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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期。
委員會檔案編號 1-5480
德事隆公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 05-0315468 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
威斯敏斯特街 40 號, 普羅維登斯, 羅得島州 | | 02903 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(401) 421-2800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.125美元 | TXT | 紐約證券交易所 (紐約證券交易所) |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的þ沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的þ沒有 ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | þ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 þ
截至 2023 年 10 月 13 日，有 196,005,457已發行普通股。
德事隆公司
10-Q 表索引
截至2023年9月30日的季度期間
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併運營報表（未經審計） | 3 |
| | |
| 綜合收益綜合報表（未經審計） | 4 |
| | |
| 合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| | |
| 合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
| | |
| 注意事項 1.演示基礎 | 8 |
| 注意事項 2.應收賬款和融資應收賬款 | 9 |
| 注意事項 3.庫存 | 10 |
| 注意事項 4.保修責任 | 10 |
| 注意事項 5.租約 | 11 |
| 注意事項 6.衍生工具和公允價值計量 | 11 |
| 注意事項 7.股東權益 | 13 |
| 註釋 8.區段信息 | 15 |
| 註釋 9.收入 | 16 |
| | |
| 注意事項 10.退休計劃 | 18 |
| 注意事項 11.所得税 | 18 |
| 註釋 12.承諾和意外開支 | 18 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| | |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 31 |
| | |
| 簽名 | 32 |
| | |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
德事隆公司
合併運營報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以百萬計，每股金額除外） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 收入 | | | | |
| 製造產品收入 | $ | 2,791 | | $ | 2,608 | | $ | 8,258 | | $ | 7,745 | |
| 製造服務收入 | 539 | | 459 | | 1,490 | | 1,447 | |
| 財務收入 | 13 | | 11 | | 43 | | 41 | |
| 總收入 | 3,343 | | 3,078 | | 9,791 | | 9,233 | |
| 成本、開支及其他 | | | | |
| 銷售產品的成本 | 2,355 | | 2,243 | | 6,996 | | 6,616 | |
| 已售服務成本 | 424 | | 341 | | 1,160 | | 1,101 | |
| 銷售和管理費用 | 303 | | 266 | | 897 | | 850 | |
| 利息支出，淨額 | 19 | | 24 | | 58 | | 87 | |
| 養老金和退休後收入的非服務部分，淨額 | (59) | | (60) | | (177) | | (180) | |
| | | | |
| | | | |
| 總成本、支出和其他費用 | 3,042 | | 2,814 | | 8,934 | | 8,474 | |
| 所得税前持續經營的收入 | 301 | | 264 | | 857 | | 759 | |
| 所得税支出 | 32 | | 39 | | 134 | | 123 | |
| 持續經營的收入 | 269 | | 225 | | 723 | | 636 | |
| 已終止業務造成的虧損 | — | | — | | — | | (1) | |
| 淨收入 | $ | 269 | | $ | 225 | | $ | 723 | | $ | 635 | |
| 每股基本收益 | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.36 | | $ | 1.06 | | $ | 3.59 | | $ | 2.96 | |
| | | | |
| | | | |
| 攤薄後的每股收益 | | | | |
| 持續運營 | $ | 1.35 | | $ | 1.06 | | $ | 3.56 | | $ | 2.94 | |
| | | | |
| | | | |
參見合併財務報表附註.
德事隆公司
綜合收益綜合報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 淨收入 | $ | 269 | | $ | 225 | | $ | 723 | | $ | 635 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | |
| 扣除改敍後的養卹金和退休後福利調整 | — | | 18 | | — | | 52 | |
| 外幣折算調整 | (51) | | (97) | | (19) | | (201) | |
| 扣除重新分類後的對衝合約的遞延收益（虧損） | (3) | | (8) | | 3 | | (4) | |
| 其他綜合損失 | (54) | | (87) | | (16) | | (153) | |
| 綜合收入 | $ | 215 | | $ | 138 | | $ | 707 | | $ | 482 | |
參見合併財務報表附註.
德事隆公司
合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | |
| 製造組 | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,671 | | $ | 1,963 | |
| 應收賬款，淨額 | 892 | | 855 | |
| 庫存 | 4,207 | | 3,550 | |
| 其他流動資產 | 815 | | 1,033 | |
| 流動資產總額 | 7,585 | | 7,401 | |
財產、廠房和設備，減去累計折舊 以及 $ 的攤銷5,261和 $5,084，分別地 | 2,451 | | 2,523 | |
| 善意 | 2,281 | | 2,283 | |
| 其他資產 | 3,508 | | 3,422 | |
| 製造集團總資產 | 15,825 | | 15,629 | |
| 財務組 | | |
| 現金及等價物 | 45 | | 72 | |
| 金融應收賬款，淨額 | 599 | | 563 | |
| 其他資產 | 23 | | 29 | |
| 金融集團總資產 | 667 | | 664 | |
| 總資產 | $ | 16,492 | | $ | 16,293 | |
| 負債和股東權益 | | |
| 負債 | | |
| 製造組 | | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 357 | | $ | 7 | |
| 應付賬款 | 1,216 | | 1,018 | |
| 其他流動負債 | 2,814 | | 2,645 | |
| 流動負債總額 | 4,387 | | 3,670 | |
| 其他負債 | 1,789 | | 1,879 | |
| 長期債務 | 2,824 | | 3,175 | |
| 製造集團負債總額 | 9,000 | | 8,724 | |
| 財務組 | | |
| 其他負債 | 75 | | 81 | |
| 債務 | 350 | | 375 | |
| 金融集團負債總額 | 425 | | 456 | |
| 負債總額 | 9,425 | | 9,180 | |
| 股東權益 | | |
| 普通股 | 26 | | 26 | |
| 資本盈餘 | 2,031 | | 1,880 | |
| 庫存股 | (976) | | (84) | |
| 留存收益 | 6,614 | | 5,903 | |
| 累計其他綜合虧損 | (628) | | (612) | |
| 股東權益總額 | 7,067 | | 7,113 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 16,492 | | $ | 16,293 | |
| 已發行普通股（千股） | 196,191 | | 206,161 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表（未經審計）
分別在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中
| | | | | | | | |
| 合併 |
| （以百萬計） | 2023 | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | |
| 持續經營的收入 | $ | 723 | | $ | 636 | |
調整以將持續經營收入與淨現金進行對賬
由運營活動提供： | | |
| 非現金物品： | | |
| 折舊和攤銷 | 292 | | 288 | |
| 遞延所得税 | (113) | | (183) | |
| | |
| | |
| 其他，淨額 | 74 | | 77 | |
| 資產和負債的變化： | | |
| 應收賬款，淨額 | (45) | | (23) | |
| 庫存 | (659) | | (353) | |
| 其他資產 | 267 | | 105 | |
| 應付賬款 | 202 | | 116 | |
| 其他負債 | 120 | | 344 | |
| 所得税，淨額 | 37 | | 44 | |
| 養老金，淨額 | (152) | | (123) | |
| 專屬融資應收賬款，淨額 | (32) | | 29 | |
| 其他經營活動，淨額 | 4 | | 6 | |
| 持續經營業務的經營活動提供的淨現金 | 718 | | 963 | |
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | (1) | | (2) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 717 | | 961 | |
| 來自投資活動的現金流 | | |
| 資本支出 | (224) | | (192) | |
| 企業收購中使用的淨現金 | (1) | | (201) | |
| 企業擁有的人壽保險單的淨收益 | 39 | | 23 | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 4 | | 21 | |
| | |
| 已償還的融資應收賬款 | 26 | | 21 | |
| 其他投資活動，淨額 | 2 | | 44 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (154) | | (284) | |
| 來自融資活動的現金流 | | |
| 短期債務減少 | — | | (15) | |
| | |
| | |
| | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (41) | | (227) | |
| 購買德事隆普通股 | (885) | | (639) | |
| 已支付的股息 | (12) | | (13) | |
| 行使期權的收益 | 66 | | 36 | |
