附錄 99.1
 |
MAG Silver 公司
未經審計的簡明 中期合併財務報表 （以千 美元表示）
在截至 2023 年 9 月 30 日 的三個月和九個月中
日期：2023 年 11 月 10 日 |
本報告的副本將提供給任何要求的股東 。
温哥華辦公室 770 號套房 西彭德街 800 號 不列顛哥倫比亞省温哥華 V6C 2V6 |
604 630 1399 手機 866 630 1399 電話 免費電話 604 681 0894 傳真 |
TSX：MAG 紐約證券交易所美國證券交易所： MAG info@magsilver.com
|
| 麥格白銀公司 | ||||||||||||||||||
| 簡明中期合併損益表和綜合收益表 | ||||||||||||||||||
| 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 | ||||||||||||||||||
| （以千美元計，股票和每股金額除外-未經審計） | ||||||||||||||||||
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 注意 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 對Juanicipio的股權會計投資所得 | 6 | 13,692 | 11,781 | 44,030 | 37,890 | |||||||||||||
| 一般和管理費用 | 4 | (4,094 | ) | (3,003 | ) | (10,599 | ) | (8,555 | ) | |||||||||
| 一般勘探和業務發展 | (468 | ) | (20 | ) | (610 | ) | (111 | ) | ||||||||||
| 減記的勘探和評估資產 | 7 | - | - | - | (10,471 | ) | ||||||||||||
| 營業收入 | 9,130 | 8,758 | 32,821 | 18,753 | ||||||||||||||
| 利息收入 | 663 | 216 | 1,868 | 335 | ||||||||||||||
| 其他收入 | 9 | 269 | - | 629 | - | |||||||||||||
| 外匯損失 | (192 | ) | (199 | ) | (204 | ) | (403 | ) | ||||||||||
| 所得税前收入 | 9,870 | 8,775 | 35,114 | 18,685 | ||||||||||||||
| 遞延所得税支出 | (1,008 | ) | (548 | ) | (2,149 | ) | (216 | ) | ||||||||||
| 淨收入 | 8,862 | 8,227 | 32,965 | 18,469 | ||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||||
| 隨後不會重新歸類為損益的項目： | ||||||||||||||||||
| 股權證券的未實現虧損 | (2 | ) | (1 | ) | (4 | ) | (60 | ) | ||||||||||
| 遞延所得税優惠 | - | - | - | 7 | ||||||||||||||
| 其他綜合損失 | (2 | ) | (1 | ) | (4 | ) | (53 | ) | ||||||||||
| 綜合收入總額 | 8,860 | 8,226 | 32,961 | 18,416 | ||||||||||||||
| 每股基本收益 | 0.09 | 0.08 | 0.32 | 0.19 | ||||||||||||||
| 攤薄後的每股收益 | 0.09 | 0.08 | 0.32 | 0.19 | ||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | 8 | |||||||||||||||||
| 基本 | 102,945,350 | 98,732,615 | 102,329,945 | 98,266,916 | ||||||||||||||
| 稀釋 | 103,501,006 | 99,329,230 | 102,934,823 | 98,952,729 | ||||||||||||||
見簡明的 中期合併財務報表附註
| 2 |
| 麥格白銀公司 | ||||||||||
| 簡明的中期合併財務狀況表 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日 | ||||||||||
| （除非另有説明，否則以千美元計-未經審計） | ||||||||||
| 注意 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金 | 58,519 | 29,955 | ||||||||
| 應收賬款 | 5 | 1,014 | 708 | |||||||
| 預付費用 | 1,335 | 1,232 | ||||||||
| 60,868 | 31,895 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 投資 | 7 | 11 | ||||||||
| 投資胡安尼西皮奧 | 6 | 392,629 | 338,316 | |||||||
| 勘探和評估資產 | 3,7 | 48,119 | 37,259 | |||||||
| 財產和設備 | 312 | 348 | ||||||||
| 441,067 | 375,934 | |||||||||
| 總資產 | 501,935 | 407,829 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 3,286 | 2,542 | ||||||||
| 租賃債務的當期部分 | 137 | 121 | ||||||||
| 流轉股份保費負債 | 9 | 2,357 | - | |||||||
| 5,780 | 2,663 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 租賃義務 | 31 | 140 | ||||||||
| 遞延所得税 | 5,070 | 2,921 | ||||||||
| 填海規定 | 484 | 409 | ||||||||
| 負債總額 | 11,365 | 6,133 | ||||||||
| 公平 | ||||||||||
| 股本 | 8 | 614,038 | 559,933 | |||||||
| 股權儲備 | 20,598 | 18,790 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | 780 | 784 | ||||||||
| 赤字 | (144,846 | ) | (177,811 | ) | ||||||
| 權益總額 | 490,570 | 401,696 | ||||||||
| 負債和權益總額 | 501,935 | 407,829 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | 15 | |||||||||
| 後續事件 | 16 | |||||||||
見簡明的 中期合併財務報表附註
| 3 |
麥格白銀公司
簡明的中期合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（除非另有説明，否則以千美元計-未經審計）
| 在結束的三個月裏 | 在截至的九個月中， | |||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 注意 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | 8,862 | 8,227 | 32,965 | 18,469 | ||||||||||||||
| 不涉及現金的物品： | ||||||||||||||||||
| 流通型保費負債攤銷 | 9 | (269 | ) | - | (629 | ) | - | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 133 | 34 | 201 | 102 | ||||||||||||||
| 遞延所得税支出 | 1,008 | 548 | 2,149 | 216 | ||||||||||||||
| 減記的勘探和評估資產 | - | - | - | 10,471 | ||||||||||||||
| 股權收益入賬投資胡安尼西皮奧 | 6 | (13,692 | ) | (11,781 | ) | (44,030 | ) | (37,890 | ) | |||||||||
| 基於股份的支付費用 | 8 | 822 | 1,113 | 2,597 | 2,318 | |||||||||||||
| 未實現的外匯損失 | 129 | 97 | 102 | 313 | ||||||||||||||
| 非現金營運資金的變動 | ||||||||||||||||||
| 應收賬款 | 281 | (212 | ) | 229 | (317 | ) | ||||||||||||
| 預付費用 | 642 | 546 | (104 | ) | (963 | ) | ||||||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 783 | 166 | 288 | (675 | ) | |||||||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (1,301 | ) | (1,262 | ) | (6,232 | ) | (7,956 | ) | ||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||
| 勘探和評估支出 | 7 | (3,811 | ) | (3,554 | ) | (10,053 | ) | (7,394 | ) | |||||||||
| 收購加特林勘探公司，扣除收購的現金 | 3 | - | - | - | (2,653 | ) | ||||||||||||
| 投資胡安尼西皮奧 | 6 | (53 | ) | (171 | ) | (25,376 | ) | (489 | ) | |||||||||
| 收取向胡安尼西皮奧貸款的本金和利息 | 6 | 11,295 | 86 | 14,589 | 215 | |||||||||||||
