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年定期貸款固定利率會員2022-12-310001047127國家:韓國AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2028 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 212 會員2023-09-300001047127國家:韓國AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2028 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 212 會員2022-12-310001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR: 短期貸款可變利率會員2023-09-300001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR: 短期貸款可變利率會員2022-12-310001047127國家:日本AMKR:2023 年 7 月到期 1.30 的定期貸款固定利率會員AMKR:附屬定期貸款會員2023-09-300001047127國家:日本AMKR:2023 年 7 月到期 1.30 的定期貸款固定利率會員AMKR:附屬定期貸款會員2022-12-310001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2024 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 1.35 會員2023-09-300001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2024 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 1.35 會員2022-12-310001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2025 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 120 會員2023-09-300001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2025 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 120 會員2022-12-310001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2026 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 123 會員2023-09-300001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2026 年 12 月到期的定期貸款固定利率為 123 會員2022-12-310001047127國家:日本AMKR:2027 年 12 月到期的 159 美元定期貸款固定利率會員AMKR:附屬定期貸款會員2023-09-300001047127國家:日本AMKR:2027 年 12 月到期的 159 美元定期貸款固定利率會員AMKR:附屬定期貸款會員2022-12-310001047127AMKR: Rplus075的定期貸款將於2024年3月到期會員AMKR:R會員的隔夜融資利率AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國2023-06-012023-09-300001047127AMKR: Rplus075的定期貸款將於2024年3月到期會員AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國2023-09-300001047127AMKR: Rplus075的定期貸款將於2024年3月到期會員AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國2022-12-310001047127AMKR:R會員的隔夜融資利率AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國AMKR: Rplus075的定期貸款將於 2025 年 6 月到期會員2023-06-012023-09-300001047127AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國AMKR: Rplus075的定期貸款將於 2025 年 6 月到期會員2023-09-300001047127AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國AMKR: Rplus075的定期貸款將於 2025 年 6 月到期會員2022-12-310001047127AMKR:R會員的隔夜融資利率AMKR: Rplus075到期2025年會員的定期貸款AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國2023-06-012023-09-300001047127AMKR: Rplus075到期2025年會員的定期貸款AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國2023-09-300001047127AMKR: Rplus075到期2025年會員的定期貸款AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國2022-12-310001047127AMKR:循環信貸額度將於 2024 年 12 月到期成員國家:臺灣美國公認會計準則:信用額度成員US-GAAP:循環信貸機制成員2023-09-300001047127AMKR:循環信貸額度將於 2024 年 12 月到期成員國家:臺灣美國公認會計準則:信用額度成員US-GAAP:循環信貸機制成員2022-12-310001047127AMKR:高級擔保循環信貸額度將於 2027 年 3 月到期成員美國公認會計準則:信用額度成員國家:新加坡US-GAAP:循環信貸機制成員2022-09-300001047127AMKR:高級擔保循環信貸額度將於 2027 年 3 月到期成員美國公認會計準則:信用額度成員國家:新加坡US-GAAP:循環信貸機制成員2023-09-300001047127AMKR:高級擔保循環信貸額度將於 2027 年 3 月到期成員美國公認會計準則:信用額度成員國家:新加坡US-GAAP:循環信貸機制成員2022-12-310001047127國家:韓國AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:2024 年 4 月到期的 185 年定期貸款固定利率會員2021-04-30iso4217:KRWamkr: 借款0001047127國家:日本SRT: 最低成員AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:東京銀行同業拆借利率TIBOR會員AMKR: 短期貸款可變利率會員2023-01-012023-09-300001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員AMKR:東京銀行同業拆借利率TIBOR會員AMKR: 短期貸款可變利率會員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001047127國家:日本AMKR:附屬定期貸款會員SRT:加權平均會員AMKR: 短期貸款可變利率會員2023-09-300001047127AMKR:R會員的隔夜融資利率AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國AMKR: Rplus075的定期貸款將於 2025 年 6 月到期會員2023-06-012023-06-300001047127AMKR:附屬定期貸款會員國家:中國AMKR:修訂了所有定期貸款年度基準利率會員2023-09-300001047127AMKR:循環信貸額度將於 2024 年 12 月到期成員國家:臺灣美國公認會計準則:信用額度成員US-GAAP:循環信貸機制成員2022-02-280001047127AMKR:循環信貸額度將於 2024 年 12 月到期成員國家:臺灣美國公認會計準則:信用額度成員US-GAAP:循環信貸機制成員2022-03-310001047127AMKR:高級擔保循環信貸額度將於 2027 年 3 月到期成員美國公認會計準則:信用額度成員國家:新加坡US-GAAP:循環信貸機制成員2022-03-310001047127AMKR: 2022 年新加坡左輪手槍會員美國公認會計準則:信用額度成員國家:新加坡US-GAAP:循環信貸機制成員2022-03-310001047127AMKR: 2022 年新加坡左輪手槍會員美國公認會計準則:信用額度成員國家:新加坡US-GAAP:循環信貸機制成員2023-09-300001047127US-GAAP:作為抵押成員認捐的資產2023-09-300001047127US-GAAP:ForexFordFord會員貨幣:日元2023-09-300001047127US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員貨幣:日元2023-09-300001047127US-GAAP:ForexFordFord會員貨幣:日元2022-12-310001047127US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員貨幣:日元2022-12-310001047127貨幣:韓元US-GAAP:ForexFordFord會員2023-09-300001047127貨幣:韓元US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-09-300001047127貨幣:韓元US-GAAP:ForexFordFord會員2022-12-310001047127貨幣:韓元US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001047127US-GAAP:ForexFordFord會員貨幣:菲律賓比索2023-09-300001047127US-GAAP:ForexFordFord會員貨幣:菲律賓比索US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-09-300001047127US-GAAP:ForexFordFord會員貨幣:菲律賓比索2022-12-310001047127US-GAAP:ForexFordFord會員貨幣:菲律賓比索US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001047127貨幣:新加坡元US-GAAP:ForexFordFord會員2023-09-300001047127貨幣:新加坡元US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-09-300001047127貨幣:臺幣US-GAAP:ForexFordFord會員2023-09-300001047127貨幣:臺幣US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-09-300001047127貨幣:臺幣US-GAAP:ForexFordFord會員2022-12-310001047127貨幣:臺幣US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001047127US-GAAP:ForexFordFord會員2023-09-300001047127US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-09-300001047127US-GAAP:ForexFordFord會員2022-12-310001047127US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001047127美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001047127美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001047127美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001047127美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001047127US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住AMKR:附屬定期貸款和循環信貸機構成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-09-300001047127US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住AMKR:附屬定期貸款和循環信貸機構成員2023-09-300001047127US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住AMKR:附屬定期貸款和循環信貸機構成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001047127US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住AMKR:附屬定期貸款和循環信貸機構成員2022-12-310001047127US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001047127US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001047127US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001047127US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-31
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
| | | | | | | | | | | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
| | 截至的季度期間 | 2023年9月30日 |
要麼 |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
| | 對於從到的過渡期 |
委員會檔案編號 000-29472
AMKOR 科技股份有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | | | 23-1722724 |
(公司註冊國) | | | | (美國國税局僱主 識別碼) |
2045 東方創新圈
坦佩, AZ85284
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(480) 821-5000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | AMKR | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受申報要求的約束。是的 ☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☑
| 加速過濾器 | ☐
| 非加速過濾器 | ☐
| 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有 ☑
截至2023年10月26日,註冊人普通股的已發行股票數量為 245,768,114.
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的季度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 合併損益表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 | 3 |
| 合併綜合收益表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 | 4 |
| 合併資產負債表——2023年9月30日和2022年12月31日 | 5 |
| 合併股東權益報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 | 6 |
| 簡明合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 | 8 |
| 合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 29 |
|
第二部分。其他信息 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 31 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 31 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 49 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 49 |
第 5 項。 | 其他信息 | 49 |
第 6 項。 | 展品 | 50 |
簽名 | 51 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表格”)包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述,包括但不限於以下方面的陳述:(1)我們在2023年預期資本投資的金額、時間和重點,(2)我們為未來十二個月的經營活動和財務需求提供資金的能力,(3)收入水平和產能利用率的變化對我們毛利率的影響,(4)Covid-19疫情對我們的運營、財務業績和供應鏈的影響,(5)我們研發活動的重點,(6)税法變更對我們經營所在司法管轄區的預期影響,(7)我們經營所在司法管轄區的有條件降低税率的授予和到期以及對有效税率和税收優惠可用性的預期,(8)制定或發放與未來税收相關的估值補貼,(9)我們回購或償還未償債務,(10)支付股息,(11) 遵守契約和協議中的限制性契約管理我們當前和未來的債務,(12)外國養老金計劃的預期繳款以及我們在韓國的無準備金遣散計劃未來可能轉換為固定繳款計劃,(13)未確認的税收優惠負債以及我們未確認的税收優惠對有效税率的潛在影響,(14)外幣匯率敞口對我們財務業績的影響,(15)普通股交易價格的波動,(16)變化與收購業務整合相關的內部控制以及實施企業資源規劃系統,(17)我們在某些地理區域和市場擴大客户羣的努力,(18)對移動和汽車設備先進套餐的需求以及我們在通信、汽車和工業終端市場的技術領先地位和潛在增長,(19)安裝或集成新信息技術系統或升級現有系統的項目,(20)我們的預期收入確認,(21)新制造工廠的預期時間表和收益在北寧,越南(“越南設施”)和(22)其他非歷史事實的聲明。提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,這些陳述通常以 “可能” 等術語為特徵,
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的季度
目錄
“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續” 或 “打算”,使用否定這些術語或其他類似術語或對戰略、計劃或意圖的討論。本10-Q表格中的所有前瞻性陳述均基於我們當前的預期、預測、估計和假設作出。由於此類陳述包含風險和不確定性,實際結果可能與此類前瞻性陳述中的預期存在重大差異,這些因素包括第二部分第1A項和本10-Q表其他部分、截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告(“2022年10-K表格”)以及我們不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交或提供的其他報告中列出的因素)。在就我們的證券做出任何投資決策之前,您應仔細考慮本10-Q表格、2022年10-K表格以及向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的其他報告中描述的趨勢、風險和不確定性。如果這些趨勢、風險或不確定性繼續或發生,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大不利影響,我們的證券交易價格可能會下跌,您可能會損失部分或全部投資。本警示聲明對歸因於我們或代表我們行事的人的所有前瞻性陳述進行了明確的完整限定。除非適用法律要求,否則我們沒有義務審查或更新任何前瞻性陳述以反映本10-Q表格發佈之日之後發生的事件或情況。
第 1 項。財務報表
AMKOR 科技股份有限公司
合併收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計,每股數據除外) |
淨銷售額 | $ | 1,821,793 | | | $ | 2,083,691 | | | $ | 4,751,254 | | | $ | 5,185,375 | |
銷售成本 | 1,539,040 | | | 1,662,463 | | | 4,087,210 | | | 4,189,662 | |
毛利潤 | 282,753 | | | 421,228 | | | 664,044 | | | 995,713 | |
銷售、一般和管理 | 73,020 | | | 67,947 | | | 216,551 | | | 213,774 | |
研究和開發 | 43,135 | | | 33,994 | | | 135,870 | | | 109,835 | |
| | | | | | | |
運營費用總額 | 116,155 | | | 101,941 | | | 352,421 | | | 323,609 | |
營業收入 | 166,598 | | | 319,287 | | | 311,623 | | | 672,104 | |
利息支出 | 13,001 | | | 14,879 | | | 43,522 | | | 43,620 | |
| | | | | | | |
其他(收入)支出,淨額 | (8,777) | | | (5,692) | | | (24,212) | | | (18,829) | |
其他支出總額,淨額 | 4,224 | | | 9,187 | | | 19,310 | | | 24,791 | |
税前收入 | 162,374 | | | 310,100 | | | 292,313 | | | 647,313 | |
所得税支出 | 28,923 | | | 3,643 | | | 49,194 | | | 44,159 | |
淨收入 | 133,451 | | | 306,457 | | | 243,119 | | | 603,154 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | (837) | | | (376) | | | (868) | | | (1,632) | |
歸屬於 Amkor 的淨收入 | $ | 132,614 | | | $ | 306,081 | | | $ | 242,251 | | | $ | 601,522 | |
| | | | | | | |
歸屬於Amkor的每股普通股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.54 | | | $ | 1.25 | | | $ | 0.99 | | | $ | 2.46 | |
