附錄 99.1

加州銀行 在完成與 PacWest Bancorp 的轉型合併後公佈了 2023 年第四季度財務業績

公司新聞稿——2024 年 1 月 25 日

加利福尼亞州洛杉磯--（美國商業資訊）--全資子公司加利福尼亞銀行（“銀行”）的母公司加利福尼亞銀行 （紐約證券交易所代碼：BANC）（“加利福尼亞銀行”）今天 公佈了截至2023年12月31日的第四季度和年度的財務業績。2023 年 11 月 30 日，加利福尼亞銀行 和 PacWest Bancorp 完成了轉型合併，創建了加州首屈一指的商業銀行。截至2023年12月31日， ，加利福尼亞銀行的總資產為385億美元。

第四季度的亮點包括：

● 受合併和資產負債表重新定位的影響，385億美元的總資產 增加了17億美元，貸款總額比上一季度增加了36億美元，增長了16％，使年終貸款存款比率達到84％。

● 存款總額為304億美元，增加了38億美元，比上一季度增長了14％， 和78億美元的無息存款增加了22億美元，比上一季度增長了39％。借款比上一季度減少了34億美元，下降了54％。

“在與PacWest合併後，我們 創建了加州首屈一指的以關係為重點的商業銀行。”

— Jared Wolff 總裁兼首席執行官

●完成了61億美元的 資產銷售並完成了與資產負債表重新定位有關的 86億美元高成本資金的支付，這改善了盈利資產的組合，減少了 較高成本的融資。批發資金佔總資產的百分比下降至17％，而上一季度的 為28％。

● 整體存款組合有所改善，期末無息存款百分比從上一季度末佔存款總額的21％增加到年底的26％，經紀定期 存款佔存款總額的15％下降到年底的12％。

●由於證券銷售和第四季度市場遠期利率 的下降， 的證券未實現虧損顯著減少，年底累計其他 綜合收益（“AOCI”）的未實現虧損為4.34億美元，而上一季度末為8.79億美元 。

● 流動性水平高，資產負債表上即時可用的流動性和未使用的借款 容量為172億美元，是未投保和無抵押存款的2.5倍。現金佔總資產的百分比為14％，低於上一季度的17％。

1

●強勁的 資本比率遠高於 “資本充足” 銀行的監管門檻，包括估計為 16.40% 的 基於風險的總資本比率、12.42% 的 1 級資本比率、10.12% 的 CET1 資本比率和 9.00% 的 一級槓桿比率。

●信貸損失準備金 為1.22％，高於上一季度末的1.15％，此前為4,700萬美元的信貸損失準備金 ，其中包括與未購買信貸惡化（“非PCD”）貸款餘額相關的2,220萬美元初始準備金。

● 強勁的信貸質量，年終不良貸款佔貸款總額的0.29％，低於上一季度末的 0.57％。

●合併導致股東權益增加，第四季度股東權益總額增加了10億美元，使每股賬面價值 達到17.12美元 和每股有形賬面價值(1)的 14.96 美元。

(1)非 GAAP 衡量標準；請參閲 “非公認會計準則指標” 部分

加利福尼亞銀行總裁兼首席執行官賈裏德·沃爾夫評論説：“自2023年11月30日完成與PacWest Bancorp的轉型合併以來，我們在宣佈合併時指出的整合和資產負債表重新定位行動方面取得了長足的進展。因此， 我們創建了我們所設想的資本充足、流動性高的金融機構，該機構具有巨大的盈利潛力，並且在加利福尼亞的主要市場佔有強勁的 地位。”

沃爾夫繼續説：“隨着我們邁進 2024 年，我們將實現資產負債表重新定位帶來的更多好處，這將對我們的淨利率產生積極影響， 並隨着我們在2024年第二季度完成系統轉換並整合 一些彼此非常接近的分支機構而穩步減少我們的非利息支出。儘管在經濟 狀況改善之前，我們將對新的貸款產量保持保守，但我們已經看到了成為一個更大、更強大的金融機構對我們的業務發展 工作帶來的積極好處。鑑於我們的特許經營實力以及我們可以提供的卓越服務、解決方案和專業知識，我們相信 我們有很好的機會不斷增加提供運營存款賬户和高 質量貸款的有吸引力的客户關係，特別是考慮到我們在過去兩年中看到加利福尼亞銀行業格局發生了重大變化， 許多競爭對手退出或大幅退出市場。我們相信，我們完全有能力在2024年為股東提供強勁的財務 業績，並利用我們在加利福尼亞創造的強大市場地位，在未來幾年內極大地提高我們的特許經營權的價值。”

業績介紹 — PacWest Bancorp 合併

2023年11月30日，PacWest Bancorp將 與加利福尼亞銀行合併（“合併”），加利福尼亞銀行繼續作為倖存的合法公司， 加利福尼亞銀行同時完成了4億美元的股權融資。使用 的收購會計方法，本次合併被視為反向合併，因此，儘管加州銀行 是合法收購方，但出於財務報告的目的，PacWest Bancorp仍被視為收購方。此次合併是一項全股交易，已算作業務合併。加利福尼亞銀行 截至2023年11月30日之前的所有期間的財務業績僅獨立反映了PacWest Bancorp的業績。此外，加利福尼亞銀行公佈的截至2023年12月31日的三個月和年度的財務業績 僅反映了PacWest Bancorp在2023年11月30日合併結束之前的獨立財務業績， 以及合併後的公司2023年12月的業績。回顧性地重報了已發行和流通的股票數量、每股收益、 以及所有提及加利福尼亞銀行股票數量或指標的內容，以反映合併中被視為反向合併時在合併中發行的等量 股數。根據反向合併會計方法， 截至2023年11月30日的傳統加利福尼亞銀行的資產和負債按其各自的估計公允價值入賬。

該公司在2023年第四季度的淨虧損為4.929億美元，攤薄後每股普通股虧損4.55美元。相比之下，2023年第三季度的淨虧損為3,330萬美元，攤薄後每股普通股虧損0.42美元。 2023年第四季度包括與我們先前宣佈的資產負債表重新定位戰略有關的 證券銷售的税前虧損4.424億美元、1.118億美元的合併成本、3,270萬美元的聯邦存款保險公司特別 評估以及2,220萬美元的收購貸款的初始信貸準備金，每筆貸款都與PacWest Bancorp的合併有關。第四季度還包括1,950萬美元的借貸額度和終止費，與HOA業務相關的1,680萬美元的額外費用 以及約870萬美元的各種非經常性支出。

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損益表要點

三個 個月已結束 年終了
十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
損益表摘要 2023 2023 2022 2023 2022
（以千計）
利息收入總額 $467,240 $446,084 $473,023 $1,971,000 $1,556,489
利息支出總額 316,189 315,355 150,084 1,223,872 265,727
淨利息收入 151,051 130,729 322,939 747,128 1,290,762
信貸損失準備金 47,000 - 10,000 52,000 24,500
出售貸款的（虧損）收益 (3,526) (1,901) 388 (161,346) 518
出售證券的損失 (442,413) - (49,302) (442,413) (50,321)
其他非利息收入 45,537 45,709 29,958 155,474 124,630
非利息（虧損）收入總額 (400,402) 43,808 (18,956) (448,285) 74,827
總收入 (249,351) 174,537 303,983 298,843 1,365,589
商譽減值 - - 29,000 1,376,736 29,000
收購、 整合和重組成本 111,800 9,925 5,703 142,633 5,703
其他非利息支出 251,838 191,178 192,129 938,812 738,818
非利息支出總額 363,638 201,103 226,832 2,458,181 773,521
所得税前（虧損）收益 (659,989) (26,566) 67,151 (2,211,338) 567,568
所得税（福利）支出 (177,034) (3,222) 17,642 (312,201) 143,955
淨（虧損）收益 (482,955) (23,344) 49,509 (1,899,137) 423,613
優先股分紅 9,947 9,947 9,947 39,788 19,339
普通股和同等股東可獲得的淨（虧損）收益 $(492,902) $(33,291) $39,562 $(1,938,925) $404,274

淨利息收入

Q4-2023 對比第三季度-2023

第四季度淨利息收入增長了2,030萬美元，至1.511億美元，增長了15.5％，這主要是由於利息收益資產組合的變化以及 淨利潤率的擴大。

由於出售貸款和證券，354億美元的平均利息收入資產比上一季度減少了4億美元，但部分被收購的加州銀行的傳統利息收入資產所抵消。第四季度的淨利息 利潤率增加了24個基點至1.69％，原因是平均計息資產的收益率增加了29個基點 點，而平均總資金的成本增加了7個基點。2023年12月的淨利率為2.15％，截至2023年12月31日的預計即期淨利率為2.75％。

