附錄 99.2
未經審計的備忘錄簡要合併財務 信息
2023 年 11 月 12 日，公司及其子公司之一 BioLite, Inc.（“BioLite”）分別與 AibTL BioPharma Inc. （“AIBL”，或被收購的公司）簽訂了為期多年的全球許可協議，購買該公司和BioLite的中樞神經系統藥物，其適應症為MDD（重度抑鬱症 障礙）和注意力缺陷多動障礙（注意力缺陷）活動障礙）（統稱為 “許可產品”）。潛在的許可 將涵蓋許可產品的臨牀試驗、註冊、製造、供應和分銷權。根據第三方評估，ABVC和BioLite擁有的MDD和ADHD許可產品 的價值為6.67億美元。雙方決心就許可產品的全球開發進行合作 。雙方還努力加強新藥開發和業務合作， 包括技術、互操作性和標準制定。根據各自的每份協議，ABVC和BioLite 各獲得了2300萬股AIBL股票（預期價值 為每股10美元），因此，該公司擁有AIBL的控股權。如果達到某些里程碑，公司和BioLite 各有資格獲得350萬美元和相當於淨銷售額5％的特許權使用費，最高為1億美元。
列報了公司和AIBL的以下未經審計的合併財務 信息，以説明截至2023年9月30日的九個月期間 的簡明合併財務報表的估計影響。
未經審計的預計合併資產負債表
| 截至2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| ABVC 生物製藥， 公司 | aibTL 生物製藥 公司 | Pro Forma 調整 | Pro Forma 合併 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 500,069 | $ | - | - | $ | 500,069 | |||||||||
| 限制性現金 | 620,868 | - | - | 620,868 | ||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | 1,530 | - | - | 1,530 | ||||||||||||
| 應收賬款——關聯方，淨額 | 624,373 | - | - | 624,373 | ||||||||||||
| 關聯方應付款 — 當前 | 535,046 | - | - | 535,046 | ||||||||||||
| 短期投資 | 68,521 | - | - | 68,521 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 143,127 | - | - | 143,127 | ||||||||||||
| 流動資產總額 | 2,493,534 | - | - | 2,493,534 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 7,953,936 | - | - | 7,953,936 | ||||||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 899,817 | - | - | 899,817 | ||||||||||||
| 長期投資 | 2,677,395 | - | - | 2,677,395 | ||||||||||||
| 遞延所得税資產 | 34,256 | - | - | 34,256 | ||||||||||||
| 預付費用-非當期費用 | 128,898 | - | - | 128,898 | ||||||||||||
| 保證金 | 44,259 | - | - | 44,259 | ||||||||||||
| 長期投資的預付款 | 1,429,016 | - | - | 1,429,016 | ||||||||||||
| 關聯方應付款-非當期付款 | 930,396 | - | - | 930,396 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | 16,591,507 | $ | - | - | $ | 16,591,507 | |||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 短期銀行貸款 | $ | 852,500 | $ | - | - | $ | 852,500 | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 3,558,213 | 597,388 | - | 4,155,601 | ||||||||||||
| 合同負債 | 79,501 | - | - | 79,501 | ||||||||||||
| 經營租賃負債——流動部分 | 392,666 | - | - | 392,666 | ||||||||||||
| 應付關聯方款項 | 480,196 | - | - | 480,196 | ||||||||||||
| 流動負債總額 | 5,363,076 | 597,388 | - | 5,960,464 | ||||||||||||
| 租户保證金 | 5,680 | - | - | 5,680 | ||||||||||||
| 經營租賃負債——非流動部分 | 507,151 | - | - | 507,151 | ||||||||||||
| 可轉換應付票據——第三方 | 1,654,004 | - | - | 1,654,004 | ||||||||||||
| 應付給董事的款項 | - | 498 | - | 498 | ||||||||||||
| 負債總額 | 7,529,911 | 498 | - | 8,127,797 | ||||||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||||
| 優先股，面值0.001美元，已授權20,000,000股，已發行和流通股票為零 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日，普通股，面值0.001美元，已發行和流通的股票分別為1,000,000美元、已發行和流通的4,823,043股和3,286,190股(1) | 4,823 | - | - | 4,823 | ||||||||||||
| 額外的實收資本 | 80,662,290 | - | - | 80,662,290 | ||||||||||||
| 股票認購應收賬款 | (677,220 | ) | - | - | (677,220 | ) | ||||||||||
| 累計赤字 | (62,309,161 | ) | (597,886 | ) | - | (62,907,047 | ) | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 519,123 | - | - | 519,123 | ||||||||||||
