益為0.68美元，核心每股收益為1.70美元。GAAP和核心每股收益之間的差異主要反映了持續的貨幣調整、折算後的收益合同收益、日本日元計價債務的折算收益以及重組和資產註銷費用。 | |
| ● | GAAP運營現金流為20億美元，調整後的自由現金流為8.8億美元。 |
2024年第一季度展望：
| ● |
管理層預計，第一季度核心銷售額約為31億美元，核心每股收益在0.32美元至0.38美元之間，並預計第一季度將是今年最低的季度。 |
康寧公佈2023年第四季度和全年財務業績
第 2 頁
執行副總裁兼首席財務官埃德·施萊辛格表示：“在第四季度，我們的核心毛利率與2022年第四季度相比增長了330個基點，調整後的自由現金流提高到4.87億美元。我們在本季度乃至整個2023年的業績反映了我們在提高價格、提高生產率和減少庫存方面的行動所帶來的好處。”
施萊辛格繼續説：“我們預計2024年第一季度的核心銷售額約為31億美元，每股收益在0.32美元至0.38美元之間。我們預計第一季度將是今年的低季度，並將在長期內推動盈利的持久增長。”
戰略在行動
康寧致力於成為積極變革的催化劑，幫助推動世界向前發展。該公司通過發明、製造和銷售改變生活的產品來推動多年盈利增長，同時與行業領導者建立深厚的、基於信任的關係，最終將更多內容納入客户的產品中。康寧從長遠的角度出發，投資於一系列重要能力，這些能力與觸及日常生活方方面面的深刻變革越來越相關。如今，康寧的市場包括光通信、移動消費電子產品、顯示器、汽車、太陽能、半導體和生命科學。
近期亮點 包括：
| ● |
繼續為耐用、高性能的智能手機外殼材料設定標準。康寧延續了其創新傳統，推出了康寧® 大猩猩® 盔甲，這是三星Galaxy S24 Ultra採用的一種全新封面材料。Gorilla Armor 具有無與倫比的耐用性和視覺清晰度的組合，可在陽光下提供更豐富的顯示效果，並能更好地保護人們免受日常佩戴造成的損壞。 |
| ● |
推進寬帶、5G、雲計算和高級人工智能領域的光學創新。康寧執行副總裁兼首席戰略官傑弗裏·埃文森以及光通信技術開發副總裁亞歷山德拉·博斯科維奇分享了康寧的光纖創新和獨特的價值主張如何使公司能夠利用電信、雲計算和先進人工智能領域的機遇。要了解更多信息，請參閲彭博情報的《科技顛覆者》播客中的康寧專題。 |
| ● |
通過創建下一代汽車內飾顯示屏來提升駕駛體驗。康寧、顯示器領導者天馬和汽車製造商廣汽之間的合作採用了康寧屢獲殊榮的LivingHinge™Technology 因使顯示屏能夠動態彎曲而被CES® 評為 2024 年 “最佳創新獲獎者”。同樣在CES上，康寧與長期合作者京東方科技集團公司一起推出了其最新的駕駛艙創新。Ltd. 它採用了採用康寧® ColdForm™ 技術的44.6英寸超大氧化板，該技術吹捧經獨立驗證的對環境的影響至少降低了25％。 |
| ● |
幫助汽車製造商將車窗變成支持系統的組件。MotorTrend最近的一篇文章介紹了康寧的新款Fusion5™ 玻璃，與傳統擋風玻璃相比，該玻璃的擋風玻璃具有卓越的耐用性、更好的光學性能和更輕的重量。創新的擋風玻璃技術有助於實現高級駕駛輔助系統所需的傳感器系統和更高的自主性，同時減輕延長電動汽車續航里程所需的重量。 |
| ● |
繼續致力於提供公平的工作場所。康寧連續第二年在人權運動基金會的企業平等指數中獲得100分。 |
康寧公佈2023年第四季度和全年財務業績
第 3 頁
第四季度和2023年全年業績和比較
（以百萬計，每股金額除外）
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Q4 2023 |
Q3 2023 |
% 變化 |
Q4 2022 |
% 變化 |
2023 年全年 |
2022年全年 |
% 變化 |
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|
GAAP 淨銷售額 |
$ | 2,994 | $ | 3,173 | (6 | %) | $ | 3,406 | (12 | %) | $ | 12,588 | $ | 14,189 | (11 | %) | ||||||||||||||||
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GAAP 淨（虧損）收益 (1) |
$ | (40 | ) | $ | 164 | * | $ | (36 | ) | 11 | % | $ | 581 | $ | 1,316 | (56 | %) | |||||||||||||||
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GAAP 攤薄後每股 |
$ | (0.05 | ) | $ | 0.19 | * | $ | (0.04 | ) | 25 | % | $ | 0.68 | $ | 1.54 | (56 | %) | |||||||||||||||
|
核心銷售 (2) |
$ | 3,272 | $ | 3,459 | (5 | %) | $ | 3,633 | (10 | %) | $ | 13,580 | $ | 14,805 | (8 | %) | ||||||||||||||||
|
核心淨收益 (2) |
$ | 339 | $ | 386 | (12 | %) | $ | 402 | (16 | %) | $ | 1,463 | $ | 1,794 | (18 | %) | ||||||||||||||||
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核心每股收益 (2) |
$ | 0.39 | $ | 0.45 | (13 | %) | $ | 0.47 | (17 | %) | $ | 1.70 | $ | 2.09 | (19 | %) | ||||||||||||||||
(1) 代表歸屬於康寧公司的GAAP淨（虧損）收益。
(2) 核心 績效指標是非公認會計準則財務指標。本新聞稿之後的表格中提供了GAAP和非GAAP指標之間的對賬以及公司的對賬情況’的網站。
* 沒有意義
第四季度和2023年全年分部業績
以下第四季度和2023年全年業績是在與康寧一致的基礎上編制的’公司公佈的分部報告’s 合併財務報表。
光通信
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Q4 2023 |
Q3 2023 |
% 變化 |
Q4 2022 |
% 變化 |
2023 年全年 |
2022年全年 |
% 變化 |
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|
淨銷售額 |
$ | 903 | $ | 918 | (2 | %) | $ | 1,195 | (24 | %) | $ | 4,012 | $ | 5,023 | (20 | %) | ||||||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 88 | $ | 91 | (3 | %) | $ | 130 | (32 | %) | $ | 478 | $ | 661 | (28 | %) | ||||||||||||||||
在光通信領域，第四季度銷售額為9.03億美元，環比下降2％，這主要反映了運營商客户在庫存持續減少的情況下需求暫時減少。由於交易量減少，第四季度淨收入為8,800萬美元，環比下降3％。
顯示技術
|
Q4 2023 |
Q3 2023 |
% 變化 |
Q4 2022 |
% 變化 |
2023 年全年 |
2022年全年 |
% 變化 |
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|
淨銷售額 |
$ | 869 | $ | 972 | (11 | %) | $ | 783 | 11 | % | $ | 3,532 | $ | 3,306 | 7 | % | ||||||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 232 | $ | 242 | (4 | %) | $ | 171 | 36 | % | $ | 842 | $ | 769 | 9 | % | ||||||||||||||||
