000104734012 月 29 日2023Q3假的00010473402022-12-312023-09-2900010473402023-10-20xbrli: 股票00010473402023-09-29iso421:USD00010473402022-12-30iso421:USDxbrli: 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BananaMemberUS-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-290001047340FDP: BananaMemberUS-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-07-022022-09-300001047340FDP: BananaMemberUS-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-12-312023-09-290001047340FDP: BananaMemberUS-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員FDP：其他產品和服務會員2022-01-012022-09-300001047340美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-09-290001047340美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-022022-09-300001047340美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-12-312023-09-290001047340美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：外匯合同成員2023-09-29iso421:EURiso421:gbpiso421:JPYiso4217: CLPiso4217: KESiso4217：KRW0001047340US-GAAP：利率合同成員2023-09-290001047340US-GAAP：利率合同成員FDP：二千二十四名成員2023-09-290001047340US-GAAP：利率合同成員FDP：二千二十八會員2023-09-290001047340US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-09-290001047340US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-300001047340US-GAAP：其他非流動資產成員2023-09-290001047340US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-300001047340US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2023-09-290001047340US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2022-12-300001047340US-GAAP：其他非流動負債成員2023-09-290001047340US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-300001047340US-GAAP：外匯合同成員2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：外匯合同成員2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：外匯合同成員2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：利率互換成員2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：利率互換成員2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：利率互換成員2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-290001047340US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-300001047340US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-290001047340US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-300001047340US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-290001047340US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-300001047340FDP：新鮮和增值產品會員2023-09-290001047340US-GAAP：不動產、廠房和設備成員2023-09-290001047340SRT：中美洲成員US-GAAP：不動產、廠房和設備成員2023-09-290001047340FDP: 船員2023-09-290001047340FDP：配送中心沙特阿拉伯成員FDP：合資企業沙特阿拉伯成員2023-09-290001047340FDP：配送中心沙特阿拉伯成員2022-12-312023-09-29FDP：配送中心0001047340FDP：北美設施成員2022-12-312023-09-290001047340FDP: UPCSale 會員2023-09-290001047340FDP: UPCSale 會員2022-12-312023-09-290001047340FDP: UPCSale 會員2023-07-042023-07-040001047340FDP: UPCSale 會員US-GAAP：貿易賬户應收賬款會員2023-09-290001047340FDP: UPCSale 會員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-09-290001047340FDP: UPCSale 會員2023-06-300001047340US-GAAP：Salenot 中止運營成員持有待出售或處置的處置小組2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-300001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-290001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-290001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-290001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300001047340US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-300001047340FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-290001047340FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-09-290001047340FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-022022-09-300001047340FDP：歸屬於母系成員的累計固定收益調整精算損益US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-300001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-290001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-09-290001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-022022-09-300001047340FDP：歸因於母系成員的累計固定福利調整削減和結算收益和虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-3000010473402023-09-082023-09-0800010473402022-09-092022-09-0900010473402023-06-092023-06-0900010473402022-06-102022-06-1000010473402023-03-312023-03-3100010473402022-04-012022-04-010001047340US-GAAP：後續活動成員2023-10-312023-10-310001047340FDP：曼恩包裝子公司非控股權益會員2018-02-260001047340FDP：曼恩包裝子公司非控股權益會員2023-09-290001047340FDP：曼恩包裝子公司非控股權益會員2023-04-012023-06-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

———————————

表單 10-Q

———————————

（Mark One）

☒    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年9月29日

或者

☐    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內             到            

333-07708

（委員會檔案號）

———————————

新鮮德爾蒙特農產品有限公司.

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 ———————————

開曼羣島									不適用
（州或其他司法管轄區 公司或組織）									（美國國税局僱主 證件號）
c/o H&C 企業服務有限公司
郵政信箱 698、4第四瑪麗街 87 號阿波羅故居樓層
喬治城，			大開曼島，			KY1-1107
開曼羣島									不適用
（註冊人主要行政辦公室地址）									（郵政編碼）

(305) 520-8400

（註冊人的電話號碼包括區號）

請將美國證券交易委員會通知和通信的副本發送至：

c/o 德爾蒙特新鮮農產品公司

241 塞維利亞大道

佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯 33134

（註冊人美國行政辦公室地址）

 ——————————— 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			FDP			紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器			☒			加速過濾器			☐
非加速過濾器			☐
規模較小的申報公司			☐
新興成長型公司			☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至 2023 年 10 月 20 日，有 48,127,536Fresh Del Monte Produce Inc.已發行和流通的普通股。

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目錄

						頁面
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
			截至的合併資產負債表（未經審計） 2 年 9 月 29 日2023 年和 12 月 30 日 2022.			1
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月的合併運營報表（未經審計）。			2
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月的合併綜合收益表（未經審計）。			3
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表（未經審計）。			4
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月的股東權益和可贖回非控股權益合併報表（未經審計）。			5
			合併財務報表附註（未經審計）			7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析						27
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露						39
第 4 項。控制和程序						39
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟						40
第 5 項。其他信息						40
第 6 項。展品						41
簽名						42

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目錄

第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

 

合併資產負債表（未經審計）

（百萬美元，股票和每股數據除外）

			9月29日， 2023						12月30日， 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	77.9					$	17.2
貿易應收賬款，扣除備抵後的淨額 $21.5和 $21.6，分別地			372.2						373.5
扣除備抵後的其他應收賬款 $5.3 和 $5.7，分別地			92.0						91.0
庫存，淨額			587.2						669.0
持有待售資產			1.9						67.3
預付費用和其他流動資產			34.2						23.4
流動資產總額			1,165.4						1,241.4
對未合併公司的投資和預付款			22.3						18.0
財產、廠房和設備，淨額			1,275.6						1,309.5
經營租賃使用權資產			218.4						213.8
善意			423.0						422.9
無形資產，淨額			130.2						135.0
遞延所得税			48.7						47.4
其他非流動資產			65.0						70.9
總資產			$	3,348.6					$	3,458.9
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計費用			$	494.4					$	549.9
債務和融資租賃的當前到期日			1.4						1.3
經營租賃的當前到期日			52.8						41.6
所得税和其他應付税款			29.1						14.2
流動負債總額			577.7						607.0
長期債務和融資租賃			407.2						547.1
退休金			83.9						82.4
遞延所得税			66.6						71.6
運營租約，減去當前到期日			141.2						147.3
其他非流動負債			25.2						28.5
負債總額			1,301.8						1,483.9
承付款和意外開支（見附註9）
可贖回的非控制性權益			—						49.4
股東權益：
優先股，$0.01面值； 50,000,000股份 授權; 無已發放或未決			—						—
普通股，$0.01面值； 200,000,000授權股份； 48,126,478 和 47,838,680分別已發放和未決			0.5						0.5
實收資本			598.8						548.1
留存收益			1,465.8						1,397.6
累計其他綜合虧損			(34.8)						(41.5)
德爾蒙特新鮮農產品公司股東權益總額			2,030.3						1,904.7
非控股權益			16.5						20.9
股東權益總額			2,046.8						1,925.6
總負債、可贖回的非控股權益和股東權益			$	3,348.6					$	3,458.9

參見隨附的註釋。

1

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

 

合併運營報表（未經審計）

（百萬美元，股票和每股數據除外）

			季度已結束												九個月已結束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
淨銷售額			$	1,003.1					$	1,053.5					$	3,312.1					$	3,402.4
銷售產品的成本			928.7						965.5						3,023.9						3,143.9
毛利			74.4						88.0						288.2						258.5
銷售、一般和管理費用			48.1						46.8						142.6						139.3
處置不動產、廠房和設備的收益（虧損），淨額和子公司			1.6						—						35.8						(2.2)
資產減值和其他費用（貸項），淨額			2.5						(9.8)						9.5						(8.1)
營業收入			25.4						51.0						171.9						125.1
利息支出			6.0						6.2						20.5						17.3
利息收入			0.6						0.2						1.1						0.2
其他費用，淨額			7.1						9.1						22.7						15.7
所得税前收入			12.9						35.9						129.8						92.3
所得税準備金			4.1						3.3						24.9						13.9
淨收入			$	8.8					$	32.6					$	104.9					$	78.4
減去：歸因於可贖回權益和非控股權益的淨收益（虧損）			0.4						(0.7)						9.8						(1.9)
歸屬於Fresh Del Monte農產品公司的淨收益			$	8.4					$	33.3					$	95.1					$	80.3
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc.的每股普通股淨收益——基本			$	0.17					$	0.70					$	1.98					$	1.68
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc.的每股普通股淨收益——攤薄後			$	0.17					$	0.69					$	1.97					$	1.68
每股普通股申報的股息			$	0.20					$	0.15					$	0.55					$	0.45
普通股的加權平均數：
基本			48,121,978						47,835,057						48,015,874						47,775,312
稀釋			48,261,757						47,984,075						48,209,443						47,909,161

參見隨附的註釋。

2

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

 

綜合收益表（未經審計）

（以百萬美元計）

			季度已結束												九個月已結束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
淨收入			$	8.8					$	32.6					$	104.9					$	78.4
其他綜合收入：
扣除税款的衍生品未實現淨收益			4.8						11.6						9.1						56.0
未實現的淨外幣折算收益（虧損）			(5.5)						(14.1)						(2.8)						(35.5)
扣除税後的退休金調整淨變動			0.4						0.7						0.4						1.2
綜合收入			$	8.5					$	30.8					$	111.6					$	100.1
減去：歸因於可贖回權益和非控股權益的綜合收益（虧損）			0.4						(0.7)						9.8						(1.9)
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc的綜合收益			$	8.1					$	31.5					$	101.8					$	102.0

    

參見隨附的註釋。

3

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

 

合併現金流量表（未經審計）

（以百萬美元計）

			九個月已結束
			9月29日， 2023						9月30日 2022
經營活動：
淨收入			$	104.9					$	78.4
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷			64.9						70.2
債務發行成本的攤銷			0.4						0.5
基於股份的薪酬支出			7.6						4.9
資產減值			8.1						0.2
不確定税收狀況的變化			0.5						0.4
處置財產、廠房和設備及子公司的（收益）損失			(35.8)						2.2
遞延所得税			(5.0)						0.8
調整庫尼亞井場地應計額			—						(9.9)
其他，淨額			(0.5)						0.7
經營資產和負債的變化
應收款			(7.1)						(24.1)
庫存			74.7						(32.5)
預付費用和其他流動資產			(3.4)						(2.2)
應付賬款和應計費用			(33.8)						16.7
其他資產和負債			4.6						(0.6)
經營活動提供的淨現金			180.1						105.7
投資活動：
資本支出			(40.7)						(35.8)
出售不動產、廠房和設備及子公司的收益			115.5						7.6
通過結算未指定為套期保值的衍生品支付的現金			—						(0.2)
對未合併公司的投資			(4.4)						(9.3)
其他投資活動			(0.5)						0.1
由（用於）投資活動提供的淨現金			69.9						(37.6)
籌資活動：
債務收益			383.2						657.6
償還債務			(522.0)						(690.6)
購買可贖回的非控股權益			(5.2)						—
對非控股權益的分配			(17.9)						(0.9)
基於股份的獎勵以現金結算的税款			(0.8)						(1.6)
已支付的股息			(26.4)						(21.5)
其他籌資活動			(2.1)						—
用於融資活動的淨現金			(191.2)						(57.0)
匯率變動對現金的影響			1.9						0.7
現金和現金等價物的淨增長			60.7						11.8
現金和現金等價物，期初			17.2						16.1
現金和現金等價物，期末			$	77.9					$	27.9
補充現金流信息：
支付利息的現金			$	19.5					$	16.6
為所得税支付的現金			$	12.2					$	10.8
非現金融資和投資活動：
為換取新的經營租賃債務而獲得的使用權資產			$	46.3					$	22.6
限制性股票單位的股息			$	0.4					$	—
處置子公司獲得的其他應收賬款			$	3.0					$	—

