美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
要麼
在從 _______________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會文件編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （ 公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 身份證號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括 區號。
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：無
| 每個兵種的方塊 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 不適用 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月 （或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求 的約束。
用勾號指明註冊人 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見 《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大加速申報器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾號 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計 標準。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（如《交易法》第 12b-2 條中定義的 ）。
是的 ☐ 沒有
註明截至最遲可行日期註冊人每類 普通股的已發行股票數量。
截至2023年11月14日，註冊人普通股的已發行股數
，面值為0.001美元
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 — 財務信息 | ||
| 第 1 項。 | 合併財務報表 | 1 |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日（經審計）的簡明合併資產負債表 | 1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月的簡明合併股東權益（赤字）表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 4 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 5 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
| 第 2 項。 | 未註冊 出售股票證券、所得款項使用和發行人購買股票證券 | 34 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 34 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 34 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
| 第 6 項。 | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 | |
i
第一部分。-財務信息
第 1 項。財務報表
AIDVERTISING, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付資產和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 租賃押金 | ||||||||
| 商譽和其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款，關聯方 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| B系列優先股； | ||||||||
| C系列優先股； | ||||||||
| D系列優先股； | ||||||||
| E系列優先股； | ||||||||
| F系列優先股； | ||||||||
| G系列優先股； | ||||||||
| J系列優先股； | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 應付普通股，包括 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 總負債和股東權益（赤字） | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
1
AIDVERTISING, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| 三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 工資和外部服務 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他開支 | ||||||||||||||||
| 已終止業務的銷售收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ||||||||||||||||
| 所得税前運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 優先股股息 | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均值： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
2
AIDVERTISING, INC.和子公司
簡明合併股東表 權益（赤字）
（未經審計）
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股票 | 額外 已付款 | 普通股票 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 應付款 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據的轉換 ，關聯方 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使股票 期權——無現金制 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行股票 以換取服務 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據的轉換 ，關聯方 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股的收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行股票 以換取服務 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 向關聯方發行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使股票 期權——無現金制 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使股票 期權——現金基礎 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已退出的 股票發行 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票轉換 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 行使——無現金基礎 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 行使——現金基礎 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通應付股票 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股票 | 額外 付費 | 普通股票 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 應付款 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行優先股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使股票 期權——無現金制 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
3
AIDVERTISING, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 對於 | 對於 | |||||||
| 九個月 已結束 | 九個月 已結束 | |||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整以調節淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金： | ||||||||
| 壞賬支出 | ( | ) | ||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 出售已終止業務的收益 | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 非現金服務費用 | ||||||||
| ROU 資產的攤銷 | ||||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 超過賬單的成本 | ||||||||
| 租賃押金 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金（用於） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 為固定資產支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 出售已終止業務的收益 | ||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 出售普通股的收益 | ||||||||
| 出售優先股的收益 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 使用權資產交換租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 資產使用權變更 | $ | - | $ | ( | ) | |||
| 退休股票發行 | $ | $ | ||||||
| 行使股票期權 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
4
AIAdvertising, INC和子公司
簡明合併財務報表附註 -未經審計
2023年9月30日
1。演示基礎