在Display Technologies方面，第四季度銷售額為8.69億美元，環比下降11％，這反映了銷量連續下降，但部分被該公司下半年價格上漲的影響所抵消。第四季度淨收入連續下降4％，至2.32億美元。該公司在2023年下半年成功實現了兩位數的價格上漲。
特種材料
|
Q4 2023 |
Q3 2023 |
% 變化 |
Q4 2022 |
% 變化 |
2023 年全年 |
2022年全年 |
% 變化 |
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|
淨銷售額 |
$ | 473 | $ | 563 | (16 | %) | $ | 505 | (6 | %) | $ | 1,865 | $ | 2,002 | (7 | %) | ||||||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 58 | $ | 72 | (19 | %) | $ | 78 | (26 | %) | $ | 202 | $ | 340 | (41 | %) | ||||||||||||||||
在特種材料方面，第四季度銷售額為4.73億美元，環比下降16％，這是繼第三季度客户產品發佈的智能手機封面材料銷售強勁之後。第四季度淨收入為5800萬美元，環比下降19％，反映了交易量的減少。
康寧公佈2023年第四季度和全年財務業績
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環境科技
|
Q4 2023 |
Q3 2023 |
% 變化 |
Q4 2022 |
% 變化 |
2023 年全年 |
2022年全年 |
% 變化 |
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|
淨銷售額 |
$ | 429 | $ | 449 | (4 | %) | $ | 394 | 9 | % | $ | 1,766 | $ | 1,584 | 11 | % | ||||||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 98 | $ | 99 | (1 | %) | $ | 69 | 42 | % | $ | 386 | $ | 292 | 32 | % | ||||||||||||||||
在環境技術方面，第四季度銷售額為4.29億美元，環比下降4％，反映了正常的季節性。第四季度淨收入為9800萬美元，環比穩定。
生命科學
|
Q4 2023 |
Q3 2023 |
% 變化 |
Q4 2022 |
% 變化 |
2023 年全年 |
2022年全年 |
% 變化 |
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|
淨銷售額 |
$ | 242 | $ | 230 | 5 | % | $ | 294 | (18 | %) | $ | 959 | $ | 1,228 | (22 | %) | ||||||||||||||||
|
淨收入 |
$ | 17 | $ | 13 | 31 | % | $ | 31 | (45 | %) | $ | 50 | $ | 153 | (67 | %) | ||||||||||||||||
在生命科學領域，由於北美和歐洲的客户正在完成庫存提取，第四季度銷售額為2.42億美元，環比增長5％。第四季度淨收入為1700萬美元，環比增長31％，這得益於銷量的增加和生產率的提高。
鐵杉和新興成長型企業
|
Q4 2023 |
Q3 2023 |
% 變化 |
Q4 2022 |
% 變化 |
2023 年全年 |
2022年全年 |
% 變化 |
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|
淨銷售額 |
$ | 356 | $ | 327 | 9 | % | $ | 462 | (23 | %) | $ | 1,446 | $ | 1,662 | (13 | %) | ||||||||||||||||
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淨（虧損）收入 |
$ | (19 | ) | $ | (8 | ) | 138 | % | $ | 4 | * | $ | 15 | $ | 39 | (62 | %) | |||||||||||||||
* 沒有意義
在鐵杉和新興成長型業務方面，第四季度銷售額為3.56億美元，環比增長9％，這主要反映了半導體多晶硅產量的增加。
即將舉行的投資者活動
3月1日，康寧將參加薩斯奎哈納金融集團LLLP 13第四年度技術會議。3月5日，康寧將參加摩根士丹利科技、媒體和電信會議。康寧還將接待管理層訪問部分城市的投資者辦公室。訪問該公司的投資者關係網站以獲取最新的會議信息。
第四季度電話會議信息
該公司將於美國東部標準時間1月30日星期二上午 8:30 舉行第四季度電話會議。要參加，個人可以在電話會議開始之前在此處進行預註冊。填寫必填字段後，單擊 “註冊”。電話號碼和 PIN 將自動生成，並將在屏幕上彈出。參與者可以選擇 “撥號” 或讓系統 “給我打電話”。還將發送一封確認電子郵件，其中包含特定的撥入信息。要收聽電話會議的網絡直播，請訪問公司的投資者關係活動頁面並按照説明進行操作。
本新聞稿中的信息介紹
本新聞稿包括非公認會計準則財務指標。非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則，也不是公認會計原則的替代方案。康寧的非公認會計準則財務指標不包括受總體經濟狀況和未反映公司運營基本面和趨勢的事件驅動的項目的影響。該公司認為，提出非公認會計準則財務指標有助於分析財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目的影響。這些非公認會計準則財務指標的定義以及這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬可以在公司網站上找到，方法是訪問投資者關係頁面，然後單擊 “財務和申報” 選項卡下的 “季度業績”。這些對賬也伴隨本新聞稿。
康寧公佈2023年第四季度和全年財務業績
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關於未來時期的前景，無法為這些非公認會計準則指標提供對賬表，因為管理層不預測外幣兑美元的變動，也沒有預測尚未發生或管理層無法控制的項目。因此，管理層無法根據公認會計原則提供前景信息。
關於前瞻性陳述的警告
本新聞稿中包含的陳述和管理層的相關評論不是歷史事實或信息，且包含 “將”、“相信”、“預測”、“期望”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“看見”、“將”、“目標”、“估計”、“預測” 或類似表述等詞語，均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的，包括與經濟、競爭和立法發展相關的估計和假設。此類陳述涉及未來事件，這些事件就其性質而言涉及不同程度的不確定性問題。除其他外，這些前瞻性陳述涉及公司未來的經營業績、公司在新市場和現有市場的份額、公司的收入和收益增長率、公司創新和商業化新產品的能力、公司的預期資本支出以及公司實施成本削減計劃和措施以改善價格，包括優化公司的製造能力。
儘管該公司認為這些前瞻性陳述是基於對當前估計和預測、總體經濟狀況、對業務的瞭解以及影響公司的關鍵業績指標等的合理假設，但無法保證這些前瞻性陳述會被證明是準確的，因為實際業績和未來事件可能與此類陳述中的預期存在重大差異。除非適用的證券法要求，否則如果情況或管理層的估計或觀點發生變化，公司沒有義務更新前瞻性陳述。