| 其他籌資活動，淨額 | (5) | | (3) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (877) | | (861) | |
| 匯率變動對現金及等價物的影響 | (5) | | (49) | |
| 現金及等價物的淨減少 | (319) | | (233) | |
| 期初的現金及等價物 | 2,035 | | 2,117 | |
| 期末的現金及等價物 | $ | 1,716 | | $ | 1,884 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表（未經審計）（續）
分別在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中
| | | | | | | | | | | | | | |
| 製造集團 | 財務組 |
| （以百萬計） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | |
| 持續經營的收入 | $ | 690 | | $ | 615 | | $ | 33 | | $ | 21 | |
調整以調節來自持續經營業務的收入
經營活動提供的（用於）的淨現金： | | | | |
| 非現金物品： | | | | |
| 折舊和攤銷 | 292 | | 287 | | — | | 1 | |
| 遞延所得税 | (110) | | (168) | | (3) | | (15) | |
| | | | |
| | | | |
| 其他，淨額 | 93 | | 85 | | (19) | | (8) | |
| 資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款，淨額 | (45) | | (23) | | — | | — | |
| 庫存 | (659) | | (353) | | — | | — | |
| 其他資產 | 260 | | 105 | | 7 | | — | |
| 應付賬款 | 202 | | 116 | | — | | — | |
| 其他負債 | 129 | | 356 | | (9) | | (12) | |
| 所得税，淨額 | 33 | | 42 | | 4 | | 2 | |
| 養老金，淨額 | (152) | | (123) | | — | | — | |
| | | | |
| 其他經營活動，淨額 | 4 | | 6 | | — | | — | |
| 持續經營的經營活動提供的（用於）的淨現金 | 737 | | 945 | | 13 | | (11) | |
| 用於已終止業務經營活動的淨現金 | (1) | | (2) | | — | | — | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 736 | | 943 | | 13 | | (11) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | |
| 資本支出 | (224) | | (192) | | — | | — | |
| 企業收購中使用的淨現金 | (1) | | (201) | | — | | — | |
| 企業擁有的人壽保險單的淨收益 | 39 | | 23 | | — | | — | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 4 | | 21 | | — | | — | |
| | | | |
| 已償還的融資應收賬款 | — | | — | | 116 | | 108 | |
| 融資應收賬款的來源 | — | | — | | (122) | | (58) | |
| 其他投資活動，淨額 | — | | — | | 2 | | 44 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (182) | | (349) | | (4) | | 94 | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | |
| 短期債務減少 | — | | (15) | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (5) | | (16) | | (36) | | (211) | |
| 購買德事隆普通股 | (885) | | (639) | | — | | — | |
| 已支付的股息 | (12) | | (13) | | — | | — | |
| 行使期權的收益 | 66 | | 36 | | — | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | (5) | | (3) | | — | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (841) | | (650) | | (36) | | (211) | |
| 匯率變動對現金及等價物的影響 | (5) | | (49) | | — | | — | |
| 現金及等價物的淨減少 | (292) | | (105) | | (27) | | (128) | |
| 期初的現金及等價物 | 1,963 | | 1,922 | | 72 | | 195 | |
| 期末的現金及等價物 | $ | 1,671 | | $ | 1,817 | | $ | 45 | | $ | 67 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1。 演示基礎
我們的合併財務報表包括德事隆公司（Textron）及其控股子公司的賬目。我們根據美國普遍接受的用於中期財務信息的會計原則編制了這些未經審計的合併財務報表。因此，這些中期財務報表不包括美國普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和腳註。本季度報告中包含的合併中期財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，中期財務報表反映了所有必要的調整（僅包括正常的經常性調整），這些調整是公允列報我們在所列中期的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
我們的融資是通過以下方式進行的 二單獨的借款小組。製造集團由德事隆及其控股子公司合併而成，這些子公司在德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和德事隆電子航空領域運營。金融集團也是金融部門，由德事隆金融公司及其合併子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離財務組來增強我們的借貸能力。我們的製造集團業務包括開發、生產和交付有形商品和服務，而我們的財務部門則提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個團體的表現。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中提供了每個借款組的資產負債表和現金流信息。所有重大的公司間交易均從合併財務報表中扣除，包括由我們的製造集團出售並由我們的財務集團融資的庫存的零售融資活動。
估算值的使用
我們按照公認的會計原則編制財務報表，這些原則要求我們作出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。我們會定期審查我們的估計和假設，變化的影響（如果有）將在確定期間反映在合併運營報表中。
合同估算
對於一段時間內確認收入的合同，我們使用累積追補會計方法確認估計的合同收入、成本和利潤的變化。該方法識別變動對本期和前期的累積影響，以及本期記錄的從開始至今變化的影響。合同的預期損失在損失可能發生和可估算的時期內全額確認。
在2023年第三季度，我們的累計補足調整使分部利潤增加了美元18百萬美元，淨收入按美元計算14百萬，美元0.07攤薄後每股。在2022年第三季度，我們的累計追補調整使分部利潤減少了美元3百萬美元，淨收入按美元計算2百萬，美元0.01攤薄後每股。
在2023年的前九個月中，我們的累計補足調整使分部利潤增加了美元36百萬美元，淨收入按美元計算28百萬，美元0.14攤薄後每股。在2022年的前九個月中，我們的累計補足調整使分部利潤減少了美元24百萬美元，淨收入按美元計算18百萬，美元0.08攤薄後每股。
注意事項 2。 應收賬款和融資應收賬款
應收賬款
應收賬款由以下內容組成：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 商用 | $ | 813 | | $ | 755 | |
| 美國政府合同 | 100 | | 124 | |
| 913 | | 879 | |
| 信用損失備抵金 | (21) | | (24) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 892 | | $ | 855 | |
金融應收賬款
應收賬款列示於下表：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 財務應收賬款 | $ | 624 | | $ | 587 | |
| 信用損失備抵金 | (25) | | (24) | |
| 應收融資總額，淨額 | $ | 599 | | $ | 563 | |
應收賬款融資投資組合質量
我們根據一些關鍵的信貸質量指標和統計數據，例如拖欠情況、貸款餘額與估計抵押品價值之比以及個人借款人和擔保人的財務實力，對應收賬款融資的質量進行內部評估。由於其中許多指標很難應用於所有類別的應收賬款，因此我們按季度評估個人貸款，並根據個人貸款的關鍵信貸質量指標將這些貸款分為三類。這三個類別分別是表演、關注名單和非應計收入。
如果信貸質量指標表明本金和利息的全額收取存在疑問，我們將應收賬款歸類為非應計應收賬款。此外，一旦賬户根據合同拖欠的款項超過，我們會自動將其歸類為非應計賬户 三個月除非本金和利息的收取毫無疑問。當信貸質量指標與典型的承保標準相比有所下降時，賬户將被歸類為觀察名單，我們認為收取全部本金和利息是可能的，但不確定。所有其他不符合監視清單或非應計類別的融資應收賬款被歸類為履約應收賬款。
我們根據應收賬款的合同付款條款來衡量拖欠情況。在確定賬户的拖欠賬齡類別時，收到的任何/所有本金和利息都將計入最多的逾期本金和/或利息金額。如果合同到期付款中有很大一部分是拖欠的，則全部應收融資餘額將按照最遲到期的拖欠賬齡類別進行報告。
根據信貸質量指標和拖欠賬齡類別分類的應收賬款彙總如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 表演 | $ | 585 | $ | 515 |
| 監視清單 | 23 | 26 |
| 不可累積 | 16 | 46 |
| 非應計賬款佔應收賬款的百分比 | 2.56% | 7.84% |
| 當前且逾期不足 31 天 | $ | 614 | $ | 579 |
| 已過期 31-60 天 | 1 | 7 |
| 已過期 61-90 天 | 5 | — |
| 逾期超過 90 天 | 4 | 1 |
| 60 天以上的合同拖欠佔融資應收賬款的百分比 | 1.44% | 0.17% |
截至 2023 年 9 月 30 日， 43我們的績效融資應收賬款的百分比是自2021年初以來產生的， 27% 源自 2018 年至 2020 年。對於歸類為觀察清單的金融應收賬款, 100% 自 2020 年初起生效，對於非應計金額， 41% 源自 2018 年至 2020 年，其餘部分則在 2018 年之前。
我們每季度對個別較大的餘額賬户進行減值評估。根據我們對上述信貸質量指標的審查，當我們可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有應付金額時，應收賬款被視為減值融資。減值金融應收賬款既包括非應計賬户，也包括仍有可能全額收取本金和利息的賬户，但該賬户的原始條款已經或預計將要進行重大修改。如果修改後的利率等於或大於具有可比風險的應收融資的市場利率，則該賬户在修改後的幾年內不被視為減值。
根據我們的減值評估結果，下文概述了應收賬款和信貸損失備抵額。根據美國公認的會計原則，本表中包含的融資應收賬款特別不包括槓桿租賃。
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 集體評估的應收賬款 | $ | 523 | | $ | 450 | |
| 單獨評估的應收賬款 | 16 | | 46 | |
| 基於集體評估的信用損失備抵金 | 22 | | 21 | |
| 基於個人評估的信貸損失備抵金 | 3 | | 3 | |
| 減值應收賬款，附有信貸損失專項備抵金 | $ | 11 | | $ | 15 | |
| 減值應收賬款，沒有專門的信貸損失備抵金 | 5 | | 31 | |
