附錄 99.2

第一資本金融公司
財務補充 (1) (2)
2023 年第四季度
目錄
第一資本金融公司合併業績頁面
表 1：
財務摘要-合併
1
表 2：
選定指標-合併
3
表 3：
合併收益表
4
表 4：
合併資產負債表
6
表 5：
財務摘要、選定指標和合並財務報表附註（表 1—4）
8
表 6：
平均餘額、淨利息收入和淨利率
9
表 7：
貸款信息和績效統計
10
表 8：
信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾準備金活動
12
業務板塊業績
表 9：
財務摘要—業務板塊業績
14
表 10：
財務與統計摘要—信用卡業務
15
表 11：
財務與統計摘要—個人銀行業務
17
表 12：
金融與統計摘要—商業銀行業務
18
表 13：
財務和統計摘要——其他和總計
19
其他
表 14：
淨利率、貸款、補貼和業務板塊披露附註（表 6—13）
20
表 15：
監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的調節
21
__________
(1) 本財務補編中包含的信息是初步信息，基於財報公佈時的可用數據。向美國證券交易委員會提交截至2023年12月31日的10-K表年度報告後，投資者應參考該報告。
(2) 本財務補充文件包括非公認會計準則指標。我們認為，這些非公認會計準則指標對投資者和財務信息用户很有用，因為它們為我們的業績提供了另一種衡量標準，並有助於評估我們的資本充足率和產生的回報水平。不應將這些非公認會計準則指標視為根據美國公認會計原則（“GAAP”）確定的報告業績的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非公認會計準則指標相提並論。有關任何非公認會計準則財務指標的對賬，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。


第一資本金融公司 (COF)
表 1：財務摘要-合併
2023 Q4截至12月31日的年度
（以百萬美元計，每股數據除外，如上所述） 20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
損益表
淨利息收入$7,519 $7,423 $7,113 $7,186 $7,197 1 %4 %$29,241 $27,114 8 %
非利息收入1,987 1,943 1,899 1,717 1,843 2 8 7,546 7,136 6 
總淨收入 (1)
9,506 9,366 9,012 8,903 9,040 1 5 36,787 34,250 7 
信貸損失準備金2,857 2,284 2,490 2,795 2,416 25 18 10,426 5,847 78 
非利息支出：
市場營銷1,254 972 886 897 1,118 29 12 4,009 4,017 — 
運營費用4,463 3,888 3,908 4,048 3,962 15 13 16,307 15,146 8 
非利息支出總額5,717 4,860 4,794 4,945 5,080 18 13 20,316 19,163 6 
所得税前持續經營的收入932 2,222 1,728 1,163 1,544 (58)(40)6,045 9,240 (35)
所得税準備金226 432 297 203 312 (48)(28)1,158 1,880 (38)
淨收入706 1,790 1,431 960 1,232 (61)(43)4,887 7,360 (34)
分配給分紅證券的股息和未分配收益 (2)
(10)(28)(23)(16)(14)(64)(29)(77)(88)(13)
優先股分紅(57)(57)(57)(57)(57)— — (228)(228)— 
普通股股東可獲得的淨收益$639 $1,705 $1,351 $887 $1,161 (63)(45)$4,582 $7,044 (35)
普通股票統計信息
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股淨收益$1.67 $4.46 $3.53 $2.32 $3.03 (63)%(45)%$11.98 $17.98 (33)%
普通股攤薄後每股收益：(2)
攤薄後每股普通股淨收益$1.67 $4.45 $3.52 $2.31 $3.03 (62)%(45)%$11.95 $17.91 (33)%
已發行普通股加權平均值（百萬股）：
基本381.9 382.5 382.8 382.6 382.6 — — 382.4 391.8 (2)%
稀釋382.8 383.3 383.7 383.8 383.7 — — 383.4 393.2 (2)
已發行普通股（期末，單位：百萬股）380.4 381.0 381.4 382.0 381.3 — — 380.4 381.3 — 
每股普通股申報和支付的股息$0.60 $0.60 $0.60 $0.60 $0.60 — — $2.40 $2.40 — 
每股普通股的有形賬面價值（期末）(3)
99.78 87.97 90.07 90.86 86.11 13 %16 %99.78 86.11 16 
1

2023 Q4截至12月31日的年度
（百萬美元）20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
資產負債表（期末）
為投資而持有的貸款$320,472 $314,780 $311,323 $308,836 $312,331 2 %3 %$320,472 $312,331 3 %
賺取利息的資產449,701 445,428 441,250 445,166 427,248 1 5 449,701 427,248 5 
總資產478,464 471,435 467,800 471,660 455,249 1 5 478,464 455,249 5 
計息存款320,389 317,217 314,393 318,641 300,789 1 7 320,389 300,789 7 
存款總額348,413 346,011 343,705 349,827 332,992 1 5 348,413 332,992 5 
借款49,856 49,247 50,258 48,777 48,715 1 2 49,856 48,715 2 
普通股權53,244 48,823 49,713 49,807 47,737 9 12 53,244 47,737 12 
股東權益總額58,089 53,668 54,559 54,653 52,582 8 10 58,089 52,582 10 
資產負債表（平均餘額）
為投資而持有的貸款$315,890 $312,759 $309,655 $307,756 $306,881 1 %3 %$311,541 $292,238 7 %
賺取利息的資產446,929 443,532 439,139 435,199 421,051 1 6 441,238 406,646 9 
總資產472,594 469,860 466,652 462,324 449,659 1 5 467,807 440,538 6 
計息存款316,808 316,032 313,207 308,788 292,793 — 8 313,737 277,208 13 
存款總額345,328 345,013 343,678 340,123 326,558 — 6 343,554 313,551 10 
借款51,070 49,736 48,468 48,016 49,747 3 3 49,332 51,006 (3)
普通股權50,786 50,166 50,511 49,927 47,594 1 7 50,349 50,279 — 
股東權益總額55,632 55,012 55,357 54,773 52,439 1 6 55,195 55,125 — 
    