可能導致實際業績與前瞻性陳述中所表達或暗示的結果存在重大差異的一些風險、不確定性和其他因素包括但不限於：全球經濟趨勢、競爭和地緣政治風險，或中美或其他國家之間制裁、關税或其他貿易緊張局勢的升級，以及對我們企業全球供應鏈和戰略的相關影響；宏觀經濟和市場條件的變化以及市場波動，包括事態發展和波動包括健康危機事件、通貨膨脹、利率、證券和其他金融資產的價值、貴金屬、石油、天然氣、原材料和其他大宗商品的價格和匯率（尤其是美元與日元、新臺幣、歐元、人民幣和韓元之間的價格和匯率）、政府激勵措施的可用性、消費者需求的減少或突然增加以及此類變化和波動對我們財務狀況和業務的影響；期限和嚴重程度健康危機事件，例如疫情或疫情，及其對我們整個業務的需求、人員、運營、全球供應鏈和股票價格的影響；恐怖活動、網絡攻擊、武裝衝突、政治或金融不穩定、自然災害、國際貿易爭端或重大健康問題可能導致的商業活動或供應鏈中斷；因盜竊、網絡攻擊或我們的信息技術基礎設施中斷而造成的知識產權損失；執行專利和保護知識產權和商業祕密的能力；康寧、我們的供應商和製造商的供應鏈、設備、設施、信息技術系統或運營中斷；產品需求和行業能力；有競爭力的產品和價格；關鍵部件、材料、設備、自然資源和公用事業的供應和成本；新產品開發和商業化；主要客户的訂單活動和需求；我們的現金流和收益的金額和時間以及其他條件，這可能會影響我們按計劃支付季度股息的能力或者回購股票計劃水平；未來分紅的金額和時機；收購、處置和其他類似交易的影響；監管和法律發展的影響；將資本支出調整到預期客户需求水平的能力；我們通過優化製造產能和實施運營變革、定價行動和成本削減措施來增加收入和利潤的能力；技術變革率；不利訴訟；產品和組件性能問題；留住關鍵人員；客户維持盈利運營和獲得融資以資助正在進行的運營和生產擴張並在到期時支付應收賬款的能力；失去重要客户；税法、法規和國際税收標準的變化；税務機關審計的影響；立法、政府法規以及其他政府行動和調查的潛在影響；以及康寧向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的其他風險。
有關風險和其他因素的完整清單，請參閲我們在10-K表年度報告和10-Q表季度報告中描述的風險因素和前瞻性陳述。
康寧公佈2023年第四季度和全年財務業績
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網絡披露
根據美國證券交易委員會提供的有關使用公司網站和社交媒體渠道披露重要信息的指導方針，康寧公司（“康寧”）希望通知投資者、媒體和其他利益相關方，它使用其網站（https://www.corning.com/worldwide/en/about-us/news-events.html）發佈有關公司的重要信息，包括可能被視為對投資者至關重要的信息，或對本新聞稿或其他新聞稿中所含信息的補充。康寧的媒體和網站上可能會不時更新公司使用的網站和社交媒體渠道清單。康寧鼓勵投資者、媒體和其他利益相關方審查康寧可能通過其網站和社交媒體渠道發佈的上述信息，以及該公司向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、電話會議和網絡直播的信息。
康寧公司簡介
康寧（www.corning.com）是材料科學領域全球領先的創新者之一，在改變生活的發明方面有着170年的記錄。康寧運用其在玻璃科學、陶瓷科學和光學物理學領域無與倫比的專業知識及其深厚的製造和工程能力，開發出定義類別的產品，以改變行業並改善人們的生活。康寧通過對研發和開發的持續投資、材料和工藝創新的獨特組合，以及與本行業全球領導者的客户建立深厚的基於信任的關係，取得了成功。康寧的能力是多功能和協同作用的，這使公司能夠發展以滿足不斷變化的市場需求，同時也幫助其客户在充滿活力的行業中抓住新的機遇。如今，康寧的市場包括光通信、移動消費電子產品、顯示器、汽車、太陽能、半導體和生命科學。
媒體關係聯繫人：
小邁克爾·韋斯特
(607) 684-1167
westm4@corning.com
投資者關係聯繫人：
Ann H.S. Nicholson
(607) 974-6716
nicholsoas@corning.com
康寧公司和子公司
合併（虧損）收益表
（未經審計；以百萬計，每股金額除外）
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三個月已結束 |
年底已結束 |
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十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
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|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
|
淨銷售額 |
$ | 2,994 | $ | 3,406 | $ | 12,588 | $ | 14,189 | ||||||||
|
銷售成本 |
2,083 | 2,491 | 8,657 | 9,683 | ||||||||||||
|
毛利率 |
911 | 915 | 3,931 | 4,506 | ||||||||||||
|
運營費用： |
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|
銷售、一般和管理費用 |
514 | 517 | 1,843 | 1,898 | ||||||||||||
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研究、開發和工程費用 |
289 | 281 | 1,076 | 1,047 | ||||||||||||
|
已購無形資產的攤銷 |
30 | 31 | 122 | 123 | ||||||||||||
|
營業收入 |
78 | 86 | 890 | 1,438 | ||||||||||||
|
利息收入 |
13 | 6 | 38 | 15 | ||||||||||||
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利息支出 |
(90 | ) | (76 | ) | (329 | ) | (292 | ) | ||||||||
|
折算後的收益合約收益，淨額 |
33 | 94 | 161 | 351 | ||||||||||||
|
其他（支出）收入，淨額 |
(72 | ) | (106 | ) | 56 | 285 | ||||||||||
|
所得税前（虧損）收入 |
(38 | ) | 4 | 816 | 1,797 | |||||||||||
|
所得税福利（準備金） |
10 | (31 | ) | (168 | ) | (411 | ) | |||||||||
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淨（虧損）收入 |
(28 | ) | (27 | ) | 648 | 1,386 | ||||||||||
|
歸屬於非控股權益的淨收益 |
(12 | ) | (9 | ) | (67 | ) | (70 | ) | ||||||||
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歸屬於康寧公司的淨（虧損）收益 |
$ | (40 | ) | $ | (36 | ) | $ | 581 | $ | 1,316 | ||||||
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普通股股東可獲得的每股普通股（虧損）收益： |
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|
基本 |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | 0.69 | $ | 1.56 | ||||||
|
稀釋 |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | 0.68 | $ | 1.54 | ||||||
康寧公司和子公司
合併資產負債表
（未經審計；以百萬計，每股和每股金額除外）
|
十二月三十一日 |
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|
2023 |
2022 |
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|
資產 |
||||||||
|
流動資產： |
||||||||