稀釋 | $ | 0.54 | | | $ | 1.24 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.45 | |
| | | | | | | |
用於計算每股普通股金額的股份: | | | | | | | |
基本 | 245,740 | | | 244,744 | | | 245,571 | | | 244,581 | |
稀釋 | 247,129 | | | 246,094 | | | 247,080 | | | 246,015 | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
目錄
AMKOR 科技股份有限公司
綜合收益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
淨收入 | $ | 133,451 | | | $ | 306,457 | | | $ | 243,119 | | | $ | 603,154 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
對可供出售債務投資的淨未實現收益(虧損)的調整 | 124 | | | (332) | | | 216 | | | (2,039) | |
對固定福利養老金計劃未實現部分的調整 | (97) | | | 5 | | | (292) | | | 14 | |
外幣折算 | 380 | | | (7,509) | | | (14,784) | | | (31,536) | |
| | | | | | | |
其他綜合收益總額(虧損) | 407 | | | (7,836) | | | (14,860) | | | (33,561) | |
綜合收入 | 133,858 | | | 298,621 | | | 228,259 | | | 569,593 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | (837) | | | (376) | | | (868) | | | (1,632) | |
歸因於 Amkor 的綜合收益 | $ | 133,021 | | | $ | 298,245 | | | $ | 227,391 | | | $ | 567,961 | |
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合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (以千計,每股數據除外) |
資產 |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 735,733 | | | $ | 959,072 | |
| | | |
短期投資(攤銷成本為美元)440,417和 $283,641分別在 2023 年和 2022 年) | 439,002 | | | 281,964 | |
扣除備抵後的應收賬款 | 1,411,393 | | | 1,365,504 | |
庫存 | 477,935 | | | 629,576 | |
其他流動資產 | 61,579 | | | 65,123 | |
流動資產總額 | 3,125,642 | | | 3,301,239 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 3,321,467 | | | 3,135,614 | |
經營租賃使用權資產 | 129,515 | | | 171,163 | |
善意 | 18,888 | | | 21,517 | |
限制性現金 | 3,950 | | | 3,334 | |
其他資產 | 135,387 | | | 188,890 | |
總資產 | $ | 6,734,849 | | | $ | 6,821,757 | |
負債和權益 |
流動負債: | | | |
短期借款和長期債務的流動部分 | $ | 149,890 | | | $ | 143,813 | |
貿易應付賬款 | 827,854 | | | 899,164 | |
應付資本支出 | 233,603 | | | 146,602 | |
短期經營租賃負債 | 43,830 | | | 70,991 | |
應計費用 | 346,913 | | | 401,841 | |
流動負債總額 | 1,602,090 | | | 1,662,411 | |
長期債務 | 947,227 | | | 1,088,521 | |
養老金和遣散費 | 88,326 | | | 93,540 | |
長期經營租賃負債 | 59,004 | | | 75,745 | |
其他非流動負債 | 160,103 | | | 201,839 | |
負債總額 | 2,856,750 | | | 3,122,056 | |
承付款和或有開支(注15) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.001面值, 10,000已獲授權的股票,指定為A系列, 無發行的 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值, 500,000授權股份; 292,033和 291,249已發行股份;以及 245,764和 245,091分別在 2023 年和 2022 年流通的股票 | 292 | | | 291 | |
額外的實收資本 | 2,005,026 | | | 1,996,344 | |
留存收益 | 2,061,596 | | | 1,874,644 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 1,839 | | | 16,699 | |
庫存股,按成本計算, 46,269和 46,158分別在 2023 年和 2022 年的股票 | (222,065) | | | (219,226) | |
Amkor 股東權益總額 | 3,846,688 | | | 3,668,752 | |
子公司的非控股權益 | 31,411 | | | 30,949 | |
權益總額 | 3,878,099 | | | 3,699,701 | |
負債和權益總額 | $ | 6,734,849 | | | $ | 6,821,757 | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
目錄
AMKOR 科技股份有限公司
股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外付費- 在資本中 | | 留存收益 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | | | | | Total Amkor 股東 公平 | | 非控制性 對以下內容的興趣 子公司 | | 總計 公平 |
| 普通股 | | | | | 國庫股 | | | |
| 股份 | | 面值 | | | | | 股份 | | 成本 | | | |
| (以千計) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 291,958 | | | $ | 292 | | | $ | 2,005,055 | | | $ | 1,947,420 | | | $ | 1,432 | | | (46,269) | | | $ | (222,049) | | | $ | 3,732,150 | | | $ | 30,709 | | | $ | 3,762,859 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 132,614 | | | — | | | — | | | — | | | 132,614 | | | 837 | | | 133,451 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 407 | | | — | | | — | | | 407 | | | — | | | 407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過交出股票預扣税收購的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (16) | | | — | | | (16) | |
通過基於股份的薪酬計劃發行股票 | 75 | | | — | | | 360 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 360 | | | — | | | 360 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | (389) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (389) | | | — | | | (389) | |
已申報的現金分紅 ($)0.075每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (18,438) | | | — | | | — | | | — | | | (18,438) | | | — | | | (18,438) | |
向非控股權益分派附屬股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (135) | | | (135) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 292,033 | | | $ | 292 | | | $ | 2,005,026 | | | $ | 2,061,596 | | | $ | 1,839 | | | (46,269) | | | $ | (222,065) | | | $ | 3,846,688 | | | $ | 31,411 | | | $ | 3,878,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 291,249 | | | $ | 291 | | | $ | 1,996,344 | | | $ | 1,874,644 | | | $ | 16,699 | | | (46,158) | | | $ | (219,226) | | | $ | 3,668,752 | | | $ | 30,949 | | | $ | 3,699,701 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 242,251 | | | — | | | — | | | — | | | 242,251 | | | 868 | | | 243,119 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,860) | | | — | | | — | | | (14,860) | | | — | | | (14,860) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過交出股票預扣税收購的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (111) | | | (2,839) | | | (2,839) | | | — | | | (2,839) | |
通過基於股份的薪酬計劃發行股票 | 784 | | | 1 | | | 2,284 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,285 | | | — | | | 2,285 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,398 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,398 | | | — | | | 6,398 | |
已申報的現金分紅 ($)0.225每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (55,299) | | | — | | | — | | | — | | | (55,299) | | | — | | | (55,299) | |
向非控股權益分派附屬股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (406) | | | (406) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 292,033 | | | $ | 292 | | | $ | 2,005,026 | | | $ | 2,061,596 | | | $ | 1,839 | | | (46,269) | | | $ | (222,065) | | | $ | 3,846,688 | | | $ | 31,411 | | | $ | 3,878,099 | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
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AMKOR 科技股份有限公司
股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外付費- 在資本中 | | 留存收益 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | | | | | Total Amkor 股東 公平 | | 非控制性 對以下內容的興趣 子公司 | | 總計 公平 |
| 普通股 | | | | | 國庫股 | | | |
| 股份 | | 面值 | | | | | 股份 | | 成本 | | | |
| (以千計) |
截至2022年6月30日的餘額 | 290,788 | | | $ | 291 | | | $ | 1,985,992 | | | $ | 1,434,906 | | | $ | (5,747) | | | (46,155) | | | $ | (219,147) | | | $ | 3,196,295 | | | $ | 31,255 | | | $ | 3,227,550 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 306,081 | | | — | | | — | | | — | | | 306,081 | | | 376 | | | 306,457 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,836) | | | — | | | — | | | (7,836) | | | — | | | (7,836) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過基於股份的薪酬計劃發行股票 | 178 | | | — | | | 1,460 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,460 | | | — | | | 1,460 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,593 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,593 | | | — | | | 3,593 | |
已申報的現金分紅 ($)0.05每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (12,247) | | | — | | | — | | | — | | | (12,247) | | | — | | | (12,247) | |
向非控股權益分派附屬股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (134) | | | (134) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 290,966 | | | $ | 291 | | | $ | 1,991,045 | | | $ | 1,728,740 | | | $ | (13,583) | | | (46,155) | | | $ | (219,147) | | | $ | 3,487,346 | | | $ | 31,497 | | | $ | 3,518,843 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 290,466 | | | $ | 290 | | | $ | 1,977,134 | | | $ | 1,163,939 | | | $ | 19,978 | | | (46,151) | | | $ | (219,065) | | | $ | 2,942,276 | | | $ | 30,270 | | | $ | 2,972,546 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 601,522 | | | — | | | — | | | — | | | 601,522 | | | 1,632 | | | 603,154 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,561) | | | — | | | — | | | (33,561) | | | — | | | (33,561) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過交出股票預扣税收購的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (82) | | | (82) | | | — | | | (82) | |
通過基於股份的薪酬計劃發行股票 | 500 | | | 1 | | | 3,200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,201 | | | — | | | 3,201 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 10,711 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,711 | | | — | | | 10,711 | |
已申報的現金分紅 ($)0.15每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (36,721) | | | — | | | — | | | — | | | (36,721) | | | — | | | (36,721) | |
向非控股權益分派附屬股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (405) | | | (405) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 290,966 | | | $ | 291 | | | $ | 1,991,045 | | | $ | 1,728,740 | | | $ | (13,583) | | | (46,155) | | | $ | (219,147) | | | $ | 3,487,346 | | | $ | 31,497 | | | $ | 3,518,843 | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
目錄
AMKOR 科技股份有限公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 243,119 | | | $ | 603,154 | |
折舊和攤銷 | 472,396 | | | 455,679 | |
| | | |
| | | |
其他經營活動和非現金項目 | 30,717 | | | (20,396) | |
資產和負債的變化 | (50,045) | | | (492,673) | |
經營活動提供的淨現金 | 696,187 | | | 545,764 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
不動產、廠房和設備的付款 | (511,654) | | | (575,502) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | 1,580 | | | 2,691 | |
| | | |
外匯遠期合約的收益 | 31,038 | | | 6,763 | |
遠期外匯合約的付款 | (70,251) | | | (95,789) | |
短期投資的付款 | (491,056) | | | (364,274) | |
出售短期投資的收益 | 71,159 | | | 26,202 | |
短期投資到期的收益 | 267,393 | | | 274,452 | |
其他投資活動 | 4,894 | | | 2,241 | |
用於投資活動的淨現金 | (696,897) | | | (723,216) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
循環信貸額度的收益 | 370,000 | | | 80,000 | |
循環信貸額度的付款 | (370,000) | | | (80,000) | |
短期債務收益 | 20,712 | | | 29,711 | |
償還短期債務 | (14,632) | | | (21,662) | |
發行長期債務的收益 | — | | | 250,000 | |
| | | |
長期債務的支付 | (104,952) | | | (183,493) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
支付融資租賃債務 | (48,409) | | | (26,938) | |
| | | |
| | | |
| | | |
分紅的支付 | (55,328) | | | (36,725) | |
其他籌資活動 | (1,801) | | | (4,152) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (204,410) | | | 6,741 | |
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (17,603) | | | (33,491) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (222,723) | | | (204,202) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 962,406 | | | 831,521 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 739,683 | | | $ | 627,319 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
應付資本支出中包含的財產、廠房和設備 | $ | 227,293 | | | $ | 270,476 | |
| | | |
通過融資租賃負債獲得的使用權資產 | 38,510 | | | 52,815 | |
通過經營租賃負債獲得的使用權資產 | 4,383 | | | 46,178 | |
| | | |
| | | |
所附説明是這些聲明的組成部分。
目錄
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合併財務報表附註
(未經審計)
1. 中期財務報表
演示基礎。 根據美國證券交易委員會的規章制度,本10-Q表格(“合併財務報表”)中包含的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表和相關披露未經審計。本10-Q表中包含的2022年12月31日合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)要求的所有披露。根據美國證券交易委員會的規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。我們認為,合併財務報表包括公允列報中期業績所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整),應與2022年10-K表中包含的財務報表一起閲讀。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示截至2023年12月31日的全年業績的預期。除非上下文另有要求,否則所有提及 “Amkor”、“我們” 或 “我們的” 的內容均指Amkor Technology, Inc.及其全資和控股子公司。
