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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格20-F

☐						根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)節所作的註冊聲明
或
☒						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的截至本財政年度的年度報告12月31日, 2021
或
☐						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的關於從_的過渡期的過渡報告
或
☐						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的空殼公司報告事件發生日期要求空殼公司報告_

委託文件編號：001-31269

阿爾康能源公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

不適用

(註冊人姓名英文譯本)

瑞士

(註冊成立或組織的司法管轄權)

路易大街-阿弗裏6號, 1701弗裏堡, 瑞士

(主要行政辦公室地址)

羅伊斯·貝德沃德, Chemin de Blandonnet 8, 1214遊標, 日內瓦, 瑞士電話：+1 817293 0450傳真+1 817 916 2652

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據法案第12（b）條登記或待登記的證券。

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.04瑞士法郎

ALC

六家瑞士交易所

紐約證券交易所

根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。無

根據該法第15(D)節負有報告義務的證券。無

説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。490,086,981

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*編號：☐

如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。是☐    不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第12b-2條中“大型加速申請者”、“加速申請者”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

新興成長型公司

☐

如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制其財務報表，則用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的期限來遵守†根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則

☐

國際財務報告準則

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其他

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由國際會計準則委員會發布

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。第17項：☐*項目*☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。是☐*不是。☒

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索引						頁面
某些術語的引入和使用						1
市場信息						1
關於前瞻性陳述的特別説明						2
第一部分
第1項。			董事、高級管理人員和顧問的身份			4
第二項。			優惠統計數據和預期時間表			5
第三項。			關鍵信息			6
第四項。			關於公司的信息			26
項目4A。			未解決的員工意見			50
第5項。			經營與財務回顧與展望			51
第6項。			董事、高級管理人員和員工			77
第7項。			大股東和關聯方交易			135
第8項。			財務信息			136
第9項。			報價和掛牌			138
第10項。			附加信息			139
第11項。			關於市場風險的定量和定性披露			146
第12項。			除股權證券外的其他證券説明			147
第II部
第13項。			違約、拖欠股息和拖欠股息			148
第14項。			對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改			149
第15項。			控制和程序			150
項目16A。			審計委員會和財務專家			151
項目16B。			道德守則			151
項目16C。			首席會計師費用及服務			151
項目16D。			對審計委員會的上市標準的豁免			152
項目16E。			發行人及關聯購買人購買股權證券			152
項目16F。			更改註冊人的認證會計師			152
項目16G。			公司治理			153
項目16H。			煤礦安全信息披露			153
項目16I.			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			154
第三部分
第17項。			財務報表			155
第18項。			財務報表			155
第19項。			陳列品			156
阿爾康公司合併財務報表。						F-1

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某些術語的引入和使用

阿爾康公司發佈以美元表示的合併財務報表。本公司按20-F表格向美國證券交易委員會提交的年度報告(“年度報告”)第18項所載的綜合財務報表(“年度報告”)是根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。“項目5.業務和財務審查及展望”與“項目4.B.業務概覽”和“項目6.D.僱員”一起構成了“瑞士債務守則”所界定的業務和財務審查(“融洽年度”)。

除文意另有所指外，本年報所載“我們”、“愛爾康”、“公司”等字眼及類似字眼均指愛爾康股份有限公司及其合併附屬公司，而“諾華”、“諾華集團”及“前母公司”等字眼則指諾華製藥及其合併關聯公司。術語“阿爾康部門”指的是阿爾康業務，因為它是在諾華公司的領導下運營的。分拆是指經諾華股東於2019年2月28日舉行的股東周年大會上批准，向諾華股東和美國存託憑證(ADR)持有人派發愛爾康股票的實物股息。在本年度報告中，對“眼睛護理市場”的提及是指我們參與的外科和視力護理市場，包括眼科手術器械、隱形眼鏡和眼保健品的銷售，但不包括眼鏡和眼科處方藥產品的銷售；提及“美元”、“美元”、“美元”或“美元”是指美利堅合眾國的合法貨幣，提及“瑞士法郎”是指瑞士的合法貨幣；提及“國際”是指除美利堅合眾國以外的整個世界，除非上下文另有規定；對“聯營公司”的提及是指我們的員工；對“美國證券交易委員會”的提及是指美國證券交易委員會，對“美國食品和藥物管理局”的提及是指美國食品和藥物管理局，對“歐洲藥品管理局”的提及是指歐盟機構歐洲藥品管理局；對“紐約證券交易所”的提及是指紐約證券交易所，對“6”的提及是指六家瑞士交易所；提及“AT-IOL”指的是先進技術人工晶體；提及“愛爾康股份”或“我們的股份”是指愛爾康普通股，票面價值為每股0.04瑞士法郎，股票代碼為“ALC”。