平均利息收入 資產收益率從第三季度的 4.94％增長了29個基點至第四季度的5.23％，這主要是由於平均貸款和租賃餘額佔平均計息資產的百分比從62％ 增加到67％，平均投資證券餘額的百分比下降所致平均利息收入資產從19％到17％不等， 以及金融機構平均存款餘額佔平均水平的百分比利息收益資產從19％到16％不等。由於折扣增幅收入增加以及貸款銷售和 收購貸款和租賃的投資組合發生變化， 第四季度的 平均貸款和租賃收益率增長了28個基點，達到5.82％。

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平均資金總額的成本從第三季度的3.61％ 增加了7個基點，至第四季度的3.68％ ，這主要是由於市場借款利率上升。 第四季度的平均存款總額成本下降了4個基點，至2.94％ ，而第三季度為2.98％。 的平均計息負債成本從第三季度的4.34％增加了17個基點，達到第四季度的4.51％。 與第三季度相比，第四季度平均無息存款增加了5億美元，平均存款總額增加了6億美元。

截至2023年12月31日， 2023年12月31日，貸款和租賃的即期利率估計為6.18％，計息資產的即期利率或退出運行利率為5.63％。截至2023年12月31日，存款總額的即期利率為2.69％ ，總資金成本的即期利率為2.99％。

2023 年全年 vs 2022 年全年

截至2023年12月31日的財年，淨利息收入 從2022年同期 減少了5.436億美元，降幅為42.1％，降幅為42.1％，這主要是由於市場利率上升導致的融資成本增加， 資產負債表組合的變化以及2023年上半年由於運營環境而增強的流動性管理策略。

淨利率下降了151個基點，至1.98％，原因是平均總資金的成本增加了260個基點 個基點，而平均賺取利息資產的收益率增加了101個基點。

截至2023年12月31日止年度的平均利息收入 資產收益率從2022年同期的4.20％增長了101個基點至5.21％，這主要是由於 更高的市場利率，但平均利息收益資產組合的變化部分抵消了這一點。與截至2022年12月31日的 年度相比，截至2023年12月31日的 年度的 年度的平均收益率增加了85個基點，達到5.92％。同期，平均投資證券 的收益率增加了20個基點至2.56％。截至2023年12月31日止年度 的平均貸款和租賃佔平均利息收益資產的67％ ，而截至2022年12月31日止年度的平均利息收益資產為70％。平均貸款和租賃減少了7.141億美元，主要原因是 年內貸款銷售，以增加流動性，為潛在的存款外流提供資金。

平均資金總額的成本從截至2022年12月31日止年度的0.74％增加了260個基點，至截至2023年12月31日的年度的3.34％ ，這主要是由於市場利率上升 和資產負債表結構的變化。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的平均存款總額成本增加了202個基點，達到2.61％。截至2023年12月31日的財年， 的平均計息負債成本增加了296個基點至4.14％，而2022年同期為1.18％，這主要是由於 平均計息存款成本從2022年同期的0.97％增加249個基點至3.46％。這些資金 來源成本的增加主要是由於市場利率上升的影響。與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的平均無息存款減少了65億美元 ，平均存款總額減少了56億美元。截至2023年12月31日的財年， 平均無息存款佔平均存款總額的25％，而2022年同期 的這一比例為40％。

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信貸損失準備金

Q4-2023 對比第三季度-2023

第四季度的信貸損失準備金為4,700萬美元，其中包括收購的加利福尼亞銀行非PCD傳統貸款的2,220萬美元初始準備金。除了這筆初始準備金外， 本季度的支出是由1,320萬美元的淨扣除額以及通過修改經濟預測以反映衰退情景的60％的概率權重以及在高利率環境下更新預期預付款速度而增加量化儲備的需求所推動的 。 第三季度沒有信貸損失準備金，其中包括800萬美元的 準備金，用於彌補與更高質量的辦公貸款儲備金相關的貸款損失，由與無準備金貸款承諾減少相關的信貸損失準備金的800萬美元沖銷所抵消。

2023 年全年 vs 2022 年全年

在截至2023年12月31日的年度中，信貸損失準備金為5,200萬美元，其中包括 1.135億美元的貸款損失準備金，由與減少無準備金貸款承諾相關的6,150萬美元信貸損失準備金 部分抵消。貸款損失準備金包括收購的加利福尼亞銀行非PCD傳統貸款的2,220萬美元初始準備金 。在截至2022年12月31日的年度中， 的信貸損失準備金為2300萬美元，其中包括500萬美元 的貸款損失準備金和與更高的無準備金貸款承諾相關的1,800萬美元準備金。

非利息收入

Q4-2023 對比第三季度-2023

第四季度非利息收入減少了4.442億美元，至虧損4.04億美元， 幾乎完全是由於證券銷售虧損增加了4.424億美元。作為資產負債表重新定位戰略的一部分， 我們在第四季度出售了27億美元的傳統PacWest可供出售證券，虧損4.424億美元。此外， 我們在2023年12月出售了8億美元的加州銀行可供出售的傳統證券，結果沒有收益或虧損，因為 這些證券在合併結束時已計入公允價值。

2023 年全年 vs 2022 年全年

截至2023年12月31日的年度 的非利息收入減少了5.231億美元，至 ，與2022年同期相比虧損4.483億美元，這主要是由於證券銷售虧損增加了3.921億美元，出售貸款的虧損增加了1.619億美元，部分抵消了股息和股權投資、更高的租賃設備收益的增加 收入以及主要來自法律和解的較高其他收入, 總額為2 210萬美元.

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非利息支出

Q4-2023 對比第三季度-2023

與第三季度相比，第四季度的非利息支出增加了1.625億美元，達到3.636億美元。增長主要是由於我們與PacWest合併相關的收購、整合和重組 成本為1.118億美元，保險和評估費用增加了2,170萬美元，其中 包括聯邦存款保險公司特別評估的3,270萬美元，與客户相關的費用增加1,890萬美元，以及更高的薪酬 支出1770萬美元。

2023 年全年 vs 2022 年全年

與2022年同期相比， 截至2023年12月31日的年度的非利息支出增加了17億美元，達到25億美元。增加 的主要原因是（i）13億美元的商譽減值增加，（ii）1.369億美元的收購、整合 和重組成本增加，（iii）由於聯邦存款保險公司的特別評估和普遍適用的聯邦存款保險公司在2023年提高了評估率， （iv）與客户相關的支出為6,880萬美元，以及（v）其他支出 9,680萬美元， 包括1.068億美元的無準備金承付款公允價值虧損調整，由 減少的7,450萬美元薪酬支出部分抵消。

所得税

Q4-2023 對比第三季度-2023

第四季 季度的所得税優惠為1.77億美元，使有效税率為26.8％，而第三季度的收益為320萬美元，有效税 税率為12.1％。

2023 年全年 vs 2022 年全年

截至2023年12月31日止年度的所得税優惠總額為3.122億美元，有效税率為14.1％，而截至2022年12月31日的 年度的税收支出為1.44億美元，有效税率為25.4％。2023 年較低的有效税率主要是由於不可扣除的商譽 減值的影響。

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資產負債表亮點

十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 增加 （減少）
精選資產負債表項目 2023 2023 2022 CQ 與 PQ CQ 與 PYQ
（以千計）
現金和現金等價物 $5,377,576 $6,069,667 $2,240,222 $(692,091) $3,137,354
可供出售的證券 2,346,864 4,487,172 4,843,487 (2,140,308) (2,496,623)
持有至到期的證券 2,287,291 2,282,586 2,269,135 4,705 18,156
為 投資而持有的貸款，扣除遞延費用 25,489,687 21,920,946 28,609,129 3,568,741 (3,119,442)
總資產 38,534,064 36,877,833 41,228,936 1,656,231 (2,694,872)
無息存款 $7,774,254 $5,579,033 $11,212,357 $2,195,221 $(3,438,103)
存款總額 30,401,769 26,598,681 33,936,334 3,803,088 (3,534,565)
借款 2,911,322 6,294,525 1,764,030 (3,383,203) 1,147,292
負債總額 35,143,299 34,478,556 37,278,405 664,743 (2,135,106)
股東權益總額 3,390,765 2,399,277 3,950,531 991,488 (559,766)