| 庫存股 | (9,100,000 | ) | - | - | (9,100,000 | ) | ||||||||||
| 股東權益總額 | 9,099,855 | (597,886 | ) | - | 8,501,969 | |||||||||||
| 非控股權益 | (38,259 | ) | - | - | (38,259 | ) | ||||||||||
| 權益總額 | 9,061,596 | (597,886 | ) | - | 8,463,710 | |||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 16,591,507 | $ | - | - | $ | 16,591,507 | |||||||||
| (1) | 上期業績已經過調整，以反映2023年7月25日實行的1比10的反向股票拆分。 |
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分 。
2
未經審計的預估表
合併運營報表和綜合 虧損
| 截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| ABVC 生物製藥， 公司 | aibTL 生物製藥 公司 | Pro Forma 調整 | Pro Forma 合併 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 150,265 | $ | - | - | $ | 150,265 | |||||||||
| 收入成本 | 162,831 | - | - | 162,831 | ||||||||||||
| 毛利（虧損） | (12,566 | ) | - | - | (12,566 | ) | ||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 3,841,633 | 597,886 | - | 4,439,519 | ||||||||||||
| 研究和開發費用 | 990,731 | - | - | 990,731 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,409,969 | - | - | 1,409,969 | ||||||||||||
| 運營費用總額 | 6,242,333 | 597,886 | - | 6,840,219 | ||||||||||||
| 運營損失 | (6,254,899 | ) | (597,886 | ) | - | (6,852,785 | ) | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 147,998 | - | - | 147,998 | ||||||||||||
| 利息支出 | (1,390,039 | ) | - | - | (1,390,039 | ) | ||||||||||
| 營業轉租收入 | 53,900 | - | - | 53,900 | ||||||||||||
| 外匯變動的收益/虧損 | (55,625 | ) | - | - | (55,625 | ) | ||||||||||
| 其他（支出）收入 | (1,174 | ) | - | - | (1,174 | ) | ||||||||||
| 其他（支出）收入總額 | (1,244,940 | ) | - | - | (1,244,940 | ) | ||||||||||
| 所得税前虧損 | (7,499,839 | ) | (597,886 | ) | - | (8,097,725 | ) | |||||||||
| 所得税（優惠）準備金 | 80,696 | - | - | 80,696 | ||||||||||||
| 淨虧損 | (7,580,535 | ) | (597,886 | ) | - | (8,178,421 | ) | |||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (175,813 | ) | - | - | (175,813 | ) | ||||||||||
| 歸因於ABVC和子公司的淨虧損 | (7,404,722 | ) | - | - | (8,002,608 | ) | ||||||||||
| 外幣折算調整 | 1,995 | - | - | 1,995 | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | (7,402,727 | ) | $ | (597,886 | ) | - | $ | (8,000,613 | ) | ||||||
| 每股淨虧損： | ||||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | $ | (2.08 | ) | $ | - | - | $ | (2.25 | ) | |||||||
| 用於計算普通股每股淨虧損的加權平均股數(1): | ||||||||||||||||
| 基礎版和稀釋版 | 3,555,474 | - | - | 3,555,474 | ||||||||||||
| (1) | 上期業績已經過調整，以反映2023年7月25日實行的1比10的反向股票拆分。 |
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分 。
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1。重要會計政策摘要
演示基礎
預計財務信息是根據S-X法規第11條編制的 。收購的預計財務信息是根據會計準則編纂805 “企業合併”（“ASC 805”） ，使用收購 會計方法編制的，來自公司和被收購公司的經審計的歷史財務報表。
預計財務信息由公司 根據第 11 條編制，僅用於説明和提供信息。預計財務信息不一定 表明如果交易和 與交易相關的其他調整在指定日期完成或將要在未來任何時期完成，公司的綜合虧損表或資產負債表實際會是什麼樣子。proforma 財務信息並不旨在預測 完成收購後的公司未來財務狀況或經營業績。
公司仍在對被收購公司的會計政策進行全面審查 ，以確定是否存在任何其他重大差異， 需要對被收購公司的收入、支出、資產或負債進行修改或重新分類，以符合 公司的會計政策和分類。審查的結果是，公司可能會發現兩家公司的 會計政策之間的差異，這些差異如果合規，可能會對預計財務信息產生重大影響。
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