|
現金和現金等價物 |
$ | 1,779 | $ | 1,671 | ||||
|
交易應收賬款，扣除可疑賬款 |
1,572 | 1,721 | ||||||
|
庫存 |
2,666 | 2,904 | ||||||
|
其他流動資產 |
1,195 | 1,157 | ||||||
|
流動資產總額 |
7,212 | 7,453 | ||||||
|
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 |
14,630 | 15,371 | ||||||
|
善意 |
2,380 | 2,394 | ||||||
|
其他無形資產，淨額 |
905 | 1,029 | ||||||
|
遞延所得税 |
1,153 | 1,073 | ||||||
|
其他資產 |
2,220 | 2,179 | ||||||
|
總資產 |
$ | 28,500 | $ | 29,499 | ||||
|
負債和權益 |
||||||||
|
流動負債： |
||||||||
|
長期債務和短期借款的流動部分 |
$ | 320 | $ | 224 | ||||
|
應付賬款 |
1,466 | 1,804 | ||||||
|
其他應計負債 |
2,533 | 3,147 | ||||||
|
流動負債總額 |
4,319 | 5,175 | ||||||
|
長期債務 |
7,206 | 6,687 | ||||||
|
除養老金以外的退休後福利 |
398 | 407 | ||||||
|
其他負債 |
4,709 | 4,955 | ||||||
|
負債總額 |
16,632 | 17,224 | ||||||
|
承付款和意外開支 |
||||||||
|
股東權益： |
||||||||
|
普通股——面值每股0.50美元；授權股價38億股；已發行股份：18億和18億美元 |
916 | 910 | ||||||
|
額外實收資本——普通股 |
16,929 | 16,682 | ||||||
|
留存收益 |
16,391 | 16,778 | ||||||
|
按成本計算的庫存股；持有的股份：9.8億和9.77億美元 |
(20,637 | ) | (20,532 | ) | ||||
|
累計其他綜合虧損 |
(2,048 | ) | (1,830 | ) | ||||
|
康寧公司股東權益總額 |
11,551 | 12,008 | ||||||
|
非控股權益 |
317 | 267 | ||||||
|
權益總額 |
11,868 | 12,275 | ||||||
|
負債和權益總額 |
$ | 28,500 | $ | 29,499 | ||||
康寧公司和子公司
合併現金流量表
（未經審計；以百萬計）
|
三個月已結束 |
年底已結束 |
|||||||||||||||
|
十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
|||||||||||||||
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
|
來自經營活動的現金流： |
||||||||||||||||
|
淨（虧損）收入 |
$ | (28 | ) | $ | (27 | ) | $ | 648 | $ | 1,386 | ||||||
|
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
||||||||||||||||
|
折舊 |
315 | 315 | 1,247 | 1,329 | ||||||||||||
|
已購無形資產的攤銷 |
30 | 31 | 122 | 123 | ||||||||||||
|
資產處置損失 |
83 | 79 | 155 | 189 | ||||||||||||
|
遣散費 |
96 | 62 | 187 | 70 | ||||||||||||
|
遣散費 |
(14 | ) | (6 | ) | (96 | ) | (11 | ) | ||||||||
|
基於股份的薪酬支出 |
50 | 30 | 218 | 175 | ||||||||||||
|
日本日元計價債務的折算損失（收益） |
62 | 130 | (100 | ) | (191 | ) | ||||||||||
|
遞延所得税優惠 |
(112 | ) | (104 | ) | (75 | ) | (46 | ) | ||||||||
|
收益合同的折算收益 |
(33 | ) | (94 | ) | (161 | ) | (351 | ) | ||||||||
|
未實現的交易折算損失（收益） |
3 | (72 | ) | 61 | 68 | |||||||||||
|
退還押金 |
99 | |||||||||||||||
|
某些營運資金項目的變化： |
||||||||||||||||
|
貿易應收賬款 |
187 | (48 | ) | 50 | 113 | |||||||||||
|
庫存 |
26 | 115 | 157 | (522 | ) | |||||||||||
|
其他流動資產 |
(22 | ) | (134 | ) | (80 | ) | (139 | ) | ||||||||
|
應付賬款和其他流動負債 |
25 | 324 | (238 | ) | 349 | |||||||||||
|
客户存款和政府激勵措施 |
(25 | ) | (34 | ) | (42 | ) | 110 | |||||||||
|
遞延收益 |
6 | (34 | ) | (5 | ) | (49 | ) | |||||||||
|
其他，淨額 |
64 | 84 | (142 | ) | 12 | |||||||||||
|
經營活動提供的淨現金 |
713 | 617 | 2,005 | 2,615 | ||||||||||||
|
來自投資活動的現金流： |
||||||||||||||||
|
資本支出 |
(279 | ) | (403 | ) | (1,390 | ) | (1,604 | ) | ||||||||
|
向關聯方出售設備的收益 |
67 | |||||||||||||||
|
（付款）出售業務的收益 |
(1 | ) | 76 | |||||||||||||
|
來自未合併實體的收益和投資，淨額 |
1 | (28 | ) | (17 | ) | (38 | ) | |||||||||
|
折算後的收益合約和其他已實現收益 |
56 | 91 | 326 | 300 | ||||||||||||
|
根據套期保值合約支付的保費 |
(9 | ) | (49 | ) | (9 | ) | (75 | ) | ||||||||
|
其他，淨額 |
1 | 4 | 23 | (14 | ) | |||||||||||
|
用於投資活動的淨現金 |
(230 | ) | (386 | ) | (1,000 | ) | (1,355 | ) | ||||||||
|
來自融資活動的現金流： |
||||||||||||||||
|
償還債務 |
(104 | ) | (284 | ) | (87 | ) | ||||||||||
|
發行債務的收益 |
2 | 20 | 82 | 127 | ||||||||||||
|
發行歐元債券的收益 |
918 | |||||||||||||||
|
其他融資安排的收益 |
54 | |||||||||||||||
|
償還其他融資安排 |
(54 | ) | ||||||||||||||
|
優先股贖回款項 |
(507 | ) | (507 | ) | ||||||||||||
|
員工為股票獎勵支付預扣税 |
(3 | ) | (3 | ) | (106 | ) | (47 | ) | ||||||||
|
行使股票期權的收益 |
3 | 5 | 42 | 40 | ||||||||||||
|
購買普通股作為國庫 |
(221 | ) | ||||||||||||||
|
已支付的股息 |
(248 | ) | (236 | ) | (989 | ) | (932 | ) | ||||||||
|
其他，淨額 |
(13 | ) | (5 | ) | (39 | ) | (22 | ) | ||||||||