隨附的AiAdvertising, Inc.（“AiAdvertising”、“我們”、“我們的”、 或 “公司”）及其全資子公司未經審計的 合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）規定的中期 財務報告指示編制的。中期 期的業績不一定代表全年的業績。這些中期財務報表不包括公認會計原則（“GAAP”）要求的所有披露 ，應與公司於2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的合併財務 報表和腳註一起閲讀。管理層認為， 本報告中包含的未經審計的合併財務報表包括公允列報本報告期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有已知應計和調整。任何此類調整 都屬於正常的反覆性質。
最近發佈了各種更新 ，其中大多數是對會計文獻的技術更正或對特定行業的應用， 公司預計不會對公司的合併財務狀況、經營業績或 現金流產生重大影響。
繼續關注
隨附的合併
財務報表是在持續經營會計基礎上編制的，該會計考慮了正常業務過程中的運營連續性、資產和負債的變現
以及承諾。隨附的合併財務報表
未反映公司無法繼續經營時可能產生的任何調整。該公司沒有創造
可觀的收入，運營現金流為負，這使人們對公司延續
作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。公司繼續作為持續經營企業的能力以及使用持續經營
基礎的適當性取決於籌集額外資金等因素。從歷史上看，自
成立以來，公司一直通過出售我們的證券從投資者那裏獲得資金。該公司還將尋求通過增加其數據科學、創意、網站開發和數字廣告服務產品的銷售額
來籌集額外的營運資金，並繼續推行其業務計劃
和宗旨。截至2023年9月30日，該公司的營運資金為負美元
2。重要會計政策摘要
本摘要介紹了AiAdvertising的重要 會計政策，以幫助理解公司的合併財務報表。 合併財務報表和附註代表公司管理層，管理層對其完整性 和客觀性負責。這些會計政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則， 一直適用於合併財務報表的編制。
合併財務 報表包括公司及其全資子公司特拉華州公司CLWD Operations, Inc.（“CLWD Operations”）、 和內華達州的一家公司吉爾斯設計局有限公司（“吉爾斯設計局”）。在合併財務報表時，所有重要的公司間交易均被清除 。
5
應收賬款
該公司向遍佈全國的客户提供信貸
。應收賬款是客户在正常貿易條件下應付的債務。
公司對其客户的財務狀況進行持續的信用評估。管理層根據合同條款和最近收到的款項定期審查應收賬款
，以確定是否有任何此類款項
可能無法收取。公司將任何確定為無法收回的餘額計入其可疑賬款備抵金中。
在所有收取應收款的嘗試均失敗後，應收款將被註銷。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，津貼賬户
的餘額為美元
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務 報表要求管理層使用估計值和假設來確定 資產和負債的申報金額、財務報表之日的或有負債的披露以及報告期內報告的收入 和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。估算值主要用於我們的 收入確認、可疑應收賬款備抵額、會計中的公允價值假設、無形資產和長期 資產減值和調整、遞延所得税估值補貼以及股票期權和認股權證的公允價值。
現金和現金等價物
公司將所有原定到期日為三個月或更短的
高流動性投資視為現金等價物。截至2023年9月30日，公司
持有金額為美元的現金和現金等價物
財產和設備
| 傢俱、固定裝置和設備 | ||
| 計算機設備 | ||
| 商務服務器 | ||
| 計算機軟件 | ||
| 租賃權改進 |
收入確認
公司在提供服務或交付產品時確認收入
。我們提供扣除客户激勵措施後的收入。我們的大部分收入來自專業服務和網站開發費用。我們提供從第三方購買的在線營銷服務。我們的運營報表中列報的
總收入包括數字廣告收入。我們還提供專業服務，例如開發
服務。根據
ASC 606，具有多個交付項的開發服務的費用構成單獨的會計單位，這些費用在完成工作時予以確認。開發服務或其他客户服務的預付費用將延期
直到實現某些實施或合同里程碑為止。如果我們為客户完成了工作，但沒有為該工作向
客户開具發票，那麼我們將在資產負債表上將工作的價值記錄為超過賬單的成本。服務條款
合同的期限通常不到一年。截至2023年9月30日和2022年12月
31日，遞延收入和客户存款為美元
我們始終努力通過提供卓越的質量和服務來滿足 我們的客户。由於我們通常根據時間和材料開具賬單，因此交付的工作沒有退貨 。當出現差異或分歧時，我們會盡力通過逐案評估情況並確定是否可以給予任何折扣來調和差異或分歧。從歷史上看，我們沒有給予任何重大折扣。
6
收入中包括客户報銷的費用 ，包括第三方服務，例如攝影師和造型師、傢俱、用品以及最大的 組成部分——數字廣告。根據我們對ASC 606-10-55-39的審查，由於以下因素，我們已確定歸類為可報銷 費用的金額應記為總收入：
| ● | 公司主要控制項目的投入，並負責完成客户合同； |
| ● | 我們 有權自行確定價格；以及 |
| ● | 我們 有選擇供應商的自由裁量權。 |
研究和開發
研究和開發
費用在發生時記作支出。總研發成本為 $
廣告費用
公司在發生廣告和促銷材料時支出
費用。總廣告費用為 $
金融工具的公允價值
公司的金融 工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債，均按成本記賬， ，其公允價值近似於其公允價值，因為這些工具的到期日相對較短。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的應付票據規定的借款利率與公司目前可用的借款利率一致 ，因此，公司認為這些債務工具的賬面價值接近其公允價值。
公允價值定義為 衡量之日市場參與者之間出售資產或轉讓負債的價格。公允價值衡量假設 資產或負債是（1）有序交換的，（2）該資產 或負債的交易所在主要市場上，（3）市場參與者是獨立的、知識淵博的、有能力和願意進行交易所交易。公允價值 會計和報告通過為可觀察的獨立市場投入 和不可觀察的市場假設創建層次結構，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了對公允價值衡量的披露。要解釋 用於制定公允價值估算值的市場數據，需要做出大量的判斷。因此，此處提出的估計數不一定表示當前交易所可以實現的金額 。使用不同的市場假設和/或估算方法可能會對估計的公允價值產生實質性的 影響。
ASC Topic 820 建立了 九級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的投入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的 未經調整的報價列為最高優先級（第 1 級衡量標準），最低優先級為不可觀察的 輸入（第 3 級衡量標準）。這些等級包括：
| ● | 等級 1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場中相同工具的報價； |
| ● | 2 級，定義為活躍市場中可直接或間接觀察到的報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及 |
| ● | 等級 3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此要求實體制定自己的假設， 例如從估值技術中得出的估值，在這種技術中，一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。 |
7
長期資產減值
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回時，公司就會審查其長期資產的減值情況。 為了確定長期資產的可收回性，管理層會評估來自 該資產的預計未來未貼現淨現金流是否少於其賬面金額。如果表明減值，則將按公允價值減記長期資產。公平 價值是通過評估可以買入或出售資產的可用價格信息來確定的，包括報價的市場價格、 （如果有）或基於合理和可支持的假設估算的未來現金流的現值。
無限期存活的無形資產
根據ASC 805 “業務組合”，公司按照收購會計方法對 業務合併進行核算，其中 將總收購價格分配給收購的有形和已確定的無形資產以及根據其 估計的公允價值承擔的負債。對某些無形資產進行估值的重要估計包括但不限於從市場參與者的角度看未來預期的現金 流量、收購的技術和商品名稱、使用壽命和折****r} 率。管理層對公允價值的估計基於我們認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定的 和不可預測的，因此，實際業績可能與估計有所不同。收購價格使用當前 可用信息進行分配，在獲得有關 資產估值、假設負債和初步估計修訂等方面的更多信息後，可以在收購之日起一年內進行調整。購買價格超過有形 和已確定的無形資產的公允價值減去假設的負債被確認為商譽。
公司將在每年第四季度以及每當事件或情況表明資產的賬面 金額超過其公允價值且可能無法收回時，對無限期 活期無形資產和商譽減值進行測試。
公司 進行的減值測試包括一種兩步法來確定是否存在減值的可能性。如果在第一步之後 確定存在減值的可能性不大，則不進行進一步的分析。步驟如下：
| 1. | 根據所有定性因素，確定無形資產的賬面金額是否不可收回。審查的定性 因素和關鍵假設包括以下內容： |
| ● | 成本增加，例如勞動力、材料或其他成本，可能會對未來的現金流產生負面影響。該公司認為，與勞動力、材料和其他成本相關的 成本應與公平的市場水平保持一致。如果成本大大高於公平市場 水平，則此類成本可能會對公司或申報單位未來的現金流產生不利影響。 |
| ● | 財務 業績，例如現金流負或下降或收入減少，可能會對無形資產記錄價值 的可收回性產生不利影響。在我們的分析中，公司假設收入應保持相對穩定或呈逐月和逐季逐步增長 。如果我們報告收入下降，而不是增長或持平，那麼這種情況 可能會對公司或報告單位未來的現金流產生不利影響。 |
| ● | 法律、 監管、合同、政治、商業或其他可能影響未來現金流的因素。在我們的分析中，公司假設 法律、監管、政治或業務狀況應保持一致，而不會對公司 或其任何報告單位施加物質壓力。如果此類情況與歷史條件發生重大差異，那麼 此類情況可能會對公司或申報單位未來的現金流產生不利影響。 |
8
| ● | 特定實體的 事件，例如管理、關鍵人員或客户的損失，可能會對未來的現金流產生不利影響。在我們的分析中，公司 假設管理層成員、關鍵人員和客户將在同一時期內保持穩定。如果不能有效取代， 管理層成員和關鍵員工的流失可能會對公司的運營、文化、士氣和整體成功產生不利影響。 此外，如果來自關鍵客户的實質性收入流失且得不到補充，那麼未來的現金流將受到不利影響。 |
| ● | 行業 或市場考慮因素，例如競爭、市場變化、客户對我們提供的服務的依賴變化或過時 可能會對公司或其報告單位產生不利影響。我們知道我們所服務的市場在不斷變化， 我們需要隨之變化。在分析過程中，我們假設我們將抓住服務提供和所服務行業的新機遇。 如果我們不做出這樣的改變，那麼我們的收入和現金流可能會下降，從而難以重新獲得市場份額。 |
| ● | 宏觀經濟狀況，例如總體經濟狀況惡化或獲得資本的限制，可能會對公司產生不利影響。在分析中，我們承認，宏觀經濟因素可能會影響我們的業務計劃，因為我們的客户可能會減少我們的服務預算。如果經濟狀況嚴重惡化，導致收入減少，那麼這種情況可能會對公司產生不利影響。 |
| 2. | 將無形資產的賬面金額與公允價值進行比較。 |
| 3. | 如果 賬面金額大於公允價值，則賬面金額減少以反映公允價值。 |
2023年9月30日
| 人工智能廣告 | 總計 | |||||||
| 域名 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