所有產品名稱均顯示在斜體是愛爾康或其子公司擁有或許可的商標。用“®”或“™”標識的產品名稱是不歸愛爾康或其子公司所有或授權給它們的商標，是它們各自所有者的財產。

市場信息

本年度報告包含從第三方來源獲得的某些行業和市場數據，例如行業調查和行業出版物，包括但不限於按市場範圍、GfK和尼爾森發佈的出版物。本年度報告還包含其他行業和市場數據，包括市場規模估計、增長和其他預測以及關於我們競爭地位的信息，由我們的管理層根據這些行業消息來源和我們管理層對我們經營的行業和市場的知識和經驗(包括管理層基於這些知識對該行業和市場的估計和假設)編制。我們的管理層通過在這些市場的經驗和參與，積累了對這些行業和市場的知識。

此外，行業調查和行業出版物一般指出，它們所包含的信息是從據信可靠的來源獲得的，但不能保證這些信息的準確性和完整性，它們所包含的任何預測都是基於一些重要的假設。從這些來源獲得的預測、預測和其他前瞻性信息涉及風險和不確定因素，可能會根據各種因素髮生變化，包括下文“關於前瞻性陳述的特別説明”一節中討論的因素。你不應該過分依賴這些陳述。

1

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關於前瞻性陳述的特別説明

本年度報告包含某些符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時作出這些陳述。前瞻性陳述可以用“預期”、“打算”、“承諾”、“展望”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該，“將”以及類似的對未來時期的引用。前瞻性表述的例子包括，但不限於有關我們的流動性、收入、毛利率、營業利潤率、有效税率、外匯變動、每股收益、我們有關各種資本支出的計劃和決定、資本分配優先事項和其他可自由支配項目、市場增長假設、以及總體上我們對未來業績的預期以及新冠肺炎疫情對我們業務的影響。你不應該過分依賴這些陳述。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們只基於我們目前對業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到難以預測的內在不確定性和風險的影響，例如：

•網絡安全漏洞或我們的信息技術系統的其他中斷；

•遵守數據隱私、身份保護和信息安全法律；

•我們有能力遵守美國1977年的《反海外腐敗法》和其他適用的反腐敗法律，特別是考慮到我們已經與美國司法部簽訂了為期三年的暫緩起訴協議；

•我們在完成和整合戰略收購方面的成功；

•我們全球供應鏈或重要設施中斷的影響；

•新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆發的影響；

•全球和區域經濟、金融、法律、税收、政治和社會變革；

•我們產品在商業上的成功，以及我們保持和加強我們在市場上地位的能力；

•我們研發工作的成功，包括我們有效競爭的創新能力；

•第三方付款人覆蓋面和補償方法變化帶來的定價壓力；

•正在進行的行業整合；

•我們有能力就我們的產品對醫療保健提供者進行適當的教育和培訓；

•未經授權將我們的產品從價格較低的國家進口到價格較高的國家的影響；

•我們對外包關鍵業務職能的依賴；

•客户庫存水平或購買模式的變化；

•我們吸引和留住人才的能力；

•我們償還債務的能力；

•需要通過發行債務或股權進行額外融資；

•我們保護知識產權的能力；

•訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；

•我們有能力遵守我們可能受其約束的所有法律；

•產品召回或自願退出市場的影響；

•實施我們的企業資源規劃系統；

2

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•我們會計估計和假設的準確性，包括養卹金和其他離職後福利計劃債務以及無形資產的賬面價值；

•有能力獲得監管機構對我們產品的批准和批准，以及遵守任何批准後的義務，包括我們製造的質量控制；

•立法、税收和監管改革；

•阿爾康製藥有限公司遵守其與瑞士國家經濟事務祕書處和瑞士弗裏堡州簽訂的投資税收優惠協議的能力；

•我們管理環境、社會和治理事務的能力令我們的許多利益攸關方滿意，其中一些利益攸關方可能存在利益衝突；

•在兩家證券交易所上市的影響；

•宣佈和支付股息的能力；

•作為瑞士公司的股東與作為美國公司的股東所享有的不同權利；以及

•根據美國證券法，維持或失去我們的外國私人發行人地位的影響。

其中一些因素在本年度報告中進行了更詳細的討論，包括在“項目3.關鍵信息-3.D.風險因素”、“項目4.公司信息”和“項目5.經營和財務回顧與展望”項下。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本年度報告中預期、相信、估計或預期的結果大不相同。我們在本年度報告中提供截至其提交日期的信息。我們不打算、也不承擔任何義務，因新信息、未來事件或其他原因而更新本年度報告中所載的任何信息或前瞻性陳述。

