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對衝工具成員2020-10-310001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他流動負債成員2020-10-310001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動負債成員2020-10-310001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2020-10-310001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員2021-04-300001645590US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他流動資產成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他非流動資產成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他流動負債成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他非流動負債成員2021-04-300001645590US-GAAP：其他流動資產成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他非流動資產成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他流動負債成員2020-10-310001645590US-GAAP：其他非流動負債成員2020-10-31hpe: business_day0001645590HPE：長期債務和租賃義務會員2021-04-300001645590HPE：長期債務和租賃義務會員2020-10-310001645590US-GAAP：外匯合同成員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員2019-11-012020-04-300001645590HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2021-02-012021-04-300001645590HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-02-012020-04-300001645590HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-11-012021-04-300001645590HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員HPE：收入會員US-GAAP：利率合同成員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員HPE：收入會員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員HPE：收入會員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員HPE：收入會員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員HPE：收入會員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員HPE：收入會員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：非營業收入支出會員2019-11-012020-04-300001645590HPE：收入會員2021-02-012021-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2021-02-012021-04-300001645590HPE：收入會員2020-02-012020-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2020-02-012020-04-300001645590HPE：收入會員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2020-11-012021-04-300001645590HPE：收入會員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：非營業收入支出會員2019-11-012020-04-300001645590美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-03-012021-03-310001645590美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2021-03-012021-03-31hpe: 程序0001645590US-GAAP：商業票據成員2021-04-300001645590US-GAAP：商業票據成員2020-03-310001645590HPE：歐洲商業票據計劃成員US-GAAP：商業票據成員2021-04-300001645590US-GAAP：商業票據成員HPE：歐洲商業紙質存款憑證計劃成員2021-04-300001645590US-GAAP：商業票據成員2020-10-310001645590HPE：惠普企業會員US-GAAP：商業票據成員HPE：歐洲商業紙質存款憑證計劃成員2021-04-300001645590HPE：惠普企業會員US-GAAP：商業票據成員HPE：歐洲商業紙質存款憑證計劃成員2020-10-310001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-10-310001645590US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2020-10-310001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2020-10-310001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2020-10-310001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2020-11-012021-04-300001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-04-300001645590US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-04-300001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-10-310001645590US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2019-10-310001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2019-10-310001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-10-310001645590SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2019-10-310001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員SRT：收養調整成員的累積影響期2019-10-310001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-11-012020-04-300001645590US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-04-300001645590US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2020-04-300001645590US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2020-04-300001645590US-GAAP：累積翻譯調整成員2020-04-30hpe: 員工0001645590HPE：印度税務局情報程序成員2010-04-302010-05-1000016455902010-04-302010-05-100001645590HPE：印度税務局情報程序成員2010-04-292010-04-290001645590HPE：班加羅爾海關局長會員2012-04-110001645590HPE：班加羅爾海關局長會員2012-12-112012-12-110001645590HPE：班加羅爾海關局長會員2012-04-200001645590HPE：班加羅爾海關局長會員2012-04-212012-04-210001645590HPE：班加羅爾海關局長會員2013-01-242013-01-24hpe: 合約0001645590HPE: ectMember2006-11-012008-10-310001645590HPE: ectMember2011-07-012011-07-310001645590HPE: ectMemberSRT: 最大成員2020-11-012021-04-300001645590HPE: ectMemberSRT: 最低成員2020-11-012021-04-300001645590HPE：forsythetal.vshpinc.和惠普企業會員SRT: 最低成員2016-12-192016-12-19hpe: 原告0001645590HPE：forsythetal.vshpinc.和惠普企業會員2017-11-302017-11-300001645590HPE：forsythetal.vshpinc.和惠普企業會員2017-12-012017-12-210001645590HPE：forsythetal.vshpinc.和惠普企業會員2018-02-062018-02-06hpe: phase0001645590HPE: 甲骨文會員US-GAAP：司法裁決成員2011-06-150001645590HPE: 甲骨文會員US-GAAP：司法裁決成員2016-06-302016-06-300001645590US-GAAP：司法裁決成員HPE: OraclePastLostProfits會員2016-06-302016-06-300001645590US-GAAP：司法裁決成員HPE: OracleFutureLostProfits會員2016-06-302016-06-300001645590HPE: 甲骨文會員HPE：續訂的審判成員2019-05-162019-05-16


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________________________________________________________
表單 10-Q


（Mark One）  
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度中：2021年4月30日
或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間

委員會檔案編號001-37483
______________________________________________________________________________
惠普企業有限公司公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華 47-3298624
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）

康柏中心西大道 11445 號休斯頓，德州77070
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(650)687-5817
（註冊人的電話號碼，包括區號）
______________________________________________________________________________
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元慧與科技紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
1


用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器☒加速過濾器 ☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2021年5月28日，惠普企業公司的已發行普通股數量為 1,305,927,541股票，面值0.01美元。
2


惠普企業公司及其子公司
10-Q 表格
截至2021年4月30日的季度期間

目錄
   頁面
前瞻性陳述
4
第一部分
財務信息
 
第 1 項。
財務報表（未經審計）
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
40
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
61
第 4 項。
控制和程序
61
第二部分。
其他信息
 
第 1 項。
法律訴訟
62
第 1A 項。
風險因素
62
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
62
第 5 項。
其他信息
62
第 6 項。
展品
62
展品索引
63
簽名
68

3


前瞻性陳述
本10-Q表季度報告，包括第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性陳述。此類陳述涉及風險、不確定性和假設。如果風險或不確定性成為現實或假設被證明不正確，則惠普企業公司及其合併子公司（“惠普企業”）的業績可能與此類前瞻性陳述和假設所表達或暗示的業績存在重大差異。“相信”、“期望”、“預期”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將”、“應該” 等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述，包括但不限於新型冠狀病毒疫情（“COVID-19”）的範圍和持續時間及其對我們的業務、運營、流動性和資本資源、員工、客户、合作伙伴、供應鏈、財務業績和世界經濟的影響；對收入、利潤、支出、投資、有效税率、利率、美國減税和就業影響的任何預測 2017 年法案及相關指導或法規，淨收益、每股淨收益、現金流、流動性和資本資源、庫存、商譽、減值費用、套期保值和衍生品及相關抵消額、訂單積壓、福利計劃資金、遞延所得税資產、股票回購、貨幣匯率、償還債務（包括我們的資產支持債務證券）或其他財務項目；對成本節約、重組計劃的任何金額、執行、時間和結果的任何預測，包括估計和假設與預期的收益、成本有關儲蓄或實施轉型和重組計劃的費用；管理層未來運營的計劃、戰略和目標，以及公司交易執行或計劃收購、研發支出以及由此產生的任何收益、成本節約、費用或收入或盈利能力改善的任何陳述；與產品或服務相關的預期發展、業績、市場份額或競爭績效的任何陳述；有關當前或未來的任何聲明宏觀經濟趨勢或事件以及這些趨勢和事件對惠普企業及其財務業績的影響；有關未決調查、索賠或爭議的任何陳述；任何期望或信念陳述；以及任何前述內容所依據的任何假設陳述。風險、不確定性和假設包括需要應對惠普企業業務面臨的許多挑戰；惠普企業業務面臨的競爭壓力；與執行惠普企業戰略相關的風險；宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的影響；管理第三方供應商、惠普企業產品的分銷和有效提供惠普企業服務的需求；保護來自惠普企業的知識產權資產，包括從第三方獲得許可的知識產權以及與其前母公司共享的知識產權；與惠普企業國際業務（包括流行病和公共衞生問題，例如 COVID-19 爆發）相關的風險；新產品和服務的開發和過渡以及為滿足客户需求和應對新興技術趨勢而增強現有產品和服務；惠普企業合同的執行和履行慧與科技及其供應商、客户、客户和合作夥伴，包括因 COVID-19 疫情等事件對之產生的任何影響；關鍵員工的僱用和留用；與業務合併和投資交易相關的執行、整合和其他風險；環境、全球貿易和其他政府法規變化的影響；我們的產品、租賃、知識產權或房地產投資組合的變化；在任何時期內支付或不支付股息；使用非公認會計準則的功效高於 GAAP，財務業務預測和規劃方面的衡量標準；確定收入確認所需的判斷；公司政策及相關合規的影響；細分市場調整的效用；應收賬款和保修義務的回收準備金；未決調查、索賠和爭議的準備和解決；以及此處描述的其他風險，包括但不限於本10-Q表第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的項目以及其他風險描述或更新自不時出現在惠普企業向美國證券交易委員會提交的報告中。除非適用法律要求，否則惠普企業不承擔任何義務，也不打算更新這些前瞻性陳述。

4


第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
索引
 頁面
截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表（未經審計）
6
截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表（未經審計）
7
截至2021年4月30日（未經審計）和2020年10月31日（經審計）的簡明合併資產負債表
8
截至2021年4月30日和2020年4月30日的六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
9
截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）
10
簡明合併財務報表附註（未經審計）
12
附註1：重要會計政策概述和摘要
12
注2：區段信息
14
注3：轉型計劃
18
注4：退休金計劃
20
附註5：所得税
20
附註6：資產負債表詳情
21
附註7：作為出租人的租賃會計處理
23
注8：商譽
28
附註9：公允價值
28
附註10：金融工具
30
注11：借款
34
附註12：股東權益
34
附註13：每股淨收益
35
附註14：訴訟和突發事件
35

5


惠普企業公司及其子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
 截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
 2021202020212020
 以百萬計，每股金額除外
淨收入：  
產品$3,997 $3,320 $8,135 $7,567 
服務2,579 2,574 5,152 5,163 
融資收入124 115 246 228 
淨收入總額6,700 6,009 13,533 12,958 
成本和支出：  
產品成本2,769 2,378 5,659 5,288 
服務成本1,590 1,646 3,186 3,330 
融資利息54 71 113 144 
研究和開發503 450 971 935 
銷售、一般和管理1,199 1,109 2,358 2,327 
無形資產的攤銷84 84 194 204 
商譽減值— 865 — 865 
轉型成本209 200 520 289 
災難費用1 22 1 22 
收購、處置和其他相關費用13 18 31 40 
成本和支出總額6,422 6,843 13,033 13,444 
運營收益（虧損）278 (834)500 (486)
利息和其他淨額(11)(68)(55)(87)
税收補償調整— (35)(16)(56)
非服務淨定期福利貸款17 36 34 73 
股權收益（虧損）4 (10)30 23 
税前收益（虧損）288 (911)493 (533)
（撥備）税收補助金(29)90 (11)45 
淨收益（虧損） $259 $(821)$482 $(488)
每股淨收益（虧損）：  
基本$0.20 $(0.64)$0.37 $(0.38)
稀釋$0.19 $(0.64)$0.36 $(0.38)
用於計算每股淨收益（虧損）的加權平均股票：  
基本1,309 1,291 1,304 1,295 
稀釋1,331 1,291 1,323 1,295 


隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6


惠普企業公司及其子公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
 三個月已結束
4月30日		六個月已結束
4月30日
 2021202020212020
 以百萬計
淨收益（虧損）$259 $(821)$482 $(488)
其他税前綜合收益：  
可供出售證券的未實現淨收益（虧損）的變化：  
該期間產生的未實現收益（虧損）淨額(5)(8)(2)(6)
（收益）損失重新歸類為收益— (4)— (7)
(5)(12)(2)(13)
現金流套期保值未實現淨收益（虧損）的變化：  
該期間產生的未實現收益（虧損）淨額45 296 (284)371 
淨（收益）虧損重新歸類為收益20 (214)298 (283)
65 82 14 88 
固定福利計劃未實現部分的變化：  
該期間產生的未實現收益（虧損）淨額23 (8)23 9 
淨精算損失和先前服務福利的攤銷71 61 142 122 
削減、和解及其他1 1 2 1 
95 54 167 132 
累積翻譯調整的變化(3)(43)18 (47)
税前其他綜合收益152 81 197 160 
（撥備）税收補助金(18)(6)(20)(15)
其他綜合收益，扣除税款134 75 177 145 
綜合收益（虧損）$393 $(746)$659 $(343)


隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7


惠普企業公司及其子公司
簡明合併資產負債表
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
（未經審計）（已審計）
 以百萬計，面值除外
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$4,625 $4,233 
扣除備抵後的應收賬款2,936 3,386 
扣除備抵後的融資應收賬款3,845 3,794 
庫存3,117 2,674 
持有待售資產— 77 
其他流動資產2,180 2,392 
流動資產總額16,703 16,556 
不動產、廠房和設備5,480 5,625 
長期融資應收賬款和其他資產10,770 10,544 
股權投資2,212 2,170 
善意18,017 18,017 
無形資產950 1,103 
總資產$54,132 $54,015 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付票據和短期借款$3,531 $3,755 
應付賬款5,533 5,383 
員工薪酬和福利1,397 1,391 
收入税133 148 
遞延收入3,415 3,430 
應計重組233 366 
其他應計負債3,738 4,265 
流動負債總額17,980 18,738 
長期債務12,296 12,186 
其他非流動負債7,245 6,995 
承付款和意外開支
股東權益  
慧與股東權益：  
優先股，$0.01面值 (300授權股份； 無已發行）
— — 
普通股，$0.01面值 (9,600授權股份； 1,304和 1,287分別於2021年4月30日和2020年10月31日已發行和流通的股票）
13 13 
額外的實收資本28,538 28,350 
累計赤字(8,229)(8,375)
累計其他綜合虧損(3,762)(3,939)
慧與股東權益總額16,560 16,049 
非控股權益 51 47 
股東權益總額16,611 16,096 
負債和股東權益總額$54,132 $54,015 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8


惠普企業公司及其子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
 截至4月30日的六個月
 20212020
 以百萬計
來自經營活動的現金流：  
淨收益（虧損）$482 $(488)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷1,313 1,331 
商譽減值— 865 
股票薪酬支出218 160 
存貨和可疑賬款準備金98 128 
重組費用366 248 
收益遞延税（虧損）(95)(103)
股權收益(30)(23)
其他，淨額62 8 
扣除收購後的運營資產和負債的變化：
應收賬款432 323 
融資應收賬款(104)(73)
庫存(497)(1,196)
應付賬款164 (73)
收入税(30)(125)
重組(324)(244)
其他資產和負債(270)(717)
經營活動提供的淨現金1,785 21 
來自投資活動的現金流：  
不動產、廠房和設備投資(1,048)(1,159)
出售不動產、廠房和設備的收益194 551 
購買可供出售證券和其他投資(19)(73)
可供出售證券和其他投資的到期和出售10 28 
已發佈的財務抵押品(631)(51)
收到的金融抵押品297 613 
與業務收購相關的款項，扣除獲得的現金(34)(13)
用於投資活動的淨現金(1,231)(104)
來自融資活動的現金流：  
原始到期日少於90天的短期借款，淨額39 82 
扣除發行成本的債務收益1,632 3,565 
償還債務(1,744)(931)
與股票獎勵活動相關的付款，淨額(27)(47)
回購普通股— (355)
支付給非控股權益的現金分紅，淨額(8)(7)
支付給股東的現金分紅(311)(310)
融資活動提供的（用於）淨現金(419)1,997 
現金、現金等價物和限制性現金的增加135 1,914 
期初現金、現金等價物和限制性現金4,621 4,076 
期末現金、現金等價物和限制性現金$4,756 $5,990 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9


股東權益簡明合併報表（未經審計）

普通股
截至2021年4月30日的三個月股票數量面值額外的實收資本累計赤字累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
 以百萬計，千股數量除外
截至2021年1月31日的餘額1,300,496 $13 $28,427 $(8,332)$(3,896)$16,212 $47 $16,259 
淨收益259 259 4 263 
其他綜合收入134 134 134 
綜合收入393 4 397 
股票薪酬支出105 105 105 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(4)(4)(4)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行3,642 10 10 10 
申報的現金分紅 ($)0.12每股）
(156)(156)(156)
截至2021年4月30日的餘額1,304,138 $13 $28,538 $(8,229)$(3,762)$16,560 $51 $16,611 

(1) 代表採用會計準則對計量金融工具信貸損失的影響。
普通股
截至2021年4月30日的六個月股票數量面值額外的實收資本累計赤字累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
 以百萬計，千股數量除外
截至2020年10月31日的餘額1,287,010 $13 $28,350 $(8,375)$(3,939)$16,049 $47 $16,096 
淨收益482 482 4 486 
其他綜合收入177 177 177 
綜合收入659 4 663 
股票薪酬支出218 218 218 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(61)(61)(61)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行17,128 31 31 31 
申報的現金分紅 ($)0.24每股）
(311)(311)(311)
採用會計準則更新的影響 (1)
(25)(25)(25)
截至2021年4月30日的餘額1,304,138 $13 $28,538 $(8,229)$(3,762)$16,560 $51 $16,611 

(1) 代表採用會計準則對計量金融資產信貸損失的影響。
10


普通股
截至 2020 年 4 月 30 日的三個月股票數量面值額外的實收資本累計赤字 累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
 以百萬計，千股數量除外
截至 2020 年 1 月 31 日的餘額1,292,903 $13 $28,287 $(7,411)$(3,700)$17,189 $54 $17,243 
淨收益（虧損）(821)(821)2 (819)
其他綜合收入75 75 75 
綜合收益（虧損）(746)2 (744)
股票薪酬支出68 68 68 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(6)(6)(6)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行1,279 — — 
回購普通股(11,929)(142)(142)(142)
申報的現金分紅 ($)0.12每股）
(153)(153)(8)(161)
截至2020年4月30日的餘額1,282,253 $13 $28,207 $(8,385)$(3,625)$16,210 $48 $16,258 


普通股
截至2020年4月30日的六個月股票數量面值額外的實收資本累計赤字累積的
其他
全面
損失		公平
可歸因
到
公司		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
以百萬計，千股數量除外
截至2019年10月31日的餘額1,294,369 $13 $28,444 $(7,632)$(3,727)$17,098 $51 $17,149 
淨收益（虧損）(488)(488)4 (484)
其他綜合收入145 145 145 
綜合收益（虧損）(343)4 (339)
股票薪酬支出161 161 161 
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税(78)(78)(78)
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行12,640 26 1 27 1 28 
回購普通股(24,756)(346)(346)(346)
申報的現金分紅 ($)0.24每股）
(309)(309)(8)(317)
採用會計準則更新的影響 (1)
43 (43)— — 
截至2020年4月30日的餘額1,282,253 $13 $28,207 $(8,385)$(3,625)$16,210 $48 $16,258 