2022年12月31日
| 人工智能廣告 | 總計 | |||||||
| 域名 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
9
商業和信用風險的集中
該公司在
單一行業領域開展業務。該公司向許多行業和地理位置的公司和個人推銷其服務。
公司的運營受到快速的技術進步和激烈競爭的影響。應收賬款代表具有潛在信用風險的
金融工具。該公司通常為其客户提供信貸條款。公司
定期評估其企業客户的信用價值，除了根據其政策獲得存款外，
通常不需要抵押品。如果不付款，公司可以終止服務。截至2023年9月
30日，公司持有的現金和現金等價物金額為美元
股票薪酬
公司解決了基於股份的支付交易的 會計問題，在該交易中，企業接受員工服務以換取企業的股權工具 或基於企業權益工具公允價值或可以通過發行此類股權工具結算 的負債。這些交易使用基於公允價值的方法進行核算，並在我們的運營報表中確認為費用 。
在此期間確認的股票薪酬支出基於
最終預計歸屬的股票支付獎勵部分的價值。截至2023年9月30日的九個月中，合併運營報表中確認的股票薪酬支出
包括截至2023年9月30日之前授予但尚未歸屬的股票支付獎勵的薪酬支出
，其計算依據的是估算的授予日公允價值
。截至2023年9月30日的九個月合併運營報表中確認的股票薪酬支出基於最終預計授予或因預計沒收而減少的獎勵。沒收額是在撥款時估算的
，如果實際沒收與這些估計數不同，則在必要時在後續時期進行修訂。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，合併運營報表中確認的股票薪酬支出為美元
基本和攤薄後的每股淨收益（虧損） 計算
每股收益（虧損）決定 基本每股收益和攤薄後每股收益的計算。每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收入 除以可用普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法與基本的 每股收益類似，唯一的不同是分母有所增加，以包括如果潛在普通股已發行且額外普通股具有稀釋性 本應流通的額外普通股數量。計算每股收益時使用了員工期權、認股權證 和可轉換票據的股份。
在截至 2023 年 9 月 30 日
的九個月中，公司排除了
在截至2022年9月30日
的九個月中，公司排除了
攤薄每股金額 是使用已發行普通股和可能具有稀釋性證券的加權平均數計算得出的，如果其影響是稀釋性的，則使用庫存股 方法。
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最近通過的會計公告
公司不選擇 推遲遵守任何新的或修訂的會計準則，而是根據 規定的申請日期適用上市公司要求的所有準則。
管理層審查了截至2023年9月30日的季度發佈的會計聲明，在此期間沒有通過任何聲明。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了 第2016-13號會計準則更新（ASU 2016-13）“金融工具-信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的計量 ”，要求衡量和確認以 攤銷成本持有的金融資產的預期信用損失。亞利桑那州立大學2016-13年度用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致 更及時地確認信貸損失。亞利桑那州立大學2016-13年度對年度報告期和這些年內的過渡期有效， 從2022年12月15日之後開始。由於我們沒有信貸工具記錄為預期虧損，因此截至2023年9月30日，該亞利桑那州立大學對我們合併財務報表的影響並不重要。
所得税
公司使用資產 和負債法來核算所得税。遞延所得税資產和負債是針對未來税收後果 進行確認的，該後果歸因於財務報表中現有資產和負債的金額及其各自的税基以及經營 虧損和税收抵免結轉額。遞延所得税資產和負債的衡量基於適用的 税法的規定。必要時，根據現有證據，公司預計不會實現的税收優惠金額 ，通過估值補貼減少遞延所得税資產的計量。
| 在這九個月裏 已結束 九月三十日 2023 | ||||
| 目前的税收規定： | ||||
| 聯邦 | ||||
| 應納税所得額 | $ | |||
| 當前税收準備金總額 | $ | |||
| 遞延所得税條款： | ||||
| 虧損結轉 | $ | |||
| 估值補貼的變化 | ( | ) | ||
| 遞延所得税準備金總額 | $ | |||
3.收入確認
2018 年 1 月 1 日，公司 採用了 ASU 2014-09與客户簽訂合同的收入以及隨後對亞利桑那州立大學的所有修正案（統稱為 “ASC 606”），使用了適用於截至2018年1月1日尚未完成的合同的修改後的追溯方法。 2018年1月1日之後開始的報告期的業績在主題606下列報，而前一時期的金額 未進行調整，將繼續根據我們在主題605下的歷史核算進行報告。當 將承諾商品或服務的控制權移交給我們的客户時，收入即予以確認，其金額反映了我們預計 在換取這些商品或服務時有權獲得的對價。ASC 606的採用並未對公司的 合併財務報表產生重大影響。
ASC 606規定的收入 確認的核心原則包括以下五個標準：
| 1. | 確定與客户簽訂的合同 |
與客户簽訂的合同可以是口頭的、 書面的，也可以是默示的。説明條款和條件的書面和簽署合同是首選方法，與 大多數客户一致。書面合同的條款可能包含在電子郵件正文中，在此期間提出提案並概述 活動計劃，也可以是雙方簽署的獨立文件。口頭合同將在狀態和推介會中完成 ，隨後可能會收到一封詳細説明協議條款的電子郵件以及提案 文件。如果公司與客户之間不瞭解存在有效的合同，則任何工作都不會開始。
11
| 2. | 確定 合同中的履約義務 |
我們的銷售和賬户管理團隊 定義了所提供的服務範圍，以確保各方達成協議，並按承諾向客户 交付義務。履行義務可能無法在雙方簽署的合同中完全確定，但可以在電子郵件 通信、面對面會議、其他提案或工作範圍或電話交談中概述。
| 3. | 確定 交易價格 |
在向客户提交提案之前，運營團隊會討論並確定定價 。根據所提出的義務，確定第三方服務定價 並估算時間和人力，以為我們的客户確定最準確的交易定價。價格為 ，可能會根據協議方進行更改，可以是固定的，也可以是可變的，可以是以里程碑為重點的，也可以是時間和材料的。
| 4. | 將 交易價格分配給合同中的履約義務 |
如果合同涉及多項義務， 將在履約義務階段（上述標準 2）對交易定價進行相應分配。
| 5. | 在我們履行履約義務時（或作為）確認 收入 |
公司使用多種手段來履行 的履約義務：
| a. | 可計費 工時 — 公司採用時間跟蹤系統，員工按項目記錄時間。這種 滿意度方法用於時間和材料項目、變更訂單、網站編輯、設計修訂以及任何其他以 小時為單位的項目。這些工時在發生工時時滿足了履約義務。 |
| b. | 廣告 支出-為了滿足廣告支出，公司每月或按要求生成分析報告，以顯示廣告收入的支出情況 以及定位如何產生點擊率。無論活動的結果 或效果如何，廣告支出都符合績效義務。此外，公司在廣告費用支出後使用第三方發票，以 履行義務。 |
| c. | 里程碑 — 如果 合同要求達到里程碑，則當該里程碑完成並提交 提交給客户審查時，公司將履行履約義務。隨着項目的每個階段的完成，我們將其視為履約義務 並將其移交給客户。此時，我們會根據該 特定階段的交易定價向客户開具應付金額的發票，和/或我們將客户押金用於確認收入。 |
| d. | 每月 預付款 — 如果合同是已完成工作的預付款，則客户向公司支付的是其專業知識 和可訪問性，而不是為預定義的產出付款。在這種情況下，無論需要多少工作量，都將在期限結束時履行義務， 。 |
| e. | 託管 — 託管的月度經常性費用按固定費率按月進行確認。託管合同通常為期一年，每年審查一次續約。管理層可能會酌情更改價格。在截至2021年12月31日的年度中，我們的運營收入來源中斷了虛擬主機服務。 |
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從歷史上看，公司 的收入來自四個主要收入來源：平臺、創意設計、網站開發和數字營銷。每個收入 流都是獨一無二的，包括以下功能：
平臺
我們提供基於訂閲的 端到端廣告管理活動績效平臺。我們相信利用人工智能 (AI) 和機器 學習 (ML) 的力量來消除浪費並最大限度地提高數字廣告支出回報。該平臺使品牌和代理商能夠輕鬆定位、 預測、創建、擴展和衡量超個性化的營銷活動。我們證明哪些有效，哪些無效，使我們的客户能夠 做出明智的戰略決策，對他們的利潤產生積極影響。我們將收入歸類為廣告支出預算的百分比 或平臺許可證訂閲的每月固定費用。簽訂合同是為了確保公司和客户 都致力於合作，同意規定的條款和條件，合同期通常為一年。交易價格通常是媒體預算的百分比，可能會根據具體情況而變化。公司使用預期成本加利潤率方法來評估平臺 許可義務的公允價值，以確定交易價格的合理性。公司 在履行績效義務時確認收入，例如基於百分比的合同的廣告支出已用完。如果平臺 許可費是固定的，則無論媒體支出多少，該義務都將在期限結束時支付。
創意設計
我們提供品牌和創意 設計服務，我們相信這些服務可以使我們的客户從競爭對手中脱穎而出，並在他們的特定市場中站穩腳跟。我們相信 以獨特和創造性的方式展示客户的品牌，可以激發公眾對了解詳情的好奇心。我們將收入 歸類為創意設計，包括品牌、攝影、版權、印刷、標誌和室內設計。簽訂合同的目的是 確保公司和客户都致力於合作，並且雙方都同意規定的條款和條件，通常 不到一年。公司在履行履約義務時確認收入，通常是在創意設計服務義務 完成、記錄時間、展示設計、完成網站主題或雙方商定的任何其他標準時。
網頁開發
我們開發的網站 能為我們的客户吸引大量流量。我們為客户提供管理和保護其網站的專業知識，以及隨着業務擴展調整在線營銷策略的靈活性 。我們將收入歸類為網絡開發，其中包括網站編碼、 網站補丁安裝、持續開發支持和修復無法運營的網站。簽訂合同是為了確保公司和 客户都承諾建立合作伙伴關係，並且雙方都同意規定的條款和條件。儘管大多數項目都是長期項目（6-8個月），但我們確實歡迎短期項目，這些項目在工作按規定的小時費率完成時開具發票。公司 將網絡開發收入記錄為收入、記錄開發人員工時（如果時間和材料安排）或實現里程碑 時（如果是里程碑安排）。
數字營銷
我們以 提供能夠取得成效的數字營銷服務而聞名。我們將收入歸類為數字營銷，包括廣告支出和數字廣告支持。 計費時長和廣告支出是根據客户的特定需求估算的，可能會在客户同意後發生變化。如果義務與支持或服務有關，則在第三方平臺上投放廣告或由數字營銷專家 記錄時長時，收入 即予以確認。
創意設計 和數字營銷收入中包括由我們的客户報銷的費用，包括第三方服務，例如攝影師和 造型師、用品以及最大的組成部分——數字廣告。根據我們的審查，我們已決定，歸類為 可報銷費用的金額應記為總額（本金），原因如下：
| - | 公司是該安排的主要義務人； |
| - | 我們 在確定價格方面有自由度； |
| - | 我們 有選擇供應商的自由裁量權；以及 |
13
公司的信用風險 包含在創意設計中，數字營銷收入是指由我們的客户報銷的成本，包括第三方服務， ，例如攝影師和造型師、用品以及最大的組成部分——數字廣告。根據我們的審查， 由於以下因素，我們已決定，歸類為可報銷費用的金額應記為總額（本金）：
| - | 公司是該安排的主要義務人； |
| - | 我們 在確定價格方面有自由度； |
| - | 我們 有選擇供應商的自由裁量權；以及 |
| - | 公司存在信用風險 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月（未經審計） | 截至2022年9月30日的九個月 （未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 第三 各方 | 相關 各方 | 總計 | 第三 各方 | 相關 各方 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 設計 | ||||||||||||||||||||||||