    
2

第一資本金融公司 (COF)
表 2：選定指標-合併
2023 Q4截至12月31日的年度
（以百萬美元計，除非另有説明） 20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
性能指標
淨利息收入增長（同期）1 %4 %(1)%— 3 %****8 %12 %**
非利息收入增長（同期增長）2 2 11 (7)%2 ****6 14 **
總淨收入增長（同期）1 4 1 (2)3 ****7 13 **
總淨收入利潤率 (4)
8.51 8.45 8.21 8.18 8.59 6 bps(8)bps8.34 8.42 (8)bps
淨利率 (5)
6.73 6.69 6.48 6.60 6.84 4 (11)6.63 6.67 (4)
平均資產回報率0.60 1.52 1.23 0.83 1.10 (92)(50)1.04 1.67 (63)
平均有形資產回報率 (6)
0.62 1.58 1.27 0.86 1.13 (96)(51)1.08 1.73 (65)
普通股平均回報率 (7)
5.03 13.59 10.70 7.11 9.76 (856)(473)9.10 14.01 (491)
平均有形普通股回報率 (8)
7.20 19.59 15.30 10.15 14.22 (1,239)(702)13.04 19.91 (687)
效率比 (9)
60.14 51.89 53.20 55.54 56.19 825 395 55.23 55.95 (72)
運行效率比 (10)
46.95 41.51 43.36 45.47 43.83 544 312 44.33 44.22 11 
持續經營的有效所得税税率 24.2 19.4 17.2 17.5 20.2 480 400 19.2 20.3 (110)
員工（期末，以千計）52.0 54.2 55.6 56.1 56.0 (4)%(7)%52.0 56.0 (7)%
信貸質量指標
信用損失備抵金$15,296$14,955$14,646$14,318$13,2402%16%$15,296$13,24016%
津貼覆蓋率4.77 %4.75 %4.70 %4.64 %4.24 %2 bps53 bps4.77 %4.24 %53 bps
淨扣除額$2,533$1,999$2,185$1,697$1,43027%77%$8,414$3,973112%
淨扣除率 (11)
3.21 %2.56 %2.82 %2.21 %1.86 %65 bps135 bps2.70 %1.36 %134 bps
30 天以上的績效拖欠率3.71 3.42 3.08 2.88 2.96 29 75 3.71 2.96 75 
30 天以上的拖欠率3.99 3.71 3.36 3.09 3.21 28 78 3.99 3.21 78 
資本比率 (12)
普通股一級資本
12.9 %13.0 %12.7 %12.5 %12.5 %(10)bps40 bps12.9 %12.5 %40 bps
一級資本14.2 14.3 14.0 13.9 13.9 (10)30 14.2 13.9 30 
資本總額16.0 16.2 16.0 15.9 15.8 (20)20 16.0 15.8 20 
1 級槓桿11.2 11.2 11.0 10.9 11.1 — 10 11.2 11.1 10 
有形普通股（“TCE”）(13)
8.2 7.3 7.6 7.6 7.5 90 70 8.2 7.5 70 
    
 
3

第一資本金融公司 (COF)
表 3：合併收益表
2023 Q4截至12月31日的年度
（除非另有説明，否則以百萬美元計）20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
利息收入：
貸款，包括待售貸款$9,934 $9,696 $9,057 $8,723 $8,360 2 %19 %$37,410 $28,910 29 %
投資證券669 627 639 615 548 7 22 2,550 1,884 35 
其他542 550 470 416 250 (1)117 1,978 443 **
利息收入總額11,145 10,873 10,166 9,754 9,158 3 22 41,938 31,237 34 
利息支出：
存款2,745 2,611 2,277 1,856 1,335 5 106 9,489 2,535 **
證券化債務債務263 249 236 211 170 6 55 959 384 150 
優先票據和下級票據608 579 528 489 430 5 41 2,204 1,074 105 
其他借款10 11 12 12 26 (9)(62)45 130 (65)
利息支出總額3,626 3,450 3,053 2,568 1,961 5 85 12,697 4,123 **
淨利息收入7,519 7,423 7,113 7,186 7,197 1 4 29,241 27,114 8 
信貸損失準備金2,857 2,284 2,490 2,795 2,416 25 18 10,426 5,847 78 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入4,662 5,139 4,623 4,391 4,781 (9)(2)18,815 21,267 (12)
非利息收入：
交換費，淨額1,207 1,234 1,213 1,139 1,177 (2)3 4,793 4,606 4 
服務費和其他與客户相關的費用424 453 411 379 395 (6)7 1,667 1,625 3 
證券淨收益（虧損）(34)— — — — **—(34)(9)**
其他390 256 275 199 271 52 44 1,120 914 23 
非利息收入總額1,987 1,943 1,899 1,717 1,843 2 8 7,546 7,136 6 
非利息支出：
工資和相關福利2,284 2,274 2,317 2,427 2,266 — 1 9,302 8,425 10 
佔用率和設備628 518 506 508 554 21 13 2,160 2,050 5 
市場營銷1,254 972 886 897 1,118 29 12 4,009 4,017 — 
專業服務359 295 290 324 481 22 (25)1,268 1,807 (30)
通信和數據處理345 344 344 350 352 — (2)1,383 1,379 — 
無形資產的攤銷22 24 22 14 25 (8)(12)82 70 17 
其他825 433 429 425 284 91 190 2,112 1,415 49 
非利息支出總額5,717 4,860 4,794 4,945 5,080 18 13 20,316 19,163 6 
所得税前持續經營的收入932 2,222 1,728 1,163 1,544 (58)(40)6,045 9,240 (35)
所得税準備金226 432 297 203 312 (48)(28)1,158 1,880 (38)
淨收入706 1,790 1,431 960 1,232 (61)(43)4,887 7,360 (34)
分配給分紅證券的股息和未分配收益 (2)
(10)(28)(23)(16)(14)(64)(29)(77)(88)(13)
優先股分紅(57)(57)(57)(57)(57)— — (228)(228)— 
普通股股東可獲得的淨收益$639 $1,705 $1,351 $887 $1,161 (63)(45)$4,582 $7,044 (35)
4

2023 Q4截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股淨收益$1.67 $4.46 $3.53 $2.32 $3.03 (63)%(45)%$11.98 $17.98 (33)%
普通股攤薄後每股收益：(2)
攤薄後每股普通股淨收益$1.67 $4.45 $3.52 $2.31 $3.03 (62)%(45)%$11.95 $17.91 (33)%
已發行普通股加權平均值（百萬股）：
基本普通股381.9 382.5 382.8 382.6 382.6 — — 382.4 391.8 (2)%
攤薄後的普通股382.8 383.3 383.7 383.8 383.7 — — 383.4 393.2 (2)
5

第一資本金融公司 (COF)
表 4：合併資產負債表
2023 Q4
2023202320232023202220232022
（百萬美元）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
資產：
現金和現金等價物：
現金和銀行應付款$4,903 $4,620 $3,360 $3,347 $5,193 6 %(6)%
計息存款和其他短期投資38,394 40,249 38,236 43,166 25,663 (5)50 
現金和現金等價物總額43,297 44,869 41,596 46,513 30,856 (4)40 
證券化投資者的限制性現金458 435 452 460 400 5 15 
可供出售的證券79,117 74,837 78,412 81,925 76,919 6 3 
為投資而持有的貸款：
為投資而持有的未證券化貸款289,229 284,953 280,933 280,093 283,282 2 2 
合併信託中持有的貸款31,243 29,827 30,390 28,743 29,049 5 8 
持有的投資貸款總額320,472 314,780 311,323 308,836 312,331 2 3 
信用損失備抵金(15,296)(14,955)(14,646)(14,318)(13,240)2 16 
為投資而持有的淨貸款305,176 299,825 296,677 294,518 299,091 2 2 
持有待售貸款854 742 1,211 363 203 15 **
房舍和設備，淨額4,375 4,378 4,359 4,365 4,351 — 1 
應收利息2,478 2,469 2,297 2,250 2,104 — 18 
善意15,065 15,048 15,060 14,779 14,777 — 2 
其他資產27,644 28,832 27,736 26,487 26,548 (4)4 
總資產$478,464 $471,435 $467,800 $471,660 $455,249 1 5 
6