|
用於融資活動的淨現金 |
(363 | ) | (219 | ) | (883 | ) | (1,649 | ) | ||||||||
|
匯率對現金的影響 |
20 | 29 | (14 | ) | (88 | ) | ||||||||||
|
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
140 | 41 | 108 | (477 | ) | |||||||||||
|
年初的現金和現金等價物 |
1,639 | 1,630 | 1,671 | 2,148 | ||||||||||||
|
年底的現金和現金等價物 |
$ | 1,779 | $ | 1,671 | $ | 1,779 | $ | 1,671 | ||||||||
康寧公司和子公司
（未經審計）
普通股每股GAAP（虧損）收益
下表列出了每股普通股基本收益和攤薄（虧損）收益的計算方法（以百萬計，每股金額除外）：
|
三個月已結束 |
年底已結束 |
|||||||||||||||
|
十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
|||||||||||||||
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
|
歸屬於康寧公司的淨（虧損）收益 |
$ | (40 | ) | $ | (36 | ) | $ | 581 | $ | 1,316 | ||||||
|
已發行普通股的加權平均值——基本 |
851 | 843 | 848 | 843 | ||||||||||||
|
稀釋性證券的影響： |
||||||||||||||||
|
股票期權和其他獎勵 |
11 | 14 | ||||||||||||||
|
加權平均已發行普通股——攤薄 |
851 | 843 | 859 | 857 | ||||||||||||
|
普通股每股基本（虧損）收益 |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | 0.69 | $ | 1.56 | ||||||
|
攤薄（虧損）普通股每股收益 |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | 0.68 | $ | 1.54 | ||||||
普通股每股核心收益
下表列出了每股普通股核心基本收益和核心攤薄收益的計算方法（以百萬計，每股金額除外）：
|
三個月已結束 |
年底已結束 |
|||||||||||||||
|
十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
|||||||||||||||
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
|
核心淨收入 |
$ | 339 | $ | 402 | $ | 1,463 | $ | 1,794 | ||||||||
|
已發行普通股的加權平均值——基本 |
851 | 843 | 848 | 843 | ||||||||||||
|
稀釋性證券的影響： |
||||||||||||||||
|
股票期權和其他獎勵 |
9 | 13 | 11 | 14 | ||||||||||||
|
加權平均已發行普通股——攤薄 |
860 | 856 | 859 | 857 | ||||||||||||
|
普通股每股核心基本收益 |
$ | 0.40 | $ | 0.48 | $ | 1.73 | $ | 2.13 | ||||||||
|
每股普通股核心攤薄收益 |
$ | 0.39 | $ | 0.47 | $ | 1.70 | $ | 2.09 | ||||||||
核心績效指標
在管理公司和評估我們的財務業績時，我們會調整合並財務報表中提供的某些衡量標準，將特定項目排除在外，從而得出我們的核心績效指標。這些項目包括翻譯日本日元計價債務的影響、翻譯後的收益合同的影響、收購相關成本、某些離散税收項目和其他税收相關調整、重組、減值和其他費用和抵免、某些訴訟、監管和其他法律事務、養老金按市值計價調整和其他不反映公司持續經營業績的項目。
此外，由於我們的收入和支出中有很大一部分是以美元以外的貨幣計價的，因此管理層認為了解將這些貨幣兑換成美元對銷售和淨收入的影響非常重要。因此，管理層利用顯示技術、特種材料、環境技術和生命科學板塊的固定匯率報告，以排除適用於該細分市場的日元、韓元、人民幣、新臺幣和歐元的影響。最重要的固定貨幣調整與顯示技術板塊內的日元風險敞口有關。我們根據內部推導的管理層估計來確定固定匯率，這些估計與我們對衝的貨幣密切相關。有關所用費率的詳細信息，請參閲 “非公認會計準則指標的對賬” 部分的腳註。
我們認為，使用固定貨幣報告可以讓管理層在不受貨幣波動波動影響的情況下了解我們的業績，分析業務的潛在趨勢，並制定運營目標和預測。
核心績效指標不是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，但管理層認為，報告核心績效指標可以提高投資者對管理團隊用於財務和運營決策的信息的透明度。我們認為，投資者在評估業績時應考慮這些非公認會計準則指標，因為它們更能表明我們的核心經營業績以及管理層如何評估運營業績和趨勢。這些指標不是，也不應被視為GAAP報告指標的替代品。關於未來時期的前景，無法為這些非公認會計準則指標提供對賬表，因為管理層不預測外幣兑美元的變動，也沒有預測尚未發生或管理層無法控制的項目。因此，管理層無法根據公認會計原則提供前景信息。
有關非公認會計準則績效指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參閲 “非公認會計準則指標的對賬”。
康寧公司和子公司
非公認會計準則指標的調節
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月
（未經審計；以百萬計，每股金額除外）
|
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
||||||||||||||||||||
|
淨（虧損）收入 |
||||||||||||||||||||
| （損失） | 可歸因 | 有效 | ||||||||||||||||||
|
網 |
之前的收入 |
到康寧 |
税 |
Per |
||||||||||||||||
|
銷售 |
所得税 |
註冊成立 |
比率 (a) (b) |
分享 |
||||||||||||||||
|
據報道-GAAP |
$ | 2,994 | $ | (38 | ) | $ | (40 | ) | 26.3 | % | $ | (0.05 | ) | |||||||
|
固定貨幣調整 (1) |
278 | 209 | 147 | 0.17 | ||||||||||||||||
|
日本日元計價債務的翻譯損失 (2) |
62 | 50 | 0.06 | |||||||||||||||||
|
折算後的收益合約收益，淨額 (3) |
(33 | ) | (27 | ) | (0.03 | ) | ||||||||||||||
|
與收購相關的成本 (4) |
32 | 20 | 0.02 | |||||||||||||||||
|
離散税項和其他與税收相關的調整 (5) |
8 | 0.01 | ||||||||||||||||||
|
重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
196 | 158 | 0.19 | |||||||||||||||||
|
訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
17 | 19 | 0.02 | |||||||||||||||||
|
養老金按市值計價調整 (8) |
19 | 15 | 0.02 | |||||||||||||||||
|
投資收益 (9) |
(11 | ) | (11 | ) | (0.01 | ) | ||||||||||||||
|
核心績效衡量標準 |
$ | 3,272 | $ | 453 | $ | 339 | 21.5 | % | $ | 0.39 | ||||||||||