| 處置股本證券的收益 | - | - | - | 1,111 | ||||||||||||||
| 購買設備 | (19 | ) | (22 | ) | (19 | ) | (35 | ) | ||||||||||
| 來自（用於）投資活動的淨現金 | 7,412 | (3,661 | ) | (20,859 | ) | (9,245 | ) | |||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 | 8 | - | - | 225 | 32 | |||||||||||||
| 普通股發行，扣除股票發行成本 | 8 | 136 | - | 39,541 | - | |||||||||||||
| 發行流通股票，扣除股票發行成本 | 8 | - | - | 16,208 | - | |||||||||||||
| 支付租賃債務（本金） | (33 | ) | (28 | ) | (94 | ) | (81 | ) | ||||||||||
| 來自（用於）融資活動的淨現金 | 103 | (28 | ) | 55,880 | (49 | ) | ||||||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (359 | ) | (197 | ) | (225 | ) | 9 | |||||||||||
| 本期現金增加（減少） | 5,855 | (5,148 | ) | 28,564 | (17,241 | ) | ||||||||||||
| 現金，期初 | 52,664 | 44,655 | 29,955 | 56,748 | ||||||||||||||
| 現金，期末 | 58,519 | 39,507 | 58,519 | 39,507 | ||||||||||||||
見簡明的 中期合併財務報表附註
| 4 |
| 麥格白銀公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 簡明中期綜合權益變動表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中 | ||||||||||||||||||||||||||
| （以千美元計，股票除外-未經審計） | ||||||||||||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| 沒有面值 | 公平 | 綜合的 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 儲備 | 收入 | 赤字 | 公正 | |||||||||||||||||||||
| 注意 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | 97,809,441 | 543,927 | 18,215 | 1,798 | (196,419 | ) | 367,521 | |||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | 100,678 | 1,399 | (362 | ) | - | - | 1,037 | |||||||||||||||||||
| 股票期權無現金行使 | 24,247 | 432 | (432 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 已轉換限制份額和績效份額單位 | 98,012 | 1,147 | (1,147 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 轉換的遞延股份單位 | 86,295 | 871 | (871 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 收購加特林勘探公司後發行的股份 | 774,643 | 11,212 | - | - | - | 11,212 | ||||||||||||||||||||
| 為結算加特林勘探公司而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||
| 責任 | 63,492 | 945 | 85 | - | - | 1,030 | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | - | 3,302 | - | - | 3,302 | ||||||||||||||||||||
| 出售股權證券的收益轉移 | ||||||||||||||||||||||||||
| FVOCI 轉為赤字，扣除税款 | - | - | - | (964 | ) | 964 | - | |||||||||||||||||||
| 其他綜合收益損失 | - | - | - | (50 | ) | - | (50 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | 17,644 | 17,644 | ||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 98,956,808 | 559,933 | 18,790 | 784 | (177,811 | ) | 401,696 | |||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | 8 | 21,346 | 292 | (67 | ) | - | - | 225 | ||||||||||||||||||
| 已轉換限制份額和績效份額單位 | 8 | 96,009 | 994 | (994 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 以現金髮行，扣除流通股份 | ||||||||||||||||||||||||||
| 保費責任 | 8 | 3,874,450 | 56,761 | - | - | - | 56,761 | |||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | 8 | . | (3,942 | ) | - | - | - | (3,942 | ) | |||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | 8 | - | - | 2,869 | - | - | 2,869 | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | - | (4 | ) | - | (4 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | 32,965 | 32,965 | ||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 102,948,613 | 614,038 | 20,598 | 780 | (144,846 | ) | 490,570 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | 97,809,441 | 543,927 | 18,215 | 1,798 | (196,419 | ) | 367,521 | |||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | 3,125 | 39 | (7 | ) | - | - | 32 | |||||||||||||||||||
| 股票期權無現金行使 | 16,702 | 165 | (165 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 已轉換限制份額和績效份額單位 | 78,895 | 778 | (778 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 轉換的遞延股份單位 | 25,000 | 218 | (218 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 收購加特林勘探公司後發行的股份 | 774,643 | 11,212 | - | - | - | 11,212 | ||||||||||||||||||||
| 為結算加特林勘探公司而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||
| 責任 | 63,492 | 945 | 85 | - | - | 1,030 | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | - | 2,354 | - | - | 2,354 | ||||||||||||||||||||
| 出售股權證券的收益轉移 | ||||||||||||||||||||||||||
| FVOCI 轉為赤字，扣除税款 | - | - | - | (964 | ) | 964 | - | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | - | (53 | ) | - | (53 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | 18,469 | 18,469 | ||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 98,771,298 | 557,284 | 19,486 | 781 | (176,986 | ) | 400,565 | |||||||||||||||||||
見簡明的 中期合併財務報表附註
| 5 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| 1. | 操作性質 |
MAG Silver Corp.（“公司” 或 “MAG”）是一家以增長為導向的加拿大勘探公司，專注於推進美洲高品位、區域規模的貴金屬 項目。MAG是其合併集團的最終母公司，於1999年4月21日成立， 受《不列顛哥倫比亞省商業公司法》（“BCABC”）管轄。MAG的股票在加拿大多倫多 證券交易所和美利堅合眾國的紐約證券交易所美國有限責任公司上市。
該公司的主要資產 是位於墨西哥薩卡特卡斯的胡安尼西皮奧礦（附註6 “對胡安尼西皮奧的投資”）44％的權益，該礦於2023年6月1日實現了日產4,000噸（“tpd”）加工設施的商業產量。