2023 Q4
2023202320232023202220232022
（百萬美元） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
負債：
應付利息$649 $685 $637 $621 $527 (5)%23 %
存款：
無息存款28,024 28,794 29,312 31,186 32,203 (3)(13)
計息存款320,389 317,217 314,393 318,641 300,789 1 7 
存款總額348,413 346,011 343,705 349,827 332,992 1 5 
證券化債務債務18,043 17,417 17,861 17,813 16,973 4 6 
其他債務：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券538 522 649 542 883 3 (39)
優先票據和下級票據31,248 31,283 31,627 30,398 30,826 — 1 
其他借款27 25 121 24 33 8 (18)
其他債務總額31,813 31,830 32,397 30,964 31,742 — — 
其他負債21,457 21,824 18,641 17,782 20,433 (2)5 
負債總額420,375 417,767 413,241 417,007 402,667 1 4 
股東權益：
優先股0 0 0 0 0 — — 
普通股7 7 7 7 7 — — 
額外實收資本，淨額35,541 35,334 35,163 34,952 34,725 1 2 
留存收益60,945 60,529 59,028 57,898 57,184 1 7 
累計其他綜合虧損(8,268)(12,224)(9,818)(8,540)(9,916)(32)(17)
庫存股，按成本計算(30,136)(29,978)(29,821)(29,664)(29,418)1 2 
股東權益總額58,089 53,668 54,559 54,653 52,582 8 10 
負債和股東權益總額$478,464 $471,435 $467,800 $471,660 $455,249 1 5 

7

第一資本金融公司 (COF)
表 5：財務摘要、選定指標和合並財務報表附註（表 1—4）

(1) 2023年第四季度總淨收入減少了5.66億美元，2023年第三季度減少了4.49億美元，2023年第二季度減少了4.43億美元，2023年第一季度減少了4.05億美元，2022年第四季度減少了3.21億美元，因為信用卡融資費用和因無法收回的費用而減少了3.21億美元。
(2) 分配給參與證券的股息和未分配收益以及每股收益是獨立計算每個時期的。因此，每個季度金額的總和可能與年初至今的總金額不一致。我們還提供調整後的攤薄後每股收益，這是一項非公認會計準則衡量標準。有關我們的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(3) 每股普通股有形賬面價值是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是TCE除以已發行普通股。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(4) 總淨收入利潤率是根據該期間的總淨收入除以該期間的平均利息收益資產計算得出的。
(5) 淨利率是根據該期間的年化淨利息收入除以該期間的平均利息收益資產計算得出的。
(6) 平均有形資產回報率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是該期間持續經營業務的年化收益（虧損）（扣除税款）除以該期間的平均有形資產。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(7) 普通股平均回報率的計算方法是普通股股東可獲得的淨收益（虧損）減去該期間已終止業務的扣除税款的收益（虧損）除以普通股平均值。我們對普通股平均回報率的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。
(8) 平均有形普通股回報率是一項非公認會計準則衡量標準，計算方法是普通股股東可獲得的淨收益（虧損）減去該期間已終止業務的税後收益（虧損）除以平均TCE。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(9) 效率比率的計算方法是該期間的非利息支出總額除以該期間的總淨收入。我們還提供了調整後的效率比率，這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關我們的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(10) 運營效率比率是根據該期間的運營費用除以該期間的總淨收入計算得出的。我們還提供了調整後的運營效率比率，這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關我們的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(11) 淨扣除率是根據該期間的年化淨扣除額除以該期間的平均投資貸款計算得出的。
(12) 截至2023年第四季度末的資本比率是初步的，因此可能會發生變化。有關計算每種比率的信息，請參閲 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
(13) TCE比率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是TCE除以有形資產。有關非公認會計準則指標的更多信息，請參見 “表15：監管資本指標的計算和非公認會計準則指標的對賬”。
** 沒有意義。
8

第一資本金融公司 (COF)
表 6：平均餘額、淨利息收入和淨利率
2023 Q42023 Q32022 Q4
（除非另有説明，否則以百萬美元計）平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
賺取利息的資產：
貸款，包括待售貸款$316,670 $9,934 12.55 %$313,461 $9,696 12.37 %$307,852 $8,360 10.86 %
投資證券88,650 669 3.02 87,845 627 2.86 87,110 548 2.52 
現金等價物及其他41,609 542 5.21 42,226 550 5.21 26,089 250 3.84 
賺取利息的資產總額$446,929 $11,145 9.97 $443,532 $10,873 9.81 $421,051 $9,158 8.70 
計息負債：
計息存款$316,808 $2,745 3.47 $316,032 $2,611 3.30 $292,793 $1,335 1.82 
證券化債務債務18,022 263 5.84 17,649 249 5.63 16,478 170 4.13 
優先票據和下級票據32,586 608 7.46 31,522 579 7.36 30,718 430 5.59 
其他借款和負債2,349 10 1.74 2,473 11 1.79 4,289 26 2.50 
計息負債總額$369,765 $3,626 3.92 $367,676 $3,450 3.75 $344,278 $1,961 2.28 
淨利息收入/利差$7,519 6.05 $7,423 6.05 $7,197 6.42 
非計息融資的影響0.68 0.64 0.42 
淨利率6.73 %6.69 %6.84 %
                                                                                                                                                                                                                            
截至12月31日的年度
20232022
（除非另有説明，否則以百萬美元計）平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均餘額利息收入/支出
收益率/利率 (1)
賺取利息的資產：
貸款，包括待售貸款$312,173 $37,410 11.98 %$293,839 $28,910 9.84 %
投資證券89,105 2,550 2.86 90,608 1,884 2.08 
現金等價物及其他39,960 1,978 4.95 22,199 443 2.00 
賺取利息的資產總額$441,238 $41,938 9.50 $406,646 $31,237 7.68 
計息負債：
計息存款$313,737 $9,489 3.02 $277,208 $2,535 0.91 
證券化債務債務17,675 959 5.42 15,603 384 2.46 
優先票據和下級票據31,109 2,204 7.08 29,286 1,074 3.67 
其他借款和負債2,394 45 1.89 7,800 130 1.67 
計息負債總額$364,915 $12,697 3.48 $329,897 $4,123 1.25 
淨利息收入/利差$29,241 6.03 $27,114 6.43 
非計息融資的影響0.60 0.24 
淨利率6.63 %6.67 %