證券

持有至到期的證券餘額 （“HTM”）在第四季度保持穩定，截至2023年12月31日，總額為23億美元。截至2023年12月31日，HTM證券的AOCI未實現税後淨虧損總額為1.814億美元， 2022年6月1日轉讓時確立的餘額中剩餘的1.814億美元。這些HTM未實現的虧損與總體利率的變化有關。

可供出售證券（“AFS”） 在第四季度減少了21億美元，至2023年12月31日的23億美元，這主要是由於PacWest傳統證券銷售額為27億美元， 未實現的税前淨虧損的減少部分抵消了這一點。未實現 淨虧損的減少是由於較低的市場利率遠期曲線的影響。AFS證券在AOCI中的未實現税後淨虧損總額為2.522億美元。這些AFS未實現的淨虧損主要與總體利率和利差的變化以及由此對估值的影響有關。

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貸款

下表按 貸款類別列出了截至所示日期我們的貸款組合的構成：

十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
貸款和租賃的構成 2023 2023 2023 2023 2022
（千美元）
房地產抵押貸款：
商用 $5,026,497 $3,526,308 $3,610,320 $3,808,751 $3,846,831
多家庭 6,025,179 5,279,659 5,304,544 5,523,320 5,607,865
其他住宅 5,060,309 5,228,524 5,373,178 6,075,540 6,275,628
房地產 抵押貸款總額 16,111,985 14,034,491 14,288,042 15,407,611 15,730,324
房地產建築和土地：
商用 759,585 465,266 415,997 910,327 898,592
住宅 2,399,684 2,272,271 2,049,526 3,698,113 3,253,580
房地產 建築和土地總額 3,159,269 2,737,537 2,465,523 4,608,440 4,152,172
房地產總額 19,271,254 16,772,028 16,753,565 20,016,051 19,882,496
商業：
基於資產 2,189,085 2,287,893 2,357,098 2,068,327 5,140,209
風險資本 1,446,362 1,464,160 1,723,476 2,058,237 2,033,302
其他廣告 2,129,860 1,002,377 1,014,212 1,102,543 1,108,451
商業總額 5,765,307 4,754,430 5,094,786 5,229,107 8,281,962
消費者 453,126 394,488 409,859 427,223 444,671
扣除遞延費用的 筆投資貸款和租賃總額 $25,489,687 $21,920,946 $22,258,210 $25,672,381 $28,609,129
無準備金的貸款承諾總額 $5,578,907 $5,289,221 $5,845,375 $9,776,789 $11,110,264

構成佔總量 的百分比 十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
貸款和租賃 2023 2023 2023 2023 2022
房地產抵押貸款：
商用 20% 16% 16% 15% 13%
多家庭 23% 24% 24% 21% 20%
其他住宅 20% 24% 24% 24% 22%
房地產 抵押貸款總額 63% 64% 64% 60% 55%
房地產建築和土地：
商用 3% 2% 2% 4% 3%
住宅 9% 10% 9% 14% 11%
房地產建築和土地總計 12% 12% 11% 18% 14%
房地產總額 75% 76% 75% 78% 69%
商業：
基於資產 9% 10% 11% 8% 18%
風險資本 6% 7% 8% 8% 7%
其他廣告 8% 5% 4% 4% 4%
商業總額 23% 22% 23% 20% 29%
消費者 2% 2% 2% 2% 2%
扣除遞延費用的 筆投資貸款和租賃總額 100% 100% 100% 100% 100%

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截至2023年第四季度，貸款和租賃總額為255億美元， 較2023年9月30日的219億美元增長了36億美元，這主要是由於按公允價值增加了61億美元的加州銀行 傳統貸款，但作為資產負債表重新定位的一部分，加州銀行在12月出售的總額為22億美元的傳統貸款部分抵消。貸款銷售包括15億美元的單户家庭貸款和7億美元的多户家庭貸款。 第四季度貸款資金為2.122億美元，加權平均利率為7.37％。

存款和客户投資基金

下表列出了 我們在指定日期的存款構成：

十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
存款構成 2023 2023 2023 2023 2022
（千美元）
無息支票 $7,774,254 $5,579,033 $6,055,358 $7,030,759 $11,212,357
計息：
正在檢查 7,808,764 7,038,808 7,112,807 5,360,622 7,938,911
貨幣市場 6,187,889 5,424,347 5,678,323 8,195,670 9,469,586
儲蓄 1,997,989 1,441,700 897,277 671,918 577,637
存款證：
非經紀商 3,139,270 3,038,005 2,725,265 2,502,914 2,434,414
Brokered 3,493,603 4,076,788 5,428,053 4,425,678 2,303,429
存款憑證總數 6,632,873 7,114,793 8,153,318 6,928,592 4,737,843
計息總額 22,627,515 21,019,648 21,841,725 21,156,802 22,723,977
存款總額 $30,401,769 $26,598,681 $27,897,083 $28,187,561 $33,936,334

十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
構成佔存款總額的百分比 2023 2023 2023 2023 2022
無息支票 26% 21% 22% 25% 33%
計息：
正在檢查 26% 27% 26% 19% 23%
貨幣市場 20% 20% 20% 29% 28%
儲蓄 6% 5% 3% 2% 2%
存款證：
非經紀商 10% 12% 10% 9% 7%
Brokered 12% 15% 19% 16% 7%
存款憑證總數 22% 27% 29% 25% 14%
計息總額 74% 79% 78% 75% 67%
存款總額 100% 100% 100% 100% 100%

2023年第四季度 存款總額增加了38億美元，至2023年12月31日的304億美元， 主要是由於合併中獲得的餘額，但經紀存款的減少部分抵消了這一點。

截至2023年12月31日，非計息支票總額為 77.7億美元，佔存款總額的26％，而截至2023年9月30日，非計息支票總額為55.8億美元，佔存款總額的21％。期末無息存款餘額和百分比 在本季度均有所增加，這主要是由於合併中收購的餘額。

截至2023年12月31日， 的231億美元保險存款佔存款總額的76％， ，而截至2023年9月30日，保險存款為216億美元，佔總存款的81％。

9

除了存款產品外，我們還為特定客户提供替代性非存款 企業資金解決方案，以投資過剩的流動性。這些替代選擇包括由 BofCal 資產管理公司（“BAM”）、我們的註冊投資顧問子公司管理的投資以及第三方大盤產品。截至2023年9月30日，表外客户投資資金總額為7億美元，截至2023年12月31日降至6億美元， 其中2億美元由BAM管理。

借款

借款從2023年9月30日的63億美元 減少到年底的29億美元，減少了34億美元，原因是資產出售的收益用於償還銀行定期融資計劃 餘額23億美元並償還了13億美元的回購協議。我們選擇保持更高的資產負債表流動性，同時我們 執行資產負債表重新定位，並有能力自行決定戰略性地償還或還清剩餘的26億美元銀行期限 融資計劃餘額。

公平

在第四季度， 股東權益總額增加了10億美元，達到34億美元， 有形普通股(1)截至2023年12月31日 ，增加了6.516億美元，達到25億美元。第四季度股東權益總額的增加 是由於加利福尼亞銀行發行的股票以換取PacWest Bancorp的股票作為合併對價 以及與4億美元融資相關的股票以及累計其他綜合虧損的減少，第四季度的淨虧損以及申報和支付的股息部分抵消了 。

截至2023年12月31日，每股普通股賬面價值 降至17.12美元，而2023年9月30日為24.12美元，後者根據反向合併會計方法進行了回顧。每股賬面價值的關聯季度變化反映了加州銀行 作為合併對價發行的股票，以換取PacWest Bancorp的股票，以及與4億美元資本 融資、第四季度的淨虧損和較低的累計其他綜合虧損有關。每股普通股的有形賬面價值(1) 下跌至14.96美元，而2023年9月30日重報的為2381美元，這主要是由於加利福尼亞銀行發行股票以換取 作為合併對價，以及與4億美元融資相關的發行股票，以及 1.99億美元的商譽和通過合併增加的1.45億美元核心存款無形資產。

(1)非 GAAP 指標；請參閲 “非公認會計準則指標” 部分

10

資本和流動性

資本比率仍然強勁，截至2023年12月31日， 基於風險的資本總額為16.40％，一級槓桿率為9.00％。下表列出了截至所示日期 的監管資本比率：

十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
資本比率 2023 (1) 2023 2023 2023 2022
加州銀行有限公司
基於風險的總資本 比率 16.40% 17.83% 17.61% 14.21% 13.61%
基於風險的一級資本比率 12.42% 13.84% 13.70% 11.15% 10.61%
普通股一級資本比率 10.12% 11.23% 11.16% 9.21% 8.70%
一級槓桿資本比率 9.00% 8.65% 7.76% 8.33% 8.61%
加州銀行
基於風險的總資本比率 15.73% 16.37% 16.07% 12.94% 12.34%
基於風險的一級資本比率 13.24% 13.72% 13.48% 10.89% 10.32%
普通股一級資本比率 13.24% 13.72% 13.48% 10.89% 10.32%
一級槓桿資本比率 9.62% 8.57% 7.62% 8.14% 8.39%