參見隨附的註釋。

4

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

股東權益和可贖回非控股權益的合併報表

（未經審計）（以百萬美元計，股票數據除外）

			已發行普通股						普通股						實收資本						留存收益						累計其他綜合虧損						Fresh Del Monte Prod 股東權益						非控股權益						股東權益總額						可贖回的非控制性權益
截至2022年12月30日的餘額			47,838,680						$	0.5					$	548.1					$	1,397.6					$	(41.5)					$	1,904.7					$	20.9					$	1,925.6					$	49.4
股票期權練習			2,418						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票單位的結算			157,648						—						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的支付費用			—						—						2.3						—						—						2.3						—						2.3						—
向非控股權益分配			—						—						—						—						—						—						—						—						(0.3)
已宣佈分紅			—						—						0.3						(7.5)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
綜合收入：
淨收入			—						—						—						39.0						—						39.0						8.5						47.5						0.3
未實現的淨外幣折算收益			—						—						—						—						2.0						2.0						—						2.0						—
扣除税款後的退休金調整變動			—						—						—						—						(0.4)						(0.4)						—						(0.4)						—
綜合收入																																	40.6						8.5						49.1						0.3
截至2023年3月31日的餘額			47,998,746						$	0.5					$	550.7					$	1,429.1					$	(39.9)					$	1,940.4					$	29.4					$	1,969.8					$	49.4
限制性股票單位的結算			88,203						—						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的支付費用			—						—						2.8						—						—						2.8						—						2.8						—
已宣佈分紅			—						—						0.1						(9.7)						—						(9.6)						—						(9.6)						—
向非控股權益分配			—						—						—						—						—						—						(14.3)						(14.3)						(1.1)
可贖回非控股權益的結算			—						—						42.7						—						—						42.7						—						42.7						(47.9)
綜合收入：
淨收益（虧損）			—						—						—						47.7						—						47.7						1.0						48.7						(0.4)
未實現的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						4.3						4.3						—						4.3						—
未實現的淨外幣折算收益			—						—						—						—						0.7						0.7						—						0.7						—
扣除税款後的退休金調整變動			—						—						—						—						0.4						0.4						—						0.4						—
綜合收益（虧損）																																	53.1						1.0						54.1						(0.4)
截至2023年6月30日的餘額			48,086,949						$	0.5					$	596.3					$	1,467.1					$	(34.5)					$	2,029.4					$	16.1					$	2,045.5					$	—
限制性股票單位的結算			39,529						—						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的支付費用			—						—						2.4						—						—						2.4						—						2.4						—
已宣佈分紅			—						—						0.1						(9.7)						—						(9.6)						—						(9.6)						—
綜合收益（虧損）：
淨收入			—						—						—						8.4						—						8.4						0.4						8.8						—
未實現的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						4.8						4.8						—						4.8						—
未實現外幣折算淨虧損			—						—						—						—						(5.5)						(5.5)						—						(5.5)						—
扣除税款後的退休金調整變動			—						—						—						—						0.4						0.4						—						0.4						—
綜合收入																																	8.1						0.4						8.5						—
截至2023年9月29日的餘額			48,126,478						$	0.5					$	598.8					$	1,465.8					$	(34.8)					$	2,030.3					$	16.5					$	2,046.8					$	—

5

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

股東權益和可贖回非控股權益的合併報表

（未經審計）（以百萬美元計，股票數據除外）

			已發行普通股						普通股						實收資本						留存收益						累計其他綜合虧損						Fresh Del Monte 農產品公司 股東權益						非控股權益						股東權益總額						可贖回的非控制性權益
截至2021年12月31日的餘額			47,554,695						$	0.5					$	541.0					$	1,327.7					$	(66.9)					$	1,802.3					$	21.7					$	1,824.0					$	49.5
限制性股票單位的結算			263,148						—						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的支付費用			—						—						1.7						—						—						1.7						—						1.7						—
處置非控股權益			—						—						—						—						—						—						0.3						0.3						—
已宣佈分紅			—						—						—						(7.2)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）			—						—						—						25.8						—						25.8						(0.3)						25.5						(0.8)
未實現的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						37.8						37.8						—						37.8						—
未實現外幣折算淨虧損			—						—						—						—						(7.4)						(7.4)						—						(7.4)						—
扣除税款後的退休金調整變動			—						—						—						—						(0.1)						(0.1)						—						(0.1)						—
綜合收益（虧損）																																	56.1						(0.3)						55.8						(0.8)
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額			47,817,843						$	0.5					$	542.7					$	1,346.3					$	(36.6)					$	1,852.9					$	21.7					$	1,874.6					$	48.7
股票期權練習			7,000						—						0.2						—						—						0.2						—						0.2						—
限制性股票單位的結算			8,131						—						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的支付費用			—						—						1.1						—						—						1.1						—						1.1						—
調整非控股權益			—						—						—						—						—						—						0.3						0.3						—
已宣佈分紅			—						—						—						(7.2)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）			—						—						—						21.2						—						21.2						(0.2)						21.0						0.1
未實現的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						6.6						6.6						—						6.6						—
未實現外幣折算淨虧損			—						—						—						—						(14.0)						(14.0)						—						(14.0)						—
扣除税款後的退休金調整變動			—						—						—						—						0.6						0.6						—						0.6						—
綜合收益（虧損）																																	14.4						(0.2)						14.2						0.1
截至2022年7月1日的餘額			47,832,974						$	0.5					$	544.0					$	1,360.3					$	(43.4)					$	1,861.4					$	21.8					$	1,883.2					$	48.8
限制性股票單位的結算			3,365						—						—						—						—						—						—						—						—
基於股份的支付費用			—						—						2.1						—						—						2.1						—						2.1						—
調整非控股權益			—						—						—						—						—						—						(0.3)						(0.3)						—
向非控股權益分配			—						—						—						—						—						—						(0.3)						(0.3)						—
已宣佈分紅			—						—						—						(7.2)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）			—						—						—						33.3						—						33.3						(0.3)						33.0						(0.4)
未實現的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						11.6						11.6						—						11.6						—
未實現外幣折算淨虧損			—						—						—						—						(14.1)						(14.1)						—						(14.1)						—
扣除税款後的退休金調整變動			—						—						—						—						0.7						0.7						—						0.7						—
綜合收益（虧損）																																	31.5						(0.3)						31.2						(0.4)
截至2022年9月30日的餘額			47,836,339						$	0.5					$	546.1					$	1,386.4					$	(45.2)					$	1,887.8					$	20.9					$	1,908.7					$	48.4

參見隨附的註釋。

6

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

合併財務報表附註（未經審計）

1.  普通的

 

除非文中另有説明，否則本報告中提及的 “Fresh Del Monte”、“我們” 和 “我們” 以及 “公司” 是指Fresh Del Monte Produce Inc.及其子公司。

業務性質

 

我們於1996年根據開曼羣島法律註冊成立。我們是全球領先的高品質新鮮和鮮切水果和蔬菜的垂直整合生產商、營銷商和分銷商之一，也是歐洲、非洲和中東預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和銷售商。我們在全球範圍內銷售我們的產品 德爾蒙特®品牌，自 1892 年以來一直是產品創新、質量、新鮮度和可靠性的象徵。我們的主要銷售市場組織如下：北美、歐洲、中東（包括北非）和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠定期向客户提供始終如一的高質量農產品和增值服務。我們的主要生產業務位於北美、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。我們的產品來自公司自有業務以及與獨立種植者簽訂的供應合同。

我們的業務包括 三可報告的細分市場，其中兩個代表我們的主要業務是新鮮和增值產品以及香蕉，另一個代表我們的其他輔助業務。

•新鮮又增值 產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜（包括鮮切沙拉）、瓜、蔬菜、非熱帶水果（包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果）、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品（包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料以及膳食和零食）。

•香蕉

•其他產品和服務 - 包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。

演示基礎

隨附的截至2023年9月29日的季度和九個月的未經審計的合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。它們不包括公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的正常經常性調整都包括在內。截至2023年9月29日的季度和九個月的經營業績會有明顯的季節性變化，並不一定代表截至2023年12月29日的財年的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2022年12月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。

我們必須評估2023年9月29日之後發生的事件，以便在截至2023年9月29日的季度和九個月的未經審計的合併財務報表中予以確認和披露。評估事件的依據是它們是代表截至2023年9月29日的現有信息（需要在未經審計的合併財務報表中予以確認），還是2023年9月29日之後發生的新事件，這些事件不需要確認，但如果事件對未經審計的合併財務報表具有重大意義，則需要披露。我們評估了2023年9月29日之後至這些未經審計的合併財務報表發佈之日發生的事件。

7

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

合併財務報表附註（續）（未經審計）

2. 最近發佈的會計公告

新的會計公告

2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，以及隨後對該指南的修訂，2021年1月的亞利桑那州立大學2021-01和2022年12月的亞利桑那州立大學2022-06年。這些更新中的修正案為公司提供了可選指導，以減輕與參考利率改革相關的潛在負擔。具體而言，該指南提供了可選的權宜之計和例外情況，以將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須遵守某些標準，即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。截至2022年12月30日，我們有基於倫敦銀行同業拆借利率的借款和利率互換。自2023年1月3日起，我們修訂了協議，並過渡到這些工具的定期擔保隔夜融資利率（Term SOFR）。我們採納了主題848中的可選指南以及合同修正案，這使我們能夠（i）將債務協議的修改視為現有合同的延續，（ii）繼續對利率互換採用套期保值會計。該指導方針的通過沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。

8

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

合併財務報表附註（續）（未經審計）

3.資產減值和其他費用（貸項），淨額
以下是截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月中記錄的資產減值和其他費用（貸項）的摘要（以百萬美元計）：

			季度已結束																		九個月已結束
			2023年9月29日																		2023年9月29日
			壽命長等 資產減值						退出活動等 費用						總計						壽命長等 資產減值						退出活動等 費用						總計
香蕉段：
菲律賓低產香蕉農場的減值			$	3.7					$	—					$	3.7					$	3.7					$	—					$	3.7
新鮮和增值產品細分市場：
希臘洪水造成的財產和設備的減值和核銷 (1)			0.9						—						0.9						0.9						—						0.9
南美低產葡萄樹的損害及相關成本			—						—						—						1.7						0.1						1.8
其他：
2023 年網絡安全事件費用 (2)			—						(2.8)						(2.8)						—						1.3						1.3
與中南美洲閒置土地相關的資產減值			0.7						—						0.7						1.8						—						1.8
資產減值和其他費用（貸項）總額，淨額			$	5.3					$	(2.8)					$	2.5					$	8.1					$	1.4					$	9.5
			季度已結束																		九個月已結束
			2022年9月30日																		2022年9月30日
			壽命長等 資產減值						退出活動等 費用						總計						壽命長等 資產減值						退出活動等 費用						總計
香蕉段：
與歐洲設施相關的退出成本			$	—					$	—					$	—					$	—					$	0.4					$	0.4
新鮮和增值產品細分市場：
夏威夷庫尼亞井場環境責任的調整 (3)			—						(9.9)						(9.9)						—						(9.9)						(9.9)
南美農場減值和其他費用			—						0.1						0.1						0.2						0.1						0.3
其他新增和增值板塊費用			—						—						—						—						0.1						0.1
其他：
前總裁/首席運營官遣散費			—						—						—						—						1.0						1.0
資產減值和其他費用（貸項）總額，淨額			$	—					$	(9.8)					$	(9.8)					$	0.2					$	(8.3)					$	(8.1)

9

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目錄

德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

合併財務報表附註（續）（未經審計）

3.資產減值和其他費用（貸項），淨額（續）

(1)在截至2023年9月29日的季度和截至2023年9月29日的九個月中，由於希臘暴雨造成的嚴重洪水，我們承擔了與財產和設備損失相關的費用，這直接影響了我們的季節性生產工廠。該公司有洪水保險，正在向其保險公司提交索賠以獲得賠償。該公司還在尋求政府的緊急救災援助。

(2)我們收到了以下的保險補償和其他積分 $2.8在截至2023年9月29日的季度中，有100萬人與2023年初發生的網絡安全事件有關。在截至2023年9月29日的九個月中，我們承擔了網絡安全費用 $1.3百萬美元，扣除收到的保險報銷，主要與聘請專業法律顧問和其他事故響應顧問有關。

(3) 我們的環境責任減少了美元9.9百萬與庫尼亞井場清理有關。

4. 所得税

與審查納税申報表有關 二外國司法管轄區，税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷，總額約為美元160.32012至2016納税年度的百萬英鎊（包括利息和罰款）。我們強烈不同意擬議的調整，並已向每個税收機構提出了抗議。

在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年，我們在行政辦公室提起了對税收評估提出異議的訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴敗訴。隨後，我們已向該國的司法法院提起訴訟，對每項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁令，要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令，但駁回了我們對2012-2015年審計年度的禁令。我們及時提出上訴 禁令被駁回，2022年8月10日，上訴法院推翻了禁令，批准了我們對2012-2015年審計年度的禁令。根據當地法律，我們註冊的房地產抵押品的公允市場價值約為美元7.0百萬美元與2016年審計年度禁令的批准有關。該房地產抵押品的賬面淨值為美元3.8截至2023年9月29日的季度為百萬美元。此外，在發佈2012-2015審計年度禁令時，我們註冊了公允市場價值約為美元的房地產抵押品28.5百萬，賬面淨值為美元4.6截至2023年9月29日的季度，為百萬美元。這種房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。

在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，並於2020年3月4日向司法法院提起訴訟，對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。

我們將繼續對調整提出激烈的異議，並打算用盡兩個司法管轄區解決問題所必需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。

所得税準備金為美元4.1截至2023年9月29日的季度為百萬美元，而該季度為美元3.3截至2022年9月30日的季度為百萬美元，為美元24.9截至2023年9月29日的九個月中為百萬美元，而這一數字為美元13.9在截至2022年9月30日的九個月中，為百萬美元。2023年第三季度和前九個月所得税準備金的增加主要是由於某些較高税收管轄區的收益增加，以及與2023年第二季度我們在南美出售塑料業務子公司相關的税收影響。此外，截至2023年9月29日的九個月所得税準備金的增加也反映了我們在今年第一季度在沙特阿拉伯和北美的資產出售的税收影響。截至2022年9月30日的季度和截至2022年9月30日的九個月的所得税準備金都包括美元的影響1.5截至2022年9月30日的季度確認了百萬美元的準備金，這與我們關於某些國外收益不再被視為永久再投資的説法發生了變化。

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5.  信用損失備抵金

 

我們根據會計準則編纂（“ASC”）估算貿易應收賬款和融資應收賬款的預期信貸損失326-金融工具-信用損失.