公司的註冊辦事處地址：
2600 — 595 Burrard Street
不列顛哥倫比亞省温哥華
加拿大 V7X 1L3
總部和主要營業地點：
西彭德街 770 — 800 號
不列顛哥倫比亞省温哥華
加拿大 V6C 2V6
| 2. | 物料會計政策信息 |
| (a) | 合規聲明 |
這些簡明的中期合併 財務報表（“中期財務報表”）是根據國際會計準則第34號編制的 中期 財務報告（“IAS 34”）符合國際 會計準則委員會（“IFRS”）發佈的《國際財務報告準則》。它們不包括完整年度國際財務報告準則財務報表所需的全部信息 ，因此應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
編制中期財務報表時適用的會計政策與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併 財務報表中適用和披露的會計政策一致。
這些中期財務報表 是按歷史成本編制的，但某些金融工具的重估除外，這些金融工具按其公允價值列報。
這些中期財務報表於 2023 年 11 月 9 日由公司董事會授權發佈。
| 6 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| (b) | 重要的會計判斷和估計 |
在適用公司會計政策的過程中，公司做出了某些重大的 判斷和估計。管理層認為，這些簡明的中期合併財務報表中使用的判斷和估計 是合理的；但是，實際業績可能與這些估計不同 ，並可能影響未來的經營業績和現金流。除非本文另有説明，否則涉及重大判斷和估計的領域已在截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表附註5中列出。
Juanicipio 宣佈 商業化生產
胡安尼西皮奧礦和相關的採礦 基礎設施於2022年1月1日實現商業化生產。在成功調試後，胡安尼西皮奧加工 設施的運行速度約為每天4,000噸的標稱值的85％，白銀回收率持續超過88％。隨着所有主要的 施工活動都已完成，胡安尼西皮奧礦山、加工設施和其他重要系統均按設計產能運行，或 迅速接近設計產能（胡安尼西皮奧證明瞭其維持持續生產水平的能力），胡安尼西皮奧加工設施的商業生產 宣佈於2023年6月1日生效。
隨着商業生產的申報， Juanicipio 開始折舊所有與加工和相關設施相關的資產。此外，公司開始對Juanicipio的 勘探支出進行折舊，這些支出是根據公司的會計政策以及MAG產生的項目 監督支出進行資本化的（註釋6）。
| 3. | 收購加特林勘探公司 |
2022年3月11日，公司與加特林探索公司（“加特林”）簽訂了 最終安排協議，通過發行公司普通股和預付300萬加元（“加元”） 300萬美元可轉換應收票據來收購加特林所有已發行和流通的 普通股。2022年5月20日，公司通過法院批准的BCABC安排計劃（“交易”）完成了對加特林的收購，根據該計劃，加特林成為該公司 的全資子公司，公司因此收購了Larder項目（“Larder項目”）的100％權益。根據交易條款， 每位前加特林股東將獲得公司0.0170627股普通股，以換取交易前立即持有的加特林每股股份。收購加特林普通股的期權和認股權證的持有人分別獲得了替代期權和認股權證 ，這使他們的持有人有權根據經安排計劃調整的此類期權 和加特林認股權證的條款，收購公司的普通股。
MAG向加特林的股東共發行了與交易相關的774,643股普通股 股。該公司還發行了43,675份替代股票期權和 53,508份替代認股權證（注8）。加特林與向加特林高管 管理層支付的控制權變更有關的部分負債通過發行公司63,492股普通股來結算。
| 7 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
公司已確定 交易不符合國際財務報告準則第3號對企業合併的定義， 業務合併因此，已被記作資產收購 。
收購價格分配要求 管理層估算收購的可識別資產和承擔的負債的相對公允價值。
下表彙總了給定對價的公允價值 以及交易確認的已確定資產和負債的相對公允價值。
| 收盤時發行的股票總數： | 774,643 | |||
| $ | ||||
| MAG 股價-加元 | 18.54 | |||
| 美元匯率 | 0.7807 | |||
| MAG 股價-美元 | 14.47 | |||
| 交易結束時的股票價值 | 11,212 | |||
| 可轉換應收票據的價值 | 2,392 | |||
| 重置期權和認股權證的價值 | 85 | |||
| 交易成本 | 350 | |||
| 支付的對價價值 | 14,039 |
| 已確定的收購資產和承擔的負債 | $ | |||
| 資產 | ||||
| 現金和現金等價物 | 89 | |||
| 應收賬款、預付款和存款 | 115 | |||
| 勘探和評估資產 | 15,187 | |||
| 總資產 | 15,391 | |||
| 負債 | ||||
| 應付賬款和應計負債 | 1,315 | |||
| 租賃負債 | 37 | |||
| 負債總額 | 1,352 | |||
| 收購的淨資產 | 14,039 |
| 8 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| 4. | 一般和管理費用 |
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 會計和審計 | 277 | 110 | 606 | 294 | ||||||||||||
| 薪酬和諮詢費 | 1,727 | 957 | 3,949 | 2,980 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 133 | 34 | 201 | 102 | ||||||||||||
| 申報和過户代理費 | 62 | 7 | 342 | 323 | ||||||||||||
| 一般辦公開支 | 171 | 51 | 561 | 414 | ||||||||||||
| 保險 | 334 | 530 | 1,162 | 1,483 | ||||||||||||
| 胡安尼西皮奧的監督成本 | 332 | - | 332 | - | ||||||||||||
| 法律 | 110 | 74 | 344 | 244 | ||||||||||||
| 基於股份的支付費用（見附註8） | 822 | 1,113 | 2,597 | 2,318 | ||||||||||||
| 股東關係 | 87 | 90 | 276 | 284 | ||||||||||||
| 旅行 | 39 | 37 | 229 | 113 | ||||||||||||
| 4,094 | 3,003 | 10,599 | 8,555 | |||||||||||||
| 5. | 應收賬款 |
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應收Minera Juanicipio賬款（附註6和14） | 643 | 323 | ||||||
| 增值税（“增值税” 和 “商品及服務税”） | 367 | 382 | ||||||
| 其他應收賬款 | 4 | 3 | ||||||
| 1,014 | 708 | |||||||
| 6. | 投資 JUANICIPIO |
Minera Juanicipio成立的目的是 持有胡安尼西皮奧的房產，由弗雷斯尼洛有限公司（“弗雷斯尼洛”）持有56％，由公司持有44％。2021 年 12 月 27 日，公司和 Fresnillo 以相同的所有權比例創建了 Equipos Chaparral。Equipos Chaparral 擁有租給 Minera Juanicipio 的加工 設施和採礦設備。Minera Juanicipio 和 Equipos Chaparral 在此統稱為 “Juanicipio”，指該礦則統稱為 “胡安尼西皮奧礦”。
Juanicipio 受股東 協議和公司章程的管轄。與Juanicipio有關的所有成本必須由公司和弗雷斯尼洛根據其在胡安尼西皮奧的所有權權益按比例分擔，如果任何一方不按比例提供資金，則其所有權權益將根據股東協議和章程的 攤薄。
| 9 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
弗雷斯尼洛公開報道，截至2023年9月30日，弗雷斯尼洛是胡安尼西皮奧的運營商， 及其附屬公司實益擁有該公司的9,314,877股普通股。
該公司使用權益會計法記錄了對胡安尼西皮奧的投資 。投資的記錄價值包括延期 勘探的賬面價值、礦產和地表權、公司產生的胡安尼西皮奧成本、建立和 維持其在胡安尼西皮奧的44％權益所需的淨現金投資以及公司從胡安尼西皮奧獲得的44％的收益（虧損）份額。
公司 投資期間與其在胡安尼西皮奧的權益相關的變化詳述如下：
| 九個月已結束 | 年底已結束 | |||||||
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | 338,316 | 291,084 | ||||||
| Juanicipio 的監督支出由 MAG 承擔 100% | 384 | 719 | ||||||
| Juanicipio 的監督支出攤銷 100% 由 MAG 承擔 | (171 | ) | - | |||||
| 對Juanicipio的現金繳款和預付款（見附註14） | 24,992 | 8,140 | ||||||
| 從胡安尼西皮奧償還貸款（見註釋 14） (2) | (8,800 | ) | - | |||||
| 該期間的合計 | 16,405 | 8,859 | ||||||
| 股權收益入賬投資胡安尼西皮奧 | 44,030 | 40,767 | ||||||
| 扣除再繳款後的所得利息重新歸類為應收賬款 (1) | (6,122 | ) | (2,394 | ) | ||||
| 期末餘額 | 392,629 | 338,316 | ||||||
(1) 對胡安尼西皮奧的一部分投資是以股東計息貸款的形式進行的。在截至2023年9月30日的九個月中，公司扣除再繳款後的利息為6,122美元（截至2022年12月31日的年度：2,394美元），已重新歸類為應收賬款 ，並從胡安尼西皮奧收到了5,789美元的利息（2022年12月31日：3,564美元）。
(2)在截至2023年9月30日的三個 零九個月中，向胡安尼西皮奧發放的7,251美元貸款轉換為股權（2022年12月31日：零）。
| 10 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
