附錄 99.1
獨立註冊會計師事務所的報告
| 至： | 董事會和 的股東 |
| aibTL BioPharma Inc. |
對財務報表的意見
我們已經審計了截至2023年9月30日的AibTL BioPharma Inc.（“公司”）的附帶資產負債表 表，以及2023年1月10日（成立）至2023年9月30日 30日期間的相關運營報表和 綜合虧損、現金流和股東赤字以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表 按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年9月30日的財務狀況以及2023年1月10日（開始）至2023年9月30日期間的經營業績 和現金流量。
對公司 繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問
隨附的財務 報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。如附註2所述，公司需要 籌集額外資金以履行其義務和維持運營。這些條件使人們對公司 繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。附註2中也描述了管理層有關這些事項的計劃。財務 報表不包括可能因這種不確定性結果而產生的任何調整。
意見依據
這些財務報表 由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務 報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國 州）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及 美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。
我們根據 PCAOB 的標準在 進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證 ，即財務報表是否不存在因錯誤或欺詐而造成的重大誤報。公司 不必對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分， 我們必須 瞭解財務報告的內部控制，但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見 。因此，我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行 程序以評估財務報表重大錯報的風險，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序 。此類程序包括在測試的基礎上審查有關 財務報表中金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重大估計， 以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為 的意見提供了合理的依據。
| /s/ WWC，P.C. | |
| WWC，P.C. | |
| 註冊會計師 | |
| PCAOB 身份證號 1171 |
自 2024 年起，我們一直擔任公司的 審計師，加利福尼亞州聖馬特奧
2024年1月25日
AIBTL 生物製藥公司
資產負債表
| 2023年9月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 流動資產 | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | - | ||
| 流動資產總額 | - | |||
| 總資產 | $ | - | ||
| 負債和權益 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 應計費用 | 597,388 | |||
| 流動負債總額 | 597,388 | |||
| 應付董事的款項 | 498 | |||
| 負債總額 | 597,886 | |||
| 承付款和意外開支 | ||||
| 股東赤字 | ||||
| 普通股，面值0.0001美元，授權1億美元，截至2023年9月30日已發行和流通的0股 | ||||
| 累計赤字 | (597,886 | ) | ||
| 股東赤字總額 | (597,886 | ) | ||
| 總負債和股東赤字 | $ | - | ||
2
AIBTL 生物製藥公司
經營報表和綜合損失
| 從1月10日起， 2023（盜夢空間）至 9月30日 2023 | ||||
| 收入 | $ | - | ||
| 收入成本 | - | |||
| 毛利（虧損） | - | |||
| 運營費用 | ||||
| 銷售、一般和管理費用 | 597,886 | |||
| 運營費用總額 | 597,886 | |||
| 運營損失 | (597,886 | ) | ||
| 其他收入（支出） | ||||
| 其他（支出）收入總額 | - | |||
| 所得税前虧損 | (597,886 | ) | ||
| 所得税（優惠）準備金 | - | |||
| 淨虧損 | (597,886 | ) | ||
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AIBTL 生物製藥公司
現金流量表
| 從1月10日起， 2023（盜夢空間）至 9月30日 2023 | ||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||
| 淨虧損 | $ | (597,886 | ) | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||
| 應計費用增加 | 597,338 | |||
| 應付董事費的增加 | 498 | |||
| 用於經營活動的淨現金 | - | |||
| 來自投資活動的現金流 | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | - | |||
| 來自融資活動的現金流 | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | - | |||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | - | |||