貿易應收賬款

截至2023年9月29日，貿易應收賬款為美元372.2百萬，扣除津貼美元21.5百萬。我們的貿易應收賬款備抵由兩個部分組成:a 美元7.6百萬美元信貸損失備抵金和一美元13.9在ASC 606範圍內計入的客户索賠補助金為百萬美元-收入確認。

由於我們強有力的信用監控措施、我們運營的行業以及客户羣的性質，與我們的年淨銷售額相比，與我們的貿易應收賬款相關的信用損失歷來微不足道。當存在類似的風險特徵時，我們以集體（池）為基礎來衡量貿易應收賬款的信用損失備抵額。我們通常根據應收賬款所涉及的地理區域或國家彙總我們的貿易應收賬款。不具有相似風險特徵的應收賬款將根據個人情況進行評估，以確定其可收款性。

我們的歷史信用損失經驗為我們估算預期信用損失提供了基礎。我們通常使用 三年將平均年虧損率作為我們估算的起點，並調整歷史虧損率，以考慮到影響應收賬款池收款能力的當前狀況的差異。我們通常監測宏觀經濟指標，以評估是否需要調整以反映當前狀況。

下表顯示了截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月中我們的應收貿易應收賬款信貸損失備抵的展期情況（以百萬美元計）：

									九個月已結束
貿易應收賬款															9月29日， 2023						9月30日 2022
信用損失備抵金：
期初餘額															$	9.3					$	10.2
為無法收回的款項準備金															0.8						0.2
與核銷相關的津貼扣除額															(2.5)						(0.3)
外匯效應															—						(0.3)
改敍(1)															—						(0.3)
期末餘額															$	7.6					$	9.5

(1) 的重新分類 $0.3從截至2022年9月30日的九個月的短期信用損失準備金轉為以其他非流動資產列報的長期信貸損失備抵金。截至2023年9月29日，與貿易應收賬款相關的長期備抵金額對我們的合併財務報表並不重要。

融資應收賬款

融資應收賬款包含在其他應收賬款中，在合併資產負債表中淨額，並按攤銷成本減去估計信貸損失備抵額進行確認。融資應收賬款包括向種植者和供應商提供的季節性預付款（通常是短期的）以及其他融資應收款。

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5。信貸損失備抵金（續）

我們出售的新鮮農產品中有很大一部分是通過與獨立種植者簽訂的供應合同獲得的。為了確保我們的產品和包裝始終如一的高質量，我們向獨立種植者和供應商預付款。這些種植者和供應商通常將其所有產品出售給我們，並支付預付款，以扣除水果或包裝材料的商定銷售價格。向種植者和供應商支付的大部分預付款的期限均低於 一年而且通常跨越一個生長季節。在某些情況下，可能會有更長期的預付款，期限最高可達 五年.

當存在類似風險特徵時，我們以集體（集體）為基礎來衡量向供應商和種植者預付款的信貸損失備抵額。我們通常根據預付款所涉國家彙總預付款，並根據其當前或逾期未付情況進一步分列。當預付款未在相應的生長季節內全額支付時，我們通常認為向種植者支付的預付款已過期。向不具有相似風險特徵的種植者和供應商提供的預付款補貼是根據當季的預期產量和其他促成因素逐案確定的。預付款通常由財產留置權和相應季節農產品的質押擔保。有時，我們會與這些種植者商定付款計劃，或採取措施通過既定抵押品收回預付款。在收款工作用盡後，我們可能會註銷無法收回的融資應收賬款。

我們的歷史信用損失經驗為我們估算預期信用損失提供了基礎。我們通常使用三年平均年損失率作為估算的起點，並調整歷史損失率以考慮當前或預期未來狀況的差異。我們通常監測宏觀經濟指標以及其他因素，包括不利的天氣條件和作物病害，在評估是否需要調整歷史損失率時，這些因素可能會影響預付款的可收性。

下表根據種植者和供應商的信用風險狀況（百萬美元）詳細列出了向其支付的預付款：

			2023年9月29日												2022年12月30日
			當前						逾期未付						當前						逾期未付
向種植者和供應商支付的預付款總額			$	27.2					$	10.9					$	44.6					$	5.6

截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月中，向種植者和供應商提供的預付款津貼如下（百萬美元）：

									九個月已結束
															9月29日， 2023						9月30日 2022
種植者和供應商預付款津貼：
期初餘額															$	4.9					$	1.8
為無法收回的款項準備金															2.9						1.3
與核銷相關的津貼扣除額															—						(0.1)
期末餘額															$	7.8					$	3.0

6.  基於股份的薪酬

我們為董事會高級職員、其他員工和非僱員成員維持各種薪酬計劃。2022年6月2日，我們的股東批准並批准了2022年綜合股票激勵計劃（“2022年計劃”）。2022年計劃允許我們發放基於股票的薪酬獎勵，包括限制性股票單位（“RSU”）、績效股票單位（“PSU”）、股票期權和限制性股票獎勵。2022年計劃取代並取代了2014年綜合股票激勵計劃（“先前計劃”）。2022年計劃通過後，不能根據先前計劃授予任何獎勵。根據2022年計劃，董事會有權授予最多 (i) 的獎勵 2,800,000普通股加上（ii）通過時根據先前計劃剩餘的可用於未來獎勵的任何普通股（其中約有 241,263）加（iii）與獎勵和先前計劃獎勵有關的任何普通股，這些普通股在2022年計劃通過後被沒收、取消、到期未行使或以現金結算。

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6。基於股份的薪酬（續）

與限制性股票單位和PSU相關的基於股份的薪酬支出包含在隨附的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，其組成如下（百萬美元）： 

			季度已結束												九個月已結束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
rsus/PSU			$	2.4					$	2.1					$	7.6					$	4.9

限制性股票單位和績效股票單位

下表列出了截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月內根據2022年計劃授予的限制性股票單位和PSU：

獲獎日期			獎勵類型						授予的單位						每股價格
在截至2023年9月29日的九個月中
2023年5月4日			RSU						39,662						$	26.51
2023年3月2日			PSU						91,997						32.13
2023年3月2日			RSU						215,627						32.13
在截至2022年9月30日的九個月中
2022年7月6日			PSU						101,672						$	31.27
2022年6月15日			RSU						105,614						$	23.71
2022年6月15日			PSU						46,222						23.71
2022年6月2日			RSU						41,307						25.42

根據2022年計劃和先前計劃，每個 RSU/PSU 代表一項或有領取權 一我們的普通股。PSU必須符合董事會薪酬委員會設定的最低績效標準。收款人獲得的實際份額數量是根據實現的結果與績效目標的對比確定的。這些績效目標是基於超額衡量我們收入的標準。根據取得的成果，獎勵獲得者在期末獲得的實際股票數量可能介於 0% 至 100授予的獎勵單位的百分比，或與授予我們的董事長兼首席執行官的 2023 年 PSU 獎勵相關的百分比， 0% 至 125授予的獎勵單位的百分比。只要滿足這些標準，2023年和2022年之前授予的PSU就會歸屬 三下次分期付款等額的年度分期付款 三週年紀念日。2022年批准的PSU歸屬 三1) 2023 年 6 月和 7 月、2) 2024 年 3 月和 3) 2025 年 3 月等額分期付款。所有PSU的歸屬都取決於接收者是否繼續在我們這裏工作。

RSU的費用在整個獎勵的必要服務期內按直線方式確認。2023 年和 2021 年發放的 RSU 每年歸於 三等額分期付款 三年服務期限，而2021年之前授予的限制性股票單位歸屬 20授予日的%， 20% 下次的歸屬 四週年紀念。2022年發放的限制性股票歸屬 三2023 年 6 月、2024 年 3 月和 2025 年 3 月等額分期付款。授予董事會的限制性股票通常在一年後歸屬。

限制性股票單位和PSU的公允市場價值基於我們股票在授予日的收盤價。我們根據授予日確定的公允市場價值確認與限制性股票單位和PSU相關的費用，在歸屬期內按比例計算，前提是可能的業績狀況（如果有）。沒收將在發生時予以確認。

限制性股票單位和PSU沒有普通股的投票權，限制性股票單位和PSU所依據的股票不被視為已發行和流通。但是，在滿足業績標準（如果有）的範圍內，攤薄後每股收益的計算中包括標的RSUS/PSU的股票。

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6。基於股份的薪酬（續）

我們的每個未償還的限制性股票單位和PSU都有資格獲得等於支付給普通股東的現金股息的股息等值單位（“DEU”）。DEU 的性能和/或服務條件與基礎的 RSU 和 PSU 相同，可以沒收。

7.  庫存，淨額

 

庫存包括以下內容（以百萬美元計）：

 

			9月29日， 2023						12月30日， 2022
成品			$	203.6					$	205.8
原材料和包裝用品			165.5						233.2
種植農作物			218.1						230.0
庫存總額，淨額			$	587.2					$	669.0

8.  債務和融資租賃義務

 

以下是長期債務和融資租賃義務摘要（百萬美元）：

 

			9月29日， 2023						12月30日， 2022
高級無抵押循環信貸額度（見下面的信貸額度）			$	401.0					$	539.8
融資租賃債務			7.6						8.6
債務和融資租賃債務總額			408.6						548.4
減去：當前到期日			(1.4)						(1.3)
長期債務和融資租賃債務			$	407.2					$	547.1

信貸額度

2019年10月1日，我們與北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人、作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人的美銀證券公司以及某些其他貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “第二份A&R信貸協議”）。第二份A＆R信貸協議規定了 五年, $0.9十億銀團優先無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”）將於2024年10月1日到期。我們的某些直接和間接子公司已經為第二份A＆R信貸協議下的義務提供了擔保。我們打算不時將循環信貸額度下借入的資金用於一般公司用途、營運資金、資本支出和其他允許的投資機會。

2022年12月30日，我們和我們的某些子公司與其中提到的金融機構和其他貸款機構簽署了第二份A&R信貸協議（“修正案”）的第1號修正案，包括作為管理代理人的美國銀行和作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人的美國銀行證券公司。根據該修正案，對循環信貸額度的參考利率進行了修訂，以2023年1月3日生效的定期擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）取代歐元貨幣利率。經修正，在循環信貸額度下發放的定期貸款可以是基準利率貸款、定期SOFR貸款或替代貨幣定期利率貸款。經修訂的第二份A＆R信貸協議的所有其他重要條款保持不變。

自2023年1月3日起，根據循環信貸額度借款的金額按以下任一條件累計利息：（i）定期SOFR利率（定義見第二份A＆R信貸協議）加上利率範圍為 1.0% 至 1.5% 或 (ii) 基本利率（定義見第二份 A&R 信貸協議）加上利潤率，範圍為 0% 至 0.5％，每種情況均基於我們的合併槓桿比率（定義見第二份A＆R信貸協議）。第二份A＆R信貸協議利率網格為利率利率提供了五個定價水平。

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8。債務和融資租賃債務（續）

第二份A＆R信貸協議規定了手風琴功能，允許我們在未經其他貸款人同意的情況下要求一家或多家貸款機構向我們提供循環信貸額度或定期貸款，總額不超過美元300百萬（“增量增長”）。增量增加的總金額可以進一步增加，以至於在循環信貸額度承諾或定期貸款的擬議增加生效後，我們的合併槓桿率在預計基礎上不會超過 2.50到 1.00。我們要求增加循環信貸額度或定期貸款的能力取決於我們是否遵守第二份A＆R信貸協議中規定的慣例條件，包括在形式上遵守其中規定的財務契約和比率。根據我們的要求，每個貸款機構可以自行決定是增加其循環信貸額度的全部或部分承諾還是提供定期貸款。

第二份A＆R信貸協議要求我們遵守某些財務和其他契約。具體而言，它要求我們保持 1) 不超過的合併槓桿比率 3.50在連續四個財政季度的任何時間均為1.00，但有某些例外情況，2) 最低合併利息覆蓋率不低於 2.25截至任何財政季度末的1.00。此外，它要求我們遵守某些其他契約，包括限制資本支出、股票回購、未來可以支付的股息金額、留置權和債務的金額和類型、重大資產出售和合並。根據第二份A＆R信貸協議，我們可以在任何財政年度申報或支付現金分紅，但金額不超過（i）中較大者等於（A）中較大值的金額 50上一財年合併淨收益（定義見第二份A＆R信貸協議）的百分比或（B）美元2,500 萬或 (ii) 不會導致合併槓桿比率（按預期確定）超過的最大金額 3.25到 1.00。它還為股票回購提供了補貼，金額不超過 (i) 美元中較大值150總額為百萬美元，或 (ii) 在對其和任何相關借款產生形式效力後不會導致合併槓桿率超過的金額 3.25到 1.00。截至2023年9月29日，我們遵守了第二份A＆R信貸協議中包含的所有條款。

債務發行成本為美元0.2百萬和美元0.6截至2023年9月29日和2022年12月30日，我們的合併資產負債表中的其他非流動資產分別包含百萬美元。

以下是截至2023年9月29日循環信貸額度和其他營運資本額度的實質條款摘要（以百萬美元計）：

			任期						到期日						利率						借款 限制						可用 扣除信用證和銀行擔保後的借款
美國銀行信貸額度			5年份						2024年10月1日						6.55%						$	900.0					$	499.0
荷蘭合作銀行信用證貸款			364天						2024年6月13日						各不相同						25.0						17.6
其他營運資金設施			各不相同						各不相同						各不相同						31.4						8.9
																					$	956.4					$	525.5

截至2023年9月29日，SOFR預付款的利潤率為 1.125%.