3

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第一部分

項目1.確認董事、高級管理人員和顧問的身份

1.董事和高級管理人員

不適用。

1.B.顧問

不適用。

1.C.核數師

不適用。

4

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項目2.報告提供的統計數據和預期時間表

不適用。

5

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第三項：提供關鍵信息

3.A. [已保留]

3.b.資本化和負債

不適用。

3.C.提出和使用收益的理由

不適用。

6

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3.風險因素

在評估愛爾康和我們的證券時，您應該仔細考慮以下描述的風險，以及本年度報告中包含的所有其他信息。以下風險因素可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和證券價格產生不利影響。

與我們的業務有關的一般風險

嚴重的網絡安全漏洞可能會擾亂業務運營，導致關鍵和機密信息的丟失，並對我們的聲譽和運營結果產生不利影響。

我們嚴重依賴關鍵、複雜和相互依賴的信息技術系統，包括基於互聯網的系統，來支持我們的業務流程。我們還越來越多地尋求開發基於技術的產品，以各種方式改善患者的福利，這也可能導致我們通過電子方式收集患者和其他人的個人信息。此外，我們依靠互聯網、社交媒體工具和移動技術作為溝通和收集信息的手段，其中可能包括個人信息。

這些信息技術系統的規模和複雜性，以及在某些情況下的年齡，使其可能容易受到外部或內部安全事件、故障、惡意入侵、網絡犯罪，包括國家支持的網絡犯罪、惡意軟件、錯位或丟失的數據、編程或人為錯誤或其他類似事件的影響。此外，由於網絡威脅不斷演變，檢測和成功防禦它們變得越來越困難。因此，存在一種風險，即網絡安全漏洞在一段時間內仍未被發現。

與許多公司一樣，我們的技術環境變得更加複雜，因為我們也依賴我們的第三方合作伙伴具有網絡彈性。我們已經經歷了某些不利事件，並預計未來將繼續經歷這些事件，隨着外部網絡攻擊威脅的不斷增長，我們可能無法防止我們的系統(或我們的第三方合作伙伴的系統)未來出現故障或入侵，並且我們可能無法阻止此類事件對我們的業務、財務狀況、運營結果或聲譽產生實質性的不利影響。

網絡安全漏洞可能會對重要的業務流程產生負面影響，例如進行科學研究和臨牀試驗、向衞生當局提交此類努力的結果以支持產品審批請求、我們的製造和供應鏈流程的運作、我們對法律義務的遵守以及我們的其他關鍵業務活動，包括我們的同事彼此和與第三方溝通的能力。在目前的大流行期間，由於我們的辦公室工作人員大多在家工作，這些風險增加了。這種潛在的信息技術問題還可能導致商業祕密或其他知識產權等重要信息的損失，並可能加速第三方開發或製造與之競爭的產品。此外，軟件或大量使用信息技術的設備(包括我們的手術設備)的故障可能會導致患者受到傷害的風險。

網絡安全漏洞、技術中斷、侵犯隱私或類似問題可能導致商業祕密或其他知識產權的損失、個人信息泄露、中斷我們的運營，所有這些都可能導致執法行動或責任，包括潛在的政府罰款、損害索賠和股東訴訟。任何此類事件都可能需要我們花費大量資源，而不是我們已經投入的資源，以進一步修改或增強我們的保護措施，補救任何損害，並使我們的業務能夠持續。

數據隱私、身份保護和信息安全合規可能需要大量資源，我們不遵守適用法律可能會導致重大責任。

我們的日常業務運營，包括使用互聯網、社交媒體、移動技術和基於技術的醫療設備(如我們的手術設備)，越來越多地涉及我們收集、存儲、訪問和處理有關患者、供應商、客户、同事、合作者和其他受隱私和安全法律、法規和客户強加控制的個人數據和其他信息。如果不保護這些信息，可能會將這些人的個人信息暴露給未經授權的人。任何此類事件都可能導致重大的潛在責任和聲譽損害，包括可能的鉅額罰款。