估算值的使用。 合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,並酌情使用了管理層的最佳估計和判斷。這些估計和判斷影響財務報表日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。估算和判斷還將影響報告期內某些收入和支出的申報金額。例如,由於全球商業和經濟環境的惡化,實際結果可能與這些估計和判斷存在重大差異。
租賃。截至2023年9月30日和2022年12月31日,長期融資租賃負債總額為美元40.5百萬和美元54.8分別是百萬。
善意。 本10-Q表中包含的合併資產負債表中的商譽餘額反映了外幣折算的調整。
未開單應收賬款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,未開票的應收賬款總額為美元296.0百萬和美元301.7分別是百萬。
合同負債。合同負債為美元148.8百萬和美元170.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。截至2023年9月30日和2022年12月31日,負債的短期部分為美元81.8百萬和美元81.5分別為百萬。2023年9月30日合同負債餘額的剩餘部分預計將在明年確認收入中 1-5年份。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,期初合同負債餘額中已確認的收入為美元54.1百萬和美元81.3分別是百萬。
2. 按產品組和終端市場劃分的淨銷售額
下表顯示了我們按產品組劃分的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (以千計) |
高級產品 (1) | $ | 1,451,707 | | | $ | 1,639,409 | | | $ | 3,603,445 | | | $ | 3,879,638 | |
主流產品 (2) | 370,086 | | | 444,282 | | | 1,147,809 | | | 1,305,737 | |
淨銷售總額 | $ | 1,821,793 | | | $ | 2,083,691 | | | $ | 4,751,254 | | | $ | 5,185,375 | |
(1) 先進產品包括倒裝芯片、存儲器和晶圓級處理及相關測試服務。
(2) 主流產品包括所有其他線鍵封裝和相關測試服務。
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合併財務報表附註—(續)
(未經審計)
按終端市場劃分的淨銷售額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
通訊(智能手機、平板電腦) | 55 | % | | 47 | % | | 48 | % | | 42 | % |
汽車、工業和其他(ADAS、電氣化、信息娛樂、安全) | 19 | % | | 18 | % | | 22 | % | | 21 | % |
計算(數據中心、基礎設施、PC/筆記本電腦、存儲) | 14 | % | | 15 | % | | 17 | % | | 17 | % |
消費者(AR 和遊戲、聯網家居、家用電子產品、可穿戴設備) | 12 | % | | 20 | % | | 13 | % | | 20 | % |
淨銷售總額 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
3. 其他收入和支出
其他收入和支出包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
利息收入 | $ | (12,137) | | | $ | (4,034) | | | $ | (34,589) | | | $ | (6,578) | |
外匯損失(收益),淨額 | 5,659 | | | (1,013) | | | 12,471 | | | (11,568) | |
債務退休損失 | — | | | — | | | — | | | 464 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | (2,299) | | | (645) | | | (2,094) | | | (1,147) | |
其他(收入)支出總額,淨額 | $ | (8,777) | | | $ | (5,692) | | | $ | (24,212) | | | $ | (18,829) | |
4. 所得税
所得税支出為美元49.2截至2023年9月30日的九個月中,百萬美元反映了所得税、國外預扣税和最低税。2023年7月,我們在新加坡的子公司獲準將降低的税率延長至2028年底,但須遵守某些條件和承諾。
我們會持續監控我們使用遞延所得税資產的能力以及是否需要相關的估值補貼。在評估我們在遞延所得税資產來源司法管轄區收回這些資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延所得税負債的定期撤銷、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略和最近的經營業績。
我們維持某些美國和國外遞延所得税資產的估值補貼。此類估值補貼是在相關税收優惠實現或有足夠證據得出結論,遞延所得税資產很有可能實現時發放的。
未確認的税收優惠是指為聯邦、州或外國税務審計可能導致的潛在税收缺陷或税收優惠減少而儲備的儲備金。未確認的税收優惠總額從美元下降33.3截至2022年12月31日,百萬美元至美元30.3截至 2023 年 9 月 30 日,百萬人。如果得到承認,我們所有未確認的税收優惠都將降低我們的有效税率。由於考試的有效結算、税收狀況確認門檻的變化、訴訟時效的到期和其他因素,我們未確認的税收優惠可能會發生變化。
我們有2013-2022納税年度的納税申報表可供各個司法管轄區審查。開放年包含的事項可能會對與收入、扣除和税收抵免的金額和/或時間相關的適用税收法律和法規有不同的解釋。無法保證考試的結果會是好的。在某些情況下,如果我們選擇對考試結果提出上訴,我們可能需要繳納税款才能繼續進行行政上訴程序。
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合併財務報表附註—(續)
(未經審計)
5. 每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將歸屬於Amkor普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。庫存股的已發行普通股的加權平均數有所減少。
攤薄後的每股收益是根據已發行普通股的加權平均數加上該期間已發行的攤薄潛在普通股的影響計算得出的。稀釋性潛在普通股包括已發行股票期權、業績歸屬限制性股票單位、有時間限制的限制性股票單位和未歸屬的限制性股票。
下表彙總了基本每股收益和攤薄後每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計, 每股數據除外) |
歸屬於 Amkor 普通股股東的淨收益 | $ | 132,614 | | | $ | 306,081 | | | $ | 242,251 | | | $ | 601,522 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數——基本 | 245,740 | | | 244,744 | | | 245,571 | | | 244,581 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
基於股份的獎勵 | 1,389 | | | 1,350 | | | 1,509 | | | 1,434 | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄後 | 247,129 | | | 246,094 | | | 247,080 | | | 246,015 | |
歸屬於Amkor的每股普通股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.54 | | | $ | 1.25 | | | $ | 0.99 | | | $ | 2.46 | |
稀釋 | 0.54 | | | 1.24 | | | 0.98 | | | 2.45 | |
下表彙總了被排除在攤薄後每股收益之外的普通股的潛在股份,因為納入這些潛在股票的效果是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
基於股份的獎勵 | — | | | 324 | | | — | | | 306 | |
| | | | | | | |
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合併財務報表附註—(續)
(未經審計)
6. 累計其他綜合收益(虧損)
扣除税款後的累計其他綜合收益(虧損)的變化包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售債務投資的未實現收益(虧損)(1) | | 固定福利養老金 (2) | | 外幣兑換 | | 總計 |
| (以千計) |
截至2022年12月31日的累計其他綜合收益(虧損) | $ | (1,573) | | | $ | 14,220 | | | $ | 4,052 | | | $ | 16,699 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 490 | | | — | | | (14,784) | | | (14,294) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | (274) | | | (292) | | | — | | | (566) | |
其他綜合收益(虧損) | 216 | | | (292) | | | (14,784) | | | (14,860) | |
截至2023年9月30日的累計其他綜合收益(虧損) | $ | (1,357) | | | $ | 13,928 | | | $ | (10,732) | | | $ | 1,839 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售債務投資的未實現收益(虧損)(1) | | 固定福利養老金 (2) | | 外幣兑換 | | 總計 |
| (以千計) |
截至2021年12月31日的累計其他綜合收益(虧損) | $ | (348) | | | $ | 5,616 | | | $ | 14,710 | | | $ | 19,978 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (2,057) | | | — | | | (31,536) | | | (33,593) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | 18 | | | 14 | | | — | | | 32 | |
其他綜合收益(虧損) | (2,039) | | | 14 | | | (31,536) | | | (33,561) | |
截至2022年9月30日的累計其他綜合收益(虧損) | $ | (2,387) | | | $ | 5,630 | | | $ | (16,826) | | | $ | (13,583) | |
(1) 從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額列為其他(收益)支出淨額(注3)。
(2) 從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額作為定期淨養老金成本(注12)或其他(收入)支出的組成部分包括在內,淨額(注3)。
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合併財務報表附註—(續)
(未經審計)
7. 投資
截至2023年9月30日,我們所有可供出售的債務投資均可用於為當前業務提供資金,並按公允價值入賬(註釋14)。
下表彙總了我們的現金等價物和可供出售的債務投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | 公允價值水平 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 (1) | | 公允價值總額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 |
| (以千計) |
現金等價物 | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 1,484 | | | $ | 2 | | | $ | (5) | | | $ | 1,481 | | | $ | — | | | $ | 1,481 | |
| | | | | | | | | | | |
商業票據 | 43,206 | | | — | | | — | | | 43,206 | | | — | | | 43,206 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 71,764 | | | — | | | — | | | 71,764 | | | 71,764 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府債券 | 14,662 | | | 2 | | | — | | | 14,664 | | | 14,664 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
現金等價物總額 (2) | 131,116 | | | 4 | | | (5) | | | 131,115 | | | 86,428 | | | 44,687 | |
| | | | | | | | | | | |
短期投資 | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | 59,503 | | | 7 | | | (151) | | | 59,359 | | | — | | | 59,359 | |
存款證明 | 23,351 | | | — | | | — | | | 23,351 | | | 23,351 | | | — | |
商業票據 | 55,244 | | | — | | | — | | | 55,244 | | | — | | | 55,244 | |
公司債券 | 236,644 | | | 115 | | | (1,117) | | | 235,642 | | | — | | | 235,642 | |
外國政府債券 | 1,301 | | | — | | | — | | | 1,301 | | | — | | | 1,301 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構債券 | 13,258 | | | — | | | (39) | | | 13,219 | | | — | | | 13,219 | |
美國政府債券 | 46,076 | | | 1 | | | (231) | | | 45,846 | | | 45,846 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
短期投資總額 | 435,377 | | | 123 | | | (1,538) | | | 433,962 | | | 69,197 | | | 364,765 | |
總計 | $ | 566,493 | | | $ | 127 | | | $ | (1,543) | | | $ | 565,077 | | | $ | 155,625 | | | $ | 409,452 | |
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合併財務報表附註—(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | 公允價值水平 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 (1) | | 公允價值總額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 |
| (以千計) |
現金等價物 | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | |
| | | | | | | | | | | |
商業票據 | 69,101 | | | — | | | — | | | 69,101 | | | — | | | 69,101 | |
| | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 97,650 | | | — | | | — | | | 97,650 | | | 97,650 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
市政債券 | 1,001 | | | — | | | — | | | 1,001 | | | — | | | 1,001 | |
美國政府機構債券 | 16,982 | | | 3 | | | — | | | 16,985 | | | — | | | 16,985 | |
美國政府債券 | 10,767 | | | 1 | | | — | | | 10,768 | | | 10,768 | | | — | |
現金等價物總額 | 195,526 | | | 4 | | | — | | | 195,530 | | | 108,418 | | | 87,112 | |
| | | | | | | | | | | |
短期投資 | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | 25,677 | | | 7 | | | (134) | | | 25,550 | | | — | | | 25,550 | |
存款證明 | 17,362 | | | — | | | — | | | 17,362 | | | 17,362 | | | — | |
商業票據 | 27,866 | | | — | | | — | | | 27,866 | | | — | | | 27,866 | |
公司債券 | 198,868 | | | 7 | | | (1,529) | | | 197,346 | | | — | | | 197,346 | |
外國政府債券 | 996 | | | — | | | (4) | | | 992 | | | — | | | 992 | |
抵押貸款支持證券 | 696 | | | — | | | (2) | | | 694 | | | — | | | 694 | |
市政債券 | 364 | | | — | | | (2) | | | 362 | | | — | | | 362 | |
美國政府機構債券 | 735 | | | — | | | (1) | | | 734 | | | — | | | 734 | |
美國政府債券 | 6,704 | | | 1 | | | (20) | | | 6,685 | | | 6,685 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
短期投資總額 | 279,268 | | | 15 | | | (1,692) | | | 277,591 | | | 24,047 | | | 253,544 | |
總計 | $ | 474,794 | | | $ | 19 | | | $ | (1,692) | | | $ | 473,121 | | | $ | 132,465 | | | $ | 340,656 | |
(1)所有未實現虧損均處於持續虧損狀態不到12個月。我們不打算出售處於未實現虧損頭寸的投資,在收回攤銷成本基礎之前,我們被要求出售這些投資的可能性不大。
(2)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們出售了現金等價物投資,收益為美元41.5百萬和美元27.1分別為百萬,且此類銷售未實現任何收益或虧損。
下表彙總了截至我們的現金等價物和可供出售債務投資的合同到期日 2023年9月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | | | | | | | |
| | (以千計) | | | | | | | | |
1 年以內 | | $ | 399,939 | | | $ | 399,341 | | | | | | | | | |
1 年到 5 年後 | | 105,567 | | | 104,896 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | | 60,987 | | | 60,840 | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 566,493 | | | $ | 565,077 | | | | | | | | | |
由於各種因素,實際到期日可能與合同到期日有所不同,包括髮行人可能有權收回或預付債務,而無需支付贖回或預付罰款。
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合併財務報表附註—(續)
(未經審計)
截至2023年9月30日,我們在一年內到期的持有至到期政府債券(1級)的攤銷成本和公允市場價值為美元5.0百萬。截至2022年12月31日,我們在一年內到期的持有至到期政府債券(1級)的攤銷成本和公允市場價值為美元4.4百萬和美元4.3分別是百萬。
8. 應收賬款保理
對於某些應收賬款,我們使用與第三方金融機構的無追索權保理安排來管理我們的營運資金和現金流。根據這些安排,我們將應收賬款以低於面額的折扣價出售給金融機構以換取現金。作為保理安排的一部分,我們對出售的應收賬款履行某些收款和管理職能。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們出售的應收賬款總額為美元22.3百萬和美元149.8扣除折扣和費用後,分別為百萬。在截至2023年9月30日的三個月中,折扣和費用微不足道,而且美元0.3截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們出售的應收賬款總額為美元82.3百萬和美元247.8百萬,扣除折扣和費用 $0.2百萬和美元0.6分別是百萬。
9. 不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (以千計) |
土地 | $ | 211,485 | | | $ | 214,763 | |
建築物和裝修 | 1,830,185 | | | 1,817,135 | |
機械和設備 | 6,944,817 | | | 6,757,652 | |
融資租賃資產 | 193,174 | | | 165,122 | |
傢俱、固定裝置和其他設備 | 22,547 | | | 23,240 | |
軟件和計算機設備 | 244,422 | | | 240,610 | |
在建工程 | 451,855 | | | 152,809 | |
不動產、廠房和設備共計 | 9,898,485 | | | 9,371,331 | |
累計折舊和攤銷 | (6,577,018) | | | (6,235,717) | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | $ | 3,321,467 | | | $ | 3,135,614 | |
下表彙總了我們的折舊費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
