目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One) | ||
根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 1934 年《證券交易法》的 對於已結束的季度期間 |
要麼
根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告 1934 年《證券交易法》的 在過渡期內 __________到 __________ |
委員會文件編號:001-38457
Luduson G Inc.
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
(其他司法管轄國 | (美國國税局僱主 |
公司或組織) | 識別碼) |
香港灣仔港灣道 18 號中環廣場 35 樓
(註冊人主要行政人員 辦公室的地址)
00000
註冊人的電話號碼,包括
區號:+852
根據 法案第 12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
不適用 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月 (或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求 的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是較小的申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型 加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾號 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計 標準。☐
用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2023年10月3日,該發行人已發行和流通501,466,410股普通股 股。
目錄 | 頁面 | |
第一部分 — 財務信息 | ||
第 1 項。 | 未經審計的簡明合併財務報表 | 4 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 20 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 20 |
第二部分 — 其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 21 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 21 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 21 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 21 |
第 4 項。 | 將事項提交證券持有人表決 | 21 |
第 5 項。 | 其他信息 | 21 |
第 6 項。 | 展品 | 22 |
2 |
關於 前瞻性陳述的警示説明
本 表10-Q季度報告包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史 事實,涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測結果存在重大差異。本 10-Q 表中包含的所有 陳述,歷史事實陳述除外,包括但不限於 “管理層 財務狀況和經營業績討論與分析” 中的陳述,內容涉及公司的財務狀況、業務 戰略以及管理層對公司預期或預期 將來將發生或可能發生的未來運營、事件或發展的計劃和目標,包括未來資本支出等內容(包括其數量和性質);擴展 以及公司業務和運營的增長;其他此類事項均為前瞻性陳述。這些陳述基於 公司根據其經驗和對歷史趨勢、當前狀況 和預期未來發展的看法,以及其認為在這種情況下適當的其他因素做出的某些假設和分析。但是, 的實際 業績或發展是否符合公司的預期和預測將受到許多風險和不確定性的影響, 包括總體經濟、市場和業務狀況;可能提供給公司和 尋求的商機(或缺乏機會);法律或法規的變化;以及其他因素,其中大多數是公司無法控制的。
這些 前瞻性陳述可以通過使用預測性、未來時態或前瞻性術語來識別,例如 “相信、” “預期”、“預期”、“估計”、“計劃”、“可能”、“將” 或類似 術語。這些陳述出現在本文件中的多個地方,包括有關公司及其董事或高級管理人員意圖、信念或當前預期的陳述 ,除其他外:(i)影響公司財務狀況 或其有限歷史經營業績的趨勢;(ii)公司的業務和增長戰略;以及(iii)公司的融資 計劃。投資者請注意,任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現,涉及重大的 風險和不確定性,由於各種因素,實際業績可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。這些可能對實際業績和業績產生不利影響的因素包括但不限於公司 有限的運營歷史、季度經營業績和支出的潛在波動、政府監管、技術變革 和競爭。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期 存在重大差異的重要因素的信息,請參閲我們根據經修訂的1933年《交易法》和《證券法》向美國證券交易委員會提交的文件,包括公司於2023年4月17日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的風險因素部分。
因此, 在本10-Q表格中作出的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的限制, 無法保證 公司預期的實際業績或發展會實現,即使已基本實現, 也會對公司或其業務或運營產生預期的後果或影響。公司沒有義務更新 任何此類前瞻性陳述。
3 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
LUDUSON G INC.
未經審計的簡明合併資產負債表
(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)
2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
知識產權 | ||||||||
善意 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應計負債和其他應付賬款 | $ | $ | ||||||
長期應付貸款的當前部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
應付長期貸款 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股,$ | par 值, 授權股份, 和 分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股票和 已發行股份||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益 | ( | ) | ||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
見附帶的財務報表附註。
4 |
LUDUSON G INC.
未經審計的簡明合併運營報表
和綜合(虧損)收入
(以美元表示的貨幣 (“美元”))
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利潤 | ||||||||||||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入總額(支出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税條款(福利) | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
每股淨虧損 | ||||||||||||||||
基礎版和稀釋版 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
基礎版和稀釋版 |
見附帶的財務報表附註。
5 |
LUDUSON G INC.
未經審計的現金流簡明合併報表
(以美元表示的貨幣 (“美元”))
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ||||
調整以將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
資產和負債的變化 | ||||||||
其他應收賬款和其他流動資產(增加) | ( | ) | ||||||
應計費用增加 | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買設備 | ||||||||
投資活動提供的淨現金 | ||||||||
來自融資活動的現金流 | ||||||||
償還借款 | ( | ) | ||||||
出售子公司的收益 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
外幣折算對現金和現金等價物的影響 | ||||||||
現金和現金等價物的淨增加 | ||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
開始 | ||||||||
結局 | $ | $ | ||||||
現金流補充披露 | ||||||||
在此期間為以下各項支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||
債務轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
發行知識產權庫存股 | $ | $ |
見附帶的財務報表附註。
6 |
LUDUSON G INC.