我們受制於某些不斷演變的隱私法律和法規，包括瑞士隱私法、歐盟的一般數據保護條例和加州消費者隱私法。此外，在我們開展業務的各個司法管轄區都有不同的、可能相互衝突的數據隱私法，我們必須瞭解並遵守每個司法管轄區的每項法律和標準，同時確保數據的安全。此外，我們必須做出重大努力，確保任何個人數據的國際轉移都是在遵守適用法律的情況下進行的。不遵守這些法律可能會導致重大責任。

7

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如果我們違反了與美國司法部的暫緩起訴協議，那麼美國司法部由此採取的行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。

2020年6月25日，愛爾康與美國司法部(DoJ)簽訂了一項為期三年的暫緩起訴協議(DPA)，指控愛爾康私人有限公司合謀偽造財務賬簿和記錄，違反了美國1977年修訂的《反海外腐敗法》(FCPA)。這項指控涉及一家前經銷商在2007年至2014年期間向越南的醫療保健提供者支付的款項。愛爾康同意向美國司法部支付892.5萬美元的罰款，諾華已對愛爾康進行了賠償。

根據《DPA》，律政司已同意將我們承認的2007年至2014年期間發生的事實的起訴推遲三年，在此期間之後，如果我們沒有違反《DPA》的條款，指控將被駁回。如果司法部確定我們違反了DPA，DPA的期限可能會延長，條款可能會修改，可能會任命一名監督員，和/或我們可能會受到起訴和額外的罰款或處罰，包括延期收費。刑事起訴或制裁可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

我們可能無法成功完成和整合戰略收購，以擴大或補充我們的業務。

作為我們增長戰略的一部分，我們定期評估和尋求外部投資、聯盟、許可安排、收購和其他交易，我們統稱為“BD&L”交易，以擴大或補充我們的業務。例如，2021年，我們宣佈收購美國商業化權， Simbrinza以及收購伊凡提斯這些和其他企業可能帶來新的技術，產品或客户，以提高我們在眼科行業的突出地位。我們可能無法以有吸引力的價格或根本無法找到合適的收購對象。收購活動可能會受到競爭對手對目標候選人的主動示好和政府監管（包括市場集中限制和其他競爭法）的阻撓。

此外，即使我們成功完成收購，我們也可能面臨與我們以下能力有關的風險：

▪由於企業文化差異、留住關鍵人員、客户和供應商的困難、與其他產品的協調以及市場偏好的變化，成功地整合企業;

▪在整個被收購公司中保持統一的標準、控制、程序和政策，包括將被收購公司有效納入我們對財務報告的內部控制;

▪實現預期的協同效應，並在預期的時間段內從收購中獲得預期的財務或戰略利益（如果有的話）;

▪成功進入我們之前經驗有限或沒有經驗的類別和市場。

此外，收購需要大量的公司資源，可能會轉移管理層對現有業務的注意力，導致發生在收購時未知的負債，或者造成税務或會計問題。此外，收購或合資也可能導致股權證券的潛在稀釋發行、債務產生、承擔或有負債、與某些資產相關的費用增加以及運營費用增加，所有這些都可能對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。此外，如果未來與我們的任何收購或投資相關的經濟利益減少，我們可能需要記錄與商譽、無形資產或與此類交易相關的其他資產相關的減值費用，這可能對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。

我們經常簽訂期權協議來獲得早期技術，這可能會在開發過程或概念驗證階段失敗。即使這樣的失敗發生在我們行使獲得技術的選擇權之前，我們可能已經在失敗的技術上進行了大量投資。此外，如果我們完成收購，我們可能無法成功地將收購的技術整合到我們的業務中，或者以其他方式使用它來開發商業化產品。如果我們不能及時認識或解決這些問題，或投入足夠的資源，我們可能無法實現我們的增長戰略，或者無法實現收購的預期好處。

我們全球供應鏈或重要設施的中斷可能會導致生產中斷、延誤和效率低下。

我們在全球範圍內從事產品和材料的製造和採購。我們和我們供應商的運營可能會受到多種因素的影響，包括：物流中斷；罷工及其他勞資糾紛；關鍵製造場地的損失或受損；關鍵供應商的損失；供應商產能限制；原材料和產品質量或安全問題；通貨膨脹；工業事故或其他職業健康與安全問題；收緊信貸或資本市場對我們供應商的影響；流行病和流行病；以及自然災害和人為災難，包括氣候事件(包括氣候變化的任何潛在影響)、電網故障、戰爭或恐怖主義行為、政治動亂、火災或爆炸以及我們無法控制的其他外部因素。