(1) 2023 年 12 月 31 日的資本信息 是初步的。

截至2023年12月31日， 即時可用的現金及現金等價物為52億美元，較2023年9月30日減少了7億美元 。加上120億美元的總可用借款能力 ，流動資產總額和未使用借款能力為172億美元，是69億美元的未投保和無抵押存款總額的2.5倍。

11

信貸質量

十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
資產質量信息和比率 2023 2023 2023 2023 2022
（千美元）
為投資而持有的拖欠的 貸款和租約：
拖欠30至89天 $113,307 $49,970 $57,428 $144,431 $105,845
逾期 90 天以上 30,882 77,327 62,322 49,936 70,922
拖欠的 貸款和租賃總額 $144,189 $127,297 $119,750 $194,367 $176,767
拖欠的 貸款和租賃總額與為投資而持有的貸款和租約之比 0.57% 0.58% 0.54% 0.76% 0.62%
不良資產 ，不包括待售貸款：
非應計貸款和租賃 $62,527 $125,396 $104,886 $87,124 $103,778
90 天以上 天未償還貸款，但仍在累積 11,750 - - - -
不良貸款和租賃（“不良貸款”）總額 74,277 125,396 104,886 87,124 103,778
喪失抵押品贖回權的資產， 淨額 7,394 6,829 8,426 2,135 5,022
不良資產（“不良資產”）總額 $81,671 $132,225 $113,312 $89,259 $108,800
貸款和租賃損失備抵金 $281,687 $222,297 $219,234 $210,055 $200,732
不良貸款的 貸款和租賃損失備抵金 379.24% 177.28% 209.02% 241.10% 193.42%
對貸款 和為投資而持有的租賃的不良貸款 0.29% 0.57% 0.47% 0.34% 0.36%
不良貸款佔總資產的比例 0.21% 0.36% 0.30% 0.20% 0.26%

截至2023年12月31日， 的拖欠貸款和租賃總額為1.442億美元，而截至2023年9月30日為1.273億美元。增長的主要原因是思域拖欠的貸款和從加利福尼亞銀行獲得的租約。截至2023年12月31日，拖欠貸款 和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比下降至0.57％，而2023年9月30日為0.58％。

截至2023年12月31日， 不良貸款為7,430萬美元，其中包括3,100萬美元的 其他住宅貸款（主要是思域）、2740萬美元的CRE貸款、1,400萬美元的 商業和工業貸款、100萬美元的多户家庭貸款和80萬美元的 消費貸款。在第四季度，不良貸款減少了5,110萬美元 ，這要歸因於向持有待售貸款的4,400萬美元轉賬，2660萬美元的回報和還款，790萬美元的淨扣款 ，以及借款人的流動資金為200萬美元， 被2950萬美元的增加（包括收購的貸款）部分抵消。截至2023年12月31日，不良貸款和 租賃佔貸款和租賃總額的百分比下降至0.29％， 2023年9月30日為0.57％。

截至2023年12月31日， 不良資產包括擁有的740萬美元的其他房地產，完全由單户住宅 住宅組成。

12

信貸損失備抵金——貸款

三個 個月已結束 年終了
十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
信貸損失補貼——貸款 2023 2023 2022 2023 2022
（千美元）
貸款和租賃損失備抵金（“ALLL”）：
期初餘額 $222,297 $219,234 $189,327 $200,732 $200,564
收購的PCD貸款的初始所有貸款 25,623 - - 25,623 -
扣款 (14,628) (6,695) (3,352) (63,428) (14,037)
回收率 1,395 1,758 757 5,260 9,205
淨扣除額 (13,233) (4,937) (2,595) (58,168) (4,832)
貸款損失準備金 47,000(1) 8,000 14,000 113,500 5,000
期末餘額 $281,687 $222,297 $200,732 $281,687 $200,732
無準備金貸款承諾儲備金（“RUC”）：
期初餘額 $29,571 $37,571 $95,071 $91,071 $73,071
（負準備金） 信貸損失準備金 - (8,000) (4,000) (61,500) 18,000
期末餘額 $29,571 $29,571 $91,071 $29,571 $91,071
信貸損失備抵金（“ACL”）-貸款：
期初餘額 $251,868 $256,805 $284,398 $291,803 $273,635
收購的PCD貸款的初始所有貸款 25,623 - - 25,623 -
扣款 (14,628) (6,695) (3,352) (63,428) (14,037)
回收率 1,395 1,758 757 5,260 9,205
淨扣除額 (13,233) (4,937) (2,595) (58,168) (4,832)
信貸損失準備金 47,000(1) - 10,000 52,000 23,000
期末餘額 $311,258 $251,868 $291,803 $311,258 $291,803
全部歸因於為投資而持有的貸款和租約 1.11% 1.01% 0.70% 1.11% 0.70%
ACL 適用於為投資而持有的貸款和租約 1.22% 1.15% 1.02% 1.22% 1.02%
ACL 到 NPL 419.05% 200.86% 281.18% 419.05% 281.18%
對於 NPA 的 ACL 381.11% 190.48% 268.20% 381.11% 268.20%
平均貸款和租賃的年化淨扣除額 0.22% 0.09% 0.04% 0.23% 0.02%

(1) 包括 與該期間獲得的非PCD貸款相關的2,220萬美元初始準備金。

截至2023年12月31日，信貸損失備抵金（包括無準備金貸款承諾準備金）總額為3.113億美元，佔貸款和租賃總額的1.22％，而截至2023年9月30日，信貸損失準備金為2.519億美元， 佔貸款和租賃總額的1.15％。 增加的5,940萬美元補貼包括增加的2560萬美元，這些貸款與合併結束時預訂的 加利福尼亞銀行PCD傳統貸款有關，但未影響損益表。第四季 季度的ACL準備金為4,700萬美元，其中包括收購的加州銀行非PCD傳統貸款的2,220萬美元初始準備金。除了這筆初始準備金外， 本季度的支出是由1,320萬美元的淨扣除額以及通過修改經濟預測以反映衰退情景的60％的概率權重以及在高利率環境下更新預期預付款速度而增加量化儲備的需求所推動的 。 截至2023年12月31日，不良貸款的ACL覆蓋率為419％，而截至2023年9月30日， 為201％。

13

2023年第四季度 平均貸款和租賃（按年計算）的淨扣除額為0.22％，而2023年第三季度為0.09％。2023年第四季度 淨扣除額的增加主要是由於與思域貸款 轉為待售貸款相關的530萬美元扣款。截至2023年12月31日，不良資產為8,170萬美元，佔總資產的0.21％，而截至2023年9月30日，不良資產為1.322億美元， 佔總資產的0.36％。

電話會議

該公司將於太平洋時間（太平洋時間）2023年1月25日星期四上午10點舉行電話會議，討論其2023年第四季度 財務業績。歡迎有興趣的人士撥打 (888) 317-6003 並參考活動代碼 4864870 參加 電話會議。還將提供網絡直播， 網絡直播鏈接將在公司的投資者關係網站www.bancofcal.com/investor上發佈。電話會議之前， 的幻燈片演示也將在電話會議之前在公司的投資者關係網站上公佈。電話會議結束大約一小時後，將在公司的投資者關係網站www.bancofcal.com/investor 上重播 ，或者撥打 (877) 344-7529並參考活動代碼7597241。

關於加州銀行公司

加利福尼亞銀行有限公司（紐約證券交易所代碼：BANC）是一家銀行控股公司 ，總部位於洛杉磯，擁有一家全資銀行子公司——加利福尼亞銀行（“銀行”）。Banc of California 是美國首屈一指的關係型商業銀行之一，專注於為小型、中間市場和風險投資支持的企業提供銀行和財資管理服務 。加利福尼亞銀行通過遍佈加利福尼亞州、科羅拉多州丹佛和北卡羅來納州達勒姆的90多家提供全方位服務的分支機構提供廣泛的貸款和存款產品和服務 ，並通過其子公司Deepstack Technologies提供全棧支付處理解決方案 。加州銀行還通過其技術前沿平臺SmartStreet為全國社區協會 管理行業提供服務™。該銀行通過支持提供金融知識和職業培訓、小型企業支持、經濟適用住房等的組織，致力於為當地社區 提供支持。如需瞭解更多信息，請訪問我們的 www.bancofcal.com。