Juanicipio的財務信息摘要（100％反映了公司所做的調整，包括對會計政策差異的調整） 如下：
Juanicipio 損益表
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 銷售 | 125,046 | 49,715 | 311,303 | 169,855 | ||||||||||||
| 銷售成本： | ||||||||||||||||
| 生產成本 | 43,782 | 18,127 | 125,731 | 46,108 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 21,646 | 6,376 | 47,001 | 15,052 | ||||||||||||
| 銷售成本 | 65,428 | 24,503 | 172,732 | 61,160 | ||||||||||||
| 毛利 | 59,618 | 25,212 | 138,571 | 108,695 | ||||||||||||
| 諮詢和管理費用 | (3,458 | ) | (1,192 | ) | (9,116 | ) | (4,100 | ) | ||||||||
| 特殊採礦和其他任務 | (1,635 | ) | (64 | ) | (3,532 | ) | (276 | ) | ||||||||
| 54,526 | 23,956 | 125,924 | 104,319 | |||||||||||||
| 匯兑收益（虧損）及其他 | 419 | 1,953 | (2,414 | ) | 1,895 | |||||||||||
| 利息支出 | (5,214 | ) | (369 | ) | (13,915 | ) | (1,109 | ) | ||||||||
| 所得税（費用）補助 | (23,824 | ) | 825 | (23,441 | ) | (20,101 | ) | |||||||||
| 淨收入 | 25,907 | 26,365 | 86,154 | 85,004 | ||||||||||||
| MAG佔淨收入的44％部分 | 11,399 | 11,601 | 37,908 | 37,402 | ||||||||||||
| Junicipio 貸款的利息-MAG 的 44% | 2,293 | 180 | 6,122 | 488 | ||||||||||||
| MAG 的 44% 股權收益 | 13,692 | 11,781 | 44,030 | 37,890 | ||||||||||||
| 11 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
Juanicipio 財務 頭寸表
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 23,434 | 1,102 | ||||||
| 增值税和其他應收賬款 | 11,759 | 13,945 | ||||||
| 應收所得税 | 15,100 | - | ||||||
| 集中應收銷售額 | 54,994 | 24,098 | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 庫存 | 6,339 | 26,020 | ||||||
| 金屬精礦 | 2,891 | - | ||||||
| 材料和用品 | 17,667 | 10,081 | ||||||
| 預付費和其他資產 | 6,360 | 7,756 | ||||||
| 138,544 | 83,002 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 使用權資產 | 1,803 | 1,336 | ||||||
| 礦產利益、廠房和設備 | 794,275 | 779,735 | ||||||
| 遞延所得税資產 | 8,472 | 11,259 | ||||||
| 804,549 | 792,330 | |||||||
| 總資產 | 943,094 | 875,332 | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | 22,774 | 34,678 | ||||||
| 向股東支付的利息和其他應付賬款 | 7,473 | 13,460 | ||||||
| 應付税款 | 8,742 | 36,259 | ||||||
| 38,989 | 84,397 | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 租賃義務 | 1,852 | 1,329 | ||||||
| 規定 | ||||||||
| 退休金和養老金儲備金 | 54 | 29 | ||||||
| 填海和封閉 | 3,519 | 3,073 | ||||||
| 遞延所得税負債 | 11,464 | 22,242 | ||||||
| 16,889 | 26,673 | |||||||
| 負債總額 | 55,878 | 111,070 | ||||||
| 公平 | ||||||||
| 股東權益，包括股東預付款 | 887,216 | 764,262 | ||||||
| 權益總額 | 887,216 | 764,262 | ||||||
| 負債和權益總額 | 943,094 | 875,332 | ||||||
| 12 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
Juanicipio 現金流量表
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 25,907 | 26,365 | 86,154 | 85,004 | ||||||||||||
| 不涉及現金的物品 | ||||||||||||||||
| 折舊 | 21,646 | 6,376 | 47,001 | 15,052 | ||||||||||||
| 遞延所得税支出和特殊採礦税 | 23,824 | (825 | ) | 23,441 | 20,101 | |||||||||||
| 貸款產生的利息 | 5,214 | 369 | 13,915 | 1,109 | ||||||||||||
| 其他 | 1,017 | 1,421 | 2,661 | 2,212 | ||||||||||||
| 所得税和特殊採礦税付款 | (21,257 | ) | (3,233 | ) | (77,053 | ) | (7,951 | ) | ||||||||
| 其他運營營運資金的變化 | 996 | (14,574 | ) | (35,094 | ) | 6,110 | ||||||||||
| 來自經營活動的淨現金 | 57,346 | 15,899 | 61,026 | 121,638 | ||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||
| 資本支出包括工廠、礦山開發和勘探 | (16,953 | ) | (34,448 | ) | (62,368 | ) | (121,367 | ) | ||||||||
| 其他 | 430 | 194 | 716 | 345 | ||||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (16,524 | ) | (34,254 | ) | (61,652 | ) | (121,022 | ) | ||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||
| 股東提供的貸款和其他資本 | - | - | 56,800 | 255 | ||||||||||||
| 向股東償還貸款 | (20,000 | ) | - | (20,000 | ) | - | ||||||||||
| 支付給股東的利息 | (5,670 | ) | (86 | ) | (13,157 | ) | (557 | ) | ||||||||
| 支付租賃債務 | (174 | ) | (212 | ) | (552 | ) | (645 | ) | ||||||||
| 來自融資活動的淨現金（用於） | (25,843 | ) | (298 | ) | 23,091 | (947 | ) | |||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (84 | ) | (676 | ) | (133 | ) | (464 | ) | ||||||||
| 本期現金及現金等價物增加（減少） | 14,895 | (19,329 | ) | 22,332 | (796 | ) | ||||||||||
| 現金和現金等價物，期初 | 8,540 | 37,504 | 1,102 | 18,972 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | 23,434 | 18,176 | 23,434 | 18,176 | ||||||||||||
| 7. | 勘探和評估資產 |
| (a) | 2018年，公司與一傢俬人集團簽訂了期權協議，根據該協議，公司 有權獲得擁有猶他州Deer Trail項目的公司的100％所有權權益。該公司在簽署協議時支付了150美元， 在2020年和2021年各支付了150美元，2022年12月支付了200美元。為了獲得該物業的100％利息，公司必須在未來6年內支付總額為1350美元的剩餘現金 ，並在2028年之前為累計3萬美元的合格勘探支出提供資金（截至2023年9月30日，公司已在該物業上承擔了24,460美元的合格勘探支出）。截至2023年9月30日，公司 還抵押並記錄了該項目的484美元的填海負債。除開墾負債外，現金支付餘額 和勘探承諾由公司自行決定。在公司獲得100％的收益後，供應商將保留 2％的冶煉廠淨回報率（“NSR”）特許權使用費。 |
| 13 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| (b) | 在截至2022年12月31日的年度中，通過收購加特林，公司收購了安大略省拉爾德項目100％ 的股份（注3）。截至2023年9月30日，該公司在扣除收購成本後的支出為7,749美元，其中 2396美元為鑽探成本。 |