| 減值金融應收賬款的未付本金餘額 | 26 | | 60 | |
| 應收賬款減值信貸損失備抵金 | 3 | | 3 | |
| 減值金融應收賬款的平均入賬投資 | 30 | | 67 | |
注意事項 3。 庫存
清單由以下內容組成：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 成品 | $ | 1,178 | | $ | 991 | |
| 工作正在進行中 | 1,877 | | 1,540 | |
| 原材料和組件 | 1,152 | | 1,019 | |
| 庫存總額 | $ | 4,207 | | $ | 3,550 | |
注意事項 4。 保修責任
我們的保修責任變更如下：
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 期初 | $ | 149 | | $ | 127 | |
| 規定 | 51 | | 51 | |
| 定居點 | (53) | | (46) | |
| 調整* | 17 | | 11 | |
| 期末 | $ | 164 | | $ | 143 | |
* 調整包括上一年度估計值的變化、上年度銷售額的新問題和貨幣折算調整。
注意事項 5。 租賃
我們主要通過經營租賃租賃在全球不同地點租賃某些製造工廠、辦公室、倉庫、培訓和服務中心。我們的經營租賃的剩餘租賃期限為 25年份，其中包括以下選項 擴展租賃期限最長為 20可以合理確定該期權將被行使的年份。運營租賃成本總計 $18百萬和美元172023年和2022年第三季度分別為百萬美元，以及美元52百萬和美元512023年和2022年的前九個月分別為百萬人。可變和短期租賃成本並不大。為經營租賃支付的現金總額為 $512023年和2022年的前九個月均為百萬美元，歸類為經營活動產生的現金流。非現金交易總額為 $32百萬和美元342023年和2022年的前九個月分別為百萬英鎊，這反映了對新租賃或延期租賃的經營租賃資產和負債的確認。
資產負債表和其他與我們的經營租賃相關的信息如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 其他資產 | $ | 362 | $ | 372 |
| 其他流動負債 | 53 | 54 |
| 其他負債 | 319 | 326 |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | 10.2 | 10.4 |
| 加權平均折扣率 | 4.41% | 4.14% |
截至2023年9月30日，我們的未貼現經營租賃負債的到期日總額為美元192023 年剩餘時間為百萬美元652024 年為百萬美元572025 年為百萬美元442026 年為百萬美元392027 年為百萬美元和249此後有百萬。
注意事項 6。 衍生工具和公允價值計量
我們按在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格來衡量公允價值。我們會優先考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設，將其分為三級公允價值層次結構。這種公允價值等級制度將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級（第一級），將最低優先級（第三級）賦予幾乎或根本沒有市場數據的不可觀測投入，這要求公司制定自己的假設。不符合第一級標準的可觀察輸入被歸類為二級，其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價或非活躍市場中相同資產和負債的報價。第三級輸入反映了我們對市場參與者根據當時情況下可用的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。使用三級輸入衡量的資產和負債估值技術可能包括市場方法、收益法或成本法等方法，也可能使用不可觀察的輸入，例如預測、估計和管理層對當前市場數據的解釋。這些不可觀測的輸入僅在無法獲得可觀測輸入或無法獲得具有成本效益的情況下使用。
定期按公允價值記錄的資產和負債
我們在世界各地的許多國家生產和銷售我們的產品，因此，我們容易受到外幣匯率變動的影響。我們主要使用期限不超過期限的外幣兑換合約 三年來管理這種波動。這些合同符合現金流套期保值條件，旨在抵消匯率波動對預測銷售、庫存購買和管理費用的影響。在本報告所述期間，收益中確認的淨收益和虧損以及現金流套期保值的累計其他綜合虧損，包括與套期保值無效相關的收益和虧損，並不顯著。
我們的外幣兑換合約是使用市場法估值技術按公允價值計量的。該技術的輸入使用了第三方領先的財經新聞和數據提供商發佈的當前外匯遠期市場匯率。這些是可觀察的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同所使用的費率；但是，它們不是基於實際交易，因此被歸類為二級。在2023年9月30日和2022年12月31日，我們有名義金額的外幣兑換合約，合約以美元為基礎487百萬和美元354分別為百萬。截至2023年9月30日，我們的外幣兑換合約的公允價值金額為美元1百萬資產和一美元9百萬負債。截至2022年12月31日，我們的外幣兑換合約的公允價值金額為美元11百萬負債。
我們的財務集團簽訂利率互換協議，以減輕利率波動的某些風險。通過使用這些合約，我們能夠將某些債務的浮動利率現金流轉換為固定利率現金流。這些協議被指定為現金流套期保值。
2023年，我們簽訂了與浮動利率初級次級票據相關的互換協議，名義總額為美元185百萬加權平均固定利率為 5.17%，到期日從 2025 年 8 月到 2028 年 8 月不等。根據2022年的《可調利率（LIBOR）法》，在2023年第三季度，這些票據的基準利率更改為 CME 三個月期限擔保隔夜融資利率 + 1.99661%。截至2022年12月31日，我們簽訂了與這些票據相關的互換協議，名義金額為美元2722023 年 8 月到期的百萬個。我們還於2022年5月簽訂了利率互換協議，名義金額為美元25百萬美元，將於2025年6月到期，實際上將定期貸款的浮動利率利率轉換為固定利率為 2.75%.
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們未償還的掉期協議的公允價值為美元9百萬資產和一美元8分別是百萬資產。這些互換協議的公允價值是根據第三方領先的財經新聞和數據提供商發佈的價值確定的。這些值是可觀察的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同中使用的價值，但不是基於實際交易，因此它們被歸類為二級。
資產和負債未按公允價值入賬
未按公允價值反映在財務報表中的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 攜帶 | 估計的 | 攜帶 | 估計的 |
| （以百萬計） | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 |
| 製造組 | | | | |
| 債務，不包括租賃 | $ | (3,172) | | $ | (2,856) | | $ | (3,175) | | $ | (2,872) | |
| 財務組 | | | | |
| 融資應收賬款，不包括租賃 | 430 | | 418 | | 390 | | 369 | |
| 債務 | (350) | | (292) | | (375) | | (294) | |
製造業集團債務的公允價值是根據類似交易的市場可觀察數據確定的（二級）。金融集團債務的公允價值主要根據貼現現金流分析確定，該分析使用了期限相似的債務、從屬關係和信用違約預期（二級）的可觀察市場投入。融資應收賬款的公允價值估算是根據內部開發的貼現現金流模型確定的，該模型主要利用大量不可觀測的投入（第三級），其中包括對當前市場參與者的回報率、融資成本、資本結構和/或貼現率預期的估計，以及基於信貸損失、還款率和對借款人及時還款能力的預期的貸款現金流。
注意事項 7。 股東權益
股東權益的對賬情況如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 常見
股票 | 資本
盈餘 | 財政部
股票 | 已保留
收益 | 累積的
其他
全面
損失 | 總計
股東
公平 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 26 | | $ | 1,973 | | $ | (740) | | $ | 6,349 | | $ | (574) | | $ | 7,034 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 269 | | — | | 269 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (54) | | (54) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 58 | | — | | — | | — | | 58 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
購買普通股，
包括消費税* | — | | — | | (236) | | — | | — | | (236) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 26 | | $ | 2,031 | | $ | (976) | | $ | 6,614 | | $ | (628) | | $ | 7,067 | |
| 截至2022年10月1日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,953 | | $ | (596) | | $ | 6,271 | | $ | (855) | | $ | 6,801 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 225 | | — | | 225 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (87) | | (87) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 27 | | — | | — | | — | | 27 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (200) | | — | | — | | (200) | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,980 | | $ | (796) | | $ | 6,492 | | $ | (942) | | $ | 6,762 | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 26 | | $ | 1,880 | | $ | (84) | | $ | 5,903 | | $ | (612) | | $ | 7,113 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 723 | | — | | 723 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (16) | | (16) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 151 | | — | | — | | — | | 151 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (12) | | — | | (12) | |
購買普通股，
包括消費税* | — | | — | | (892) | | — | | — | | (892) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 26 | | $ | 2,031 | | $ | (976) | | $ | 6,614 | | $ | (628) | | $ | 7,067 | |
| 截至2022年10月1日的九個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,863 | | $ | (157) | | $ | 5,870 | | $ | (789) | | $ | 6,815 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 635 | | — | | 635 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (153) | | (153) | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 117 | | — | | — | | — | | 117 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (13) | | — | | (13) | |