8

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此外，我們還單一來源或依賴有限的供應來源，為我們的產品生產中使用的一些零部件、原材料和生產服務，如殺菌。失去其中一家供應商或任何此類供應商無法滿足性能和質量規格、要求的數量或交貨時間表可能會導致我們的銷售額和盈利能力下降，並對我們的客户關係產生負面影響。此外，如果我們不能提高對客户的價格，供應商的提價可能會導致我們的盈利能力下降。為了確保充足的供應，我們可能會決定需要向我們的供應商基礎中的某些子集提供融資，這可能會增加我們對這些供應商的財務敞口。

半導體芯片是製造我們設備的重要部件。由於我們對這些半導體芯片的依賴，我們面臨供應短缺和交貨期長的風險。例如，2020年對半導體芯片的需求增加，部分原因是新冠肺炎大流行，以及對使用這些芯片的消費電子產品的需求增加，導致2021年全球芯片嚴重短缺。這種短缺可能會導致我們的設備製造延遲，並增加採購可用的半導體芯片的成本。此外，由於半導體芯片持續短缺導致設備製造延遲，可能會損害我們的聲譽，並在其他方面對我們的業務和運營產生重大和不利影響。

最後，在某些情況下，我們在一個製造廠生產我們的產品。在許多情況下，我們產品的監管批准僅限於特別批准的製造設施。如果我們無法在工廠生產足夠的產品，或者如果我們在該工廠的製造過程中斷，我們可能無法及時將產品交付給我們的客户。在製造過程中可能會由於各種原因而出現問題，包括技術、勞動力或其他困難、設備故障、污染、未遵循特定協議和程序、任何設施的破壞或損壞(由於自然災害或人為災難、使用和儲存危險材料或其他事件)、電網故障或其他原因。如果發生質量控制問題，我們可能會自願或我們的監管機構要求我們無限期關閉工廠。如果出現這樣的問題，我們可能無法從第三方製造商那裏購買替代產品，以彌補因此而導致的產品產量的不足，因為這些第三方製造商可能只存在有限的數量，或者可能沒有合適的替代產品。這一風險與我們在市場上佔有相當大份額的產品尤其相關，例如玻璃體視網膜設備和其他玻璃體視網膜相關產品。如果不能及時交付產品，可能會導致客户不滿並損害我們的聲譽。我們產品交付的重大延遲或關鍵產品的交付延遲也可能對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。

持續的新冠肺炎疫情的影響以及緩解措施已經並可能繼續對我們的業務、淨銷售額、盈利能力、財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響。

為了遏制新冠肺炎疾病的蔓延，2020年初，幾乎所有主要市場都開始實施“全職在家”的命令，企業停業，包括眼科護理專業人員的辦公室，以及推遲非緊急手術，導致全球經濟停滯。這些行動導致了我們的供應鏈、運營、設施和輔助勞動力的中斷。雖然2021年仍有零星的“全職”指令繼續執行，但若為抗擊新冠肺炎的擴散而大範圍重啟停業及推遲非緊急手術，我們的業務、淨銷售額、財務狀況、流動資金及現金流都會受到進一步的不利影響。

新冠肺炎疫情對我們的業務、淨銷售額、財務狀況、流動性和現金流持續產生的負面影響的程度取決於無法預測且大部分不在我們控制範圍內的未來事態發展，包括疫情的持續時間和範圍、政府為遏制新冠肺炎疫情而出臺的相關建議和限制、一旦新冠肺炎疫情消退經濟狀況將以多快的速度改善、治療性藥物和疫苗的開發以及隨後是否會爆發。

此外，疫苗強制令的效果尚不清楚。越來越多的國家規定工人必須接種疫苗。此外，某些客户已經發布了針對我們的同事訪問其設施的疫苗要求。我們遵守這些規定的努力，包括要求我們的部分或所有員工全面接種新冠肺炎疫苗，可能會導致更多的勞動力流失和中斷，以及難以獲得未來的勞動力需求，並可能對我們向客户提供服務的能力產生不利影響，進而可能對我們的運營結果產生不利影響。

就新冠肺炎繼續對我們的運營和全球經濟狀況產生負面影響的程度而言，它還可能加劇本“風險因素”部分描述的許多其他風險，包括阻礙我們發佈新產品和開發創新產品的能力、我們的客户或供應商無法運營其業務、行業整合的加速、我們無法準確預測需求，以及我們獲得額外融資的需要。