折舊費用 | $ | 157,610 | | | $ | 156,192 | | | $ | 471,967 | | | $ | 455,230 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的收入為美元321.8百萬和美元79.6百萬美元的成本,包括資本化利息 $5.5百萬和美元0.7越南設施在建工程中,分別有100萬人正在施工。2023 年 10 月,我們完成了越南設施的初始建設階段,並將轉移大約 $240百萬美元來自在建工程到建築物和改善工程。
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(未經審計)
10. 應計費用
應計費用包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (以千計) |
工資和福利 | $ | 107,993 | | | $ | 137,445 | |
| | | |
遞延收入和客户預付款 | 81,835 | | | 81,459 | |
短期融資租賃負債 | 62,222 | | | 56,570 | |
應繳所得税 | 30,692 | | | 50,685 | |
應計遣散費計劃債務 | 6,919 | | | 7,422 | |
應計利息 | 2,368 | | | 10,878 | |
其他應計費用 | 54,884 | | | 57,382 | |
應計費用總額 | $ | 346,913 | | | $ | 401,841 | |
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(未經審計)
11. 債務
以下是短期借款和長期債務的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (以千計) |
Amkor Technology, Inc. 的債務: | | | |
高級筆記: | | | |
6.625% 優先票據,2027年9月到期 | $ | 525,000 | | | $ | 525,000 | |
子公司的債務: | | | |
Amkor 科技韓國有限公司: | | | |
定期貸款,固定利率為 1.85%,2024 年 4 月到期 (1) | — | | | — | |
定期貸款,固定利率為 2.12%,2028 年 12 月到期 | 200,000 | | | 200,000 | |
日本阿姆科技(日本)有限公司: | | | |
短期定期貸款,浮動利率 (2) | 9,574 | | | 4,042 | |
定期貸款,固定利率為 1.30%,2023 年 7 月到期 | — | | | 29,744 | |
定期貸款,固定利率為 1.35%,2024 年 12 月到期 | 47,700 | | | 86,943 | |
定期貸款,固定利率為 1.20%,2025 年 12 月到期 | 32,838 | | | 49,878 | |
定期貸款,固定利率為 1.23%,2026 年 12 月到期 | 57,006 | | | 79,927 | |
定期貸款,固定利率為 1.59%,2027 年 12 月到期 | 89,342 | | | 119,738 | |
Amkor 裝配與測試(上海)有限公司: | | | |
定期貸款,SOFR plus 0.75%,2024 年 3 月到期 (3) | 45,000 | | | 46,000 | |
定期貸款,SOFR plus 0.75%,2025 年 6 月到期 (3) | 38,000 | | | 39,000 | |
定期貸款,SOFR plus 0.75%,2025年到期 (3) | 58,000 | | | 59,500 | |
其他: | | | |
信貸額度,TAIFX加上適用的銀行利率,將於2024年12月到期(臺灣)(4) | — | | | — | |
優先擔保循環信貸額度,適用的銀行利率加上 1.75%,2027 年 3 月到期(新加坡)(5) | — | | | — | |
| 1,102,460 | | | 1,239,772 | |
減去:未攤銷的折扣和遞延債務成本,淨額 | (5,343) | | | (7,438) | |
減去:短期借款和長期債務的流動部分 | (149,890) | | | (143,813) | |
長期債務 | $ | 947,227 | | | $ | 1,088,521 | |
(1)2021 年 4 月,我們輸入了 €80十億美元的定期貸款協議,可選擇借入和再借資金,最高可達 六截至 2024 年 4 月,每年一次。本金在到期時支付,利息按月支付,固定利率為 1.85%。截至 2023 年 9 月 30 日,80.0十億,約合美元59百萬,可供抽取。
(2)我們簽訂了各種短期貸款,每半年到期一次。本金和利息按月分期支付。截至2023年9月30日,利息按年基準利率計算,等於東京銀行同業拆借利率外加利率 0.18% 至 0.20%(加權平均值 0.25截至 2023 年 9 月 30 日的百分比)。截至 2023 年 9 月 30 日,美元4.5百萬可供抽取。
(3)2023 年 6 月,Amkor 裝配與測試公司Ltd. 修訂了所有定期貸款,將倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)改為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)plus 0.75% 年基準利率(加權平均值 6.05截至 2023 年 9 月 30 日的百分比)。本合同修訂被視為一項修改,不承認損益。
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(未經審計)
(4)2022年3月,Amkor 科技臺灣有限公司(“ATT”)修改了現有的循環信貸額度,將可用性從美元降低36.0百萬到美元15.0百萬。截至 2023 年 9 月 30 日,美元15.0在這種信貸額度下,有100萬美元可供將來借款。
(5)2022 年 3 月,Amkor 科技新加坡控股有限公司有限公司(“ATSH”)簽訂了美元600.0百萬老年人循環信貸額度(“2022年新加坡循環信貸”),由阿姆科科技公司、ATT和Amkor Advanced Technology, Inc.(“AATT”)提供擔保。2022年新加坡左輪手槍下的最大借款能力僅限於等於以下兩項中較小值的基數:(1)美元600.0百萬;或 (2) 美元250.0百萬加上等於的可變金額 37.5佔我們合併應收賬款餘額的百分比。截至 2023 年 9 月 30 日,美元600.0根據2022年新加坡左輪手槍,百萬美元可用於未來的借款。
我們的某些外債由相應地點的土地、建築物、設備和應收賬款抵押。截至2023年9月30日,抵押債務餘額為美元568.0百萬,其中 $336.0數百萬資產被質押為抵押品。
Amkor Technology, Inc. 的債務在結構上從屬於我們子公司所有現有和未來債務及其他負債的償付權。Amkor Technology, Inc.、ATT、AAT和ATSH不時為我們子公司的某些債務提供擔保。管理我們債務的協議包含肯定和否定契約,這限制了我們支付股息的能力,並可能限制我們的運營。這些限制在一定程度上是根據累計淨收入計算得出的,目前不會對我們支付股息或股票回購的能力產生實質性影響。
截至2023年9月30日,我們遵守了所有債務契約。
12. 養老金計劃
外國固定福利養老金計劃
我們在日本、韓國、馬來西亞、菲律賓和臺灣的子公司贊助固定福利養老金計劃。費用記作支出的依據是精算分析。 這些固定福利養老金計劃的定期淨養老金成本組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
服務成本 | $ | 3,641 | | | $ | 4,760 | | | $ | 11,166 | | | $ | 15,266 | |
利息成本 | 1,552 | | | 1,131 | | | 4,713 | | | 3,593 | |
計劃資產的預期回報率 | (1,276) | | | (1,339) | | | (3,865) | | | (4,260) | |
| | | | | | | |
已確認的精算(收益)虧損 | (101) | | | 13 | | | (304) | | | 39 | |
定期養老金淨成本 | $ | 3,816 | | | $ | 4,565 | | | $ | 11,710 | | | $ | 14,638 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
除服務成本部分外,定期淨養老金成本的組成部分包含在我們的合併收益表中淨額的其他(收益)支出中。
固定繳款養老金計劃
我們在韓國、馬來西亞、臺灣和美國贊助固定繳款養老金計劃。 下表彙總了我們的固定繳款支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
固定繳款費用 | $ | 5,893 | | | $ | 4,893 | | | $ | 20,942 | | | $ | 18,395 | |
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(未經審計)
13. 衍生品
我們使用外幣遠期合約來降低某些以外幣計價的貨幣資產和負債的外幣風險。我們不會出於交易或投機目的簽訂此類合約。這些衍生工具未被指定為對衝工具。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的外匯遠期合約包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 名義價值 | | 公允價值(級別 2) | | 資產負債表地點 | | 名義價值 | | 公允價值(級別 2) | | 資產負債表地點 |
| (以千計) |
日元 | $ | 174,394 | | | $ | (628) | | | 應計費用 | | $ | 330,179 | | | $ | 6,284 | | | 其他流動資產 |
韓元 | 92,186 | | | 201 | | | 其他流動資產 | | 65,927 | | | 333 | | | 其他流動資產 |
菲律賓比索 | 7,881 | | | (4) | | | 應計費用 | | 3,085 | | | (6) | | | 應計費用 |
新加坡元 | 15,434 | | | 29 | | | 其他流動資產 | | — | | | — | | | 不適用 |
臺幣 | 22,819 | | | 38 | | | 其他流動資產 | | 28,763 | | | (57) | | | 應計費用 |
遠期合約總額 | $ | 312,714 | | | $ | (364) | | | | | $ | 427,954 | | | $ | 6,554 | | | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,衍生品淨虧損為美元13.8百萬和美元52.2分別為百萬美元,但被與基礎淨負債相關的外幣收益所抵消。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,衍生品淨虧損為美元29.1百萬和美元94.2分別為百萬美元,但被與基礎淨負債相關的外幣收益所抵消。
14. 公允價值測量
確定公允價值的會計框架包括對用於衡量公允價值的信息的質量和可靠性進行排名的層次結構,這使財務報表的讀者能夠評估用於制定這些衡量標準的投入。公允價值層次結構由三個層級組成,如下所示:1級,定義為活躍市場中相同資產或負債的報價;2級,定義為除1級以外可直接或間接觀察的投入,例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價、所有重要假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術,或其他可觀察或可以證實的投入根據可觀察的市場數據,基本上是完整的資產或負債期限;第三級,定義為未經市場數據證實的不可觀察的輸入。對於我們的二級短期投資,我們會考慮實際交易數據、基準收益率、經紀商/交易商報價以及從報價市場價格和獨立定價供應商獲得的其他類似數據等因素來確定這些資產和負債的公允價值。
現金、應收賬款、貿易應付賬款、應付資本支出以及某些其他流動資產和應計費用的公允價值由於其短期性質而接近賬面價值。某些其他非流動資產和負債的賬面價值接近公允價值。我們經常按公允價值記錄的資產和負債包括限制性現金貨幣市場基金和短期投資,包括歸類為現金等價物的投資。現金等價貨幣市場基金和限制性現金貨幣市場基金投資於美國貨幣市場基金以及各種美國和外國銀行運營和定期存款賬户,這些賬户按需到期或購買時到期日少於三個月。由於流動性或其他信貸市場問題影響了我們投資的貨幣市場基金或持有我們存款的交易對手金融機構,我們在提取現金等價物的餘額方面沒有受到任何限制。
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(未經審計)
我們的衍生金融工具使用類似資產的報價進行估值。這些衍生合約的交易對手是評級很高的金融機構。
我們還以非經常性公允價值衡量某些資產和負債,包括不動產、廠房和設備以及商譽。
我們衡量債務的公允價值以供披露。 下表列出了我們債務的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 |
| (以千計) |
高級筆記(級別 1) | $ | 516,485 | | | $ | 521,653 | | | $ | 523,016 | | | $ | 521,114 | |
循環信貸額度和定期貸款(二級) | 552,879 | | | 575,464 | | | 686,728 | | | 711,220 | |
債務總額 | $ | 1,069,364 | | | $ | 1,097,117 | | | $ | 1,209,744 | | | $ | 1,232,334 | |
我們的優先票據的估計公允價值主要基於相應資產負債表日期或其附近公佈的市場報價。我們的循環信貸額度和定期貸款的估計公允價值是使用貼現現金流分析計算得出的,該分析利用了基於市場的假設,包括根據信用風險調整的遠期利率。
15. 承付款和或有開支
我們通常保證,我們的服務將以專業和工人般的方式提供,並符合客户的規範。我們會為已知的保修問題累積成本。從歷史上看,我們的保修成本一直微不足道。
法律訴訟
我們參與索賠和法律訴訟,並可能參與我們正常業務過程中出現的其他法律事務。我們會逐案評估這些索賠和法律事務,以確定對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況或現金流的影響(如果有)。儘管這些事項的結果尚不確定,但我們認為,這些索賠和訴訟的最終結果,無論是個人還是總體而言,都不會對我們產生重大的不利影響。我們對這些索賠和法律程序對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況或現金流的潛在影響的評估未來可能會發生變化。
根據包括法律訴訟、訴訟、未決索賠和其他法律事務在內的意外損失的會計指導,當我們得出可能發生損失且損失金額可以合理估計的結論時,我們會計入應急損失。當我們收到更多信息時,我們會不時調整應計金額,但我們蒙受的損失可能會大大超過或小於我們的應計金額。如果我們認為意外損失是重大的,並且至少存在發生損失的合理可能性,我們就會披露這些突發損失。與法律事務有關的律師費按發生時記作支出。
租賃承諾
截至2023年9月30日,我們已經簽訂了尚未生效的額外租賃協議,金額約為美元11百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
Amkor 是全球領先的外包半導體封裝和測試服務提供商之一。我們的財務目標是實現盈利的銷售增長。為了實現這一目標,我們專注於利用我們在先進技術服務領域的領導地位,為客户提供地域多樣化的製造足跡,在5G、汽車、高性能計算(“HPC”)和物聯網(“IoT”)等行業長期增長市場中發展,優化現有資產的利用,並通過戰略投資有選擇地擴大我們的規模和範圍。
我們在開發和商業化先進封裝和測試技術方面處於行業領先地位,我們相信這些技術可以為我們的客户帶來可觀的價值。高級封裝佔手機半導體價值的很大一部分,是高端智能手機市場的首選。高級封裝在汽車應用中的使用也在增長,這主要是由於新的數據密集型應用需要增加引腳數和性能。隨着基於雲計算的持續趨勢,需要創新的先進封裝解決方案來滿足該市場更高的速度、性能和功耗要求。在消費類設備中,進一步的小型化和物聯網設備中新功能的集成也需要先進的封裝。我們相信,隨着我們的客户和領先的電子原始設備製造商努力實現更小的設備幾何形狀、更高的集成和性能水平以及更低的功耗,對先進封裝服務的需求將繼續增長。我們打算繼續利用對先進技術的投資來滿足高增長市場對這些服務的需求。
我們廣泛的地理足跡,包括我們在葡萄牙的製造業務和位於美國的總部,是我們的關鍵差異化因素,使我們能夠繼續支持全球供應鏈並參與供應鏈區域化的舉措。我們正準備從我們的越南工廠交付先進的系統級封裝(“SiP”)模塊和其他先進的封裝,我們相信這將為客户提供具有成本競爭力的大批量生產基地,從而進一步實現供應鏈的多樣化。
我們成功的另一個關鍵因素是資產利用率的優化。我們建造和利用支持多個客户的生產線,並通過複雜的規劃流程和密集的效率提高活動來提高工廠利用率。
我們會不時發現有吸引力的機會,通過擴大業務、合資企業、收購和其他戰略投資來加強我們的領導地位和市場份額。我們相信,通過這些戰略行動進行選擇性增長可以進一步加強客户關係,有助於維持和增強我們的技術領先地位,實現收入來源的多樣化並提高利潤。
作為半導體行業的供應商,我們的業務是週期性的,受廣泛經濟因素的影響。歷史趨勢表明,全球國內生產總值水平、消費者支出和半導體行業週期之間存在很強的相關性。我們認為,通用半導體市場目前正在經歷週期性修正。過去,半導體行業經歷了重大的、有時是長期的週期性上升和衰退。我們無法預測任何修正、經濟放緩、衰退或後續經濟復甦的時機、力度或持續時間。
國家、地區和地方政府已經實施了限制措施,並將來可能會實施限制措施,以減緩Covid-19的傳播、新變種的出現或Covid-19在我們、我們的客户和供應商運營的司法管轄區的重新出現,此類限制可能會對我們的運營以及客户和供應商的運營產生重大和不利影響。我們還受到全行業供應限制和通貨膨脹價格壓力的影響,這導致交貨時間長、價格上漲和供應鏈中斷。有關宏觀經濟因素、Covid-19疫情和其他風險對我們的業務、經營業績和財務狀況的潛在影響的更多信息,請參閲第二部分第1A項中的 “風險因素” 部分。
我們在資本密集型行業中運營。為當前和未來的客户提供服務需要我們承擔鉅額的運營費用並繼續進行大量資本支出,這些支出通常是在相關收入之前進行的,沒有明確的客户承諾。我們為運營提供資金,包括資本支出和
還本付息要求,包括運營現金流量、現有現金和現金等價物、短期投資、可用信貸額度下的借款以及任何額外融資的收益。保持適當的流動性水平對我們的業務很重要,除其他因素外,還取決於我們的業務表現、資本支出水平、我們從運營現金流中償還債務或債務或股權融資收益的能力以及我們的投資策略。截至2023年9月30日,我們的現金和現金等價物以及短期投資分別為7.357億美元和4.39億美元。
我們的淨銷售額、毛利、營業收入、現金流、流動性和資本資源歷來因許多因素而大幅波動,包括我們業務的季節性、半導體行業的週期性質以及本10-Q表第二部分第1A項 “風險因素” 部分中討論的其他因素。我們預計,在2023年下半年的剩餘時間裏,宏觀經濟狀況將充滿挑戰。為了為未來的增長做準備,我們將繼續進行謹慎的投資,包括對越南設施的投資,我們將密切管理其他產能擴張和控制成本,以應對市場條件的變化。
財務摘要
截至2023年9月30日的三個月,我們的淨銷售額下降了2.619億美元,至18.218億美元,下降了12.6%,而截至2022年9月30日的三個月,淨銷售額為20.837億美元。下降的主要原因是我們的消費和計算終端市場的銷售下降,但部分被通信終端市場的增長所抵消。
截至2023年9月30日的三個月,毛利率降至15.5%,而截至2022年9月30日的三個月,毛利率為20.2%。減少了毛利率主要是由於 以較高的材料含量銷售的產品組合增加,淨銷售額下降並導致工廠利用率降低。
營業收入利潤率下降 620 basis指出,截至2023年9月30日的三個月,從截至2022年9月30日的三個月的15.3%升至9.1%。我們的營業收入利潤率下降是由於上文討論的毛利率下降以及研發支出的增加,這主要是由於支持先進封裝技術開發項目的設備和管理費用增加,但已投入生產的項目部分抵消了這一點。營業收入利潤率還受到銷售、一般和管理費用增加的影響,這主要是由於壞賬支出和軟件維護成本的增加,但部分被員工薪酬成本的減少所抵消。
截至2023年9月30日的九個月,我們的資本支出總額為5.117億美元,而截至2022年9月30日的九個月中,我們的資本支出總額為5.755億美元。我們的支出主要集中在對先進封裝和測試設備以及越南設施的投資上。
截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為6.962億美元,而截至2022年9月30日的九個月為5.458億美元。這一增長主要是由於營運資金的變化,但被淨銷售額和營業利潤的減少所抵消。
運營結果
下表列出了某些運營數據佔指定期間淨銷售額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
材料 | 56.8 | % | | 53.3 | % | | 54.6 | % | | 50.1 | % |
勞動 | 8.8 | % | | 8.6 | % | | 10.2 | % | | 10.4 | % |
其他製造成本 | 18.9 | % | | 17.9 | % | | 21.2 | % | | 20.3 | % |
毛利率 | 15.5 | % | | 20.2 | % | | 14.0 | % | | 19.2 | % |
營業收入 | 9.1 | % | | 15.3 | % | | 6.6 | % | | 13.0 | % |
歸屬於 Amkor 的淨收入 | 7.3 | % | | 14.7 | % | | 5.1 | % | | 11.6 | % |
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計,百分比除外) |
淨銷售額 | $ | 1,821,793 | | | $ | 2,083,691 | | | $ | (261,898) | | | (12.6) | % | | $ | 4,751,254 | | | $ | 5,185,375 | | | $ | (434,121) | | | (8.4) | % |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額下降主要是由於我們的消費和計算終端市場的銷售下降,但被通信終端市場的增長部分抵消。與2022年相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,消費終端市場分別下降了46%和40%。與2022年相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,計算終端市場分別下降了19%和11%。這些終端市場受到半導體市場週期性調整、產品生命週期轉換和需求疲軟的影響。儘管出現了這種週期性調整,但由於市場份額的增加和高端智能手機中硅含量的增加,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,通信業在截至2023年9月30日的三個月和九個月內增長了3%。
毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計,百分比除外) |
毛利潤 | $ | 282,753 | | | $ | 421,228 | | | $ | (138,475) | | | $ | 664,044 | | | $ | 995,713 | | | $ | (331,669) | |
毛利率 | 15.5 | % | | 20.2 | % | | (4.7) | % | | 14.0 | % | | 19.2 | % | | (5.2) | % |
我們的銷售成本主要包括材料、人工、折舊和製造費用。由於我們工廠的很大一部分成本是固定的,因此我們的收入水平與毛利率之間往往存在密切的關係。因此,相對温和的收入增長或減少會對利潤率以及勞動力和其他製造成本佔收入的百分比產生重大影響,具體取決於產品組合、利用率、外幣匯率變動和季節性。我們擴大了包裝業務,這些包裝的材料成本往往比我們的其他產品高。隨着我們繼續增加這些材料成本較高的產品的產量,這可能會影響我們的盈利能力,具體取決於總體利用率。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的毛利率和毛利率有所下降,這主要是由於材料含量較高的產品組合增加,淨銷售額下降以及由此導致的工廠利用率降低。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計,百分比除外) |