前瞻性陳述

本新聞稿包括1995年《私人證券訴訟改革法》中 “安全港” 條款所指的前瞻性陳述。諸如 “相信”、“將”、“應該”、“可能產生結果”、“預期”、“將繼續”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”、“戰略”、 或類似表述等詞語或短語旨在識別這些前瞻性陳述。提醒您不要過分依賴任何 前瞻性陳述。這些陳述必然受風險和不確定性的影響，實際結果可能與預期存在重大差異，原因包括加利福尼亞州Banc （“公司”）向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供的文件中不時列出的內容。除非法律要求，否則公司 沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂或更新，以反映此類陳述發表之日之後發生的事件或情況 。

14

可能導致實際業績與預期或預測結果存在重大差異 的因素包括但不限於：(i) 全國或市場領域總體經濟狀況的變化， ，包括供應鏈中斷的影響，以及衰退或經濟 衰退的風險；(ii) 利率環境的變化，包括聯邦儲備銀行基準指數的近期和未來可能的增長 利率，這可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及可用性產生不利影響以及資本成本 和流動性以及持續通貨膨脹的影響；(iii) 貸款活動的信用風險，可能受房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的運營風險，包括我們的承保做法的有效性和欺詐風險，其中任何一種都可能導致貸款拖欠、損失和不良資產的增加，並可能導致我們的信貸損失備抵不足；（iv）貸款需求的波動，以及我們市場區域商業和住宅房地產價值的波動；（v）我們證券投資組合的質量和構成； （vi）我們發展和維持強大的核心存款基礎的能力，包括風險銀行客户的能力，或其他為我們的活動提供資金所必需的低成本 資金來源的能力；（vii）快速提取大量活期存款很短的時間；（viii）訴訟的費用和影響；（ix）與 相關的風險公司的收購，包括當前計劃和運營中斷；難以留住客户和員工 ；與這些交易相關的費用、支出和收費明顯高於預期；以及我們 無法實現預期收入、成本節約、協同效應和其他收益；就我們最近收購PacWest Bancorp （“PacWest”）而言，聲譽風險、監管風險和公司的潛在不良反應或 PacWest 的客户、 供應商、供應商、員工或其他企業合作伙伴；(x) 監管機構對公司的審查結果，以及 任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、限制我們投資 某些資產的能力、不批准或不反對某些資本或其他行動、增加我們的 信用損失備抵額、導致資產價值減記、限制我們或銀行子公司支付股息的能力，或處以 罰款、處罰或制裁；(xi) 立法或監管變更對我們的業務產生不利影響，包括税收 法律和政策、會計政策與慣例、隱私法、監管資本或其他規則的變化；(xii) 我們的 企業風險管理框架可能無法有效降低風險和減少潛在損失的風險；(xiii) 對我們某些資產和負債公允價值的估算錯誤 ，這可能會導致估值發生重大變化；(xiv) 或與網絡、應用程序、供應商和計算機系統有關的安全漏洞我們所依賴的，包括網絡安全 威脅；(xv) 我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；(xvi) 氣候變化、 惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭行為或恐怖主義行為以及其他外部 事件對我們業務的影響；(xvii) 銀行倒閉或其他不利發展對其他不利發展的影響銀行對一般投資者對銀行穩定性和流動性的看法 ；(xviii) 我們記錄在案的商譽的可能性減值， 可能會對我們的收益和資本產生不利影響；(xix) 我們現有的債務，加上未來出現的 額外債務，可能會對我們籌集額外資本和履行債務的能力產生不利影響；(xx) 我們在未來資產出售中可能蒙受重大損失的 風險；以及 (xxi) 其他經濟、競爭性、政府、監管， } 以及影響我們的運營、定價、產品和服務的技術因素以及本新聞稿中描述的其他風險 及來自不時出現在我們向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的其他文件中。

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投資者 關係查詢：
加利福尼亞銀行 有限公司
(855) 361-2262
賈裏德 沃爾夫，(310) 424-1230

喬·考德， (310) 844-5224

威廉 布萊克，(919) 597-7466

媒體 聯繫人：
黛博拉 弗拉納，加利福尼亞銀行
(213) 999-4141
Deb.Vrana@bancofcal.com
資料來源： 加利福尼亞銀行有限公司

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加利福尼亞銀行 有限公司

合併 財務狀況表（未經審計）

十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
2023 2023 2023 2023 2022
（千美元 ）
資產：
來自 銀行的現金和應付款 $202,427 $182,261 $208,300 $218,830 $212,273
金融機構的利息 存款 5,175,149 5,887,406 6,489,847 6,461,306 2,027,949
現金及現金等價物總額 5,377,576 6,069,667 6,698,147 6,680,136 2,240,222
可供出售的證券 2,346,864 4,487,172 4,708,519 4,848,607 4,843,487
持有至到期的證券 2,287,291 2,282,586 2,278,202 2,273,650 2,269,135
FRB 和 FHLB 股票 126,346 17,250 17,250 147,150 34,290
總投資 證券 4,760,501 6,787,008 7,003,971 7,269,407 7,146,912
待售貸款 122,757 188,866 478,146 2,796,208 65,076
持有的用於投資的貸款和租賃總額 25,534,730 21,969,789 22,311,292 25,770,912 28,726,016
遞延 費用，淨額 (45,043) (48,843) (53,082) (98,531) (116,887)
扣除遞延費用的 筆投資貸款和租賃總額 25,489,687 21,920,946 22,258,210 25,672,381 28,609,129
貸款和租賃損失備抵金 (281,687) (222,297) (219,234) (210,055) (200,732)
用於投資的 筆貸款和租賃總額，淨額 25,208,000 21,698,649 22,038,976 25,462,326 28,408,397
根據 運營租約向他人租賃的設備 344,325 352,330 380,022 399,972 404,245
房舍和設備，淨額 146,798 50,236 57,078 60,358 54,315
止贖資產，淨額 7,394 6,829 8,426 2,135 5,022
善意 198,627 - - - 1,376,736
核心存款和客户關係 無形資產，淨額 165,477 24,192 26,581 28,970 31,381
遞延所得税資產，淨額 739,111 506,248 426,304 342,557 281,848
其他資產 1,463,498 1,193,808 1,219,599 1,260,912 1,214,782
資產總數 $38,534,064 $36,877,833 $38,337,250 $44,302,981 $41,228,936
負債：
無息存款 $7,774,254 $5,579,033 $6,055,358 $7,030,759 $11,212,357
計息 存款 22,627,515 21,019,648 21,841,725 21,156,802 22,723,977
存款總額 30,401,769 26,598,681 27,897,083 28,187,561 33,936,334
借款 2,911,322 6,294,525 6,357,338 11,881,712 1,764,030
次級債務 936,599 870,896 870,378 868,815 867,087
應計 應付利息和其他負債 893,609 714,454 679,256 593,416 710,954
負債總額 35,143,299 34,478,556 35,804,055 41,531,504 37,278,405
股東權益：
優先股 498,516 498,516 498,516 498,516 498,516
有投票權和無表決權的普通 股票 (1) 1,690 1,231 1,233 1,232 1,230
額外的實收資本 3,840,974 2,798,611 2,799,357 2,792,536 2,821,064
留存收益 (518,301) (25,399) 7,892 215,253 1,420,624
累計 其他綜合虧損，淨額 (432,114) (873,682) (773,803) (736,060) (790,903)
股東權益總計 3,390,765 2,399,277 2,533,195 2,771,477 3,950,531
負債和股東權益總額 $38,534,064 $36,877,833 $38,337,250 $44,302,981 $41,228,936
已發行普通股 168,951,632 78,806,969 78,939,024 78,988,424 78,973,869