9

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許多國家不斷變化的經濟和金融環境以及日益加劇的全球政治和社會不穩定可能會對我們的業務產生不利影響。

我們的產品銷往140多個國家。因此，當地和地區的經濟和金融環境以及世界各地的政治和社會狀況影響和影響我們的經營和業務結果。

當前，世界各地存在着不可預測的政治和社會狀況，包括自由貿易的反彈、反移民情緒、社會動盪、難民危機、糧食和水資源短缺、與新冠肺炎相關的行動、恐怖主義以及國家之間發生直接衝突的風險。此外，目前的貿易環境極不穩定，包括徵收貿易關税、貿易或經濟制裁或其他限制。相對於我們開展業務的國家，貿易政策的變化可能會影響我們在這些國家開展業務的能力和/或成本。例如，我們預計美國和中國之間正在進行的貿易爭端可能會對我們向中國出口手術設備產生不利影響。同樣，在英國脱歐之後，隨着各國民族主義、分離主義和民粹主義情緒的抬頭，歐洲自由貿易和人員自由流動的壁壘可能會上升。由於我們在英國擁有相當大的商業影響力，圍繞英國退歐影響的持續不確定性可能會影響我們在英國和歐洲其他地區的業務，包括我們的成本和我們產品在這些市場的分銷。此外，中東部分地區的重大沖突仍在繼續，包括涉及沙特阿拉伯和伊朗的衝突，以及朝鮮和烏克蘭等地的衝突。總體而言，這種困難的條件除其他外可能擾亂國際貨物流動，增加國際交易的成本和困難。

此外，當地經濟狀況可能會對付款人以及我們的分銷商、客户、供應商和服務提供商為我們的產品付款或以其他方式購買必要的庫存或原材料以及履行與我們協議下的義務的能力產生不利影響。儘管我們努力監測這些第三方的財務狀況及其流動性，但我們的能力有限，其中一些人可能無法及時支付賬單，甚至可能破產，這可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。在我們與財政困難的政府支付者或與這些支付者有大量敞口的第三方互動時，這些風險可能會增加。例如，我們有大量未付應收賬款，這取決於世界各地各種政府和非政府實體的直接或間接付款。這些應收賬款的最終償付取決於這些政府主要通過借貸能力維持流動性的能力，尤其是在歐盟。如果某些政府不能通過借貸能力維持獲得流動資金的機會，其各自未付應收賬款的最終付款可能面臨風險，並影響利潤和現金流。

我們市場的經濟狀況也可能惡化，原因包括流行病或流行病；自然災害和人為災害，包括氣候事件(包括氣候變化的任何潛在影響)、電網故障、戰爭或恐怖主義行為、通貨膨脹、政治動盪、火災或爆炸；以及其他我們無法控制的外部因素。

在經濟和金融狀況直接影響消費者的程度上，我們的一些業務，包括可選的外科手術和隱形眼鏡業務，可能對消費者支出的下降特別敏感，因為選擇性手術和可自由選擇購買隱形眼鏡的費用通常由個人承擔，而他們的醫療保險提供商或政府計劃的報銷有限。例如，雖然涉及我們的單焦點人工晶狀體的白內障手術通常由醫療保險提供商或政府報銷計劃全額承保，但我們某些AT-IOL產品的植入可能只有部分承保，非承保部分由個人自付。因此，在疲軟或不確定的經濟條件下，個人可能不太願意承擔這些私人支付或酌情程序或購買的成本，並可能選擇放棄這些程序或產品或降低價格，以換取更負擔得起的選擇。

我們在新興市場的業務，尤其是中國，使我們面臨與這些市場狀況相關的更高風險。

各國的經濟、社會和政治條件、法律、慣例和當地習俗差異很大，特別是在我們銷售產品的新興市場。我們在新興市場（尤其是中國）的業務面臨一系列高風險和潛在成本，包括利潤率下降、知識產權保護不嚴格、違反反腐敗法的風險較高以及經濟、政治和社會的不確定性。例如，許多新興市場的貨幣波動很大。如果貨幣貶值，而我們無法通過價格上漲來抵消，我們的產品可能會變得不那麼有利可圖。新興市場的通貨膨脹也會降低我們產品的利潤，增加我們的信貸風險。我們過往曾經歷新興市場的貨幣波動、不穩定的社會及政治狀況、通脹及動盪的經濟狀況，影響了我們在新興市場經營業務的盈利能力，而我們未來可能會經歷此類影響。