(1) 代表採用會計準則更新的影響，該更新允許將滯留税收影響從累計其他綜合虧損重新分類為
累積赤字。

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
11

惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1： 重要會計政策概述和摘要
背景
惠普企業公司（“惠普企業”、“HPE” 或 “公司”）是一家全球技術領導者，專注於開發智能解決方案，使客户能夠從邊緣到雲端無縫捕獲、分析和處理數據。Hewlett Packard Enterprise通過推動新的業務模式、創造新的客户和員工體驗以及提高當今和未來的運營效率，使客户能夠加快業務成果。惠普企業的客户範圍從中小型企業（“SMB”）到大型全球企業和政府實體。
2015 年 11 月 1 日，惠普公司（“前母公司” 或 “HPI”）（前身為惠普公司（“惠普公司”）將惠普企業公司 100% 的已發行股份按比例分配給惠普公司，成為一家獨立上市公司。”s 股東（“分離”）。
演示基礎
公司的簡明合併財務報表是根據美國（“美國”）編制的公認會計原則（“GAAP”）。管理層認為，隨附的未經審計的惠普企業簡明合併財務報表包含所有必要的調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司截至2021年4月30日和2020年10月31日的財務狀況、截至2021年和2020年4月30日的三個月和六個月的經營業績、截至2021年和2020年4月30日的六個月的現金流以及股東報表所必需的截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月和六個月的股權。
截至2021年4月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2021年4月30日的六個月的現金流不一定表示全年業績的預期。本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司截至2020年10月31日財年的10-K表年度報告一起閲讀，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“市場風險的定量和定性披露” 以及分別包含在第7、7A和8項中的合併財務報表及其附註。
整合原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司以及公司擁有控股財務權益或作為主要受益人的所有子公司和關聯公司的賬目。公司合併業務中的所有公司間交易和賬户均已取消。
公司合併了可變權益實體（“VIE”），在該實體中，已確定公司是該實體運營的主要受益人。在評估公司是否為主要受益人時，公司通過考慮該實體的目的和設計以及該實體旨在產生並轉嫁給其可變利益持有人的風險，來評估其指導VIE最重要活動的權力。該公司還評估其在VIE中的經濟利益。
公司對有能力行使重大影響力但根據權益會計法不持有控股權的公司的投資進行核算，公司在簡明合併收益表中記錄了其在權益收益中按比例佔收入或虧損的比例。
在簡明合併資產負債表中，非控股權益作為股東權益總額的單獨組成部分列報。歸屬於非控股權益的淨收益記入利息和其他利息，淨額記入簡明合併收益表，不單獨列報，因為它們在任何列報期內都不重要。
12
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
分部調整和重新分類
自 2021 財年第一季度初起，慧與實施了某些組織變革，以使其分部財務報告與其當前業務結構更加一致。這些組織變更是：
(i) 將先前在諮詢和專業服務（“A＆PS”）可報告板塊中報告的生命週期事件服務業務轉移到計算、存儲和高性能計算及關鍵任務解決方案（“HPC和MCS”）應報告的細分市場；（ii）將先前在計算、存儲和應報告板塊中報告的某些軟件和相關服務業務轉讓給企業投資和其他應報告板塊，形成一個新的軟件運營部門；以及（iii）剩餘的A＆P的轉讓運營板塊此前作為單獨的可申報板塊列報，歸入企業投資和其他應申報板塊。由於這些變化，企業投資和其他部門現在包括A＆PS運營部門、通信和媒體解決方案運營部門、軟件運營部門以及負責研發的惠普企業實驗室。
此外，自2021財年第一季度初起，公司已將股票薪酬支出從其分部的運營收益中排除。
如上所述，公司將其分部信息的這些變化追溯到報告的最早時期，這主要導致了每個細分市場的淨收入、營業利潤和總資產的調整。這些變化對惠普企業先前公佈的合併淨收入、淨收益、每股淨收益（“EPS”）或總資產沒有影響。
重要會計政策
除了採用下述會計準則後某些會計政策的變化外，公司截至2020年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第8項附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中描述的公司重大會計政策沒有重大變化。
最近通過的會計公告
2021年1月，財務會計準則委員會發布了指導方針，明確所有受用於貼現、保證金或合約價格調整的利率變動影響的衍生工具均可適用其參考利率改革指南中提到的某些可選權宜措施和例外情況，即使它們沒有提及倫敦銀行同業拆借利率或已終止的利率。該指導方針自發布之日起生效。該公司在2021財年第一季度採用了該指導方針，其簡明合併財務報表通過後沒有受到任何影響。
2019年12月，財務會計準則委員會修訂了現有的所得税會計準則。修正案通過取消一般原則的某些例外情況來澄清和簡化所得税的核算。該公司在2021財年第一季度採用了該指導方針，對其簡明合併財務報表沒有重大影響。
2018年8月，財務會計準則委員會發布了關於客户核算供應商託管的雲計算安排中產生的實施成本的指導方針。某些類型的實施費用應資本化，並在託管安排的期限內攤銷。該公司在2021財年第一季度採用了該指導方針，對其簡明合併財務報表沒有重大影響。

2018年8月，財務會計準則委員會發布了指導方針，修改了公允價值衡量和固定福利養老金計劃的披露要求。該公司在2021財年第一季度採用了該指導方針，對其簡明合併財務報表沒有影響。但是，公司預計將在截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告中披露與退休和退休後福利計劃有關的更多披露。

2016年6月，財務會計準則委員會修訂了衡量信貸損失的現有會計準則，並在2018年、2019年和2020年進行了更多修訂。這些修正案主要要求衡量和確認按攤銷成本持有的金融資產的當前預期信貸損失。修訂後的會計準則用預期損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估算。它還取消了非臨時減值的概念，要求通過信貸損失備抵來記錄與可供出售債務證券相關的信貸損失，而不是作為證券攤銷成本基礎的降低。這些變化將導致提前確認信貸損失。自2020年11月1日起，公司使用修改後的回顧性採用了當前預期信用損失標準（“CECL標準”）
13
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
方法，累積效應調整計入簡明合併資產負債表中股東權益累計赤字的期初餘額。採用CECL標準的累積效應導致上漲了$28百萬加元用於應收融資應收賬款中的預期信貸損失備抵金，相應增加美元25百萬，淨額 $3截至2020年11月1日，百萬的遞延税減至累計赤字。

與應收賬款有關的預期信貸損失備抵金由一般儲備金和特別儲備金組成。當公司瞭解到特定的客户情況時，例如申請破產或客户經營業績或財務狀況惡化時，公司可能會為個人賬户記錄特定的儲備金。如果與特定客户有關的情況發生其他變化，公司將進一步調整對應收賬款可收回性的估計。公司根據各種因素為所有其他客户維持信用損失備抵金，包括使用第三方信用風險模型，根據市場因素、客户財務狀況和應收賬款逾期時間長短生成違約概率的定量衡量標準。這些定性因素是主觀的，需要管理層做出一定程度的判斷。應收款的過期或拖欠狀態以應收款的合同付款條件為依據。公司為與應收賬款（包括未開票的應收賬款）相關的預期信用損失設立了備抵金。

與融資應收賬款有關的預期信貸損失備抵金由一般儲備金和特別儲備金組成。公司設立了專項儲備金，用於為已確定風險敞口的應收賬款融資，例如客户違約、破產或其他事件，這使得公司不太可能收回投資。對於單獨評估的應收賬款，公司確定應收賬款的預期現金流，其中包括對處置抵押品的估計收益的對價，並計算潛在損失和損失概率的估計。對於那些被認為可能出現虧損的賬户，公司會記錄一筆特定的儲備金。公司在區域基礎上使用信用損失模型維持一般儲備，此類百分比基於多個因素，包括考慮歷史信用損失和投資組合拖欠情況、投資組合總體加權平均風險評級的趨勢、當前的經濟狀況以及前瞻性信息，包括合理和可支持的預測。該公司認為，所採用的經濟預測代表了合理且可支持的預測，隨後又迴歸了長期趨勢。公司將作為特定儲備金的一部分進行評估的賬户排除在一般儲備金分析之外。公司通常在應收賬款逾期180天時註銷應收賬款或記錄特定的儲備金，如果公司確定該應收賬款不可收回，則更快地註銷應收賬款或記錄特定的儲備金。
公司的債務證券通常被視為可供出售，按公允價值列報，扣除適用税款後的未實現損益記錄在簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中。可供出售證券的已實現收益和虧損是根據特定的識別方法計算的，幷包含在簡明合併收益表的利息和其他淨額中。公司每季度監控其投資組合中是否存在潛在減值。當債務證券投資的賬面金額超過其公允價值且價值下降被確定為信貸相關因素引起時，公司通過在簡明合併收益表中扣除的信貸利息和其他損失來確認減值，而與信貸無關的減值則記錄在簡明合併資產負債表的累計其他綜合虧損中。
最近頒佈的會計聲明
2020年1月，財務會計準則委員會發布了指導方針，闡明瞭股票證券會計指南、權益會計法下投資核算指南以及衍生品和套期保值核算指南之間的某些相互作用。新指南闡明瞭衡量替代方案的應用以及某些遠期合約和購買期權的會計處理，以收購投資。儘管允許提前採用，但公司必須在2022財年第一季度採用該指導方針。該公司目前正在評估這些修正的時機及其對合並財務報表的影響。
注意事項 2： 細分信息
正如附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中所述，自2021財年第一季度初起生效，公司實施了某些組織變革，以使其分部財務報告與當前業務結構更加一致。惠普企業的運營現已組織為 六用於財務報告目的的細分市場：計算、HPC 和 MCS、存儲、智能邊緣、金融服務（“FS”）和企業投資等。惠普企業的組織結構基於作為首席執行官（“CEO”）的首席運營決策者（“CODM”）評估、查看和管理公司業務運營時使用的多種因素，其中包括但不限於客户羣以及產品和技術的同質性。這個 六細分市場以該組織結構和信息為基礎，由惠普企業管理層審查以評估細分市場業績。以下是每個部分的摘要描述。
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
計算 產品組合既提供用於多工作負載計算的通用服務器，又提供工作負載優化服務器
為要求苛刻的應用程序提供最佳性能和價值。該產品組合包括慧與科技 Proliant 機架和
塔式服務器；HPE BladeSystem 和 HPE Synergy。計算產品還包括運營和支持服務。
高性能計算和關鍵任務解決方案 產品組合提供專為支持特定工作負載而設計的專業計算服務器。HPC 產品組合包括 HPE Apollo 和 Cray 高性能計算產品，這些產品通常作為超級計算系統出售，包括百萬兆級超級計算機。MCS 產品組合包括 HPE Superdome Flex、HPE Nonstop 和 HPE Integrity 產品系列。HPC和MCS部門還包括融合邊緣系統業務，該業務包括HPE Moonshot和HPE Edgeline產品。HPC 和 MCS 產品還包括運營和支持服務。
存儲產品組合提供工作負載優化存儲產品和服務，其中包括採用慧與敏捷存儲 DHCI 和慧與簡化技術的智能超融合基礎架構（“HCI”）。該產品組合還包括用於任務關鍵型和通用工作負載的HPE Primera、HPE Nimble Storage和HPE 3PAR存儲、HPE Recovery Manager Central、HPE StoreOnce、HPE Cloud Volumes備份和大數據解決方案。存儲還為輔助工作負載和傳統磁帶、存儲網絡和磁盤產品提供解決方案，例如 HPE 模塊化存儲陣列 (“MSA”) 和 HPE XP。存儲產品還包括運營和支持服務。
智能邊緣產品組合提供有線和無線局域網（“LAN”）、園區和數據中心交換、軟件定義的廣域網、安全和相關服務，可為任何規模的企業提供安全連接。HPE Aruba 產品組合包括 Wi-Fi 接入點、交換機、路由器和傳感器等產品。HPE Aruba 軟件和服務產品組合包括用於基於雲的管理、網絡管理、網絡訪問控制、分析和保障的軟件產品、定位服務軟件及專業和支持服務，以及智能邊緣產品組合的即服務 (“aaS”) 和消費模式。
金融服務為客户提供靈活的投資方案，例如租賃、融資、信息技術消費、公用事業計劃和資產管理服務，以促進獨特的技術部署模式和收購完整的 IT 方案，包括來自惠普企業和其他公司的硬件、軟件和服務。
企業投資及其他包括通信和媒體解決方案業務（“CMS”），主要為電信行業提供軟件和相關服務；提供HPE Ezmeral容器平臺和HPE Ezmeral Data Fabric並孵化其他軟件相關技術創新的HPE軟件業務；主要提供諮詢主導的服務、HPE和合作夥伴技術專長和建議的A＆PS業務，實施服務以及複雜的解決方案參與能力；以及負責研究和開發。
細分政策
除了附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中描述的組織變動和股票薪酬支出分配變化外，公司在截至2020年10月31日的10-K表年度報告中披露的公司分部會計政策沒有變化。
惠普企業不向其部門分配某些運營費用，這些費用由其在公司層面進行管理。這些未分配的運營成本包括某些公司成本和沖銷、股票薪酬支出、初始直接成本的攤銷、無形資產的攤銷、商譽減值、轉型成本、災難費用、收購、處置和其他相關費用。
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
分部經營業績
分部淨收入和經營業績如下：
 計算HPC 和 MCS存儲智能邊緣金融
服務		企業
投資和其他		總計
 以百萬計
截至2021年4月30日的三個月     
淨收入$2,926 $664 $1,128 $797 $835 $350 $6,700 
分部間淨收入50 21 9 2 4 — 86 
分部淨收入總額$2,976 $685 $1,137 $799 $839 $350 $6,786 
分部運營收益（虧損）$335 $19 $191 $124 $91 $(25)$735 
截至 2020 年 4 月 30 日的三個月     
淨收入$2,549 $582 $1,060 $661 $830 $327 $6,009 
分部間淨收入106 25 26 4 3 1 165 
分部淨收入總額$2,655 $607 $1,086 $665 $833 $328 $6,174 
分部運營收益（虧損）$155 $46 $171 $82 $77 $(51)$480 
截至2021年4月30日的六個月
淨收入$5,856 $1,410 $2,302 $1,600 $1,694 $671 $13,533 
分部間淨收入106 37 28 5 5 — 181 
分部淨收入總額$5,962 $1,447 $2,330 $1,605 $1,699 $671 $13,714 
分部運營收益（虧損）$677 $62 $426 $276 $175 $(56)$1,560 
截至2020年4月30日的六個月
淨收入$5,531 $1,413 $2,297 $1,376 $1,687 $654 $12,958 
分部間淨收入154 33 41 9 5 1 243 
分部淨收入總額$5,685 $1,446 $2,338 $1,385 $1,692 $655 $13,201 
分部運營收益（虧損）$479 $109 $422 $169 $152 $(104)$1,227 













16
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
分部經營業績與惠普企業簡明合併財務報表的對賬情況如下：
 三個月已結束
4月30日		六個月已結束
4月30日
 2021202020212020
 以百萬計
淨收入：   
分段總數$6,786 $6,174 $13,714 $13,201 
消除分部間淨收入(86)(165)(181)(243)
惠普企業合併淨收入總額$6,700 $6,009 $13,533 $12,958 
税前收益：    
分部運營收益總額$735 $480 $1,560 $1,227 
未分配的公司成本和抵消(50)(48)(102)(100)
股票薪酬支出(98)(67)(208)(160)
初始直接成本的攤銷(2)(3)(4)(6)
無形資產的攤銷(84)(84)(194)(204)
轉型成本(209)(200)(520)(289)
災難費用(1)(22)(1)(22)
收購、處置和其他相關費用(13)(25)(31)(67)
商譽減值— (865)— (865)
利息和其他淨額(11)(68)(55)(87)
税收補償調整— (35)(16)(56)
非服務淨定期福利貸款17 36 34 73 
股權收益（虧損）4 (10)30 23 
惠普企業税前合併收益（虧損）總額$288 $(911)$493 $(533)

按分部劃分的總資產以及分部資產與惠普企業合併總資產的對賬情況如下：
截至截至
2021年4月30日2020年10月31日
以百萬計
計算$15,458 $14,962 
HPC 和 MCS5,957 6,245 
存儲6,569 6,438 
智能邊緣4,421 4,352 
金融服務14,433 14,765 
企業投資及其他 1,163 1,124 
公司和未分配資產6,131 6,129 
惠普企業合併總資產總額$54,132 $54,015 
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公司按地理區域劃分的淨收入如下：
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
2021202020212020
以百萬計
美洲：
美國$2,018 $1,906 $4,196 $4,224 
美洲（不包括美國）461 410 896 878 
美洲合計2,479 2,316 5,092 5,102 
歐洲、中東和非洲2,554 2,198 5,174 4,758 
亞太地區和日本1,667 1,495 3,267 3,098 
惠普企業合併淨收入總額$6,700 $6,009 $13,533 $12,958 

注意事項 3： 轉型計劃
轉型計劃由成本優化和優先級計劃以及 HPE Next 計劃組成。
在2020財年第三季度，公司啟動了成本優化和優先級計劃，該計劃側重於調整員工隊伍以適應增長領域，包括一種名為 “邊緣到辦公室” 的新混合勞動力模式、房地產策略以及簡化和完善我們的產品組合戰略。員工隊伍的變動將因國家/地區而異，具體取決於業務需求、當地法律要求以及與員工勞資委員會和其他員工代表的適當磋商。成本優化和優先級計劃的實施期至2023財年。在此期間，公司預計將產生主要與勞動力重組、非勞動力重組、IT投資、設計和執行費用以及房地產計劃相關的轉型成本。
在 2017 財年第三季度，公司啟動了一項名為 HPE Next 的計劃，旨在組建一家專門打造的公司，旨在在其參與的市場中競爭並贏得勝利。通過該計劃，公司正在簡化運營模式，簡化我們的產品、業務流程和業務系統，以提高我們的執行力。HPE Next 計劃的實施期將持續到 2023 財年。截至 2020 年 10 月 31 日，慧與科技下一步計劃下的員工離職工作已經完成。在剩餘的實施期內，公司預計將產生主要與精簡、升級和簡化後端運營以及房地產計劃所需的IT基礎設施成本相關的轉型成本。這些成本預計將被房地產銷售的收益部分抵消。
轉型成本
在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司產生了美元153百萬和美元405分別為百萬美元與成本優化和優先級計劃相關的費用，其中 $151百萬和美元403百萬美元記錄在轉型成本中，而美元2百萬和美元2在簡明合併收益表中，非服務淨定期福利抵免額中分別記錄了百萬美元，其組成部分如下：
 截至2021年4月30日的三個月截至2021年4月30日的六個月
 以百萬計
項目管理$18 $55 
IT 成本3 3 
重組費用132 347 
總轉型成本$153 $405 
在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司產生了美元58百萬和美元117與HPE Next相關的淨費用分別為百萬美元，這些費用記錄在簡明合併收益表中的轉型成本中。在截至2020年4月30日的三個月和六個月中，公司產生了美元200百萬和美元289與HPE Next相關的淨費用分別為百萬美元，這些費用記錄在簡明合併收益表中的轉型成本中。與 HPE Next 相關的轉型成本組成部分如下：
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
 截至4月30日的三個月截至4月30日的六個月
2021202020212020
 以百萬計
項目管理$3 $7 $5 $18 
IT 成本46 18 72 46 
重組費用2 164 19 248 
房地產銷售（收益）虧損(2)4 (3)(37)
房地產資產減值4 — 4 — 
其他5 7 20 14 
總轉型成本$58 $200 $117 $289 
重組計劃
下表列出了成本優化和優先級計劃以及慧與下一步計劃下與公司員工和基礎設施相關的重組活動：
成本優化和優先級計劃慧與科技下一步計劃
 員工
遣散費		基礎架構
和其他		員工
遣散費		基礎架構
和其他
以百萬計
截至2020年10月31日的責任$210 $68 $144 $52 
收費105 242 — 19 
現金支付(172)(49)(81)(20)
非現金物品3 (63)4 (3)
截至2021年4月30日的責任
$146 $198 $67 $48 
截至2021年4月30日，迄今為止產生的總成本
$335 $341 $1,261 $244 
截至2021年4月30日預計產生的總成本
$700 $610 $1,261 $248 

截至2021年4月30日和2020年10月31日的簡明合併資產負債表中報告的當前與轉型計劃相關的重組負債為美元227百萬和美元359應計重組分別為百萬美元和美元32百萬和美元24其他應計負債分別為百萬美元。截至2021年4月30日和2020年10月31日，簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中報告的與轉型計劃相關的非流動重組負債為美元200百萬和美元91分別是百萬。

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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意事項 4： 退休福利計劃
公司在簡明合併收益表中確認的固定福利計劃的淨養老金福利（信貸）成本如下：
 截至4月30日的三個月截至4月30日的六個月
 2021202020212020
 以百萬計
服務成本$25 $23 $49 $46 
利息成本(1)
30 35 59 71 
計劃資產的預期回報率(1)
(120)(134)(239)(269)
攤銷和延期(1):
   
精算損失75 65 149 129 
先前服務福利(4)(4)(7)(7)
淨定期福利（信貸）成本6 (15)11 (30)
結算損失(1)
— 1 1 1 
特別解僱補助金(1)
2 1 2 1 
淨收益（信貸）成本總額$8 $(13)$14 $(28)

(1)淨定期福利成本的這些非服務部分包含在簡明合併收益表中的非服務淨定期福利抵免額中。
注意事項 5： 收入税
税收準備金
該公司的有效税率為 10.1% 和 9.9截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月，分別為百分比，以及 2.2% 和 8.4截至2021年4月30日和2020年4月30日的六個月分別為百分比。有效税率通常與21％的美國聯邦法定税率不同，這是由於公司在全球較低税收管轄區的業務的某些收益具有優惠的税率，但也受到每個財政期間離散税收調整的影響。