未經審計的股東權益變動簡明合併報表
(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)
普通股 | 國庫股 | 額外 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
的數量 | 的數量 | 付費 | 已保留 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 收入 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
餘額, 2022年12月31日(未經審計和重報) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
淨虧損 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
以債務轉換方式發行的股票 2023 年 7 月 12 日 | – | |||||||||||||||||||||||||||
以債務轉換方式發行的股票 2023 年 7 月 13 日 | – | |||||||||||||||||||||||||||
以債務轉換方式發行的股票 2023 年 7 月 18 日 | – | |||||||||||||||||||||||||||
以債務轉換方式發行的股票 2023 年 7 月 31 日 | – | |||||||||||||||||||||||||||
作為債務轉換髮行的股票 2023 年 8 月 1 日 | – | |||||||||||||||||||||||||||
2023 年 8 月 15 日轉入美國國庫 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
以0.2美元的價格發行的股票作為股票補償 2023 年 8 月 22 日 | – | |||||||||||||||||||||||||||
2023 年 9 月 21 日, 購買 30 部電影 Intelligent Properties 獲得了美國庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
7 |
LUDUSON G INC.
簡明合併財務報表附註
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中
(以美元 (“US$”)表示的貨幣,股票數量除外)
(未經審計)
注 — 1 業務和 組織描述
Luduson G Inc.(“ 公司” 或 “LDSN”)於2014年3月6日根據特拉華州法律成立,名為Jovanovic-Steele, Inc.。該公司於2017年11月30日更名為Baja Custom Designs, Inc.該公司是作為 太平洋海岸開發有限公司(“PSD”)第11章重組計劃的一部分而成立的。2020年7月15日,該公司的名稱進一步更名為Luduson G Inc.。
2023年7月6日,公司通過向GGHI的唯一股東胡志雲發行3.2億股普通股,完成了對在英格蘭英國 和威爾士註冊的有限責任公司Glamourous Group Holding Limited(“GGHI”)的反向 收購。根據1933年《證券法》第4(a)(2)條, 股票的發行免於註冊,理由是該交易 不涉及公開發行。根據《證券 法》下的委員會第144條,股票受到轉售限制。
截至2023年5月24日, 公司以2,821美元的對價將非上市股份(“非上市股份”)的投資出售給了該公司的大股東陳蘭先生,這些子公司已於2023年5月12日解散 。截至處置日,非上市股票 被歸類為按公允價值計入損益的金融資產,賬面價值為2,821美元。此次處置沒有產生收益或 損失。
該公司向目標公司的企業主胡志雲女士發行了相當於全部 攤薄後91.9%的股份,以換取目標公司和整個業務的100%。在這樣的 交易之後,萬女士獲得了公司的控制權,實際上完成了目標公司與公司的業務合併, 進行了反向收購(“反向收購”)。Glamourous Group Holding Limited包括一支經驗豐富的團隊,擁有完整的 僱傭合同、專業知識以及客户和供應商名單,但擁有非實質性的有形資產和負債。預計淨資產淨值 將為公司創造鉅額利潤,超過1,000名大中華區影響者在香港電影業擁有非常主導的往績 。同時,解散後的實體將歸還給前任董事(“分拆出去”)。
作為集團重組的一部分,Glamourous Group Holdings Limited (英國)已於9月26日合併,取而代之的是香港實體Glamorous Holdings International Company Limited。 作為集團重組的一部分,該公司還收購了魅力控股有限公司(香港)。
子公司描述
子公司描述 | ||||||||
姓名 | 公司註冊地和法人類型 | 主要活動和業務地點 | 註冊/已繳股本的詳情 | 持有的實際利息 | ||||
公司及其子公司以下簡稱 (“公司”)。
注意 — 2 反向採集和分離
截至2023年7月6日,公司完成了對Glamourous Group Holding Limited(“Target”)的 反向收購。Glamourous Group Holding Limited(“Target”)是一家有限責任公司,主要從事網紅管理、商業電影製作和在線生態系統開發 公司,目標是為東南亞市場和全球該類型的粉絲提供一個統一的娛樂世界。
8 |
截至2023年5月24日, 公司以2,821美元的對價將非上市股份(“非上市股份”)的投資出售給了該公司的大股東陳蘭先生,這些子公司已於2023年5月12日解散 。截至處置日,非上市股票 被歸類為按公允價值計入損益的金融資產,賬面價值為2,821美元。此次處置沒有產生收益或 損失。
該公司向目標公司的企業主胡志雲女士發行了相當於全部 攤薄後91.9%的股份,以換取目標公司和整個業務的100%。在這樣的 交易之後,萬女士獲得了公司的控制權,實際上完成了目標公司與公司的業務合併, 進行了反向收購(“反向收購”)。Glamourous Group Holding Limited包括一支經驗豐富的團隊,擁有完整的 僱傭合同、專業知識以及客户和供應商名單,但擁有非實質性的有形資產和負債。預計淨資產淨值 將為公司創造鉅額利潤,超過1,000名大中華區影響者在香港電影業擁有非常主導的往績 。同時,解散後的實體將歸還給前任董事(“分拆出去”)。