| (a) | 基於每個事件的特定司法管轄區的法定税率。 |
| (b) | GAAP和Core的有效税率（“ETR”）的計算不包括歸屬於非控股權益（“NCI”）的淨收益，分別約為1,200萬美元和1,800萬美元。 |
|
截至2022年12月31日的三個月 |
||||||||||||||||||||
|
淨（虧損）收入 |
||||||||||||||||||||
|
可歸因 |
有效 |
|||||||||||||||||||
|
網 |
之前的收入 |
到康寧 |
税 |
Per |
||||||||||||||||
|
銷售 |
所得税 |
註冊成立 |
比率 (a) (b) |
分享 |
||||||||||||||||
|
據報道-GAAP |
$ | 3,406 | $ | 4 | $ | (36 | ) | * | $ | (0.04 | ) | |||||||||
|
固定貨幣調整 (1) |
227 | 161 | 148 | 0.18 | ||||||||||||||||
|
日本日元計價債務的翻譯損失 (2) |
130 | 100 | 0.12 | |||||||||||||||||
|
折算後的收益合約收益，淨額 (3) |
(91 | ) | (70 | ) | (0.08 | ) | ||||||||||||||
|
與收購相關的成本 (4) |
33 | 25 | 0.03 | |||||||||||||||||
|
離散税項和其他與税收相關的調整 (5) |
46 | 0.05 | ||||||||||||||||||
|
重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
197 | 150 | 0.18 | |||||||||||||||||
|
訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
35 | 28 | 0.03 | |||||||||||||||||
|
養老金按市值計價調整 (8) |
30 | 25 | 0.03 | |||||||||||||||||
|
投資收益 (9) |
(16 | ) | (14 | ) | (0.02 | ) | ||||||||||||||
|
核心績效衡量標準 |
$ | 3,633 | $ | 483 | $ | 402 | 14.9 | % | $ | 0.47 | ||||||||||
| (a) | 基於每個事件的特定司法管轄區的法定税率。 |
| (b) | GAAP和Core的ETR計算不包括歸屬於NCI的約900萬美元的淨收益。 |
| * | 沒有意義 |
有關腳註對賬項目的描述，請參閲 “根據公認會計原則調整的項目”。
康寧公司和子公司
非公認會計準則指標的調節
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
（未經審計；以百萬計，每股金額除外）
|
截至2023年12月31日的財年 |
||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
||||||||||||||||||||
|
收入 |
可歸因 |
有效 |
||||||||||||||||||
|
網 |
以前 |
到康寧 |
税 |
Per |
||||||||||||||||
|
銷售 |
所得税 |
註冊成立 |
比率 (a) (b) |
分享 |
||||||||||||||||
|
據報道-GAAP |
$ | 12,588 | $ | 816 | $ | 581 | 20.6 | % | $ | 0.68 | ||||||||||
|
固定貨幣調整 (1) |
992 | 744 | 550 | 0.64 | ||||||||||||||||
|
日本日元計價債務的折算收益 (2) |
(100 | ) | (81 | ) | (0.09 | ) | ||||||||||||||
|
收益合同的折算收益 (3) |
(161 | ) | (130 | ) | (0.15 | ) | ||||||||||||||
|
與收購相關的成本 (4) |
131 | 90 | 0.10 | |||||||||||||||||
|
離散税項和其他與税收相關的調整 (5) |
34 | 0.04 | ||||||||||||||||||
|
重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
471 | 378 | 0.44 | |||||||||||||||||
|
訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
61 | 54 | 0.06 | |||||||||||||||||
|
養老金按市值計價調整 (8) |
15 | 12 | 0.01 | |||||||||||||||||
|
投資收益 (9) |
(10 | ) | (10 | ) | (0.01 | ) | ||||||||||||||
|
出售資產的收益 (10) |
(20 | ) | (15 | ) | (0.02 | ) | ||||||||||||||
|
核心績效衡量標準 |
$ | 13,580 | $ | 1,947 | $ | 1,463 | 20.7 | % | $ | 1.70 | ||||||||||
| (a) | 基於每個事件的特定司法管轄區的法定税率。 |
| (b) | 計算GAAP和Core的ETR時，分別不包括歸屬於NCI的約6700萬美元和8,100萬美元的淨收益。 |
|
截至2022年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | 可歸因 | 有效 | ||||||||||||||||||
| 網 | 以前 | 到康寧 | 税 | Per | ||||||||||||||||
| 銷售 | 所得税 | 註冊成立 | 比率 (a) (b) | 分享 | ||||||||||||||||
|
據報道-GAAP |
$ | 14,189 | $ | 1,797 | $ | 1,316 | 22.9 | % | $ | 1.54 | ||||||||||
|
固定貨幣調整 (1) |
616 | 480 | 369 | 0.43 | ||||||||||||||||
|
日本日元計價債務的折算收益 (2) |
(191 | ) | (146 | ) | (0.17 | ) | ||||||||||||||
|
收益合同的折算收益 (3) |
(348 | ) | (267 | ) | (0.31 | ) | ||||||||||||||
|
與收購相關的成本 (4) |
140 | 109 | 0.13 | |||||||||||||||||
|
離散税項和其他與税收相關的調整 (5) |
84 | 0.10 | ||||||||||||||||||
|
重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
414 | 316 | 0.37 | |||||||||||||||||
|
訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
100 | 77 | 0.09 | |||||||||||||||||
|
養老金按市值計價調整 (8) |
11 | 10 | 0.01 | |||||||||||||||||
|
投資收益 (9) |
(8 | ) | (8 | ) | (0.01 | ) | ||||||||||||||
|
出售業務的收益 (11) |
(53 | ) | (41 | ) | (0.05 | ) | ||||||||||||||
|
或有考慮 (12) |
(32 | ) | (25 | ) | (0.03 | ) | ||||||||||||||
|
核心績效衡量標準 |
$ | 14,805 | $ | 2,310 | $ | 1,794 | 19.3 | % | $ | 2.09 | ||||||||||
| (a) | 基於每個事件的特定司法管轄區的法定税率。 |
| (b) | GAAP和Core的ETR計算不包括歸屬於NCI的約7,000萬美元的淨收益。 |