| 發展 | ||||||||||||||||||||||||
| 數字營銷 | ||||||||||||||||||||||||
| 平臺許可 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
4。流動性和運營
該公司的淨虧損
為美元
儘管公司預計 在可預見的將來其資本需求可以通過手頭現金和預計的正現金流來滿足，但無法保證 公司能夠產生足夠的正現金流來為其增長和業務運營提供資金，在這種情況下，公司 可能需要尋求外部資本來源。無法保證此類資本將以對公司有利 的條件提供，或者根本無法保證。
5。無形資產
域名
2015 年 6 月 26 日，公司
以購買價格為美元的私人方購買了 “CLOUDCOMMERCE.COM” 域名的版權
如果發生可能影響公允價值的事件，公司將對該 無形資產進行減值評估，或者至少每年評估一次。
14
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 格羅斯 | 累計攤銷 | 網 | 格羅斯 | 累計攤銷 | 網 | |||||||||||||||||||
| 域名 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，向運營部門收取的攤銷費用總額
為
6。資本存量
截至2023年9月30日和
2022年12月31日，公司的授權股票包括
A 系列首選
公司已指定
B 系列首選
公司已指定
C 系列首選
公司已指定
15
D 系列首選
公司已指定
E 系列首選
公司已指定
F 系列首選
公司已指定
G 系列首選
2020 年 2 月 6 日，
公司指定
H 系列首選
2021 年 3 月 18 日，公司
發行了
16
2021 年 9 月 29 日，
公司向內華達州國務卿提交了撤回證書，撤回了公司現有的 H 系列優先股指定證書
，向內華達州國務卿
提交了新系列 H 系列優先股的指定證書，並簽發了
系列 I 首選
2023 年 4 月 10 日，公司
指定
J 系列青少年參賽者優先
2023 年 6 月 7 日
，公司指定
常見
2023 年 2 月 8 日，根據公司與合格投資者之間於 2022 年 3 月 28 日簽訂並於 2022 年 7 月 28 日修訂的收購協議第 2 節，
公司向投資者提交了公司向投資者出售的收購通知
17
2023 年 2 月 16 日，在
中，根據公司與合格的
投資者之間簽訂的2022年3月28日並於2022年7月28日修訂的收購協議第 2 節，公司向投資者提交了公司向投資者出售的收購通知
2023 年 2 月 28 日，在
中，根據公司與合格的
投資者簽訂的2022年3月28日並於2022年7月28日修訂的收購協議第 2 節，公司向投資者提交了公司向投資者出售的收購通知
2023 年 3 月 13 日，根據公司與合格投資者之間於 2022 年 3 月 28 日簽訂並於 2022 年 7 月 28 日修訂的收購協議第 2 節，
公司向投資者提交了公司向投資者出售的收購通知
2023 年 3 月 23 日，根據公司與合格投資者之間於 2022 年 3 月 28 日簽訂並於 2022 年 7 月 28 日修訂的收購協議第 2 節，
公司向投資者提交了公司向投資者出售的收購通知
2023年4月4日，根據公司與合格投資者
簽訂的2022年3月28日並於2022年7月28日修訂的收購協議的第2節（見附註6），公司向投資者提交了公司向投資者出售的收購通知
2023 年 6 月 28 日，我們的前
首席財務官行使
7。股票期權和認股權證
股票期權
該公司使用歷史 行業指數來計算波動率，因為該公司的股票歷史並不代表 公司普通股的預期未來波動率。
| 九個月已結束 9月30日 2023 | 年底已結束 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股票波動係數 | % | % | ||||||
| 加權平均預期期權壽命 | ||||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
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| 九個月已結束 2023年9月30日 | 年底已結束 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 選項 | 加權 平均的 運動 價格 | 選項 | 加權 平均的 運動 價格 | |||||||||||||
| 傑出——年初 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非常出色-年底 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在年底行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| 年內授予期權的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年9月30日、
和2022年12月31日，股票期權的內在價值約為美元
Black Scholes期權 估值模型是為估算交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制，完全可轉讓 。此外，期權估值模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期的股價 波動率。管理層認為，由於公司的員工股票期權與已交易期權的特徵明顯不同， 而且由於主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響， 現有模型不一定能為其員工股票期權的公允價值提供可靠的單一衡量標準。
| 鍛鍊價格 | 未兑現的期權數量 | 剩餘加權平均值 合同壽命（年） |
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| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
認股權證
截至 2023 年 9 月 30 日、
和 2022 年 12 月 31 日，有
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| 九個月 已結束 九月三十日 2023 | 年底已結束 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股票波動係數 | % | % | ||||||
| 加權平均預期認股權證期限 | ||||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 | 年底已結束 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 認股證 | 加權 平均的 運動 價格 | 認股證 | 加權 平均的 運動 價格 | |||||||||||||
| 未繳——期初 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已發行 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||||||
| 未繳款——期末 | $ | $ | ||||||||||||||
| 期末可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| 在此期間授予的認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
個月的認股權證費用為美元
8。關聯方
沒有
9。集中
在截至2023年9月30日和2022年9月30日
的九個月中，公司有三個和兩個主要客户，他們代表的客户約為
10。承諾和意外情況
租賃
2016年2月，財務會計準則委員會 發佈了亞利桑那州立大學2016-02年 “租賃” 主題842，該主題修訂了以前的澳大利亞證券交易委員會主題840中的指導方針，租賃。新的 標準要求承租人在資產負債表上確認所有超過12個月的租賃的使用權（“ROU”） 資產和租賃負債，從而最大程度地提高了透明度和可比性。根據該標準，披露必須 實現使財務報表用户能夠評估由 租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的目標。對於承租人而言，租賃將被歸類為財務租賃或運營租賃，其分類將影響預期期限內損益表中支出確認的模式和分類 。經營租賃在 資產負債表上被確認為使用權資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債。我們從一開始就確定 一項安排是否為租賃。運營租賃包含在合併資產負債表上的經營租賃使用權（“ROU”）資產和 經營租賃負債中。融資租賃包含在我們合併資產負債表上的財產和設備、流動負債、 和長期負債中。
20
公司採用了自2019年1月1日起生效的新 租賃指南，採用了修改後的追溯過渡方法，將新標準適用於其在首次申請之日（即採用生效日期）存在的所有 租約。因此，不會更新2019年1月1日之前的日期和期間的財務信息 ，也不會提供新標準所要求的披露。 公司選擇了切實可行的權宜之計，將租賃和非租賃部分合併為一個組成部分。我們沒有選擇 後見之明的實際權宜之計，該權宜之計允許實體使用後見之明來確定租賃期限和評估減值。 採用租賃標準並未改變我們先前報告的合併運營報表，也沒有導致期初淨值的累積 追補調整。
租賃合同中隱含的利率
通常不容易確定。因此，該公司利用其增量借款利率為
經營租賃 ROU 資產
和經營租賃負債是根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的，即
開始之日。經營租賃 ROU 資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接
成本（如果有）。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將
行使該期權的情況下延長或終止租約的選項。我們的租約的剩餘租賃條款為
運營租賃
2022年8月1日，公司
與非關聯方JJ Real Co. 簽署了租賃協議，該協議於2022年8月1日生效，價格約為
融資租賃
沒有。
| 資產 | 九月三十日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 根據融資租賃租賃租賃的設備， | $ | $ | ||||||
| 減去累計攤銷額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 網 | $ | $ | ||||||
| ROU 正在運營 租賃 | 財務 租賃 | |||||||
| 租賃資產餘額 | $ | $ | ||||||
| 負債餘額 | ||||||||
| 現金流（非現金） | ||||||||
| 利息支出 | $ | $ | ||||||
21
| 截至12月31日的年份 | ROU 正在運營 租賃 | 財務 租賃 | ||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 租賃類型 | 加權 平均值 剩餘的 任期 | 加權 平均值 折扣 比率 (1) | ||||
| 經營租賃 | % | |||||
| 融資租賃 | % | |||||
| (1) |
法律事務
公司可能不時參與 在正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠，公司目前認為這些訴訟和索賠 對公司的業務或財務狀況都不重要。
11。補充現金流量表信息
在截至2023年9月30日 的九個月中，有以下非現金活動.