| 購買普通股 | — | | — | | (639) | | — | | — | | (639) | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,980 | | $ | (796) | | $ | 6,492 | | $ | (942) | | $ | 6,762 | |
*包括作為《通貨膨脹減少法》的一部分，自2023年1月1日起對普通股回購徵收的消費税應計金額，總額為美元12023 年第三季度為百萬美元，美元72023 年前九個月為百萬美元。
普通股每股股息為美元0.022023 年第三季度和 2022 年第三季度均為 $0.06在2023年和2022年的前九個月中。
每股收益
我們根據淨收益計算基本和攤薄後每股收益（EPS），淨收益近似於每個時期普通股股東的可用收入。基本每股收益是使用兩類方法計算的，其中包括該期間已發行普通股的加權平均數，以及將以股票形式支付的限制性股票單位，這些股票被視為參與證券，因為它們提供不可沒收的股息權。攤薄後的每股收益考慮了所有潛在未來普通股的稀釋效應，包括股票期權。
基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以千計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 基本加權平均已發行股票 | 197,947 | | 211,307 | | 201,161 | | 214,301 | |
| 股票期權的稀釋作用 | 2,045 | | 1,833 | | 2,009 | | 2,167 | |
| 攤薄後的加權平均已發行股票 | 199,992 | | 213,140 | | 203,170 | | 216,468 | |
可供購買的股票期權 1.0百萬和 1.72023年第三季度和前九個月攤薄後的加權平均已發行股票的計算中分別排除了百萬股普通股，因為它們的影響本來是反稀釋的。2022年第三季度和前九個月均有股票期權可供購買 1.0百萬股普通股被排除在攤薄後的加權平均已發行股票的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。
累計其他綜合虧損和其他綜合虧損
累計其他綜合虧損的組成部分列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 養老金和
退休後
好處
調整 | 國外
貨幣
翻譯
調整 | 已推遲
收益（損失）
在 Hedge
合同 | 累積的
其他
全面
損失 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (516) | | $ | (94) | | $ | (2) | | $ | (612) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | (19) | | (1) | | (20) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類 | — | | — | | 4 | | 4 | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (516) | | $ | (113) | | $ | 1 | | $ | (628) | |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (799) | | $ | 9 | | $ | 1 | | $ | (789) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | (201) | | (4) | | (205) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類 | 52 | | — | | — | | 52 | |
| 截至2022年10月1日的餘額 | $ | (747) | | $ | (192) | | $ | (3) | | $ | (942) | |
其他綜合虧損的税前和税後組成部分列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年10月1日 |
| （以百萬計） | 税前
金額 | 税
（費用）
好處 | 税後
金額 | 税前
金額 | 税
（費用）
好處 | 税後
金額 |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 養老金和退休後福利調整： | | | | | | |
| 淨精算（收益）虧損的攤銷* | $ | (2) | | $ | 1 | | $ | (1) | | $ | 21 | | $ | (4) | | $ | 17 | |
| 先前服務成本的攤銷* | 2 | | (1) | | 1 | | 2 | | (1) | | 1 | |
| 養老金和退休後福利調整，淨額 | — | | — | | — | | 23 | | (5) | | 18 | |
| 外幣折算調整 | (51) | | — | | (51) | | (97) | | — | | (97) | |
| 對衝合約的遞延收益（虧損）： | | | | | | |
| 目前的延期 | (6) | | 2 | | (4) | | (11) | | 3 | | (8) | |
| 重新分類調整 | 2 | | (1) | | 1 | | — | | — | | — | |
| 對衝合約的遞延收益（虧損），淨額 | (4) | | 1 | | (3) | | (11) | | 3 | | (8) | |
| 總計 | $ | (55) | | $ | 1 | | $ | (54) | | $ | (85) | | $ | (2) | | $ | (87) | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 養老金和退休後福利調整： | | | | | | |
| 淨精算（收益）虧損的攤銷* | $ | (5) | | $ | 2 | | $ | (3) | | $ | 63 | | $ | (15) | | $ | 48 | |
| 先前服務成本的攤銷* | 6 | | (3) | | 3 | | 6 | | (2) | | 4 | |
| 養老金和退休後福利調整，淨額 | 1 | | (1) | | — | | 69 | | (17) | | 52 | |
| | | | | | |
| 外幣折算調整 | (19) | | — | | (19) | | (201) | | — | | (201) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 對衝合約的遞延收益（虧損）： | | | | | | |
| 目前的延期 | (3) | | 2 | | (1) | | (6) | | 2 | | (4) | |
| 重新分類調整 | 6 | | (2) | | 4 | | — | | — | | — | |
| 對衝合約的遞延收益（虧損），淨額 | 3 | | — | | 3 | | (6) | | 2 | | (4) | |
| 總計 | $ | (15) | | $ | (1) | | $ | (16) | | $ | (138) | | $ | (15) | | $ | (153) | |
*其他綜合虧損的這些組成部分包含在定期淨養老金成本（收入）的計算中。有關更多信息，請參閲我們的2022年年度報告10-K表附註15。
注意事項 8。 細分信息
我們從事以下業務並報告了以下方面的財務信息 六業務領域：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業、德事隆電子航空和金融。分部利潤是用於評估績效和決策的重要衡量標準。從2023年開始，我們改變了衡量制造業績的方式，將養老金和退休後收入中的非服務部分、淨收入、LIFO庫存準備金和無形資產攤銷排除在外。該措施還繼續不包括扣除製造集團的利息支出、某些公司支出、主要業務處置的收益/虧損以及特別費用。為了符合本列報方式，對前一時期進行了重新編制。財務部門的衡量標準包括利息收入和支出以及公司間利息收入和支出。
我們按細分市場劃分的收入，以及分部利潤與所得税前持續經營收入的對賬情況，均包含在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 收入 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 1,338 | | $ | 1,167 | | $ | 3,849 | | $ | 3,491 | |
| 貝爾 | 754 | | 754 | | 2,076 | | 2,275 | |
| 德事隆系統 | 309 | | 292 | | 921 | | 858 | |
| 工業 | 922 | | 849 | | 2,880 | | 2,558 | |
| 德事隆航空 | 7 | | 5 | | 22 | | 10 | |
| 財務 | 13 | | 11 | | 43 | | 41 | |
| 總收入 | $ | 3,343 | | $ | 3,078 | | $ | 9,791 | | $ | 9,233 | |
| 分部利潤 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 160 | | $ | 131 | | $ | 456 | | $ | 390 | |
| 貝爾 | 77 | | 74 | | 202 | | 219 | |
| 德事隆系統 | 41 | | 31 | | 112 | | 97 | |
| 工業 | 51 | | 36 | | 171 | | 112 | |
| 德事隆航空 | (19) | | (7) | | (40) | | (14) | |
| 財務 | 22 | | 7 | | 42 | | 26 | |
| 分部利潤 | 332 | | 272 | | 943 | | 830 | |
| 公司費用及其他，淨額 | (38) | | (21) | | (98) | | (93) | |
| 利息支出，製造集團淨額 | (16) | | (21) | | (49) | | (77) | |
| LIFO 庫存準備 | (26) | | (13) | | (86) | | (42) | |
| 無形資產攤銷 | (10) | | (13) | | (30) | | (39) | |
| 養老金和退休後收入的非服務部分，淨額 | 59 | | 60 | | 177 | | 180 | |
| | | | |
| | | | |
| 所得税前持續經營的收入 | $ | 301 | | $ | 264 | | $ | 857 | | $ | 759 | |
注意事項 9。 收入
收入分類
我們按主要產品類型分列的細分市場收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 飛機 | $ | 891 | | $ | 733 | | $ | 2,529 | | $ | 2,235 | |
| 售後零件和服務 | 447 | | 434 | | 1,320 | | 1,256 | |
| 德事隆航空 | 1,338 | | 1,167 | | 3,849 | | 3,491 | |
| | | | |
| 軍用飛機和支持計劃 | 472 | | 376 | | 1,252 | | 1,375 | |
| 商用直升機、零件和服務 | 282 | | 378 | | 824 | | 900 | |
| 貝爾 | 754 | | 754 | | 2,076 | | 2,275 | |
| 德事隆系統 | 309 | | 292 | | 921 | | 858 | |
| | | | |
| 燃料系統和功能組件 | 465 | | 436 | | 1,476 | | 1,335 | |
| 特種車輛 | 457 | | 413 | | 1,404 | | 1,223 | |
| 工業 | 922 | | 849 | | 2,880 | | 2,558 | |
| 德事隆航空 | 7 | | 5 | | 22 | | 10 | |
| 財務 | 13 | | 11 | | 43 | | 41 | |
| 總收入 | $ | 3,343 | | $ | 3,078 | | $ | 9,791 | | $ | 9,233 | |
我們按客户類型和地理位置劃分的細分市場收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 德事隆
航空 | 貝爾 | 德事隆