9

第一資本金融公司 (COF)
表 7：貸款信息和績效統計數據
2023 Q4截至12月31日的年度
2023202320232023202220232022202320222023 年對比 2022
（以百萬美元計，除非另有説明） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
為投資而持有的貸款（期末）
信用卡：
國內信用卡$147,666 $140,320 $135,975 $130,980 $131,581 5 %12 %$147,666 $131,581 12 %
國際信用卡業務6,881 6,463 6,516 6,162 6,149 6 12 6,881 6,149 12 
信用卡總額154,547 146,783 142,491 137,142 137,730 5 12 154,547 137,730 12 
個人銀行業務：
汽車74,075 75,456 75,841 76,652 78,373 (2)(5)74,075 78,373 (5)
零售銀行1,362 1,388 1,439 1,499 1,552 (2)(12)1,362 1,552 (12)
個人銀行業務總額75,437 76,844 77,280 78,151 79,925 (2)(6)75,437 79,925 (6)
商業銀行：
商業和多户住宅房地產34,446 35,622 36,041 37,132 37,453 (3)(8)34,446 37,453 (8)
商業和工業56,042 55,531 55,511 56,411 57,223 1 (2)56,042 57,223 (2)
商業銀行業務總額90,488 91,153 91,552 93,543 94,676 (1)(4)90,488 94,676 (4)
持有的投資貸款總額$320,472 $314,780 $311,323 $308,836 $312,331 2 3 $320,472 $312,331 3 
持有的投資貸款（平均）
信用卡：
國內信用卡$142,112 $137,500 $132,505 $128,562 $124,816 3 %14 %$135,213 $114,506 18 %
國際信用卡業務6,515 6,549 6,257 6,108 5,836 (1)12 6,359 5,886 8 
信用卡總額148,627 144,049 138,762 134,670 130,652 3 14 141,572 120,392 18 
個人銀行業務：
汽車74,861 75,740 76,233 77,465 79,108 (1)(5)76,067 78,772 (3)
零售銀行1,377 1,414 1,465 1,529 1,592 (3)(14)1,446 1,663 (13)
個人銀行業務總額76,238 77,154 77,698 78,994 80,700 (1)(6)77,513 80,435 (4)
商業銀行：
商業和多户住宅房地產35,414 35,964 37,068 37,373 37,848 (2)(6)36,448 36,639 (1)
商業和工業55,611 55,592 56,127 56,719 57,681 — (4)56,008 54,772 2 
商業銀行業務總額91,025 91,556 93,195 94,092 95,529 (1)(5)92,456 91,411 1 
平均持有的投資貸款總額$315,890 $312,759 $309,655 $307,756 $306,881 1 3 $311,541 $292,238 7 
10

2023 Q4截至12月31日的年度
2023202320232023202220232022202320222023 年對比 2022
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
淨扣款（恢復）率
信用卡：
國內信用卡 (2)
5.35 %4.40 %4.38 %4.04 %3.22 %95 bps213 bps4.56 %2.47 %209 bps
國際信用卡業務4.94 4.87 4.98 4.54 4.29 7 65 4.84 3.65 119 
信用卡總額5.33 4.42 4.41 4.06 3.27 91 206 4.57 2.53 204 
個人銀行業務：
汽車2.19 1.77 1.40 1.53 1.66 42 53 1.72 1.00 72 
零售銀行5.68 3.80 3.25 2.97 5.15 188 53 3.89 4.24 (35)
個人銀行業務總額2.25 1.81 1.43 1.56 1.73 44 52 1.76 1.06 70 
商業銀行：
商業和多户住宅房地產0.96 0.27 3.91 0.19 0.05 69 91 1.34 — 134 
商業和工業0.26 0.24 0.11 0.03 0.06 2 20 0.16 0.13 3 
商業銀行業務總額0.53 0.25 1.62 0.09 0.06 28 47 0.62 0.08 54 
淨扣除額總額3.21 2.56 2.82 2.21 1.86 65 135 2.70 1.36 134 
30 天以上的績效拖欠率
信用卡：
國內信用卡4.61 %4.31 %3.74 %3.66 %3.43 %30 bps118 bps4.61 %3.43 %118 bps
國際信用卡業務4.67 4.43 4.24 4.20 4.03 24 64 4.67 4.03 64 
信用卡總額4.61 4.32 3.77 3.68 3.46 29 115 4.61 3.46 115 
個人銀行業務：
汽車6.34 5.64 5.38 5.00 5.62 70 72 6.34 5.62 72 
零售銀行1.19 1.07 1.19 0.56 1.02 12 17 1.19 1.02 17 
個人銀行業務總額6.25 5.55 5.30 4.92 5.53 70 72 6.25 5.53 72 
不良貸款和不良資產利率 (3) (4)
信用卡：
國際信用卡業務0.13 %0.14 %0.16 %0.12 %0.14 %(1)bps(1)bps0.13 %0.14 %(1)bps
信用卡總額0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 0.01 0.01 — 
個人銀行業務：
汽車0.96 0.85 0.77 0.67 0.76 11 20 0.96 0.76 20 
零售銀行3.36 3.28 2.99 2.94 2.49 8 87 3.36 2.49 87 
個人銀行業務總額1.00 0.89 0.82 0.72 0.79 11 21 1.00 0.79 21 
商業銀行：
商業和多户住宅房地產1.23 1.29 1.15 0.90 0.72 (6)51 1.23 0.72 51 
商業和工業0.60 0.65 0.71 0.72 0.75 (5)(15)0.60 0.75 (15)
商業銀行業務總額0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
不良貸款總額0.48 0.48 0.47 0.42 0.43 — 5 0.48 0.43 5 
不良資產總額0.50 0.50 0.48 0.44 0.45 — 5 0.50 0.45 5 
11

第一資本金融公司 (COF)
表 8：信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾準備金活動

截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
信用卡個人銀行業務
（以百萬美元計） 國內卡國際信用卡業務信用卡總額汽車零售銀行個人銀行業務總額商業銀行總計
信用損失備抵金：
截至2023年9月30日的餘額$10,925 $399 $11,324 $2,013 $36 $2,049 $1,582 $14,955 
扣款(2,192)(114)(2,306)(650)(24)(674)(126)(3,106)
回收率290 33 323 240 5 245 5 573 
淨扣除額(1,902)(81)(1,983)(410)(19)(429)(121)(2,533)
信貸損失準備金2,238 115 2,353 399 23 422 84 2,859 
積累（發放）信貸損失備抵金336 34 370 (11)4 (7)(37)326 
其他更改 (5)
— 15 15 ————15 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額11,261 448 11,709 2,002 40 2,042 1,545 15,296 
無準備金貸款承諾儲備金：
截至2023年9月30日的餘額————— —158 158 
無準備金貸款承諾損失準備金（收益）————— —— — 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額————— —158 158 
截至 2023 年 12 月 31 日的合併津貼和儲備金$11,261 $448 $11,709 $2,002 $40 $2,042 $1,703 $15,454 
12