| - | 的持有者 |
在截至2022年9月30日 的九個月中，有以下非現金活動。
| - | ROU經營租賃資產和負債的價值均下降了美元 |
| - | 該公司收購了資產和負債的使用權，以換取金額為美元的新經營租約 |
| - | 的持有者 |
| - | 的持有者 |
12。後續事件
管理層 已根據ASC TOPIC 855作為財務報表日期對後續事件進行了評估，並確定沒有 應報告的事件。
22
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
警示聲明
以下管理層的 討論和分析應與我們的合併財務一起閲讀 截至2022年12月31日止年度的10-K表中列出的報表及其相關附註 ，以及合併財務報表及其附註 包含在本10-Q表季度報告的第1項中。管理層的討論和分析包含 涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，例如我們的計劃、目標、期望和意圖的陳述。任何不是 歷史事實陳述的陳述均為前瞻性陳述。此處使用 “相信”、“計劃”、 “打算”、“預測”、“目標”、“估計”、“期望” 等詞語和/或 未來時態或條件結構（“將”、“可能”、“可能”、“應該” 等）或 類似表述時，可識別其中某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受風險和不確定性 的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果或事件與本 季度報告中前瞻性陳述所表達或暗示的結果或事件存在重大差異。由於多種因素，包括但不限於我們向美國證券交易委員會提交的 報告中 “風險因素” 部分中提及的因素，我們的實際業績和事件發生時間可能與這些前瞻性 陳述中的預期存在重大差異。除非適用法律另有要求，否則我們沒有義務更新前瞻性陳述以 反映本季度報告發布之日之後發生的事件或情況.
概述-
AiAdvertising 的主要重點是通過提供一種利用人工智能 (AI) 的力量使 營銷人員提高生產力、效率和績效的解決方案，從而顛覆數字廣告世界。
關鍵會計 政策
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析 ，包括關於流動性和資本資源的討論，均以我們的 財務報表為基礎，該財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制 要求我們做出估算和判斷，以影響報告的資產、負債、收入 和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層持續重新評估其估計 和判斷，特別是與確定貿易應收賬款、長期資產減值 、收入確認和遞延所得税資產的估計可收回金額有關的估計 和判斷。我們認為，以下關鍵會計政策需要在編制財務報表時使用更多 重要的判斷和估計。
管理層在編制財務報表時做出的重大判斷 包括以下幾點：
收入確認
2018 年 1 月 1 日，公司 採用了 ASU 2014-09與客户簽訂合同的收入以及隨後對亞利桑那州立大學的所有修正案（統稱為 “ASC 606”），使用了適用於截至2018年1月1日尚未完成的合同的修改後的追溯方法。 2018年1月1日之後開始的報告期的業績在主題606下列報，而前一時期的金額 未進行調整，將繼續根據我們在主題605下的歷史核算進行報告。當 將承諾商品或服務的控制權移交給我們的客户時，收入即予以確認，其金額反映了我們預計 在換取這些商品或服務時有權獲得的對價。ASC 606的採用並未對公司的合併 財務報表產生重大影響。有關我們對收入確認的估算和判斷使用的披露，請參閲腳註3。
收入中包括客户報銷的費用 ，包括第三方服務，例如攝影師和造型師、傢俱、用品以及最大的 組成部分——數字廣告。根據我們對ASC 606-10-55-39的審查，由於以下因素，我們已確定歸類為可報銷 費用的金額應記為總額：
| ● | 公司主要控制項目的投入，並負責完成客户合同； |
| ● | 我們 有權自行確定價格；以及 |
| ● | 我們 有選擇供應商的自由裁量權。 |
23
應收賬款
公司向遍佈全國的客户提供信貸。應收賬款是客户在正常貿易 條款下應付的債務。公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估。管理層根據合同條款和最近收到的款項定期審查應收賬款 ，以確定是否有任何此類款項 可能無法收取。公司將任何確定為無法收回的餘額計入其可疑賬款備抵金中。 所有收取應收款的嘗試均失敗後，應收款將被註銷。截至2023年9月30日 和2022年12月31日，津貼賬户的餘額分別為5,619美元和5,619美元。
長期 資產減值
每當事件或情況變化表明 資產的賬面金額可能無法完全收回時， 公司就會審查其長期資產的減值情況。為了確定長期資產的可收回性，管理層評估該資產的預計 未來未貼現淨現金流是否低於其賬面金額。如果表明減值，則長期資產 將減記為公允價值。公允價值是通過評估可以買入或賣出 資產的可用價格信息來確定的，包括報價的市場價格（如果有），或基於合理的 和可支持的假設估算的未來現金流的現值。
無限期無形資產 和商譽資產
公司根據ASC 805 “業務組合” 採用收購會計方法對企業合併進行入賬，其中，總收購價格分配給收購的有形和已確定的無形資產以及根據 其估計公允價值承擔的負債。在獲得有關資產估值、假設負債和 初步估算修訂等方面的更多信息後，收購價格是根據當前可用信息進行分配的，並可能在收購之日起最多一年 年內進行調整。購買價格超過收購的有形和已確定的無形資產的公允價值 減去假設的負債被確認為商譽。
公司每年第四季度以及每當事件或情況表明資產賬面金額超過其公允價值且可能無法收回時， 公司都會對無限期無形資產和商譽減值進行測試。根據其政策， 公司於2023年9月30日對無限期無形資產和商譽進行了定性評估，並確定每項無形資產和商譽的公允價值 不超過相應的賬面價值。因此，確認了無限期 無形資產和商譽的減值。
公司進行的 減值測試包括評估是否發生了可能導致商譽 和無形資產減值的事件。由於已確定發生了影響商譽和無形資產公允價值的事件， 公司採用了兩步法來確定公允價值和所需的調整。步驟如下：
| 1. | 根據所有定性因素，確定無形資產的賬面金額是否不可收回。審查的定性 因素和關鍵假設包括以下內容： |
| ● | 成本增加，例如勞動力、材料或其他成本，可能會對未來的現金流產生負面影響。該公司認為，與勞動力、材料和其他成本相關的 成本應與公平的市場水平保持一致。如果成本大大高於公平市場 水平，則此類成本可能會對公司或申報單位未來的現金流產生不利影響。 |
| ● | 財務 業績，例如現金流負或下降或收入減少，可能會對無形資產記錄價值 的可收回性產生不利影響。在我們的分析中，公司假設收入應保持相對穩定或呈逐月和逐季逐步增長 。如果我們報告收入下降，而不是增長或持平，那麼這種情況 可能會對公司或報告單位未來的現金流產生不利影響。 |
| ● | 法律、 監管、合同、政治、商業或其他可能影響未來現金流的因素。在我們的分析中，公司假設 法律、監管、政治或業務狀況應保持一致，而不會對公司 或其任何報告單位施加物質壓力。如果此類情況與歷史條件發生重大差異，那麼 此類情況可能會對公司或申報單位未來的現金流產生不利影響。 |
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| ● | 特定實體的 事件，例如管理、關鍵人員或客户的損失，可能會對未來的現金流產生不利影響。在我們的分析中，公司 假設管理層成員、關鍵人員和客户將在同一時期內保持穩定。如果不能有效取代， 管理層成員和關鍵員工的流失可能會對公司的運營、文化、士氣和整體成功產生不利影響。 此外，如果來自關鍵客户的實質性收入流失且得不到補充，那麼未來的現金流將受到不利影響。 |
| ● | 行業 或市場考慮因素，例如競爭、市場變化、客户對我們服務的依賴變化或過時 可能會對公司或其報告單位產生不利影響。我們知道我們所服務的市場在不斷變化， 我們需要隨之變化。在分析過程中，我們假設我們將抓住服務提供和所服務行業的新機遇。 如果我們不做出這樣的改變，那麼我們的收入和現金流可能會下降，從而難以重新獲得市場份額。 |
| ● | 宏觀經濟狀況，例如總體經濟狀況惡化或獲得資本的限制，可能會對公司產生不利影響。在分析中，我們承認，宏觀經濟因素可能會影響我們的業務計劃，因為我們的客户可能會減少我們的服務預算。如果經濟出現實質性衰退，導致收入減少，那麼這種情況可能會對公司產生不利影響。 |
| 2. | 將無形資產的賬面金額與公允價值進行比較。 |
| 3. | 如果 賬面金額大於公允價值，則賬面金額減少以反映公允價值。 |
商譽 和無形資產由以下資產組成，按扣除攤銷額的形式列報：
| 2023年9月30日 | ||||||||
| 人工智能廣告 | 總計 | |||||||
| 域名 | 20,202 | 20,202 | ||||||
| 總計 | $ | 20,202 | $ | 20,202 | ||||
| 2022年12月31日 | ||||||||
| 人工智能廣告 | 總計 | |||||||
| 域名 | 20,202 | 20,202 | ||||||
| 總計 | $ | 20,202 | $ | 20,202 | ||||
業務組合