系統 | 工業 | 德事隆航空 | 財務 | 總計 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,302 | | $ | 270 | | $ | 66 | | $ | 915 | | $ | 7 | | $ | 13 | | $ | 2,573 | |
| 美國政府 | 36 | | 484 | | 243 | | 7 | | — | | — | | 770 | |
| 總收入 | $ | 1,338 | | $ | 754 | | $ | 309 | | $ | 922 | | $ | 7 | | $ | 13 | | $ | 3,343 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 906 | | $ | 573 | | $ | 275 | | $ | 488 | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 2,250 | |
| 歐洲 | 133 | | 41 | | 10 | | 174 | | 2 | | — | | 360 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 299 | | 140 | | 24 | | 260 | | 1 | | 9 | | 733 | |
| 總收入 | $ | 1,338 | | $ | 754 | | $ | 309 | | $ | 922 | | $ | 7 | | $ | 13 | | $ | 3,343 | |
| 截至2022年10月1日的三個月 | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,134 | | $ | 362 | | $ | 70 | | $ | 849 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 2,431 | |
| 美國政府 | 33 | | 392 | | 222 | | — | | — | | — | | 647 | |
| 總收入 | $ | 1,167 | | $ | 754 | | $ | 292 | | $ | 849 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 3,078 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 872 | | $ | 534 | | $ | 261 | | $ | 470 | | $ | 3 | | $ | 3 | | $ | 2,143 | |
| 歐洲 | 93 | | 47 | | 10 | | 153 | | 1 | | 1 | | 305 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 202 | | 173 | | 21 | | 226 | | 1 | | 7 | | 630 | |
| 總收入 | $ | 1,167 | | $ | 754 | | $ | 292 | | $ | 849 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 3,078 | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 3,730 | | $ | 803 | | $ | 210 | | $ | 2,866 | | $ | 22 | | $ | 43 | | $ | 7,674 | |
| 美國政府 | 119 | | 1,273 | | 711 | | 14 | | — | | — | | 2,117 | |
| 總收入 | $ | 3,849 | | $ | 2,076 | | $ | 921 | | $ | 2,880 | | $ | 22 | | $ | 43 | | $ | 9,791 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 2,675 | | $ | 1,567 | | $ | 824 | | $ | 1,548 | | $ | 12 | | $ | 12 | | $ | 6,638 | |
| 歐洲 | 358 | | 95 | | 41 | | 579 | | 8 | | 1 | | 1,082 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 816 | | 414 | | 56 | | 753 | | 2 | | 30 | | 2,071 | |
| 總收入 | $ | 3,849 | | $ | 2,076 | | $ | 921 | | $ | 2,880 | | $ | 22 | | $ | 43 | | $ | 9,791 | |
| 截至2022年10月1日的九個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 3,408 | | $ | 875 | | $ | 201 | | $ | 2,549 | | $ | 10 | | $ | 41 | | $ | 7,084 | |
| 美國政府 | 83 | | 1,400 | | 657 | | 9 | | — | | — | | 2,149 | |
| 總收入 | $ | 3,491 | | $ | 2,275 | | $ | 858 | | $ | 2,558 | | $ | 10 | | $ | 41 | | $ | 9,233 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 2,380 | | $ | 1,708 | | $ | 775 | | $ | 1,362 | | $ | 4 | | $ | 13 | | $ | 6,242 | |
| 歐洲 | 451 | | 118 | | 28 | | 528 | | 4 | | 2 | | 1,131 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 660 | | 449 | | 55 | | 668 | | 2 | | 26 | | 1,860 | |
| 總收入 | $ | 3,491 | | $ | 2,275 | | $ | 858 | | $ | 2,558 | | $ | 10 | | $ | 41 | | $ | 9,233 | |
剩餘的履約義務
我們的剩餘履約義務相當於我們的待辦事項，代表分配給我們合同的預期交易價格，我們預計在未來履行合同時將其確認為收入。這些剩餘義務不包括未行使的合約期權和訂購類合同（例如無限期交割、無限數量合約）下的潛在訂單。2023 年 9 月 30 日，我們有 $14.5十億美元的剩餘履約義務，我們預計將確認收入約為 70% 到 2024 年，再增加 26到2026年的百分比，之後的餘額。
合同資產和負債
與我們與客户簽訂的合同相關的資產和負債在每個報告期結束時按合同逐份報告。截至2023年9月30日和2022年12月31日，合約資產總額為美元513百萬和美元680分別為百萬美元，合同負債總額為美元1.7十億和美元1.5分別為十億美元，反映了確認的收入、賬單和客户付款之間的時間差異。我們確認的收入為 $70百萬和美元1302023年和2022年第三季度分別為百萬美元，以及美元766百萬和美元6292023年和2022年的前九個月分別為100萬英鎊，這些資金已包含在每年年初的合同負債餘額中。
注意事項 10。 退休計劃
我們為符合條件的員工提供固定福利養老金計劃和其他退休後福利。這些計劃的定期福利淨收入的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 養老金福利 | | | | |
| 服務成本 | $ | 17 | | $ | 28 | | $ | 50 | | $ | 81 | |
| 利息成本 | 91 | | 68 | | 273 | | 205 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (152) | | (152) | | (457) | | (458) | |
| 淨精算損失的攤銷 | — | | 22 | | 1 | | 66 | |
| 先前服務成本的攤銷 | 3 | | 3 | | 9 | | 9 | |
| 定期福利淨收入* | $ | (41) | | $ | (31) | | $ | (124) | | $ | (97) | |
| 除養老金以外的退休後福利 | | | | |
| 服務成本 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 2 | | 1 | | 6 | | 4 | |
| 精算收益淨額攤銷 | (2) | | (1) | | (6) | | (3) | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (1) | | (1) | | (3) | | (3) | |
| 定期補助金淨收入 | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | |
* 不包括與固定繳款部分相關的費用，該部分包含在我們位於美國的某些固定福利養老金計劃中，總額為美元2百萬和美元22023年第三季度和2022年第三季度分別為百萬美元，以及美元8百萬和美元92023年和2022年的前九個月分別為百萬美元。注意 11。 所得税
我們在 2023 年第三季度和前九個月的有效税率為 10.6% 和 15.6分別為％。在2023年第三季度和前九個月，有效税率低於美國聯邦法定税率 21％，主要是由於研發信貸和對外國衍生的無形收入的税收減免的有利影響。
我們2022年第三季度和前九個月的有效税率為 14.8% 和 16.2分別為％。在2022年第三季度和前九個月，有效税率低於美國聯邦法定税率 21％，主要是由於研發信貸和對外國衍生的無形收入的税收減免的有利影響。在2022年第三季度，這些好處被一美元部分抵消13由於計劃匯回與非美國司法管轄區相關的現金，預扣税款為百萬美元。
注意事項 12。 承付款和或有開支
我們面臨因業務行為而產生的實際和威脅性法律訴訟及其他索賠，包括與商業和金融交易有關的訴訟和索賠；政府合同；涉嫌不遵守適用法律法規；與供應商、生產夥伴或其他第三方的糾紛；產品責任；專利和商標侵權；僱傭糾紛；以及環境、健康和安全問題。其中一些法律訴訟和索賠要求賠償、罰款或鉅額罰款或補救環境污染。作為政府承包商，我們要接受審計、審查和調查，以確定我們的運營是否符合適用的監管要求。根據聯邦政府採購法規，美國政府提出的某些索賠可能會導致我們在一段時間內暫停或禁止與美國政府簽訂合同。根據目前獲得的信息，我們認為現有的訴訟和索賠不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
合併經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 |
| 收入 | $ | 3,343 | | $ | 3,078 | | 9% | $ | 9,791 | | $ | 9,233 | | 6% |
| 銷售成本 | 2,779 | | 2,584 | | 8% | 8,156 | | 7,717 | | 6% |
| 毛利率佔製造業收入的百分比 | 16.5% | 15.7% | | 16.3% | 16.0% | |
| 銷售和管理費用 | $ | 303 | | $ | 266 | | 14% | $ | 897 | | $ | 850 | | 6% |
對我們合併經營業績的分析如下。第20至25頁的細分市場分析部分提供了對我們細分市場經營業績的更詳細分析。
收入
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的收入增長了2.65億美元，增長了9％。收入增長主要包括以下因素：
•德事隆航空收入增加到1.71億美元，反映了8900萬美元的銷量和組合的增加以及8200萬美元的更高定價。
•工業收入增加7,300萬美元，這主要是由於兩個產品線的銷量和組合均增加4,500萬美元，以及定價帶來的1,800萬美元的有利影響。
•德事隆系統收入增加到1700萬美元，這在很大程度上反映了銷量的增加。
•貝爾的收入保持不變，因為較低的商業量在很大程度上被較高的軍費量所抵消。
與2022年前九個月相比，2023年前九個月的收入增長了5.58億美元，增長了6％。收入增長主要包括以下因素：
•德事隆航空收入增加3.58億美元，反映了2.35億美元的更高定價以及1.23億美元的銷量和組合的增加。
•工業收入增加3.22億美元，這在很大程度上反映了兩個產品線的銷量和組合增加2.54億美元，以及定價帶來的7,900萬美元的有利影響。
•德事隆系統收入增加到6,300萬美元，這在很大程度上反映了銷量的增加。