截至2023年12月31日的年度
信用卡個人銀行業務
（以百萬美元計） 國內卡國際信用卡業務信用卡總額汽車零售銀行個人銀行業務總額商業銀行總計
信用損失備抵金：
截至2022年12月31日的餘額$9,165 $380 $9,545 $2,187 $50 $2,237 $1,458 $13,240 
採用會計準則的累積影響 (6)
(40)(23)(63)— — — — (63)
截至2023年1月1日的餘額9,125 357 9,482 2,187 50 2,237 1,458 13,177 
扣款(7,348)(439)(7,787)(2,252)(75)(2,327)(588)(10,702)
回收率1,184 131 1,315 944 19 963 10 2,288 
淨扣除額(6,164)(308)(6,472)(1,308)(56)(1,364)(578)(8,414)
信貸損失準備金8,268 383 8,651 1,123 46 1,169 665 10,485 
積累（發放）信貸損失備抵金2,104 75 2,179 (185)(10)(195)87 2,071 
其他更改 (5)
32 16 48 — — — — 48 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額11,261 448 11,709 2,002 40 2,042 1,545 15,296 
無準備金貸款承諾儲備金：
截至2022年12月31日的餘額————— —218 218 
無準備金貸款承諾損失準備金（收益）————— —(60)(60)
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額————— —158 158 
截至 2023 年 12 月 31 日的合併津貼和儲備金$11,261 $448 $11,709 $2,002 $40 $2,042 $1,703 $15,454 
13

第一資本金融公司 (COF)
表 9：財務摘要——業務板塊業績
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月截至2023年12月31日的年度
（百萬美元）信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計
淨利息收入（虧損）$5,231 $1,951 $617 $(280)$7,519 $19,729 $8,713 $2,518 $(1,719)$29,241 
非利息收入1,565 163 245 14 1,987 5,940 589 1,002 15 7,546 
總淨收入（虧損）6,796 2,114 862 (266)9,506 25,669 9,302 3,520 (1,704)36,787 
信貸損失準備金（收益）2,353 422 84 (2)2,857 8,651 1,169 605 1 10,426 
非利息支出3,417 1,402 487 411 5,717 12,490 5,178 2,011 637 20,316 
所得税前持續經營的收入（虧損）1,026 290 291 (675)932 4,528 2,955 904 (2,342)6,045 
所得税準備金（福利）241 68 68 (151)226 1,071 697 213 (823)1,158 
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款$785 $222 $223 $(524)$706 $3,457 $2,258 $691 $(1,519)$4,887 
截至2023年9月30日的三個月
（百萬美元） 信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計
淨利息收入（虧損）$5,114 $2,133 $621 $(445)$7,423 
非利息收入1,513 142 288 — 1,943 
總淨收入（虧損）6,627 2,275 909 (445)9,366 
信貸損失準備金1,953 213 116 2 2,284 
非利息支出3,015 1,262 512 71 4,860 
所得税前持續經營的收入（虧損）1,659 800 281 (518)2,222 
所得税準備金（福利）393 189 67 (217)432 
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款$1,266 $611 $214 $(301)$1,790 
截至2022年12月31日的三個月截至2022年12月31日的年度
（百萬美元） 信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計信用卡個人銀行業務
商業銀行 (7)
其他 (7)
總計
淨利息收入（虧損）$4,533 $2,394 $520 $(250)$7,197 $16,584 $8,965 $2,461 $(896)$27,114 
非利息收入（虧損）1,449 139 261 (6)1,843 5,771 469 1,129 (233)7,136 
總淨收入（虧損）5,982 2,533 781 (256)9,040 22,355 9,434 3,590 (1,129)34,250 
信貸損失準備金（收益）1,878 477 62 (1)2,416 4,265 1,173 415 (6)5,847 
非利息支出3,069 1,450 555 6 5,080 11,627 5,312 2,070 154 19,163 
所得税前持續經營的收入（虧損）1,035 606 164 (261)1,544 6,463 2,949 1,105 (1,277)9,240 
所得税準備金（福利）245 144 39 (116)312 1,536 699 262 (617)1,880 
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款$790 $462 $125 $(145)$1,232 $4,927 $2,250 $843 $(660)$7,360 

14

第一資本金融公司 (COF)
表 10：財務和統計摘要——信用卡業務
2023 年第四季度對比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（以百萬美元計，除非另有説明） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
信用卡
收益：
淨利息收入$5,231 $5,114 $4,727 $4,657 $4,533 2%15%$19,729 $16,584 19%
非利息收入1,565 1,513 1,499 1,363 1,449 3 8 5,940 5,771 3 
淨收入總額6,796 6,627 6,226 6,020 5,982 3 14 25,669 22,355 15 
信貸損失準備金2,353 1,953 2,084 2,261 1,878 20 258,651 4,265 103
非利息支出3,417 3,015 3,020 3,038 3,069 13 11 12,490 11,627 7 
所得税前持續經營的收入1,026 1,659 1,122 721 1,035 (38)(1)4,528 6,463 (30)
所得税準備金241 393 265 172 245 (39)(2)1,071 1,536 (30)
來自持續經營業務的收入，扣除税款$785 $1,266 $857 $549 $790 (38)(1)$3,457 $4,927 (30)
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$154,547$146,783$142,491$137,142$137,7305 12 $154,547$137,73012 
平均持有的投資貸款148,627144,049138,762134,670130,6523 14 141,572120,39218 
未償貸款的平均收益率 (1)
18.96 %19.02 %18.17 %17.98 %17.69 %(6)bps127 bps18.54 %16.21 %233 bps
總淨收入利潤率 (8)
18.24 18.40 17.95 17.88 18.32 (16)(8)18.12 18.47 (35)
淨扣費率5.33 4.42 4.41 4.06 3.27 91 206 4.57 2.53 204 
30 天以上的績效拖欠率4.61 4.32 3.77 3.68 3.46 29 115 4.61 3.46 115 
30 天以上的拖欠率4.62 4.32 3.77 3.69 3.46 30 116 4.62 3.46 116 
不良貸款利率 (3)
0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 0.01 0.01 — 
購買量 (9)
$162,055$158,640$157,937$141,658$155,6332%4%$620,290$587,2836%
15