隨後的8-K表格是在反向 收購和分拆之後提交的,以反映公司的及時準確陳述。
注 — 3 重要會計 政策摘要
隨附的未經審計的簡明合併財務報表 反映了本附註以及隨附財務 報表和附註其他地方所述的某些重要會計政策的適用情況。
l 列報依據
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例以美元編制的,符合美國證券交易所 委員會(“SEC”)中期財務信息的公認會計原則(“美國公認會計原則”)。因此,它們不包括美國公認會計原則為完整 財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為, 使財務報表不具誤導性而認為必要的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。截至2023年9月30日的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期業績。本10-Q表格中包含的 信息應與管理層的討論和分析以及公司於2023年4月17日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表中包含的財務報表和附註 一起閲讀。
l 使用 的估計值和假設
在編制這些簡明的合併財務 報表時,管理層做出的估計和假設會影響資產負債表中報告的資產和負債金額 以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。
l 整合的基礎
未經審計的簡明合併財務 報表包括公司及其子公司的財務報表。合併後,公司內部所有重要的公司間餘額和交易 均已清除。
l 現金和現金等價物
現金和現金等價物按成本 入賬,代表手頭現金、存放在銀行或其他金融機構的活期存款,以及截至此類投資購買之日原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資。
9 |
l 應收賬款
應收賬款按開具發票的 金額入賬,不計入利息,利息應在合同付款期限內支付,通常在服務完成後 30 至 90 天內支付。信用 的延期基於對客户財務狀況、客户信用度及其付款歷史的評估。超過合同付款期限的未清應收賬款 被視為逾期未付款。對超過 90 天且超過指定 金額的逾期餘額進行單獨審查,以確定是否可以收取。在財政年度結束時,公司專門評估個人客户的 財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以監測應收賬款的收繳進度。 公司將考慮為可疑賬户備抵金,以彌補因客户無法 支付所需款項而造成的任何估計損失。對於逾期未付款或未按付款條件支付的應收款, 將採取適當行動,用盡所有收款手段,包括在法院尋求法律解決。在所有收款手段都用盡之後,賬户餘額將從 的備用金中扣除,而且收回的可能性很小。該公司 沒有任何與其客户相關的資產負債表外信用風險。截至2023年9月30日和2022年12月31日,可疑債務備抵額為零和 分別地。
l 廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計 折舊和累計減值損失(如果有)列報。折舊是根據直線計算的,自其全面投入使用之日起的以下預期 使用壽命內,並考慮了其估計的剩餘價值:
資產估計使用壽命表 | |||
預期使用壽命 | |||
廠房和設備 |
維修和維護支出按發生時記作支出 。資產報廢或出售後,成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除,由此產生的所有 損益將在經營業績中確認。
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的三個月,折舊費用為零而且 分別地。
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九個月的折舊費用為零而且 分別地。
l 收入確認
公司採用了會計準則編纂 (“ASC””) 606 — 與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”)。根據ASC 606,履行 義務是合同中承諾向客户轉讓不同的商品或服務,或一系列不同的商品和服務。 收入在履行義務得到履行且客户獲得對承諾商品或服務的控制權時予以確認。確認的收入金額 反映了公司期望有權獲得的以換取商品或服務的對價。 根據該標準,合約的交易價格分配給每項不同的履行義務。為了確定公司認定屬於ASC 606範圍內的安排的收入確認 ,公司執行以下五個步驟:
· | 確定與客户的合同; | |
· | 確定合同中的履約義務; | |
· | 確定交易價格; | |
· | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
· | 在履行履約義務時確認收入。 |
10 |
l 所得税
該公司採用了 ASC 740 所得税 第740-10-25-13段的規定,該條款涉及確定是否應將在 納税申報表中申請或預計申請的税收優惠記錄在未經審計的簡明合併財務報表中。根據第740-10-25-13段,公司 只有在税務機關根據該立場的技術優點進行審查後,税收狀況很有可能得以維持 的情況下,才可以確認不確定的税收狀況帶來的税收優惠。財務 報表中確認的此類頭寸的税收優惠應根據最終結算時實現可能性大於百分之五十(50%)的最大收益來衡量。第740-10-25-13段還就取消承認、分類、利息 和所得税罰款、過渡期會計以及要求增加披露等問題提供了指導。根據第740-10-25-13段的規定,公司未對其未確認的所得税優惠負債進行任何重大調整 。
資產和負債的税基之間臨時 差異對未來的税收影響將在隨附的資產負債表以及税收抵免結轉 和結轉結轉中報告。公司定期審查資產負債表上記錄的遞延所得税資產的可收回性,並在管理層認為必要時提供 估值補貼。
l 不確定的税收狀況