•貝爾收入減少1.99億美元，這主要是由於2.42億美元的銷售量和混合收入減少，其中包括減少的1.23億美元的軍事數量和1.19億美元的商業量。
銷售和銷售成本及管理費用
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的銷售成本增加了1.95億美元，增長了8％，這主要是由於上述淨銷量和組合的增加以及6900萬美元的通貨膨脹和LIFO庫存準備金。與2022年前九個月相比，2023年前九個月的銷售成本增加了4.39億美元，增長了6％，這主要是由於2.35億美元的通貨膨脹和LIFO庫存準備金以及上述淨交易量和組合增加的影響。毛利率佔製造業收入的百分比在2023年第三季度增長了80個基點，這主要是由於工業板塊和貝爾板塊的利潤率提高，反映了銷量和定價的增加。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的銷售和管理費用分別增加了3700萬美元、14％和4700萬美元（6％），這主要反映了基於股份的薪酬支出的增加，但部分被收回的1700萬美元先前與財務板塊客户關係相關的註銷金額所抵消。
利息支出，淨額
淨利息支出包括財務和製造業借款集團的利息支出，取消了公司間借款的利息，以及製造業借款集團的現金及等價物賺取的利息收入。在2023年第三季度和前九個月，淨利息支出與2022年同期相比分別減少了500萬美元、21％和2900萬美元，下降了33％，這主要是由於利息收入分別增加了600萬美元和2,800萬美元。
所得税
我們在2023年第三季度和前九個月的有效税率分別為10.6％和15.6％。在2023年第三季度和前九個月，有效税率低於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於研發抵免和對外國衍生的無形收入的税收減免的有利影響。
我們在2022年第三季度和前九個月的有效税率分別為14.8％和16.2％。在2022年第三季度和前九個月，有效税率低於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於研發抵免和對外國衍生無形收入的税收減免的有利影響。在2022年第三季度，由於計劃匯回與非美國司法管轄區相關的現金，1300萬美元的預扣税準備金部分抵消了這些福利。
待辦事項
我們的待辦事項彙總如下：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 德事隆航空 | $ | 7,359 | | $ | 6,387 | |
| 貝爾 | 5,168 | | 4,781 | |
| 德事隆系統 | 2,000 | | 2,098 | |
| 待辦事項總數 | $ | 14,527 | | $ | 13,266 | |
德事隆航空的積壓量在2023年前九個月增加了9.72億美元，增長了15％，這反映了訂單超過交付量。
細分分析
我們在以下六個業務領域開展業務並報告財務信息：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業、德事隆電子航空和金融。分部利潤是用於評估績效和決策的重要衡量標準。從2023年開始，我們改變了衡量制造業績的方式，將養老金和退休後收入中的非服務部分、淨收入、LIFO庫存準備金和無形資產攤銷排除在外。該措施還繼續不包括扣除製造集團的利息支出、某些公司支出、主要業務處置的收益/虧損以及特別費用。為了符合本列報方式，對前一時期進行了重新編制。財務部門的衡量標準包括利息收入和支出以及公司間利息收入和支出。製造部門的運營費用包括銷售成本和管理費用，但不包括某些公司費用、LIFO庫存準備金、無形資產攤銷和特別費用。
在我們對製造業集團比較結果的討論中，我們商業業務的收入和分部利潤的變化通常以數量和組合、定價、外匯、收購和處置、通貨膨脹和業績來表示。就收入而言，數量和組合代表由於交付的單位或提供的服務數量的增加或減少以及所售產品和/或服務的構成而產生的收入變化。就分部利潤而言，銷量和組合表示由於交付的單位數量或提供的服務數量以及以不同利潤率銷售的產品和/或服務的構成而發生的變化。定價代表單位定價的變化。外匯是指以不同於前一時期的匯率將以外幣計價的金額轉換為美元所產生的變化。收購企業產生的收入反映在十二個月的收購中，而出售業務產生的收入和分部利潤的減少反映在處置中。通貨膨脹代表更高的物質、工資、福利、養老金服務成本或其他成本。業績反映了研發、折舊、銷售和管理成本、保修、產品責任、質量/報廢、勞動效率、管理費用、產品線盈利能力、啟動、增產和成本削減計劃或其他製造投入的增加或減少。
我們2022年收入中約有22％來自與美國政府的合同，包括根據美國政府贊助的外國軍事銷售計劃簽訂的合同。對於我們與美國政府簽訂合同的細分市場，與這些合同相關的收入變化以數量表示。這些合約的分部利潤變化通常以交易量、組合和業績來表示；其中包括與 a) 交易價格的修訂相關的累計追補調整，該調整可能反映合同修改或與獎勵費和其他可變對價相關的假設的變化，或 b) 運營業績改善或惡化導致的竣工時總估計成本的變化。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 飛機 | $ | 891 | | $ | 733 | | 22% | $ | 2,529 | | $ | 2,235 | | 13% |
| 售後零件和服務 | 447 | | 434 | | 3% | 1,320 | | 1,256 | | 5% |
| 總收入 | 1,338 | | 1,167 | | 15% | 3,849 | | 3,491 | | 10% |
| 運營費用 | 1,178 | | 1,036 | | 14% | 3,393 | | 3,101 | | 9% |
| 分部利潤 | $ | 160 | | $ | 131 | | 22% | $ | 456 | | $ | 390 | | 17% |
| 利潤率 | 12.0% | 11.2% | | 11.8% | 11.2% | |
德事隆航空收入和運營費用
以下因素促成了德事隆航空同期收入的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 定價 | $ | 82 | | $ | 235 | |
| 音量和混音 | 89 | | 123 | |
| 變動總額 | $ | 171 | | $ | 358 | |
與2022年第三季度相比，德事隆航空的收入在2023年第三季度增長了1.71億美元，增長了15％，這反映了8900萬美元的銷量和組合的增加以及8200萬美元的更高定價。銷量和結構的增加在很大程度上與同期銷售的Citation噴氣式飛機以及商用渦輪螺旋槳飛機銷量的增加有關。我們在2023年第三季度交付了39架Citation噴氣式飛機和38架商用渦輪螺旋槳飛機，而2022年第三季度交付了39架Citation噴氣式飛機和33架商用渦輪螺旋槳飛機。
與2022年前九個月相比，德事隆航空的收入在2023年前九個月增長了3.58億美元，增長了10％，這反映了2.35億美元的更高定價和1.23億美元的更高銷量和組合的增加。體積和組合的增加在很大程度上與防禦量的增加有關。我們在2023年前九個月交付了118架Citation噴氣式飛機和109架商用渦輪螺旋槳飛機，而2022年前九個月交付了126架Citation噴氣式飛機和99架商用渦輪螺旋槳飛機。
與2022年第三季度相比，德事隆航空的運營支出在2023年第三季度增加了1.42億美元，增長了14％，這主要反映了上述銷量和組合增加以及4,300萬美元通貨膨脹的影響。
與2022年前九個月相比，德事隆航空的運營支出在2023年前九個月增加了2.92億美元，增長了9％，這主要反映了1.27億美元的通貨膨脹以及上述銷量和組合的增加。
德事隆航空板塊利潤
以下因素促成了德事隆航空該期間分部利潤的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 定價，扣除通貨膨脹 | $ | 39 | | $ | 108 | |
| 音量和混音 | 23 | | 31 | |
| 性能 | (33) | | (73) | |
| 變動總額 | $ | 29 | | $ | 66 | |
與2022年第三季度相比，德事隆航空的分部利潤在2023年第三季度增長了2900萬美元，增長了22％，這要歸因於優惠的定價，扣除3,900萬美元的通貨膨脹以及上述銷量和組合增加的影響，部分被3300萬美元業績的不利影響所抵消。業績包括不利的製造業表現，這主要與供應鏈和勞動力效率低下有關。
與2022年前九個月相比，德事隆航空的分部利潤在2023年前九個月增長了6600萬美元，增長了17％，這要歸因於優惠的定價，扣除1.08億美元的通貨膨脹以及上述銷量和組合增加的影響，但部分被7300萬美元業績的不利影響所抵消。業績包括不利的製造業表現，這主要與供應鏈和勞動力效率低下有關。
貝爾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 軍用飛機和支持計劃 | $ | 472 | | $ | 376 | | 26% | $ | 1,252 | | $ | 1,375 | | (9)% |
| 商用直升機、零件和服務 | 282 | | 378 | | (25)% | 824 | | 900 | | (8)% |
| 總收入 | 754 | | 754 | | —% | 2,076 | | 2,275 | | (9)% |
| 運營費用 | 677 | | 680 | | —% | 1,874 | | 2,056 | | (9)% |
| 分部利潤 | $ | 77 | | $ | 74 | | 4% | $ | 202 | | $ | 219 | | (8)% |
| 利潤率 | 10.2% | 9.8% | | 9.7% | 9.6% | |
貝爾軍用飛機和支持計劃收入的很大一部分來自美國政府，用於V-22傾斜旋翼飛機和H-1直升機平臺，這些飛機將在未來幾年內從生產階段過渡到支持階段。根據目前的合同，H-1直升機的生產預計將於2023年結束，V-22傾斜旋翼機的生產預計將於2025年結束。2022年12月，貝爾獲得了美國陸軍FLRAA計劃的開發合同。
貝爾收入和運營支出
以下因素促成了貝爾同期收入的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | (10) | | $ | (242) | |
| 定價 | 10 | | 43 | |
| | |
| 變動總額 | $ | — | | $ | (199) | |
與2022年第三季度相比，貝爾2023年第三季度的收入保持不變，原因是1000萬美元的上漲定價被1000萬美元的交易量和組合的減少所抵消。數量和組合包括較低的商業量，這在很大程度上反映了供應鏈的限制，但部分被較高的軍事數量所抵消，這主要與上文討論的FLRAA計劃有關。我們在2023年第三季度交付了23架商用直升機，而2022年第三季度交付了49架商用直升機。
與2022年前九個月相比，貝爾的收入在2023年前九個月下降了1.99億美元，下降了9％，這主要是由於銷售量和2.42億美元的混合收入減少，其中包括1.23億美元的軍費減少和1.19億美元的商業量。我們在2023年前九個月交付了80架商用直升機，而2022年前九個月交付了108架商用直升機。
與2022年同期相比，貝爾的運營支出在2023年第三季度減少了300萬美元，在2023年前九個月減少了1.82億美元，下降了9％。2023年前九個月的下降主要是由於上述銷量和組合的減少。
貝爾板塊利潤
以下因素促成了貝爾分部同期利潤的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | (16) | | $ | (88) | |
| 性能 | 23 | | 65 | |
| 定價，扣除通貨膨脹 | (4) | | 6 | |
| 變動總額 | $ | 3 | | $ | (17) | |
與2022年第三季度相比，貝爾的分部利潤在2023年第三季度增長了300萬美元，增長了4％，這主要是由於2300萬美元業績的有利影響，其中包括2300萬美元的研發成本的降低，但部分被上述交易量和組合的減少所抵消。
與2022年前九個月相比，貝爾的分部利潤在2023年前九個月下降了1700萬美元，下降了8％，這主要是由於上述銷量和組合的減少，但部分被6500萬美元業績的有利影響所抵消，其中包括降低的5500萬美元研發成本。
德事隆系統
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 |
| 收入 | $ | 309 | | $ | 292 | | 6% | $ | 921 | | $ | 858 | | 7% |
| 運營費用 | 268 | | 261 | | 3% | 809 | | 761 | | 6% |
| 分部利潤 | $ | 41 | | $ | 31 | | 32% | $ | 112 | | $ | 97 | | 15% |
| 利潤率 | 13.3% | 10.6% | | 12.2% | 11.3% | |
德事隆系統的收入和運營支出