有關腳註對賬項目的描述，請參閲 “根據公認會計原則調整的項目”。
康寧公司和子公司
非公認會計準則指標的調節
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月
（未經審計；以百萬計）
|
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
||||||||||||||||||||||||
|
銷售， |
研究， |
|||||||||||||||||||||||
|
將軍 |
發展 |
|||||||||||||||||||||||
|
格羅斯 |
和 |
和 |
正在運營 |
|||||||||||||||||||||
|
格羅斯 |
保證金 |
行政的 |
工程學 |
正在運營 |
保證金 |
|||||||||||||||||||
|
保證金 |
% |
開支 |
開支 |
保證金 |
% |
|||||||||||||||||||
|
據報道-GAAP |
$ | 911 | 30.4 | % | $ | 514 | $ | 289 | $ | 78 | 2.6 | % | ||||||||||||
|
固定貨幣調整 (1) |
207 | 3 | 204 | |||||||||||||||||||||
|
與收購相關的成本 (4) |
30 | |||||||||||||||||||||||
|
重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
87 | (67 | ) | (27 | ) | 181 | ||||||||||||||||||
|
訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
1 | (24 | ) | 25 | ||||||||||||||||||||
|
養老金按市值計價調整 (8) |
(13 | ) | (3 | ) | 16 | |||||||||||||||||||
|
核心績效衡量標準 |
$ | 1,206 | 36.9 | % | $ | 413 | $ | 259 | $ | 534 | 16.3 | % | ||||||||||||
|
截至2022年12月31日的三個月 |
||||||||||||||||||||||||
|
銷售， |
研究， |
|||||||||||||||||||||||
|
將軍 |
發展 |
|||||||||||||||||||||||
|
格羅斯 |
和 |
和 |
正在運營 |
|||||||||||||||||||||
|
格羅斯 |
保證金 |
行政的 |
工程學 |
正在運營 |
保證金 |
|||||||||||||||||||
|
保證金 |
% |
開支 |
開支 |
保證金 |
% |
|||||||||||||||||||
|
據報道-GAAP |
$ | 915 | 26.9 | % | $ | 517 | $ | 281 | $ | 86 | 2.5 | % | ||||||||||||
|
固定貨幣調整 (1) |
162 | 4 | 1 | 157 | ||||||||||||||||||||
|
與收購相關的成本 (4) |
31 | |||||||||||||||||||||||
|
重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
144 | (27 | ) | (16 | ) | 187 | ||||||||||||||||||
|
訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
(35 | ) | 35 | |||||||||||||||||||||
|
養老金按市值計價調整 (8) |
1 | (8 | ) | (2 | ) | 11 | ||||||||||||||||||
|
核心績效衡量標準 |
$ | 1,222 | 33.6 | % | $ | 451 | $ | 264 | $ | 507 | 14.0 | % | ||||||||||||
有關腳註對賬項目的描述，請參閲 “根據公認會計原則調整的項目”。
康寧公司和子公司
非公認會計準則指標的調節
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
（未經審計；以百萬計）
|
截至2023年12月31日的財年 |
||||||||||||||||||||||||
|
銷售， |
研究， |
|||||||||||||||||||||||
|
將軍 |
發展 |
|||||||||||||||||||||||
|
格羅斯 |
和 |
和 |
正在運營 |
|||||||||||||||||||||
|
格羅斯 |
保證金 |
行政的 |
工程學 |
正在運營 |
保證金 |
|||||||||||||||||||
|
保證金 |
% |
開支 |
開支 |
保證金 |
% |
|||||||||||||||||||
|
據報道-GAAP |
$ | 3,931 | 31.2 | % | $ | 1,843 | $ | 1,076 | $ | 890 | 7.1 | % | ||||||||||||
|
固定貨幣調整 (1) |
744 | 11 | 733 | |||||||||||||||||||||
|
與收購相關的成本 (4) |
2 | (1 | ) | 121 | ||||||||||||||||||||
|
重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
283 | (91 | ) | (46 | ) | 420 | ||||||||||||||||||
|
訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
(5 | ) | (77 | ) | 72 | |||||||||||||||||||
|
養老金按市值計價調整 (8) |
(23 | ) | (4 | ) | 27 | |||||||||||||||||||
|
出售資產的收益 (10) |
(20 | ) | (20 | ) | ||||||||||||||||||||
|
核心績效衡量標準 |
$ | 4,933 | 36.3 | % | $ | 1,665 | $ | 1,025 | $ | 2,243 | 16.5 | % | ||||||||||||
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截至2022年12月31日的年度 |
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銷售， |
研究， |
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將軍 |
發展 |
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格羅斯 |
和 |
和 |
正在運營 |
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格羅斯 |
保證金 |
行政的 |
工程學 |
正在運營 |
保證金 |
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保證金 |
% |
開支 |
開支 |
保證金 |
% |
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據報道-GAAP |
$ | 4,506 | 31.8 | % | $ | 1,898 | $ | 1,047 | $ | 1,438 | 10.1 | % | ||||||||||||
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固定貨幣調整 (1) |
483 | 8 | 1 | 474 | ||||||||||||||||||||
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與收購相關的成本 (4) |