(1) 包括 108 美元的 無表決權普通等價物。

17

加利福尼亞銀行 有限公司

合併 收益（虧損）表（未經審計）

三個 個月已結束 年終了
十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
2023 2023 2022 2023 2022
（以千計，每股 金額除外）
利息收入：
貸款和租賃 $346,308 $310,392 $404,985 $1,496,357 $1,312,580
投資證券 41,280 45,326 50,292 174,996 209,751
在金融機構的存款 79,652 90,366 17,746 299,647 34,158
利息收入總額 467,240 446,084 473,023 1,971,000 1,556,489
利息支出：
存款 207,760 205,982 117,591 748,423 200,449
借款 92,474 94,234 19,962 416,744 25,645
次級債務 15,955 15,139 12,531 58,705 39,633
利息支出總額 316,189 315,355 150,084 1,223,872 265,727
淨利息收入 151,051 130,729 322,939 747,128 1,290,762
信貸損失準備金 47,000 - 10,000 52,000 24,500
扣除信貸損失準備金後的淨利息 收入 104,051 130,729 312,939 695,128 1,266,262
非利息收入：
存款賬户的服務費 4,562 4,018 3,178 16,468 13,991
其他佣金和費用 8,860 7,641 11,208 38,086 43,635
租賃設備收入 12,369 14,554 12,322 63,167 50,586
出售貸款和租賃的（虧損）收益 (3,526) (1,901) 388 (161,346) 518
出售證券的損失 (442,413) - (49,302) (442,413) (50,321)
股票投資的股息和收益（虧損） 8,138 3,837 661 15,731 (3,389)
認股權證（虧損）收入 (173) (88) (46) (718) 2,490
LOCOM HFS 調整 3,175 307 - (8,461) -
其他收入 8,606 15,440 2,635 31,201 17,317
非利息（虧損）收入總額 (400,402) 43,808 (18,956) (448,285) 74,827
非利息支出：
補償 89,354 71,642 106,124 332,353 406,839
佔用率 15,925 15,293 14,922 61,668 60,964
數據處理 11,247 11,104 9,722 44,252 38,177
其他專業服務 2,980 5,597 6,924 24,623 30,278
保險和評估 60,016 38,298 7,205 135,666 25,486
無形資產攤銷 4,230 2,389 2,629 11,419 13,576
租賃設備折舊 7,447 8,333 8,627 34,243 35,658
止贖資產支出（收入），淨額 1,764 (609) (108) 1,520 (3,737)
收購、整合和重組 成本 111,800 9,925 5,703 142,633 5,703
與客户相關的費用 45,826 26,971 18,197 124,104 55,273
貸款費用 4,446 4,243 6,150 20,458 24,572
商譽減值 - - 29,000 1,376,736 29,000
其他費用 8,603 7,917 11,737 148,506 51,732
非利息支出總額 363,638 201,103 226,832 2,458,181 773,521
所得税前（虧損）收益 (659,989) (26,566) 67,151 (2,211,338) 567,568
所得税（福利）支出 (177,034) (3,222) 17,642 (312,201) 143,955
淨（虧損）收益 (482,955) (23,344) 49,509 (1,899,137) 423,613
優先股分紅 9,947 9,947 9,947 39,788 19,339
普通股和同等股東可獲得的淨（虧損） 收益 $(492,902) $(33,291) $39,562 $(1,938,925) $404,274
普通股每股基本收益和攤薄（虧損）收益 (1) $(4.55) $(0.42) $0.50 $(22.71) $5.14
基本和攤薄後的加權平均值 已發行普通股數量 (1) 108,290 77,881 77,390 85,394 77,271

(1) 普通股包括作為參與證券的無表決權 普通等價物。

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加州銀行, INC.

精選財務數據

（未經審計）

三個 個月已結束 年終了
十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
盈利能力 和其他比率 2023 2023 2022 2023 2022
平均資產回報率 (“ROAA”) (1) (5.09)% (0.24)% 0.48% (4.71)% 1.05%
税前、撥備前、 商譽前減值 ROAA (1) (2) (6.46)% (0.28)% 1.02% (1.94)% 1.53%
調整後的税前、 撥備前、商譽減值 ROAA (1) (2) (0.70)% (0.33)% 1.55% 0.14% 1.67%
淨資產平均回報率 (1) (68.49)% (3.73)% 5.04% (63.42)% 10.99%
有形普通股平均回報率 (1) (2) (87.95)% (6.33)% 12.71% (30.66)% 20.52%
股息支付率 比率 (3) (2.42)% (2.38)% 50.00% (1.67)% 19.46%
貸款和租賃的平均收益率 (1) 5.82% 5.54% 5.73% 5.92% 5.07%
平均計息 存款的成本 (1) 3.80% 3.78% 2.14% 3.46% 0.97%
平均存款總額的成本 (1) 2.94% 2.98% 1.37% 2.61% 0.59%
淨利息 利差 0.72% 0.60% 2.53% 1.07% 3.02%
淨利息 利潤 (1) 1.69% 1.45% 3.41% 1.98% 3.49%
非利息 收入佔總收入 (4) 160.58% 25.10% (6.24)% (150.01)% 5.48%
調整後的非利息 收入佔調整後總收入 (2) (4) 18.56% 18.31% 8.59% 16.07% 8.84%
非利息 支出佔平均總資產的比例 (1) 3.83% 2.11% 2.19% 6.10% 1.91%
調整後的非利息 支出佔平均總資產 (1) (2) 2.65% 2.01% 1.85% 2.06% 1.83%
效率比 (2) (5) 127.34% 108.51% 53.67% 124.91% 51.48%
調整後的效率 比率 (2) (6) 114.89% 118.35% 53.67% 88.34% 51.48%
平均貸款 和平均存款租金 84.34% 81.03% 82.71% 88.32% 76.08%
平均投資 證券佔總資產的平均值 16.01% 18.30% 19.01% 16.94% 22.53%
平均股東 權益與平均總資產之比 7.43% 6.56% 9.47% 7.43% 9.52%

(1)按年計算。
(2)非公認會計準則 衡量標準。
(3)比率 的計算方法是將每股普通股申報的股息除以每股普通股的基本收益。
(4) 總收入等於淨利息收入和非利息收入的總和。
(5)比率 的計算方法是將非利息支出（減去無形資產攤銷、止贖的 資產支出、商譽減值以及收購、整合和重組成本） 除以總收入（減去出售證券的收益）。
(6)比率 的計算方法是將調整後的非利息支出除以調整後的總收入。

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加州銀行, INC.

平均餘額、平均收益率、 和平均支付成本

（未經審計）

三個 個月已結束
2023 年 12 月 31 日 2023 年 9 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
利息 平均值 利息 平均值 利息 平均值
平均值 收入/ 收益率/ 平均值 收入/ 收益率/ 平均值 收入/ 收益率/
平衡 費用 成本 平衡 費用 成本 平衡 費用 成本
（千美元 ）
資產：
貸款 和租賃 (1) (2) (3) $23,608,246 $346,308 5.82% $22,226,390 $310,392 5.54% $28,192,953 $407,135 5.73%
投資 證券 (3) 6,024,737 41,280 2.72% 6,919,948 45,326 2.60% 7,824,915 50,697 2.57%
在金融機構的存款 5,791,739 79,652 5.46% 6,645,335 90,366 5.40% 1,881,950 17,746 3.74%
計息資產總額 (1) 35,424,722 467,240 5.23% 35,791,673 446,084 4.94% 37,899,818 475,578 4.98%
其他 資產 2,215,665 2,016,085 3,252,145
資產總數 $37,640,387 $37,807,758 $41,151,963
負債 和股東權益：
利息 支票 $7,296,234 60,743 3.30% $6,983,013 57,237 3.25% $7,146,333 41,427 2.30%
貨幣 市場 5,758,074 44,279 3.05% 5,662,980 42,516 2.98% 10,088,641 51,687 2.03%
儲蓄 1,696,222 16,446 3.85% 1,163,827 10,255 3.50% 616,298 66 0.04%
時間 6,915,504 86,292 4.95% 7,801,880 95,974 4.88% 3,909,130 24,411 2.48%
計息存款總額 21,666,034 207,760 3.80% 21,611,700 205,982 3.78% 21,760,402 117,591 2.14%
借款 5,229,425 92,474 7.02% 6,325,537 94,234 5.91% 1,675,738 19,962 4.73%
次級債務 894,219 15,955 7.08% 870,968 15,139 6.90% 864,581 12,531 5.75%
計息負債總額 27,789,678 316,189 4.51% 28,808,205 315,355 4.34% 24,300,721 150,084 2.45%
非計息 活期存款 6,326,511 5,817,488 12,325,902
其他 負債 726,414 701,355 626,540
負債總額 34,842,603 35,327,048 37,253,163
股東 權益 2,797,784 2,480,710 3,898,800
負債和股東權益總額 $37,640,387 $37,807,758 $41,151,963
淨 利息收入 (1) $151,051 $130,729 $325,494
淨利差 (1) 0.72% 0.60% 2.53%
淨利率 (1) 1.69% 1.45% 3.41%
存款總額 (4) $27,992,545 $207,760 2.94% $27,429,188 $205,982 2.98% $34,086,304 $117,591 1.37%
資金總額 (5) $34,116,189 $316,189 3.68% $34,625,693 $315,355 3.61% $36,626,623 $150,084 1.63%

(1)等值税 。
(2)包括截至2023年12月31日的三個月 增加的1,570萬美元的 淨貸款折扣以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的三個月 淨貸款溢價攤銷額為170萬美元和250萬美元。
(3)包括截至2023年12月31日、2023年9月30日和2022年12月31日的三個 個月中與貸款免税收入相關的50萬美元、0萬美元和220萬美元的 等值税調整。包括截至2023年12月31日、2023年9月30日、 2023年9月30日和2022年12月31日與投資證券免税收入相關的三個月的0萬美元、 0萬美元和40萬美元的等值税調整。使用的 聯邦法定税率為21％。
(4) 存款總額是計息存款和非計息活期存款總額的總和。 總存款成本的計算方法是存款總額的年化利息支出 除以平均存款總額。
(5) 資金總額是計息負債總額和非計息活期存款的總和。 總資金成本的計算方法是按年化總利息支出除以平均值 總資金。

20

加州銀行, INC.