循環信貸額度允許根據循環承諾進行借款，利率根據我們的槓桿率和SOFR的利差確定。此外，我們會為未使用的承諾支付費用。

截至 2023 年 9 月 29 日，我們申請了 $36.3百萬美元存入荷蘭合作銀行、美國銀行和其他銀行開具的信用證和銀行擔保。

在2018年，我們進行了利率互換，以對衝與循環信貸額度中浮動利率借款相關的未來利息支付波動的風險。請參閲註釋 13，”衍生金融工具。”

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9.  承付款和或有開支

庫尼亞井遺址

 

1980年，在租用的種植園的土壤和地下水中發現某些化學物質的含量升高 一我們在夏威夷檀香山的美國子公司（“庫尼亞油井基地”）。2005年，我們的子公司與環境保護署（“EPA”）簽署了同意令（“同意令”），以進行庫尼亞井場的清理工作。根據補救調查的結果，我們的子公司與美國環保局進行了協調，評估了同意令規定的清理工作。2022年7月25日，美國環保局提交了庫尼亞井場顯著差異解釋 (ESD)，正式將庫尼亞井場的補救措施過渡到自然衰減監測法 (MNA)，從而減少了我們的潛在責任。關於上述決定，我們記錄了 $9.9在截至2022年12月30日的年度中，我們的負債減少了100萬英鎊，以反映與清理相關的估計成本的減少。請參閲註釋 3，”資產減值和其他費用（貸項），淨額”以獲取更多信息。

與清理成本相關的修訂估算值是美元，我們的應計費用就是以此為基礎的2.7百萬。截至2023年9月29日，美元2.4百萬美元包含在其他非流動負債中，而美元0.3在合併資產負債表中，清理庫尼亞油井的應付賬款和應計費用中包括了百萬美元。我們預計將花費大約 $0.32023 年為百萬，美元0.62024 年為百萬，美元0.52025 年為百萬，美元0.42026 年為百萬美元，以及0.12027 年有百萬。

附加信息

 

除上述內容外，我們不時以原告和被告的身份參與與我們的業務有關的各種索賠和法律訴訟。管理層認為，在諮詢了法律顧問之後，目前預計這些其他索賠都不會對經營業績、財務狀況或我們的現金流產生重大不利影響。

10.  每股收益

 

每股普通股的基本和攤薄後的淨收益計算方法如下（以百萬美元計，股票和每股數據除外）：

			季度已結束												九個月已結束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
分子：
歸因於 Fresh Del Monte 的淨收入 Produce Inc.			$	8.4					$	33.3					$	95.1					$	80.3
分母：
普通股的加權平均數- 基本			48,121,978						47,835,057						48,015,874						47,775,312
稀釋證券的影響-基於股份 獎項			139,779						149,018						193,569						133,849
普通股的加權平均數- 稀釋			48,261,757						47,984,075						48,209,443						47,909,161
反稀釋獎勵 (1)			280,418						69,900						280,418						69,900
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc. 的每股普通股淨收益：
基本			$	0.17					$	0.70					$	1.98					$	1.68
稀釋			$	0.17					$	0.69					$	1.97					$	1.68

(1)某些未歸屬的限制性股票單位和PSU不包括在普通股每股淨收益的計算中，因為這種影響本來會產生反稀釋作用。

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11.  退休金和其他員工福利

 

下表列出了我們的固定福利養老金計劃和退休後福利計劃的淨定期福利成本（百萬美元）：

			季度已結束												九個月已結束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
服務成本			$	1.3					$	1.5					$	4.1					$	4.4
利息成本			1.9						1.3						5.5						4.0
預期資產回報率			(0.8)						(0.6)						(2.4)						(2.0)
淨精算損失的攤銷			0.2						0.2						0.5						0.5
定期福利淨成本			$	2.6					$	2.4					$	7.7					$	6.9

 

我們向不在美國工作且不在上述範圍內的某些員工提供某些其他退休福利。通常，這些計劃下的福利基於員工的服務年限和薪酬水平。這些計劃對我們的合併財務報表無關緊要。與其他非美國計劃相關的淨定期福利成本為美元0.5截至2023年9月29日的季度為百萬美元，美元1.4截至2022年9月30日的季度為百萬美元。與其他非美國計劃相關的淨定期福利成本為美元2.5截至2023年9月29日的九個月中為百萬美元，以及美元3.1在截至2022年9月30日的九個月中，為百萬美元。

在合併運營報表中，服務成本與僱員在此期間提供的服務產生的其他薪酬費用在同一細列項目中列報。除服務成本外，淨定期福利成本的其他組成部分（包括利息成本、預期資產回報率、削減和結算費用以及淨精算虧損的攤銷）記入合併運營報表中的其他支出，淨額.

12.  業務板塊數據

 

我們的業務包括 三可報告的細分市場，其中兩個代表我們的主要業務是新鮮和增值產品以及香蕉，另一個代表我們的其他輔助業務。

•新鮮又增值 產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜（包括鮮切沙拉）、瓜、蔬菜、非熱帶水果（包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果）、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品（包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料以及膳食和零食）。

•香蕉

•其他產品和服務 - 包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。

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12。業務板塊數據（續）

我們根據多個因素評估業績，其中淨銷售額和毛利潤是主要的財務指標（以百萬美元計）： 

			季度已結束
			2023年9月29日												2022年9月30日
細分市場：			淨銷售額						毛利						淨銷售額						毛利
新鮮和增值產品			$	574.0					$	36.2					$	599.8					$	55.1
香蕉			384.7						31.9						388.4						22.6
其他產品和服務			44.4						6.3						65.3						10.3
總計			$	1,003.1					$	74.4					$	1,053.5					$	88.0
			九個月已結束
			2023年9月29日												2022年9月30日
細分市場：			淨銷售額						毛利						淨銷售額						毛利
新鮮和增值產品			$	1,895.0					$	145.3					$	2,004.9					$	148.9
香蕉			1,258.6						125.7						1,216.1						82.6
其他產品和服務			158.5						17.2						181.4						27.0
總計			$	3,312.1					$	288.2					$	3,402.4					$	258.5

下表顯示了我們按地理區域劃分的淨銷售額（百萬美元）：

			季度已結束												九個月已結束
按地理區域劃分的淨銷售額：			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
北美			$	615.7					$	658.7					$	1,987.1					$	2,093.1
歐洲			181.8						169.9						622.9						570.8
亞洲			101.2						105.8						345.5						353.4
中東			87.4						102.9						289.7						317.6
其他			17.0						16.2						66.9						67.5
總計			$	1,003.1					$	1,053.5					$	3,312.1					$	3,402.4

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合併財務報表附註（續）（未經審計）

12。業務板塊數據（續）

下表顯示了我們按產品劃分的淨銷售額（百萬美元），以及在每種情況下佔總銷售額的百分比：

			季度已結束																								九個月已結束
			9月29日， 2023												9月30日 2022												9月29日， 2023												9月30日 2022
新鮮和增值產品：
鮮切水果			$	141.4					14		%				$	140.5					14		%				$	419.0					13		%				$	407.9					11		%
鮮切蔬菜			83.7						8		%				86.4						8		%				248.1						7		%				259.5						8		%
菠蘿			137.5						14		%				147.2						14		%				459.9						14		%				445.0						13		%
牛油果			73.4						7		%				63.8						6		%				212.8						6		%				261.4						8		%
非熱帶水果			23.4						2		%				28.4						3		%				126.1						4		%				155.9						5		%
預製食品			61.6						6		%				69.2						7		%				197.7						6		%				217.8						6		%
哈密瓜			4.2						—		%				5.0						—		%				77.8						2		%				74.5						2		%
番茄			4.3						1		%				4.4						—		%				15.0						—		%				17.4						1		%
蔬菜			29.4						3		%				32.2						3		%				87.9						3		%				97.7						3		%
其他水果和蔬菜			15.1						2		%				22.7						2		%				50.7						2		%				67.8						2		%
新鮮和增值產品總數			574.0						57		%				599.8						57		%				1,895.0						57		%				2,004.9						59		%
香蕉			384.7						38		%				388.4						37		%				1,258.6						38		%				1,216.1						36		%
其他產品和服務			44.4						5		%				65.3						6		%				158.5						5		%				181.4						5		%
總計			$	1,003.1					100		%				$	1,053.5					100		%				$	3,312.1					100		%				$	3,402.4					100		%

13.  衍生金融工具

我們的衍生金融工具減少了我們受外匯匯率和浮動利率波動影響的風險。我們將我們的衍生金融工具指定為現金流套期保值。

 

如果不進行套期保值，交易對手會使我們遭受信用損失。我們在對衝開始時以及此後至少每季度都會監控我們的交易對手非業績風險敞口。

衍生工具價值的波動通常會被套期保值的標的風險敞口的現金流變化所抵消。現金流對衝要求將衍生工具公允價值的變化確認為其他綜合收益，即股東權益的一部分，並重新歸類為對衝交易影響收益的相同時期的收益，並在與套期保值項目的收益效應相同的損益表細列項目中列報。

我們的某些衍生工具包含要求在衍生工具的整個期限內保持我們與交易對手之間當前信用關係的規定。如果信用關係發生變化，則可能會觸發某些條款，交易對手可以要求在淨負債狀況超過一定門檻的情況下立即對衍生工具進行抵押。2023年9月29日處於負債狀況的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為美元2.6百萬。截至2023年9月29日，尚未發生任何觸發事件，因此我們無需發佈抵押品。

衍生工具按總額披露。與我們的衍生工具相關的各種抵銷權受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束。儘管與個別交易對手之間可能存在各種抵銷權和主淨額結算安排或類似協議，但就個人而言，這些金融權利並不是實質性的。

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合併財務報表附註（續）（未經審計）

13。衍生金融工具（續）

來自被指定為現金流套期保值的衍生工具的現金流與來自標的套期保值項目的現金流歸入同一類別。如果對衝會計終止，則與終止之日後公允價值變動相關的現金流將歸入投資活動。

 

外幣套期保值

 

我們的經營業績和財務狀況受到貨幣兑美元匯率波動的影響，我們通過簽訂外幣遠期合約來減輕這種風險。我們的某些子公司定期簽訂外幣遠期合約，以對衝部分預測銷售額或以外幣計價的銷售成本，這些合同通常在一年內到期。2023年9月29日，我們的外幣遠期合約對衝了2023年部分外幣敞口。

 

符合現金流套期保值條件的外幣遠期合約被指定為預測現金流的單一用途現金流套期保值。

 

截至2023年9月29日，我們有以下未償還的外幣遠期合約（以百萬計）：

符合現金流套期保值條件的外幣合約：

名義金額

歐元

歐元

73.4

英鎊

英鎊

9.1

日元

日元

297.8

智利比索

CLP

6,876.0

肯尼亞先令

KES

982.4

韓元

KRW

4,100.0

利率合約

 