2023 年第四季度對比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（除非另有説明，否則以百萬美元計）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
國內卡
收益：
淨利息收入$4,940 $4,827 $4,453 $4,390 $4,280 2%15%$18,610 $15,616 19%
非利息收入1,498 1,445 1,431 1,298 1,392 4 8 5,672 5,363 6 
淨收入總額6,438 6,272 5,884 5,688 5,672 3 14 24,282 20,979 16 
信貸損失準備金2,238 1,861 1,995 2,174 1,800 20 248,268 4,020 106
非利息支出3,186 2,810 2,805 2,847 2,866 13 11 11,648 10,827 8 
所得税前持續經營的收入1,014 1,601 1,084 667 1,006 (37)1 4,366 6,132 (29)
所得税準備金239 378 256 157 238 (37)— 1,030 1,453 (29)
來自持續經營業務的收入，扣除税款$775 $1,223 $828 $510 $768 (37)1 $3,336 $4,679 (29)
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$147,666$140,320$135,975$130,980$131,5815 12 $147,666$131,58112 
平均持有的投資貸款142,112137,500132,505128,562124,8163 14 135,213114,50618 
未償貸款的平均收益率 (1)
18.88 %18.96 %18.07 %17.88 %17.58 %(8)bps130 bps18.46 %16.07 %239 bps
總淨收入利潤率 (8)
18.07 18.24 17.76 17.70 18.18 (17)(11)17.94 18.28 (34)
淨扣除率 (2)
5.35 4.40 4.38 4.04 3.22 95 213 4.56 2.47 209 
30 天以上的績效拖欠率4.61 4.31 3.74 3.66 3.43 30 118 4.61 3.43 118 
購買量 (9)
$158,290$154,880$154,184$138,310$151,9952%4%$605,664$568,7526%
刷新的 FICO 分數：(10)
大於 66068 %69 %69 %68 %69 %(1)(1)68 %69 %(1)
660 或以下32 31 31 32 31 1 1 32 31 1 
總計100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %
    

16

第一資本金融公司 (COF)
表 11：財務和統計摘要——個人銀行業務
2023 年第四季度對比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（除非另有説明，否則以百萬美元計）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
個人銀行業務
收益：
淨利息收入$1,951 $2,133 $2,269 $2,360 $2,394 (9)%(19)%$8,713 $8,965 (3)%
非利息收入163 142 149 135 139 15 17 589 469 26 
淨收入總額2,114 2,275 2,418 2,495 2,533 (7)(17)9,302 9,434 (1)
信貸損失準備金422 213 259 275 477 98 (12)1,169 1,173 —
非利息支出1,402 1,262 1,231 1,283 1,450 11 (3)5,178 5,312 (3)
所得税前持續經營的收入290 800 928 937 606 (64)(52)2,955 2,949 — 
所得税準備金68 189 219 221 144 (64)(53)697 699 — 
來自持續經營業務的收入，扣除税款$222 $611 $709 $716 $462 (64)(52)$2,258 $2,250 — 
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$75,437$76,844$77,280$78,151$79,925(2)(6)$75,437$79,925(6)
平均持有的投資貸款76,23877,15477,69878,99480,700(1)(6)77,51380,435(4)
投資貸款的平均收益率 (1)
8.17 %7.97 %7.65 %7.40 %7.31 %20 bps86 bps7.79 %7.19 %60 bps
汽車貸款發放$6,157$7,452$7,160$6,211$6,635(17)%(7)%$26,980$36,965(27)%
期末存款296,171290,789286,174291,163270,5922 9 296,171270,5929 
平均存款291,486287,457285,647278,772262,8441 11 285,880257,08911 
平均存款利率3.06 %2.85 %2.46 %1.96 %1.42 %21 bps164 bps2.59 %0.72 %187 bps
淨扣費率2.25 1.81 1.43 1.56 1.73 44 52 1.76 1.06 70 
30 天以上的績效拖欠率6.25 5.55 5.30 4.92 5.53 70 72 6.25 5.53 72 
30 天以上的拖欠率7.08 6.27 5.95 5.46 6.18 81 90 7.08 6.18 90 
不良貸款利率 (3)
1.00 0.89 0.82 0.72 0.79 11 21 1.00 0.79 21 
不良資產率 (4)
1.09 0.96 0.88 0.78 0.87 13 22 1.09 0.87 22 
Auto—At Origination FICO 分數：(11)
大於 66053 %52 %52 %52 %53 %1%— 53 %53 %— 
621 - 66020 20 20 20 20 — — 20 20 — 
620 或以下27 28 28 28 27 (1)— 27 27 — 
總計100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %
17

第一資本金融公司 (COF)
表 12：財務和統計摘要——商業銀行業務
2023 年第四季度對比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（以百萬美元計，除非另有説明） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
商業銀行
收益：
淨利息收入 (12)
$617 $621 $632 $648 $520 (1)%19%$2,518$2,4612%
非利息收入245 288 257 212 261 (15)(6)1,0021,129(11)
總淨收入 (7)
862 909 889 860 781 (5)10 3,5203,590(2)
信貸損失準備金84 116 146 259 62 (28)3560541546
非利息支出487 512 482 530 555 (5)(12)2,0112,070(3)
所得税前持續經營的收入291 281 261 71 164 477 9041,105(18)
所得税準備金68 67 61 17 39 174 213262(19)
來自持續經營業務的收入，扣除税款$223 $214 $200 $54 $125 478 $691$843(18)
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款 (13)
$90,488$91,153$91,552$93,543$94,676(1)(4)$90,488$94,676(4)
平均持有的投資貸款 91,02591,55693,19594,09295,529(1)(5)92,45691,4111 
投資貸款的平均收益率 (1) (7)
7.24 %7.16 %6.75 %6.31 %5.63 %8 bps161 bps6.86 %4.02 %284 bps
期末存款$32,712$36,035$36,793$38,380$40,808(9)%(20)%$32,712$40,808(20)%
平均存款34,52537,27937,96039,94142,779(7)(19)37,41142,018(11)
平均存款利率2.79 %2.93 %2.68 %2.34 %1.80 %(14)bps99 bps2.68 %0.73 %195 bps
淨扣費率0.53 0.25 1.62 0.09 0.06 28 470.62 0.08 54 
不良貸款利率 (3)
0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
不良資產率 (4)
0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
風險類別：(14)
不受批評$81,758$82,968$84,583$85,964$87,620(1)%(7)%$81,758$87,620(7)%
表演受到批評7,9697,3636,1586,8396,3558 25 7,9696,35525 
被批評表現不佳761822811740701(7)9 7617019 
為投資而持有的商業銀行貸款總額$90,488$91,153$91,552$93,543$94,676(1)(4)$90,488$94,676(4)
風險類別佔期末投資貸款的百分比：(14)
不受批評90.35 %91.02 %92.38 %91.90 %92.55 %(67)bps(220)bps90.35 %92.55 %(220)bps
表演受到批評8.81 8.08 6.73 7.31 6.71 73 210 8.81 6.71 210 
被批評表現不佳0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
商業銀行貸款總額100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %
18