平均餘額、平均收益率、 和平均支付成本

（未經審計）

年終了
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
利息 平均值 利息 平均值
平均值 收入/ 收益率/ 平均值 收入/ 收益率/
平衡 費用 成本 平衡 費用 成本
（千美元）
資產：
貸款和租賃 (1) (2) (3) $25,330,351 $1,498,701 5.92% $26,044,463 $1,320,449 5.07%
投資證券 (3) 6,827,059 174,996 2.56% 9,120,717 215,624 2.36%
在金融機構的存款 5,746,858 299,647 5.21% 2,185,585 34,158 1.56%
賺取利息的資產總額 (1) 37,904,268 1,973,344 5.21% 37,350,765 1,570,231 4.20%
其他資產 2,389,112 3,130,816
總資產 $40,293,380 $40,481,581
負債 和股東權益：
利息檢查 $6,992,888 220,735 3.16% $6,851,831 66,494 0.97%
貨幣市場 6,724,296 190,027 2.83% 10,601,028 95,376 0.90%
儲蓄 1,051,117 30,978 2.95% 639,720 188 0.03%
時間 6,840,920 306,683 4.48% 2,540,426 38,391 1.51%
計息存款總額 21,609,221 748,423 3.46% 20,633,005 200,449 0.97%
借款 7,068,826 416,744 5.90% 961,601 25,645 2.67%
次級債務 875,621 58,705 6.70% 863,883 39,633 4.59%
計息負債總額 29,553,668 1,223,872 4.14% 22,458,489 265,727 1.18%
非計息 活期存款 7,072,334 13,601,766
其他負債 672,950 568,293
負債總額 37,298,952 36,628,548
股東權益 2,994,428 3,853,033
負債總額 和股東權益 $40,293,380 $40,481,581
淨利息收入 (1) $749,472 $1,304,504
淨利差 (1) 1.07% 3.02%
淨利率 (1) 1.98% 3.49%
存款總額 (4) $28,681,555 $748,423 2.61% $34,234,771 $200,449 0.59%
資金總額 (5) $36,626,002 $1,223,872 3.34% $36,060,255 $265,727 0.74%

(1)等值税 。
(2)包括截至2023年12月31日止年度增加的970萬美元的 淨貸款折扣和截至2022年12月31日止年度的1,790萬美元淨貸款溢價攤銷。
(3)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度與貸款免税收入相關的230萬美元和790萬美元的 等值税調整。包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度與投資證券免税收入相關的 的0萬美元和590萬美元的等值税調整 。使用的聯邦法定税率為 21％。
(4) 存款總額是計息存款和非計息活期存款總額的總和。 總存款成本的計算方法是存款總額的年化利息支出 除以平均存款總額。
(5) 資金總額是計息負債總額和非計息活期存款的總和。 總資金成本的計算方法是按年化總利息支出除以平均值 總資金。

21

加州銀行, INC.

非公認會計準則指標

根據美國證券交易委員會 法規S-K第10（e）項，在向美國證券交易委員會提交的文件中披露未按照公認會計原則 計算的財務指標的上市公司還必須披露某些其他信息，包括列出最直接可比的公認會計準則財務指標，非公認會計準則財務指標與最直接可比的公認會計準則財務 指標的對賬，如並説明公司管理層認為非公認會計準則的列報方式的原因financial measure 向投資者提供有關公司財務狀況和經營業績的有用信息，並在重要範圍內， 一份關於公司管理層使用非公認會計準則財務指標的其他用途（如果有）的聲明。

有形資產、有形股權、 有形普通股權益、有形普通股轉化為有形資產、每股普通股有形賬面價值、平均有形普通股回報率、調整後的非利息收入、調整後的非利息收入佔調整後總收入、調整後的非利息 支出佔平均總資產、税前、撥備前、商譽減值（“PTPP”）收入、調整後的PTPP收入、PTPP 平均資產回報率（“ROAA”）、調整後的PTPP ROAA、效率比率和調整後的效率比率構成補充 財務信息由非公認會計原則的方法確定。管理層在對公司業績的 分析中使用這些非公認會計準則指標。

有形資產和有形 權益的計算方法是從總資產和股東權益總額中減去商譽和其他無形資產。有形 普通股的計算方法是從有形資產中減去優先股（如適用）。平均有形普通股回報率 的計算方法是，在對無形資產攤銷和商譽 減值進行調整後，普通股股東可獲得的淨收益除以平均有形普通股。銀行監管機構在評估金融機構的資本充足率時，還將商譽和其他無形資產排除在股東 權益中。

PTPP收入的計算方法是： 將淨利息收入和非利息收入（總收入）相加，減去非利息支出，再加上商譽減值。調整後 PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和調整後的非利息收入（調整後的總收入）相加並減去調整後的 非利息支出。PTPP ROAA的計算方法是將PTPP的年化收入除以平均資產。調整後的PTPP收入的計算方法是 除以調整後的PTPP年收入除以平均資產。效率比率的計算方法是將非利息支出（減去無形資產 攤銷、止贖資產淨支出、商譽減值以及收購、整合和重組成本）除以 總收入。調整後的效率比率的計算方法是將調整後的非利息支出除以調整後的總收入。

管理層認為，這些調整這些項目影響的財務指標的列報 提供了有用的補充信息，這對於正確理解公司的財務業績和經營業績至關重要。不應將此披露視為根據公認會計原則確定的業績的替代品 ，也不一定可以與其他公司 提出的非公認會計準則績效指標相提並論。

下表提供了非公認會計準則指標與公認會計準則定義的財務指標的 對賬情況。

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非公認會計準則 衡量標準

（未經審計）

有形普通股至
有形資產和有形資產 十二月三十一日 9月30日 6月30日 3月31日 十二月三十一日
普通股每股賬面價值 2023 2023 2023 2023 2022
（以 千美元計，每股金額除外）
股東 權益 $3,390,765 $2,399,277 $2,533,195 $2,771,477 $3,950,531
減去： 優先股 498,516 498,516 498,516 498,516 498,516
普通股權總額 2,892,249 1,900,761 2,034,679 2,272,961 3,452,015
減去： 無形資產 364,104 24,192 26,581 28,970 1,408,117
有形普通股 $2,528,145 $1,876,569 $2,008,098 $2,243,991 $2,043,898
總資產 $38,534,064 $36,877,833 $38,337,250 $44,302,981 $41,228,936
減去： 無形資產 364,104 24,192 26,581 28,970 1,408,117
有形資產 $38,169,960 $36,853,641 $38,310,669 $44,274,011 $39,820,819
股東權益總額 佔總資產 8.80% 6.51% 6.61% 6.26% 9.58%
有形普通股變為有形 資產 6.62% 5.09% 5.24% 5.07% 5.13%
每股普通股賬面價值 (1) (4) $17.12 $24.12 $25.78 $28.78 $43.71
每股普通股 的有形賬面價值 (2) (4) $14.96 $23.81 $25.44 $28.41 $25.88
已發行普通股 (3) (4) 168,951,632 78,806,969 78,939,024 78,988,424 78,973,869

(1) 普通股總額除以已發行普通股。
(2)有形 普通股除以已發行普通股。
(3)已發行普通股 股包括作為參與證券的無表決權普通等價物。
(4)通過將歷史金額 乘以合併匯率 0.6569，重報了前期已發行的普通股 。