銷售、一般和管理 | $ | 73,020 | | | $ | 67,947 | | | $ | 5,073 | | | 7.5 | % | | $ | 216,551 | | | $ | 213,774 | | | $ | 2,777 | | | 1.3 | % |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售、一般和管理費用有所增加相比於截至2022年9月30日的三個月和九個月,這主要是由於壞賬支出和軟件維護成本的增加,但部分被員工薪酬成本的減少所抵消。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計,百分比除外) |
研究和開發 | $ | 43,135 | | | $ | 33,994 | | | $ | 9,141 | | | 26.9 | % | | $ | 135,870 | | | $ | 109,835 | | | $ | 26,035 | | | 23.7 | % |
研發活動側重於開發新的包裝和測試服務,提高我們現有生產流程的效率和能力。與我們的技術和產品相關的成本
在項目投入生產之前,開發項目包括在研發費用中。一旦開始生產,與生產有關的成本即成為銷售成本的一部分,包括先前用於研發活動的設備的持續折舊。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的研發費用有所增加,這主要是由於支持先進封裝技術開發項目的設備和管理費用增加,但已投入生產的項目部分抵消了這一點。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計,百分比除外) |
利息支出 | $ | 13,001 | | | $ | 14,879 | | | $ | (1,878) | | | (12.6) | % | | $ | 43,522 | | | $ | 43,620 | | | $ | (98) | | | (0.2) | % |
利息收入 | (12,137) | | | (4,034) | | | (8,103) | | | >100% | | (34,589) | | | (6,578) | | | (28,011) | | | >100% |
外匯損失(收益),淨額 | 5,659 | | | (1,013) | | | 6,672 | | | >(100)% | | 12,471 | | | (11,568) | | | 24,039 | | | >(100)% |
債務退休損失 | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | | | 464 | | | (464) | | | (100.0) | % |
其他 | (2,299) | | | (645) | | | (1,654) | | | >100% | | (2,094) | | | (1,147) | | | (947) | | | 82.6 | % |
其他支出總額,淨額 | $ | 4,224 | | | $ | 9,187 | | | $ | (4,963) | | | (54.0) | % | | $ | 19,310 | | | $ | 24,791 | | | $ | (5,481) | | | (22.1) | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月的利息支出有所下降,這主要是由於越南融資機制資本化利息的增加,但部分被2023年利率上升和2022年的額外借款所抵消。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入有所增加,這主要是由於我們的現金和現金等價物以及可供出售債務投資餘額的利率上升。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨外幣虧損(收益)的變化主要是由於去年美元兑我們子公司的外幣(主要是日元)走強,以及對我們淨貨幣敞口的相關影響。此外,本年度的虧損包括與我們的衍生工具相關的更高成本,這些衍生工具用於減少我們的外幣損益敞口。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的三個月中 | | 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) |
所得税支出 | $ | 28,923 | | | $ | 3,643 | | | $ | 25,280 | | | $ | 49,194 | | | $ | 44,159 | | | $ | 5,035 | |
所得税支出,包括國外預扣税和最低税,反映了我們賺取收入的各個國家的現行適用税率,並且會根據每個地區的相對收入組合而波動。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出有所增加。通過確認我們預計在未來幾年使用的遞延所得税資產以及外幣匯率變動,上一年的所得税支出減少了1,620萬美元的所得税優惠。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們在韓國和新加坡的子公司在各種有條件的減免税率下運營。隨着這些有條件的降低税率到期,在這些司法管轄區賺取的收入將受到更高的法定所得税税率的約束,這可能會導致我們的有效税率增加。
流動性
我們根據當前對銷售和運營支出、資本支出、股息支付、股票和債務回購、還本付息要求和其他融資需求的預期來評估我們的流動性。根據這一評估,我們認為,我們來自經營活動的現金流,加上現有的現金和現金等價物、短期投資和信貸額度下的可用性,將足以為至少未來十二個月的營運資金、資本支出、股息支付、還本付息、債務回購和其他財務需求提供資金。
我們的流動性受全球經濟和信貸市場波動、業務表現、資本支出水平、現金的其他用途(包括任何回購計劃下的任何股息和股票或債務的購買)、任何收購、合資企業或其他投資,以及我們從運營現金流中償還債務或在到期日或之前用債務或股票發行的收益為債務再融資的能力等因素的影響。由於各種因素,包括半導體行業的週期性質以及本10-Q表第二部分第1A項中討論的其他因素,無法保證我們將產生必要的淨收入或運營現金流,或者能夠借入足夠的資金來滿足未來十二個月以後的業務融資需求。
我們的主要現金來源和運營資金來源是運營現金流、當前現金和現金等價物、短期投資、可用信貸額度下的借款以及任何額外債務或股權融資的收益。有關我們投資和借款的更多信息,請參閲本10-Q表格第1部分第1項中的合併財務報表附註7和附註11。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們有現金和現金等價物和11.747億美元的短期投資.截至2023年9月30日,我們的現金和短期投資餘額中包含的是 我們的外國子公司在海外持有10.320億美元。我們有能力主要通過償還公司間債務來獲得外國子公司在海外持有的現金。如果我們將這些離岸現金作為外國子公司的股息分配給美國,則股息通常無需繳納美國聯邦所得税,但分配可能會繳納外國預扣税和州所得税。
截至2023年9月30日,我們與未確認的税收優惠相關的淨負債為2650萬美元。由於與我們未確認的税收優惠相關的任何未來現金流出的金額和時間的不確定性,我們無法合理估計與各税務機關的最終結算金額和期限(如果有)。
對於某些應收賬款,我們使用與第三方金融機構的無追索權保理安排來管理我們的營運資金和現金流。根據這些安排,我們將應收賬款以低於面額的折扣價出售給金融機構以換取現金。這些安排下的可用容量取決於我們有資格出售的貿易應收賬款水平、金融機構購買此類應收賬款的意願以及金融機構提供的限額。由於市場狀況和客户信譽的變化,這些保理安排可以隨時減少或取消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,扣除30萬美元和60萬美元的折扣和費用,我們分別出售了總額為1.498億美元和2.478億美元的應收賬款。
我們在資本密集型行業中運營。為當前和未來的客户提供服務可能需要我們承擔鉅額運營費用,並在設備和設施上進行大量投資,這些投資通常是在相關收入之前進行的,沒有明確的客户承諾。
2022年新加坡左輪貸款下的最大借款能力限制為基準金額,其中的較小值為:(1)6億美元;或(2)2.50億美元加上相當於我們合併應收賬款餘額37.5%的可變金額。截至 2023 年 9 月 30 日,我們的可用性為 6 億美元。截至2023年9月30日,我們的外國子公司在循環信貸額度(包括2022年新加坡循環信貸額度)下有6.15億美元可用於未來借款,在定期貸款信貸額度下有6,380萬美元可供借款,用於營運資本和資本支出。有關2022年新加坡左輪融資的更多信息,請參閲本10-Q表格第1部分第1項中的合併財務報表附註11。
截至2023年9月30日,我們的債務為10.971億美元,其中1.499億美元將在12個月內支付。截至2023年9月30日,利息支付義務基於固定利率債務和利率的既定票面利率
截至2023年9月30日,適用於浮動利率債務,在剩餘債務期限內為1.739億美元。12個月內應付的利息支付義務為4,940萬美元。截至2023年9月30日,我們遵守了所有債務契約,我們預計至少在未來十二個月內將遵守這些契約。有關我們債務安排的更多信息,請參閲本10-Q表格第1部分第1項中的合併財務報表附註11。
我們的某些債務協議對股息支付以及股票和次級證券的回購有限制。這些限制在一定程度上取決於我們的契約合規性以及基於累計淨收入的計算,目前不會對我們支付股息或股票回購的能力產生實質性影響。
Amkor Technology, Inc. 的債務在結構上從屬於我們子公司所有現有和未來債務及其他負債的償付權。Amkor Technology Inc.、ATT、AATT和ATSH不時為我們子公司的某些債務提供擔保。
為了減少債務和未來的現金利息支付,我們可能會不時回購或用未償還的優先票據兑換現金,或將普通股換成未償還的優先票據。任何此類交易都可以在公開市場上通過私下談判的交易或其他方式進行,並將受我們的契約和其他債務協議的條款、市場條件和其他因素的約束。
我們在韓國的子公司維持一項無準備金的遣散費計劃,該計劃涵蓋在2015年8月1日之前受僱的某些員工。截至2023年9月30日,遣散費為5180萬美元,其中690萬美元將在12個月內支付。應計遣散費是假設所有符合條件的員工在資產負債表日終止僱用的,則估算出應計遣散費。在 2015 年 8 月 1 日之後的服務期內,員工參與固定福利養老金計劃或固定繳款養老金計劃。我們可能會不時為員工提供從遣散費計劃轉換為固定繳款計劃的選項,這將要求我們為負債的轉換部分提供資金。此外,截至2023年9月30日,我們的外國養老金計劃債務為4,340萬美元,其影響未來現金流的時間和實際金額尚不確定。有關我們的養老金和遣散費計劃的更多信息,請參閲本10-Q表第1部分第1項中的合併財務報表附註12,以及2022年10-K表附註12。
我們租賃某些機械和設備、辦公空間和製造設施。截至2023年9月30日,我們的剩餘經營租賃債務和融資租賃債務總額分別為1.183億美元和1.099億美元,其中在12個月內分別支付4,700萬美元和6,610萬美元。租賃義務代表我們未來的最低租賃付款額,包括利息支付。
我們有資本支出、長期供應合同和其他合同承諾的資產負債表外購買義務。截至2023年9月30日,收購債務為3.604億美元,其中3.39億美元將在12個月內支付。
資本回報
在截至2023年9月30日的九個月中,我們支付的季度現金分紅總額為5,530萬美元,我們目前預計未來將繼續支付季度現金分紅。但是,未來股息的支付、金額和時間仍由董事會自行決定,並將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、債務限制和其他因素。
2023 年 8 月,考慮到我們支付季度現金分紅的做法等,我們董事會終止了股票回購計劃。 自2012年以來,我們沒有根據股票回購計劃購買過任何股票。
資本資源
我們投入大量資本支出來滿足客户的需求,這些需求主要集中在對先進封裝和測試設備以及越南設施的投資上。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的資本支出總額為5.117億美元。
我們預計2023年的資本支出將是近似值ly7.5 億美元。最終,我們2023年的資本支出金額將取決於多個因素,包括任何正在審查的資本項目的時間和實施情況、我們的業務表現、經濟和市場狀況、業務的現金需求和投資機會、滿足預期客户需求的額外能力的需求、設備交貨時間以及運營或融資中現金流的可用性。我們資本支出的主要資金來源是運營現金流、當前現金和現金等價物、短期投資、可用信貸額度下的借款以及任何額外債務或股權融資的收益。有關我們投資和借款的更多信息,請參閲本10-Q表格第1部分第1項中的合併財務報表附註7和附註11。
此外,我們面臨與資本支出相關的風險,包括本10-Q表第二部分第1A項 “風險因素” 部分中討論的風險,標題為 “我們在設備和設施上進行了大量投資以支持客户的需求,如果客户的需求沒有按我們的預期發展或受到不利影響,這可能會對我們的業務產生重大不利影響。”
現金流
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,經營、投資和融資活動提供的(用於)的淨現金如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
經營活動 | $ | 696,187 | | | $ | 545,764 | |
投資活動 | (696,897) | | | (723,216) | |
籌資活動 | (204,410) | | | 6,741 | |
經營活動: 與截至2022年9月30日的九個月相比,我們在截至2023年9月30日的九個月中由經營活動提供的現金流增加了1.504億美元,這主要是由於營運資金的變化,但淨銷售額和營業利潤的減少所抵消。
投資活動: 我們在投資活動中使用的現金流 截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比減少了2630萬美元,這主要是由於與不動產、廠房和設備相關的付款減少以及遠期外匯合約的淨支付減少,但被短期投資淨付款的增加所抵消。不動產、廠房和設備的付款可能會根據購買、接收和驗收設備的時間而波動。
融資活動: 截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金主要來自淨債務還款額、季度股息的支付和融資租賃債務。截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金主要來自淨債務借款,但被我們的季度股息支付所抵消。
我們提供以下補充數據,以幫助我們的投資者和分析師瞭解我們的流動性和資本資源。我們將 “自由現金流” 定義為經營活動提供的淨現金減去不動產、廠房和設備的付款,再加上出售財產、廠房和設備的收益、保險回收和補助金(如果適用)。美國公認會計原則未定義自由現金流。我們認為自由現金流對我們的投資者來説是相關和有用的信息,因為它為他們提供了評估我們的流動性、資本資源和財務經營業績的更多信息。我們的管理層使用自由現金流來評估我們的流動性、償還債務的能力、為資本支出提供資金的能力以及我們支付股息和應支付的股息金額的能力。但是,自由現金流有一定的侷限性,包括它不代表可用於全權支出的剩餘現金流,因為其他非全權支出,例如強制性還本付息,未從該措施中扣除。不同時期之間,強制性支出與全權支出金額可能有很大差異。該衡量標準應作為根據美國公認會計原則編制的其他流動性或財務業績指標的補充,而不是替代或優於其他衡量流動性或財務業績的指標,例如經營活動提供的淨現金。此外,我們對自由現金流的定義可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中, |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 696,187 | | | $ | 545,764 | |
不動產、廠房和設備的付款 | (511,654) | | | (575,502) | |
出售和補助不動產、廠房和設備的收益 | 6,168 | | | 2,691 | |
自由現金流 | $ | 190,701 | | | $ | (27,047) | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險敏感度
我們面臨市場風險,主要與外幣和利率波動有關。在正常業務過程中,我們採用既定的政策和程序來管理外幣價值波動和利率變動的風險。
外幣風險
美元是我們子公司的報告貨幣和本位幣,但我們在日本的業務除外,日元是本位貨幣。為了減少我們的外幣收益和損失敞口,我們使用自然對衝技術和遠期合約來降低外幣風險。
我們存在與調整合並資產負債表中以本位幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣匯率風險。我們對截至2023年9月30日的外幣敞口進行了敏感度分析,以評估匯率波動對所有外幣計價資產和負債的潛在影響。假設所有外幣兑美元升值10%,並考慮到我們的外幣遠期合約,由於貨幣資產和負債的調整,截至2023年9月30日的九個月中,我們的税前收入將減少約1400萬美元。
此外,我們的經營業績有外幣匯率敞口。在截至2023年9月30日的九個月中,我們約90%的淨銷售額以美元計價。我們剩餘的淨銷售額主要以日元計價。在截至2023年9月30日的九個月中,我們約有60%的銷售成本和運營費用以美元計價,主要用於與不動產、廠房和設備相關的原材料和成本。我們銷售成本和運營費用的其餘部分主要以我們的生產設施所在的亞洲貨幣計價,主要由勞動力組成。在某種程度上,美元兑這些亞洲貨幣貶值,未來類似的外幣計價收入和支出將導致銷售額增加,銷售成本和運營費用增加,銷售成本和運營費用對我們的財務業績的影響更大。同樣,如果美元兑這些外幣走強,我們的銷售、銷售成本和運營費用將減少。我們對截至2023年9月30日的外幣敞口進行了敏感度分析,以評估匯率波動對所有外幣計價銷售和運營支出的潛在影響。假設所有外幣兑美元升值10%,那麼截至2023年9月30日的九個月中,我們的營業收入將減少約1.08億美元。
所提出的敏感度分析存在固有的侷限性,主要是假設多個司法管轄區的外匯匯率變動將以相同的方式瞬間發生變化。因此,該分析無法反映更復雜的市場或其他可能對我們的經營業績產生正面或負面影響的變化的潛在影響。
我們的合併財務報表受到以當地貨幣為本位貨幣的實體匯率變動的影響。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,外匯匯率折算對這些實體的影響分別為1,480萬美元和3,150萬美元虧損,並通過其他綜合收益(虧損)確認為權益調整。
利率風險
我們的可供出售債務投資存在利率風險。我們的投資組合包括各種證券類型和到期日,我們的投資組合的到期日主要為一年或更短。我們的投資組合的主要目標是投資可用現金,同時保留資本和滿足流動性需求。這些證券受利率風險影響,如果市場利率上升,其價值將下降。由於我們的投資組合具有相對短期的性質,我們認為立即提高利率不會對可供出售債務投資的公允價值產生重大影響。有關我們的可供出售債務投資的信息,請參閲本10-Q表第一部分第1項中的合併財務報表附註7。
此外,我們的債務存在利率風險。我們的固定和浮動利率債務包括外國借款、循環信貸額度和優先票據。利率的變化對我們債務投資組合的固定和浮動利率部分有不同的影響。債務投資組合固定部分利率的變化會影響債務工具的公允價值,但對利息支出或現金流沒有影響。債務投資組合可變部分利率的變化會影響產生的利息和現金流,但不會對該工具的公允價值產生重大影響。
下表列出了截至2023年9月30日的固定和浮動利率債務的利率、到期日和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年-剩餘 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 | | 公允價值 |
| (以千美元計) |
固定利率債務 | $ | 22,829 | | | $ | 91,317 | | | $ | 103,157 | | | $ | 88,562 | | | $ | 596,021 | | | $ | 50,000 | | | $ | 951,886 | | | $ | 919,957 | |
平均利率 | 1.4 | % | | 1.4 | % | | 1.7 | % | | 1.8 | % | | 6.1 | % | | 2.1 | % | | 4.4 | % | | |
可變利率債務 | $ | 7,260 | | | $ | 52,814 | | | $ | 90,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,574 | | | $ | 149,407 | |
平均利率 | 2.2 | % | | 5.5 | % | | 6.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 5.7 | % | | |
債務到期日總額 | $ | 30,089 | | | $ | 144,131 | | | $ | 193,657 | | | $ | 88,562 | | | $ | 596,021 | | | $ | 50,000 | | | $ | 1,102,460 | | | $ | 1,069,364 | |
有關我們長期債務公允價值的信息,請參閲本10-Q表第一部分第1項中的合併財務報表附註14。
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在確保根據規則13a-15 (e) 中 “披露控制和程序” 的定義,在向美國證券交易委員會提交的定期報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定) 和規則經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)下的15d-15(e)。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何披露控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層在評估可能的披露控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2023年9月30日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,並得出結論,這些披露控制和程序自該日起生效。
財務報告內部控制的變化
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2023年9月30日的季度中發生的財務報告(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)的內部控制變化進行了評估。在截至2023年9月30日的三個月中,我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息載於本10-Q表第一部分第1項的合併財務報表附註15以及2022年10-K表附註17。
第 1A 項。 風險因素
下文討論的因素是警示性陳述,它們確定了可能導致實際業績與本10-Q表中前瞻性陳述的預期存在重大差異的重要因素和風險。欲瞭解更多信息,請參閲本10-Q表格中的前瞻性陳述。在考慮我們的業務和前景時,您應仔細考慮下述風險和不確定性以及本10-Q表格中包含的所有其他信息。下文描述的風險和不確定性不是 Amkor 面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務運營產生不利影響。下述任何風險和不確定性的發生都可能對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
風險因素摘要
投資我們的普通股涉及各種風險,我們敦促您在考慮我們的業務和前景時仔細考慮本表格10-Q第二部分第1A項中以 “風險因素” 為標題的所有事項(以及本 “風險因素摘要” 部分中討論的內容)。以下是其中一些風險的清單:
公司特定的風險因素
•對週期性和波動性的半導體行業的依賴以及對行業衰退和全球經濟和金融狀況下降的脆弱性;
•原材料、部件和設備的成本、質量、可用性和交貨時間的變化;
•經營業績和現金流的波動;
•對國際工廠和業務的依賴,以及與貿易限制和地區衝突有關的風險;
•與封裝和測試業務的老牌競爭對手、集成設備製造商(“IDM”)的內部能力以及包括代工廠在內的新競爭對手的競爭;
•我們在設備和設施方面的大量投資,以支持客户的需求;