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月,根據第740-10-25條的ASC 740條款,公司沒有采取任何不確定的税收狀況 ,也沒有調整其所得税負債或福利。
l 外幣折算
以 本位幣以外的貨幣計價的交易按交易當日的現行匯率折算成本位幣。 以非本位幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的適用匯率折算為本位貨幣 。由此產生的匯兑差額記錄在合併運營報表 中。
公司的報告貨幣為美聯儲 美元(“美元”),隨附的合併財務報表以美元表示。此外, 公司主要在檳城、馬來西亞和亞洲其他地區開展業務,並以當地貨幣維持賬面和記錄,主要是 馬來西亞林吉特(“MYR”),後者是本位貨幣,是其開展業務的經濟環境 的主要貨幣。通常,根據ASC主題830-30,出於合併目的, 功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債將折算成美元,”財務報表翻譯”, 使用資產負債表日期的匯率。收入和支出按該期間的平均匯率折算。 外國子公司財務報表折算產生的損益作為股東權益變動表中 累計其他綜合收益的單獨組成部分入賬。
l 綜合收益
ASC Topic 220,”綜合收入”, 制定了報告和顯示綜合收益、其組成部分和累計餘額的標準。定義的綜合收益 包括一段時間內來自非所有者來源的所有權益變動。如隨附的簡明合併股東權益變動報表中所列 ,累計其他綜合收益包括未實現收益 的變化和外幣折算損失。該綜合收入不包括在所得税支出或福利的計算中。
11 |
l 用普通股發行的債務
根據ASC 470-20制定的指導方針,以普通股發行的債務應納入 —通過轉換或其他選項對債務進行會計處理。公司 將與發行債務相關的普通股和認股權證的相對公允價值記錄為債務折扣或溢價。折扣或溢價 隨後在債務的預期期限內攤銷為利息支出。
l 租賃
公司採用了財務會計準則委員會會計準則 更新(“ASU”)2016-02年 “租賃(主題842)”。適用於所有呈現的時期。該標準要求承租人 確認資產負債表 上的租賃資產(“使用權”)和相關租賃債務(“租賃負債”),適用於期限超過12個月的租賃。
公司從一開始就確定一項安排是否為 租約。經營租賃包含在合併資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債 中。融資租賃包含在合併 資產負債表中的融資租賃ROU資產和融資租賃負債中。
ROU 資產代表公司 在租賃期限內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項 的義務。經營租賃和融資租賃ROU資產和負債是根據租賃期內租賃付款的現值 使用租賃中隱含的利率進行折扣來確認的。如果隱含利率不容易確定, 公司根據開始日期可用的信息使用其增量借款利率來確定 租賃付款的現值。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。
l 關聯方
該公司遵循ASC 850-10, 相關 派對用於識別關聯方和披露關聯方交易。
根據第 850-10-20 條,關聯方 包括 a) 公司的關聯公司;b) 需要投資其股權證券的實體,如果 根據第 825—10—15 條的公允價值期權分節選擇公允價值期權,則投資實體按 權益法進行核算;c) 為員工謀利的信託,例如養老金和收益分享信託由 由管理層管理或受其託管;d) 公司的主要所有者;e) 公司的管理層;f) 其他如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響,以致其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益, ,則公司可以與之打交道的各方;g) 可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響,或者對交易方中的一個 擁有所有權並且可以對另一方產生重大影響的其他各方一個或多個交易方可能是 的程度無法充分追求自己的單獨利益.
未經審計的簡明合併財務 報表應包括重大關聯方交易的披露,但薪酬安排、費用補貼、 和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是,這些報表中不要求披露在編制 合併或合併財務報表時取消的交易。披露應包括:a) 所涉關係的性質 ;b) 對列報損益表的每個期限的交易的描述,包括 未確定金額或名義金額的交易,以及為理解 交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息;c) 每個時期的交易美元金額 列報了哪些損益表以及確定損益表的方法發生任何變化的影響在前 期間使用的條款;以及 d) 截至每份資產負債表提交之日關聯方應付或應付給關聯方的金額,如果沒有其他明顯的結算條款,還有 的結算條款和方式。
12 |
l 承諾和突發事件
該公司遵循ASC 450-20, 承諾 報告突發事件的核算情況。截至財務報表發佈之日,某些情況可能存在,這可能會導致 公司蒙受損失,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時,這些情況才能得到解決。公司評估這類 或有負債,這種評估本質上涉及判斷力。在評估與針對公司未決的法律 訴訟相關的意外損失或可能導致此類訴訟的未主張的索賠時,公司會評估任何法律訴訟或未提出索賠的 看來是非曲直的,以及在該訴訟中尋求或預計將要尋求的 救濟金額的預期價值。
如果對意外開支的評估表明 很可能發生了重大損失並且可以估算負債金額,則估計負債將 計入公司的簡明合併財務報表。如果評估表明潛在的重大 損失意外開支不太可能但有合理可能,或者很可能但無法估計,則將披露或有的 負債的性質以及對可能損失範圍的估計(如果可以確定且是實質性的)。
除非涉及擔保,否則通常不會披露 被視為遙不可及的突發損失,在這種情況下,擔保會被披露。根據目前獲得的 信息,管理層認為這些事項不會對公司的財務狀況、經營業績 或現金流產生重大不利影響。但是,無法保證此類事項不會對公司的 業務、財務狀況以及經營業績或現金流產生重大不利影響。
l 金融工具的公允價值