在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元33百萬和美元124數百萬的淨所得税優惠分別與該期間不同的項目有關。在截至2021年4月30日的三個月中，該金額主要包括美元41數百萬的所得税優惠與轉型成本以及收購、處置和其他相關費用有關。在截至2021年4月30日的六個月中，該金額主要包括美元107與轉型成本、收購、處置和其他相關費用相關的百萬所得税優惠以及美元30數百萬的所得税優惠與分離前納税負債的變化有關，主要是我們與惠普公司共擔連帶負債並由惠普公司賠償的那些所得税優惠。
在截至2020年4月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元151百萬和美元167數百萬的淨所得税優惠分別與該期間不同的項目有關。在截至2020年4月30日的三個月中，該金額主要包括美元57與印度分配税率變化相關的百萬所得税優惠，美元48與轉型成本以及收購、處置和其他相關費用相關的百萬所得税優惠，以及美元35與分離前納税負債變動相關的百萬所得税優惠，該公司與惠普公司共有連帶負債，惠普公司為此向公司提供賠償。在截至2020年4月30日的六個月中，該金額主要包括美元57與印度分配税率變化相關的百萬所得税優惠，美元56與分離前納税負債變動相關的所得税優惠，該公司與惠普公司共有連帶負債，惠普公司為此向公司提供賠償，以及美元48數百萬的所得税優惠與轉型成本以及收購、處置和其他相關費用有關。
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
不確定的税收狀況
截至2021年4月30日和2020年10月31日，未確認的税收優惠金額為美元2.1十億和美元2.2分別為十億美元，其中最高可達 $704百萬和美元731如果在各自期限內實現，則將分別影響公司的有效税率。
對於與未確認的税收優惠相關的納税負債，公司在簡明合併收益表中確認優惠結算的利息收入以及税收（準備金）優惠中的利息支出和罰款。截至2021年4月30日和2020年10月31日，公司已累計美元122百萬和美元119簡明合併資產負債表中的利息和罰款分別為百萬美元。
公司與税務機關就不同司法管轄區的税務問題進行持續的討論和談判。該公司預計任何美國國税局（“IRS”）的審計週期都不會在下一個階段得到完全解決 12月。但是，某些聯邦、外國和州税收問題有可能在下個階段得出結論 12月，包括涉及解決某些公司間交易、連帶和多項納税義務以及其他事項的問題。因此，該公司認為，其現有未確認的税收優惠有可能最多減少 $50在接下來的12個月內達到100萬。
遞延所得税資產和負債
簡明合併資產負債表中包含的遞延所得税資產和負債如下：
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
遞延所得税資產$1,895 $1,778 
遞延所得税負債(318)(290)
扣除遞延所得税負債的遞延所得税資產$1,577 $1,488 

注意事項 6： 資產負債表詳情
資產負債表詳情如下：
現金、現金等價物和限制性現金
截至截至
2021年4月30日2020年10月31日
以百萬計
現金和現金等價物 $4,625 $4,233 
限制性現金(1)
131 388 
總計$4,756 $4,621 

(1) 公司在隨附的簡明合併資產負債表中包括其他流動資產中的限制性現金。
21
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
庫存
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
成品$1,296 $1,197 
購買的零件和預製組件1,821 1,477 
總計 $3,117 $2,674 
不動產、廠房和設備
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
土地$75 $89 
建築物和租賃權改善1,662 1,886 
機械和設備，包括待租的設備9,848 9,624 
11,585 11,599 
累計折舊(6,105)(5,974)
總計 $5,480 $5,625 
擔保
截至2021年4月30日，公司的產品保修責任總額和變更情況如下：
 六個月已結束
2021年4月30日
 以百萬計
期初餘額$385 
收費102 
與先前存在的保修相關的調整(26)
達成和解 (117)
期末餘額$344 
合同餘額
公司的合同餘額包括合同資產、合同負債和與客户簽訂合同的成本。
合約資產
包括未開票應收款在內的淨應收賬款彙總如下：
截至截至
2021年4月30日2020年10月31日
以百萬計
應收賬款，淨額
應收賬款$2,788 $3,227 
未開單應收賬款194 205 
津貼(46)(46)
總計$2,936 $3,386 
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
與應收賬款及其變動有關的信貸損失備抵金如下：
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
期初餘額$46 $31 
信貸損失準備金5 29 
註銷，扣除回收額(5)(14)
期末餘額$46 $46 
出售貿易應收賬款
該公司有第三方循環短期融資安排，旨在促進某些客户的營運資金需求。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司出售了美元1.0十億和美元2.1分別為數十億美元的貿易應收賬款。在截至2020年10月31日的財政年度中，公司出售了美元3.9數十億的貿易應收賬款。公司記錄了美元的債務71百萬和美元75截至2021年4月30日和2020年10月31日，其簡明合併資產負債表中分別有100萬張應付票據和短期借款，這些應收賬款與收入確認延期的第三方出售和收取的貿易應收賬款有關。
合同負債
合同負債由遞延收入組成。當期和非流動遞延收入的總餘額為美元6.3十億和美元6.2截至 2021 年 4 月 30 日和 2020 年 10 月 31 日，分別為 10 億。在截至2021年4月30日的六個月中，約為美元2.1截至2020年10月31日，遞延收入中有10億美元被確認為收入。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未履行的合同工作，不包括客户未承諾的合同。剩餘履約義務估計數可能會發生變化，並受多個因素的影響，包括合同終止、合同範圍的變化、未實現收入的調整以及貨幣調整。
剩餘的履約義務包括遞延收入。截至2021年4月30日，剩餘履約義務的總金額為美元6.3十億。該公司預計將確認大約 34該金額作為本財政年度剩餘時間收入的百分比。
獲得合同的費用
截至2021年4月30日，獲得合同的資本化成本的當期和非流動部分為美元57百萬和美元82分別為百萬。截至2020年10月31日，獲得合同的資本化成本的當期和非流動部分為美元54百萬和美元76分別為百萬。獲得合同的資本化成本的流動和非流動部分分別包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產和長期融資應收賬款和其他資產中。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司攤銷了美元16百萬和美元32獲得合同的資本化成本分別為百萬美元。在截至2020年4月30日的三個月和六個月中，公司攤銷了美元14百萬和美元28獲得合同的資本化成本分別為百萬美元。獲得合約的攤銷資本化成本包含在簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。
注意事項 7： 作為出租人的租賃會計處理
融資應收賬款代表公司和第三方產品的銷售類型和直接融資租賃。這些應收賬款的條款通常包括 二到 五年通常由標的資產的擔保權益作為抵押.融資應收賬款還包括經營租賃的已計賬應收款。信貸損失備抵是根據過去經驗、當前信息和前瞻性經濟考量得出的應收賬款有效期內的未來預期信貸損失。 融資應收款的組成部分如下：
23
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
應收的最低租賃還款額$9,503 $9,448 
剩餘價值得不到保障383 364 
非勞動收入(744)(754)
融資應收賬款，毛額9,142 9,058 
信用損失備抵金
(224)(154)
融資應收賬款，淨額8,918 8,904 
減去：當前部分(3,845)(3,794)
一年後到期的金額，淨額$5,073 $5,110 
截至2021年4月30日和2020年10月31日，公司最低應收租賃款的預定到期日如下：
截至
2021年4月30日2020年10月31日
財政年度以百萬計
2021 財年剩餘時間$2,428 $4,182 
20223,157 2,662 
20232,110 1,572 
20241,153 720 
2025506 252 
此後149 60 
未貼現現金流總額$9,503 $9,448 
租賃付款的現值（確認為融資應收款）$8,759 $8,694 
未賺取的收入$744 $754 
出售融資應收賬款
公司達成安排，將某些融資應收賬款項下到期的合同款項轉移給第三方金融機構。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司出售了美元23百萬和美元80分別是百萬的融資應收賬款。在截至2020年10月31日的財政年度中，公司出售了美元103數百萬的融資應收賬款。
信貸質量指標
由於其租賃交易的同質性，公司在評估和監控信用風險時對融資應收賬款進行總體管理。由於公司的客户羣由大量實體組成，而且它們分散在許多不同的行業和地理區域，因此信用風險通常是分散的。公司在租賃開始時評估債務人的信貸質量，並在交易期限內監控該信用質量。公司根據債務人的信譽以及增加或降低特定交易固有信用風險的其他變量為每份租約分配風險評級，並在基礎信貸質量發生變化時定期更新風險評級。這些變量包括抵押品的潛在價值和流動性、設備的必要用途、租賃期限以及包括擔保、信用證或保證金等信貸增強。
24
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
根據截至2021年4月30日的內部風險評級，按發放年份的攤銷成本列報的應收賬款融資的信用風險狀況如下：

 
截至 2021 年 4 月 30 日
風險評級
低適中高
財政年度以百萬計
2021$698 $575 $20 
20201,841 1,402 95 
20191,173 1,072 93 
2018603 615 93 
2017 年及以前317 405 140 
總計$4,632 $4,069 $441 

根據截至2020年10月31日的內部風險評級，總融資應收賬款的信用風險狀況如下：
 截至截至
 2020年10月31日
 以百萬計
風險評級： 
低$4,590 
適中4,091 
高377 
總計$9,058 
評級為低風險的賬户的評級通常等於標準普爾的BBB或更高，而評級為中等風險的賬户的評級通常等於BB+或更低。當公司認為應收融資減值或管理層認為存在重大短期減值風險時，公司將賬户歸類為高風險。自2020年11月1日起，根據新的信用損失指導方針，公司按發放年份披露其信貸質量。信貸質量指標並未反映為將信用風險轉移給第三方而採取的任何緩解行動。
信用損失備抵金
截至2021年4月30日和2020年10月31日的融資應收賬款信貸損失備抵以及截至當時的六個月和十二個月內相應的變化如下：
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
期初餘額$154 $131 
為採用新的信用損失標準而進行的調整28 — 
信貸損失準備金39 43 
對現有津貼的調整19 — 
註銷(16)(20)
期末餘額$224 $154 
25
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
非應計和逾期未付融資應收賬款
下表彙總了融資應收賬款總額的賬齡和非應計狀態：
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
已計費：(1)
  
當前 1-30 天$351 $340 
逾期 31-60 天29 43 
逾期 61-90 天27 22 
過期時間 > 90 天112 140 
未開票銷售類和直接融資租賃應收賬款8,623 8,513 
融資應收賬款總額$9,142 $9,058 
非應計狀態下的融資應收賬款總額(2)
$326 $364 
逾期 90 天但仍在應計利息的融資應收賬款總額(2)
$74 $74 

(1)包括已計費的經營租賃應收賬款以及已計費銷售類和直接融資租賃應收賬款。
(2)包括已計費的經營租賃應收賬款以及已計費和未開單的銷售類型和直接融資租賃應收賬款。
經營租賃
簡明合併資產負債表中不動產、廠房和設備中包含的經營租賃資產如下：
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬計
租賃給客户的設備$7,207 $7,184 
累計折舊(3,281)(3,157)
總計$3,926 $4,027 
與租賃設備相關的不可取消經營租約的最低未來租金如下：
截至
2021年4月30日
財政年度以百萬計
2021 財年剩餘時間$959 
20221,358 
2023734 
2024197 
202518 
此後2 
總計$3,268 
如果租賃被歸類為經營租賃，則公司在租賃期內以直線方式記錄租賃收入。在經營租賃開始時，初始直接成本是遞延的，並在租賃期內按與租賃收入的記錄相同的基準計入支出。
26
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
下表顯示了簡明合併中包含的金額 的聲明與出租人活動相關的收益：
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
2021202020212020
以百萬計
銷售型租賃和直接融資租賃：
利息收入 $124 $115 $246 $228 
租賃收入-經營租賃595 608 1,199 1,233 
租賃收入總額$719 $723 $1,445 $1,461 
可變利息實體
該公司已根據定期證券化計劃向私人投資者發行了資產支持債務證券。資產支持債務證券由本次發行中的美國定期融資應收賬款和租賃設備抵押，由特殊目的實體（“SPE”）持有。SPE符合VIE的定義，由於公司是VIE的主要受益人，因此與相關債務一起合併到簡明合併財務報表中。SPE是一家破產遠程法律實體，擁有獨立的資產和負債。SPE的目的是促進資本市場上客户應收賬款和租賃設備的融資。
公司與證券化應收賬款和租賃設備相關的損失風險僅限於公司收取證券化資產收款的權利超過支付與資產支持證券相關的利息、本金以及費用和支出所需的金額。
2021 年 3 月，該公司發行了 $1.0數十億美元的資產支持債務證券 六按加權平均價格分批為 99.99%，加權平均利率為 0.49％，從2021年4月起按月支付，規定的最終到期日為2031年3月。
下表列出了截至2021年4月30日合併後的VIE持有的資產和負債，這些資產和負債包含在簡明合併資產負債表中。 下表中的資產包括可用於清償VIE債務的資產。此外，普通債權人對VIE的資產沒有追索權。
截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
VIE 持有的資產以百萬計
其他流動資產$128 $120 
融資應收賬款
短期$693 $531 
長期$733 $584 
不動產、廠房和設備$868 $665 
VIE 持有的負債
應付票據和短期借款，扣除未攤銷的債務發行成本$1,150 $886 
長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本$1,005 $834 

27
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意事項 8： 善意
下表顯示了截至2020年10月31日和2021年4月30日按應申報分部劃分的商譽賬面價值：
 計算HPC 和 MCS存儲智能邊緣金融服務企業投資及其他總計
 以百萬計
2020 年 10 月 31 日和 2021 年 4 月 30 日的餘額 (1) (2)
$7,532 $3,616 $3,946 $2,566 $144 $213 $18,017 

(1)由於自2020年11月1日起生效的組織調整（如附註1 “重要會計政策概述和摘要” 所述），美元213截至本期初，使用相對公允價值的方法將數百萬美元的商譽從存儲板塊重新分配到企業投資和其他板塊。
(2)商譽扣除累計減值虧損美元953百萬。在這筆金額中，$8652020年第二季度記錄了與HPC和MCS報告部門相關的百萬美元，美元882018財年第四季度記錄了與企業投資及其他部門CMS報告部門相關的百萬美元。有 不CMS 報告部門仍有商譽。
自2021財年第一季度初起，公司的業務調整為 六用於財務報告目的的細分市場。公司包含商譽的申報單位與附註2 “分部信息” 中確定的應申報分部一致，但企業投資及其他部門除外，它由三個申報單位組成，即A＆PS、CMS和軟件，其中只有Software有商譽。此次調整的結果是，截至2020年11月1日，公司對其所有申報單位進行了中期量化商譽減值測試，未產生任何商譽減值費用。所有報告單位的公允價值繼續超過其淨資產的賬面價值。我們申報單位的公允價值超過賬面價值的部分約為 8% 至 37相應賬面價值的百分比。為了評估商譽減值測試中我們申報單位的估計公允價值的敏感性，公司假設將每個申報單位的公允價值降低了10％。根據這一假設下降10％的結果，除HPC和MCS報告單位外，所有申報單位的公允價值均超過賬面價值。
截至中期測試日期, HPC和MCS報告部門的商譽為 $3.6十億美元以及公允價值超過淨資產賬面價值的部分 8%。HPC和MCS報告單位的公允價值基於公允價值的權重，主要來自收益法，在較小程度上來自市場方法。由於收入增長取決於交付時間和客户接受里程碑的相關實現，因此HPC和MCS業務在當前和預計的未來業績方面面臨挑戰。如果公司未能成功應對這些挑戰，則預計的收入增長率或營業利潤率可能會下降，從而導致HPC和MCS報告部門的公允價值下降。HPC和MCS報告單位的公允價值也可能受到其加權平均資本成本的變化、管理層業務戰略的變化或股價大幅持續下跌的負面影響，這可能導致減值指標。
此外，如果經濟狀況惡化，對公司每個報告單位未來現金流的估計可能不足以支持賬面價值和分配給它們的商譽，因此需要減值費用。進一步的減值費用（如果有）可能對經營業績和財務狀況至關重要。
公司將繼續從第四財季開始起每年評估商譽的可收回性，以及每當事件或情況變化表明可能存在減值時。
注意事項 9： 公允價值
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。
28
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
下表列出了公司定期按公允價值計量的資產和負債：
 截至2021年4月30日截至 2020 年 10 月 31 日
 公允價值
使用以下方法測量		公允價值
使用以下方法測量
 
相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）
其他可觀測的剩餘重要輸入 （第 2 級）
其他不可觀察的剩餘重要輸入
（第 3 級）
總計
相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）
其他可觀測的剩餘重要輸入 （第 2 級）
其他不可觀察的剩餘重要輸入
（第 3 級）
總計
 以百萬計
資產        
現金等價物和投資：        
定期存款$— $893 $— $893 $— $939 $— $939 
貨幣市場基金1,955 — — 1,955 1,167 — — 1,167 
股權證券4 — 92 96 — — — — 
外國債券— 127 — 127 — 125 — 125 
其他債務證券— — 18 18 — — 21 21 
衍生工具：        
利率合約— 150 — 150 — 220 — 220 
外匯合約— 151 — 151 — 290 — 290 
其他衍生品— 2 — 2 — — — — 
總資產$1,959 $1,323 $110 $3,392 $1,167 $1,574 $21 $2,762 
負債        
衍生工具：        
利率合約$— $— $— $— $— $2 $— $2 
外匯合約— 299 — 299 — 189 — 189 
其他衍生品— — — — — 3 — 3 
負債總額$— $299 $— $299 $— $194 $— $194 
公司使用基於可觀察和不可觀察輸入的估值技術。可觀察的輸入是使用市場數據（例如公開信息）制定的，反映了市場參與者將使用的假設，而不可觀測的輸入是使用有關市場參與者將使用的假設的最佳可用信息來制定的。
其他公允價值披露
短期和長期債務：截至2021年4月30日和2020年10月31日，公司短期和長期債務的估計公允價值為美元17.1十億。截至2021年4月30日和2020年10月31日，公司短期和長期債務的賬面價值為美元15.8十億和美元15.9分別為十億。如果在合併資產負債表中按公允價值衡量，短期和長期債務將歸入公允價值層次結構的第二級。
沒有可輕易確定的公允價值的股權投資：當股權投資被視為減值或根據可觀察到的價格變動進行調整時，按成本入賬並按公允價值計量。在截至2021年4月30日的三個月中，公司確認的收益為美元25根據某些不易確定的公允價值的股票投資的可觀測價格變化，淨利息和其他利息在簡明合併收益表中扣除。如果在合併資產負債表中按公允價值衡量，則通常將其歸類為公允價值層次結構的第三級。