此外，在許多新興市場，平均收入水平相對較低，政府對醫療保健產品和服務成本的報銷有限，價格和需求對整體經濟狀況敏感。這些挑戰可能會阻礙我們實現我們在這些新興市場投資的預期收益，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

10

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我們在一個競爭激烈的行業中運營，如果我們不能創新，我們可能無法在我們競爭的市場中保持我們的地位，也無法建立和擴大我們的市場。

我們的行業競爭激烈，在我們的手術和視力保健業務中，我們面臨着來自競爭對手產品的激烈競爭。雖然我們目前在行業內處於領先地位，但我們的成功在很大程度上取決於我們保持或建立這些領先地位的能力。為了有效競爭，我們必須繼續創造、投資或收購先進技術，將該技術融入我們的專有產品，在需要時及時獲得監管批准，並製造和成功銷售我們的產品。我們可能會遇到設計、製造、營銷或其他困難，這些困難可能會延遲或阻止我們開發、推出或營銷新產品或現有產品的新版本。由於該等困難及延誤，我們的開發開支或會增加，因此，我們的經營業績或會受到影響。我們未能及時應對競爭壓力，可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。

例如，在我們的外科手術業務中，我們面臨着各種各樣的競爭對手，從擁有多條業務線的大型製造商到提供有限專業產品選擇的小型製造商。其他公司開發新的或改進的產品、工藝或技術可能會使我們的產品或擬議產品競爭力下降或過時。我們還面臨着來自替代醫學療法提供商的競爭，例如製藥公司，這些公司有可能破壞我們業務的核心要素。

行業市場份額的變化可能與產品問題、醫生投訴、安全警報和有關我們產品的出版物有關。在當前的管理式醫療環境下，醫療服務提供者之間的整合，競爭加劇，報銷率下降，缺乏創新，我們必須越來越多地在價格基礎上競爭。

此外，我們的視力保健業務在競爭激烈的環境中運營。在隱形眼鏡方面，我們面對競爭對手產品的激烈競爭，並可能因其他新產品進入市場（例如亞洲隱形眼鏡製造商增加產品進入市場）而面臨日益激烈的競爭。新的市場進入者和現有的競爭對手也在挑戰分銷模式，在非傳統的顛覆性模式中進行創新，如直接面向消費者、互聯網和其他電子商務銷售機會，這可能對傳統的眼保健專業（“ECP”）渠道產生不利影響，而Alcon在該渠道中佔有重要地位。我們在隱形眼鏡領域的主要競爭對手提供有競爭力的產品和差異化材料，以及包括眼科藥物在內的各種其他眼部護理產品，這可能使他們在營銷鏡片方面具有競爭優勢。我們的視力保健業務還與眼鏡製造商和其他形式的視力矯正（包括眼科手術）提供商競爭。此外，我們的眼部保健產品類別亦極具競爭力。我們無法預測引入競爭產品的時間或影響，包括新的市場進入，我們批准產品的“通用”版本，或與我們產品相同條件的自有品牌產品。此外，在醫療器械和醫療處方中引入替代品也可能改變乾眼症產品市場，阻礙我們的銷售增長。我們應對這些競爭壓力的能力將取決於我們降低成本、維持毛利率和經營業績、成功及時地推出新產品以及實現生產效率和足夠的生產能力的能力。

最後，我們的財務業績還取決於我們成功建立和擴大市場的能力。例如，雖然我們目前預計我們的主要市場將會增長，特別是在多焦點隱形眼鏡和AT-IOL方面，但我們參與競爭的市場規模可能不會超過現有水平，我們可能無法重新獲得或獲得市場份額，無法擴大我們產品的市場滲透率或市場規模或進行有效競爭，使用我們產品的手術次數可能不會超過現有水平。市場規模或我們市場份額的減少以及平均售價或程序量的下降可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。此外，我們未能將我們的市場擴展到現有水平以上，可能會影響我們按照或高於當前行業標準增長的能力。

我們的研發努力可能無法成功地將新產品推向市場，或者可能無法以經濟高效的方式或以足以增長我們的業務、彌補銷售損失或利用新技術的方式做到這一點。

我們能否繼續保持和發展我們的業務，彌補由於競爭造成的銷售損失，並將利用新的和潛在的顛覆性技術的產品推向市場，在很大程度上取決於我們研發活動的成功。我們的成功依賴於我們識別和成功開發符合成本效益的新產品的能力，以滿足未得到滿足的醫療和消費者需求。為了實現這一目標，我們通過內部專用資源和BD&L交易，投入大量財務、人力和資本資源進行產品研發。開發和營銷新產品涉及一個昂貴、漫長和不確定的過程。即使當我們的新產品開發項目投放市場時，也曾出現過，未來可能會出現項目因技術、臨牀、監管或商業原因而終止的情況。儘管我們有投資，但我們的研發活動和外部投資可能不會產生商業上的成功