第一資本金融公司 (COF)
表 13：財務和統計摘要——其他和總計
2023 年第四季度對比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（百萬美元）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
其他
收益：
淨利息損失 (12)
$(280)$(445)$(515)$(479)$(250)(37)%12%$(1,719)$(896)92%
非利息收入（虧損）14—(6)7(6)****15(233)**
淨虧損總額 (9)
(266)(445)(521)(472)(256)(40)4(1,704)(1,129)51
信貸損失準備金（收益）(2)21—(1)**1001(6)**
非利息支出 (15)
4117161946****637154**
所得税前持續經營的虧損(675)(518)(583)(566)(261)30159(2,342)(1,277)83
所得税優惠(151)(217)(248)(207)(116)(30)30(823)(617)33
扣除税款後的持續經營虧損$(524)$(301)$(335)$(359)$(145)74**$(1,519)$(660)130
選定的績效指標：
期末存款$19,530 $19,187 $20,738 $20,284 $21,592 2(10)$19,530 $21,592 (10)
平均存款19,317 20,277 20,071 21,410 20,935 (5)(8)20,263 14,444 40
總計
收益：
淨利息收入$7,519 $7,423 $7,113 $7,186 $7,197 1%4%$29,241 $27,114 8%
非利息收入1,987 1,943 1,899 1,717 1,843 287,546 7,136 6
淨收入總額9,506 9,366 9,012 8,903 9,040 1536,787 34,250 7
信貸損失準備金2,857 2,284 2,490 2,795 2,416 251810,426 5,847 78
非利息支出5,717 4,860 4,794 4,945 5,080 181320,316 19,163 6
所得税前持續經營的收入932 2,222 1,728 1,163 1,544 (58)(40)6,045 9,240 (35)
所得税準備金226 432 297 203 312 (48)(28)1,158 1,880 (38)
來自持續經營業務的收入，扣除税款$706 $1,790 $1,431 $960 $1,232 (61)(43)$4,887 $7,360 (34)
選定的績效指標：
為投資而持有的期末貸款$320,472 $314,780 $311,323 $308,836 $312,331 23$320,472 $312,331 3
平均持有的投資貸款315,890 312,759 309,655 307,756 306,881 13311,541 292,238 7
期末存款348,413 346,011 343,705 349,827 332,992 15348,413 332,992 5
平均存款345,328 345,013 343,678 340,123 326,558 —6343,554 313,551 10
19

第一資本金融公司 (COF)
表 14：淨利率、貸款、補貼和業務板塊披露附註（表 6—13）

（1）平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算得出的。年化利息收入不包括任何分配，例如資金轉移定價。平均收益率是使用平均餘額和利息收入/支出的整數美元值計算的。因此，總利息收入資產減去計息負債總額可能不是淨利息收入/利差總額。
(2) 2023年12月，由於運營延遲的一次性影響，我們確認了困難計劃中某些貸款的1,800萬美元增量淨扣除額，這使2023年第四季度的淨扣除率提高了約5個基點。不包括這種影響，2023年第四季度的淨扣除率將為5.30％。
(3) 不良貸款利率是根據每個類別的不良貸款除以每個類別的期末投資貸款總額計算得出的。對於商業銀行而言，歸類為不良貸款被視為批評的不良貸款。
(4) 不良資產包括不良貸款、收回資產和其他喪失抵押品贖回權的資產。總不良資產率是根據不良資產總額除以期末持有的投資貸款、收回資產和其他止贖資產的合併總額計算得出的。
(5) 主要是購買的信用惡化貸款的初始備抵金和外幣折算調整。截至2023年12月31日的三個月和十二個月中，已購信貸惡化貸款的初始補貼分別為0萬美元和3200萬美元。
(6) 採用亞利桑那州立大學2022-02年的影響，《金融工具——信貸損失（主題326）：截至2023年1月1日的困難債務重組和年份披露》。
(7) 我們的一些商業投資產生免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應納税等值的基礎上列報商業銀行收入和收益率，使用21％的聯邦法定税率和州税（如果適用）計算，並抵消了其他類別的減免。
(8) 總淨收入利潤率是根據該期間的年化總淨收入除以該期間的平均未償貸款計算得出的。
(9) 購買量包括該期間扣除回報後的購買交易，不包括現金透支和餘額轉賬交易。
(10) 百分比代表每個信用評分類別中為投資而持有的期末貸款。國內信用卡信用分數通常代表FICO分數。這些分數在最初時從一個主要的徵信機構獲得，此後每月更新一次。為了保持一致性，我們將非FICO信用分數近似於可比的FICO分數。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包含在 660 或以下類別中。
(11) 百分比代表每個信用評分類別中為投資而持有的期末貸款。汽車信用評分通常代表申請時從三個徵信機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包含在 620 或以下類別中。
(12) 在2022年第四季度，1.76億美元的內部資金轉讓定價影響減少了商業銀行業務的淨利息收入，增加了其他類別的利息收入，因此對Capital One Financial Corporation保持中立。
(13) 我們將截至2023年6月30日的8.88億美元商業辦公房地產貸款從持有的投資貸款重新分類為待售貸款。
(14) 批評風險敞口對應於銀行監管機構定義的 “特別提及”、“不合格” 和 “可疑” 資產類別。
(15) 包括2023年第四季度聯邦存款保險公司2.89億美元特別評估的影響，以及在本報告所述期間因重組活動而產生的任何費用。
** 沒有意義。
20

第一資本金融公司 (COF)
表 15：監管資本措施的計算和非公認會計準則指標的對賬 (1)
巴塞爾協議三標準化方法
（以百萬美元計，除非另有説明） 十二月三十一日
2023		9月30日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023		十二月三十一日
2022
監管資本指標
普通股不包括AOCI$62,710$62,245$60,729$59,546$59,450
調整：
AOCI，扣除税款 (2)
27(9)31(3)(17)
商譽，扣除相關的遞延所得税負債(14,811)(14,797)(14,813)(14,538)(14,540)
扣除遞延所得税負債後的其他無形資產和遞延所得税資產(311)(333)(358)(371)(162)
普通股一級資本$47,615$47,106$45,589$44,634$44,731
一級資本$52,460$51,952$50,434$49,479$49,576
總資本 (3)
59,12458,84457,60756,61156,714
風險加權資產369,217362,962359,613356,079357,920
調整後平均資產 (4)
467,553464,286459,732455,477444,704
資本比率
普通股一級資本 (5)
12.9%13.0%12.7%12.5%12.5%
一級資本 (6)
14.214.314.013.913.9
總資本 (7)
16.016.216.015.915.8
1 級槓桿 (4)
11.211.211.010.911.1
TCE (8)
8.27.37.67.67.5