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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
非金融資產：公司的非金融資產，例如無形資產、商譽和財產、廠房和設備，按成本入賬。公司根據租賃負債記錄投資回報率資產，並根據租賃預付款、收到的租賃激勵和承租人的初始直接成本進行了調整。在確認減值費用期間，對這些非金融資產進行公允價值調整。
在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司記錄的使用權（“ROU”）資產減值費用為美元19百萬和美元68由於某些ROU資產的賬面價值超過其公允價值，簡明合併收益表中的轉型成本分別為百萬美元。如果在簡明合併資產負債表中按公允價值衡量，則通常將其歸類為公允價值層次結構的第三級。
在2020財年第二季度，公司記錄的商譽減值費用為美元865百萬與 HPC 和 MCS 報告部門有關。由於使用公司特定信息得出的不可觀察的投入具有重要意義，公司申報單位的公允價值被歸類為公允價值層次結構的第三級。有關商譽減值的更多信息，請參閲附註8 “商譽”。
注意事項 10： 金融工具
現金等價物和可供出售的債務投資
現金等價物和可供出售的債務投資如下：
 截至2021年4月30日截至 2020 年 10 月 31 日
 成本未實現收益總額公平
價值		成本未實現收益總額公平
價值
 以百萬計
現金等價物：      
定期存款$893 $— $893 $939 $— $939 
貨幣市場基金1,955 — 1,955 1,167 — 1,167 
現金等價物總額2,848 — 2,848 2,106 — 2,106 
可供出售的債務投資：      
外國債券112 15 127 108 17 125 
其他債務證券17 1 18 20 1 21 
可供出售的債務投資總額129 16 145 128 18 146 
現金等價物和可供出售債務投資總額$2,977 $16 $2,993 $2,234 $18 $2,252 
截至2021年4月30日和2020年10月31日，由於到期時間短，現金等價物的賬面金額接近公允價值。截至2021年4月30日和2020年10月31日，定期存款主要由美國以外的機構發行。可供出售債務投資的估計公允價值可能無法代表未來將要實現的價值。
可供出售債務投資的合同到期日如下：
 2021年4月30日
 攤銷成本公允價值
 以百萬計
五年多後到期129 145 
$129 $145 
私人控股公司的非流通股權投資包含在簡明合併資產負債表中的長期融資應收賬款和其他資產中。這些不可出售的股票投資要麼按公允價值記賬，要麼按計量替代方案記賬。
計量備選方案下這些非有價股權投資的賬面金額為美元278百萬和美元295截至2021年4月30日和2020年10月31日，分別為百萬人。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司錄得未實現收益為美元25數百萬美元用於這些投資。
30
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在公允價值期權下記入的這些非有價股票投資的賬面金額為美元92截至 2021 年 4 月 30 日，百萬人。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，公司錄得未實現收益為美元34數百萬美元用於這些投資。
使用權益法核算的股票證券投資包含在簡明合併資產負債表中的股權投資中。這些總額為 $2.2截至 2021 年 4 月 30 日和 2020 年 10 月 31 日，已達十億。
簡明合併資產負債表中衍生工具的公允價值
簡明合併資產負債表中衍生工具的總名義和公允價值如下：
 截至2021年4月30日截至 2020 年 10 月 31 日
  公允價值 公允價值
 傑出
格羅斯
名義上的		其他
當前
資產		長期
融資
應收款
和其他
資產		其他
應計
負債		長期
其他
負債		傑出
格羅斯
名義上的		其他
當前
資產		長期
融資
應收款
和其他
資產		其他
應計
負債		長期
其他
負債
 以百萬計
被指定為對衝工具的衍生品          
公允價值套期保值：          
利率合約$3,850 $— $150 $— $— $3,850 $— $220 $— $— 
現金流套期保值：          
外幣合約7,843 48 28 118 97 7,652 75 85 95 38 
利率合約— — — — — 500 — — 2 — 
淨投資套期保值：
外幣合約1,812 20 18 25 27 1,804 34 44 11 9 
被指定為對衝工具的衍生品總額13,505 68 196 143 124 13,806 109 349 108 47 
未指定為對衝工具的衍生品          
外幣合約6,683 29 8 29 3 6,157 43 9 35 1 
其他衍生品108 2 — — — 105 — — 3 — 
未指定為套期保值工具的衍生品總額6,791 31 8 29 3 6,262 43 9 38 1 
衍生品總數$20,296 $99 $204 $172 $127 $20,068 $152 $358 $146 $48 
衍生工具的抵消
公司在簡明合併資產負債表中按毛額確認所有衍生工具。公司的衍生工具受主淨額結算安排和抵押擔保安排的約束。公司不用根據抵押擔保協議公佈的現金抵押品的公允價值來抵消其衍生工具的公允價值。 與公司使用主淨額結算協議和抵押擔保協議的潛在影響有關的信息如下：
 截至2021年4月30日
 在簡明的合併資產負債表中 
 (i)(ii)(iii) = (i) — (ii)(iv)(v)(vi) = (iii) — (iv) — (v)
    總金額未抵消 
 格羅斯
金額
已認可		格羅斯
金額
抵消		淨額
已提交		衍生品金融
抵押品		淨額
 以百萬計
衍生資產$303 $— $303 $177 $82 
(1)
$44 
衍生負債$299 $— $299 $177 $150 
(2)
$(28)
31
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）

 截至 2020 年 10 月 31 日
 在簡明的合併資產負債表中 
 (i)(ii)(iii) = (i) — (ii)(iv)(v)(vi) = (iii) — (iv) — (v)
    總金額未抵消 
 格羅斯
金額
已認可		格羅斯
金額
抵消		淨額
已提交		衍生品金融
抵押品		淨額
 以百萬計
衍生資產$510 $— $510 $137 $321 
(1)
$52 
衍生負債$194 $— $194 $137 $55 
(2)
$2 

(1)代表交易對手截至相應報告日公佈的公司資產狀況的現金抵押品，扣除通常可以抵消的衍生品金額 二相應報告日期之前的工作日。
(2)代表截至相應報告日公司以現金或通過重複使用交易對手現金抵押品為公司負債狀況發佈的抵押品，扣除通常可以抵消的衍生品金額 二相應報告日期之前的工作日。截至2021年4月30日，美元中150已發佈百萬份抵押品，美元70百萬是現金，美元80百萬美元是通過重複使用交易對手抵押品的。截至2020年10月31日，美元55數百萬的抵押品完全是通過重複使用交易對手抵押品來的。
簡明合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額如下：
對衝資產/（負債）的賬面金額套期保值資產/（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
截至截至截至截至
2021年4月30日2020年10月31日2021年4月30日2020年10月31日
以百萬計以百萬計
長期債務$(3,990)$(4,059)$(150)$(220)
衍生工具在現金流中的税前影響以及其他綜合收益（“OCI”）中確認的淨投資對衝關係如下：
OCI 中確認的衍生品收益（虧損）
截至2021年4月30日的三個月截至 2020 年 4 月 30 日的三個月截至2021年4月30日的六個月截至2020年4月30日的六個月
以百萬計
現金流對衝關係中的衍生品
外匯合約$45 $301 $(284)$377 
利率合約— (5)— (6)
淨投資對衝關係中的衍生品
外匯合約(3)112 (77)133 
總計$42 $408 $(361)$504 
截至2021年4月30日，公司預計將對估計的淨累計其他綜合虧損進行重新歸類，約為美元14扣除税款後的百萬美元將計入未來十二個月的收益以及與現金流套期保值相關的預測交易的收益影響。
32
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
衍生工具對簡明合併收益表的影響
衍生工具對簡明合併收益表的税前影響如下：

收入中確認的收益（虧損）
截至2021年4月30日的三個月截至 2020 年 4 月 30 日的三個月截至2021年4月30日的六個月截至2020年4月30日的六個月
淨收入利息和其他淨額淨收入利息和其他淨額淨收入利息和其他淨額淨收入利息和其他淨額
以百萬計
簡明合併收益表中列報的收入和支出細列項目總額，其中記錄了公允價值套期保值、現金流套期保值和未指定為套期保值工具的衍生品的影響$6,700 $(11)$6,009 $(68)$13,533 $(55)$12,958 $(87)
公允價值套期保值關係中衍生品的收益（虧損）
利率合約
對衝物品$— $52 $— $(156)$— $70 $— $(185)
被指定為對衝工具的衍生品— (52)— 156 — (70)— 185 
現金流對衝關係中衍生品的收益（虧損）
外匯合約
從累計其他綜合收益重新分類為收益的收益（虧損）金額(35)16 48 166 (99)(197)74 209 
利率合約
從累計其他綜合收益重新分類為收益的收益（虧損）金額— (1)— — — (2)— — 
未指定為套期保值工具的衍生品的收益（虧損）
外匯合約— 13 — 99 — (28)— 45 
其他衍生品— 3 — 8 — 4 — 5 
總收益（虧損）$(35)$31 $48 $273 $(99)$(223)$74 $259 

33
惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意事項 11： 借款
應付票據、短期借款和長期債務
應付票據、短期借款（包括長期債務的當期部分）和長期債務如下：
截至截至
2021年4月30日2020年10月31日
以百萬計
長期債務的當前部分$2,509 $2,768 
FS 商業票據698 677 
應付給銀行、信貸額度和其他貸款的票據324 310 
應付票據和短期借款總額$3,531 $3,755 
長期債務12,296 12,186 
債務總額$15,827 $15,941 
無抵押優先票據
2021 年 3 月，公司償還了美元500百萬加元的三個月美元倫敦銀行同業拆借利率 0.68原始到期日的優先票據百分比。
資產支持債務證券
2021 年 3 月，該公司發行了 $1.0數十億美元的資產支持債務證券 六按加權平均價格分批為 99.99%，加權平均利率為 0.49％，從2021年4月起按月支付，規定的最終到期日為2031年3月。
商業票據
惠普企業堅持認為 二商業票據計劃，“母計劃” 和一家全資子公司維持着第三個計劃。惠普企業的美國計劃規定發行以美元計價的商業票據，最高本金總額為美元4.75十億。惠普企業的歐元商業票據計劃規定在美國境外發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據，最高本金總額為美元3.0十億美元或等值的替代貨幣。在這些條件下未償還的商業票據的合併本金總額 二程序在任何時候都不能超過 $4.75經惠普企業董事會授權，為十億美元。此外，惠普企業子公司的歐元商業票據/存款證計劃規定以各種貨幣發行商業票據，最高本金總額為美元1.0十億。截至 2021 年 4 月 30 日和 2020 年 10 月 31 日， 不家長計劃下的借款尚未償還，而且 $698百萬和美元677根據該子公司的方案, 分別有100萬美元未支付.
注意事項 12： 股東權益
截至2021年4月30日的扣除税款後的累計其他綜合虧損的組成部分以及截至2021年4月30日的六個月中的變動如下：
 未實現淨額
的收益（損失）
可供出售
證券		未實現淨額
收益（損失）
用現金
流量樹籬		未實現
組件
已定義的
福利計劃		累積
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失
 以百萬計
期初餘額$18 $(7)$(3,473)$(477)$(3,939)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(2)(284)23 18 (245)
將（收益）損失重新歸類為收益— 298 144 — 442 
税收（準備金）優惠— (5)(11)(4)(20)
期末餘額$16 $2 $(3,317)$(463)$(3,762)
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至2020年4月30日的扣除税款後的累計其他綜合虧損的組成部分以及截至2020年4月30日的六個月中的變動如下：
 未實現淨額
的收益（損失）
可供出售
證券		未實現淨額
收益（損失）
用現金
流量樹籬		未實現
組件
已定義的
福利計劃		累積
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失
 以百萬計
期初餘額$23 $53 $(3,366)$(437)$(3,727)
會計原則變更的影響 — (10)— (33)(43)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(6)371 9 (47)327 
將（收益）損失重新歸類為收益(7)(283)123 — (167)
税收（準備金）優惠— (11)(8)4 (15)
期末餘額$10 $120 $(3,242)$(513)$(3,625)
股票回購計劃
2020 年 4 月 6 日，該公司宣佈暫停股票回購計劃下的購買，以迴應 COVID-19 全球傳播導致的全球經濟不確定性。截至2021年4月30日，該公司的剩餘授權為美元2.1十億美元用於未來的股票回購。
注意 13： 每股淨收益
公司使用淨收益和報告期內已發行股票的加權平均數來計算基本淨每股收益。攤薄後的淨每股收益包括已發行限制性股票單位、股票期權和基於業績的獎勵的加權平均攤薄效應。
每項基本和攤薄後的淨每股收益計算的分子和分母的對賬情況如下：
 截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
 2021202020212020
 以百萬計，每股金額除外
分子：  
淨收益（虧損）$259 $(821)$482 $(488)
分母：  
用於計算基本淨每股收益的加權平均股票1,309 1,291 1,304 1,295
員工股票計劃的稀釋效應22 — 19 — 
用於計算攤薄後淨每股收益的加權平均股票1,331 1,291 1,323 1295
每股淨收益（虧損）：
基本$0.20 $(0.64)$0.37 $(0.38)
稀釋$0.19 $(0.64)$0.36 $(0.38)
反稀釋加權平均股票獎勵(1)
1 48 7 48 

(1)公司在計算攤薄後的每股淨收益時，不包括可能根據員工股票計劃發行的股票，這些股票可能會削弱未來的基本淨每股收益，因為如果包括在內，這些股票的影響本來是反稀釋的。
注意 14： 訴訟和突發事件
惠普企業參與各種訴訟、索賠、調查和訴訟，包括與知識產權、商業、證券、就業、員工福利和環境問題有關的訴訟、索賠、調查和訴訟，這些都是在正常業務過程中出現的。此外，作為分離和分銷協議的一部分，惠普企業和惠普公司（前稱 “惠普公司”）同意相互合作管理與雙方業務有關的某些現有訴訟。分離和分配協議包括為涉及各方的未決訴訟分配責任和財務責任的條款, 並規定了交叉糾紛的規定,
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
賠償雙方因分配給另一方的責任而對一方承擔的責任。分離和分銷協議還包括一些條款，規定雙方有責任管理分離前出現的與惠普公司一般公司事務有關的未決和未來訴訟。當惠普企業認為既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額時，就會記錄負債。需要作出重大判斷才能確定發生負債的可能性和估計的負債金額。惠普企業至少每季度審查這些事項並對這些負債進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他最新信息和事件的影響。訴訟本質上是不可預測的。但是，惠普企業認為，對於我們未決的法律問題，它有有效的辯護。但是，在任何特定時期，一項或多起突發事件的解決都可能對現金流或經營業績產生重大影響。惠普企業認為，它已為任何此類事項記錄了充足的準備金，並且截至2021年4月30日，與此類事項相關的物質損失不可能超過其財務報表中確認的金額。
訴訟、訴訟和調查
羅斯和羅格斯訴惠普企業公司。2018 年 11 月 8 日，向加州聖塔克拉拉縣高等法院提起了假定的集體訴訟，指控惠普向其位於加利福尼亞的女性員工支付的薪酬 “在系統上低於惠普向從事基本相似工作的男性員工支付的薪酬”。該申訴指控了加利福尼亞州的各種法律索賠，包括加利福尼亞州的《同工同酬法》、《公平就業和住房法》以及《不正當競爭法》，並要求對在某些 “承保職位” 中受僱的僅限加利福尼亞州的女性員工進行認證。該申訴要求賠償、法定和民事處罰、律師費和費用。2019 年 4 月 2 日，慧與對所有訴訟理由提出了異議，並提出了駁回部分投訴的替代動議。2019年7月2日，法院駁回了HPE對假定集體索賠的異議，並批准了HPE對個人原告索賠的異議。
印度税務情報局訴訟程序. 2010年4月30日和5月10日，印度税收情報局（“DRI”）向惠普公司的子公司惠普印度銷售私人有限公司（“惠普印度”）發佈了説明原因通知， 七惠普印度員工和 一惠普印度前僱員指控惠普印度在向印度進口產品和備件時少繳了關税，並試圖追回總額約為美元的款項370百萬，外加罰款。在發佈展會原因通知之前, 惠普印度存入了大約 $16向DRI支付了百萬美元，並同意發行臨時債券，以換取DRI同意不沒收惠普印度的產品和備件，也不會中斷惠普印度的業務交易。
2012年4月11日，班加羅爾海關署長髮布了關於產品相關展覽原因通知的命令，確認對惠普印度公司和被點名的個人徵收約美元的某些關税和罰款386百萬，其中惠普印度已經存入了美元9百萬。2012 年 12 月 11 日，惠普印度公司自願額外存入一美元10百萬與產品相關的展會原因通知有關。2012年4月20日，專員發佈了關於零件相關顯示原因通知的命令，確認對惠普印度和某些被點名的個人徵收約美元的某些關税和罰款17百萬，其中惠普印度已經存入了美元7百萬。下單後，惠普印度額外存入了美元3百萬與零件相關的展會通知以避免某些處罰。
惠普印度公司就該專員的命令向海關法庭提出上訴，並申請豁免預先存入剩餘的需求金額，以此作為審理上訴的條件。海關署還向海關法庭提出了交叉上訴。2013年1月24日，海關法庭命令惠普印度公司額外存入一美元24百萬美元兑現了惠普印度公司於2013年3月提交的產品訂單。海關法庭沒有下令根據零件令支付任何額外押金。2013年12月，惠普印度向海關法庭提出申請，要求儘早審理上訴，並將惠普印度和已經批准的個人的暫緩存款期限延長至上訴最終處理為止。2014年2月7日，海關法庭批准了延期存款延期的申請，直至上訴處理完畢。2014年10月27日，海關法庭開始就局長命令的交叉上訴舉行聽證會。海關法庭以程序為由駁回了惠普印度提出的將此事發回專員重審的請求。聽證會原定於2015年4月6日重新開會，並於2015年11月3日、2016年4月11日和2019年1月15日再次開會，但應海關法庭的要求被取消。聽證會再次改期為2021年1月20日，但已推遲，尚未重新安排。
ECT 訴訟程序. 2011年1月，巴西郵政局Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos（“ECT”）通知惠普公司在巴西的前子公司（“惠普巴西”），它已啟動行政程序，考慮是否暫停惠普巴西公司與ECT的投標權和簽訂合同的權利，原因是據稱惠普巴西的員工和其他幾家公司的員工協調競標時存在不當行為和固定結果 三2007 年和 2008 年的 ECT 合同。2011年7月下旬，ECT通知惠普巴西公司，它已決定
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
對惠普巴西處以罰款，並暫停惠普巴西公司與ECT簽訂投標和簽訂合同的權利 五年，基於擺在它面前的證據。2011年8月，惠普巴西公司對ECT的決定提出上訴。2013年4月，ECT駁回了惠普巴西公司的上訴，行政訴訟已經結束，對惠普巴西的處罰仍然有效。同時，2011年9月，惠普巴西公司對ECT提起民事訴訟，要求撤銷ECT的決定。惠普巴西還要求發佈禁令，在對案情做出最終裁決之前，暫停處罰的適用。初審法院尚未就該案的案情做出裁決，但它駁回了惠普巴西的禁令救濟請求。惠普巴西就其禁令救濟請求被拒絕一事向中級上訴法院提出上訴，中級上訴法院發佈了一項初步裁決，駁回了禁令救濟請求，但縮短了制裁期限 五到 兩年。HP Brazil對該決定提出上訴，並於2011年12月獲得一項裁決，在對案情做出最終裁決之前，暫停執行ECT的制裁。惠普巴西公司預計，該裁決將在2021年發佈，隨後的任何案情上訴都將持續數年。
Forsyth等人對比惠普公司和惠普企業。這起所謂的集體訴訟和集體訴訟於 2016 年 8 月 18 日提起，並於 2016 年 12 月 19 日向美國加州北區地方法院提起了針對惠普公司和惠普企業（統稱 “被告”）的修正申訴，指控被告違反了《聯邦就業年齡歧視法》（“ADEA”）、《加州公平就業和住房法》、加州公共政策以及《加州商業和職業法》解僱老年工人並用年輕工人取而代之。原告尋求認證根據ADEA提起的全國性集體訴訟，該訴訟由所有年齡段的個人組成 40以及在 2014 年 12 月 9 日當天或之後在延期州和 2015 年 4 月 8 日當天或之後在非延期州被惠普實體解僱的勞動力裁員（“WFR”）解僱的年長者。原告還尋求根據加利福尼亞州法律對由所有人組成的規則23類別進行認證 40被告在加利福尼亞州受僱並於2012年8月18日當天或之後根據WFR計劃終止僱傭的年齡。2017年9月20日，法院批准了被告強制進行仲裁的動議，並在仲裁程序解決之前以行政方式結案。2017 年 11 月 30 日， 三指定原告提出了單一的仲裁要求。 十三後來又有其他原告加入了仲裁。2017年12月22日，被告提出動議，要求（1）在仲裁之前暫停審理此案；（2）禁止所要求的仲裁，並要求每位原告單獨提出仲裁要求。2018年2月6日，法院批准了暫緩執行的動議，並駁回了禁令動議。這些主張 十六指定原告的仲裁已經解決。訴訟中增加了其他選擇加入的原告，這些索賠也作為仲裁程序的一部分得到了解決。福賽斯集體訴訟的中止令已解除，第三次修正申訴已於2020年1月7日提出。被告於2020年2月6日提出動議，要求駁回經修正的第三次申訴。2020年5月18日，法院發佈了一項命令，部分批准了被告的解僱動議，但部分駁回了被告的解僱動議。法院準許原告修改其申訴。2020年7月9日，原告提出了第四次修正申訴。2020年10月15日，被告駁回第四修正申訴的動議被駁回。2020年12月30日，原告提出了初步集體認證的動議。2021年4月14日，原告的有條件集體認證動議獲得批准。有條件認證的集體行動包括被告在2015年11月1日當天或之後根據WFR計劃終止僱用且在解僱時年滿40歲的所有個人。集體訴訟不包括簽署豁免和一般解除協議或仲裁索賠協議的所有個人。
惠普公司訴甲骨文（安騰）案。2011年6月15日，惠普公司就甲骨文在2011年3月宣佈停止對惠普公司基於Itanium的關鍵任務服務器系列的軟件支持一事向加利福尼亞州聖克拉拉縣高等法院對甲骨文提起訴訟。惠普公司斷言，除其他外，甲骨文的行為違反了雙方簽署的合同，該合同是與甲骨文僱用馬克·赫德有關的訴訟和解的一部分。審判分為 二階段。惠普公司在審判的第一階段勝訴，法院在審判中裁定，有爭議的合同要求甲骨文繼續在惠普公司上提供其軟件產品。”s 基於 Itanium 的服務器，直到 HP Inc. 決定出售此類服務器為止。然後，由於甲骨文對初審法院駁回甲骨文的 “反SLAPP” 動議提出上訴，第二階段審判被推遲。甲骨文在該動議中辯稱，惠普公司的損害賠償索賠侵犯了甲骨文的第一修正案權利。2015年8月27日，加州上訴法院駁回了甲骨文的上訴。此事已發回初審法庭進行第二階段的審判，該審判於2016年5月23日開始，並於2016年6月29日提交陪審團。2016 年 6 月 30 日，陪審團作出了有利於惠普公司的裁決，判給惠普公司約美元3十億美元的損失：$1.7十億美元用於過去的利潤損失，美元1.3十億美元用於未來的利潤損失。2016年10月20日，法院對這筆款項作出判決，在支付判決之前應計利息。甲骨文要求重新審判的動議於2016年12月19日被駁回，甲骨文於2017年1月17日對初審法院的判決提出了上訴通知。2017年2月2日，惠普公司提交了交叉上訴通知書，質疑初審法院駁回判決前利息的決定。2019年5月16日，惠普公司提交了延期判決的申請。截至2019年5月16日，續審的判決約為美元3.8十億。現在，續審判決的每日利息應計為美元1百萬，將在收到時入賬。加利福尼亞上訴法院於2021年5月27日聽取了上訴中的口頭辯論。根據分離和分銷協議的條款，惠普公司和惠普企業
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在惠普公司/惠普企業於 2015 年 11 月 1 日分離之前，惠普企業獲得起訴所產生的所有費用得到補償，將平均分擔從 Oracle 追回的所有款項。
Oracle America, Inc. 等人訴惠普企業公司（Terix 版權問題）。2016 年 3 月 22 日，甲骨文向美國加州北區地方法院對慧與提起訴訟，指控其侵犯版權、干涉合同、故意干涉潛在經濟關係和不公平競爭。甲骨文的索賠源於惠普先前使用了一家名為Terix計算機公司（“Terix”）的第三方維護提供商。甲骨文辯稱，在惠普使用Terix作為惠普多供應商支持業務的某些客户的分包商方面，甲骨文的版權受到侵犯，HPE應對替代和共同侵權及相關索賠負責。針對慧與的訴訟是在甲骨文於2013年對Terix提起訴訟之後提起的，該訴訟涉及Terix涉嫌未經授權在甲骨文硬件上向客户提供Solaris補丁。2019 年 1 月 29 日，法院批准了惠普對甲骨文所有索賠的簡易判決動議。2019年2月20日，法院作出了有利於慧與的判決，完全駁回了甲骨文的索賠。甲骨文對初審法院的裁決向美國第九巡迴上訴法院提出上訴。2020 年 8 月 20 日，美國第九巡迴上訴法院發佈裁決，部分確認並部分推翻了初審法院作出有利於慧與的簡易判決的裁決。2020年10月6日，此事被髮回美國加利福尼亞北區地方法院，該法院已將即決判決動議的聽證日期定為2021年6月3日，審判日期為2021年11月29日。
Network-1 Technologies, Inc. 訴阿爾卡特朗訊美國公司等該專利侵權訴訟於 2011 年 9 月 15 日在美國德州東區地方法院提起，指控各種惠普企業交換機和接入點侵犯了 Network-1 與 802.3af 和 802.3at “以太網供電” 標準相關的專利。Network-1要求賠償、律師費和費用以及宣告和禁令救濟。陪審團審判從2017年11月6日開始進行。2017 年 11 月 13 日，陪審團作出了有利於慧與的裁決，認定慧與沒有侵犯 Network-1 的專利，而且該專利無效。2018 年 8 月 29 日，法院駁回了 Network-1 關於重新審理侵權行為的動議，並作出陪審團的裁決，認定慧與沒有侵犯相關的 Network-1 專利。法院還批准了Network-1關於有效性的 “作為法律問題進行判決” 的動議。Network-1就陪審團的不侵權裁決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。HPE對法院批准Network-1的請求作為法律問題進行判決的動議的決定進行了交叉上訴。2020年9月24日，聯邦巡迴法院發佈了裁決，部分確認並部分推翻了陪審團的裁決，並認定向陪審團提交了錯誤的索賠解釋，對Network-1產生了偏見。慧與向聯邦巡迴法院提交了複審申請，但於 2020 年 11 月 20 日被駁回。根據聯邦巡迴法院的裁決，此事已發回美國德克薩斯州東區地方法院進行進一步的訴訟。2021年5月7日，地區法院發佈命令，批准了Network-1的重新審判動議。地區法院將處置性動議的最後期限定為2021年6月17日，並計劃於2021年8月2日開始審判。
第三季度網絡訴訟2020 年 9 月 21 日和 9 月 22 日，Q3 Networking LLC 向美國特拉華特區地方法院和美國國際貿易委員會（“ITC”）對慧與科技、Aruba Networks、康普和 Netgear 提起訴訟。兩項投訴均指控侵犯四項專利，國際貿易委員會的投訴將 “被告產品” 定義為 “路由器、接入點、控制器、網絡管理服務器、其他網絡產品及其硬件和軟件組件”。國際貿易委員會的行動於2020年10月23日啟動。國際貿易委員會的舉證聽證會定於2021年7月28日開始。在國際貿易委員會的行動得到解決之前，特拉華特區的行動已暫停。
與惠普公司、DXC和Micro Focus共同提起訴訟
作為惠普企業與惠普公司、惠普企業和DXC以及惠普企業和西雅圖SpinCo之間的分離和分銷協議的一部分，每份協議的雙方同意相互合作管理與雙方業務有關的某些現有訴訟。分離和分銷協議還包括將管理與惠普公司（惠普企業與惠普公司分離的情況）或惠普企業（DXC與惠普企業分離以及西雅圖SpinCo與惠普分離以及西雅圖SpinCo與Hewlett SpinCo從Hewlett Packard Enterprise分離的情況）一般公司事務相關的未決和未來訴訟的責任的條款。惠普企業），每種情況都發生在適用的分離之前。
環保
公司的業務和產品現在或將來可能會受到各種與環境保護有關的聯邦、州、地方和外國法律法規的約束，包括有關向空氣和水中排放污染物、危險物質和廢物的管理和處置、受污染場地的清理的法律，
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惠普企業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公司產品中使用的物質和材料，產品、服務和運營的能耗，以及回收、處理和處置這些產品的運營或財務責任。這包括規定電氣產品（包括服務器和網絡設備）生產商對過去和未來的受保產品的特定收集、回收、處理和處置承擔財務責任的立法（有時稱為 “產品回收立法”）。如果該公司違反環境法或承擔責任，或者其產品不符合環境法，可能會產生鉅額成本，其產品可能被限制進入某些司法管轄區，並可能面臨其他制裁。公司的潛在風險包括對收入的影響、罰款和民事或刑事制裁、第三方財產損失或人身傷害索賠以及清理成本。遵守環境法的成本金額和時間很難預測。
特別是，公司可能成為美國或州環境機構根據《綜合環境應對、補償和責任法》（“CERCLA”）（稱為 “超級基金”）或其他涉及清理受污染場地的聯邦、州或外國法律法規的當事方或以其他方式參與其中，並可能成為私人當事方為清理費用繳款而提起的訴訟的當事方或以其他方式參與這些訴訟。根據與惠普公司簽訂的分離和分銷協議，公司還有合同義務提供財政捐款，以解決與某些環境負債相關的訴訟，包括正在進行的和將來出現的行動。
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目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