| 現金和現金等價物及限制性現金的淨減少 | - | |||
| 現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||
| 開始 | - | |||
| 結局 | $ | - | ||
| 現金流的補充披露 | ||||
| 年內為以下用途支付的現金： | ||||
| 已支付的利息支出 | - | |||
| 繳納的所得税 | $ | - | ||
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AIBTL 生物製藥公司
股東赤字表
從 2023 年 1 月 10 日（開始） 到 2023 年 9 月 30 日期間
| 普通股 | 額外 | 累積其他 | ||||||||||||||||||||||
| 的數量 股份 | 金額 | 付費 資本 | 累積的 赤字 | 全面 收入 | 總計 赤字 | |||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 10 日的餘額（初始階段） | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | - | - | (597,886 | ) | - | (597,886 | ) | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | - | $ | - | $ | - | $ | (597,886 | ) | $ | - | $ | (597,886 | ) | |||||||||||
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1。業務的組織和描述
AibTL BioPharma Inc.（“AIBL”）是特拉華州的一家公司，於 2023 年 1 月 10 日註冊成立。AIBL 是一家處於發展階段的生物技術公司，專注於通過為嚴重需求未得到滿足的患者開發改變生活的藥物和醫療器械，專注於針對 人體中樞神經系統的療法。AIBL 的 辦公室位於加利福尼亞州老温泉大道 44370 號 94538
2。流動性和持續經營
隨附的財務報表 是根據美國公認會計原則編制的，該公認會計原則考慮公司在持續經營的基礎上繼續經營。持續經營基礎 假設資產已變現，負債按財務 報表中披露的金額在正常業務過程中結算。公司繼續經營的能力取決於其籌集額外資金以履行 義務和維持運營的能力。從成立（2023年1月10日）到2023年9月30日期間，公司報告的淨虧損為498美元。截至2023年9月30日，公司沒有現金和現金等價物用於運營。此外，公司 沒有產生正現金的業務。這些條件使人們對公司 能夠繼續作為持續經營企業產生了重大疑問。
為了維持其支持公司 運營活動的能力，公司可能必須考慮通過以下來源補充其可用資金來源：
| ● | 運營產生的現金； |
| ● | 通過私募股權或其他股權方式籌集資金； |
| ● | 銀行和其他 金融機構的其他可用融資來源；以及 |
| ● | 來自公司關聯方 和股東的財務支持。 |
管理層已經開始了籌集債務 和股權的戰略。但是，無法確定這些額外融資是否會以可接受的條件提供，或者根本無法確定。如果管理層 無法執行該計劃，可能會對公司的業務產生重大不利影響。所有這些因素都引發了人們對公司繼續作為持續經營企業的能力的重大懷疑。
2023年1月10日 10日（成立期）至2023年9月30日期間的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，不包括任何調整，以反映公司無法繼續作為持續經營企業可能導致的 對資產可收回性和分類或負債金額和分類可能產生的 未來可能產生的影響。
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3。重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的經審計的財務報表 是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。 所有重要的公司間交易和賬户餘額均已清除。
公司的經審計的財務報表 以美元表示。
估算值的使用
按照美利堅合眾國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設， 會影響合併 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內的收入和支出金額。實際結果可能與 這些結果存在重大差異。
現金 和現金等價物
公司 將到期日為三個月或更短的高流動性投資在購買時視為現金等價物。截至2023年9月30日， ，該公司的現金及現金等價物為0美元。
信用風險的集中度
公司受信用風險集中影響的 金融工具主要由現金和現金等價物組成。公司 將其現金和臨時現金投資於高質量的信貸機構，但這些投資可能超過美國聯邦 存款保險公司的保險限額。公司不為對衝、交易或 投機目的訂立金融工具。
銷售、 一般和管理費用
公司 記入銷售、一般和管理費用。它包括與公司註冊相關的費用、審計師 和律師的應計費用以及租金費用。
研究 和開發費用
由於與ABVC和BioLite簽署了許可協議，AIBL 預計將來會開展研發活動。 研發費用應包括開展研發活動所產生的成本，包括人事相關的 成本、與設施相關的管理費用，以及外部合同服務，包括臨牀試驗成本、臨牀和臨牀前材料的製造和工藝開發 成本、研究成本和其他諮詢服務。
4。隨後發生的事件
2023年11月，AIBL與ABVC BioPharma, Inc.（“ABVC”）和BioLite, Inc.（“BioLite”）簽訂了兩份為期多年 的全球許可協議，涉及其適應症為MDD（重度抑鬱症）和注意力缺陷多動障礙（“許可的 產品”）。潛在的許可證將涵蓋許可產品的臨牀試驗、註冊、製造、供應和 分銷權。根據第三方評估，ABVC和BioLite旗下的MDD和ADHD許可產品的價值為6.67億美元。 雙方決心就許可產品的全球開發進行合作。雙方還努力加強 新藥開發和業務合作，包括技術、互操作性和標準制定。根據各自的 協議，ABVC和BioLite分別以每股10美元的價格獲得了2300萬股AIBL股票，如果達到某些里程碑，則可能獲得35萬美元和相當於淨銷售額5％的特許權使用費，最高為1億美元。
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