我們的經營業績和財務狀況受到可變利率波動的影響，我們通過進行利率互換來減輕這種風險。2018年，我們進行了利率互換，以對衝與2028年之前基於浮動利率倫敦銀行同業拆借利率的借款相關的未來利息支付波動的風險。我們修訂了第二份A&R信貸協議和利率互換，將從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR作為參考利率，自2023年1月3日起生效。請參閲附註2中我們對新會計聲明的討論， “最近發佈的會計公告”以獲取更多信息。

利率互換的收益或虧損記入其他綜合收益，隨後隨着債務利息支出在收益中確認，被重新歸類為收益。截至2023年9月29日，未償利率合約的名義價值為美元400.0百萬，含美元200.0百萬美元將於 2024 年 6 月到期，剩餘的 $200.0百萬美元將於2028年到期。請參閲註釋 8，”債務和融資租賃義務。”

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德爾蒙特新鮮農產品公司和子公司

合併財務報表附註（續）（未經審計）

13。衍生金融工具（續）

下表反映了截至2023年9月29日和2022年12月30日衍生工具的公允價值，這些工具在公允價值層次結構中被指定為第二級（百萬美元）：

 

			被指定為對衝工具的衍生品 (1)
			外匯合約															利率互換												總計
資產負債表位置：			9月29日， 2023						12月30日， 2022															9月29日， 2023						12月30日， 2022						9月29日， 2023						12月30日， 2022
資產衍生品：
預付費用和其他流動資產			$	3.7					$	—														$	3.6					$	—					$	7.3					$	—
其他非流動資產			—						—															12.8						15.8						12.8						15.8
總資產衍生品			$	3.7					$	—														$	16.4					$	15.8					$	20.1					$	15.8
負債衍生品：
應付賬款和應計費用			$	2.6					$	6.5														$	—					$	—					$	2.6					$	6.5
其他非流動負債			—						0.2															—						—						—						0.2
負債衍生品總額			$	2.6					$	6.7														$	—					$	—					$	2.6					$	6.7
(1)參見注釋 14，”公允價值測量，” 用於公允價值披露。

我們預計 $7.8百萬在我們現金流套期保值的淨公允價值中，被確認為累計其他綜合虧損淨收益的淨公允價值將在未來12個月內轉入收益，剩餘的淨收益為 $7.9百萬超過以下內容 5年份，以及相關預測交易的收益影響。

下表反映了衍生工具對截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月合併綜合收益表的影響（以百萬美元計）：

 

						在其他方面確認的收益（虧損）淨額 衍生品的綜合收益（虧損）
						季度已結束												九個月已結束
衍生工具						9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
外匯合約						$	2.5					$	(2.6)					$	7.0					$	17.2
利率互換，扣除税款						2.3						14.2						2.1						38.8
總計						$	4.8					$	11.6					$	9.1					$	56.0

請參閲註釋 15， “累計其他綜合虧損”，關於衍生工具對截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月累計其他綜合虧損重新分類的金額的合併運營報表的影響。

14.  公允價值測量

 

衍生工具的公允價值

 

我們的衍生資產或負債包括外匯和利率衍生品，這些衍生品使用可觀察的市場投入，例如遠期利率、利率和我們自己的信用風險以及對交易對手的信用風險評估，以公允價值衡量。我們使用收益法對未償還的外幣和利率套期保值進行估值，該模型包括貼現現金流模型，該模型使用截至計量日的當前市場信息，例如外幣即期利率、遠期利率和利率，考慮合同條款下未來現金流的現值。此外，我們在公允價值計算中納入了基於可觀測輸入的違約風險要素。根據這些輸入，衍生資產或負債被歸類為估值層次結構的第二級。

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合併財務報表附註（續）（未經審計）

14。公允價值計量（續）

下表彙總了我們定期計量的衍生金融工具的公允價值（百萬美元）： 

			公允價值測量
			外幣遠期合約，淨負債																		利率合約，淨資產
			9月29日， 2023						12月30日， 2022																		9月29日， 2023						12月30日， 2022
相同資產在活躍市場中的報價（1級）			$	—					$	—																	$	—					$	—
重要的可觀測輸入（級別 2）			1.1						(6.7)																		16.4						15.8
大量不可觀察的輸入（級別 3）			—						—																		—						—

在估算金融工具的公允價值披露時，我們使用以下方法和假設：

 

現金和現金等價物：由於這些項目的流動性質，合併資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值，被歸類為1級。

 

貿易應收賬款和其他應收賬款，淨額：合併資產負債表中報告的這些項目的賬面價值扣除準備金，其中包括一定程度的交易對手不履約風險，被歸類為二級。

 

應付賬款和其他流動負債：這些項目的合併資產負債表中報告的賬面價值近似於其公允價值，這是結算週期短的負債轉移給信用狀況與我們的市場參與者相似並被歸類為二級的可能金額。

 

長期債務：我們在合併資產負債表中報告的長期債務的賬面價值接近其公允價值，因為它們按浮動利率計息，其中包含違約風險因素。我們的長期債務的公允價值是根據這些工具或類似工具的報價使用二級投入來估算的。請參閲註釋 8，”債務和融資租賃義務。”

非金融資產的公允價值

香蕉報告單位商譽的公允價值和預製食品報告單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估這些資產公允價值的相關貼現率的變化高度敏感。我們在截至2022年12月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註中披露了與香蕉報告部門的商譽和預製食品報告單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標相關的敏感性。

此外，我們目前擁有與我們的新產品和增值產品板塊相關的某些有固定壽命的無形資產，這些資產源於收購，總賬面價值為美元96.9截至2023年9月29日的季度為百萬美元。這些有期限的無形資產的賬面價值對估計現金流的變化很敏感。我們目前對未來現金流的估計取決於我們能否成功實施戰略，在接下來的幾個季度中提高這些活動的銷售和盈利能力。如果我們無法證明這些策略的成功實施，則可能導致部分或全部資產減值。

持有待售資產，賬面金額為美元1.9截至 2023 年 9 月 29 日，百萬美元，主要由美元組成1.0百萬美元與中美洲的設施和農田有關，美元0.8百萬與遠洋船隻有關。持有待售資產按成本或公允價值減去出售成本的較低值確認。我們持有的待售資產的公允價值衡量標準通常基於三級輸入，其中包括從第三方評估中獲得的信息。

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合併財務報表附註（續）（未經審計）

14。公允價值計量（續）

在截至2023年9月29日的九個月中，我們的 60% 在沙特阿拉伯擁有的合資企業完成了以下產品的出售 二以前持有待售的配送中心和相關資產。我們收到的淨收益為 $66.1從出售這些資產中獲得百萬美元，並錄得收益 $20.5百萬美元，反映在我們合併運營報表中出售不動產、廠房和設備的淨收益和子公司的收益（虧損）中。在執行買賣協議的同時，我們簽訂了一份經營租賃協議，在該協議中，我們回租了大約 31期限內設施的百分比 五年。租賃協議允許選擇續訂額外條款，但須遵守雙方的書面協議。

在截至2023年9月29日的九個月中，我們完成了北美一處閒置生產設施的出售，該工廠此前一直處於待售狀態。我們收到的淨收益為 $23.0出售該資產獲得百萬美元，並錄得收益 $7.0百萬美元，反映在我們合併運營報表中處置不動產、廠房和設備的淨收益和子公司的收益（虧損）中。在執行買賣協議的同時，我們簽訂了一份經營租賃協議，根據該協議，我們將設施的一部分租回了，期限為 21 個月.

在截至2023年9月29日的九個月中，我們完成了對南美塑料業務子公司的出售，總現金對價為美元17.0百萬，銷售收益為美元3.8百萬美元，反映在我們合併運營報表中出售不動產、廠房和設備的淨收益和子公司收益中。我們收到了 $14.02023 年 7 月的收益中的百萬美元，剩餘的 $3.0將分三次等額的每半年分期收到一百萬美元。2023 年 9 月 29 日，美元2.0百萬美元的對價反映在我們合併資產負債表上的其他應收賬款中，而其餘的美元1.0百萬美元反映在其他非流動資產中。與出售相關的總對價受收盤後慣例調整的影響。截至2023年3月31日的季度，與該業務相關的資產和負債此前被歸類為待售資產，淨賬面金額為美元13.0收盤時為百萬美元。

除了上述資產出售外，在截至2023年9月29日的九個月中，我們還收到了$的收益12.2來自出售先前持有待售的其他資產的百萬美元，並記錄了額外的收益 $7.1百萬美元，反映在我們合併運營報表中處置不動產、廠房和設備的淨收益和子公司的收益（虧損）中。

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合併財務報表附註（續）（未經審計）

15.  累計其他綜合虧損

下表包括按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化（百萬美元）： 

			按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化 (1)
			現金流套期保值						外幣折算調整						退休金調整						總計
			截至 2023 年 9 月 29 日的九個月
截至2022年12月30日的餘額			$	6.0					$	(36.0)					$	(11.5)					$	(41.5)
其他綜合收益（虧損） 在重新分類之前			14.3			(3)			(2.8)			(2)			—						11.5
從累積中重新分類的金額 其他綜合損失			(5.2)						—						0.4						(4.8)
本期淨額其他綜合 收入（虧損）			9.1						(2.8)						0.4						6.7
截至2023年9月29日的餘額			$	15.1					$	(38.8)					$	(11.1)					$	(34.8)
			截至2022年9月30日的九個月
截至2021年12月31日的餘額			$	(40.9)					$	(17.4)					$	(8.6)					$	(66.9)
其他綜合收益（虧損） 在重新分類之前			66.4			(3)			(35.5)			(2)			0.2						31.1
從累積中重新分類的金額 其他綜合損失			(10.4)						—						1.0						(9.4)
本期淨額其他綜合 收入（虧損）			56.0						(35.5)						1.2						21.7
2022 年 9 月 30 日的餘額			$	15.1					$	(52.9)					$	(7.4)					$	(45.2)

(1)所有金額均扣除税收和非控制性利息。

(2)包括 $ 的損失2.7百萬和美元11.0在截至2023年9月29日的九個月和截至2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元，用於具有長期投資性質的實體內外幣交易。

(3)包括 $ 的税收影響1.5百萬和 $ (5.7) 截至2023年9月29日的九個月和截至2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。

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15。累計其他綜合虧損（續）

下表按組成部分詳細介紹了從累計其他綜合虧損中重新分類的金額（百萬美元）： 

						從累計其他綜合虧損中重新分類的（收益）損失金額
						2023年9月29日												2022年9月30日
有關累積的其他綜合損失部分的詳細信息						季度已結束						九個月已結束						季度已結束						九個月已結束						報表中列報淨收益的受影響細列項目
現金流套期保值：
指定為對衝工具：
外幣現金流對衝						$	(1.0)					$	(1.2)					$	(10.4)					$	(19.8)					淨銷售額
外幣現金流對衝						0.1						2.2						(0.2)						3.9						銷售產品的成本
利率互換						(2.3)						(6.2)						0.7						5.5						利息支出
總計						$	(3.2)					$	(5.2)					$	(9.9)					$	(10.4)
退休金的攤銷：
精算損失						0.1						0.4						0.2						0.6						其他費用，淨額
削減和結算損失						—						—						0.4						0.4						其他費用，淨額
總計						$	0.1					$	0.4					$	0.6					$	1.0

16.  股東權益

 

我們的股東已經授權 50,000,000優先股定價為美元0.01面值，其中 無已於 2023 年 9 月 29 日發行或尚未到期，以及 200,000,000普通股價格為美元0.01面值，其中 48,126,478已於 2023 年 9 月 29 日發行並未到期。

以下是截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月中每股派發的股息摘要。這些股息是在同一財政季度內申報和支付的。

九個月已結束
2023年9月29日												2022年9月30日
股息支付日期						每股普通股現金分紅						股息支付日期						每股普通股現金分紅
2023年9月8日						$	0.20					2022年9月9日						$	0.15
2023年6月9日						$	0.20					2022年6月10日						$	0.15
2023年3月31日						$	0.15					2022年4月1日						$	0.15

我們付了 $26.4在截至2023年9月29日的九個月中派發了100萬美元的股息，以及美元21.5在截至2022年9月30日的九個月中，派發了百萬美元的股息。

2023 年 10 月 31 日，我們董事會宣佈季度現金分紅為二十美分（美元）0.20）每股，將於2023年12月8日支付給2023年11月15日的登記股東。

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17. 可贖回的非控股權益收購

作為2018年曼恩包裝收購的一部分，我們收購了可由曼恩包裝行使的看跌期權 25收購子公司之一的股東百分比。看跌期權允許非控股股東出售其 25子公司調整後收益倍數的非控股權益百分比。由於看跌期權不在我們的控制範圍內，因此看跌期權的賬面價值 25在我們的合併資產負債表中，非控股權益百分比作為永久股權以外的可贖回非控股權益列報。在每個報告期，可贖回的非控股權益按照 (1) 經累計收益和分配調整後的初始賬面金額或 (2) 截至資產負債表日合同規定的贖回價值中較高者予以確認。