| (c) | 2017年，該公司與一傢俬人集團簽訂了期權收益協議，根據該協議，該公司 可以在南達科他州黑山的土地申領一攬子計劃中獲得高達100％的權益。儘管該物業的地質前景仍然令人鼓舞，但對該地區資源開採的負面情緒與日俱增，加上磋商過程緩慢，導致 在允許該物業進行勘探鑽探方面遇到了重大挑戰。該公司正式通知稱 它不會在2022年5月支付最後一筆150美元的期權，同時記下了該物業在截至2022年12月31日止年度的10,471美元的全部賬面金額 。 |
| 14 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
在截至2023年9月30日 的三個月和九個月以及截至2022年12月31日的年度中，公司在 這些項目上承擔了以下勘探和評估支出：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | 年底已結束 | ||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 鹿徑 | ||||||||||||
| 期權和其他付款 | 75 | 75 | 210 | |||||||||
| 總購置成本 | 75 | 75 | 210 | |||||||||
| 地球化學 | 109 | 367 | 422 | |||||||||
| 營地和場地費用 | 188 | 577 | 713 | |||||||||
| 鑽探 | 1,540 | 2,963 | 6,255 | |||||||||
| 地質諮詢 | 399 | 915 | 964 | |||||||||
| 地球物理學 | 16 | 63 | 325 | |||||||||
| 土地税和政府費用 | 178 | 200 | 232 | |||||||||
| 法律、社區和其他諮詢費用 | 54 | 296 | 303 | |||||||||
| 旅行 | 115 | 142 | 167 | |||||||||
| 該期間的合計 | 2,674 | 5,598 | 9,591 | |||||||||
| 期初餘額 | 22,489 | 19,565 | 9,974 | |||||||||
| Deer Trail 項目總成本 | 25,163 | 25,163 | 19,565 | |||||||||
| 儲藏室項目 | ||||||||||||
| 收購（注3） | - | - | 15,187 | |||||||||
| 期權和其他付款 | - | - | 19 | |||||||||
| 總購置成本 | - | - | 15,206 | |||||||||
| 地球化學 | 141 | 901 | 112 | |||||||||
| 營地和場地費用 | 234 | 408 | 127 | |||||||||
| 鑽探 | 599 | 1,164 | 1,232 | |||||||||
| 地質諮詢 | 766 | 1,400 | 450 | |||||||||
| 地球物理學 | 296 | 872 | 314 | |||||||||
| 土地税和政府費用 | 14 | 35 | 19 | |||||||||
| 法律、社區和其他諮詢費用 | 141 | 308 | 176 | |||||||||
| 旅行 | 113 | 174 | 58 | |||||||||
| 該期間的合計 | 2,304 | 5,262 | 17,694 | |||||||||
| 期初餘額 | 20,652 | 17,694 | - | |||||||||
| Larder 項目總成本 | 22,956 | 22,956 | 17,694 | |||||||||
| 15 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| 黑山 | ||||||||||||
| 地球化學 | - | - | 5 | |||||||||
| 營地和場地費用 | - | - | 1 | |||||||||
| 地質諮詢 | - | - | 127 | |||||||||
| 地球物理學 | - | - | 3 | |||||||||
| 土地税和政府費用 | - | - | 7 | |||||||||
| 法律、社區和其他諮詢費用 | - | - | 46 | |||||||||
| 旅行 | - | - | 2 | |||||||||
| 該期間的合計 | - | - | 191 | |||||||||
| 期初餘額 | - | 10,280 | ||||||||||
| 減：註銷金額 | - | - | (10,471 | ) | ||||||||
| 黑山項目總成本 | - | - | - | |||||||||
| 勘探和評估資產總額 | 48,119 | 48,119 | 37,259 | |||||||||
截至2023年9月30日，勘探和評估 資產中包括貿易負債和其他應付賬款1,211美元（2022年12月31日：695美元）。
| 8. | 股本 |
| (a) | 已發行，尚未發表 |
公司有權發行 無限數量的無面值普通股。
截至 2023 年 9 月 30 日，共有 102,948,613 股已發行普通股（2022 年 12 月 31 日：98,956,808 股）。
| 三個月已結束 | ||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 基本加權平均已發行股票數量 | 102,945,350 | 98,732,615 | ||||||
| 稀釋性普通股等價物的影響 (1) | 555,656 | 596,614 | ||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 103,501,006 | 99,329,230 | ||||||
| 抗稀釋證券 (1) | 1,135,843 | 830,303 | ||||||
| 16 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| 九個月已結束 | ||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 基本加權平均已發行股票數量 | 102,329,945 | 98,266,916 | ||||||
| 稀釋性普通股等價物的影響 (1) | 604,878 | 685,813 | ||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 102,934,823 | 98,952,729 | ||||||
| 抗稀釋證券 (1) | 890,926 | 719,877 | ||||||
| (1) | 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股票期權總額分別為752,170和515,242個 （截至2022年9月30日的三個和九個月：分別為551,953和451,953個），限制性股票單位（“限制性股票單位”）總額分別為88,212和80,223個（截至2022年9月30日的三個和九個月：分別為78,715和68,289），攤薄後的計算中不包括總計295,461和295,461個（截至2022年9月30日的三個和九個月：分別為199,635和199,635個）的業績份額 單位（“PSU”）在此期間因資金缺失或未歸屬而產生的每股收益。 |
2023年2月7日，公司完成了42,558美元的收購交易公開發行，發行了2,905,000股普通股，價格為每股普通股14.65美元。
2023年2月16日，公司以每股流通股17.67美元（合23.75加元）的價格完成了17,133美元（合23,024加元）的私募交易，以 “流通” 為基礎”（如《所得税法》（加拿大）中定義 ）（“流通股”）發行了969,450股普通股。投資者為流通股支付的溢價 按每股3.08美元計算。因此，2,986美元被記錄為流轉負債 （注9）。
買入交易、公開發行和買入交易私募的總收益總額為59,691美元。該公司向承銷商 支付了3,010美元的佣金，律師費和申請費共計額外932美元，淨收益為55,749美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，行使了21,346份股票期權（截至2022年9月30日的九個月：3,125美元），現金收益為225美元（截至2022年9月30日 的九個月：32美元）。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，根據股票期權計劃的無現金 行使條款，沒有行使任何股票期權（截至2022年9月30日的九個月：發行了16,702股股票以結算51,588股股票 期權，其餘34,886股被取消）。
在截至2023年9月30日的九個月中，有52,627個PSU和43,382股限制性股票單位轉換為普通股（截至2022年9月30日的九個月：73,895個PSU和5,000個限制性股票單位）。
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有遞延股份單位（截至2022年9月30日的九個月：25,000股）轉換為普通股。
| 17 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
在截至2022年9月30日的九個月中，公司發行了774,643股普通股以收購加特林（見註釋3）。此外，向 加特林執行管理層發行了63,492股普通股，以結算控制權變更負債。
| (b) | 股票期權 |
公司可以與高管、員工和顧問簽訂激勵 股票期權協議。2023年6月26日，股東們重新批准了公司的 機車股票期權計劃（“計劃”）。本計劃下可發行的最大普通股數量設定為任何時候未攤薄已發行和流通普通股數量的5％，前提是根據合併計劃和股份單位計劃（注8（c））發行或可發行的普通股數量 在未攤薄基礎上不得超過公司已發行和流通普通股 的5％。根據本計劃授予的期權的最長期限為5年。截至2023年9月30日，根據該計劃， 共有1,208,376份股票期權（2022年12月31日：1,012,794份股票期權）。
由 董事會的三名獨立成員組成的薪酬與人力資源委員會建議董事會批准股票期權的授予 。在授予股票期權時，每種期權的行使價根據本計劃設定， 不得低於授予之日普通股的市場價值。
下表彙總了公司在此期間的 期權活動，不包括蓋特林替換期權（注3）：
| 加權平均值 | ||||||||
| 股票期權 | 行使價格 | |||||||
| 活動 | （加元/期權） | |||||||
| 傑出，2022 年 1 月 1 日 | 988,727 | 16.77 | ||||||
| 已授予 | 230,089 | 18.86 | ||||||
| 以現金形式行使 | (100,678 | ) | 13.79 | |||||