公司根據估計的公允價值將收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產 的公允價值分配收購對價的公允價值。購買對價的公允價值超過這些可識別的 資產和負債的公允價值的部分記作商譽。此類估值要求管理層做出重要的估計和假設，尤其是 對無形資產。對某些無形資產進行估值的重要估計包括但不限於從市場參與者角度看待未來的 預期現金流、收購的技術和商品名稱、使用壽命 和貼現率。管理層對公允價值的估計基於我們認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際業績可能與估計有所不同。在計量期內，即自收購之日起一年 ，我們可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整，同時相應地抵消 商譽。計量期結束後，任何後續調整都將計入收益。
金融 工具的公允價值
公司的金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債 ，由於這些工具的到期日相對較短，均按成本計算，接近其公允價值。截至2023年9月30日、 和2022年12月31日，該公司的應付票據為零。
公平 價值定義為衡量之日市場參與者之間出售資產或轉讓負債的價格。公平的 價值衡量假設資產或負債是（1）有序地進行交易的，（2）該資產或負債的交易所在主 市場上，（3）市場參與者是獨立的、知識淵博的、有能力和願意與 交易所進行交易。公允價值會計和報告通過為可觀察的 獨立市場投入和不可觀察的市場假設創建層次結構，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了對公允價值衡量的披露。要解釋用於制定公允價值估算值的市場數據，需要大量的判斷 。因此，此處提出的估計數不一定 表示當前交易所可以實現的金額。使用不同的市場假設和/或估算方法 可能會對估計的公允價值產生實質性影響。
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資產負債表外 安排
沒有
最近的會計 公告
公司不選擇延遲遵守任何新的或修訂的會計準則，而是根據規定的申請日期適用上市公司 要求的所有標準。
管理層 審查了截至2023年9月30日的季度發佈的會計聲明，在此期間沒有通過任何聲明。
管理層 審查了截至2022年12月31日的年度發佈的會計公告，並在 期間通過了以下聲明。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新（ASU 2016-13）“金融工具-信貸損失（主題326）： 金融工具信用損失的計量”，其中要求計量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信用損失 。亞利桑那州立大學2016-13年度用預期損失方法 取代了現有的已發生損失減值模型，這將使信用損失的確認更加及時。亞利桑那州立大學2016-13年度對2022年12月15日之後開始的年度報告期和這些年中的過渡期 有效。由於我們沒有信貸工具記錄為預期虧損， 截至2023年9月30日，該亞利桑那州立大學對我們合併財務報表的影響並不重要。
最近的事態發展
Gerard Hug 的僱傭協議
2023 年 4 月 10 日，我們與公司 首席執行官傑拉德·哈格簽訂了僱傭協議（“僱傭協議”）。《僱傭協議》取代了哈格先生於2022年7月21日簽訂的求職信。就業 協議的初始期限從 2023 年 1 月 1 日開始，到 2023 年 12 月 31 日，此後應自動續訂連續的 一年延期期限，直到任何一方在適用的延期期結束前至少 90 天發出不續約通知。 根據僱傭協議，哈格先生將獲得37.5萬美元的年基本工資和一次性5萬美元獎金，在 或2023年5月15日之前支付。在實現公司 董事會薪酬委員會制定的公司業績目標後，哈格先生還有資格獲得年度激勵性獎金，目標支出至少為其基本工資的百分之五十 （50%）（“目標獎金”）。僱傭協議進一步規定， 公司的普通股成功在納斯達克或紐約證券交易所等國家證券交易所上市後，哈格先生將獲得金額為100,000美元的一次性 上市獎金。
如果公司無故解僱Hug先生或Hug先生出於正當理由終止僱用，則Hug先生將有權 獲得一次性付款，金額等於（A）Hug先生在解僱之日當年的基本工資的兩倍，從生效之日起的實際服務減少到至少整整十二個月或Hug先生的一倍 } 基本工資，(B) 一筆等於 (i) 目標獎金和 (ii) 分數乘積的款項，其分子是 Mr. Hug 所在的天數公司在解僱當年僱用，分母是該年度的天數，以及 (C) 根據截至哈格先生終止僱用之日的有效保險支付的12個月COBRA保費。 任何未償股權獎勵的待遇應根據2021年股權激勵計劃和 適用的獎勵協議的條款確定。Hug先生的所有遣散費都取決於他是否執行了申訴書並繼續遵守其限制性契約協議。
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證券購買 協議
2023年4月10日，我們與Hexagon Partners, Ltd.（ “買方”）簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意向買方發行並出售最多2,918,560股 I系列優先股（“第一系列優先股”），總收購價最高為9250,000美元（“購買 價格”），分三批進行。A批包括2,272,727股第一系列優先股，收購價為每股2.20美元 ，該系列優先股於2023年4月11日首次收盤時購買。公司還授予買方自首次收盤之日起六個月的期權 ，買方有權轉讓該期權，但須遵守某些限制，即 (i) 以第一系列優先股每股6.00美元的收購價額外購買 至333,333股I系列優先股，以及 (ii) 最多312,500股第一系列優先股第一系列優先股每股7.20美元。
對於 只要根據購買協議購買的第一系列優先股中至少有50％未被公司 贖回或轉換為公司普通股，面值每股0.001美元（“普通股”），Hexagon就有權 指定兩名董事加入公司董事會（“董事會”），並且公司不得擴大規模 未經Hexagon事先書面同意，董事會中有超過六名董事。在同一時期，Hexagon有權指定 兩名董事加入董事會，Hexagon將有權指定一名觀察員出席董事會會議。
I 系列認證證書
根據購買協議 ，我們於2023年4月10日向內華達州國務卿提交了第一系列 優先股的優先權、權利和限制指定證書（“第一系列證書”），指定了第一系列優先股的權利、優先權和限制 。第一系列優先股的每股均可由持有人隨時選擇， 轉換為四百（400）股全額支付和不可估税的普通股，但須根據股票 分割、股票分紅、股票組合資本重組或其他類似交易（“轉換比率”）的慣例調整。第一系列優先股已發行股票的持有人 有權獲得與普通股持有人同等的股息 （根據第一系列證書進行調整的股票分紅除外，或者在第一系列優先股的持有人已收到第一系列證書付款的公司清算、解散和 清盤時進行調整）. 第一系列優先股的 持有人有權將等於普通股總數的選票數投給 ，然後，該持有者持有的第一系列優先股的股份可根據截至記錄日期的轉換率進行兑換 以確定股東有權就提交給普通股持有人批准的所有事項進行投票 (i)，與普通股持有人共同投票 一個類別，或 (ii) 每當第一系列優先股 持有人的批准或其他行動是適用法律或公司的公司章程、章程或其他組織文件所要求；但是， 但是，第一系列優先股的持有人無權在公司股東會議上與普通股一起就任何 事項進行投票，根據適用法律或公司的公司章程、章程 或其他組織文件，這需要單獨進行集體投票。
未經 持有人事先書面同意，不少於第一系列優先股當時流通股總額的50％作為單一類別進行投票，公司及其子公司不得（a）實施或同意進行控制權變更；（b）在任何交易或一系列關聯交易中出售、轉讓、許可、 租賃或以其他方式處置公司或任何子公司的任何重要資產； } (c) 更改、修改或廢除 I 系列證書；(d) 以任何方式授權、創建、修改或發行任何類別或系列資本 股票排名在第一系列優先股之前或與之持平；(e) (i) 發行或授權發行公司子公司的任何股權證券 ，但不向公司或公司的另一家全資子公司發行，或 (ii) 成立 或創建公司不全資（直接或間接）擁有的子公司；或 (f) 簽訂任何協議 關於上述任何一項。
公司進行任何清算、解散或清盤後，無論是自願還是非自願的，當時已發行的I系列優先股 股票的持有人都有權從可供分配給股東的公司資產中獲得支付，在 支付任何款項或向普通股持有人分配任何資產之前，應按照 的每股對價支付所有股份在清算和解散之前，第一系列優先股已轉換為普通股 或者收盤。
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註冊權 和封鎖協議
與購買協議的簽訂和第一系列優先股的發行有關，公司和買方 簽訂了註冊權和鎖倉協議（“註冊權協議”），根據該協議，公司 向買方授予了某些需求，並對在轉換第一系列優先股後向買方 發行的普通股授予了某些需求和搭售註冊權股票。
買方同意封鎖，限制第一系列優先股以及轉換第一系列優先股後可發行的普通股 的發售、質押或出售，期限為自注冊權協議簽訂之日起一年， ，但註冊權協議中規定的某些例外情況除外。
權利協議
2023 年 4 月 10 日，董事會批准公司與作為版權代理人的全球股票轉讓 LLC 簽訂的權利協議，該協議的形式作為附錄附在購買協議（“權利協議”）中。2023 年 6 月 6 日， 公司簽署了權利協議。