•鑑於我們的固定成本百分比很高,難以實現實現令人滿意的毛利率所需的相對較高的產能利用率;
•我們沒有積壓,客户的承諾是短期性的;
•我們包裝和測試服務價格的歷史下行壓力;
•我們的製造業收益率的波動;
•我們開發新的專有技術、保護我們的專有技術、在不侵犯他人專有權利的情況下運營以及實施新技術的能力;
•保修索賠、產品退貨和責任風險,以及我們的產品出現故障時的負面宣傳風險,以及我們的業務發生訴訟事件的風險;
•管理我們當前和未來債務的契約和協議中的限制性契約;
•我們減少或暫停季度股息的可能性;
•與我們在韓國的製造業務相關的重大遣散費計劃義務;以及
•我們的某些股東有效決定或實質性影響需要股東批准的事項結果的能力。
一般風險因素
•對關鍵客户的依賴或客户集中在某些終端市場,例如移動通信和汽車;
•健康狀況或流行病,例如Covid-19疫情,會影響勞動力可用性和運營能力、資本可用性、供應鏈和消費者對客户產品和服務的需求;
•我們的鉅額債務;
•利率的波動和信用風險的變化;
•難以為我們的流動性需求提供資金;
•難以吸引、留住或更換合格的人員;
•維持有效的內部控制體系;
•我們持續開發和實施信息技術系統的變革,維護和安全;
•整合各種業務面臨的挑戰;
•税法的任何變化、税務機關不同意我們對適用税法的解釋,包括我們是否繼續有資格獲得有條件的降低税率,或對遞延所得税資產設定或調整估值補貼的任何要求;
•環境、健康和安全負債和支出;以及
•自然災害和其他災難、健康狀況或流行病、政治不穩定、敵對行動或其他混亂。
公司特定的風險因素
我們的包裝和測試服務用於動盪不定的行業,行業的低迷和全球經濟和金融狀況的下降可能會損害我們的業績。
我們的業務受到半導體行業市場狀況的影響,該行業本質上是週期性的,受全球國內生產總值和消費者支出等廣泛經濟因素的影響。我們認為,通用半導體市場目前正在經歷週期性修正。過去,半導體行業經歷了重大的衰退,有時甚至是突然的長期衰退。如果我們競爭的行業或市場出現放緩甚至負增長,我們的業務和經營業績可能會受到重大不利影響。
由於我們的業務現在並將繼續依賴於半導體公司對外包封裝和測試服務的要求,因此半導體行業或任何其他使用大量半導體設備(例如電信、汽車、計算或消費電子產品)的行業的任何衰退都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。在經濟低迷時期,我們經歷了需求減少、產能過剩和銷售減少等情況。例如,Covid-19疫情在2020年擾亂了汽車和工業終端市場的需求,而在2019年,總體市場疲軟,智能手機市場出現庫存調整。
此外,過去,全球經濟和金融狀況的下滑損害了我們的業務,未來的全球衰退可能會對我們的業務產生重大不利影響。新的變種或Covid-19大流行病的重新出現或其他流行病或大流行病的發生,以及相關的公共衞生措施
措施以及旅行和商業限制,可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大和不利影響。例如,作為緩解上海不斷增加的Covid-19病例的廣泛努力的一部分,中國政府強制從2022年3月至2022年6月封鎖我們的上海工廠。其他國家、地區和地方政府已經在我們、我們的客户和供應商運營的司法管轄區實施了並將來可能實施公共衞生措施,此類限制可能會對我們的運營以及客户和供應商的運營產生重大不利影響。我們還受到全行業供應限制和通貨膨脹價格壓力的影響,這導致交貨時間長、價格上漲和供應鏈中斷。
很難預測由Covid-19疫情造成的任何經濟混亂的時機、強度或持續時間,也很難預測哪個終端市場將出現放緩或隨後的經濟復甦,這反過來又使我們更難預測經營業績、做出業務決策和確定可能對我們的業務、現金來源和使用、財務狀況和經營業績產生重大影響的風險。此外,如果行業狀況惡化,我們可能會像過去一樣遭受重大損失,這可能會對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
如果材料或設備的成本、質量或供應發生不利變化,我們的業務可能會受到影響。
我們從不同的供應商那裏獲得工廠提供包裝和測試服務所需的材料和設備。我們從有限的供應商處採購大部分材料,包括引線框架、層壓基板和金線等關鍵材料。我們的一個或多個供應商的運營中斷可能會延長材料和設備的交貨時間,並對我們的業務產生負面影響。例如,Covid-19疫情以及由此產生的供應鏈中斷和經濟動盪導致某些材料和設備的交貨時間延長。如果此類破壞性事件的影響持續或惡化,我們預計將更難獲得或等待更長時間才能獲得履行我們的服務所必需或增加我們向客户提供的服務所必需的某些設備、用品和其他材料。此外,過去的火災、惡劣天氣、地震、洪水和海嘯影響了電子行業的特種化學品、基板、硅晶片、設備和其他供應品的供應。
此外,我們根據採購訂單購買大部分材料。如果我們無法及時、數量充足、質量可接受或具有競爭力的價格從供應商那裏獲得材料和其他供應,或者無法將價格提高到足以恢復通貨膨脹導致的材料或供應品價格上漲,我們的業務可能會受到損害。我們的一些客户還依賴數量有限的供應商來提供某些材料和硅晶片。客户供應渠道的短缺或中斷,包括烏克蘭衝突造成的任何中斷,可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
美國證券交易委員會的規則和相關行業舉措要求對來自剛果民主共和國和鄰國衝突地區的某些礦產的使用進行調查和披露。客户的許多舉措都要求我們證明我們在包裹中使用的承保材料並非來自衝突地區。我們將承擔與遵守這些要求和客户計劃相關的成本,並且我們未來可能需要加大努力,以涵蓋更多材料和地理區域。這些要求和客户舉措可能會影響用於製造半導體器件的材料的定價、採購和可用性,我們無法向您保證,我們將能夠以足夠數量和有競爭力的價格獲得客户計劃所涵蓋的無衝突材料或其他材料,也無法驗證我們採購的所有材料的來源。如果我們無法滿足這些要求和客户計劃,一些客户可能會將其業務轉移給其他供應商,我們的聲譽和業務可能會受到重大不利影響。
我們購買新的包裝和測試設備來維持和擴大我們的業務。有時,對新設備需求的增加可能會導致交貨時間超出設備供應商的正常要求,而Covid-19疫情以及由此產生的供應鏈中斷和經濟動盪導致某些設備的交貨時間延長。在需求增加和可用性減少的時期,設備供應商可能會延遲訂單或僅在正常時間範圍內部分滿足我們的設備訂單。設備不可用或未能及時交付設備可能會延遲或損害我們滿足客户訂單的能力。如果我們無法滿足客户的訂單,我們可能會失去潛在和現有客户。通常,我們根據採購訂單購買設備,不簽訂長期設備協議。結果,我們可能會經歷不利的變化
在強勁的市場中,定價、貨幣風險和潛在的設備短缺,所有這些都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們是黃金和其他大宗商品材料的大買家,包括基材和銅。我們業務中使用的黃金和其他大宗商品的價格波動。從歷史上看,我們能夠通過調整部分客户的價格和降低材料含量和成本的產品設計(例如使用更短、更薄的金線和向銅線遷移)來部分抵消大宗商品價格上漲的影響。但是,我們通常沒有允許我們進行價格調整的長期合同,市場條件可能會限制我們進行價格調整的能力。價格的大幅上漲可能會對我們的未來時期的毛利率產生重大不利影響,以至於我們無法將過去或未來的大宗商品價格上漲轉嫁給客户。
我們的經營業績和現金流各不相同,由於我們無法控制的因素,可能會有很大差異。
許多因素可能會對我們的淨銷售額、毛利、經營業績和現金流產生重大不利影響,或導致季度或年度經營業績出現重大差異。我們的盈利能力和運營產生現金的能力主要取決於對半導體的需求、我們的產能利用率、半導體封裝組合、我們服務的平均銷售價格、我們管理資本支出的能力以及控制成本(包括勞動力、材料、管理費用和融資成本)的能力。
由於以下許多因素,我們的淨銷售額、毛利率、毛利、營業收入、淨收入和現金流歷來每個季度都有大幅波動,這些因素我們幾乎無法或根本無法控制,我們預計這些因素將繼續影響我們的業務:
•半導體需求的波動和半導體行業的總體狀況,以及特定客户的波動,例如我們的客户減少庫存影響了關鍵市場的需求;
•原材料、部件、設備和勞動力的成本、質量、可用性和交貨時間的變化;
•通貨膨脹,包括工資通脹,以及包括黃金、銅和其他貴金屬在內的大宗商品價格的波動;
•我們實現主要增長目標的能力,包括將第二波客户過渡到高級封裝以及增加我們在汽車和工業終端市場的份額;
•我們的產能和產能利用率的變化;
•利率和貨幣匯率的波動,包括當前利率上升的環境;
•由於缺乏長期價格協議,平均銷售價格的變化可能會很快發生;
•我們銷售的半導體封裝和測試服務組合的變化;
•我們的製造業收益率的波動;
•開發、過渡和轉向大批量生產更先進的硅節點以及不斷演變的晶圓、封裝和測試技術,可能會導致生產延遲、製造良率降低以及新晶圓和其他材料的供應限制;
•沒有積壓、客户承諾的短期性質、客户的雙重預訂、客户預測的惡化以及這些因素的影響,包括大宗訂單可能的延遲、重新安排和取消,或訂單的時間和數量相對於我們的生產能力;
•預測未來訂單的支出時機;
•有效税率的變化;
•融資的可得性和成本;
•槓桿和債務契約;
•知識產權交易和爭議;
•保修和產品責任索賠以及質量偏差、客户爭議和退貨的影響;
•與法律索賠、賠償義務、判決和和解相關的費用;
•政治不穩定、衝突(例如烏克蘭持續的衝突)和政府關閉、內亂和國際事件;
•環境或自然災害,例如地震、颱風和火山爆發;
•可能影響我們的勞動力、運營、流動性、供應鏈和最終用户對包含半導體的產品的需求的流行病或其他廣泛疾病,例如Covid-19疫情;
•收購和剝離的成本以及整合收購的困難;
•我們吸引和留住合格人員以支持我們的全球運營的能力;
•我們打入新的終端市場或在現有終端市場擴展業務的能力;
•對關鍵客户的依賴或客户集中在某些終端市場,例如移動通信和汽車;以及
•重組費用、資產註銷和減值。
2022年10月7日,美國工業和安全局宣佈了適用於在中國銷售的美國半導體技術的出口管制法規(“BIS法規”)。上述因素,加上國際清算銀行法規以及適用於半導體供應鏈的美國和外國政府採用的其他類似的限制性貿易壁壘,可能會影響我們的業務和客户的業務。這些因素可能會對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響,或導致我們的季度或年度經營業績出現重大波動。此外,這些因素可能會對我們的信用評級產生重大不利影響,這可能會使我們籌集資金變得更加困難和昂貴,並可能對我們的證券價格產生重大不利影響。
我們的工廠和業務以及客户和供應商的工廠和業務位於不同的外國司法管轄區,這使我們面臨國際貿易限制和地區衝突帶來的風險。
我們通過位於中國、日本、韓國、馬來西亞、菲律賓、葡萄牙、新加坡和臺灣的工廠和其他業務提供包裝和測試服務,並準備從越南工廠提供包裝和測試服務。我們幾乎所有的財產、廠房和設備都位於美國境外,供應鏈中的許多客户和供應商也位於美國境外。以下是我們在開展國際業務時面臨的一些風險:
•美國和外國政府考慮或通過的適用於半導體供應鏈的限制性貿易壁壘,包括國家安全、出口許可要求、關税、海關和關税等領域的法律、法規、規章和政策,包括適用於向中國客户銷售某些半導體和芯片製造設備產品的美國公司的出口規則和條例;
•中國和其他國家可能有利於國內公司而不是非國內公司的法律、法規、規章和政策,包括客户或政府支持的促進本地競爭對手發展和增長的努力;
•健康和安全問題,包括Covid-19等傳染病的廣泛爆發以及政府的應對措施;
•由於當前或預期的通貨膨脹或當地經濟的其他變化而導致的消費者需求變化;
•美國或外國政府在數據隱私、網絡安全、反壟斷和競爭、税收、貨幣和銀行、勞動、環境以及健康和安全等領域實施的法律、法規、規章和政策;
•非美國子公司支付的股息和其他款項可能會受到當地司法管轄區的禁令、限制或税收的約束;
•貨幣匯率的波動,尤其是我們在日本業務的美元對日元的匯率;
•政治和社會狀況,以及內亂、恐怖主義或其他敵對行動(例如烏克蘭持續的衝突)的可能性;
•海關經紀人或政府機構造成的貨運中斷或延誤;
•難以吸引和留住合格人員和管理國外業務,包括外國勞動力中斷;
•難以執行合同權利和保護我們的知識產權;
•美國和其他司法管轄區的税法可能導致的不利税收後果;以及
•與我們的正常標準和做法不同的本地商業和文化因素,包括美國《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律法規禁止我們從事的商業行為。
此外,國際清算銀行法規通過要求公司獲得許可證才能向中國出口某些先進計算半導體芯片和芯片製造設備來限制公司出口某些先進計算半導體芯片和芯片製造設備的能力。該公司的某些競爭對手由於不是美國製造商而可能不受國際清算銀行法規的約束。在要求的範圍內,Amkor 將尋求出口許可和授權,但無法保證 Amkor 會及時或完全獲得此類許可證或授權,也無法保證 Amkor 不會將本應根據 BIS 規定交給 Amkor 的業務轉移給我們的一個或多個競爭對手,特別是如果我們的競爭對手擁有或不要求我們擁有所需的許可證或授權未獲得。中國或其他國家的政府機構也有可能針對國際清算銀行條例採取報復性出口管制規則,這可能會進一步影響我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流。
我們還在韓國擁有大量設施和其他投資,近年來,由於朝鮮的核武器和遠程導彈計劃及其在該地區的軍事行動,安全擔憂加劇。此外,該地區其他國家內部和彼此之間一直存在衝突和緊張局勢。
由於疾病、隔離、設施關閉以及與疫情相關的旅行和物流限制,Covid-19疫情影響了我們的運營以及客户和供應商的運營,並將來可能會影響這些業務。國家、地區和地方政府已經實施並可能在將來實施公共衞生措施,以減緩Covid-19的傳播、新變種的出現或Covid-19在我們、我們的客户和供應商運營的司法管轄區的重新出現,此類限制可能會對我們的運營以及客户和供應商的運營產生重大不利影響。此類限制還可能影響客户銷售其產品和服務的每個地區的最終用户需求,這可能會對我們的服務需求、我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們還受到全行業供應限制和通貨膨脹價格壓力的影響,這導致交貨時間長、價格上漲和供應鏈中斷。
我們在封裝和測試業務以及IDM的內部能力方面與知名競爭對手競爭,並面臨來自包括鑄造廠在內的新競爭對手的競爭。
外包半導體封裝和測試服務市場競爭非常激烈。我們面臨着來自主要位於亞洲的知名和新興包裝和測試服務提供商的激烈競爭,其中包括處理能力、財務資源、本地業務、研發業務顯著提高的公司,
營銷、技術和其他能力。此外,我們可能會與同時提供高級集成設備解決方案的電子製造服務提供商或合同電子製造商競爭。我們還可能面臨來自中國國內公司的日益激烈的競爭,這些公司的支持是政府支持的,旨在促進和補貼當地半導體行業的發展和增長。基於較低的資本成本、獲得政府資源和激勵措施的機會、優惠的採購做法、更牢固的當地關係或其他因素,我們在試圖與這些政府支持的舉措相關的實體競爭時可能處於不利地位。我們的競爭對手也可能與一家或多家大型半導體公司建立了關係或建立了新的戰略關係,這些公司是我們當前或潛在的客户或這些客户的主要供應商。競爭對手之間的整合也可以增強他們的競爭地位。
從歷史上看,我們還依賴於IDM和代工客户外包包裝和測試服務的趨勢。我們的IDM和代工客户會根據自己的內部封裝和測試服務,不斷評估對外包服務的需求。因此,出於各種原因,IDM和鑄造廠隨時可能決定將部分或全部外包封裝和測試服務轉移到內部來源的產能上。在我們限制某些客户的容量承諾的範圍內,這些客户可能會提高其內部封裝和測試能力水平,這可能會使我們在有可用容量的情況下更難恢復他們的業務。如果我們的IDM或鑄造業務遭受重大損失,可能會對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響,尤其是在行業長期低迷期間。
我們還面臨來自合同代工廠的競爭,例如臺灣半導體制造有限公司和三星電子有限公司,它們提供從硅晶圓製造到封裝和最終測試的全套一站式服務。這些鑄造廠比我們規模大得多,財務資源也比我們多,它們已將其業務擴展到包括封裝和測試服務,並將來可能會繼續擴展這些能力。如果關鍵客户決定從提供封裝和測試服務的半導體鑄造廠購買晶圓,那麼如果該客户還聘請該晶圓代工廠提供相關的封裝和測試服務,我們的業務可能會受到不利影響。
我們無法向您保證,我們將來能夠成功地與現有或潛在的競爭對手競爭,我們的客户不會依賴內部資源或代工廠提供包裝和測試服務,也無法保證我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況或現金流不會受到這種競爭加劇的實質性和不利影響。
我們在設備和設施上進行了大量投資,以支持客户的需求,如果客户的需求沒有如我們預期的那樣發展或受到不利影響,這可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們在設備和設施上進行了大量投資,以滿足客户的需求。我們的資本支出金額取決於多個因素,包括我們的業務表現、我們對未來行業和客户需求的評估、我們的產能利用率和可用性、技術進步、我們的流動性狀況和融資可用性。我們持續的資本支出要求可能會給我們的現金和流動性帶來壓力,而且,在我們擴大資本基礎的時期,我們預計,折舊費用和與提高產能的資本支出相關的工廠運營費用將給我們的毛利帶來向下壓力,至少在短期內是如此。我們會不時根據與一個或幾個關鍵客户的特定商機進行鉅額資本支出,並且購買的額外設備可能無法隨時用於支持其他客户。如果需求不足以填補我們的產能,或者我們無法有效地重新部署此類設備,則我們的產能利用率和毛利可能會受到負面影響。
此外,如果我們無法籌集或籌集額外資金來支付資本支出,特別是在一些先進的包裝和衝擊領域,以及研發活動,我們的增長和未來的盈利能力可能會受到重大不利影響。我們未來獲得外部融資的能力受各種不確定性的影響,包括:我們未來的財務狀況、經營業績和現金流;總體融資市場狀況;固定收益、信貸和股票市場的波動;以及經濟、政治和其他全球狀況。
2023 年 10 月,我們完成了越南設施的初始建設階段。但是,無法保證大批量生產將如期開始,也無法保證該項目的實際範圍、成本或收益將符合我們目前的預期。
由於我們的固定成本百分比很高,如果我們無法實現相對較高的產能利用率,我們可能無法保持令人滿意的毛利率。
我們的業務的特點是固定成本高,沒有任何物資積壓。我們的盈利能力不僅部分取決於我們的包裝和測試服務的定價水平,還取決於我們人力資源以及包裝和測試設備的有效利用。我們的產能利用率的增加或下降會顯著影響毛利率。如果我們不能有效地將設備重新部署到其他封裝和測試機會,那麼不同封裝技術之間的過渡也會影響我們的產能利用率。我們無法向您保證我們將能夠持續實現高容量利用率,如果我們做不到,我們的毛利率可能會受到負面影響。
此外,由於產能擴張的資本支出,我們的固定運營成本有所增加。我們進行資本投資的預期客户需求可能無法實現,我們的銷售可能不足以支付固定成本,從而導致利潤水平下降甚至重大損失,這兩種情況都可能對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
缺乏合同承諾的客户需求可能會對我們的銷售產生重大不利影響。
我們的包裝和測試業務通常不處理任何材料積壓。我們包裝和測試服務的季度淨銷售額在很大程度上取決於該季度的客户需求。通常,我們的客户不承諾購買任何大量的包裝或測試服務,也不會承諾向我們提供具有約束力的未來任何時期內任何金額的包裝和測試服務需求預測。此外,我們有時會遇到客户重複預訂的情況,我們的客户通常出於各種原因,包括全行業、客户特定和 Amkor 特定的原因,減少、取消或延遲購買包裝和測試服務。這使我們難以預測未來時期的產能利用率和淨銷售額。由於我們的很大一部分成本是固定的,而且我們的支出水平在一定程度上取決於我們對未來銷售的預期,因此我們可能無法及時調整成本以彌補任何銷售缺口。如果我們無法及時調整成本,我們的利潤率、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到重大不利影響。
此外,雖然我們通常根據 Amkor 對客户預測的承諾購買材料,而且我們的客户通常要對我們根據此類承諾購買的任何未使用材料負責,但由於 Covid-19 疫情以及由此產生的供應鏈限制和交貨時間延長,我們在客户預測之前下了越來越多的材料訂單。如果我們無法及時履行客户的訂單,或者如果我們需要承擔大量未使用材料的成本,則我們的利潤、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到重大不利影響。
從歷史上看,我們的包裝和測試服務的價格一直面臨下行壓力。
包裝和測試服務的價格通常會隨着時間的推移而下降,有時價格可能會在相對較短的時間內發生重大變化。我們預計,未來我們的包裝和測試服務的平均銷售價格將繼續面臨下行壓力,在業務低迷期間,這種壓力可能會加劇。如果我們經歷了平均銷售價格的下降,並且無法通過開發和銷售價格更高的新套餐、降低我們的採購成本、從客户那裏收回更多的材料成本增加以及降低我們的製造成本來抵消這種下降,那麼我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到重大和不利的影響。
包裝和測試過程很複雜,如果我們提供的服務存在缺陷,或者我們未能成功實施新技術,我們的生產產量和客户關係可能會受到影響。
半導體封裝和測試服務是複雜的過程,需要大量的技術和工藝專業知識,根據行業慣例,客户通常要求我們通過漫長而嚴格的認證流程,這可能需要幾個月的時間。一旦合格並投入生產,有缺陷的包裝主要是由以下原因造成的:
•製造環境中的污染物;
•人為錯誤;
•設備故障;
•改變流程以滿足環境要求;
•有缺陷的原材料;或
•電鍍服務有缺陷。
測試也很複雜,涉及複雜的設備和軟件。與許多軟件程序類似,這些軟件程序很複雜,可能包含編程錯誤或 “錯誤”。測試設備也會出現故障,測試過程會受到操作員錯誤的影響。
這些因素和其他因素不時導致產量降低。他們將來也可能這樣做,尤其是在我們調整產能、改變處理步驟或推出新技術時。此外,我們必須繼續開發和實施新的封裝和測試技術,並擴大我們的套餐供應,以提高競爭力。我們的新包裝,尤其是那些基於新技術的包裝,的產量通常明顯低於我們更成熟包裝的產量。
如果我們未能對新工藝進行認證,未能維持質量標準或可接受的產量,如果嚴重且長期不足,可能會導致客户流失、生產成本增加、延誤、大量退貨以及客户提出與之相關的索賠。這些問題中的任何一個都可能對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
如果我們無法開發新的專有技術,保護我們的專有技術並在不侵犯他人專有權利的情況下運營,我們的業務就會受到影響。
半導體封裝、SiP 模塊和測試服務的複雜性和範圍正在迅速增加。因此,我們希望開發、收購和實施新的製造工藝、封裝技術和工具,以應對競爭激烈的行業條件和客户需求。技術進步可能導致價格迅速大幅下跌,並可能降低我們現有包裝的競爭力或我們的現有庫存過時。如果我們無法在包裝設計方面取得進步或無法獲得他人開發的先進封裝設計,我們的業務可能會受到影響。
開發和維護先進封裝能力和設備的需求可能需要在未來幾年進行大量的研發、資本支出和收購。此外,改用新的包裝設計或工藝方法可能會導致新包裝類型的生產延遲,這可能會影響我們滿足客户訂單的能力,並對我們的業務產生重大和不利影響。
儘管我們根據美國和外國專利法為我們的某些技術尋求專利保護,但尋求專利保護的過程需要很長時間且成本高昂。無法保證專利將在待處理或將來的申請中頒發,也無法保證如果頒發了專利,根據專利授予的權利將為我們提供有意義的保護或任何商業優勢。我們獲得的任何專利最終都會過期,並可能受到質疑、無效或規避。因此,此類專利可能無法為我們提供有意義的保護,也可能無法提供設計它們的商業優勢。
我們的某些技術不受任何專利或專利申請的保護。我們保護這些技術所依賴的保密協議可能已被違反,也可能不足以保護我們的專有技術。無法保證我們銷售服務的其他國家會像美國一樣保護我們的知識產權。
我們的競爭對手可能會開發、申請專利或獲得與我們相似或優越的專有技術和技術。此外,我們的許多專利都需要交叉許可,其中一些是我們的競爭對手的。半導體行業的特點是經常有人提出有關專利和其他知識產權侵權的索賠。如果任何第三方對我們或我們的客户提出可強制執行的侵權索賠,我們可能被要求:
•停止使用某些流程或停止提供有爭議的服務,這可能會限制我們的業務;
•支付鉅額賠償;
•開發非侵權技術,這可能不可行;或
•獲得此類技術的許可,這些許可可能無法以商業上合理的條款獲得,也可能根本無法獲得。
我們可能需要向第三方強制執行我們的專利或其他知識產權,包括我們在專利和知識產權許可下的權利,或者通過訴訟為自己辯護,防止有人聲稱侵犯他人權利,這可能會導致鉅額成本和資源轉移,並且可能無法成功。此外,如果我們未能獲得必要的許可,我們的業務可能會受到影響,我們可能會面臨第三方的損害賠償和禁令索賠,以及客户的賠償索賠。任何涉及知識產權的法律訴訟中的不利結果都可能導致重大負債或商業優勢的喪失,並可能對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。本10-Q表格中提及的法律訴訟對我們的經營業績、財務狀況和現金流的潛在影響將來可能會發生變化。
如果我們的包裹失效,我們可能會面臨保修索賠、產品退貨和責任風險、經濟損失索賠和負面宣傳.