21

非公認會計準則指標的對賬

以下非公認會計準則指標由我們的調整後業績組成，我們認為調整後的業績有助於投資者和財務信息用户瞭解調整項目對我們所選報告業績的影響，但是，它們可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。這些調整後的結果為我們本期的經營業績和多個時期的趨勢提供了其他衡量標準。下表顯示了這些非公認會計準則指標與根據公認會計原則計量的適用金額的對賬情況。
20232023202320232022截至12月31日的年度
（以百萬美元計，每股數據除外，如上所述）Q4Q3Q2Q1Q420232022
調整後的攤薄後每股收益（“EPS”）：
普通股股東可獲得的淨收益（GAAP）$639$1,705$1,351$887$1,161$4,582$7,044
聯邦存款保險公司特別評估 289————289—
保險追回和法定儲備活動————(177)—(177)
重組費用————72—72
在所得税影響之前可供普通股股東使用的調整後淨收益（非公認會計準則）9281,7051,3518871,0564,8716,939
所得税影響(70)———25(70)25
普通股股東可獲得的調整後淨收益（非公認會計準則）$858$1,705$1,351$887$1,081$4,801$6,964
攤薄後的加權平均已發行普通股（以百萬計）（GAAP）382.8383.3383.7383.8383.7383.4393.2
攤薄後每股收益（GAAP）$1.67$4.45$3.52$2.31$3.03$11.95$17.91
上文提及的調整的影響0.57———(0.21)0.57(0.20)
調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）$2.24$4.45$3.52$2.31$2.82$12.52$17.71
調整後的效率比：
非利息支出 (GAAP)$5,717$4,860$4,794$4,945$5,080$20,316$19,163
聯邦存款保險公司特別評估(289)————(289)—
保險追回和法定儲備活動————177—177
重組費用————(72)—(72)
調整後的非利息支出（非公認會計準則）$5,428$4,860$4,794$4,945$5,185$20,027$19,268
總淨收入 (GAAP)$9,506$9,366$9,012$8,903$9,040$36,787$34,250
效率比 (GAAP)60.14%51.89%53.20%55.54%56.19%55.23%55.95%
上文提及的調整的影響(304) bps———117 個基點(79) 個基點31 個基點
調整後的效率比（非公認會計準則）57.10%51.89%53.20%55.54%57.36%54.44%56.26%
調整後的運行效率比：
運營費用 (GAAP)$4,463$3,888$3,908$4,048$3,962$16,307$15,146
聯邦存款保險公司特別評估(289)————(289)—
保險追回和法定儲備活動————177—177
22

20232023202320232022截至12月31日的年度
（以百萬美元計，每股數據除外，如上所述）Q4Q3Q2Q1Q420232022
重組費用————(72)—(72)
調整後的運營費用（非公認會計準則）$4,174$3,888$3,908$4,048$4,067$16,018$15,251
總淨收入 (GAAP)$9,506$9,366$9,012$8,903$9,040$36,787$34,250
運營效率比 (GAAP)46.95%41.51%43.36%45.47%43.83%44.33%44.22%
上文提及的調整的影響(304) bps———116 個基點(79) 個基點31 個基點
調整後的運營效率比率（非公認會計準則）43.91%41.51%43.36%45.47%44.99%43.54%44.53%

非公認會計準則指標的對賬

以下總結了我們的非公認會計準則指標。儘管投資者、分析師和銀行監管機構廣泛使用這些非公認會計準則指標來評估金融服務公司的經營業績和資本狀況，但它們可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。下表顯示了這些非公認會計準則指標與根據公認會計原則計量的適用金額的對賬情況。

20232023202320232022
（百萬美元）Q4Q3Q2Q1Q4
撥備前收益
淨收入總額$9,506 $9,366 $9,012 $8,903 $9,040 
非利息支出(5,717)(4,860)(4,794)(4,945)(5,080)
撥備前收益 (9)
$3,789 $4,506 $4,218 $3,958 $3,960 
有形普通股（期末）
股東權益$58,089 $53,668 $54,559 $54,653 $52,582 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)(14,902)
非累積永久優先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$37,955 $33,515 $34,358 $34,710 $32,835 
有形普通股（平均值）
股東權益$55,632 $55,012 $55,357 $54,773 $52,439 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)(14,926)
非累積永久優先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$35,483 $34,819 $35,325 $34,944 $32,668 
有形普通股回報率（平均）
普通股股東可獲得的淨收益$639 $1,705 $1,351 $887 $1,161 
有形普通股（平均值）
35,483 34,819 35,325 34,944 32,668 
有形普通股回報率 (11) (12)
7.20 %19.59 %15.30 %10.15 %14.22 %
有形資產（期末）
總資產$478,464 $471,435 $467,800 $471,660 $455,249 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)(14,902)
有形資產 (11)
$463,175 $456,127 $452,444 $456,562 $440,347 
23

20232023202320232022
（百萬美元）Q4Q3Q2Q1Q4
有形資產（平均）
總資產$472,594 $469,860 $466,652 $462,324 $449,659 
商譽和其他無形資產 (10)
(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)(14,926)
有形資產 (11)
$457,290 $454,512 $451,465 $447,340 $434,733 
有形資產回報率（平均）
淨收入$706 $1,790 $1,431 $960 $1,232 
有形資產（平均）457,290 454,512 451,465 447,340 434,733 
有形資產回報率 (11) (13)
0.62%1.58%1.27%0.86%1.13%
TCE 比率
有形普通股（期末）$37,955 $33,515 $34,358 $34,710 $32,835 
有形資產（期末）463,175 456,127 452,444 456,562 440,347 
TCE 比率 (11)
8.2%7.3%7.6%7.6%7.5%
每股普通股的有形賬面價值
有形普通股（期末）$37,955 $33,515 $34,358 $34,710 $32,835 
已發行普通股380.4 381.0 381.4 382.0 381.3 
每股普通股的有形賬面價值 (11)
$99.78 $87.97 $90.07 $90.86 $86.11 
__________
(1) 截至2023年12月31日的監管資本指標和資本比率是初步的，因此可能會發生變化。
(2) 根據適用於第三類機構的規則，不包括AOCI的某些組成部分。
(3) 總資本等於一級資本和二級資本的總和。
(4) 用於計算我們的一級槓桿率的調整後平均資產代表根據從一級資本中扣除的金額調整後的平均資產總額，主要是商譽和無形資產。一級槓桿比率是一種監管資本衡量標準，其計算方法是一級資本除以調整後的平均資產。
(5) 普通股一級資本比率是一項監管資本衡量標準，其計算方法是普通股一級資本除以風險加權資產。
(6) 一級資本比率是一項監管資本衡量標準，其計算基礎是一級資本除以風險加權資產。
（7）總資本比率是一種監管資本衡量標準，其計算方法是總資本除以風險加權資產。
(8) TCE比率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是TCE除以有形資產。
(9) 管理層認為，這一財務指標有助於評估貸款機構產生超過其信貸損失準備金的收入的能力。
(10) 包括相關遞延税的影響。
（11）管理層認為，該財務指標有助於評估資本充足率和產生的回報水平。
(12) 平均有形普通股回報率是一項非公認會計準則衡量標準，計算方法是普通股股東可獲得的淨收益（虧損）減去該期間已終止業務的税後收益（虧損）除以平均TCE。
(13) 平均有形資產回報率是一項非公認會計準則衡量標準，其計算方法是該期間持續經營業務的年化收益（虧損）（扣除税款）除以該期間的平均有形資產。
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