惠普企業公司及其子公司

本管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析組織如下：
•執行概述討論我們的業務以及對影響公司的財務和其他要點（包括非公認會計準則財務指標）的摘要分析，以便為管理層和分析的其餘部分提供背景信息。
•關鍵會計政策和估計。對會計政策和估算的討論對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷非常重要。
•運營結果。對我們財務業績的分析，將截至2021年4月30日的三個月和六個月與上一年度進行了比較。在討論合併層面的業務結果之後，再討論分部一級的業務成果。
•流動性和資本資源。分析我們的現金流變化，討論我們的財務狀況和流動性。
•合同和其他義務。合同義務、退休金計劃資金、重組計劃、不確定的税收狀況和資產負債表外安排概述。
我們打算在下文討論我們的財務狀況和經營業績，以提供信息，幫助讀者瞭解我們的簡明合併財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目的同期變化、導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的簡明合併財務報表。本討論應與我們的簡明合併財務報表和本文檔其他地方的相關附註一起閲讀。
除非另有説明，否則以下執行概述、經營業績和流動性討論與分析將截至2021年4月30日的三個月和六個月與去年同期進行了比較。除非另有説明，否則資本資源和合同及其他義務的討論提供的信息截至2021年4月30日。
        在本管理與分析部分中，我們使用 “惠普企業”、“HPE”、“公司”、“我們”、“我們” 和 “我們的” 等術語來指代惠普企業公司。
行政概述
我們是全球技術領導者，專注於開發智能解決方案，使客户能夠從邊緣到雲端無縫捕獲、分析和處理數據。我們通過推動新的業務模式、創造新的客户和員工體驗以及提高當今和未來的運營效率，使客户能夠加快業務成果。我們的歷史可以追溯到 William R. Hewlett 和 David Packard 於 1939 年創立的合作伙伴關係，通過致力於為客户提供創新的技術解決方案，我們每天都在努力維護和增強這一傳統。
全球疫情使人們重新關注數字化轉型，因為企業正在重新考慮從遠程工作和協作到業務連續性和數據洞察力的所有方面。儘管我們在抗擊新型冠狀病毒疫情（“COVID-19”）方面取得了長足的進展，但隨着新變種的出現，宏觀經濟的不確定性仍然是一項全球挑戰。隨着 COVID-19 疫苗的廣泛分發和接種，我們繼續保持謹慎樂觀的態度。整體需求環境正在改善，我們的投資組合也受到關注。加速數字化轉型是我們客户戰略舉措的重中之重，企業已開始將目光放在 COVID-19 的迫切需求之外。客户正在尋求雲原生世界的敏捷性和簡單性，以及混合業務模式的靈活性和可控性。我們的邊緣到雲的架構、軟件和服務旨在幫助客户制定混合戰略，幫助他們在日益分散的世界中進行轉型、優化應用程序和數據，併為未來的挑戰做好準備。


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惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
出於財務報告目的，我們的業務分為六個可報告的部門：計算；高性能計算和關鍵任務解決方案（“HPC 和 MCS”）；存儲；智能邊緣；慧與金融服務（“FS”）；以及企業投資及其他。經匯率調整後，我們的2021財年第二季度總淨收入為67億美元，增長11.5％，增長9.0％，這主要是由於整體需求環境的改善。我們在2021財年第二季度實現了強勁的毛利率和營業利潤率。我們的GAAP毛利率為34.1％，增長2.2個百分點，非GAAP毛利率為34.3％，增長2.1個百分點，這主要歸因於定價紀律、轉型計劃節省的成本以及向利潤率更高的軟件豐富產品的持續組合轉移。我們的GAAP營業利潤率為4.1％，與去年同期相比增長18.0個百分點，這主要是由於2020財年第二季度記錄的8.65億美元的非現金商譽減值費用。我們的非公認會計準則營業利潤率為10.2％，比上年同期增長3.0個百分點，這歸因於運營效率，但計劃中的招聘增加以及研發（“研發”）和進入市場投資的計劃部分抵消了這一利潤。在2021財年的上半年，通過嚴格的執行、強有力的費用管理和營運資本收益，我們從運營中創造了18億美元的現金流和9.31億美元的自由現金流。
財務業績
下表彙總了我們的合併GAAP財務業績：
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
20212020改變20212020改變
以百萬計，每股金額除外以百萬計，每股金額除外
淨收入$6,700 $6,009 11.5%$13,533 $12,958 4.4%
毛利$2,287 $1,914 19.5%$4,575 $4,196 9.0%
毛利率34.1 %31.9 %2.2 分33.8 %32.4 %1.4 分
運營收益（虧損）$278 $(834)133.3%$500 $(486)202.9%
營業利潤率4.1 %(13.9)%18 點積分3.7 %(3.8)%7.5 點積分
淨收益（虧損）$259 $(821)131.5%$482 $(488)198.8%
攤薄後每股淨收益（虧損）$0.19 $(0.64)$0.83$0.36 $(0.38)$0.74
運營產生的現金流$822 $100 $722$1,785 $21 $1,764
下表彙總了我們的合併非公認會計準則財務業績：
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
20212020改變20212020改變
以百萬計，每股金額除外以百萬計，每股金額除外
按貨幣調整後的淨收入 $6,551 $6,009 9.0%$13,324 $12,958 2.8%
非公認會計準則毛利$2,300 $1,933 19.0%$4,603 $4,251 8.3%
非公認會計準則毛利率34.3 %32.2 %2.1 分34.0 %32.8 %1.2 分
非公認會計準則運營收益$685 $432 58.6%$1,458 $1,127 29.4%
非公認會計準則營業利潤率10.2 %7.2 %3.0 pts10.8 %8.7 %2.1 分
非公認會計準則淨收益$612 $344 77.9%$1,291 $1,001 29.0%
非公認會計準則攤薄後的每股淨收益$0.46 $0.27 $0.19$0.98 $0.77 $0.21
自由現金流$368 $(402)$770$931 $(587)$1,518
每項非公認會計準則指標均已與本文中最直接可比的GAAP指標進行了對賬。有關這些對賬、非公認會計準則財務指標的用處以及與使用非公認會計準則財務指標相關的重大限制，請參閲本MD&A中包含的 “GAAP與非GAAP對賬” 部分。