| 無現金行使 | (105,344 | ) | 16.52 | |||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | 1,012,794 | 17.56 | ||||||
| 已授予 | 236,928 | 16.42 | ||||||
| 已過期 | (20,000 | ) | 19.41 | |||||
| 以現金形式行使 | (21,346 | ) | 14.12 | |||||
| 待定，2023 年 9 月 30 日 | 1,208,376 | 17.37 | ||||||
| 18 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
在截至2023年9月30日的九個月中，向員工和顧問授予了236,928份股票期權（截至2022年9月30日的九個月：220,898加元），加權 平均授予日公允價值為1,179美元（合1,596加元）或每個期權4.97美元（6.73加元）。
公司使用Black-Scholes期權定價模型確定了期權的公允價值 ，其加權平均假設如下：
| 九個月已結束 | 年底已結束 | |||||||
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 無風險利率 | 3.53 | % | 2.58 | % | ||||
| 預期波動率 | 57 | % | 61 | % | ||||
| 預期股息收益率 | 零 | 零 | ||||||
| 預期壽命（年） | 3 | 3 | ||||||
下表彙總了 公司截至2023年9月30日未償還和可行使的股票期權，不包括加特林替代期權（注3）：
| 行使價格 | 數字 | 數字 | 剩餘加權平均值 | ||
| （加元/期權） | 傑出的 | 可行使 | 合同壽命（年） | ||
| 13.46 | 209,432 | 209,432 | 0.53 | ||
| 14.98 | 246,774 | 246,774 | 1.41 | ||
| 16.09 | 6,021 | - | 4.50 | ||
| 16.43 | 230,907 | - | 4.50 | ||
| 17.02 | 100,000 | 33,333 | 3.64 | ||
| 20.20 | 113,398 | 37,794 | 3.52 | ||
| 21.26 | 50,000 | 16,666 | 3.17 | ||
| 21.29 | 9,191 | 3,063 | 3.52 | ||
| 21.57 | 192,653 | 128,434 | 2.19 | ||
| 23.53 | 50,000 | 33,333 | 2.30 | ||
| 13.46 - 23.53 | 1,208,376 | 708,829 | 2.50 |
在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄了與賦予員工和顧問的股票 期權相關的1,078美元（截至2022年9月30日的九個月：1,065美元）的基於股票的支付支出為1,078美元，其中104美元（截至2022年9月30日的九個月：36美元）資本化為 勘探和評估資產。
| 19 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
2022年，公司根據對加特林的收購（註釋3）發行了43,675份替換 股票期權，其中16,629份替代股票期權未行使到期。以下 表彙總了截至 2023 年 9 月 30 日尚未執行且可行使的加特林替代方案：
| 行使價格 | 數字 | 數字 | 剩餘加權平均值 | |||
| （加元/期權） | 傑出的 | 可行使 | 合同壽命（年） | |||
| 21.40 | 1,706 | 1,706 | 0.81 | |||
| 21.68 - 21.93 | 9,986 | 9,986 | 0.87 | |||
| 25.80 | 4,264 | 4,264 | 0.31 | |||
| 26.37 - 26.41 | 11,090 | 11,090 | 0.22 | |||
| 21.40 - 26.41 | 27,046 | 27,046 | 0.51 |
| (c) | 受限單位和績效共享單位 |
2023 年 6 月 26 日，股東們重新批准了以公司高管、員工和顧問為利益的股份單位計劃（“股份單位計劃”）。 股份單位計劃規定以限制性股票單位和PSU的形式從國庫中發行普通股。根據股票單位計劃可發行的最大普通股數量 設定為未攤薄基礎上已發行和流通普通股數量的1.5％， 前提是根據合併股份單位計劃和股票期權計劃（注8（b））發行或可發行的普通股數量 不超過未攤薄的已發行和流通普通股的5％。除非董事會另有規定，否則根據股份單位計劃授予的限制性股份和PSU的期限為5年，每個單位都有權根據歸屬標準獲得公司 的一股普通股，對於PSU，績效標準也可能影響歸屬的PSU的數量。 在績效期內未實現績效目標的 PSU 將被自動沒收和取消。
在截至2023年9月30日的九個月中，根據公司的股份單位計劃，共授予了56,425個限制性股票單位（截至2022年9月30日的九個月：80,535個），其中12個月內解鎖18,800個，24個月內解鎖18,810個，36個月內再解鎖18,815個。根據授予之日普通股 的公允市場價值確定，限制性股票單位的加權平均授予日期 公允價值為每個 RSU 12.13 美元（截至2022年9月30日的九個月：14.67美元）。
在截至2023年9月30日的九個月中，根據公司的股份單位計劃，共授予156,861份PSU（截至2022年9月30日的九個月：79,156份），期限為五年。在這筆補助金中，117,646個PSU取決於在三年績效期內實現規定的績效目標。 的剩餘補助金，即39,215個PSU受三年業績期內衡量的市場份額價格表現因素的約束， 因此PSU的支出範圍從0％（0個PSU）到200％（78,430個PSU）不等。PSU的加權平均授予日公允價值為每個PSU12.13美元（截至2022年9月30日的九個月：16.15美元）。
| 20 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
2020 年 2 月 PSU 撥款的三年業績期於 2023 年 2 月結束，PSU 的歸屬期為 86.3%，即 72,437 個 PSU。因此，有11,503套PSU沒有歸屬，因此被取消。
截至2023年9月30日，股票單位計劃下共有 323,986 個 PSU 和 114,102 個 RSU（分別為 2022 年 12 月 31 日：231,254 和 101,059 個）， 其中 28,525 個 PSU 和 25,215 個 RSU 已歸屬（2022 年 12 月 31 日：23,400 個 PSU 和 16,415 個 RSU），可轉換為普通股公司的 。截至2023年9月30日，PSU中包括78,314只PSU，其歸屬條件受三年期內衡量的市場份額表現 係數的限制，因此PSU的目標歸屬範圍從0-50％（19,459個PSU）到150-200％（136,805個PSU）不等。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了與限制性股票單位 和PSU相關的1,142美元（截至2022年9月30日的九個月：990美元）的基於股份的支付支出，其中168美元（截至2022年9月30日的九個月：零）資本化為勘探和評估資產。
| (d) | 遞延股份單位 |
2023 年 6 月 26 日，股東們重新批准了以公司非執行董事為利益的遞延股份單位計劃（“DSU 計劃”）。DSU 計劃規定 根據授予的遞延股份單位（“DSU”）的轉換從國庫中發行普通股。董事還可以 選擇以 DSU 的形式獲得全部或部分年度預付金。根據董事會在撥款時的決定，DSU可以以現金或國庫發行的 普通股進行結算。 DSU計劃下可發行的最大普通股數量設定為已發行和流通普通股數量的1.0％（未攤薄）。
在截至2023年9月30日的九個月中，根據該計劃，共授予了51,849份債務支持單位，並向選擇以DSU而不是現金形式獲得年度預付款（截至2022年9月30日的九個月：分別為20,015和3,607份）的董事發放了5,554份存款股份。在截至2023年9月30日的九個月中（截至2022年9月30日的九個月：299美元），記錄了649美元的以DSU股票為基礎的支付 支出。根據DSU計劃， 在符合條件的參與者 終止日期之前，不得發行普通股，也不得向該參與者支付現金款項，也不得向該參與者支付現金款項。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有任何 DSU（截至2022年9月30日的九個月：25,000）進行轉換 並以普通股結算。截至 2023 年 9 月 30 日，在 DSU 計劃下已發行和未償還的 477,518 個 DSU（2022年12月31日：420,115），全部歸屬。
截至2023年9月30日，假設 擁有 PSU 100% 的歸屬，則根據上述合併股權補償 安排（計劃、股份單位計劃和 DSU 計劃），共有 2,123,982 股普通股（2022年12月31日：1,78%）可供發行（2022年12月31日：1.78%）根據這些合併的股票薪酬安排，有6,176,916份（2022年12月31日：4,172,186）份基於股票的獎勵可供授予 。
| 21 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| (e) | 替換權證 |
2022年，公司根據對加特林的收購（註釋3）發行了53,508份替代認股權證，其中截至2022年12月31日，有34,418份替代認股權證在未行使的情況下到期 。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，所有剩餘的19,090份替代認股權證均未行使到期。
| 9. | 流通 保費負債 |
截至2023年9月30日，公司 的流通股權溢價負債為2,357美元（2022年12月31日：零），與 於2023年2月16日完成的流通股權益融資（融資的完整細節見附註8（a））有關。流通股以溢價發行，在公司的 案例中，考慮到 2023 年 1 月 25 日分別發行流通股和普通股標準公開發行，該溢價是按流通股定價與同日 公開發行普通股定價之間的差額計算的。符合條件的支出產生並放棄後，符合條件的支出產生的税收減免將轉交給 流通股票的股東。以下是流通融資和 產生的相關流通股溢價負債的摘要。
| 已發行的股票 | 直通 | 每流量溢價 | 直通 | |||||||||||||