在截至2023年6月30日的季度中，非控股股東行使了看跌期權權，因此，公司完成了對剩餘部分的收購 25該子公司的百分比（美元）5.2百萬美元的現金對價。該交易被記作股權交易，收盤時可贖回的非控股權益賬面金額與現金購買價格之間的差額確認為美元42.7合併資產負債表上股東權益中的實收資本增加了100萬英鎊。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

概述

 

我們是全球領先的高品質新鮮和鮮切水果和蔬菜的垂直整合生產商、營銷商和分銷商之一，也是歐洲、非洲和中東預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和銷售商。我們在全球範圍內銷售我們的產品 德爾蒙特®品牌，自 1892 年以來一直是產品創新、質量、新鮮度和可靠性的象徵。我們的主要銷售市場組織如下：北美、歐洲、中東（包括北非）和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠定期向客户提供始終如一的高質量農產品和增值服務。我們的主要生產業務位於北美、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。

我們的業務由三個可申報的細分市場組成，其中兩個代表我們的主要業務是新鮮和增值產品以及香蕉，另一個代表我們的其他輔助業務。

•新鮮和增值產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜（包括鮮切沙拉）、瓜、蔬菜、非熱帶水果（包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果）、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品（包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料以及膳食和零食）。

•香蕉

•其他產品和服務 - 包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。

我們的願景是通過有益健康和便捷的產品激發健康的生活方式。我們的戰略建立在六個目標之上：

當前的宏觀經濟環境和通貨膨脹影響

自2021財年以來，由於全球經濟的波動和混亂，我們一直面臨通貨膨脹和成本壓力，由於多種外部因素，這些波動和混亂增加了我們的生產和分銷成本。具體而言，包裝材料、化肥、勞動力、燃料以及海運和內陸運輸的成本已大幅增加，並繼續對我們在本財年的盈利能力和運營現金流產生不利影響。我們預計，通貨膨脹壓力將持續到2023年，儘管水平低於2022年的水平。

為了應對這些持續的通貨膨脹和成本壓力，我們對大多數產品進行了提價。此外，我們的某些關鍵產品合同包括按合同索引的燃油和運費附加費，這些附加費因大宗商品定價而異。我們預計，這些以通貨膨脹為由的價格上漲和附加費將繼續幫助降低我們增加的成本。

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希臘洪水

2023年第三季度，我們承擔了與希臘暴雨造成的嚴重洪水相關的成本，這影響了我們的季節性生產設施。因此，在2023年第三季度和2023年前九個月中，我們記錄了840萬美元的庫存註銷和清理成本（扣除300萬美元的應收保險報銷款）的產品銷售成本，還記錄了90萬美元的資產減值和其他費用（貸項）淨減值和註銷的財產和設備損失（貸項）。該公司為季節性生產設施購買了洪水保險，並正在向其保險公司提交索賠，要求賠償。該公司還在尋求政府的緊急救災援助。

優化計劃

在2020財年，我們開始全面審查我們的資產組合，並不斷更新該投資組合，旨在確定需要處置的非戰略性和未充分利用的資產，同時降低成本並進一步提高運營效率。審查結果是，我們在所有地區確定了資產，主要包括未充分利用的設施和土地，我們做出了出售的戰略決定。在2023年的前九個月中，我們完成了各種資產的出售，包括沙特阿拉伯的兩個配送中心和相關資產、北美的閒置生產設施、我們的塑料業務子公司以及南美洲和中美洲的土地資產。

所得税

在審查兩個外國司法管轄區的納税申報表時，税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷，2012至2016納税年度的總額約為1.603億美元（包括利息和罰款）。我們強烈不同意擬議的調整，並已向每個税收機構提出了抗議。

在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年，我們在行政辦公室提起了對税收評估提出異議的訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴敗訴。隨後，我們已向該國的司法法院提起訴訟，對每項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁令，要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令，但駁回了我們對2012-2015年審計年度的禁令。我們及時提出上訴 禁令被駁回，2022年8月10日，上訴法院推翻了禁令，批准了我們對2012-2015年審計年度的禁令。根據當地法律，我們註冊了與2016年審計年度禁令的授予相關的房地產抵押品，其公允市場價值約為700萬美元。截至2023年9月29日的季度，該房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外，在發佈2012-2015年審計年度禁令方面，截至2023年9月29日的季度，我們註冊的房地產抵押品的公允市場價值約為2,850萬美元，賬面淨值為460萬美元。這種房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。

在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，並於2020年3月4日向司法法院提起訴訟，對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。

我們將繼續對調整提出激烈的異議，並打算用盡兩個司法管轄區解決問題所必需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。

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操作結果

合併財務業績

以下總結了影響我們截至2023年9月29日的13周和39週期間（也分別稱為 “2023年第三季度” 和 “2023年前九個月”）和2022年9月30日（也分別稱為 “2022年第三季度” 和 “2022年前九個月”）經營業績的更重要因素。

			季度已結束												九個月已結束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
淨銷售額			$	1,003.1					$	1,053.5					$	3,312.1					$	3,402.4
毛利			74.4						88.0						288.2						258.5
銷售、一般和管理費用			48.1						46.8						142.6						139.3
營業收入			25.4						51.0						171.9						125.1

淨銷售額-2023年第三季度的淨銷售額為10.031億美元，而2022年第三季度的淨銷售額為10.535億美元。2023年前九個月的淨銷售額為33.121億美元，而2022年前九個月的淨銷售額為34.024億美元。在這兩個時期，對淨銷售額的影響主要是由新鮮和增值產品板塊的銷量下降以及由於我們的第三方海運業務的全球需求疲軟以及日元疲軟導致其他產品和服務板塊的銷售下降。部分抵消了2023年第三季度的淨銷售差異的是非熱帶水果和鮮切水果的更高銷售價格以及牛油果銷量的增加和單位銷售價格的上漲。香蕉銷量的增加以及香蕉、菠蘿和鮮切水果的銷售價格上漲，部分抵消了2023年前九個月的淨銷售差異。

毛利-2023年第三季度的毛利為7,440萬美元，而2022年第三季度的毛利為8,800萬美元。毛利受到大多數產品銷量減少、哥斯達黎加科朗和墨西哥比索走強以及與希臘季節性生產設施因暴雨導致的季節性生產設施洪水相關的庫存註銷和清理成本的影響，但配送和海運成本的下降部分抵消了這些成本。2023年前九個月的毛利增長了11％，達到2.882億美元，而2022年前九個月的毛利為2.585億美元。這一增長主要是由香蕉銷量和銷售價格的增加所推動的，但由於市場需求疲軟，新鮮和增值產品領域以及我們的第三方海運業務的銷售量下降部分抵消了這一增長。

2023年第三季度的毛利包括840萬美元的其他產品相關費用，主要包括庫存註銷和清理成本，這些費用與希臘季節性生產設施因暴雨而被洪水淹沒有關。在2023年的前九個月，其他與產品相關的費用還包括180萬美元的庫存註銷，主要與2023年第一季度在沙特阿拉伯出售兩個配送中心有關。2022年第三季度或2022年前九個月沒有其他與產品相關的費用。

銷售、一般和管理費用- 與2022年第三季度相比，2023年第三季度的銷售、一般和管理費用增加了130萬美元，增長了3％，這主要是由於員工薪酬的增加。與2022年前九個月相比，銷售、一般和管理費用增加了330萬美元，增長了2％，這主要是由於廣告和促銷費用、專業服務成本和員工薪酬的增加。

處置不動產、廠房和設備的收益（虧損），淨額和子公司-2023年第三季度處置不動產、廠房和設備、淨額和子公司的收益（虧損）160萬美元，主要包括與出售一艘運輸船相關的240萬美元收益，部分被出售菲律賓一個農場和哥斯達黎加種植園相關的損失所抵消。2023年前九個月，處置財產、廠房和設備、淨收益和子公司的收益（虧損）為3580萬美元，其中還包括出售沙特阿拉伯兩個配送中心和相關資產的2,050萬美元收益，出售北美閒置生產設施的700萬美元收益，以及出售我們在南美的塑料業務子公司的380萬美元收益以及出售沙特阿拉伯土地資產的收益南美洲和中美洲。中美洲低產香蕉作物的處置虧損部分抵消了淨收益。

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2022年前九個月，處置不動產、廠房和設備的淨收益（虧損）（220）萬美元主要與處置中美洲低收益香蕉植物的虧損有關，部分被出售墨西哥空置土地的140萬美元收益所抵消。

資產減值和其他費用，淨額-資產減值和其他費用，2023年第三季度淨額為250萬美元，主要包括菲律賓香蕉農場370萬美元的減值費用、希臘暴雨造成的嚴重洪水造成的90萬美元財產、廠房和設備損失，以及南美70萬美元的使用權資產減值，部分抵消了與網絡安全事件有關的280萬美元保險報銷和其他抵免額在 2023 年初。此外，2023年前九個月還包括因南美葡萄生產率低下而產生的減值費用、中美洲的閒置土地以及與2023年初發生的網絡安全事件相關的費用。該事件暫時影響了我們的某些運營和信息技術系統。我們得以迅速恢復我們的關鍵運營數據和業務系統，因此，該事件沒有對我們2023年前九個月的財務業績產生重大影響，預計不會對未來季度產生重大影響。但是，我們確實產生了主要與聘用專業法律顧問和其他事件響應顧問相關的增量成本。

扣除2022年第三季度資產減值和其他費用（980萬美元），主要包括我們在夏威夷庫尼亞井場清理工作中減少的環境負債990萬美元。在2022年前九個月中，扣除（810）萬美元的資產減值和其他費用還包括與（i）我們的前總裁兼首席運營官離職以及（ii）退出歐洲設施有關的遣散費。

營業收入- 與2022年第三季度相比，2023年第三季度的營業收入減少了2560萬美元，這主要是由於毛利減少、與希臘洪水相關的損失以及菲律賓某些低收益香蕉農場產生的減值費用。與2022年前九個月相比，2023年前九個月的營業收入增加了4,680萬美元，這主要是由於毛利潤的增加以及處置不動產、廠房和設備以及塑料業務子公司的淨收益的有利影響，但淨資產減值和其他費用的增加部分抵消了這一影響。

利息支出- 2023年第三季度的利息支出為600萬美元，而2022年第三季度為620萬美元。2023年前九個月的利息支出增加了320萬美元，至2,050萬美元，而2022年前九個月的利息支出為1,730萬美元，這要歸因於更高的利率，但平均債務餘額的減少部分抵消了這一點。

其他費用，淨額- 與2022年第三季度相比，2023年第三季度的其他支出淨減少了200萬美元，這主要是由於與外幣相關的虧損減少。與2022年前九個月相比，2023年前九個月的其他支出淨增加700萬美元，這主要是由於外幣相關虧損增加，這主要是由資產負債表調整的未實現虧損所致。

所得税條款-2023年第三季度的所得税準備金為410萬美元，而2022年第三季度為330萬美元，2023年前九個月的所得税準備金為2490萬美元，而2022年前九個月的所得税準備金為1,390萬美元。2023年第三季度和前九個月所得税準備金的增加主要是由於某些較高税收管轄區的收益增加，以及與2023年第二季度我們在南美出售塑料業務子公司相關的税收影響。此外，截至2023年9月29日的九個月所得税準備金的增加也反映了我們在今年第一季度在沙特阿拉伯和北美的資產出售的税收影響。2022年第三季度和2022年前九個月的所得税準備金包括截至2022年9月30日的季度確認的150萬美元準備金的影響，該準備金涉及我們關於某些國外收益不再被視為永久再投資的説法的變化。

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分部財務業績

下表顯示了按細分市場劃分的淨銷售額和毛利（百萬美元），以及每種情況下的總銷售額的百分比和毛利百分比：

			季度已結束
			2023年9月29日																														2022年9月30日
分段			淨銷售額												毛利												毛利率						淨銷售額												毛利												毛利率
新鮮和增值產品			$	574.0					57		%				$	36.2					49		%				6.3		%				$	599.8					57		%				$	55.1					62		%				9.2		%
香蕉			384.7						38		%				31.9						43		%				8.3		%				388.4						37		%				22.6						26		%				5.8		%
其他產品和服務			44.4						5		%				6.3						8		%				14.2		%				65.3						6		%				10.3						12		%				15.7		%
總計			$	1,003.1					100		%				$	74.4					100		%				7.4		%				$	1,053.5					100		%				$	88.0					100		%				8.3		%
			九個月已結束
			2023年9月29日																														2022年9月30日
			淨銷售額												毛利												毛利率						淨銷售額												毛利												毛利率
新鮮和增值產品			$	1,895.0					57		%				$	145.3					50		%				7.7		%				$	2,004.9					59		%				$	148.9					58		%				7.4		%
香蕉			1,258.6						38		%				125.7						44		%				10.0		%				1,216.1						36		%				82.6						32		%				6.8		%
其他產品和服務			158.5						5		%				17.2						6		%				10.9		%				181.4						5		%				27.0						10		%				14.9		%
總計			$	3,312.1					100		%				$	288.2					100		%				8.7		%				$	3,402.4					100		%				$	258.5					100		%				7.6		%