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惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
向股東返還資本仍然是資本配置框架的重要組成部分，該框架包括向股東的資本回報和戰略投資。在2021財年第二季度，我們向股東支付了每股0.12美元的季度股息。2021年6月1日，我們宣佈2021財年第三季度股息為每股0.12美元，將於2021年7月7日左右支付給截至2021年6月16日營業結束時的登記股東。截至2021年4月30日，我們剩餘的21億美元未來股票回購授權。由於 COVID-19 導致的不確定性增加，根據我們董事會先前批准的股票回購計劃進行的購買將繼續暫停，因此，在截至2021年4月30日的六個月中，沒有進行任何購買。
我們認為，我們現有的現金、現金等價物和有價證券餘額，以及商業票據和其他短期流動性安排，足以滿足我們的營運資金需求、資本資產購買、分紅、債務償還以及與現有業務相關的其他流動性需求。截至2021年4月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為48億美元，而2020年10月31日的餘額為46億美元。我們維持2019年8月達成的47.5億美元的五年期優先無抵押承諾信貸額度。截至2021年4月30日，該信貸額度下沒有未償還的借款。
趨勢和不確定性
我們正在應對業務面臨的許多挑戰，包括 COVID-19 的影響，有關該問題的討論可在截至2020年10月31日財年的第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的章節和截至2020年10月31日財年的10-K表年度報告第7項中的 “趨勢和不確定性” 部分中進行討論。
10-K 中包含對 COVID-19 響應的更新 截至2020年10月31日的財政年度
COVID-19 疫苗現已廣泛分發和接種。儘管由於疫苗短缺和儲存要求，目前不可能向我們的員工廣泛提供現場疫苗接種機會，但我們正在監測事態發展，並將在出現時評估與政府、衞生當局和其他機構合作的機會。在政府計劃、醫療計劃或其他來源未涵蓋的範圍內，慧與承諾通過慧與健康福利或其他計劃幫助支持疫苗費用。
關鍵會計政策和估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該財務報表是根據美國（“美國”）編制的公認會計原則（“GAAP”）。這些財務報表的編制要求管理層作出估計、判斷和假設，以影響報告的資產、負債、淨收入和支出數額以及或有負債的披露。每個時期都會對估算值進行評估並進行更新，以反映當前信息，例如與 COVID-19 可能對我們的重要會計估算產生的影響相關的經濟考量。基於預測的重要估計包括庫存儲備、税收準備金、遞延税估值補貼以及商譽、無形資產和其他長期資產的減值評估。公司認為，在這種情況下，這些估計、判斷和假設是合理的，並且存在重大不確定性，其中一些不確定性是公司無法控制的。如果這些估計發生任何變化，都可能對公司的經營業績產生不利影響。此外，由於 COVID-19 影響的範圍和持續時間尚不清楚，公司的估計、判斷和假設可能會隨着情況的變化而變化。管理層認為，在截至2021年4月30日的六個月中，除了我們採用當前預期信貸損失標準（見第1項 “重要會計政策概述和摘要” 中的附註1）而更新的某些會計政策外，我們在管理層關於10-K表的年度報告中作為關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化財政年度已結束2020 年 10 月 31 日。
會計聲明
有關適用於我們的簡明合併財務報表的最新會計聲明摘要，請參閲第1項 “重要會計政策概述和摘要” 中的附註1。
操作結果
我們的國際業務收入歷來佔我們總淨收入的大部分，我們預計將繼續佔總淨收入的大部分。因此，我們的收入增長受到了外幣匯率波動的影響，我們預計將繼續受到影響。為了提供一個評估業績的框架，不包括外幣波動的影響，我們列出了收入的同比百分比變化
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惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
恆定貨幣基礎，假設外幣匯率與上年同期相比沒有變化，並且不根據外幣匯率變動對重新定價或需求的影響進行調整。按固定貨幣計算的收入變動的計算方法是：（a）使用上一年度的外幣匯率折算成美元的當年收入除以（b）上一年度的收入。提供這些信息的目的是為了在不受外幣匯率波動影響的情況下查看收入，這與管理層評估我們的收入業績和趨勢的方式一致。這種固定貨幣披露是對按公認會計原則計算的收入同比變化百分比的補充，而不是替代的。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似標籤的物品，這可能會限制該衡量標準對比較目的的用處。
以美元計算的經營業績以及佔淨收入的百分比如下：
 截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
 2021202020212020
 美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入
 以百萬美元計
淨收入$6,700 100.0 %$6,009 100.0 %$13,533 100.0 %$12,958 100.0 %
銷售成本4,413 65.9 4,095 68.1 8,958 66.2 8,762 67.6 
毛利2,287 34.1 1,914 31.9 4,575 33.8 4,196 32.4 
研究和開發503 7.5 450 7.5 971 7.2 935 7.2 
銷售、一般和管理1,199 17.9 1,109 18.4 2,358 17.4 2,327 17.9 
無形資產的攤銷84 1.3 84 1.5 194 1.4 204 1.6 
商譽減值— — 865 14.4 — — 865 6.7 
轉型成本209 3.1 200 3.3 520 3.9 289 2.3 
災難費用1 — 22 0.4 1 — 22 0.2 
收購、處置和其他相關費用13 0.2 18 0.3 31 0.2 40 0.3 
運營收益（虧損） 278 4.1 (834)(13.9)500 3.7 (486)(3.8)
利息和其他淨額(11)(0.2)(68)(1.1)(55)(0.4)(87)(0.7)
税收補償調整 — — (35)(0.6)(16)(0.1)(56)(0.4)
非服務淨定期福利貸款17 0.3 36 0.6 34 0.2 73 0.6 
股權收益（虧損）4 0.1 (10)(0.2)30 0.2 23 0.2 
税前收益（虧損）288 4.3 (911)(15.2)493 3.6 (533)(4.1)
（撥備）税收補助金(29)(0.4)90 1.5 (11)— 45 0.3 
淨收益（虧損）$259 3.9 %$(821)(13.7)%$482 3.6 %$(488)(3.8)%
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惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
股票薪酬支出包含在上表列示的成本和支出中，如下所示：
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
2021202020212020
以百萬計
銷售成本$11 $9 $24 $22 
研究和開發31 19 68 46 
銷售、一般和管理56 39 116 92 
收購、處置和其他相關費用7 1 10 1 
總計$105 $68 $218 $161 
2021 年 4 月 14 日（“批准日期”），公司股東批准了惠普企業公司 2021 年股票激勵計劃（“2021 年計劃”），該計劃取代了公司 2015 年股票激勵計劃（“2015 年計劃”）。2021年計劃規定授予各種類型的獎勵，包括限制性股票獎勵、股票期權和基於績效的獎勵。這些獎勵通常自授予之日起3年內發放。根據2021年計劃，可向參與者交付的最大股份數量不得超過700萬股，外加截至批准日根據2015年計劃可供授予的3580萬股股票，以及在批准日之前根據2015年計劃授予的任何在批准日之後以現金結算、沒收、終止或失效的獎勵。截至2021年4月30日，該公司在2021年計劃下的剩餘授權股權為4,290萬股。
淨收入
在截至2021年4月30日的三個月中，總淨收入為67億美元，與去年同期相比增長了6.91億美元，增長了11.5％（按固定貨幣計算增長9.0％）。美國的淨收入增長了1.12億美元，增長了5.9％，達到20億美元，來自美國以外的淨收入增長了5.79億美元，增長了14.1％，達到47億美元。截至2021年4月30日的三個月，淨收入增長歸因於多種因素，包括整體需求環境的改善，與去年同期相比供應鏈限制大幅減少，以及我們的WLAN和Switch產品提供的強勁收入增長勢頭。此外，在截至2021年4月30日的三個月中，與2020年同期相比，美元兑某些外幣普遍走弱，對淨收入產生了有利影響。
在截至2021年4月30日的六個月中，總淨收入為135億美元，與去年同期相比增長了5.75億美元，增長了4.4％（按固定貨幣計算增長2.8％）。美國淨收入下降了2,800萬美元，下降了0.7％，至42億美元，來自美國以外的淨收入增長了6.03億美元，下降了6.9％，至93億美元。截至2021年4月30日的六個月中，淨收入增長歸因於上述多種因素，截至2021年4月30日的三個月，這些因素的影響被充滿挑戰的宏觀經濟和競爭激烈的環境導致的2021財年前三個月收入下降所部分抵消。
從細分市場的角度來看，在截至2021年4月30日的三個月中，與去年同期相比，我們所有細分市場的淨收入均有所增長，主要由計算和智能邊緣板塊帶動。與去年同期相比，截至2021年4月30日的六個月淨收入增長是由所有細分市場推動的，但HPC和MCS持平，存儲同比略有下降。按細分市場劃分的加權淨收入變動的組成部分如下：
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管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至2021年4月30日的三個月截至2021年4月30日的六個月
百分點
計算5.4 2.1 
HPC 和 MCS1.3 — 
存儲0.8 (0.1)
智能邊緣2.2 1.7 
金融服務0.1 0.1 
企業投資及其他0.4 0.1 
分段總數10.2 3.9 
取消分部間淨收入1.3 0.5 
全面的慧與科技11.5 4.4 
請參閲下面的 “分部信息” 部分，瞭解我們每個應報告的分部結果的討論。
毛利
在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，與去年同期相比，總毛利率分別增長了2.2和1.4個百分點。這兩個時期的毛利率增長主要是由於供應鏈和大宗商品成本的降低、嚴格的定價、通過我們的轉型計劃實現的運營效率以及向利潤率更高、軟件豐富的產品的持續結構轉移，但部分被競爭定價壓力和可變薪酬支出的增加所抵消。
研究和開發
與去年同期相比，截至2021年4月30日的三個月和六個月中，研發費用分別增加了5,300萬美元，增長了12％，增長了3,600萬美元，增長了4％，這主要是由於員工薪酬支出增加，但部分被我們通過轉型計劃將投資集中在增長領域來合理調整研發所實現的成本節省所抵消。
銷售、一般和管理
與去年同期相比，截至2021年4月30日的三個月和六個月的銷售、一般和管理費用分別增加了9,000萬美元，增長了8％，增長了3,100萬美元，增長了1％，這主要是由於銷售和營銷投資的增加、員工薪酬支出增加以及不利的貨幣波動，但通過我們的轉型計劃節省的成本和較低的差旅支出部分抵消了這一點。
商譽減值
由於確定HPC和MCS報告部門的公允價值低於其淨資產的賬面價值，該公司在2020財年第二季度記錄了8.65億美元的部分商譽減值費用。
截至2020年11月1日，我們對所有申報單位進行了中期量化商譽減值測試，未產生任何商譽減值費用。所有報告單位的公允價值繼續超過其淨資產的賬面價值，沒有造成減值。我們申報單位的公允價值超過賬面價值的部分約佔相應賬面價值的8％至37％不等。為了評估商譽減值測試中申報單位估計公允價值的敏感性，我們假設將每個申報單位的公允價值降低了10％。根據這一假設下降10％的結果，除HPC和MCS報告單位外，所有申報單位的公允價值均超過賬面價值。如果經濟狀況惡化，對我們每個報告單位未來現金流的估計可能不足以支持賬面價值和分配給它們的商譽，因此需要減值費用。進一步的減值費用（如果有）可能對經營業績和財務狀況至關重要。從第四財季開始起，我們將繼續每年評估商譽的可收回性，以及每當事件或情況變化表明可能存在減值時。
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管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
轉型成本
轉型計劃包括我們在 2020 年 5 月推出的成本優化和優先級計劃，以及 HPE 下一步計劃。
在截至2021年4月30日的六個月中，轉型成本與去年同期相比增加了2.31億美元，增長了80％，這主要是由於重組費用和本年度記錄的項目管理費用增加，但房地產銷售增長的減少部分抵消了這一點。
有關轉型成本的討論，請參閲註釋 3 “轉型計劃”。
災難費用
截至 2020 年 4 月 30 日的三個月和六個月的災難費用是指 COVID-19 對惠普主辦、共同主辦或贊助但轉換為虛擬形式或取消的活動產生的直接費用。
利息及其他，淨額
截至2021年4月30日的三個月和六個月中，利息和其他淨支出與去年同期相比減少了5700萬美元和3200萬美元，這主要是由於股票投資的收益和不利的貨幣波動減少，但本年度出售某些資產的收益減少部分抵消了這一點。
税收補償調整
在截至2021年4月30日的六個月中，我們記錄的税收補償支出為1,600萬美元，在截至2020年4月30日的三個月和六個月中，我們記錄的税收補償支出分別為3500萬美元和5,600萬美元。這些金額主要源於某些分離前納税負債的變化，我們與惠普公司共擔連帶負債，根據終止和相互解除協議，我們將為此獲得賠償。在截至2021年4月30日的六個月中，該金額還包括與我們在2017年分拆的企業服務業務相關的某些剝離前納税負債的變動。
非服務定期淨補助金
在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，非服務淨定期福利抵免額與去年同期相比減少了1,900萬美元和3,900萬美元，這主要是由於計劃資產的預期回報率降低。
股權收益（虧損）
股權收益主要代表我們在H3C Technologies（“H3C”）收益中佔49％的權益，以及按基差分攤的利息。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，由於H3C的淨收入增加，與去年同期相比，股權收益分別增加了1,400萬美元和700萬美元。
税收準備金
截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月，我們的有效税率分別為10.1％和9.9％，截至2021年4月30日和2020年4月30日的六個月中，我們的有效税率分別為2.2％和8.4％。我們的有效税率通常與美國聯邦21％的法定税率不同，這是因為我們在全球税收較低的司法管轄區開展業務的某些收益具有優惠的税率，但也可能受到本財年離散税收調整的重大影響。
有關税收準備的討論，請參閲附註5 “收入税”。
細分信息
惠普企業的組織結構基於作為首席執行官（“CEO”）的首席運營決策者（“CODM”）評估、查看和管理我們的業務運營時使用的多種因素，其中包括但不限於客户羣以及產品和技術的同質性。這些細分市場以該組織結構和信息為基礎，由惠普企業管理層審查以評估細分市場業績。
正如第1項附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中所述，自2021財年第一季度初起生效，我們（a）將股票薪酬支出排除在分部運營收益中；（b）實施了某些組織變革，使我們的分部財務報告與我們的分部財務報告更加緊密地保持一致
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惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
當前的業務結構。由於這些組織變革，我們的業務現在分為六個部門，用於財務報告目的：計算、HPC 和 MCS、存儲、智能邊緣、金融服務以及企業投資等。企業投資和其他部門現在包括A＆PS運營部門、通信和媒體解決方案運營部門、軟件運營部門以及負責研發的惠普企業實驗室。我們在分部信息中將這些變化追溯到報告的最早時期，這主要導致了每個細分市場的淨收入和營業利潤的調整。這些變化對惠普企業先前公佈的合併業績沒有影響。
分部業績
以下內容概述了截至2021年4月30日的三個月中我們按細分市場劃分的關鍵財務指標，與去年同期相比：
計算HPC 和 MCS存儲智能邊緣金融服務企業投資及其他慧與科技合併
淨收入(1)
$2,976 $685 $1,137 $799 $839 $350 $6,700 
同比變化百分比12.1 %12.9 %4.7 %20.2 %0.7 %6.7 %11.5 %
運營收益（虧損）(2)
$335 $19 $191 $124 $91 $(25)$278 
運營收益（虧損）佔淨收入的百分比11.3 %2.8 %16.8 %15.5 %10.8 %(7.1)%4.1 %
同比變化百分點5.5 pts(4.8) 分1.1 分3.2 分1.6 分8.4 分18.0 積分

以下內容概述了截至2021年4月30日的六個月中我們按細分市場劃分的關鍵財務指標，與去年同期相比：
計算HPC 和 MCS存儲智能邊緣金融服務企業投資及其他慧與科技合併
淨收入(1)
$5,962 $1,447 $2,330 $1,605 $1,699 $671 $13,533 
同比變化百分比4.9 %0.1 %(0.3)%15.9 %0.4 %2.4 %4.4 %
運營收益（虧損）(2)
$677 $62 $426 $276 $175 $(56)$500 
運營收益（虧損）佔淨收入的百分比11.4 %4.3 %18.3 %17.2 %10.3 %(8.3)%3.7 %
同比變化百分點3.0 pts(3.2) pts0.3 pts5.0 積分1.3 點積分7.6 點積分7.5 點積分

(1)慧與合併淨收入不包括分部間淨收入。
(2)分部的運營收益不包括某些未分配的公司成本和沖銷額、股票薪酬支出、初始直接成本的攤銷、無形資產的攤銷、轉型成本、災難費用以及收購、處置和其他相關費用。
47
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
計算
 截至4月30日的三個月
 20212020% 變化
 以百萬美元計 
淨收入$2,976 $2,655 12.1 %
運營收益$335 $155 116.1 %
運營收益佔淨收入的百分比11.3 %5.8 % 

 截至4月30日的六個月
 20212020% 變化
 以百萬美元計 
淨收入$5,962 $5,685 4.9 %
運營收益$677 $479 41.3 %
運營收益佔淨收入的百分比11.4 %8.4 %
截至2021年4月30日的三個月，而截至2020年4月30日的三個月
截至2021年4月30日的三個月，計算淨收入與去年同期相比增長了3.21億美元，增長了12.1％（按固定貨幣計算增長9.8％）。Compute 淨收入的增長主要是由於單位出貨量增加，這是 COVID-19 對供應鏈限制的影響大幅減少以及平均單位價格的上漲所致。此外，有利的貨幣波動也促進了淨收入的增長。
截至2021年4月30日的三個月，運營收入佔淨收入的百分比與去年同期相比增長了5.5個百分點，這主要是由於產品和服務成本的下降以及運營費用佔淨收入的百分比下降。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於供應鏈成本的降低、嚴格的定價和有利的貨幣波動，但不利的產品組合部分抵消了這一下降。 運營費用佔淨收入百分比的下降是由淨收入增長的規模推動的，而總運營支出同比增長的主要原因是可變薪酬支出的增加被我們的轉型計劃節省的成本部分抵消。

截至2021年4月30日的六個月與截至2020年4月30日的六個月相比
截至2021年4月30日的六個月中，計算淨收入與去年同期相比增長了2.77億美元，增長了4.9％（按固定貨幣計算增長了3.4％）。Compute 的淨收入增長主要是由於 COVID-19 對供應鏈限制的影響大幅減少以及平均單位價格上漲導致單位出貨量增加。此外，有利的貨幣波動也促進了淨收入的增長。

截至2021年4月30日的六個月中，運營收入佔淨收入的百分比與去年同期相比增長了3.0個百分點，這主要是由於產品和服務成本的下降以及運營費用佔淨收入的百分比下降。產品和服務成本的下降主要是由於較低的供應鏈成本和嚴格的定價，但不利的產品組合和較高的可變薪酬支出部分抵消了這一下降。運營費用佔淨收入百分比的下降是由淨收入增長規模推動的，而我們的轉型計劃節省的成本被可變薪酬支出的增加部分抵消。








48
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
HPC 和 MCS

 截至4月30日的三個月，
 20212020% 變化
 以百萬美元計 
淨收入$685 $607 12.9 %
運營收益$19 $46 (58.7)%
運營收益佔淨收入的百分比2.8 %7.6 %

截至4月30日的六個月
20212020% 變化
以百萬美元計
淨收入$1,447 $1,446 0.1 %
運營收益$62 $109 (43.1)%
運營收益佔淨收入的百分比4.3 %7.5 %
截至2021年4月30日的三個月，而截至2020年4月30日的三個月
HPC 和 MCS 淨收入增加 截至2021年4月30日的三個月，與去年同期相比，增長了7800萬美元，增長了12.9％（按固定貨幣計算增長了11.4％），這要歸因於我們實現了更多的客户接受度里程碑和有利的外匯波動，其影響被競爭的定價壓力部分抵消。
截至2021年4月30日的三個月，HPC和MCS運營收益佔淨收入的百分比與去年同期相比下降了4.8個百分點，這主要是由於產品和服務成本佔淨收入百分比的增加被運營費用佔淨收入百分比的下降部分抵消。產品和服務成本佔淨收入百分比的增長主要是由於競爭激烈的定價壓力、較高的商品成本和可變的薪酬支出被我們的轉型計劃節省的資金部分抵消。運營費用佔淨收入百分比的下降主要是由於我們轉型計劃的淨收入增長和成本節省的部分被較高的現場銷售成本和可變薪酬支出的上漲所抵消。
截至2021年4月30日的六個月與截至2020年4月30日的六個月相比

由於第一季度客户接受度里程碑挑戰是在2021財年第二季度實現的，截至2021年4月30日的六個月中，HPC和MCS的淨收入與去年同期相比保持平穩（按固定貨幣計算下降了0.5％）。
截至2021年4月30日的六個月中，HPC和MCS運營收益佔淨收入的百分比與去年同期相比下降了3.2個百分點，這主要是由於產品和服務成本佔淨收入的百分比增加，而運營費用佔淨收入的百分比保持相對平穩。產品和服務成本佔淨收入百分比的增長主要是由於競爭激烈的定價壓力、更高的商品成本和更高的可變薪酬支出被我們的轉型計劃節省的成本部分抵消。運營費用佔淨收入的百分比保持相對穩定，因為我們的轉型計劃節省的成本被更高的可變薪酬支出和現場銷售成本所抵消。
存儲
 截至4月30日的三個月，
 20212020% 變化
 以百萬美元計 
淨收入$1,137 $1,086 4.7 %
運營收益$191 171 11.7 %
運營收益佔淨收入的百分比16.8 %15.7 %
49
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至4月30日的六個月
20212020% 變化
以百萬美元計
淨收入$2,330 $2,338 (0.3)%
運營收益$426 $422 0.9 %
運營收益佔淨收入的百分比18.3 %18.0 %
截至2021年4月30日的三個月，而截至2020年4月30日的三個月
截至2021年4月30日的三個月，存儲淨收入與去年同期相比增長了5,100萬美元，增長了4.7％（按固定貨幣計算增長2.7％），這主要是由於有利的貨幣波動和軟件定義產品的增長，但部分被競爭性定價壓力所抵消。我們的主存儲產品、傳統存儲產品和存儲服務實現了收入增長。
截至2021年4月30日的三個月，運營存儲收益佔淨收入的百分比與去年同期相比增長了1.1個百分點，這是由於產品和服務成本佔淨收入的百分比下降，但運營費用佔淨收入百分比的增加部分抵消了這一點。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於大宗商品成本降低，固定管理費用佔淨收入的百分比降低，以及通過我們的轉型計劃提高了運營效率，競爭性定價壓力和可變薪酬支出的增加部分抵消了這些影響。運營費用佔淨收入百分比的增加主要是由於可變薪酬支出和現場銷售成本的增加。
截至2021年4月30日的六個月與截至2020年4月30日的六個月相比
截至2021年4月30日的六個月中，存儲淨收入與去年同期相比下降了800萬美元，下降了0.3％（按固定貨幣計算下降了1.8％）。存儲板塊受到2021財年第一季度需求環境疲軟的影響，加上競爭激烈的定價壓力，但部分被有利的貨幣波動所抵消。我們的Simplivity產品和傳統存儲產品的淨收入下降部分被主存儲產品和存儲服務的收入增加所抵消。
截至2021年4月30日的六個月中，運營存儲收益佔淨收入的百分比與去年同期相比增長了0.3個百分點，這是由於產品和服務成本佔淨收入的百分比下降，但運營費用佔淨收入百分比的增加部分抵消了這一點。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於固定管理費用佔淨收入的百分比降低，通過我們的轉型計劃提高了運營效率，有利的貨幣波動以及較低的大宗商品成本，競爭性的定價壓力和更高的可變薪酬支出部分抵消了這些影響。運營費用佔淨收入百分比的增加主要是由於可變薪酬支出的增加。
智能邊緣
 截至4月30日的三個月，
 20212020% 變化
 以百萬美元計 
淨收入$799 $665 20.2 %
運營收益$124 $82 51.2 %
運營收益佔淨收入的百分比15.5 %12.3 % 

50
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至4月30日的六個月
20212020% 變化
以百萬美元計
淨收入$1,605 $1,385 15.9 %
運營收益$276 $169 63.3 %
運營收益佔淨收入的百分比17.2 %12.2 %
截至2021年4月30日的三個月，而截至2020年4月30日的三個月
截至2021年4月30日的三個月，Intelligent Edge的淨收入與去年同期相比增長了1.34億美元，增長了20.2％（按固定貨幣計算增長了17.3％），這主要是由於無線局域網和交換產品的收入增長、收購SilverPeak帶來的額外收入以及有利的外匯波動。
截至2021年4月30日的三個月，Intelligent Edge運營收益佔淨收入的百分比與上年同期相比增長了3.2個百分點，這主要是由於運營費用佔淨收入的百分比下降以及產品和服務成本佔淨收入的百分比下降。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於更換產品的成本降低被軟件和服務收入組合的減少、可變薪酬支出和物流成本的增加所部分抵消。運營費用佔淨收入百分比的下降主要是由於運營效率的提高，包括轉型計劃節省的成本被可變薪酬支出的增加和收購SilverPeak的額外支出部分抵消。