| 股價 | 通過股價 | 保費責任 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023 年 2 月融資 | 969,450 | 17.67 | 3.08 | 2,986 | ||||||||||||
下表是 流通份額資金和支出的連續性，以及對流通股溢價負債的相應影響：
| 流通資金 和支出 | 直通 保費負債 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | - | - | ||||||
| 籌集的流通資金 | 17,133 | 2,986 | ||||||
| 符合條件的流通支出 | (3,609 | ) | (629 | ) | ||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 13,524 | 2,357 | ||||||
| 22 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| 10. | 資本 風險管理 |
公司管理 其流動性和資本的目標是保障公司繼續經營的能力，併為實現其戰略目標提供財務能力 。公司的資本結構包括其權益（包括股本、權益儲備、 累計其他綜合收益和赤字）和租賃債務，減去現金和股權證券投資，如下所示：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 公平 | 490,570 | 401,696 | ||||||
| 租賃義務 | 168 | 261 | ||||||
| 現金 | (58,519 | ) | (29,955 | ) | ||||
| 投資 | (7 | ) | (11 | ) | ||||
| 總計 | 432,212 | 371,991 | ||||||
公司管理資本結構 ，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。為了維持 或調整資本結構，公司可能會嘗試發行新股、發行債務和/或收購或處置資產。
為了便於管理其資本需求 ，公司編制年度支出預算，並根據各種因素（包括成功的資本部署和總體行業狀況）進行必要更新。年度預算及其任何修正均由 董事會批准。該公司目前不派發股息。
截至2023年9月30日，該公司的營運資金為55,088美元（2022年12月31日：29,232美元）。公司將來可能需要額外的資金來支付其未來的項目 和其他相關支出（附註6和7）。未來的流動性可能取決於公司安排債務或其他 股權融資的能力。
截至2023年9月30日，公司 沒有任何提取的長期債務，也不受任何外部強加的資本要求的約束。
| 11. | 財務 風險管理 |
該公司的業務包括 收購、勘探和推進美洲的礦產項目。公司檢查其面臨的各種財務風險 ，並評估其發生的影響和可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、貨幣 風險、利率風險和其他價格風險。如果風險很大，則由董事會審查和監測。
| 23 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| (a) | 市場風險 |
公司通過其關聯公司胡安尼西皮奧的股權開展其大部分業務（註釋6）。胡安尼西皮奧 面臨大宗商品價格風險，特別是白銀、黃金的價格風險，在較小程度上還面臨鉛和鋅的價格。目前，Juanicipio生產 和銷售含有這些金屬的精礦，每種金屬都受到市場價格波動的影響，這將影響其盈利能力 及其產生現金流的能力。截至2023年9月30日，胡安尼西皮奧不對任何已生產的大宗商品進行套期保值，也沒有任何未償還的此類頭寸 。
| (b) | 信用風險 |
交易對手信用風險是 的風險，即如果交易對手違約 的義務，與特定交易對手簽訂的合同的財務利益將會損失。這包括這些交易對手欠公司的任何現金金額，減去公司在存在合法抵消權的情況下欠交易對手 的任何款項，還包括與個別交易對手簽訂的合同的公允價值， 記錄在財務報表中。
| (i) | 貿易信用風險 |
Juanicipio持有 44％的權益，其運營收入如附註6所述。根據與弗雷斯尼洛關聯方Met-Mex Penoles, S.A. de C.V.（“Met-Mex”）簽訂的承購協議，胡安尼西皮奧以 市場條件出售其精礦並收取報酬。 該公司認為，胡安尼西皮奧不會面臨重大的貿易信用風險。
| (ii) | 現金 |
為了管理信貸和流動性 風險，公司的做法是僅投資於由加拿大商業銀行支持的高評級投資級工具， ，就其墨西哥和美國的業務而言，公司在美國和墨西哥的子公司中保持最低限度的現金。
| (iii) | 墨西哥增值税 |
截至2023年9月30日，該公司 的增值税應收賬款淨額為3美元（附註5）。截至2023年9月30日，公司持有44％權益的胡安尼西皮奧 向墨西哥政府收取了11,456美元的增值税應收款（附註6）（MAG的應佔部分為5,041美元）。管理層 預計這兩個實體均可完全收回餘額。
| 24 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
公司的最大信用風險敞口是其來自Juanicipio 的現金、應收賬款和應收貸款的賬面價值，Juanicipio 在簡明的中期合併財務狀況報表中被歸類為對Juanicipio的投資，如下所示：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 現金 | 58,519 | 29,955 | ||||||
| 應收賬款（附註5） | 1,014 | 708 | ||||||
| Juanicipio 貸款（附註 6 和 14） (1) | 111,328 | 104,653 | ||||||
| 170,861 | 135,316 | |||||||
(1) 預期的信貸損失考慮了Juanicipio的未來信貸價值信息，不被視為重大損失。
| (c) | 流動性風險 |
公司制定了規劃和預算 流程，以幫助確定支持公司正常運營需求、勘探和礦產 項目進展計劃以及各種可選財產和其他承諾所需的資金（附註6、7和15）。年度預算由董事會批准 。公司確保有足夠的現金餘額來滿足其短期業務需求。
2023年10月4日，公司簽署了蒙特利爾銀行40,000美元優先擔保循環信貸額度的最終文件（見附註16 “後續的 事件”）。
自2022年12月31日以來，公司的整體流動性風險 沒有顯著變化。因此，未來的流動性可能取決於公司從 Juanicipio 匯回 資本、安排債務或額外股權融資的能力。
| (d) | 貨幣風險 |
公司面臨與墨西哥比索和加元相對於美元的外匯匯率波動相關的金融 風險。公司 不使用任何衍生工具來減少其受外匯匯率波動的影響。
| 25 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
貨幣風險敞口
截至2023年9月30日，公司 通過以下以適用實體本位幣 以外的貨幣計價的資產和負債面臨貨幣風險：
| 墨西哥比索 | 加元 | |||||||
| (以美元等值計算) | $ | $ | ||||||
| 現金 | 69 | 7,823 | ||||||
| 應收賬款 | 107 | 365 | ||||||
| 投資 | - | 7 | ||||||
| 應付賬款 | (189 | ) | (3,063 | ) | ||||
| 租賃義務 | - | (169 | ) | |||||
| 淨（負債）資產敞口 | (13 | ) | 4,963 | |||||
相對於 美元的墨西哥比索
儘管墨西哥的大部分運營費用 都是以美元確定和計價的，但墨西哥比索相對於美元的升值將略微增加 公司在墨西哥的運營成本（以美元報告），這些成本與以墨西哥 比索計價和確定的運營成本有關。或者，墨西哥比索相對於美元的貶值將降低公司在墨西哥的運營成本 （以美元報告），這些成本與以墨西哥比索計價和確定的運營成本有關。
如果公司持有以比索為單位的淨貨幣 資產（負債）， 墨西哥比索兑美元的升值/貶值也將導致税前和遞延所得税前的收益/虧損。具體而言，該公司的外幣敞口包括以比索計價的現金、預付賬款和 應收增值税，扣除貿易和其他應付賬款。截至2023年9月30日，公司以比索計價的貨幣 淨負債的賬面金額為24.5萬比索（2022年9月30日：180萬比索）。 比索兑美元升值或貶值10％將對公司的税前收入（虧損）產生非實質性影響。
墨西哥比索 兑美元——對胡安尼西皮奧的投資
公司 的大部分業務是通過其關聯公司的股權進行的（註釋6）。公司使用權益法 對這筆投資進行核算，並確認公司在Juanicipio的收益和虧損中所佔的44％的份額。Juanicipio還擁有美元本位貨幣， 面臨與上述公司相同的貨幣風險。
墨西哥比索兑美元的升值/貶值也將導致胡安尼西皮奧的税前和遞延税前損益（注6），前提是其 持有以比索計價的淨貨幣資產（負債），包括以比索計價的現金、扣除貿易額的應收增值税和其他 應付賬款。截至2023年9月30日，胡安尼西皮奧以比索計價的淨貨幣負債的賬面金額為2.206億比索 （2022年9月30日：2.876億美元）。比索兑美元升值10％將導致胡安尼西皮奧截至2023年9月30日的税前虧損1,391美元（2022年9月30日：1,583美元），該公司將記錄其44％的份額為對胡安尼西皮奧的股權投資虧損612美元（2022年9月30日：虧損696美元），而比索相對於美元的貶值將達到10％ 導致 等效增益。
| 26 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
C$ 相對於 美元
由於加元兑美元的波動，公司面臨收益和 損失。
由於加拿大的一般和管理費用 主要以加元計價，因此加元相對於美元的升值將增加公司以美元列報的管理費用 。或者，加元相對於美元的貶值將減少以美元報告的公司的管理費用 。
加元兑美元的升值/貶值將導致收益/虧損，前提是MAG、母實體和Larder項目以加元持有淨貨幣資產 （負債）。截至2023年9月30日，公司以加拿大計價的淨貨幣資產的賬面金額為670萬加元（2022年9月30日：15.3萬加元）。加元兑美元升值或貶值10％將對 公司的税前收入（虧損）產生506美元的影響。
| (e) | 利率風險 |
公司通過現金賺取的 利息收入面臨利率風險。降低利率將導致相對利息 收入降低，利率的提高將導致相對利息收入的增加。
| 12. | 金融工具和公允價值披露 |
公司的金融工具 包括現金、應收賬款、投資、貿易和其他應付賬款。由於這些工具相對 的短期性質，在合併財務狀況表中報告的現金、應收賬款和貿易 以及其他應付賬款的賬面價值接近其各自的公允價值。