公司遵循 《財務會計準則編纂》第825-10-50-10段披露其金融工具的公允價值,並通過了FASB會計準則編纂第820-10-35-37段(“第820-10-35-37段”)來衡量其金融工具的公允價值。 FASB會計準則編纂第820-10-35-37段建立了在公認的 會計原則(GAAP)中衡量公允價值的框架,並擴大了對公允價值計量的披露。為了提高公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性,FASB會計準則編纂第820-10-35-37段建立了公允價值 層次結構,將用於衡量公允價值的估值技術的投入優先分為三(3)個大致層面。公允價值 層次結構將活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)列為最高優先級,對不可觀察的投入給予最低優先級 。財務會計準則委員會會計 準則編纂第820-10-35-37段定義的三(3)個公允價值層次結構如下所述:
第 1 級 | 截至報告日,活躍市場上相同資產或負債的報價市場價格。 | |
第 2 級 | 除活躍市場報價以外的定價輸入包含在第 1 級,截至報告日,這些輸入可以直接或間接觀察。 | |
第 3 級 | 定價輸入通常是可觀察到的輸入,沒有市場數據證實。 |
當金融資產的公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的,並且至少有一個 個重要模型假設或輸入是不可觀察到的,則該金融資產被視為三級。
公允價值等級制度將活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)列為最高優先級 ,對不可觀察的投入給予最低優先級。如果 用於衡量金融資產和負債的輸入屬於上述多個水平,則根據對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入進行分類。
由於這些工具的到期日短,公司金融 資產和負債,例如現金和現金等價物、應收賬款、存款、預付款和其他應收賬款以及經營 租賃使用權資產的賬面金額接近其公允價值。
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l 最近的會計聲明
財務會計準則委員會(“FASB”)或其他標準制定機構不時發佈新的會計公告 ,並由公司 自規定的生效日期起通過。除非另有討論,否則公司已評估並得出結論,最近發佈的 標準在該期間生效,其影響並未對其採用 後的財務狀況或經營業績產生重大影響。
該公司已經審查了最近發佈的所有但尚未生效的 會計公告,並認為未來通過任何此類聲明預計不會對其財務狀況或經營業績造成 重大影響。
注 — 4 股東權益
授權股票
截至2023年9月30日,公司的法定股本 由1,000,000股普通股組成,面值為0.0001美元(2022年12月31日:
普通股 股),以及面值為0.0001美元的2,000,000股優先股(2022年12月31日: 優先股 股)。任何其他類別的股票均未獲得授權。
2023 年 5 月 30 日,公司批准向張小聰和收款人(“CHEUNG el.”)發行 47,000,000 股普通股
,以償還未償還的美元債務
根據美國破產 法院就太平洋海岸開發公司(“PSD”)一案確認的第11章重組計劃,公司於2014年3月6日首次發行了總額為58萬股的普通股 。法院下令向私營部門司的所有普通無擔保債權人分配公司 的股份,這些債權人將按比例獲得該公司80,000股股份的 股份(根據持有的債務金額)。法院還下令將公司的股份分配給PSD的所有管理債權人 ,這些債權人每持有0.10美元的PSD管理債務,即可獲得一股公司普通股。共向私營部門司的行政債權人發行了50萬股股票。
法院還下令向PSD的所有行政債權人分配 公司2,500,000份認股權證,這些債權人將獲得該公司持有的每0.10美元的行政債務的五份認股權證 。這些債權人獲得了250萬份認股權證,包括50萬份 “A 認股權證”,每份可轉換為一股普通股,行使價為4.00美元;500,000份 “B認股權證”,每份 可轉換為一股普通股,行使價為5.00美元;50萬份 “C認股權證”,每份可轉換成一股普通股;50萬份 “D認股權證”,每份可轉換成一股普通股,行使價為600美元以行使價 為7.00美元轉換成一股普通股;以及50萬份 “E認股權證”,每份可轉換為一股普通股,行使價為8美元。00。所有認股權證 均可在2025年8月30日之前的任何時間行使。截至本報告編寫之日,尚未行使任何逮捕令。
2020年5月22日,公司完成了對Luduson Holding Company Company Limited(“LHCL”) 的收購,並同意向LHCL的股東發行一千萬股(10,000,000)股普通股 ,每股價值0.10美元,總價值為100萬美元。LHCL 已於 2023 年 5 月 12 日解散並處置。
截至 2023 年 9 月 30 日, 尚未行使任何認股權證。
已發行和流通股票
截至 2023 年 9 月 30 日,已發行和流通了 501,466,410 股普通股
(2022年12月31日:
根據RTO的會計,財務報表 的列報方式就像合併發生在2022年1月1日一樣。因此,截至2022年12月 31日,全面攤薄後的股票以348,210,000股的形式列報。
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注意— 5 所得税
該公司主要在檳城、馬來西亞、 和亞洲其他地區開展業務,並在其經營所在的司法管轄區繳納不同的税費。本報告所述期間的有效税率 是適用各種所得税 税率的不同税收管轄區所得收入組合的結果,如下所示:
美利堅合眾國
LDSN 在特拉華州註冊, 需繳納美國聯邦企業所得税。美國《減税和就業法》(“税收改革法案”)簽署成為法律。 税收改革法案對美國企業所得税制度進行了重大修訂,除其他外,將美國公司税 税率從35%降至21%,自2018年1月1日起生效。公司的政策是在其所得税準備中確認與未確認的 税收優惠相關的應計利息和罰款。在本報告所述期間,公司沒有應計或支付對其經營業績 不重要的利息或罰款。由於在 公司實質性所有權於 2020 年 5 月發生變更後,税收損失可能無法結轉,因此未提供遞延所得税資產。