截至2021年4月30日的六個月與截至2020年4月30日的六個月相比
截至2021年4月30日的六個月中，Intelligent Edge的淨收入與去年同期相比增長了2.2億美元，增長了15.9％（按固定貨幣計算增長了13.8％），這主要是由於無線局域網和交換產品的收入增長、收購SilverPeak帶來的額外收入以及有利的外匯波動。
截至2021年4月30日的六個月中，Intelligent Edge運營收益佔淨收入的百分比與上年同期相比增長了5.0個百分點，這主要是由於運營費用佔淨收入的百分比下降以及產品和服務成本佔淨收入的百分比下降。產品和服務成本佔淨收入百分比的下降主要是由於交換和無線局域網產品材料成本的降低，而收購SilverPeak的影響被可變薪酬支出和物流成本的增加部分抵消。運營費用佔淨收入百分比的下降主要是由於運營效率的提高，包括轉型計劃的成本節省被可變薪酬支出的增加以及收購SilverPeak的支出增加所部分抵消。
金融服務
 截至4月30日的三個月，
 20212020% 變化
 以百萬美元計
淨收入$839 $833 0.7 %
運營收益$91 $77 18.2 %
運營收益佔淨收入的百分比10.8 %9.2 %
 截至4月30日的六個月
 20212020% 變化
 以百萬美元計 
淨收入$1,699 $1,692 0.4 %
運營收益$175 $152 15.1 %
運營收益佔淨收入的百分比10.3 %9.0 % 
51
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至2021年4月30日的三個月，而截至2020年4月30日的三個月
截至2021年4月30日的三個月，金融服務淨收入與去年同期相比增長了600萬美元，增長了0.7％（按固定貨幣計算下降了2.5％）。淨收入的增長主要是由於有利的貨幣波動，但由於平均經營租賃資產減少導致的租金收入減少，這在很大程度上被租金收入的減少所抵消。
截至2021年4月30日的三個月，金融服務收入佔淨收入的百分比與去年同期相比增長了1.6個百分點，這主要是由於服務成本佔淨收入百分比的降低，但部分被運營費用佔淨收入百分比的增加所抵消。服務成本佔淨收入百分比的下降是由於借貸成本的降低和折舊費用的降低，但壞賬支出的增加部分抵消了這一點。運營費用佔淨收入百分比的增加主要是由於現場銷售成本的增加。
截至2021年4月30日的六個月與截至2020年4月30日的六個月相比
截至2021年4月30日的六個月中，金融服務淨收入與去年同期相比增長了700萬美元，增長了0.4％（按固定貨幣計算下降了1.8％）。淨收入的增長主要是由於有利的貨幣波動，但由於平均經營租賃資產下降以及租賃收購造成的資產管理收入減少，租金收入的減少在很大程度上抵消了這一增長。
截至2021年4月30日的六個月中，金融服務收入佔淨收入的百分比與去年同期相比增長了1.3個百分點，這主要是由於服務成本佔淨收入百分比的降低，但部分被運營費用佔淨收入百分比的增加所抵消。服務成本佔淨收入百分比的下降是由於借貸成本的降低和折舊費用的降低，但壞賬支出的增加部分抵消了這一點。運營費用佔淨收入百分比的增加主要是由於現場銷售成本的增加。
融資量
 截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
 2021202020212020
 以百萬計
融資量$1,451 $1,493 $2,696 $2,901 
融資量，即向客户提供的設備及相關軟件和服務（包括公司間活動）的融資金額，在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，與去年同期相比分別下降了2.8％和7.1％。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，下降的主要原因是與第三方和惠普產品銷售及相關服務相關的融資減少，但部分被有利的貨幣波動所抵消。
投資組合資產和比率
金融服務分部資產負債表得出的投資組合資產和比率如下：
 截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日
 以百萬美元計
融資應收賬款，毛額$9,142 $9,058 
運營租賃下的淨設備3,926 4,027 
公司間設備交易的資本化利潤(1)
276 315 
公司間租約(1)
87 92 
投資組合資產總額13,431 13,492 
信用損失備抵金(2)
224 154 
運營租賃設備儲備43 64 
儲備金總額267 218 
投資組合淨資產$13,164 $13,274 
儲備保障2.0 %1.6 %
債務與權益比率(3)
7.0x7.0x
52
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
(1)合併中消除了公司間活動。
(2)信貸損失備抵金 for 融資應收款包括短期和長期部分。
(3)金融服務受益債務包括因分部報告而被視為債務的公司間股權、公司間債務以及與金融服務及其子公司相關的借貸和融資相關活動。截至2021年4月30日和2020年10月31日，FS受益的債務總額分別為116億美元和117億美元，是通過應用假設的債務與權益比率確定的，管理層認為該比率與其他類似融資公司的債務權益比率相當。截至2021年4月30日和2020年10月31日，金融服務股權均為17億美元。
截至2021年4月30日和2020年10月31日，財務報表淨現金和現金等價物餘額分別約為6.79億美元和7.29億美元。
截至的淨投資組合資產 2021 年 4 月 30 日與 2020 年 10 月 31 日相比下降了 0.8%。下降通常是由於該期間的投資組合流失超過了新的融資量，但部分被有利的貨幣波動所抵消。
金融服務壞賬支出包括對一般儲備的費用、特定儲備金和銷售類型、直接融資和經營租賃的註銷。在截至2021年4月30日的三個月和六個月中，FS的淨壞賬支出分別為3,100萬美元和5,900萬美元。在截至2020年4月30日的三個月和六個月中，FS的淨壞賬支出分別為1,900萬美元和3,300萬美元。
截至2021年4月30日，與2020年10月31日相比，FS的賬單融資應收賬款有所減少，其中包括由於 COVID-19，對客户收款的影響有限。我們目前無法完全預測 COVID-19 將在多大程度上對我們未來的應收賬款收款產生不利影響。
企業投資及其他
 截至4月30日的三個月，
 20212020% 變化
 以百萬美元計
淨收入$350 $328 6.7 %
運營損失$(25)$(51)51.0 %
運營虧損佔淨收入的百分比(7.1)%(15.5)%
 截至4月30日的六個月
 20212020% 變化
 以百萬美元計
淨收入$671 $655 2.4 %
運營損失$(56)$(104)46.2 %
運營虧損佔淨收入的百分比(8.3)%(15.9)%
截至2021年4月30日的三個月，而截至2020年4月30日的三個月
截至2021年4月30日的三個月，企業投資和其他淨收入與去年同期相比增長了2200萬美元，增長了6.7％（按固定貨幣計算增長了3.7％）。淨收入的增長主要是由於有利的貨幣波動以及軟件、通信和媒體解決方案（“CMS”）和A＆PS業務的收入增長。
截至2021年4月30日的三個月，企業投資和其他運營虧損佔淨收入的百分比與去年同期相比下降了8.4個百分點。下降的主要原因是服務成本佔淨收入的百分比降低，以及運營費用佔淨收入的百分比下降，這是通過我們的轉型計劃實現的運營效率所致。
53
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至2021年4月30日的六個月與截至2020年4月30日的六個月相比
由於有利的貨幣波動，截至2021年4月30日的六個月中，截至2021年4月30日的六個月中，企業投資和其他淨收入與去年同期相比增長了1,600萬美元，增長了2.4％（按固定貨幣計算下降了0.2％）。
截至2021年4月30日的六個月中，企業投資和其他運營虧損佔淨收入的百分比與去年同期相比下降了7.6個百分點。下降的主要原因是服務成本佔淨收入的百分比降低，以及運營費用佔淨收入的百分比下降，這是通過我們的轉型計劃實現的運營效率所致。
流動性和資本資源
我們使用運營產生的現金作為我們的主要流動性來源。我們認為，內部產生的現金流通常足以支持我們的運營業務、資本支出、產品開發計劃、收購和處置活動，包括法律和解、重組活動、轉型成本、賠償、到期債務、利息支付和所得税支付，以及任何未來的投資、股票回購和股東股息支付。如有必要，我們希望通過進入資本市場、發行商業票據以及在各種國內外金融機構提供的信貸額度下借款，來補充這種短期流動性。但是，在某些業務、市場和經濟條件下，我們的資本市場準入可能會受到限制，我們的借貸成本可能會增加。我們的流動性受到各種風險的影響，包括第二部分第1A項中題為 “風險因素” 的部分中確定的風險以及第一部分第3項中題為 “市場風險的定量和定性披露” 的部分中確定的市場風險。
COVID-19 嚴重影響了全球經濟活動，並對資本市場造成了巨大的波動和負面壓力，這可能會增加資本成本並對獲得資本的機會產生不利影響。此外，我們的業務已經並將繼續受到不利影響，這可能會對我們的盈利能力和現金流產生重大的不利影響，而且，由於 COVID-19 對客户的影響，付款的時間和可收款性可能會受到不利影響。我們將繼續監測疫情的嚴重程度和持續時間及其對美國和其他全球經濟、消費者行為、我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的影響。
我們的現金和現金等價物餘額存放在世界各地的許多地方，其中大部分存放在美國境外。我們採用各種規劃和融資策略，努力確保我們的全球現金隨時隨地可用。我們的現金狀況良好，我們預計我們的現金和現金等價物餘額、運營產生的預期現金流和資本市場準入將足以支付我們預期的短期現金支出。
在美國境外持有的金額通常用於支持我們的非美國流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，在美國境外持有的金額的匯回通常無需納税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是將現金餘額保持在美國境外，並通過持續的現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，在美國境外持有的款項匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
由於 COVID-19 導致的不確定性增加，根據我們董事會先前批准的股票回購計劃進行的購買被暫停，因此，在截至2021年4月30日的六個月中，沒有進行任何購買。截至2021年4月30日，我們剩餘的21億美元未來股票回購授權。
流動性
我們的現金流指標如下：
 截至4月30日的六個月
 20212020
 以百萬計
經營活動提供的淨現金$1,785 $21 
用於投資活動的淨現金(1,231)(104)
融資活動提供的（用於）淨現金(419)1,997 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加$135 $1,914 
54
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
經營活動
在截至2021年4月30日的六個月中，與2020財年同期相比，來自經營活動的淨現金增加了18億美元。增長主要是由於營運資金產生的現金增加和收益增加。
我們的營運資金指標和現金轉換影響如下：
 截至截至截至截至
 2021年4月30日2020年10月31日改變2020年4月30日2019年10月31日改變同比變化
應收賬款（“DSO”）的未清銷售天數39 42 (3)39 37 2 — 
庫存供應天數（“DOS”）64 48 16 76 45 31 (12)
應付賬款（“DPO”）中未清的購買天數(113)(97)(16)(120)(104)(16)7 
現金轉換週期(10)(7)(3)(5)(22)17 (5)
現金轉換週期是 DSO 和 DOS 的總和，減去 DPO。可能導致特定時期現金轉換週期不同的項目包括但不限於業務結構的變化、付款條件的變化（包括供應商的延期付款條件）、應收賬款保理的範圍、季節性趨勢、該期間內收入確認和庫存購買的時機、商品成本和收購活動的影響。
DSO 衡量的是我們的應收賬款未清的平均天數。DSO 的計算方法是，扣除可疑賬款備抵後的期末應收賬款除以淨收入的 90 天平均值。與2020財年相應的三個月期相比，DSO持平。
DOS 衡量的是我們產品從採購到銷售的平均天數。DOS 的計算方法是期末庫存除以 90 天銷售成本的平均值。與2020財年相應的三個月期相比，DOS的下降主要是由本期出貨量的增加所推動的。2020財年相應的三個月期受到庫存消耗減少的影響，這是由於 COVID-19 導致的某些關鍵組件的訪問受到限制。
DPO 衡量我們的應付賬款餘額未清的平均天數。DPO 的計算方法是期末應付賬款除以 90 天銷售成本的平均值。與2020財年相應的三個月期相比，DPO的下降主要是由本期出貨量增加導致庫存消耗增加所致。
投資活動
在截至2021年4月30日的六個月中，與2020財年同期相比，用於投資活動的淨現金增加了11億美元。增長的主要原因是淨金融抵押品活動中使用的現金比上年同期增加9億美元，以及扣除銷售收益2億美元后，用於不動產、廠房和設備投資的現金增加。
融資活動
在截至2021年4月30日的六個月中，與2020財年同期相比，融資活動產生的淨現金減少了24億美元。下降的主要原因是發行債務的收益減少了19億美元，用於償還債務的現金增加了8億美元，去年同期用於股票回購的現金減少了4億美元。
55
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
自由現金流
自由現金流定義為運營產生的現金流減去不動產、廠房和設備投資減去出售不動產、廠房和設備所得收益後的淨額。在截至2021年4月30日的六個月中，與2020財年同期相比，自由現金流增加了15億美元。這一增長是由於運營產生的現金比上年同期增加了18億美元，但扣除2億美元的銷售收益後，用於不動產、廠房和設備投資的現金增加部分抵消了這一增長。
資本資源
我們通過考慮多種因素來維持債務水平，包括現金流預期、運營現金需求、投資計劃（包括收購）、股票回購活動、資本成本和目標資本結構。
2020年12月，我們向美國證券交易委員會提交了貨架註冊聲明，允許我們隨時不時出售一項或多次發行的債券、優先股、普通股、認股權證、存托股票、購買合同、擔保或由任何這些證券組成的單位。
2021年3月，公司在原到期日償還了5億美元的三個月美元倫敦銀行同業拆借利率以及0.68％的優先票據。
2021年3月，公司分六批發行了10億美元的資產支持債務證券，加權平均價格為99.99％，加權平均利率為0.49％，從2021年4月起按月支付，規定的最終到期日為2031年3月。
商業票據
我們維持兩個商業票據計劃，即 “母計劃”，一家全資子公司維護第三個計劃。我們的美國計劃規定發行以美元計價的商業票據，最高本金總額為47.5億美元。我們的歐元商業票據計劃規定在美國境外發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據，最高本金總額為30億美元或等值的替代貨幣。這兩個計劃下未償還的商業票據的總本金總額在任何時候都不能超過47.5億美元。此外，我們子公司的歐元商業票據/存款證計劃規定以各種貨幣發行商業票據，本金總額最高為10億美元。截至2021年4月30日和2020年10月31日，母公司計劃下沒有未償還的借款，根據我們子公司的計劃，未償還的借款分別為6.98億美元和6.77億美元。
在2021財年的前六個月中，我們發行了4.16億美元並償還了4.2億美元的商業票據。
循環信貸額度
我們維持2019年8月達成的47.5億美元的五年期優先無抵押承諾信貸額度。循環信貸額度下的貸款可用於一般公司用途，包括支持商業票據計劃。信貸協議下的承諾期限為五年，在滿足某些條件的前提下，該期限最多延長兩年，一年。信貸額度下的承諾費、利率和其他借款條款因惠普企業的外部信用評級而異。截至2021年4月30日和2020年10月31日，信貸協議下沒有未償還的借款。
可用的借貸資源
如果需要，我們有以下額外的流動性資源可用：
 截至截至
2021年4月30日
 以百萬計
商業票據計劃$5,052 
未承諾的信用額度$1,134 

56
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
合同和其他義務
合同義務
2021年3月，我們在原始到期日償還了5億美元的三個月美元倫敦銀行同業拆借利率以及0.68％的優先票據。
2021年3月，我們分六批發行了10億美元的資產支持債務證券，加權平均價格為99.99％，加權平均利率為0.49％，從2021年4月起按月支付，規定的最終到期日為2031年3月。
除上述內容外，自2020年10月31日以來，我們的合同義務沒有重大變化。欲瞭解更多信息，請參閲截至2020年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “合同和其他義務”。
退休金計劃資金
在2021財年的剩餘時間內，我們預計將向我們的非美國養老金計劃繳款約1.03億美元。我們的政策是為我們的養老金計劃提供資金，使我們至少達到包括地方政府和税務機關在內的各機構規定的最低繳款要求。
重組計劃
截至2021年4月30日，我們預計未來將支付與批准的重組計劃相關的約11億美元現金，其中包括預計在2021財年剩餘時間內支付的2.5億美元，以及預計將在此後支付的8.4億美元。有關我們重組活動的更多信息，請參閲附註3 “轉型計劃”。
不確定的税收狀況
截至2021年4月30日，我們有約4.27億美元的記錄負債以及與不確定税收狀況相關的利息和罰款。這些負債和相關的利息和罰款包括預計將在一年內支付的3,300萬美元。對於剩餘金額，由於與這些税務問題相關的不確定性，我們無法合理估計何時可能與税務機關進行現金結算。這些債務的支付將來自與税務機關的和解。有關我們不確定的税收狀況的更多信息，請參閲附註5 “收益税”。
資產負債表外安排
作為我們持續業務的一部分，我們沒有參與與未合併的實體或金融合作夥伴關係產生實質性關係的交易，例如為促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限目的目的而設立的通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體。
我們有第三方循環短期融資安排，旨在促進某些客户的營運資金需求。有關我們的第三方循環短期融資安排的更多信息，請參閲第一部分第1項中的合併財務報表附註6 “資產負債表詳情”，該附註6以引用方式納入。
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惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
GAAP 與非 GAAP 的對賬
自2021財年第一季度初起，公司將股票薪酬支出從其分部經營業績收益中排除，並將股票薪酬支出排除在非公認會計準則業績中。該公司已將這一變化追溯地反映到其公佈的最早時期的財務業績中。這一變化對惠普企業先前公佈的合併GAAP業績沒有影響。但是，公司重報了合併後的非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營收益、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股淨收益，從而反映了股票薪酬支出重新分類所產生的變化。
下表提供了截至2021年4月30日和2020年4月30日的三個月和六個月中GAAP與非GAAP指標的對賬情況：
GAAP淨收益和攤薄後每股淨收益與非GAAP淨收益和攤薄後每股淨收益的對賬。
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
2021202020212020
以百萬美元計攤薄後的每股淨收益以百萬美元計攤薄後的每股淨收益以百萬美元計攤薄後的每股淨收益以百萬美元計攤薄後的每股淨收益
GAAP 淨收益（虧損）$259 $0.19 $(821)$(0.64)$482 $0.36 $(488)$(0.38)
非公認會計準則調整：
初始直接成本的攤銷2 — 3 — 4 — 6 — 
無形資產的攤銷84 0.06 84 0.07 194 0.15 204 0.16 
商譽減值— — 865 0.67 — — 865 0.67 
轉型成本209 0.15 200 0.15 520 0.40 289 0.22 
災難費用1 — 22 0.02 1 — 22 0.02 
股票薪酬支出98 0.08 67 0.05 208 0.16 160 0.12 
收購、處置和其他相關費用13 0.01 25 0.02 31 0.02 67 0.05 
税收補償調整— — 35 0.03 16 0.01 56 0.04 
非服務淨定期福利貸款(17)(0.01)(36)(0.03)(34)(0.03)(73)(0.06)
股權收益(1)
34 0.03 37 0.03 68 0.05 74 0.06 
税收調整(71)(0.05)(137)(0.10)(199)(0.14)(181)(0.13)
非公認會計準則淨收益 $612 $0.46 $344 $0.27 $1,291 $0.98 $1,001 $0.77 
(1) 代表與H3C資產剝離相關的基差調整的攤銷。
將GAAP運營收益和營業利潤率與非GAAP運營收益和營業利潤率進行對賬。

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惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
2021202020212020
美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入
以百萬計以百萬計
GAAP 運營收益（虧損）$278 4.1 %$(834)(13.9)%$500 3.7 %$(486)(3.8)%
非公認會計準則調整：
初始直接成本的攤銷2 — %3 — %4 — %6 — %
無形資產的攤銷84 1.3 %84 1.4 %194 1.4 %204 1.6 %
商譽減值— — %865 14.4 %— — %865 6.7 %
轉型成本209 3.1 %200 3.3 %520 3.9 %289 2.2 %
災難費用1 — %22 0.4 %1 — %22 0.2 %
股票薪酬支出98 1.5 %67 1.1 %208 1.6 %160 1.2 %
收購、處置和其他相關費用13 0.2 %25 0.4 %31 0.2 %67 0.5 %
非公認會計準則運營收益$685 10.2 %$432 7.2 %$1,458 10.8 %$1,127 8.7 %
GAAP毛利和毛利率與非GAAP毛利率和毛利率的對賬。
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
2021202020212020
美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入		美元% 的
收入
以百萬計以百萬計
GAAP 淨收入$6,700 100 %$6,009 100 %$13,533 100 %$12,958 100 %
GAAP 銷售成本4,413 65.9 %4,095 68.1 %8,958 66.2 %8,762 67.6 %
GAAP 毛利$2,287 34.1 %$1,914 31.9 %$4,575 33.8 %$4,196 32.4 %
非公認會計準則調整
初始直接成本的攤銷2 — %3 — %4 — %6 — %
股票薪酬支出11 0.2 %9 0.1 %24 0.2 %22 0.2 %
收購、處置和其他相關費用(1)
— — %7 0.2 %— — %27 0.2 %
非公認會計準則毛利$2,300 34.3 %$1,933 32.2 %$4,603 34.0 %$4,251 32.8 %

(1) 代表與收購Cray相關的非現金庫存公允價值調整相關的費用，該費用已包含在銷售成本中。
將經營活動提供的淨現金與自由現金流進行對賬。
截至4月30日的三個月，截至4月30日的六個月
2021202020212020
以百萬計以百萬計
經營活動提供的淨現金$822 $100 $1,785 $21 
不動產、廠房和設備投資(535)(591)(1,048)(1,159)
出售不動產、廠房和設備的收益81 89 194 551 
自由現金流$368 $(402)$931 $(587)