2023 年第三季度與 2022 年第三季度相比

新鮮和增值產品

淨銷售額2023年第三季度為5.740億美元，而去年同期為5.998億美元，這主要是由於非熱帶水果、菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜以及預製食品的銷售量下降，但非熱帶水果、鮮切水果和菠蘿產品類別的單位銷售價格上漲以及牛油果的銷售量增加和單位售價的上漲部分抵消了這一下降。

毛利2023年第三季度為3,620萬美元，而去年同期為5,510萬美元。毛利差異主要是由於大多數產品的生產和採購成本上漲，部分原因是哥斯達黎加科朗和墨西哥比索走強，以及淨銷售量的減少，但銷售價格的上漲和海運成本的降低部分抵消了這一點。

2023年第三季度的毛利包括840萬美元的其他產品相關費用，主要包括庫存註銷和清理成本，這些費用與希臘季節性生產設施因暴雨而被洪水淹沒有關。2022年第三季度沒有其他與產品相關的費用。毛利率為6.3％，而去年同期為9.2％。

香蕉

淨銷售額2023年第三季度為3.847億美元，而去年同期為3.884億美元，這主要是由於北美銷售價格和銷量的下降，但大部分被歐洲銷售量和單位銷售價格的增加所抵消。

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毛利2023年第三季度為3,190萬美元，而去年同期為2,260萬美元。毛利潤的增長受到配送、海運和產品成本下降的影響，但哥斯達黎加科朗的走強部分抵消了這一增長。毛利率增至8.3％，而去年同期為5.8％。

其他產品和服務

淨銷售額2023年第三季度為4440萬美元，而去年同期為6,530萬美元，這主要是由於全球需求疲軟導致第三方海運服務的淨銷售額減少。

毛利2023年第三季度為630萬美元，而去年同期為1,030萬美元，這主要是由於第三方海運服務淨銷售額減少。毛利率從去年同期的15.7％降至14.2％。

2023 年的前九個月與 2022 年的前九個月的比較

新鮮和增值產品

淨銷售額2023年前九個月為18.95億美元，而去年同期為20.049億美元。對淨銷售額的影響主要是由大多數產品的銷量減少和牛油果的單位銷售價格下降所推動的，但大多數產品的單位銷售價格上漲部分抵消了這種影響。

毛利2023年前九個月為1.453億美元，而去年同期為1.489億美元。與去年同期相比，對毛利的影響主要是由淨銷售額下降、希臘洪水導致的預製食品庫存註銷以及哥斯達黎加科朗和墨西哥比索走強所推動的，但海運和配送成本的下降部分抵消了這一影響。毛利率增至7.7％，而去年同期為7.4％。

2023年前九個月的毛利包括1,010萬美元的其他產品相關費用，其中包括840萬美元的庫存註銷和清理成本，這些費用與希臘季節性生產設施因暴雨而被洪水淹沒有關，以及因出售沙特阿拉伯兩個配送中心而註銷的180萬美元庫存。在2022年的前九個月中，沒有其他與產品相關的費用。

香蕉

淨銷售額2023年前九個月為12.586億美元，而去年同期為12.161億美元。淨銷售額的增長主要是由歐洲單位銷售價格和銷量的上漲所推動的。

毛利2023年前九個月為1.257億美元，而去年同期為8,260萬美元。毛利潤的增長主要是由單位銷售價格和銷售量的提高以及單位配送和海運成本的降低所推動的。由於上半年持續的通貨膨脹投入成本以及哥斯達黎加科朗走強，單位生產和採購成本的上漲部分抵消了毛利。毛利率增至10.0％，而去年同期為6.8％。

其他產品和服務

淨銷售額 2023年前九個月為1.585億美元，而去年同期為181.4美元，這主要是由於全球需求疲軟導致第三方海運淨銷售額減少。

毛利由於淨銷售額下降，2023年前九個月為1720萬美元，而去年同期為2,700萬美元。毛利率從去年同期的14.9％下降至10.9％。

流動性和資本資源

Fresh Del Monte Produce Inc. 是一家控股公司，其唯一的重要資產是直接或間接擁有我們所有資產的子公司的已發行股本。我們通過子公司開展所有業務運營。因此，除融資外，我們支付債務的唯一現金來源主要取決於這些子公司產生的淨收益和現金流。

我們的主要現金流來源是經營活動和信貸額度下的借款提供的淨現金。我們的

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淨現金流的主要用途是資本支出，以提高我們的生產率，擴大我們的產品範圍和地域覆蓋範圍、分紅和償還未償債務。我們還可能不時預付信貸額度的未償債務，收購資產或業務，或投資我們認為對我們的運營和長期戰略有補充作用的企業。

我們的現金流摘要如下（百萬美元）：

			九個月已結束
			2023年9月29日						2022年9月30日
現金流信息摘要：
經營活動提供的淨現金			$	180.1					$	105.7
由（用於）投資活動提供的淨現金			69.9						(37.6)
用於融資活動的淨現金			(191.2)						(57.0)
匯率變動對現金的影響			1.9						0.7
現金和現金等價物的淨增長			60.7						11.8
現金和現金等價物，期初			17.2						16.1
現金和現金等價物，期末			$	77.9					$	27.9

經營活動

2023年前九個月經營活動提供的淨現金為1.801億美元，而2022年前九個月為1.057億美元，增長7,440萬美元。增長主要歸因於營運資金的波動，主要是由於（i）本年度原材料和包裝用品庫存水平降低，這是由於上年為確保成本和可用性而戰略性提高了水平，以及（ii）淨收入增加。部分抵消增長的是應付賬款和應計費用水平的降低，這主要是由於期末向供應商付款的時機所致。

截至2023年9月29日，我們的營運資金為5.877億美元，而截至2022年12月30日為6.344億美元，減少了4,670萬美元。營運資金減少的主要原因是（i）原材料和包裝用品庫存水平降低，（ii）作物庫存增加，主要是由於季節性變化，以及（iii）待售資產。營運資金的減少部分抵消了 (a) 應付賬款和應計費用水平的降低，這主要是由期末向供應商付款的時機所致；(b) 手頭現金餘額的增加。

投資活動

2023年前九個月投資活動提供的淨現金為6,990萬美元，而2022年前九個月用於投資活動的淨現金為3,760萬美元。2023年前九個月投資活動提供的淨現金主要包括出售不動產、廠房和設備及子公司1.155億美元的收益，這主要涉及沙特阿拉伯的兩個配送中心、北美的一個閒置生產設施以及南美洲和中美洲的土地資產的銷售，以及出售我們在南美的塑料業務子公司的收益，總收購對價為1,700萬美元，其中我們獲得了1400萬美元。剩餘的300萬美元將分三次等額分期支付，每半年分期付款，但須按慣例收盤後調整。

4,070萬美元的資本支出部分抵消了2023年前九個月投資活動提供的淨現金，其中主要包括以下方面的支出：(i) 改善我們在中美洲和肯尼亞的菠蘿業務；(ii) 對我們在北美的運營和生產設施的投資，使我們的新鮮和增值產品及香蕉板塊受益，包括與自動化和技術計劃相關的支出；(iii) 投資我們在中東的生產設施，使我們受益家禽和肉類業務，以及（iv）改善我們在歐洲和中東的增值生產設施. 2023年前九個月投資活動提供的淨現金也反映了對食品和營養領域未合併公司的440萬美元投資，這些投資符合我們的長期戰略和願景。

2022年前九個月用於投資活動的淨現金主要包括3580萬美元的資本支出，其中主要包括與（i）改善我們在中美洲的香蕉業務，（ii）改善我們的運營和生產設施相關的支出，主要使我們的新鮮和增值產品板塊受益，以及

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(iii) 改善我們在中美洲和肯尼亞的菠蘿業務。2022年前九個月用於投資活動的淨現金也反映了對未合併公司的930萬美元投資。出售760萬美元不動產、廠房和設備的收益部分抵消了投資活動中使用的淨現金，主要與出售墨西哥的空置土地有關。

融資活動

2023年前九個月用於融資活動的淨現金為1.912億美元，而2022年前九個月為5,700萬美元。2023年前九個月用於融資活動的淨現金主要包括（i）1.388億美元債務的淨還款額，（ii）2640萬美元的股息，（iii）1790萬美元的非控股權益分配，包括向我們在沙特阿拉伯的少數合夥人分配的與2023年第一季度完成的兩個配送中心相關的分配，以及（iv）520萬美元的收購款項由於非控股股東行使了 Mann Packing 子公司的剩餘 25% 權益2023年第二季度看跌期權。該交易被視為股權交易，合併資產負債表中可贖回的非控股權益賬面金額與現金購買價格之間的差額被確認為股東權益的增加。

2022年前九個月用於融資活動的淨現金主要包括3,300萬美元的債務淨還款額和支付的2150萬美元的股息。

債務工具和還本付息要求

2019年10月1日，我們和我們的某些子公司與其中提到的金融機構和其他貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“第二份A＆R信貸協議”），包括作為管理代理人的美國銀行和作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人的美國銀行證券公司。第二份A＆R信貸協議規定了為期五年、價值9億美元的銀團優先無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”），將於2024年10月1日到期。我們的某些直接和間接子公司已經為第二份A＆R信貸協議下的義務提供了擔保。我們打算不時將循環信貸額度下借入的資金用於一般公司用途、營運資金、資本支出和其他允許的投資機會。

2022年12月30日，我們和我們的某些子公司與其中提到的金融機構和其他貸款機構簽署了第二份A&R信貸協議（“修正案”）的第1號修正案，包括作為管理代理人的美國銀行和作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人的美國銀行證券公司。根據該修正案，對循環信貸額度的參考利率進行了修訂，以2023年1月3日生效的定期擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）取代歐元貨幣利率。經修正，在循環信貸額度下發放的定期貸款可以是基準利率貸款、定期SOFR貸款或替代貨幣定期利率貸款。經修訂的第二份A＆R信貸協議的所有其他重要條款保持不變。

自2023年1月3日起，根據我們的選擇，循環信貸額度下的借款金額應計利息，即（i）定期SOFR利率（定義見第二份A＆R信貸協議）加上1.0％至1.5％的保證金，或（ii）基準利率（定義見第二份A＆R信貸協議）加上0％至0.5％的保證金，每種情況均基於我們的合併槓桿率（如第二份 A&R 信貸協議中所定義）。第二份A＆R信貸協議利率網格為利率利率提供了五個定價水平。截至2023年9月29日，我們在循環信貸額度下有4.01億美元的未償借款，年利率為6.55％。此外，我們還支付未使用的承諾費。

第二份A＆R信貸協議規定了手風琴功能，允許我們在未經其他貸款機構同意的情況下要求一家或多家貸款機構向我們提供總額不超過3億美元的循環信貸額度或定期貸款（“增量增長”）。增量增加的總金額可以進一步增加，以致在循環信貸額度承諾或定期貸款的擬議增加生效後，我們的合併槓桿比率在預計基礎上不會超過2.50比1.00。我們要求增加循環信貸額度或定期貸款的能力取決於其是否符合第二份A＆R信貸協議中規定的慣例條件，包括在形式上遵守其中規定的財務契約和比率。根據我們的要求，每個貸款機構可以自行決定是增加其循環信貸額度的全部或部分承諾還是提供定期貸款。

第二份A＆R信貸協議要求我們遵守某些財務和其他契約。具體而言，它要求我們在連續四次的任何時間段內將1) 合併槓桿率保持在不超過3.50比1.00的水平

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財政季度，但有某些例外情況，2）截至任何財政季度末，最低合併利息覆蓋率不低於2.25至1.00。此外，它要求我們遵守某些其他契約，包括限制資本支出、股票回購、未來可以支付的股息金額、留置權和債務的金額和類型、重大資產出售和合並。根據第二份A＆R信貸協議，我們可以在任何財政年度申報或支付現金分紅，其金額不超過（i）等於上一財年合併淨收益（A）50％（定義見第二A＆R信貸協議）或（B）2,500萬美元或（ii）不會導致合併槓桿率的最大金額（根據a確定）中較大值按預計計算）將超過3.25至1.00。它還為股票回購提供的備抵金額不得超過（i）1.5億美元的總金額，或（ii）在對股票回購和任何相關借款產生形式效力後不會導致合併槓桿率超過3.25比1.00的金額，以較高者為準。截至2023年9月29日，我們遵守了第二份A＆R信貸協議中包含的所有財務和其他契約。