以下因素促成了德事隆系統同期收入的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| | |
| 音量 | $ | 12 | | $ | 49 | |
| 定價 | 5 | | 14 | |
| 變動總額 | $ | 17 | | $ | 63 | |
與2022年同期相比，德事隆系統在2023年第三季度和前九個月的收入分別增長了1700萬美元（6％）和6,300萬美元（7％），這主要是由於銷量增加。2023年前九個月的銷量增加主要與武器產品有關。
與2022年同期相比，德事隆系統的運營支出在2023年第三季度和前九個月分別增加了700萬美元（3％）和4,800萬美元（6％），這在很大程度上與銷量的增加有關。
德事隆系統分部利潤
以下因素促成了德事隆系統該期間分部利潤的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 性能 | $ | 8 | | $ | 17 | |
| 定價，扣除通貨膨脹 | 4 | | 7 | |
| 音量和混音 | (2) | | (9) | |
| 變動總額 | $ | 10 | | $ | 15 | |
與2022年第三季度相比，德事隆系統的分部利潤在2023年第三季度增長了1000萬美元，增長了32％，這主要是由於800萬美元的業績和更高的定價所產生的有利影響，扣除400萬美元的通貨膨脹率。
德事隆系統的分部利潤在2023年前九個月與2022年前九個月相比增長了1500萬美元，增長了15％，這要歸因於1700萬美元的業績和更高的定價帶來的有利影響，扣除700萬美元的通貨膨脹，但部分被銷售產品和服務組合的不利影響所抵消。
工業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 燃料系統和功能組件 | $ | 465 | | $ | 436 | | 7% | $ | 1,476 | | $ | 1,335 | | 11% |
| 特種車輛 | 457 | | 413 | | 11% | 1,404 | | 1,223 | | 15% |
| 總收入 | 922 | | 849 | | 9% | 2,880 | | 2,558 | | 13% |
| 運營費用 | 871 | | 813 | | 7% | 2,709 | | 2,446 | | 11% |
| 分部利潤 | $ | 51 | | $ | 36 | | 42% | $ | 171 | | $ | 112 | | 53% |
| 利潤率 | 5.5% | 4.2% | | 5.9% | 4.4% | |
工業收入和運營支出
以下因素促成了該期間工業收入的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | 45 | | $ | 254 | |
| 定價 | 18 | | 79 | |
| 外匯 | 10 | | (11) | |
| 變動總額 | $ | 73 | | $ | 322 | |
與2022年第三季度相比，工業板塊的收入在2023年第三季度增長了7300萬美元，增長了9％，這主要是由於兩個產品線的銷量和組合均增加4,500萬美元，以及定價帶來的1,800萬美元的有利影響，主要是特種車輛產品線。
與2022年前九個月相比，工業板塊收入在2023年前九個月增長了3.22億美元，增長了13％，這在很大程度上反映了兩個產品線的銷量和組合均增加2.54億美元，以及定價帶來的7,900萬美元的有利影響。
與2022年同期相比，工業的運營支出在2023年第三季度和前九個月分別增長了5800萬美元，7％和2.63億美元，11％，這主要反映了上述銷量和組合增加的影響。
工業板塊利潤
以下因素促成了該期間工業板塊利潤的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | 8 | | $ | 48 | |
| 定價，扣除通貨膨脹 | 15 | | 40 | |
| 性能 | (10) | | (32) | |
| 外匯 | 2 | | 3 | |
| 變動總額 | $ | 15 | | $ | 59 | |
與2022年第三季度相比，工業板塊的分部利潤在2023年第三季度增長了1500萬美元，增長了42％，這主要是由於定價的有利影響，扣除1500萬美元的通貨膨脹，主要是特種車輛產品線。
與2022年前九個月相比，工業板塊的分部利潤在2023年前九個月增長了5900萬美元，增長了53％，這主要是由於上述4,800萬美元的銷量和組合的增加以及定價的有利影響（扣除4,000萬美元的通貨膨脹），部分被業績帶來的3200萬美元不利影響所抵消。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | % 變化 |
| 收入 | $ | 7 | | $ | 5 | | 40% | $ | 22 | | $ | 10 | | 120% |
| 運營費用 | 26 | | 12 | | 117% | 62 | | 24 | | 158% |
| 分部虧損 | $ | (19) | | $ | (7) | | 171% | $ | (40) | | $ | (14) | | 186% |
| | | | | | |
德事隆 eVaiation 收入和運營支出
以下因素促成了德事隆eAviation同期收入的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 音量和混音 | $ | 1 | | $ | 6 | |
| 收購 | — | | 4 | |
| 其他 | 1 | | 2 | |
| 變動總額 | $ | 2 | | $ | 12 | |
與2022年同期相比，德事隆電子航空板塊的收入在2023年第三季度和前九個月分別增長了200萬美元和1200萬美元，這主要反映了銷量和組合的增加。
與2022年同期相比，德事隆eAviation的運營支出在2023年第三季度和前九個月分別增加了1400萬美元和3,800萬美元，這主要與研發成本的增加有關。
德事隆航空板塊虧損
以下因素促成了德事隆eAviation同期分部虧損的變化：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | Q3 2023
與
Q3 2022 | 年初至今
與
年初至今 202 |
| 性能及其他 | $ | (12) | | $ | (29) | |
| 音量和混音 | — | | 3 | |
| 變動總額 | $ | (12) | | $ | (26) | |
與2022年同期相比，德事隆eAviation的分部虧損在2023年第三季度和前九個月分別增加了1200萬美元和2600萬美元，這主要是由於業績和其他方面的不利影響，主要反映了更高的研發成本。
財務
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 收入 | $ | 13 | | $ | 11 | | $ | 43 | | $ | 41 | |
| 分部利潤 | 22 | | 7 | | 42 | | 26 | |
與2022年同期相比，財務板塊的收入在2023年第三季度和前九個月均增加了200萬美元。與2022年同期相比，該分部利潤在2023年第三季度和前九個月分別增加了1500萬美元和1,600萬美元，這主要是由於收回了先前註銷的與一項客户關係相關的1700萬美元。下表反映了有關金融板塊與應收賬款融資相關的信用表現的信息。
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 財務應收賬款 | $ | 624 | | $ | 587 | |
| 信用損失備抵金 | 25 | | 24 | |
| 信貸損失備抵與融資應收賬款的比率 | 4.01% | 4.09% |
| 非應計融資應收賬款 | 16 | | 46 | |
| 非應計融資應收賬款與融資應收賬款的比率 | 2.56% | 7.84% |
| 60 天以上的合同違約 | 9 | | 1 | |
| 60 天以上的合同拖欠佔融資應收賬款的百分比 | 1.44% | 0.17% |
我們認為，我們的信貸損失備抵足以彌補我們在這些貸款中的敞口，因為我們的估計抵押品價值在很大程度上超過了未償貸款金額。合併財務報表附註2中討論了主要的投資組合質量指標。
流動性和資本資源
我們的融資是通過兩個獨立的借款集團進行的。製造集團由德事隆及其控股子公司合併而成，這些子公司在德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和德事隆電子航空領域運營。金融集團也是金融部門，由德事隆金融公司及其合併子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離財務組來增強我們的借貸能力。我們的製造集團業務包括開發、生產和交付有形商品和服務，而我們的財務部門則提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個團體的表現。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中提供了每個借款組的資產負債表和現金流信息。
用於評估我們流動性的關鍵信息彙總如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 9月30日
2023 | 十二月三十一日
2022 |
| 製造組 | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,671 | $ | 1,963 |
| 債務 | 3,181 | 3,182 |
| 股東權益 | 7,067 | 7,113 |
| 資本（債務加上股東權益） | 10,248 | 10,295 |
| 淨負債（扣除現金及等價物）與資本的比率 | 18% | 15% |
| 債務轉資本 | 31% | 31% |
| 財務組 | | |
| 現金及等價物 | $ | 45 | $ | 72 |
| 債務 | 350 | 375 |
我們認為，我們對負債與資本比率和淨負債與資本的比率的計算是有用的衡量標準，因為它們可以概要説明支持我們的資本結構的債務融資水平（即槓桿率），也表明了進一步增加槓桿的能力。根據我們現有的現金餘額、我們預計從製造業務中產生的現金以及現有信貸額度的可用性，我們預計有足夠的現金來滿足我們的需求。
信貸額度和其他資本來源
德事隆擁有優先無抵押循環信貸額度，本金總額為10億美元，其中1億美元可用於發行信用證。我們可以選擇通過指定額外的貸款機構或現有貸款機構同意增加其承諾來將該融資機制下的承付款總額增加到最高13億美元。該融資機制將於2027年10月到期，經佔該融資機制大部分承諾的貸款人的同意，我們可以選擇延長兩次，為期一年。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有向該融資機制借款，在該貸款下開具了900萬美元的未償信用證。
我們還保留向美國證券交易委員會提交的有效貨架註冊聲明，該聲明允許我們發行無限量的公共債務和其他證券。
製造集團現金流
我們的合併現金流量表中列出的製造業集團的現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 經營活動 | $ | 737 | | $ | 945 | |
| 投資活動 | (182) | | (349) | |
| 籌資活動 | (841) | | (650) | |
在2023年的前九個月，來自經營活動的現金流減少了2.08億美元，至7.37億美元，而2022年前九個月為9.45億美元，這主要是由於營運資金的變化，但收入的增加和4,200萬美元的所得税繳納額減少部分抵消了這一點。
2023年前九個月用於投資活動的現金流包括2.24億美元的資本支出，部分被企業自有人壽保險單的3,900萬美元淨收益所抵消。2022年前九個月的投資活動包括為企業收購支付的2.01億美元淨現金，主要與收購Pipistrel有關，以及1.92億美元的資本支出。
2023年前九個月用於融資活動的現金流包括為回購總計1,250萬股普通股而支付的8.85億美元現金。在2022年的前九個月中，用於融資活動的現金流包括為回購總共980萬股普通股而支付的6.39億美元現金。
2023 年 7 月 24 日，德事隆董事會批准了一項回購多達 3,500 萬股普通股的新計劃。該股票回購計劃使我們能夠繼續回購股票的做法，以抵消股票薪酬和福利計劃攤薄的影響，並用於機會主義資本管理的目的。新計劃沒有到期日，取代了之前的2022年股票回購計劃。
金融集團現金流
我們的合併現金流量表中列出的財務集團的現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 經營活動 | $ | 13 | | $ | (11) | |
| 投資活動 | (4) | | 94 | |
| 籌資活動 | (36) | | (211) | |