截至2023年9月30日, 美利堅合眾國的業務產生的累計淨營業收入為零,可以結轉以抵消未來的應納税所得額。任何 淨營業虧損結轉如果未使用,將於 2038 年開始到期。
ASC 740,所得税會計,在確定遞延所得税資產是否更有可能可收回時, 要求對正面和負面證據進行評估。這種評估是按司法管轄區進行的。公司的累計虧損歷史以及 以及美國未來的預期虧損要求記錄所有遞延所得税淨資產的全額估值補貼。公司 打算維持遞延所得税淨資產的全額估值補貼,直到有足夠的積極證據支持撤銷 估值補貼為止。
馬來西亞
馬來西亞業務 的所得税準備金是根據現行立法、解釋、 和慣例根據該期間的應納税所得額的適用税率計算的。管理馬來西亞個人所得税的主要立法是1967年《所得税法》(“ITA”)。 實施和執行ITA的監管機構是馬來西亞税務局。根據ITA第3節,任何人在馬來西亞累積或從馬來西亞獲得的收入或從馬來西亞境外獲得的收入 應在每個納税年度的所得税。
根據ITA的規定,在馬來西亞 註冊的企業通常需繳納統一的24%的企業所得税税率,而優惠税率、免税期和免税額可根據具體情況提供 。中小型公司(通常是在馬來西亞註冊的 實收資本不超過250萬令吉,總收入不超過 MYR50 百萬令吉的公司)的税率為17%,前600,000令吉(約合15萬美元),剩餘餘額按24%的税率徵税。
截至2023年9月30日,馬來西亞 的業務產生的累計淨營業收入為零,可以結轉以抵消未來的應納税所得額。如果未使用,任何淨營運 虧損結轉期將於 2038 年開始到期。
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注意 — 6 筆關聯方交易
截至2023年9月30日,公司沒有關聯方交易。
注 — 7 項承諾和意外開支
截至2023年9月30日,公司沒有重大 承諾或突發事件。
注意 — 8 個後續事件
根據ASC主題855 “後續的 事件”,該主題確立了資產負債表日期 之後但在預計財務報表發佈之前發生的事件的一般會計和披露標準,公司對2023年9月30日之後發生的所有事件或交易進行了評估,直至公司發佈未經審計的預計財務報表之日。
截至 2023 年 9 月 30 日,公司沒有後續的 活動。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於我們公司財務狀況和經營業績的討論和分析的 應與 我們未經審計的簡明合併財務報表和報告中其他地方的相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的 前瞻性陳述。由於各種因素,實際結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異 。請參閲第 2 頁上的 “關於前瞻性 陳述的警示説明”。
本季度報告中對我們業務的 描述本質上是摘要,僅包括自最新完整描述以來 發生的重大進展。對我們業務歷史和總體發展的全面討論包含在 “第 1 項” 中。公司於2022年4月15日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告( “10-K”)中的 “業務描述” 部分,該部分以引用方式納入。
貨幣和匯率 匯率
除非 另有説明,否則所有以 “美元”、“美元” 或 “美元” 報價的貨幣數字均指美國的法定 貨幣。“港元” 指港元,即中華人民共和國香港 特別行政區的法定貨幣。在本報告中,公司 子公司的資產和負債使用資產負債表日的匯率折算成美元。收入和支出按該期間通行的 平均匯率折算。外國子公司 財務報表折算產生的收益和虧損作為股東權益表中累計其他綜合收益的單獨組成部分入賬。
概述
我們 於 2014 年 3 月 6 日根據特拉華州法律註冊成立,名為 “Jovanovic-Steele, Inc.”2017 年 10 月 26 日,我們的名稱 改為 Baja Custom Designs, Inc.2020年5月8日,我們收購了Luduson Holding Company Company Limited,這是一家根據英屬維爾京羣島法律成立的有限責任公司(“LHCL”)。此次收購最初是為了進入 遊戲技術業務。但是,由於艱苦的盡職調查過程和時間限制,我們在2023年4月處置了LHCL。2023 年 5 月 24 日,我們簽訂了股份交換安排,收購了在英格蘭和惠爾斯英國註冊成立 的有限責任公司 Glamourous Group Holding Limited。此次收購於 2023 年 7 月 6 日完成。
我們 是一家特拉華州的控股公司,主要從事建立和促進領先影響者 與品牌之間關係的業務。我們專注於通過與電影製片廠和在線生態系統及製作公司合作,通過我們的網紅網絡推廣他們的電影, 來識別各行各業和社交媒體平臺的頂級影響者並與之合作, 的目標是最終在內部製作此類電影。我們主要從事網紅管理、商業電影製作 和在線生態系統開發公司。我們的目標是為中國市場、亞洲市場和全球所有海外華人提供一個統一的娛樂世界。
我們的 目標是通過網紅內容中心、電影和特別內容影院、遊戲廳(包括虛擬現實、 AR、MR 遊戲)、漫畫和動畫博物館、在線直播音樂會體育場和旅行共享中心項目為網紅注入活力。我們的目標是建立一個內容豐富的在線 和離線生態系統。此外,我們計劃建立電影佈景製片廠,並與知名多媒體專營權 合作,在馬來西亞檳城開設主題公園。工作室將擁有港式街景和古老的中國城區域供我們拍攝 。它還將從旅遊中獲利,並將租金租給其他公司進行電影拍攝。該主題公園將包括許多 景點和遊戲,這些景點和遊戲將與合作的真人秀或動畫系列合作,面向電影和動畫界的粉絲。通過 這項行動,該公司將與全球大量粉絲一起開拓動畫市場。
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我們 是一羣創作者、經驗豐富的KOL經理、電影製片人、導演、編劇和一羣經典遊戲開發者, 於1970年代至90年代出生於香港。我們的團隊在遊戲製作和平臺開發方面擁有豐富的經驗。我們熟悉 為我們寶貴的粉絲開發 VR、AR 和 MR 體驗,以及最時尚的在線生態系統解決方案。我們的主要行政人員 和註冊辦事處位於香港灣仔告士打道80號17樓,電話號碼+852-2119 1031。