我們的套餐已整合到許多終端產品中。如果我們的包裹出現故障,我們的業務可能會面臨保修索賠、產品退貨和責任風險、經濟損失索賠和負面宣傳。
在正常業務過程中,我們會不時收到客户的保修索賠。如果我們的保修索賠發生率異常高,我們可能會承擔鉅額成本,我們的業務可能會受到重大不利影響。此外,我們面臨產品和經濟責任風險以及影響客户的負面宣傳風險。如果我們的任何客户因產品責任索賠被起訴,我們的銷售額可能會下降。由於與此類訴訟相關的負面宣傳或公眾對客户產品的總體不利看法,我們的銷售額也可能下降。此外,如果我們的包裹交付時存在缺陷,我們可能會承擔額外的開發、維修或更換成本或遭受其他經濟損失,我們的信譽和市場對我們包裹的接受度可能會受到損害。
管理我們當前和未來債務的契約和協議中的契約可能會限制我們的運營靈活性。
管理我們現有債務的契約和協議包含肯定和否定承諾,我們未來承擔的債務可能包含肯定和否定承諾,這些承諾嚴重限制了我們採取某些行動的能力,包括我們承擔債務、支付股息和回購股票、進行某些投資和其他付款、進行某些合併和合並、進行售後回租交易以及抵押和處置資產的能力。此外,我們的某些債務協議包含財務契約和比率,我們未來的債務協議可能包含財務契約和比率。
我們違反任何這些契約,或者我們未能滿足任何財務比率或條件,都可能導致任何或全部此類債務的違約。如果任何此類債務發生違約,則所有未償債務都可能立即到期並應付,這可能導致我們的其他未償債務違約,並可能導致與其他未償債務相關的債務加速償還。此類違約或違約事件的存在也可能使我們無法通過循環信貸額度借款。我們遵守契約、信貸額度和其他協議中有關我們未償債務和未來可能承擔的債務的規定的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,任何債務工具的違約如果得不到糾正或免除,都可能對我們產生重大不利影響。
我們可能會減少或暫停季度股息,任何股息的減少或暫停都可能導致我們的股價下跌。
自2020年10月以來,我們定期為已發行普通股支付季度現金分紅。但是,未來現金分紅的支付、金額和時間取決於我們董事會或其委員會每個季度的最終決定,即有足夠的資金可以合法支付股息,股息符合債務協議中的適用限制,股息的支付仍然符合我們和股東的最大利益。該決定將基於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、債務限制和其他因素。鑑於這些考慮,我們可能會隨時增加或減少股息金額,也可能決定更改分紅的時間或在未來暫停支付股息。股息支付的任何減少或暫停都可能導致我們的股價下跌。
我們在韓國的製造業務有大量的遣散費計劃義務,這可能會減少我們的現金流並對我們的財務狀況產生負面影響。
我們在韓國的子公司維持一項無準備金的遣散費計劃,根據該計劃,截至2023年9月30日,我們的應計負債為5180萬美元。該計劃涵蓋2015年8月1日之前僱用的某些員工。如果我們在韓國的勞動力出現大幅裁員或以其他方式裁員,我們將要求我們在韓國的子公司根據該計劃一次性支付遣散費,這可能會對我們的流動性、財務狀況和現金流產生重大不利影響。我們已經向部分或全部受保員工提供了從遣散費計劃轉換為固定繳款計劃的選項,並將來可能會向他們提出。一些員工已經接受了先前的報價,未來進行類似轉換的提議可能會影響未來付款的時機,減少我們的現金流,並對我們的財務狀況產生重大不利影響。
James J. Kim及其家庭成員可以有效地決定或實質性地影響所有需要股東批准的事項的結果。
截至2023年9月30日,我們董事會執行主席James J. Kim、董事會執行副主席蘇珊·金以及金氏家族和附屬公司的成員擁有約1.320億股已發行普通股的股份,約佔54%。金氏家族還可以選擇收購約60萬股股票。如果行使期權,金氏家族的總所有權將約為1.326億股,約佔我們已發行普通股的54%。
2013年6月,金氏家族用Amkor在2009年發行的可轉換票據交換了約4,960萬股普通股(“轉換股票”)。截至2023年9月30日,金氏家族擁有3,960萬股轉換股票。金氏家族擁有的轉換股份受投票協議的約束。投票協議要求金氏家族對提交股東表決的所有事項以 “中立的方式” 對這些股票進行投票,這樣,此類轉換股票的投票比例與所有其他流通證券(不包括金氏家族擁有的其他股份)的投票比例相同,這些證券實際上是針對提交給Amkor股東批准的提案進行表決的。金氏家族無需以 “中立的方式” 對任何轉換股票進行投票,這些股票與金氏家族持有的所有其他有表決權的股份合計,佔我們當時已發行的普通股有表決權股份總額的41.6%以下。轉換股份的投票協議最早在 (i) Kim 家族不再實益擁有任何轉換股份、(ii) 控制權變更完成(如投票協議中所定義)或 (iii) 金氏家族與 Amkor 達成共同協議時終止。
金先生及其家人和關聯公司共同行動,有能力通過對股東的股份進行投票或以其他書面同意行事,包括選舉董事會,來有效決定或對提交股東批准的事項產生實質性影響。通過選舉董事會成員,金氏家族也有可能對我們董事會決定的事項產生實質性影響。這種所有權的集中還可能阻礙涉及我們的合併、合併、收購或其他業務整合,或阻礙潛在收購方對我們的股票進行要約,還可能對我們的股票的市場價格產生負面影響或減少收購方可能支付的市價溢價。所有權的集中還減少了我們普通股的公眾流通量。與擁有更廣泛公有制的公司相比,公眾持股量較小的公司的股票的流動性可能較小,價格波動性更大。此外,出售或出售金氏家族很大一部分股票的前景可能導致我們股票的市場價格大幅下跌。
一般風險因素
某些客户的流失或現有客户的訂單或價格下降可能會對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。
在任何特定時期,我們已經從一小部分客户那裏獲得並將繼續從一小部分客户那裏獲得收入的很大一部分,這在一定程度上是由於半導體行業的市場份額集中。截至2022年12月31日的財年,我們的十大客户共佔我們淨銷售額的65%。此外,我們的終端市場客户高度集中。重要客户的流失、客户之間的業務合併、重要客户的訂單減少或價格下降或我們的任何重大商業安排中斷都可能導致我們的銷售和盈利能力下降,並可能對我們的業務、流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
每位客户對我們服務的需求直接取決於該客户的財務狀況、業務活動水平和購買決策、我們服務的質量和價格、我們的週期和交付績效、客户在我們打包或測試的產品上與其他競爭對手的資格以及許多其他因素。這些因素中的每一個都可能不時有很大差異,導致客户訂單的損失或減少,我們無法確定我們的主要客户或任何其他客户將來是否會繼續以與過去相同的水平向我們下訂單。
例如,從2020年的汽車終端市場可以看出,Covid-19疫情和政府當局為緩解Covid-19在客户終端市場的傳播而實施的限制措施可能會減少對客户產品和服務的需求,從而對他們對我們服務的需求產生不利影響。
此外,我們可能會不時收購或建造新設施,或在我們的設施之間遷移現有業務。在這些設施變更或新設施建設方面,儘管我們已經有資格在其他設施提供服務,但我們的客户仍要求我們對新設施進行認證。我們無法保證我們將成功對設施變更進行認證,無法保證我們將及時完成新設施的建設,也無法保證我們的客户不會使競爭對手符合資格,也無法將業務轉移到此類服務上。
Covid-19疫情已經影響並可能在未來影響供應鏈和消費者對客户產品和服務的需求,這種對供應鏈和消費者需求的影響最終可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
Covid-19疫情的影響各不相同,並可能繼續因地點、行業和終端市場而異。我們、我們的供應商和客户因員工生病和缺勤、隔離和對員工工作能力的限制、辦公室和工廠關閉、港口和其他航運基礎設施中斷以及邊境關閉或其他旅行或健康相關限制而受到幹擾。對員工隊伍或進入製造設施的限制,或對供應商的類似限制,或為遏制Covid-19的傳播而限制或中斷的運輸,已經並可能在將來造成與設備、用品和其他材料採購有關的供應鏈中斷,以及未來的類似限制,可能會限制我們滿足客户需求的能力,並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。由於Covid-19疫情對我們的供應商或客户或兩者的持續影響,任何此類限制措施解除後恢復正常業務運營可能會延遲或受到限制,並且可能會針對Covid-19的新變種的出現或重新出現而實施額外限制。此外,其他國家、地區和地方政府已經實施了限制措施,並將來可能會實施限制措施,以減緩Covid-19的傳播、新變種的出現或Covid-19在我們、我們的客户和供應商運營的司法管轄區的重新出現(例如政府在2022年第二季度強制封鎖我們的上海工廠),此類限制可能會對我們的運營以及客户和供應商的運營產生重大不利影響。我們還受到全行業供應限制和通貨膨脹價格壓力的影響,這導致交貨時間長、價格上漲和供應鏈中斷。
Covid-19的傳播導致我們修改了業務慣例(包括工廠的企業衞生規程,限制員工的旅行和工作地點,以及取消實際參加會議、活動和會議),儘管Covid-19疫情的長期影響仍不確定,但我們保留了許多強化措施,作為我們保護員工健康和安全的承諾的一部分。將來,我們可能還會根據政府當局的要求或我們認為符合員工、客户和供應商最大利益的進一步行動。尚不確定此類措施是否足以減輕Covid-19疫情對未來的影響,我們履行關鍵職能的能力可能會受到損害。
我們的鉅額債務可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響,使我們無法履行義務。
我們有大量債務,管理債務的協議條款允許我們和我們的子公司承擔更多債務,但須遵守某些限制。截至2023年9月30日,我們的總債務餘額為10.971億美元,其中1.499億美元被歸類為流動負債,5.68億美元是子公司的抵押債務。我們可能會考慮投資合資企業、增加資本支出、再融資或收購,這可能會增加我們的債務。如果將新債務添加到我們的合併債務水平中,我們面臨的相關風險可能會增加。
我們的鉅額債務可能:
•使我們更難履行與債務有關的義務,包括我們在契約下購買因Amkor控制權變更而投標的票據的義務;
•增加我們對普遍不利經濟和工業條件的脆弱性;
•限制我們為未來營運資金、資本支出、研發和其他商機(包括合資企業和收購)提供資金的能力;
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務的利息和本金,從而減少我們的現金流可用於為未來的營運資金、資本支出、研發支出和其他一般公司需求提供資金;
•增加我們普通股價格的波動性;
•限制我們應對業務和我們所處行業變化的靈活性;
•使我們與任何債務較少的競爭對手相比處於競爭劣勢;
•限制我們借入額外資金的能力,以及債務中的財務和其他契約;
•限制我們為現有債務再融資的能力,尤其是在信貸市場條件不利的時期,在利率和其他我們可接受的條件下或根本無法為債務進行再融資;以及
•增加我們的借貸成本。
我們面臨利率波動和信用風險變化的影響,這可能會對我們的收益產生重大不利影響,因為這與投資組合的市場價值有關。
我們維持各種持股、類型和期限的投資組合。我們的投資組合包括可供出售的債務投資,其價值受利率變動、信用風險變化和金融市場狀況導致的市場價格波動的影響。如果此類投資遭受市場價格下跌,我們可能會將投資公允價值的下降認定為減值,包括信用損失備抵後,我們可能會將低於成本基礎的投資公允價值的下降計入收益。
我們可能難以為流動性需求提供資金。
我們根據當前對銷售和運營支出、資本支出、股息支付、股票回購、還本付息要求和其他融資需求的預期來評估我們的流動性。我們為運營提供資金,包括資本支出和其他投資以及與債務相關的本金和利息債務、運營現金流、現有現金和現金等價物、可用債務融資下的借款或任何額外債務或股權融資的收益。我們的流動性受全球經濟和信貸市場的波動、我們的業務表現、資本支出和其他投資水平、現金的其他用途,包括根據任何股票回購計劃支付的股息和購買股票、對合資企業的任何收購或投資,以及我們為從運營現金流中償還債務和其他長期債務或在到期日或之前用所得款項為債務再融資而可能做出的任何決定債務或股權融資。
為當前和未來的客户提供服務需要我們承擔鉅額運營費用,並繼續進行大量資本支出和其他投資,而我們在2023年及以後的資本支出金額可能會有重大差異,將取決於多個因素。除其他外,這些因素包括資本項目的金額、時間和實施、我們的業務表現、經濟和市場狀況、技術進步、企業的現金需求和投資機會、對額外產能和設施的需求以及運營或融資產生的現金流的可用性。
全球銀行體系和資本市場的健康狀況也影響着我們的流動性。如果向我們提供信貸承諾的金融機構受到美國、外國或國際狀況的不利影響
銀行系統和資本市場(包括由於利率上升、經濟衰退或其他事態發展所致),他們可能會拒絕或無法根據對我們的信貸承諾為借款提供資金。美聯儲在2022年和2023年多次提高利率,並表示短期內可能進一步加息。銀行體系和資本市場的波動,以及利率的任何進一步上升或不利的經濟、政治、公共衞生或其他全球狀況,也可能使我們難以維持現有信貸額度或為債務再融資,甚至更昂貴。
我們普通股的交易價格一直波動很大,並且可能會繼續波動。這種波動可能會影響我們利用股票市場作為未來潛在資金需求來源的決定或能力。
此外,由於多種因素,包括本 “風險因素” 部分中討論的其他因素,我們可能無法產生必要的淨收入或運營現金流來滿足業務的資金需求。如果我們未能產生必要的現金流,或者我們無法在需要時進入資本市場,我們的流動性可能會受到重大不利影響。
我們在吸引、留住或更換合格員工以支持我們的運營方面面臨風險。
我們的成功在很大程度上取決於我們的主要高級管理人員、銷售和技術人員的持續服務,他們中的任何一個都可能很難被替換。由於競爭或任何其他原因,包括高級管理人員和技術人才在內的任何現有關鍵人員的服務流失,半導體行業對人才的競爭加劇了對合格員工的競爭,這加劇了對合格員工的競爭,這加劇了對我們的業務的重大不利影響。勞動力短缺還可能導致工資上漲,從而增加我們的勞動力成本,從而減少我們的利潤。儘管我們已經與首席執行官和某些其他高管簽訂了協議,如果這些高管停止為我們工作,他們將阻止他們為競爭對手工作,或者對與之做生意處以經濟處罰,但我們無法向你保證,我們在留住或替換關鍵員工、招聘和適當培訓足夠數量的合格人員以及有效管理我們的增長方面將取得成功。我們無法吸引、留住、激勵和培訓合格的新員工,可能會對我們的業務產生重大不利影響。
如果我們未能維持有效的內部控制體系,我們可能無法準確報告財務業績或防止欺詐。
我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,因為其固有的侷限性,包括可能出現人為錯誤、規避或推翻控制措施、欺詐或腐敗。因此,即使有效的內部控制也只能為財務報表的編制和公允列報提供合理的保證。此外,對未來時期內部控制有效性的預測可能存在這樣的風險,即我們的內部控制可能因條件變化而變得不足,或者我們的政策或程序的遵守程度可能下降。
我們會持續評估我們的內部控制和系統,並不時更新和修改我們的全球企業資源規劃系統。我們已經實施了幾個重要的企業資源規劃和車間管理系統,預計將來還會實施更多類似的系統。存在着可能構成重大缺陷或總體上構成實質缺陷的缺陷的風險。
如果我們未能糾正任何缺陷或維持內部控制的充分性,我們可能會受到監管審查、民事或刑事處罰或股東訴訟。此外,未能維持足夠的內部控制可能導致財務報表無法準確反映我們的經營業績或財務狀況。