公允價值的定義是 在衡量日 市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的 所獲得的價格。公允價值層次結構建立了三個級別，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行分類，如下所述 ：
| 第 1 級： | 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價，在衡量日期 可以獲得。 |
| 27 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| 第 2 級： | 除第一級報價以外的可觀察輸入，例如活躍市場中類似 資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價； 或其他可觀察到的或可以由可觀察的市場數據證實的投入。 |
| 第 3 級： | 很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。 |
根據上述公允價值層次結構衡量的公司的金融資產 或負債為：
| 截至2023年9月30日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 投資(1) | 7 | - | - | 7 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 投資(1) | 11 | - | - | 11 | ||||||||||||
(1)在活躍市場上報價的股權 證券的公允價值是根據反映每種特定證券 截至財務狀況表日的收盤價的市場方法確定的。收盤價是從交易所獲得的報價，該交易所是特定證券的主要 活躍市場，因此股票證券被歸類為公允價值層次結構的第一級。
在截至2023年9月30日的九個月中或截至2022年12月31日的年度中， 1、2和3級之間沒有轉賬。
| 13. | 分段信息 |
該公司在一個運營領域 開展業務，即北美礦產項目的勘探和開發。該公司的主要資產，其在胡安尼西皮奧礦的44％所有權 位於墨西哥，該公司在北美還有其他勘探物業。該公司 的行政和總部位於加拿大。
| 14. | 關聯方交易 |
該公司在墨西哥沒有辦事處或 直接人員，而是現場服務協議的締約方，根據該協議，該公司與Minera Cascabel, S.A.de C.V.（“Cascabel”）和IMDEX Inc.（“IMDEX”）簽訂了墨西哥的管理和勘探 服務合同。 公司首席勘探官彼得·梅高博士是IMDEX和Cascabel的負責人，薪酬由公司通過向IMDEX收取費用 來支付。除了在MAG擔任公司行政職責外，Megaw博士還負責公司的勘探計劃的規劃、執行和評估 ，他和他的團隊制定了地質概念並指導了Juanicipio物業的收購和發現 。
| 28 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日 的三個月和九個月中，公司與卡斯卡貝爾和IMDEX的支出如下：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 6月30日 | 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 與 Megaw 博士相關的費用： | ||||||||||||||||
| 勘探和營銷服務 | 53 | 105 | 190 | 237 | ||||||||||||
| 差旅和費用 | 5 | 15 | 34 | 30 | ||||||||||||
| Cascabel 和 IMDEX 的其他費用： | ||||||||||||||||
| 墨西哥子公司的管理 | 11 | 13 | 38 | 40 | ||||||||||||
| 實地勘探服務 | 40 | 38 | 118 | 126 | ||||||||||||
| 基於股份的付款（非現金） | 121 | 115 | 356 | 325 | ||||||||||||
| 230 | 286 | 737 | 758 | |||||||||||||
所有交易均在 的正常業務過程中發生，並由雙方就所提供的所有服務按正常交易條款進行談判。 的一部分支出是代表公司產生的，以 “成本+ 10％” 為基礎向公司收取。 提供的服務不包括鑽探和化驗工作，這些工作是獨立於Cascabel和IMDEX外包的。截至2023年9月30日，貿易和 其他應付賬款中包括與這些服務相關的57美元（2022年12月31日：104美元）。
上述交易產生的 應付給關聯方的任何款項都是無抵押的、不計息的，應在收到發票時支付。
公司重要 子公司和控股權益的詳細信息如下：
| 姓名 | 的國家 | 校長 | MAG 的實際權益 | |||||||||
| 公司註冊 | 資產 | 2023(%) | 2022(%) | |||||||||
| Minera Los Lagartos，S.A.de C.V. | 墨西哥 | Juanicipio (44%) | 100 | % | 100 | % | ||||||
公司與其子公司之間的餘額和交易已在合併時消除，本説明中未披露。
截至2023年9月30日，弗雷斯尼洛 和公司已向胡安尼西皮奧預付了253,027美元的股東貸款（MAG的44％股權為111,328美元），利息為1個月和 6個月的SOFR + 2％。從2022年1月起，隨着該礦的商業化生產，Juanicipio 產生的部分利息被記作支出，而與加工設施有關的其餘利息繼續資本化。2022年，扣除再繳款 的資本化利息為1,336美元，應用於MAG的投資胡安尼西皮奧賬户，減少了其作為註銷關聯方入賬的餘額。 從2023年1月起，隨着胡安尼西皮奧加工設施的開始投產，所有利息都計為支出。因此，胡安尼西皮奧在截至2023年9月30日的九個月中記錄的總額為6,122美元（截至2022年12月31日的年度：1,058美元）的利息 已包含在MAG對胡安尼西皮奧的股權投資收入中。
| 29 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日 的三個月和九個月中，主要管理人員（包括董事）的薪酬如下：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 工資和其他短期僱員福利 | 376 | 389 | 1,581 | 1,217 | ||||||||||||
| 向前高管支付的遣散費 | - | - | - | 382 | ||||||||||||
| 基於股份的付款（非現金）（附註8） | 605 | 571 | 1,963 | 1,174 | ||||||||||||
| 981 | 960 | 3,544 | 2,773 | |||||||||||||
主要管理人員 是那些擁有直接或間接規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人， ，由公司董事、首席執行官、首席財務官和首席可持續發展官組成。
| 15. | 承付款和意外開支 |
下表披露了截至2023年9月30日公司及其子公司在已承諾的勘探工作和承諾的其他義務方面的合同 義務。
| 總計 | 不到 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超過 5 年 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| Minera Juanicipio (1)&(2) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 諮詢合同承諾 | 471 | 294 | 177 | - | - | |||||||||||||||
| 義務和承諾總額 (3) | 471 | 294 | 177 | - | - | |||||||||||||||
| (1) | 儘管該公司以運營商弗雷斯尼洛召集的現金形式向胡安尼西皮奧提供現金透支（ 基於批准的預算），但它們不是合同義務。但是，該公司打算繼續為其現金看漲期權 提供資金，並避免稀釋其在胡安尼西皮奧的所有權。 |
| (2) | 根據運營商弗雷斯尼洛的説法，截至2023年9月30日，包括項目開發和持續 運營在內的合同承諾以及為項目資本、維持資本和持續經營發出的採購訂單總額為17,833美元（2022年12月31日： 47,809美元），按100％的基準計算。 |
| 30 |
麥格白銀公司
簡明的 中期合併財務報表附註
在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中
(除非另有説明，否則以 千美元表示-未經審計)
| (3) | 如上文附註7勘探和評估資產中所述，該公司還對房地產期權付款和勘探支出有全權承諾 。沒有義務支付任何款項，也沒有義務在其選房產上進行任何 工作。在公司推進勘探結果的同時，它會評估勘探結果，並自行決定支付哪些 期權款項以及為遵守資金要求需要進行哪些額外的勘探工作。 |
與 Larder項目相關的特許權都信譽良好，有各種基礎義務或特許權使用費，從與各種 礦產索賠相關的零-2％的NSR不等，以及在發佈生產公告時支付的各種款項。
公司有義務為Cinco de Mayo的房產繳納2.5％的NSR 特許權使用費。
公司可能會受到各種 調查、索賠以及法律和税務訴訟，涉及正常業務活動過程中出現的事項。 這些事項中的每一個都將受到各種不確定性的影響，有些問題可能會以不利的方式得到公司的解決。 截至財務報表發佈之日可能存在某些情況，這可能會給公司造成損失，但是 只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才能得到解決。公司不知道有任何此類索賠或調查， 因此沒有記錄任何相關條款，預計此類事項不會對 的經營業績、現金流和財務狀況造成重大影響。
| 16. | 後續事件 |
2023 年 10 月 4 日，公司簽署了與蒙特利爾銀行簽訂的 40,000 美元優先擔保循環信貸額度的最終文件。有一項規定 手風琴功能，根據要求，貸款機構 可以自行決定在到期日之前的任何時候將貸款額度增加到75,000美元。信貸額度將按SOFR或貸款機構的美元商業貸款基準利率 的浮動比例計算利息，外加根據公司的槓桿比率按200至400個基點的浮動比例計算的適用利息。貸款未提取部分的承諾 費用按類似的浮動比例計算，即介於 50 到 75 個基點之間。 貸款的期限為34個月，將於2026年8月4日到期。該融資機制下的所有債務、負債和義務均由公司的 重要子公司擔保，並由公司資產（包括重要子公司的質押）作為擔保。該融資機制包括許多 項慣常契約（流動性、槓桿率、有形淨資產）和條件，包括對收購和投資 （不包括勘探和資本支出）的限制，使用股權作為資金來源時不受限制。
31