3 | (1 | ) | 121 | ||||||||||||||||||||
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重組、減值和其他費用和貸項 (6) |
337 | (51 | ) | (16 | ) | 404 | ||||||||||||||||||
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訴訟、監管和其他法律事務 (7) |
(109 | ) | 109 | |||||||||||||||||||||
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養老金按市值計價調整 (8) |
1 | 25 | 6 | (30 | ) | |||||||||||||||||||
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或有考慮 (12) |
26 | (26 | ) | |||||||||||||||||||||
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核心績效衡量標準 |
$ | 5,327 | 36.0 | % | $ | 1,800 | $ | 1,037 | $ | 2,490 | 16.8 | % | ||||||||||||
有關腳註對賬項目的描述，請參閲 “根據公認會計原則調整的項目”。
康寧公司和子公司
非公認會計準則指標的調節
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月和十二個月
（未經審計；以百萬計）
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三個月已結束 |
年底已結束 |
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十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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來自經營活動的現金流 |
$ | 713 | $ | 617 | $ | 2,005 | $ | 2,615 | ||||||||
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折算後的收益合約和其他已實現收益 |
56 | 91 | 326 | 300 | ||||||||||||
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現金餘額的折算（虧損）收益 |
(3 | ) | 72 | (61 | ) | (68 | ) | |||||||||
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調整後的經營活動現金流 |
$ | 766 | $ | 780 | $ | 2,270 | $ | 2,847 | ||||||||
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減去：資本支出 |
$ | 279 | $ | 403 | $ | 1,390 | $ | 1,604 | ||||||||
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調整後的自由現金流 |
$ | 487 | $ | 377 | $ | 880 | $ | 1,243 | ||||||||
根據公認會計準則衡量標準調整的項目
根據GAAP指標進行調整以得出核心績效指標的項目如下：
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(1) |
固定貨幣調整：由於收入和支出中有很大一部分是以美元以外的貨幣計價的，因此管理層認為了解將這些貨幣兑換成美元對銷售和淨收入的影響非常重要。該公司對顯示技術、特種材料、環境技術和生命科學板塊採用日元、韓元、人民幣、新臺幣和歐元的固定貨幣報告，視該細分市場而定。我們根據內部推導的管理層估計來確定固定匯率，這些估計與我們對衝的貨幣密切相關。 | |||||
| 我們認為，使用固定貨幣報告可以讓管理層在不受貨幣波動波動影響的情況下了解我們的業績，分析業務的潛在趨勢，並制定運營目標和預測。 | ||||||
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使用的固定匯率如下： |
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貨幣 |
日元 |
韓元 |
中國元 |
新臺幣 |
歐元 |
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費率 |
¥107 |
₩1,175 |
¥6.7 |
新臺幣 31 |
€.81 |
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(2) |
日本日元計價債務的折算：金額反映了我們以日元計價的債務折算成美元的收益或損失。 | |||||
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(3) |
折算後的收益合約：金額反映了與折算收益相關的日元、韓元、人民幣、歐元和新臺幣計價外幣套期保值的已實現和未實現損益的影響，以及與折算收益相關的英鎊計價外幣套期保值的未實現收益和虧損。 |
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(4) |
收購相關成本：金額反映了無形資產攤銷、庫存估值調整和外部收購相關交易成本以及其他交易相關成本。 | |||||
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(5) |
離散税項和其他與税收相關的調整：金額反映了某些離散期間的税收項目，例如税法的變化、税務審計的影響、税收儲備的變化和遞延所得税資產估值補貼的變化，以及其他與税收相關的調整。 |
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(6) |
重組、減值和其他費用和貸項：金額反映了某些重組、減值損失和其他費用和貸項，以及其他支出，包括加速折舊、資產註銷和停電造成的設施維修，這些費用與持續運營無關。2023年的活動主要涉及與某些設施和產品線的退出相關的資產註銷以及所有細分市場的遣散費。2022年的活動主要涉及顯示技術、特種材料和新興增長業務的產能優化以及所有細分市場的遣散費。 | |||||
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(7) |
訴訟、監管和其他法律事務：金額反映了商業訴訟、知識產權糾紛、我們對環境相關項目估計責任的調整以及其他法律事務的發展。 | |||||
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(8) |
養老金按市值計值的調整：金額主要反映固定福利養老金按市值計值的收益和損失，這些收益和損失源於精算假設的變化以及計劃資產的實際和預期回報率與貼現率之間的差異。 | |||||
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(9) |
投資收益：金額反映了根據公允價值變動或投資處置進行按市值調整而確認的投資收益或虧損。 | |||||
| (10) | 出售資產的收益：金額表示出售資產的確認收益。 | |||||
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(11) |
出售業務的收益：金額反映了出售企業的確認收益。 | |||||
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(12) |
或有對價：金額反映了或有對價的公允價值按市值計價的成本調整。 | |||||