在2023年的前九個月中，來自經營活動的現金流增加了2400萬美元至1300萬美元，而2022年前九個月為1,100萬美元，這主要是由於所得税繳納的1000萬美元較低。
該金融集團來自投資活動的現金流包括2023年和2022年前九個月分別收取總額為1.16億美元和1.08億美元的應收賬款，以及分別為1.22億美元和5800萬美元的應收融資發放。2022年前九個月投資活動提供的現金流還包括4400萬美元的其他投資活動，主要與出售經營租賃資產的收益有關。在2023年和2022年的前九個月中，融資活動包括分別支付3,600萬美元和2.11億美元的長期和無追索權債務。
合併現金流
取消借款集團之間的活動後的合併現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 經營活動 | $ | 718 | | $ | 963 | |
| 投資活動 | (154) | | (284) | |
| 籌資活動 | (877) | | (861) | |
在2023年前九個月，經營活動產生的現金流減少了2.45億美元，至7.18億美元，而2022年前九個月為9.63億美元，這主要是由於營運資金的變化和6,100萬美元的專屬融資應收賬款淨現金流出，但部分被收益增加和5200萬美元的較低所得税繳納額所抵消。
2023年前九個月用於投資活動的現金流包括2.24億美元的資本支出，部分被企業自有人壽保險單的3,900萬美元淨收益所抵消。2022年前九個月的投資活動包括為業務收購支付的2.01億美元淨現金，主要與收購Pipistrel有關，以及1.92億美元的資本支出，部分被4400萬美元的其他投資活動所抵消，其中包括出售經營租賃資產的收益。
2023年前九個月用於融資活動的現金流包括為回購已發行普通股而支付的8.85億美元現金。在2022年的前九個月中，用於融資活動的現金流包括為回購已發行普通股而支付的6.39億美元現金和2.27億美元的長期債務付款。
專屬融資和其他公司間交易
該融資集團主要向購買我們製造集團製造的新款和二手德事隆航空飛機和貝爾直升機的購買者提供融資，也稱為專屬融資。在合併現金流量表中，從客户那裏收到的現金在從第三方收到時反映為經營活動。但是，在為各借款組提供的現金流量信息中，與專屬融資活動相關的現金流量是根據每個集團的業務情況反映的。例如，當我們的製造集團向客户出售產品並由財務集團融資時，應收融資的來源將在投資活動中作為現金流出記錄在財務集團的現金流量表中。同時，在製造集團的現金流量表中，代表客户從財務集團收到的現金作為現金流入記入運營現金流。儘管現金在兩個借款組之間轉移，但在最初融資時，合併現金流中沒有報告的現金交易。這些專屬融資活動以及所有重要的公司間交易被重新分類或從合併現金流量表中刪除。
合併現金流量表中包含的重新分類調整彙總如下：
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| 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 從投資活動到經營活動的重新分類調整： | | |
| 為製造集團庫存銷售的應收賬款發放融資 | $ | (122) | | $ | (58) | |
| 從客户那裏收到的現金 | 90 | | 87 | |
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| 從投資活動到經營活動的重新分類調整總額 | $ | (32) | | $ | 29 | |
重要會計估算更新
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，這些原則要求我們做出影響財務報表中報告的金額的估算和假設。我們認為對描述我們的財務狀況和經營業績最關鍵的會計估算已在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項中報告。下一節提供了年終披露的最新情況。
收入確認
我們收入的很大一部分與與美國政府簽訂的長期合同有關，包括根據美國政府贊助的外國軍事銷售計劃簽訂的合同，這些合同涉及設計、開發、製造或改裝航空航天和國防產品以及相關服務。我們通常使用成本對成本的方法來衡量這些合同的進度，因為它最能描述在我們承擔合同成本時向客户轉移控制權的情況。根據這一衡量標準，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計成本之比來衡量的，收入按比例記入費用支出。
我們對總預期成本估計值或合約交易價格的變化通常會影響我們的利潤預訂率。我們使用累積追補會計方法來識別這些變化對我們合約利潤預訂率的影響。根據這種方法，利潤調整對合約的初始影響將在確定調整的時間內予以確認。我們的累計追補調整對前期確認的分部利潤的影響如下所示：
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| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| （以百萬計） | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 | 9月30日
2023 | 十月一日
2022 |
| 非常有利 | $ | 29 | | $ | 25 | | $ | 78 | | $ | 66 | |
| 非常不利 | (11) | | (28) | | (42) | | (90) | |
| 淨調整數 | $ | 18 | | $ | (3) | | $ | 36 | | $ | (24) | |
前瞻性信息
本10-Q表季度報告中的某些陳述以及我們不時作出的其他口頭和書面陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可能描述戰略、目標、前景或其他非歷史問題，或項目收入、收入、回報或其他財務指標，通常包含 “相信”、“期望”、“打算”、“計劃”、“估計”、“指導”、“項目”、“目標”、“潛力”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能” 或 “可能” 等詞語，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達。這些陳述僅是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。除了我們在2022年10-K表年度報告 “風險因素” 下描述的因素外，可能導致實際業績與過去和預計的未來業績存在重大差異的因素包括：
•美國政府為其活動提供資金和/或償還債務的能力中斷；
•改變優先事項或削減美國政府的國防預算，包括與外國軍事行動有關的預算；
•我們根據與美國政府簽訂的合同按預期表現和控制成本的能力；
•美國政府為方便美國政府或我們未能履約而單方面修改或終止與我們的合同，更改適用的採購和會計政策，或者在某些情況下扣留付款或暫停或取消我們作為有資格獲得未來合同授予的承包商資格的資格；
•外國軍事資金優先事項或預算限制和決定的變化，或政府關於軍事和商業產品進出口的規章或政策的變化；
•對我們產品需求產生不利影響的全球經濟波動或全球政治條件的變化；
•利率或外匯匯率的波動和通貨膨脹壓力；
•與我們的國際業務相關的風險，包括在世界各地建立和維護設施，以及依賴合資夥伴、分包商、供應商、代表、顧問和其他與國際業務相關的業務夥伴，包括在新興市場國家；
•我們的財務部門維持投資組合信貸質量或實現應收賬款全部價值的能力；
•主要供應商或分包商的績效問題；
•影響我們的運營或產品需求的國內外立法或監管行動；
•我們控制成本和成功實施各種成本削減活動的能力；
•研發投資對開發新產品的有效性或與推出重大新產品或計劃相關的意外支出；
•我們的新產品發佈或對新飛機產品進行認證的時間安排；
•我們有能力與競爭對手保持同步，推出新產品和進行升級，提供客户所需的功能和技術；
•養老金計劃假設和未來繳款；
•對我們開展業務的市場的需求疲軟或波動；
•網絡安全威脅，包括資產或敏感信息的潛在盜用、數據損壞或運營中斷；
•與整合收購的業務相關的困難或意想不到的費用；
•收購未按計劃執行的風險，包括例如被收購的企業無法實現收入和利潤預測的風險；
•税收立法變化的影響；
•與疫情和俄羅斯與烏克蘭之間戰爭的持續影響以及以色列-哈馬斯戰爭對我們的業務和運營的潛在影響相關的風險和不確定性；以及
•我們的企業僱用和留住業務成功所必需的高技能人員的能力。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的財政季度中，我們的市場風險敞口沒有重大變化。有關我們的市場風險敞口的討論，請參閲第 7A 項。德事隆2022年度報告10-K表中包含的有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控制和程序
截至2023年9月30日，我們對披露控制和程序的有效性進行了評估。評估是在我們的董事長、總裁兼首席執行官（CEO）以及執行副總裁兼首席財務官（CFO）的監督下進行的，每個業務部門和公司關鍵職能部門的高級管理層都參與了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起開始運作並生效。
在截至2023年9月30日的財政季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下內容提供了有關我們在2023年第三季度回購根據經修訂的1934年《證券交易法》第12條註冊的股權證券的信息：
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| 週期（千股） | 總計
的數量
股份
已購買 * | 平均價格
每股支付
（不包括
佣金） | 的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已公佈的計劃* | 最大值
股票數量
那可能還是
在下方購買
該計劃 |
| 2023 年 7 月 2 日 — 2023 年 8 月 5 日 | 455 | | $ | 72.17 | | 455 | | 34,775 | |
| 2023 年 8 月 6 日 — 2023 年 9 月 2 日 | 1,530 | | 76.73 | | 1,530 | | 33,245 | |
| 2023 年 9 月 3 日 — 2023 年 9 月 30 日 | 1,100 | | 76.69 | | 1,100 | | 32,145 | |
| 總計 | 3,085 | | $ | 76.04 | | 3,085 | | |
* 2023 年 7 月 24 日，我們董事會批准了一項回購多達 3,500 萬股普通股的新計劃。該股票回購計劃沒有到期日，取代了之前的2022年股票回購計劃。在2023年7月2日至2023年7月23日期間，根據2022年計劃回購了23萬股股票。
第 6 項。展品
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| 10.1 | 經修訂和重述的德事隆公司短期激勵計劃的第1號修正案 |
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| 10.2 | 德事隆公司 2015 年長期激勵計劃第 1 號修正案 |
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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| 32.1 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證 |
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| 32.2 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席財務官進行認證 |
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| 101 | 德事隆公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）合併運營報表，（ii）合併綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表和（v）合併財務報表附註。 |
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| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
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| | | 德事隆公司 |
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| 日期： | 2023年10月26日 | | /s/ Mark S. Bamford |
| | | 馬克·班福德
副總裁兼公司財務總監
（首席會計官） |