根據權利協議 ，董事會宣佈對公司股東在2023年6月7日營業結束時（“記錄 日期”）持有的每股 股息分配一份優先股購買權（“權利”）。截至記錄日，公司認股權證及其部分現有優先股（包括根據購買協議發行的第一系列優先股 ）的持有人還獲得了每股普通股的一項權利，此類持有人 在全面行使或轉換其認股權證或現有優先股後有權獲得的每股普通股股權（如適用）。每項權利 將使持有人有權按權利協議中規定的收購價格購買公司J系列初級參與優先股（“J系列優先股”）的萬分之一股份，面值 0.001美元。
通常， 權利協議的作用是對未經董事會批准而獲得普通股10％或 以上的實益所有權的任何個人或團體處以鉅額罰款。因此，權利協議和 權利的發行的總體效果可能是增加或阻礙未經董事會批准的涉及 公司的合併、投標或交換要約或其他業務合併。權利協議無意幹擾董事會批准的任何合併、招標或交換要約 或其他業務合併。權利協議也沒有阻止董事會考慮要約 是否符合其股東的最大利益。權利協議將豁免其中規定的某些人員，包括但不限於 買方及其某些關聯公司。
J 系列指定證書
與《權利協議》的通過有關，我們於2023年6月8日向內華達州國務卿提交了公司 面值每股0.001美元的 J系列初級參與優先股的指定、優先權和權利證書（“J系列指定證書”） 。J系列指定證書規定了優先股 股的權利、權力和優先權。
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經修訂和重述的 章程
在 中，根據《購買協議》的條款，董事會於 2023 年 4 月 10 日修訂並重申了公司的章程，其中 包括：(i) 將董事會的規模定為六名董事，(ii) 規定，如果持有 80% 選票的公司有表決權證券持有人投贊成票，不得增加董事會的規模，(iii) 修訂有關 對某些人員進行賠償，以及 (iv) 規定未經 75% 的成員投贊成票，董事會不得修改章程董事會（“經修訂和重述的章程”）。
董事 辭任及新董事的任命
自 2023 年 6 月 5 日起，羅西·奧米拉提供了辭去董事會成員職務的通知。O'Meara 女士的辭職 不是由於與公司董事會或管理層有任何分歧造成的。
2023 年 6 月 2 日，詹姆斯·雷納奇和小託馬斯·奧·希克斯被任命為董事會成員。雷納奇和希克斯先生將擔任 董事會成員，直到下一次公司股東年會為止，直到他們的繼任者當選並獲得資格為止，或 他們去世、辭職或免職為止。
在 被任命為董事會成員時，董事會任命雷納奇先生為特別委員會成員。該委員會由董事會設立，並全權代表董事會採取行動，採取與先前披露的 權利協議有關的所有可取行動。董事會還任命雷納奇先生擔任提名和公司治理委員會 的成員，並擔任審計委員會主席。
在 被任命為董事會成員時，董事會任命希克斯先生為特別委員會、薪酬 委員會以及提名和公司治理委員會的成員。
每位 新董事將因擔任董事或委員會而獲得報酬 成員按照 公司每年30,000美元的標準董事薪酬。
與凱文·邁爾斯簽訂的僱傭協議
2023 年 6 月 2 日，我們與公司首席產品和營銷官凱文·邁爾斯簽訂了僱傭協議（“僱傭協議”）。
僱傭協議的初始期限從 2023 年 1 月 1 日開始，到 2023 年 12 月 31 日，此後應自動續訂 連續一年延期的期限，直到任何一方在適用的 延期期結束前至少 90 天發出不續約通知。根據僱傭協議，邁爾斯先生將獲得25萬美元的年基本工資和一次性5萬美元的 5萬美元獎金，應在2023年7月15日當天或之前支付。在實現公司董事會薪酬委員會 設定的公司業績目標後，邁爾斯先生還有資格獲得年度激勵性獎金，目標支付額為其基本工資的百分之五十（50%）（“目標獎金”），最低發放額為 。
如果公司無故或邁爾斯先生出於正當理由解僱邁爾斯先生，則邁爾斯先生將有權 獲得一次性付款，金額等於 (A) 邁爾斯先生在解僱之日當年的基本工資的兩倍 ，從生效之日起的實際服務減少到至少整整十二個月或邁爾斯先生的一倍 } 基本工資，(B) 相當於 (i) 目標獎金和 (ii) 分數乘積的付款，其分子是天數 邁爾斯先生在解僱當年受僱於本公司，分母是該年度的天數、 和 (C) 12個月的COBRA保費支付天數，以截至邁爾斯先生終止僱用之日的有效保險為依據。 任何未償股權獎勵的待遇應根據2021年股權激勵計劃和 適用的獎勵協議的條款確定。Myers先生的所有遣散費都取決於他是否執行了申訴書， 他是否繼續遵守其限制性契約協議。
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簽訂材料 最終協議
2023年6月6日，我們與作為版權代理人的Worldwide Stock Transfer, LLC簽訂了權利協議（“權利協議”），其形式基本上是先前作為附錄附錄附於證券購買協議（“權利協議”），該協議作為附錄編號10.1載於公司於2023年4月11日提交的8-K表最新報告。權利代理人目前擔任 公司普通股的過户代理人，還被任命為J系列初級參與優先股 的過户代理人，該優先股的面值為每股0.001美元（每股 “優先股”，統稱為 “優先股”），如果有，則可能根據權利協議下權利的行使而發行。
根據權利協議 ，董事會宣佈股息分配一項權利（“權利”），即 公司股東在2023年6月7日營業結束時（“記錄日期”）持有的每股已發行普通股（面值每股0.001美元）購買我們新指定的優先股的萬分之一 股。截至記錄日，公司 認股權證及其部分現有優先股的持有人還獲得了每股普通股的一項權利， 此類持有人在充分行使或轉換其認股權證或現有優先股時有權獲得的每股普通股（如適用）。
截至2023年9月30日的三個月 的經營業績與截至2022年9月30日的三個月的經營業績相比。
收入
截至2023年9月30日的三個月， 的總收入增長了239,080美元，達到2,089,536美元，而截至2022年9月30日的三個月 的總收入為1,850,456美元。增長主要是由於數字營銷和創意服務領域的強勁客户活動， 部分被平臺收入的減少所抵消。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月， 的收入成本增加了210,535美元，至1,999,019美元，而截至2022年9月30日的三個月 的收入成本為1,788,484美元。增長主要是由於數字營銷中購買的媒體的增加。
工資和外部 服務
截至2023年9月30日的三個月， 和外部服務的薪水 和外部服務減少了522,529美元，至602,968美元，而截至2022年9月30日的三個月為1,125,497美元。所有支出類別均有所下降，與一年前 相比，工資大幅下降。
銷售、一般和 管理費用
截至2023年9月30日的三個月，銷售、 一般和管理（SG&A）費用增加了63,548美元，至1,013,644美元，而截至2022年9月30日的三個月 至950,096美元。增長歸因於廣告和促銷、研發、 和基於雲的工具的增加。
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折舊和攤銷
截至2023年9月30日的三個月，折舊 和攤銷費用減少了1,363美元，至8,050美元，而截至2022年9月30日的三個月為9,413美元。下降的主要原因是過去兩年中固定資產購買量減少。
其他收入和支出
截至2023年9月30日的三個月， 其他收入總額保持在零，而截至2022年9月30日的三個 個月的淨其他收入為零。
淨虧損
截至2023年9月30日的三個月，淨虧損為1,534,145美元，減少了488,889美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨虧損為2,023,034美元。該期間淨虧損的減少 主要是由於工資和外部服務費用減少。
截至2023年9月30日的九個月的經營業績與截至2022年9月30日的九個月的經營業績相比。
收入
截至2023年9月30日的九個月， 的總收入增長了1,189,585美元，達到5,858,329美元，而截至2022年9月30日的九個月中， 的總收入為4,668,744美元。增長主要是由於數字營銷領域的強勁客户活動。
收入成本
截至2023年9月30日的九個月中， 的收入成本增加了656,300美元，達到5,608,404美元，而截至2022年9月30日的九個月 的收入成本為4,952,104美元。增長主要是由於數字營銷中購買的媒體的增加。
工資和外部 服務
截至2023年9月30日的九個月的薪水 和外部服務減少了822,974美元，至2,426,032美元，而截至2022年9月30日的 九個月的薪水為3,249,006美元。下降的主要原因是就業水平下降， 第二季度完成向Hexagon Partners發行第一輪優先股的法律費用部分抵消了這一下降。
銷售、一般和 管理費用
截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購 的支出減少了561,725美元，至2542,428美元，而截至2022年9月30日的九個月 為3,104,153美元。下降的主要原因是研發、租金和股票薪酬的減少。
折舊和攤銷
截至2023年9月30日的九個月的折舊 和攤銷費用減少了3,700美元，至24,148美元，而截至2022年9月30日的九個月 個月的折舊 和攤銷費用為27,847美元。下降的主要原因是過去兩年中固定資產購買量減少。
其他收入和支出
截至2023年9月30日的九個月中， 其他收入總額增加了409,829美元，其他淨收入為435,026美元，而截至2022年9月30日的九個月的其他 淨收入為25,197美元。其他淨收入的增加主要來自獲得的ERC税收抵免 ，用於在 COVID-19 危機期間維持就業。