59
惠普企業公司及其子公司
管理層對以下問題的討論與分析
財務狀況和經營業績（續）
非公認會計準則財務指標
列出的非公認會計準則財務指標是按固定貨幣計算的淨收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率（非公認會計準則運營收益佔淨收入的百分比）、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則攤薄後每股淨收益和自由現金流。管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的歷史和潛在財務業績，以及評估我們相對於競爭對手的表現。這些非公認會計準則財務指標不是根據美國公認會計原則計算的，也不是作為其替代原則計算的。按固定貨幣計算，與淨收入最直接可比的GAAP指標是淨收入。與非公認會計準則毛利最直接可比的GAAP指標是毛利。與非公認會計準則毛利率最直接相比的GAAP指標是毛利率。與非公認會計準則運營收益最直接相比的GAAP指標是運營收益。與非公認會計準則營業利潤率（非公認會計準則運營收益佔淨收入的百分比）最直接可比的GAAP指標是營業利潤率（運營收益佔淨收入的百分比）。與非公認會計準則淨收益最直接可比的GAAP指標是淨收益。與非公認會計準則攤薄後每股淨收益最直接相似的GAAP指標是攤薄後的每股淨收益。與自由現金流最直接可比的GAAP衡量標準是運營現金流。
按固定貨幣計算的淨收入假設外匯匯率與去年同期相比沒有變化。非公認會計準則毛利率和非公認會計準則毛利率的定義不包括與攤銷初始直接成本、股票薪酬支出以及某些收購、處置和其他相關費用相關的費用。非公認會計準則運營收益和非公認會計準則營業利潤率（非公認會計準則運營收益佔淨收入的百分比）包括運營收益，不包括與初始直接成本攤銷、無形資產攤銷、商譽減值、轉型成本、災難費用、股票薪酬支出以及收購、處置和其他相關費用相關的任何費用。非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股淨收益包括淨收益或攤薄後的每股淨收益，不包括相同的費用，以及對税收補償調整、非服務淨定期福利抵免、股權損失、某些所得税估值補貼和離職税、美國税收改革的影響、結構性税率調整和股票薪酬的超額税收優惠的調整。此外，非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股淨收益根據與每個非公認會計準則項目相關的額外税收或税收優惠金額進行調整。我們認為，將上述項目排除在這些非公認會計準則財務指標之外，可以使管理層更好地瞭解我們的合併財務業績相對於各細分市場的經營業績。管理層認為，排除在外的項目並不能反映持續的經營業績，與同行相比，將其排除在外有助於對我們當前的經營業績進行更有意義的評估。排除在外的項目的數量和頻率可能不一致和/或無法反映業務的運營業績。
這些非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮這些指標，也不能作為對我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。依賴這些非公認會計準則財務指標的一些侷限性在於，它們可能會對等的GAAP收益指標產生重大影響，其他公司的計算方式可能有所不同，可能無法反映某些資產價值損失的全部經濟影響。
我們主要依賴我們的公認會計準則業績，僅使用非公認會計準則財務指標作為補充，來彌補對使用非公認會計準則財務指標的這些限制。我們還提供每項非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP指標的對賬表。我們認為，提供按固定貨幣計算的淨收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營收益、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股淨收益以及相關的公認會計準則指標可以提高我們財務和運營決策中使用的信息的透明度，並使我們的簡明合併財務報表的讀者能夠 “通過管理層的 “眼睛”。
60
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
有關影響慧與的市場風險的定量和定性披露，請參閲截至2020 年 10 月 31 日財年的 10-K 表年度報告第二部分第 7A 項中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。自2020年10月31日以來，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至本報告所涉期末（“評估日期”）《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，因此要求在美國證券交易委員會報告中披露的與公司（包括合併子公司）相關的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（ii）積累並傳達給包括我們的首席執行官和首席財務官在內的公司管理層官員，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年4月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。儘管由於 COVID-19，我們的全球員工繼續主要在家辦公，但我們的財務報告內部控制沒有受到任何實質性影響。我們一直在監測和評估 COVID-19 的情況及其對我們內部控制的影響。


61
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
有關該項目的信息可在附註14 “訴訟和突發事件” 中找到。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括截至2020年10月31日的財政期10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險和不確定性，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股交易價格產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊證券的銷售
在本報告所涉期間，沒有未註冊的股票證券銷售。
2020年4月6日，該公司宣佈暫停股票回購計劃下的購買，以應對新型冠狀病毒在全球傳播導致的全球經濟不確定性。截至2021年4月30日，該公司沒有未結算的公開市場回購，剩餘的21億美元未來股票回購授權。
第 5 項。其他信息。
以下是根據《交易法》第13（r）條進行披露的：

2021年3月2日，美國國務卿指定俄羅斯聯邦安全局（“FSB”）為受2005年發佈的第13382號美國行政命令（“第13382號行政命令”）條款約束的當事方。我們的當地子公司必須定期與作為許可機構的聯邦安全局合作，並提交文件，以便在俄羅斯聯邦境內開展業務。我們與聯邦安全局的任何此類交易沒有直接的總收入或淨利潤，所有此類交易均由美國財政部外國資產控制辦公室頒發的通用許可證1B明確授權。我們計劃根據需要繼續開展這些活動，以便在適用法律允許的範圍內繼續在俄羅斯聯邦開展業務。

2021年4月15日，美國政府發佈了關於凍結與俄羅斯聯邦政府特定有害外國活動有關的財產的行政命令（“第14024號行政命令”），對俄羅斯政府和威脅美國利益的俄羅斯行為者（包括支持俄羅斯情報局的某些科技公司）實施額外製裁。根據第14024號行政命令和第13382號行政命令，美國財政部長指定了Pozitiv Teknolodzhiz，AO（“Positive Technolodzhiz”）。在指定之前，HPE 的俄羅斯當地子公司偶爾會通過分銷商和經銷商向 Positive Technologies 出售設備並與其簽訂服務合同。惠普的當地子公司還與Positive Technologies簽訂了原始設備製造協議，並批准其為經銷商。在指定製裁後，我們的當地子公司立即啟動了終止與Positive Technologies關係的程序。HPE 不打算與該實體進行任何進一步的交易，除非在未來結束獲得 OFAC 授權的活動。自Positive Technologies的業務指定以來，從其業務中獲得的總現金（不包括銷售税）為31,687美元，其中1,755美元被確認為收入，其餘的29,932美元記作遞延收入。沒有可識別的淨利潤與我們與Positive Technologies的關係直接相關。
有關我們的收入確認政策摘要，請參閲截至2020年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第8項附註1 “重要會計政策概述和摘要” 中描述的 “收入確認”。
第 6 項。展品。
展覽索引從第 1 頁開始63該報告列出了證物清單。
62
目錄
惠普企業公司及其子公司
展覽索引
 以引用方式納入
展覽
數字		展品描述表單文件編號展品申報日期
2.1
惠普公司、惠普企業公司及其其他各方之間的分離和分銷協議，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.12015年11月5日
2.2
惠普公司與惠普企業公司之間的過渡服務協議，截至 2015 年 11 月 1 日
8-K001-374832.22015年11月5日
2.3
惠普公司與惠普企業公司之間的員工事務協議，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.42015年11月5日
2.4
惠普公司與惠普企業公司之間的不動產事務協議，截至 2015 年 10 月 31 日
8-K001-374832.52015年11月5日
2.5
惠普公司與惠普企業公司之間的主商業協議，截至 2015 年 11 月 1 日
8-K001-374832.62015年11月5日
2.6
信息技術服務協議，截至 2015 年 11 月 1 日，由惠普公司與 HP Enterprise Services, LLC 簽訂並簽訂該協議
8-K001-374832.72015年11月5日
2.7
截至2016年5月24日，惠普企業公司、計算機科學公司、Everett SpinCo, Inc.和Everett Merger Sub, Inc.之間的協議和合並計劃
8-K001-374832.12016年5月26日
2.8
惠普企業公司與埃弗雷特·斯賓科公司之間的分離和分銷協議，日期截至 2016 年 5 月 24 日
8-K001-374832.22016年5月26日
2.9
惠普企業公司、Micro Focus International plc、西雅圖SpinCo, Inc.、西雅圖控股公司和西雅圖MergerSub, Inc.簽訂的截至2016年9月7日的合併協議和計劃
8-K001-374832.12016 年 9 月 7 日
2.10
分離和分銷協議，截至 2016 年 9 月 7 日，由惠普企業公司與西雅圖 SpinCo, Inc. 簽訂及雙方簽訂
8-K001-374832.22016 年 9 月 7 日
2.11
惠普企業公司、西雅圖 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 於 2016 年 9 月 7 日簽訂的員工事務協議
8-K001-374832.32016 年 9 月 7 日
2.12
惠普企業公司、計算機科學公司、Everett SpinCo, Inc.、New Everett Merger Sub Inc.和Everett Merger Sub, Inc.對協議和合並計劃的第一修正案於2016年11月2日生效。
8-K001-374832.12016 年 11 月 2 日
2.13
惠普企業公司與埃弗雷特·斯賓科公司之間的分離和分銷協議的第一修正案於2016年11月2日生效。
8-K001-374832.22016 年 11 月 2 日
2.14
惠普企業公司、Nimble Storage, Inc.和Nebraska Merger Sub, Inc.之間於 2017 年 3 月 6 日達成的協議和合並計劃
8-K001-3748399.12017年3月7日
2.15
惠普企業公司、內布拉斯加州 Merger Sub, Inc. 及其附表 A 中列出的每個人簽訂的截至 2017 年 3 月 6 日的招標和支持協議
8-K001-3748399.22017年3月7日
63
目錄
2.16
2017 年 3 月 31 日，計算機科學公司、惠普企業公司和 Everett SpinCo, Inc. 簽訂的員工事務協議
8-K001-380332.12017 年 4 月 6 日
2.17
2017 年 3 月 31 日，計算機科學公司、惠普企業公司和 Everett SpinCo, Inc. 簽訂並相互之間簽訂的《税務問題協議》
8-K001-380332.22017 年 4 月 6 日
2.18
知識產權事務協議，由惠普企業公司、惠普企業發展有限責任公司和埃弗雷特·斯賓科公司於2017年3月31日簽訂並彼此簽署
8-K001-380332.32017 年 4 月 6 日
2.19
2017 年 3 月 31 日，惠普企業公司與 Everett SpinCo, Inc. 簽訂了過渡服務協議。
8-K001-380332.42017 年 4 月 6 日
2.20
2017 年 3 月 31 日，惠普企業公司與 Everett SpinCo, Inc. 之間的《房地產事務協議》。
8-K001-380332.52017 年 4 月 6 日
2.21
惠普企業公司與埃弗雷特·斯賓科公司於2017年3月31日簽訂的分離和分銷協議第四修正案。
8-K001-380332.62017 年 4 月 6 日
2.22
惠普企業公司、西雅圖 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 於 2017 年 9 月 1 日簽訂的税務問題協議
8-K001-374832.12017年9月1日
2.23
知識產權事務協議，由惠普企業公司、惠普企業開發有限責任公司和西雅圖SpinCo, Inc.簽訂於2017年9月1日，雙方簽訂並相互簽署
8-K001-374832.22017年9月1日
2.24
2017 年 9 月 1 日由惠普企業公司和西雅圖 SpinCo, Inc. 簽訂的過渡服務協議
8-K001-374832.32017年9月1日
2.25
2017 年 9 月 1 日由惠普企業公司和西雅圖 SpinCo, Inc. 簽訂的《不動產事務協議》
8-K001-374832.42017年9月1日
2.26
惠普企業公司、Cray Inc.和Canopy Merger Sub, Inc.簽訂的截至2019年5月16日的合併協議和計劃
8-K001-374832.12019年5月17日
2.27
惠普企業公司、Santorini Merger Sub, Inc.、Silver Peak Systems, Inc. 及其某些其他各方之間的協議和合並計劃，截至 2020 年 7 月 11 日
8-K001-374832.12020年7月13日
3.1
註冊人經修訂和重述的公司註冊證書
8-K001-374833.12015年11月5日
3.2
註冊人經修訂和重述的章程於 2015 年 10 月 31 日生效
8-K001-374833.22015年11月5日
3.3
惠普企業公司A系列初級參與可贖回優先股指定證書
8-K001-374833.12017 年 3 月 20 日
3.4
惠普企業公司B系列初級參與可贖回優先股指定證書
8-K001-374833.22017 年 3 月 20 日
4.1
作為受託人的惠普企業公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約，日期截至 2015 年 10 月 9 日
8-K001-374834.12015年10月13日
4.2
第四份補充契約，截至2015年10月9日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的與惠普企業公司2022年到期的4.400％的票據有關
8-K001-374834.52015年10月13日
64
目錄
4.3
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2015年10月9日簽訂的第五份補充契約，涉及惠普企業公司2025年到期的4.900％的票據
8-K001-374834.62015年10月13日
4.4
第六份補充契約，截至2015年10月9日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的與惠普企業公司2035年到期的6.200％的票據有關
8-K001-374834.72015年10月13日
4.5
第七份補充契約，截至 2015 年 10 月 9 日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的與惠普企業公司於 2045 年到期的 6.350% 票據有關
8-K001-374834.82015年10月13日
4.6
第十一份補充契約，截至 2018 年 9 月 19 日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的與惠普企業公司 2021 年到期 3.500% 的票據有關
8-K001-374834.22018年9月19日
4.7
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的截至2018年9月19日的第十二份補充契約，涉及惠普企業公司2021年到期的浮動利率票據
8-K001-374834.32018年9月19日
4.8
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2019年9月13日簽訂的第十三份補充契約，涉及惠普企業公司2023年到期的2.250％票據
8-K001-374834.22019年9月13日
4.9
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2019年9月13日簽訂的第十四份補充契約，涉及惠普企業公司2021年到期的浮動利率票據
8-K001-374834.32019年9月13日
4.10
截至2020年4月9日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的第十五份補充契約，涉及惠普企業公司2023年到期的4.450％的票據
8-K001-374834.22020年4月9日
4.11
第十六份補充契約，截至 2020 年 4 月 9 日，惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的與惠普企業公司 2024 年到期的 4.650% 票據有關
8-K001-374834.32020年4月9日
4.12
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂的截至2020年7月17日的第十七份補充契約，涉及惠普企業公司2024年到期的1.450％的票據
8-K001-374834.22020年7月17日
4.13
惠普企業公司與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司於2020年7月17日簽訂的第十八份補充契約，涉及惠普企業公司2026年到期的1.750％的票據
8-K001-374834.32020年7月17日
4.14
惠普企業公司、惠普公司和票據初始購買者代表之間的註冊權協議，日期截至 2015 年 10 月 9 日
8-K001-374834.122015年10月13日
65
目錄
4.15
作為受託人的惠普企業公司與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司之間的契約形式
S-3ASR333-2221024.52017 年 12 月 15 日
4.16
根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述
10-K 001-374834.162020年12月10日
10.1
2015 年惠普企業公司股票激勵計劃（2017 年 1 月 25 日修訂和重述）*
8-K001-3748310.12017年1月30日
10.2
惠普企業公司 2021 年股票激勵計劃*
S-8333-2558394.42021年5月6日
10.3
惠普企業公司執行官控制計劃中的遣散費和長期激勵變更*
10-12B/A001-3748310.42015 年 9 月 28 日
10.4
惠普企業的 Grandfathered 高管延期薪酬計劃*
S-8333-2076794.42015 年 10 月 30 日
10.5
非合格股票期權授予協議的形式*
8-K001-3748310.42015年11月5日
10.6
限制性股票單位授予協議的形式*
8-K001-3748310.72015年11月5日
10.7
業績視乎條件的非合格股票期權授予協議的形式*
8-K001-3748310.82015年11月5日
10.8
非僱員董事股票期權授予協議的表格*
8-K001-3748310.92015年11月5日
10.9
非僱員董事限制性股票單位授予協議的表格*
8-K001-3748310.102015年11月5日
10.10
經修訂和重述的限制性股票單位授予協議表格，自 2016 年 1 月 1 日起生效*
10-Q001-3748310.142016 年 3 月 10 日
10.11
業績調整後的限制性股票單位授予協議表格，經修訂和重述，於2016年1月1日生效*
10-Q001-3748310.152016 年 3 月 10 日
10.12
股權獎勵修正案的描述（參考2016年5月26日提交的8-K的第5.02項納入）*
8-K001-3748310.12016年5月26日
10.13
Niara, Inc. 2013 年股權激勵計劃*
S-8333-2164814.32017年3月6日
10.14
經修訂的 Nimble Storage, Inc. 2008 年股權激勵計劃*
S-8333-2173494.32017 年 4 月 18 日
10.15
Nimble Storage, Inc. 2013 年股權激勵計劃（2014 年 5 月 23 日修訂和重述）*
S-8333-2173494.42017 年 4 月 18 日
10.16
SimpliVity 公司 2009 年股票計劃*
S-8333-2174384.32017年4月24日
10.17
硅顯國際公司2005年股權激勵計劃，經修訂*
10-K000-5133310.32012年9月10日
10.18
雲技術合作夥伴公司 2011 年股權激勵計劃*
S-8333-2212544.32017年11月1日
10.19
雲技術合作夥伴公司2011年股權激勵計劃的修正案*
S-8333-2212544.42017年11月1日
10.20
Plexxi Inc. 2011 年股票計劃*
S-8333-2261814.32018 年 7 月 16 日
10.21
惠普企業公司 2015 年員工股票購買計劃（於 2018 年 7 月 18 日修訂和重述，自 2015 年 10 月 8 日起生效）
10-Q001-3748310.292018年9月4日
10.22
限制性股票單位授予協議的形式
10-Q001-3748310.302018年9月4日
10.23
惠普企業高管遞延薪酬計劃（經於 2018 年 12 月 1 日修訂和重述）*
10-K001-3748310.272018 年 12 月 12 日
10.24
惠普企業公司執行官控制計劃遣散費和長期激勵變更的第一修正案*
10-K001-3748310.292018 年 12 月 12 日
10.25
BlueData 軟件公司 2012 年股票激勵計劃*
S-8333-2294494.32019年1月31日
66
目錄
10.26
惠普企業與安東尼奧·內裏簽訂的截至2019年12月13日簽訂的飛機時長共享協議*
10-Q001-3748310.322020年3月9日
10.27
截至2019年8月16日，惠普企業公司及其貸款方——北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政處理代理人和共同行政代理人以及作為共同行政代理人的花旗銀行簽訂的五年期信貸協議
8-K001-3748310.12019年8月20日
10.28
Cray Inc. 2013 年股權激勵計劃（經2019年6月11日修訂和重述）*
S-8333-2340334.32019 年 10 月 1 日
10.29
惠普企業公司與惠普公司之間於2019年10月30日簽訂的終止和相互發布協議
10-K001-3748310.312019年12月13日
10.30
Silver Peak Systems, Inc.（fka Cheyenne Networks, Inc.）經修訂的2004年股票計劃*
S-8333-2497314.32020年10月29日
10.31
經修訂的 Silver Peak Systems, Inc. 2014 年股權激勵計劃*
S-8333-2497314.42020年10月29日
10.32
2019 年 5 月 16 日惠普企業公司與 Peter Ungaro 之間的要約信*
10-Q001-3748310.312021年3月4日
10.33
彼得·昂加羅與惠普企業公司於 2021 年 3 月 1 日簽訂的過渡和分離協議*
10-Q001-3748310.322021年3月4日
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證‡
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證‡
32
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官和首席財務官進行認證†
101.INS內聯 XBRL 實例文檔‡
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔‡
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔‡
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔‡
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔‡
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔‡
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
* 表示管理合同或薪酬計劃、合同或安排
‡ 隨函提交
† 隨函提供
註冊人同意根據要求向委員會補充提供未在此提交的任何與長期債務有關的文書的副本，該文書中授權的證券總額不超過註冊人及其子公司合併總資產的10％。
67
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
  惠普企業公司
  /s/ TAREK A. ROBBIATI
塔雷克·A·羅比亞蒂
 執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官和授權
簽字人）
日期：2021 年 6 月 3 日
68