我們 不是中國運營公司,而是特拉華州的控股公司。我們的業務將通過我們位於亞洲(包括但不限於馬來西亞和香港)的全資子公司 進行。我們的未來控股公司結構存在獨特的風險,因為我們的投資者 可能永遠不會直接持有我們在馬來西亞和香港子公司的股權,並且將依賴我們 子公司的出資來為我們的現金流需求提供資金。我們的香港子公司無需獲得包括中國證券監督管理委員會、中國證監會、網絡安全管理委員會(CAC)在內的中國當局 的許可,即可運營或向外國投資者發行 證券。我們子公司的業務將不受中國網絡空間管理局 (CAC)的網絡安全審查,因為:(i)我們業務中處理的數據不影響國家安全,因此當局不得將 歸類為核心或重要數據;(ii)我們在業務運營中不擁有大量個人信息。 此外,由於我們的收入水平 由我們提供並由我們的審計師審計,而且我們目前預計不會提議或實施對任何在中國境內收入超過 RMB400 百萬美元的公司的控制權或決定性影響力的收購 ,因此我們不受中國反壟斷執法機構的兼併控制審查。目前,這些聲明 和監管行動並未影響我們的日常業務運營,也沒有影響接受外國投資並在美國或其他外匯交易所上市我們的 證券的能力。但是,由於這些聲明和監管行動是新的, 立法或行政法規制定機構將在多長時間內做出迴應,以及將修改或頒佈哪些現行或新的法律法規或詳細的 實施和解釋(如果有),以及此類修改或新的法律法規 將對我們的日常業務運營、接受外國投資和證券在美國或其他外國上市的能力產生潛在影響 } 交換。
此外, 鑑於中華人民共和國政府最近的聲明和監管行動,例如與香港國家安全有關的聲明和監管行動, 頒佈的禁止在某些行業中運營的中國公司擁有外國股權的法規,以及反壟斷問題,我們可能會面臨中國政府未來在 方面採取的任何行動的不確定性風險,包括我們無意中的風險斷定不需要此類批准,適用的法律、法規 或解釋發生了變化,以至於我們將來必須獲得批准,這可能會導致我們的業務發生重大變化, 包括我們延續現有控股公司結構、繼續開展當前業務、接受外國投資以及 向投資者提供或繼續提供證券的能力,以及由此產生的普通股價值的不利變化。如果 我們未能遵守此類規章制度,我們也可能受到包括中國證券監督管理委員會在內的中國監管機構的處罰和制裁,這可能會對公司證券繼續 在場外公告板上交易的能力產生不利影響,從而可能導致我們的證券價值大幅下降或變得一文不值。 有關公司面臨的風險以及與我們在香港的業務相關的產品的詳細描述,請參閲 參見 10-K 中規定的 “風險因素——與在香港開展業務相關的風險因素”。
COVID-19 對我們業務的影響
2020 年 1 月下旬在中國爆發的 COVID-19 疫情對我們的業務產生了負面影響。2020 年 3 月,世界衞生組織宣佈 COVID-19 為大流行病,並導致香港、中國和美國在接下來的幾個月中實行隔離、旅行限制以及商店和商業設施 暫時關閉。鑑於 COVID-19 疫情的快速擴張性質,以及由於公司幾乎所有的業務運營和員工都集中在香港,公司的業務、經營業績和2022年日曆年的財務狀況都受到不利影響。
管理層認為, COVID-19 可能會繼續對其2023年上半年的財務業績產生重大影響,並可能導致 某些資產的潛在減值。為了減輕 COVID-19 對公司業務的整體財務影響,管理層 將繼續與其服務中心密切合作,加強其營銷和促銷活動以創造收入。
我們認為,公司 可以在未來12個月內產生足夠的現金流,以實施修訂後的業務計劃。我們認為,我們將需要大約 150萬美元來實施修訂後的12個月的業務計劃。
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運營結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三個月的比較
截至2023年9月30日的三個月(“3Q2023”)(截至2022年9月30日的三個月(“3Q2022”)(截至2022年9月30日的三個月(“”):無),在未經審計的預計財務報表中,我們沒有記錄任何收入 (截至2022年9月30日的三個月:無),也沒有產生任何銷售成本。3Q2023 3Q2022
我們在 3Q2023(3Q2022:無)中記錄的運營費用 為210,771美元,其中包括一般和管理費用。
3Q2023 淨虧損 210,771 美元(3Q2022:零)。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們的總資產為 7,102,461 美元(2022 年 12 月 31 日:12,056 美元)。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們的總負債為 1,174,105 美元(2022 年 12 月 31 日:78,179 美元)。
截至2023年9月30日,公司已批准了100億股普通股,面值為每股0.0001美元。已發行和流通501,466,410股股票,沒有已發行股票期權或認股權證。
截至2022年12月31日, 公司已發行和流通的普通股28,210,000股,沒有已發行的股票期權或認股權證。
我們報告稱,截至2023年9月30日,累計 赤字為14,260,055美元(2022年12月31日:14,039,308美元)。截至2023年9月30日,我們的現金和現金等價物為232,201美元(2022年12月31日:12,056美元)。截至2022年12月31日的年度財務報表報告包含一段解釋性的 段落,説明我們有能力在最低現金和沒有足夠 支付運營成本的收入來源的基礎上繼續經營下去。除其他外,這些因素使人們嚴重懷疑我們是否有能力繼續作為持續經營企業。
除其他外, 這些問題使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。儘管公司的現金狀況可能不夠大 不足以支持公司的日常運營,但管理層打算向大股東尋求短期融資,或通過股權和/或債務融資籌集 額外資金來為運營提供資金。管理層認為,在反向收購完成後,由此產生的控股股東 願意在必要時並在未來十二個月的適當時候向公司提供財務支持,以支付我們的運營成本。因此,合併財務報表不包括公司無法繼續經營時可能產生的任何調整 。
收入成本。正如 3Q2023 和 3Q2022 所報告的那樣, 沒有收入成本。