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淨虧損
截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為4,307,656美元，減少了2,331,513美元，而截至2022年9月30日的九個月的淨虧損為6,639,169美元。該期間淨虧損的減少 主要是由於獲得的ERC税收抵免以及員工和銷售和收購費用的減少。
流動性和資本 資源
2023年9月30日，該公司的淨營運 資本赤字（即流動資產和流動負債之間的差額）為118,791美元，而2022年12月31日的淨營運資金赤字為2684,592美元。
截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金 流量為4,934,454美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於經營 活動的現金流為4,179,026美元。用於經營活動的現金流增加764,428美元，主要是由於更快地支付發票而導致供應商應付賬款減少， 收入增加導致應收賬款增加，以及加快激活媒體預算導致客户存款減少。
在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金 流為零，而在截至2022年9月30日的九個月中，投資 活動提供的現金流為1,988美元。投資活動提供的現金流減少了1,988美元，這是由於計算機和視聽設備的購買減少所致。
截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金 流為5,599,427美元，而截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金流為940,159美元。融資 活動帶來的現金流增加4,659,268美元，這主要是由於Hexagon Partners收購了第一輪優先股。
流動性 是公司籌集資金以支持其當前和未來的運營、履行其義務以及以其他方式持續運營 的能力。流動性管理的重要因素是運營產生的資金、應收賬款水平 以及應付賬款和資本支出。
截至2023年9月30日 ，公司與一位投資者建立了股權額度融資關係。在本期間，投資者 根據腳註6中披露的股票購買安排提供短期融資。公司沒有任何長期流動性來源 。截至2023年9月30日，沒有未使用的流動性來源，也沒有任何重大資本 支出承諾。
公司的每月運營現金流為負約37萬美元。如果不增加借款或進一步出售股票，公司目前的現金不足以維持公司約12個月的運營。如上所述，為了滿足 的現金需求，公司依賴出售股本，或者可以引入借款機制為運營提供資金。
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公司的 合併財務報表是在持續經營會計基礎上編制的，該會計考慮了正常業務過程中的運營連續性、資產和負債的變現以及承諾。管理層認為，我們目前的 現金流將維持我們的運營和債務到期，此外還將允許我們的核心業務 業務的發展。此外，公司預計，它將通過現有股東、 潛在新投資者的投資以及我們的業務產生的未來收入來籌集額外資金。
我們通過出售股票或股票支持證券籌集的任何 額外資本都可能稀釋當前股東的所有權 百分比，也可能導致我們股票證券的公允市場價值下降。我們在未來資本交易中發行的 證券的條款可能對新投資者更有利，可能包括優先權、優越的投票權以及認股權證或其他衍生證券的發行，這可能會產生進一步的稀釋作用。
此外， 我們可能需要的任何額外債務或股權或其他融資可能無法以對我們有利的條件提供，或者根本無法提供。如果我們 無法獲得所需的額外資本，我們可能不得不縮減增長計劃或削減現有業務。此外，如果我們無法從運營中獲得足夠的收入，我們可能 無法繼續運營。
我們 在進行未來的資本融資時可能會產生大量成本，包括投資銀行費用、律師費、會計費、證券 法律合規費、印刷和分銷費用以及其他成本。我們還可能需要確認與我們發行的某些證券（例如可轉換票據和認股權證）相關的 非現金支出，這可能會對我們報告的財務業績產生不利影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
小型申報公司不需要 。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下， 評估了截至本報告所涉期結束時公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的有效性，以確保 所需的信息公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中予以披露後 (i) 記錄、處理、彙總 和報告委員會規則和表格中規定的期限，以及 (ii) 酌情累積並傳達給 公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定 。
根據該評估，我們的管理層得出結論，由於與股票發行相關的重大調整分錄，截至2023年9月30日， 我們的披露控制和程序無效。
財務報告內部控制的變化
在公司截至2023年9月30日的最後一個財年 季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部 控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
公司的管理層預計其披露控制或對財務報告的內部控制不會防止 或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標的實現提供合理的保證，而不是 絕對的保證。控制系統的設計必須反映存在資源限制的事實 ，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。此外，由於 所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證不會發生因錯誤 或欺詐而導致的錯誤陳述，也不能確保發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些 固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的 錯誤或錯誤而發生。也可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人串通、 或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性 的某些假設，並且無法保證任何設計在所有潛在的未來 條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期的任何控制有效性評估的預測都受風險影響。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度下降，控制 可能會變得不足。
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第二部分。-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司將來可能會不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠。但是， 目前沒有公司或其任何子公司參與的法律訴訟，也沒有其任何 財產作為當事人的法律訴訟。
第 1A 項。風險因素
我們在2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表格中 “風險因素” 中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售、 所得款項的使用以及發行人購買股權證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有
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第 6 項。展品
(a) 展品
| 展品編號 | 描述 | |
| 31.1 | 第 302 節認證* | |
| 31.2 | 第 302 節認證** | |
| 32.1 | 第 906 節認證** | |
| 32.2 | 第 906 節認證 ** | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 隨函提供。 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求 ，註冊人已正式安排下列經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| AIDVERTISING, INC. | ||
| （註冊人） | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ 傑拉德 Hug |
| 傑拉德·哈格 首席執行官 （首席執行官） | ||
| /s/ John C. Small | ||
| 約翰·斯莫爾 首席財務官 （首席財務和會計官） | ||
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