除了我們的第二份A＆R信貸協議下的債務外，我們的實質性現金要求還包括來自其他營運資本設施的合同義務和租賃義務。請參閲註釋 8。“債務和融資租賃義務“在隨附的未經審計的合併財務報表中，瞭解有關這些重大現金需求的更多信息。

截至2023年9月29日，扣除信用證和擔保後，我們的未使用借款能力為5.255億美元，主要來自循環信貸額度。

我們認為，我們的手頭現金、循環信貸額度下的可用借款能力以及未來十二個月的運營現金流將足以償還未來十二個月的未償債務。但是，我們無法預測與當前經濟環境相關的未來發展是否會對我們的長期流動性狀況產生重大不利影響。我們的流動性假設、可用資金來源的充足性以及我們履行循環信貸額度契約的能力取決於許多其他因素，包括”第 1A 項。風險因素” 我們截至2022年12月30日止年度的10-K表格。

合同義務

截至2023年9月29日，與年度報告中披露的承諾或合同義務相比，我們的承諾或合同義務沒有重大變化 在截至2022年12月30日止年度的10-K表格上。

關鍵會計政策與估計

有關我們的關鍵會計政策和估算的討論可以在” 中找到管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們截至2022年12月30日的財政年度的10-K表格中。在2023年第三季度，這些關鍵會計政策或估計沒有實質性變化。

公允價值測量

我們的經營業績和財務狀況受到貨幣兑美元匯率波動的影響，我們通過簽訂外幣遠期合約來減輕這種風險。我們的某些子公司定期簽訂外幣遠期合約，以對衝部分預測的銷售額或以外幣計價的銷售成本，這些合同通常在一年內到期。截至2023年9月29日，我們的外幣現金流套期保值的公允價值為110萬美元，而截至2022年12月30日，由於匯率與合同利率相比相對走強或疲軟，負債狀況為670萬美元。

我們的經營業績和財務狀況受到可變利率波動的影響，我們會通過不時進行利率互換來減輕這種風險。在2018年，我們進行了利率互換，以對衝與2028年之前部分浮動利率借款相關的未來利息支付波動的風險。截至2023年9月29日，我們的利率互換現金流套期保值的公允價值為1,640萬美元的資產，而截至2022年12月30日的資產頭寸為1,580萬美元。價值變化是由於與截至2022年12月30日的利率相比，浮動利率相對上升。關於循環信貸額度的修正案，我們修改了利率互換，從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR，自2023年1月3日起生效。

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目錄

我們與交易對手簽訂衍生工具，這些交易對手的評級很高，預計交易對手的信用評級不會下降；但是，交易對手信用評級的下降將影響合併財務報表對套期保值公允價值的確認，隨着合約的結算，套期保值將轉化為收益。我們預計，在確認為累計其他綜合虧損淨收益的現金流套期保值淨公允價值中，有780萬美元將在未來12個月內轉為收益，剩餘的790萬美元淨收益將在大約5年內轉化為收益，以及相關預測交易的收益影響。

香蕉報告單位商譽的公允價值和預製食品報告單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估這些資產公允價值的相關貼現率的變化高度敏感。我們在截至2022年12月30日的10-K表年度報告中披露了與香蕉報告單位的商譽以及預製食品報告單位的商譽、商品名稱和商標相關的敏感性。在截至2023年9月29日的季度中，我們沒有記錄與這些申報單位或商品名稱和商標相關的減值費用，但我們將繼續監控其業績。

如果分配商譽的申報單位的公允價值低於申報單位的賬面價值，則存在潛在減值。未來用於減值審查的估算值的變化，包括我們的財務預測和所用貼現率的變化，可能會導致分析表明，我們的商譽或商品名稱和商標在後續時期受到減值，並導致部分或全部商譽或商品名稱和商標被註銷。

此外，我們目前擁有與我們的新產品和增值產品板塊相關的某些有固定壽命的無形資產，這些資產源於收購，截至2023年9月29日的季度，總賬面價值為9,690萬美元。這些有期限的無形資產的賬面價值對估計現金流的變化很敏感。我們目前對未來現金流的估計取決於我們能否成功實施戰略，在接下來的幾個季度中提高這些活動的銷售和盈利能力。如果我們無法證明這些策略的成功實施，則可能導致部分或全部資產減值。

新的會計公告

請參閲註釋 2。”最近發佈的會計公告” 隨附的未經審計的合併財務報表，用於討論最近的會計公告。

季節性

 

中期業績可能會有重大差異，可能無法代表整個財年的預期經營業績。由於季節性銷售價格的波動，從歷史上看，我們在今年的前兩個季度實現了淨銷售額和毛利潤的更大一部分。任何新鮮農產品的銷售價格全年都會波動，這要歸因於該特定產品的供應和需求，以及其他新鮮農產品的定價和供應情況，其中許多新鮮農產品本質上是季節性的。儘管由於高通脹環境和價格上漲滯後，2022年的季節性不典型，但我們在2023年的業績與歷史趨勢一致，即我們在今年前兩個季度實現了更大比例的淨銷售額和毛利。

前瞻性陳述

本季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述涉及預期、信念、預測、計劃和戰略、預期事件或趨勢，以及與非歷史事實有關的類似表述。具體而言，本季度報告包含有關以下內容的前瞻性陳述：

•我們對未來財務和運營業績的期望；

•我們使用借款的意圖；

•我們對持續通貨膨脹壓力的預期、我們通過定價緩解此類壓力的能力以及對經營業績的影響；

•我們對市場狀況、波動性和季節性的預期及其對我們經營業績的影響；

•我們對我們抵消希臘洪水相關成本的能力的期望；

•我們對資本資源充足性的信念，包括我們的手頭現金、循環信貸額度下的能力和未來十二個月的運營現金流將足以償還未來十二個月的未償債務；

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•我們對衍生工具的預期，包括交易對手的信用評級以及對我們財務的預期影響；

•我們對網絡安全事件對我們經營業績的影響以及收回與之相關的某些費用的期望；

•我們對某些法律、税務和會計事項的預期和估計，包括我們對外國税務機關評估的所得税調整最終結果的訴訟策略、計劃和信念；

•我們認為税務機關提出的某些調整毫無根據，我們對調整提出異議的能力以及我們對此類調整提出異議的計劃；

•我們對套期保值公允價值的期望，包括時機和對業績的影響；

•我們對與環境清理相關的估計負債的預期；以及

•我們的計劃和未來的業績。

這些前瞻性陳述反映了我們當前對未來事件的看法，並受風險、不確定性和假設的影響。我們想提醒讀者，某些重要因素可能已經影響並將來可能會影響我們的實際業績，並可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中表達的業績存在顯著差異。這些不同的因素包括但不限於以下因素：

•與退出活動、作物或設施損壞或其他相關的減值或其他費用的影響；

•我們成功管理與國際業務相關的風險的能力，包括與通貨膨脹、税法、貨幣限制和匯率波動、法律或司法制度以及政治或經濟狀況相關的風險；

•惡劣天氣條件和自然災害，例如洪水和地震，對作物質量和產量以及我們種植、採購或出口產品的能力的影響；

•產品和原材料供應和定價的影響，以及石油基產品和包裝材料的價格的影響；

•作物病害的影響，例如血管疾病，其中一種被稱為熱帶種族4或TR4（也稱為巴拿馬病）；

•損害我們的聲譽或品牌名稱，或對我們的品牌、產品、供應鏈或員工的負面宣傳，無論是否應得，都可能影響我們與第三方（包括我們的供應商、分銷商、承包商和其他業務合作伙伴）的關係；

•我們的技術或信息系統安全措施中斷或違規所產生的影響，或者我們所依賴的第三方的影響；

•税務會計或税法（或其解釋）變更的影響，美國國税局或其他外國税務機構提出的與我們當前或未來的税務審計相關的索賠或調整的影響，以及我們成功質疑此類税收索賠和尋求必要補救措施的能力；

•外幣波動的影響，包括我們的套期保值活動的有效性；

•滿足我們預期現金需求的能力；

•通貨膨脹對我們運營的影響；

•我們成功執行長期戰略的能力；

•影響我們各時期財務狀況或經營業績的趨勢和其他因素，包括產品組合、消費者偏好或消費者對品牌產品（例如我們的產品）的需求的變化；預期的價格和支出水平；

•我們繼續遵守信貸工具的契約和條款的能力，以及我們獲得額外融資為資本支出提供資金的能力；

•適用於我們業務的法規變更的成本和其他影響，包括美國或其他地方旨在減輕氣候變化影響的潛在立法或監管舉措；

•面臨產品責任索賠以及相關的監管和法律訴訟、產品召回或其他與我們的業務相關的法律訴訟的風險；

•我們制定應急計劃以保護我們和供應商的香蕉作物免受血管疾病侵害的能力；

•我們的分銷商和供應商繼續有能力獲得足夠的流動性來為其運營提供資金；

•競爭對手的定價和其他行為的影響，尤其是在消費者信心和支出水平低迷的時期；

•競爭壓力以及我們實現通貨膨脹驅動的價格上漲所帶來的全部好處的能力；

•影響我們的生產設施或複雜物流網絡的中斷或問題；

•在生長和收穫旺季節有足夠的勞動力;

•無法通過我們的業務擴張計劃（包括通過收購）實現預期收益；

•我們成功地將收購和新產品線整合到我們的運營中的能力；

•解決未決和未來的法律和環境訴訟或調查的時間和成本；

•我們合資企業的成功；

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•我們的保險覆蓋範圍是否充足；以及

•政府貿易限制的影響，包括可能影響我們進入某些市場能力的不利政府監管。

本報告中的所有前瞻性陳述均基於截至本報告發布之日我們獲得的信息，我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述。我們的計劃和業績也可能受到我們最新的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中描述的因素的影響。

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目錄

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

從中提供的信息來看，市場風險沒有實質性變化 項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露我們截至2022年12月30日止年度的10-K表年度報告。

第 4 項控制和程序

截至2023年9月29日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自該日起生效，以確保在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。這些官員還證實，在截至2023年9月29日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

税務相關事宜

在審查兩個外國司法管轄區的納税申報表時，税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷，2012至2016納税年度的總額約為1.603億美元（包括利息和罰款）。我們強烈不同意擬議的調整，並已向每個税收機構提出了抗議。

在其中一個外國司法管轄區，我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年，我們在行政辦公室提起了對税收評估提出異議的訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回，隨後我們在行政法院的上訴敗訴。隨後，我們已向該國的司法法院提起訴訟，對每項税收評估提出異議。此外，我們已向司法法院申請禁令，要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令，但駁回了我們對2012-2015年審計年度的禁令。我們及時提出上訴 禁令被駁回，2022年8月10日，上訴法院推翻了禁令，批准了我們對2012-2015年審計年度的禁令。根據當地法律，我們註冊了與2016年審計年度禁令的授予相關的房地產抵押品，其公允市場價值約為700萬美元。截至2023年9月29日的季度，該房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外，在發佈2012-2015年審計年度禁令方面，截至2023年9月29日的季度，我們註冊的房地產抵押品的公允市場價值約為2,850萬美元，賬面淨值為460萬美元。這種房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。

在另一個外國司法管轄區，行政法院駁回了我們的上訴，並於2020年3月4日向司法法院提起訴訟，對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。

我們將繼續對調整提出激烈的異議，並打算用盡兩個司法管轄區解決問題所必需的所有行政和司法補救措施，這可能是一個漫長的過程。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

在截至2023年9月29日的季度中，公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。

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目錄

第 6 項。展品 

31.1**			根據17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席執行官認證。
31.2**			根據17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席財務官認證。
32*			根據聯邦法規17 240.13a-14 (b) 和《美國法典》第18章第1350條提供的首席執行官和首席財務官證書。
101.INS***			行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH***			內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL***			內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF***			內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB***			內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE***			內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104			封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。

_____________________

* 隨函提供。

** 隨函提交。

*** 本報告附錄101所附以下以在線XBRL（可擴展業務報告語言）格式的內容：（i）截至2023年9月29日和2022年12月30日的合併資產負債表，（ii）截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月的合併運營報表，（iii）截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月的合併綜合收益表，（iv）截至2023年9月29日和9月的九個月的現金流量表2022年30日，（v）截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九個月的股東權益和可贖回非控股權益合併報表以及（vi）合併財務報表附註。

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目錄

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

						Fresh Del Monte Prod
日期：			2023年11月1日			來自：			/s/ 穆罕默德·阿
									穆罕默德·阿
									執行副總裁兼首席運營官
						來自：			/s/ 莫妮卡·維森特
									莫妮卡·維森特
									高級副總裁兼首席財務官

 

 

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