總利潤。據 3Q2023 和 3Q2022 報告,毛利潤為零。
一般 和管理費用(“G&A”)。我們在 3Q2023 中承擔了210,771美元的併購費用(3Q2022:無)。
收入 税收支出。3Q2023 和 3Q2022 中沒有所得税支出。
淨 (虧損)收入。我們在 3Q2023 中錄得淨虧損217,422美元(3Q2022:零)。
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流動性和資本 資源
截至2023年9月30日 ,該公司的資產為7,102,461美元(2022年12月31日:12,056美元)。
在 3Q2023 中,公司通過經營活動、融資和投資活動產生了220,145美元的淨現金(3Q2022:無)。
資產負債表外 安排
我們 沒有對我們的財務狀況、 財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源的變化具有或合理可能產生當前或未來影響的資產負債表外安排。
重要會計政策摘要
請參閲上文項目 1 中 財務報表的附註 3。
第 3 項。關於市場風險的定量 和定性披露
作為一家規模較小的申報公司,根據S-K條例第10 (f) (1) 項的定義, ,我們無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據1934年《證券交易法》(“1934年法案”)第13a-15條的要求,自2023年6月30日起,我們對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。披露控制和程序是控制措施和其他程序 ,旨在確保在證券交易委員會 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保積累根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息 並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的 首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。 本次評估是在我們的首席執行官(我們的首席執行官 官)和首席財務官(我們的首席財務官)的監督和參與下進行的,他們得出的結論是:(i)公司的財務報告內部控制仍然存在重大缺陷 ,這些弱點構成 “缺陷”, 這種缺陷可能導致對上述賬目和披露的錯誤陳述這可能會導致 財務狀況出現重大誤報本報告所涉期間未被發現的聲明,以及 (ii) 因此,我們的披露控制 和程序自2023年6月30日起未生效。
但是,應該注意的是 ,任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,而且 無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標,無論多麼遙遠。
財務 報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財政季度中,我們對財務報告的內部控制沒有變化 與《交易法》第13a-15條或第15d-15條(d)段所要求的評估有關,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或合理可能會 對我們的財務報告內部控制產生重大影響。儘管如此,本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表 已由一家獨立的公共會計師事務所JTC Fair Song先生的PCAOB第2747號會計師事務所進行了審查。
20 |
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司不是 任何法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素
沒有。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用
在報告期內,未註冊的 股票證券沒有出售。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。將事項提交給 證券持有人表決
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。證物、財務報表附表。
本季度報告包含以下證物 :
展覽 數字 |
描述 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | |
31.2* | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條認證對首席財務官進行認證 | |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | |
32.2* | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條認證對首席財務官進行認證 | |
101* | 根據S-T法規第405條的交互式數據文件 |
__________
* 隨函提交
21 |
簽名
根據 交易法第 13 或 15 (d) 條,註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告,經正式授權。
根據1934年《證券交易法》第13條或 15 (d) 節的要求,註冊人已正式促成下列簽署人代表其簽署本報告, 因此獲得正式授權。
Luduson G Inc. 註冊人 |
|||
日期:2023 年 11 月 20 日 | 來自: | /s/ 鄭文輝 | |
鄭文輝 | |||
(董事兼首席執行官) |
Luduson G Inc. 註冊人 |
|||
日期:2023 年 11 月 20 日 | 來自: | /s/ 英華功 | |
宮英華 | |||
(董事兼首席財務官) |
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