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非公認會計準則 衡量標準

（未經審計）

三個 個月已結束 年終了
平均返回 十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
有形 普通股 2023 2023 2022 2023 2022
（千美元）
淨 （虧損）收益 $(482,955) $(23,344) $49,509 $(1,899,137) $423,613
所得税前的（虧損）收益 $(659,989) $(26,566) $67,151 $(2,211,338) $567,568
添加：商譽 減值 - - 29,000 1,376,736 29,000
添加： 無形資產攤銷 4,230 2,389 2,629 11,419 13,576
所得税前的調整後（虧損） 收益 (655,759) (24,177) 98,780 (823,183) 610,144
調整後的 所得税支出 (1) (175,743) (2,925) 25,979 (214,028) 154,977
調整後的淨 （虧損）收益 (480,016) (21,252) 72,801 (609,155) 455,167
減去： 優先股股息 9,947 9,947 9,947 39,788 19,339
普通股股東可獲得的調整後 淨（虧損）收益 $(489,963) $(31,199) $62,854 $(648,943) $435,828
平均股東權益 $2,797,784 $2,480,710 $3,898,800 $2,994,428 $3,853,033
減去：平均 無形資產 89,041 25,499 1,438,173 379,005 1,443,528
減去： 平均優先股 498,516 498,516 498,516 498,516 285,488
平均值 有形普通股 $2,210,227 $1,956,695 $1,962,111 $2,116,907 $2,124,017
淨資產平均回報率 (2) (68.49)% (3.73)% 5.04% (63.42)% 10.99%
有形普通股平均回報率 (3) (87.95)% (6.33)% 12.71% (30.66)% 20.52%

(1)在截至2023年12月31日、 2023年9月30日和2022年12月31日的三個月， 的有效税率分別為26.8％、12.1％和26.3％。調整後的有效税率為26.0％ ，用於歸納截至2023年12月31日止年度的商譽減值影響；截至2022年12月31日的年度使用的有效税率為25.4％。
(2)年化 淨（虧損）收益除以平均股東權益。
(3)普通股股東可獲得的年化 調整後淨（虧損）收益除以平均有形 普通股。

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非公認會計準則 衡量標準

（未經審計）

調整後的 非利息收入至 三個 個月已結束 年終了
調整後 總收入和調整後 十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
非利息 支出與平均資產之比 2023 2023 2022 2023 2022
（千美元）
淨利息收入 $151,051 $130,729 $322,939 $747,128 $1,290,762
非利息 （虧損）收入 (400,402) 43,808 (18,956) (448,285) 74,827
總收入 $(249,351) $174,537 $303,983 $298,843 $1,365,589
非利息 （虧損）收入 $(400,402) $43,808 $(18,956) $(448,285) $74,827
添加： 出售證券的虧損 442,413 - 49,302 442,413 50,321
減去：合法 追回 (7,587) (14,500) - (22,087) -
添加： 貸款公允價值損失調整 - - - 170,971 -
調整後的非利息 收入 34,424 29,308 30,346 143,012 125,148
淨利息收入 151,051 130,729 322,939 747,128 1,290,762
調整後的 總收入 $185,475 $160,037 $353,285 $890,140 $1,415,910
非利息 費用 $363,638 $201,103 $226,832 $2,458,181 $773,521
減去：商譽 減值 - - (29,000) (1,376,736) (29,000)
減去：收購、 整合和重組成本 (111,800) (9,925) (5,703) (142,633) (5,703)
減去： 無準備金的承付款公允價值損失調整 - - - (106,767) -
調整後的 非利息支出 $251,838 $191,178 $192,129 $832,045 $738,818
平均 總資產 $37,640,387 $37,807,758 $41,151,963 $40,293,380 $40,481,581
非利息 （虧損）收入佔總收入的比例 160.58% 25.10% (6.24)% (150.01)% 5.48%
調整後的非利息 收入佔調整後總收入 18.56% 18.31% 8.59% 16.07% 8.84%
非利息 支出佔平均總資產的比例 3.83% 2.11% 2.19% 6.10% 1.91%
調整後的非利息 支出佔平均總資產的比例 2.65% 2.01% 1.85% 2.06% 1.83%

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非公認會計準則 衡量標準

（未經審計）

三個 個月已結束 年終了
PTPP收入，調整後的PTPP收入， 十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
PTPP ROAA 和調整後的 PTPP ROAA 2023 2023 2022 2023 2022
（千美元）
淨 （虧損）收益 $(482,955) $(23,344) $49,509 $(1,899,137) $423,613
淨利息 收入 $151,051 $130,729 $322,939 $747,128 $1,290,762
添加： 非利息（虧損）收入 (400,402) 43,808 (18,956) (448,285) 74,827
總收入 (249,351) 174,537 303,983 298,843 1,365,589
減去：非利息 支出 (363,638) (201,103) (226,832) (2,458,181) (773,521)
添加： 商譽減值 - - 29,000 1,376,736 29,000
税前、 撥備前、商譽減值（“PTPP”）收入 $(612,989) $(26,566) $106,151 $(782,602) $621,068
總收入 $(249,351) $174,537 $303,983 $298,843 $1,365,589
添加： 出售證券的虧損 442,413 - 49,302 442,413 50,321
減去：合法 追回 (7,587) (14,500) - (22,087) -
添加： 貸款公允價值損失調整 - - - 170,971 -
調整後的 總收入 $185,475 $160,037 $353,285 $890,140 $1,415,910
非利息 費用 $363,638 $201,103 $226,832 $2,458,181 $773,521
減去：商譽 減值 - - (29,000) (1,376,736) (29,000)
減去：收購、 整合和重組成本 (111,800) (9,925) (5,703) (142,633) (5,703)
減去： 無準備金的承付款公允價值損失調整 - - - (106,767) -
調整後的 非利息支出 $251,838 $191,178 $192,129 $832,045 $738,818
調整後總收入 $185,475 $160,037 $353,285 $890,140 $1,415,910
減去： 調整後的非利息支出 (251,838) (191,178) (192,129) (832,045) (738,818)
調整後 税前、撥備前、商譽減值（“PTPP”）收入 $(66,363) $(31,141) $161,156 $58,095 $677,092
平均 總資產 $37,640,387 $37,807,758 $41,151,963 $40,293,380 $40,481,581
資產平均回報率（“ROAA”） (5.09)% (0.24)% 0.48% (4.71)% 1.05%
税前、撥備前、 商譽前減值（“PTPP”）ROAA (1) (6.46)% (0.28)% 1.02% (1.94)% 1.53%
調整後的税前、 撥備前、商譽減值（“PTPP”）ROAA (2) (0.70)% (0.33)% 1.55% 0.14% 1.67%

(1) 年化 PTPP收入除以平均資產。

(2) 年化 調整後的PTPP收益除以平均資產。

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非公認會計準則 衡量標準

（未經審計）

三個 個月已結束 年終了
十二月三十一日 9月30日 十二月三十一日 十二月三十一日
調整後的 效率比率 2023 2023 2022 2023 2022
（千美元）
非利息 費用 $363,638 $201,103 $226,832 $2,458,181 $773,521
減去：無形資產 攤銷 4,230 2,389 2,629 11,419 13,576
減去：止贖的 資產支出（收入），淨額 1,764 (609) (108) 1,520 (3,737)
減去：商譽 減值 - - 29,000 1,376,736 29,000
減去： 收購、整合和重組成本 111,800 9,925 5,703 142,633 5,703
非利息支出 用於提高效率比率 245,844 189,398 189,608 925,873 728,979
減去：無準備金的 承付款公允價值虧損調整 - - - 106,767 -
減去： 聯邦存款保險公司特別評估 32,746 - - 32,746 -
用於調整後效率比率的非利息 費用 $213,098 $189,398 $189,608 $786,360 $728,979
淨利息 收入 $151,051 $130,729 $322,939 $747,128 $1,290,762
非利息 （虧損）收入 (400,402) 43,808 (18,956) (448,285) 74,827
總收入 (249,351) 174,537 303,983 298,843 1,365,589
減去： 出售證券的收益（虧損） (442,413) - (49,302) (442,413) (50,321)
用於效率比率的總收入 193,062 174,537 353,285 741,256 1,415,910
減去：合法 追回 (7,587) (14,500) - (22,087) -
添加： 貸款公允價值損失調整 - - - 170,971 -
用於調整後效率比率的 總收入 $185,475 $160,037 $353,285 $890,140 $1,415,910
效率比 (1) 127.34% 108.51% 53.67% 124.91% 51.48%
調整後的效率 比率 (2) 114.89% 118.35% 53.67% 88.34% 51.48%

(1) 用於計算效率比率的非利息 支出除以用於計算效率比率的總收入。

(2) 用於調整後效率比率的非利息 支出除以用於調整後效率比率的總收入。

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