我們在信息技術系統的持續開發和實施變更以及維護和安全方面面臨風險。
我們在業務的許多方面都依賴我們的信息技術系統。由於升級、更換或維護軟件、數據庫或其組件過程中出現故障、停電、硬件故障、第三方提供商系統的中斷或故障、計算機病毒、計算機黑客攻擊、勒索軟件攻擊、電信故障、用户錯誤、不當行為或災難性事件,我們的系統可能容易受到損壞、中斷或關閉。此類事件過去曾發生過,將來可能會發生。網絡安全
違規行為可能導致未經授權泄露機密信息或幹擾我們的運營。儘管我們沒有遇到重大信息安全漏洞,但我們無法確定將來不會發生此類漏洞。由於工廠有不同的產品、流程和客户期望,我們工廠中的IT系統的複雜程度和成熟度各不相同。我們的一些關鍵軟件是由我們自己的程序員開發的,該軟件可能不容易與其他軟件和系統集成。我們會不時地對我們的信息技術系統進行補充或更改。例如,我們繼續將日本業務的信息技術系統進一步整合到我們現有的系統和流程中。在當前和未來的安裝或整合新的信息技術系統或升級現有系統的項目中,我們面臨風險。這些風險包括:
•系統的設計和實施出現延誤;
•成本可能超出我們的計劃和預期;以及
•因系統的實施、集成或網絡安全漏洞而造成的中斷可能會影響我們處理交易的能力,延遲向客户發貨,影響我們的經營業績或財務狀況或損害我們的控制環境。
如果我們的信息技術系統中斷,或者我們無法成功安裝新系統或改進、升級、集成或擴展現有系統,我們的業務可能會受到重大不利影響。我們為各種類型的信息安全風險提供保單,包括第三方索賠的網絡安全和隱私責任,以及業務中斷和系統故障賠償保險,但我們不為上述所有風險投保保險。關於我們所持的保險,我們無法向您保證這足以彌補我們所有的潛在損失。因此,我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到我們的信息技術系統中斷、故障或泄露的重大不利影響。
我們在整合多元化業務時面臨挑戰。
我們已經經歷了運營範圍和複雜性的變化,並將繼續經歷這種變化,這主要源於現有和未來的設施和運營整合、設施和運營擴張、戰略收購、合資企業和其他合作安排。這些活動產生的一些風險包括與以下內容相關的風險:
•擴大我們運營的範圍、地域多樣性和複雜性;
•使被收購公司的標準、慣例、系統和控制措施與我們的運營相一致;
•合併最近對收購的業務的收購增加了複雜性;
•收購企業的關鍵員工或客户的意外損失;
•在吸收收購的業務、技術或產品方面遇到困難;以及
•將管理層和其他資源從我們的其他業務部門轉移出去,以及對與客户的現有業務關係造成的不利影響。
在這些活動中,我們可能:
•承擔與裁員和自願退休計劃相關的費用;
•記錄重組費用,以支付與設施整合和相關成本削減計劃相關的成本;
•使用我們可用現金的很大一部分;
•承擔鉅額債務;
•發行股權證券,這可能會削弱當前股東的所有權;
•承擔或承擔已知或未知的或有負債;以及
•立即出現大額賬目註銷,面臨反壟斷或其他監管調查或行動。
例如,我們收購的企業在收購時有多個系統來管理自己的生產、銷售、庫存和其他業務。將這些業務遷移到我們的系統通常是一個緩慢而昂貴的過程,需要我們將大量資源從其他運營部分轉移出去。將來我們可能會繼續面臨這些挑戰。由於上述風險,這些或其他未來收購、合併和合作安排的預期收益可能無法完全實現,甚至可能無法完全實現,這些活動可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果税法發生變化或税務機關不同意我們對適用税法的解釋,包括我們是否繼續有資格獲得有條件的降低税率,或者是否需要確定或調整遞延所得税資產的估值補貼,我們可能會遭受不利的税收和其他財務後果。
我們的收入中有很大一部分來自國外,我們的業務在税收制度複雜多樣的多個司法管轄區納税。由於經濟和政治狀況,這些司法管轄區的税法和所得税税率可能會發生變化。經濟合作與發展組織(“經合組織”)開展的税基侵蝕和利潤轉移項目可能會導致外國司法管轄區税法的變化。代表成員國聯盟的經合組織建議修改與轉讓定價相關的長期税收原則,並制定了示範規則,包括建立按司法管轄區進行測試的全球最低企業所得税(“第二支柱示範規則”)。一些國家已經開始實施以《第二支柱示範規則》為基礎的法律。美國或外國税法的變化,包括與現行税法有關的新指導方針或修改後的指導方針,可能會對我們的流動性、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們的納税義務部分基於我們的公司結構、對各種美國和外國税法的解釋,包括預扣税、遵守有條件的降低税率要求、税法變更對我們業務的適用以及適用税收管轄區的其他相關法律。税務機關可能會不時對我們的所得税申報表和其他監管文件進行審查。我們無法向您保證税務機關會同意我們的解釋,包括我們是否繼續有資格享受有條件的降低税率。如果他們不同意,我們可以尋求與税收當局達成和解。我們也可以就税務機關的決定向適當的政府當局提出上訴,但我們無法確定我們會勝訴。如果我們不能獲勝,或者如果我們與税務機關達成和解,我們可能必須支付大筆款項或以其他方式記錄費用(或減少税收資產),這些費用會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。此外,我們的某些子公司在有條件的降低税率下運營,這些税率將在未來的不同日期全部或部分到期。隨着這些有條件的降低税率到期,我們預計,隨着來自這些司法管轄區的收入受到更高的法定所得税税率的影響,我們的税收支出將增加,從而減少我們的流動性和現金流。
我們會持續監控我們使用遞延所得税資產的能力以及是否需要相關的估值補貼。在評估我們在遞延所得税資產來源司法管轄區收回的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延所得税負債的定期撤銷、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略和最近的經營業績。如果應納税所得額低於當前的預期,我們可能需要為此類遞延所得税資產設定估值補貼,如果需要,可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
環境、健康和安全負債和支出可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們經營場所的環境、健康和安全法律法規對我們的生產過程中使用或產生或排放的化學品、我們所在的工廠以及半導體產品中所含材料的使用、儲存、處理、排放和處置實施了各種控制措施。例如,在我們的國外設施中,當藉助金剛石鋸將半導體晶圓切成芯片,然後用自來水冷卻時,我們會產生液體廢物。此外,半導體封裝歷來在互連端子內使用含鉛的金屬合金,通常稱為導線、引腳或球,歐盟的《電氣和電子設備中限制有害物質指令》以及包括中國在內的其他司法管轄區的類似法律,
嚴格限制含有鉛和某些其他危險物質的電氣和電子設備進入市場。根據這些法律法規和其他環境、健康和安全法律法規,我們可能會承擔責任,包括合規和清理因我們以前或目前的業務而產生的任何危險材料的處置或釋放,或者由於温室氣體(“GHG”)或其他化學物質的排放、我們的財產中存在危險材料或我們提供服務的產品中存在有害物質而導致的任何危險材料的處置或釋放。我們還可能承擔損害賠償責任,包括罰款、罰款以及調查和補救措施的費用,並且我們可能會被吊銷許可證,這可能會對我們維持或擴大業務的能力產生重大不利影響。此外,如果 Amkor 無法使其環境、健康和安全實踐與不斷變化的客户偏好保持一致,我們可能會遭受聲譽損害,這可能會對我們的業務、經營業績、流動性和現金流產生實質性的不利影響。
公眾的關注以及行業和客户對半導體產品中所含材料、半導體業務對環境的影響以及此類業務釋放化學品的風險、氣候變化、可持續發展和相關的環境問題也越來越受到關注。人們越來越關注可持續性以及半導體運營和產品的環境影響,這導致行業團體和客户對我們和我們的供應商施加了額外要求,有時甚至超過了監管標準。這些行業和客户要求包括加強對温室氣體排放的跟蹤和報告,減少運營產生的廢物和廢水,額外報告我們提供服務的產品中使用的材料和組件,以及在工廠運營中使用可再生能源。此外,最近和持續的氣候變化監管變化可能會增加我們的合規成本,包括碳定價對電力公司的影響,以及我們的客户、供應商和其他利益相關者承擔額外的合規成本而產生的間接成本增加,這些成本轉嫁給我們。我們已經開始在現有製造基礎設施中產生合規成本,隨着我們擴大製造能力,此類成本可能會增加。為了遵守這些額外要求,我們可能需要額外採購或增加可再生能源的使用,購買額外的設備或進行工廠或流程變更,這可能會導致運營成本增加。
我們的業務和財務狀況受到了自然災害和其他災難、健康狀況或流行病、政治不穩定、敵對行動或其他混亂的不利影響,將來可能會受到不利影響。
我們在中國、日本、韓國、馬來西亞、菲律賓、葡萄牙、新加坡和臺灣擁有重要的包裝和測試服務及其他業務,並在越南建了一座新工廠。此類行動受到或可能受到:自然災害,例如地震、海嘯、颱風、洪水、乾旱、火山和其他惡劣天氣和地質事件,以及火災等其他災難;傳染病(例如Covid-19和其他冠狀病毒、埃博拉或流感)的爆發;工業罷工;政府實施的旅行限制或隔離;設備故障;獲得材料、設備、公用事業方面的困難或延誤和服務;政治事件或不穩定;戰爭行為或武裝衝突(例如烏克蘭和以色列持續的衝突);在我們有設施的地區發生的恐怖事件和其他敵對行動;以及可能幹擾甚至關閉我們業務的工業事故和其他事件。儘管我們的全球製造足跡使我們能夠將生產轉移到其他工廠,而不會產生重大成本或生產延遲,但我們的某些服務目前是使用位於我們一個或一部分工廠的設備進行的。任何此類工廠的重大中斷或關閉都可能完全損害我們提供這些服務的能力,或要求我們將它們轉移到另一個地方。因此,我們配送客户訂單的能力可能會受到損害或延遲,並可能蒙受重大損失。
例如,2016 年 4 月,我們的熊本工廠在日本遭受地震破壞。由於這些地震,我們的銷售額因運營暫時中斷而減少,並且由於庫存、建築物和設備受損,我們承擔了與地震相關的費用。我們的供應商和客户也在這些地點開展了大量業務,這可能會加劇任何此類中斷的影響。如果發生這樣的中斷或停工,我們可能無法及時或具有成本效益的方式(如果有的話)將生產重新分配到其他設施,並且我們可能沒有足夠的產能或客户的批准來滿足其他設施的客户需求。自然災害或其他災難、政治不穩定、敵對行動的發生或其他導致政治長期中斷的事件
我們的業務或客户或供應商的運營可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
此外,我們在運營中使用的某些流程使我們面臨着火災和其他損害的風險。例如,高度易燃的氣體用於製備用於封裝倒裝芯片封裝的半導體器件的晶片。
我們為各種類型的財產、意外傷害和其他風險提供保險,但我們不為上述所有風險投保保險。關於我們所持的保險,我們無法向您保證這足以彌補我們所有的潛在損失。因此,我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到自然災害和其他災難的重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人回購股權證券
下表提供了有關截至2023年9月30日的三個月內回購普通股的信息。
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時期 | | 購買的股票總數 (a) | | 支付的平均價格 每股 ($) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (b) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 ($) (b) |
7 月 1 日至 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 91,586,032 | |
8 月 1 日至 8 月 31 日 | | 618 | | | 25.38 | | | — | | | — | |
9 月 1 日至 9 月 30 日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 618 | | | $ | 25.38 | | | — | | | |
(a)代表向我們交還的普通股,以履行與向員工發行的股票相關的預扣税義務,該義務與基於股份的薪酬有關。
(b)2011 年 8 月 30 日,我們宣佈,根據股票回購計劃,董事會已批准回購高達 1.5 億美元的普通股,不包括任何費用、佣金或其他支出。2012 年 2 月 1 日,我們宣佈,董事會已批准根據股票回購計劃追加1.5億美元回購普通股,從而使股票回購計劃下的回購授權總額達到3億美元。根據股票回購計劃,在截至2023年9月30日的三個月中,我們沒有購買普通股。2023 年 8 月,我們的董事會終止了股票回購計劃。截至2023年8月及以後,該股票回購計劃下沒有未償還的款項。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止根據經修訂的1933年《證券法》頒佈的第408條(a)和(c)段分別定義了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,這些術語的定義分別載於經修訂的1933年《證券法》第408項。
第 6 項。展品
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| | | | 以引用方式納入 | | 隨函附上 |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 期末 | | 展覽 | | 申報日期 | | |
31.1 | | | 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條,對 Amkor Technology, Inc. 首席執行官 Guillaume Marie Jean Rutten 進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | | 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條,對 Amkor Technology, Inc. 首席財務官梅根·福斯特進行認證 | | | | | | | | | | X |
32 | | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證* | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | X |
*隨函提供。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
AMKOR 科技股份有限公司
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| 來自: | /s/ 梅根·浮斯特 |
| | 梅根·浮士德 |
| | 執行副總裁, |
| | 首席財務官兼財務主管 |
| | (首席財務官兼首席會計官) |
日期:2023 年 11 月 1 日