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新產品將使我們能夠彌補被競爭對手搶走的銷售額，或增加收入以發展我們的業務。我們可能無法從我們的外部業務發展和戰略協作努力中成功識別和獲取價值。此外，我們的新產品可能會蠶食我們從現有產品獲得的收入的一部分，從而推動替代收入而不是增量收入。

此外，即使我們能夠獲得監管部門的批准，並使我們的產品取得初步的商業成功，我們的產品也可能會因為發現對健康的不利影響而突然停止商業可行性。見“-我們可能會對我們的產品實施產品召回或自願市場撤回。”

如果我們無法保持具有成本效益的成功新產品的流動，足以維持和發展我們的業務，彌補競爭造成的任何銷售損失，並利用市場機會，這種缺乏創新可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。有關將我們的產品推向市場必須遵循的政府審批程序的説明，請參閲“-我們產品的監管審批程序昂貴、耗時且不確定，如果不能獲得和保持所需的監管審批和批准，可能會阻礙我們將產品商業化”和“第4項.公司信息-4.B.業務概述-政府法規”。

第三方付款人覆蓋範圍和報銷方法的變化以及潛在的監管價格控制可能會對我們以支持當前業務戰略所需的價格銷售產品的能力產生不利影響。

我們的一些產品，特別是我們的外科產品的價格、銷售和需求可能會受到管理保健組織和政府繼續重視降低醫療保健成本的日益重視的不利影響。此外，一些第三方付款人不會為新產品提供報銷，直到我們證明新產品的創新價值或改善了患者結果，這可能會影響我們擴大產品銷售市場的能力。最近，第三方付款人也採取了一些舉措，挑戰醫療產品的價格。醫生、眼科護理專業人員和其他醫療保健提供者可能不願購買我們的產品，如果他們沒有從第三方付款人那裏獲得足夠的補償來支付這些產品和使用這些產品進行的手術的費用。如果償還率跟不上成本上升的步伐，這種風險在通脹較高的時期可能會加劇。根據這些趨勢降低產品價格可能會降低我們的利潤率，這將對我們的投資和業務增長能力產生不利影響。

在美國和美國以外，通常以預定的固定費率報銷的政府計劃也可能減少或以其他方式限制通過報銷獲得的金額。例如，在歐盟，成員國對產品是否可由國家或地區醫療服務提供商報銷，以及根據國營醫療計劃報銷醫療器械的價格實施控制。一些成員國實行參考定價制度，參照其他成員國的國家補償價格來確定國家補償價格。實施批量採購程序的國家，如2018年中國啟動的採購程序，可能會導致價格下降。其他政府資金限制、立法建議和對政策的解釋可能會對通過報銷獲得的金額產生負面影響，包括通過報銷系統限制對醫院和其他提供者的支付增加，或通過限制我們的產品是否可以獲得報銷。

我們預計未來將在我們開展業務的國家採取更多的醫療改革措施，包括那些影響我們產品的覆蓋範圍和報銷的舉措，其中任何一項都可能限制政府為醫療產品和服務支付的金額，這可能會對我們產品的市場增長或對我們產品的需求產生不利影響，或導致額外的定價壓力。我們無法預測這些改革或實施這些改革的前景可能對我們的業務產生什麼影響。

分銷商、零售商和醫療保健提供商組織之間正在進行的整合可能會增加關鍵客户的購買槓桿和信用風險的集中度。

隨着整合和垂直整合繼續擾亂現有渠道，我們全球銷售額的很大一部分越來越多地流向相對較少的分銷商、零售連鎖店和其他採購組織。因此，我們的客户獲得了額外的購買槓桿，這增加了我們企業面臨的定價壓力。

在我們的外科業務中，世界各地的醫療保健提供者、醫生診所、醫院和手術中心繼續整合，以應對報銷率下降和減少醫療保健提供費用的日益加大的壓力。在視力護理方面，自有品牌的增長和零售商品牌的鏡片可能會推動隱形眼鏡的商品化，並進一步提高我們分銷商和零售商的議價能力。這種整合提高了大型集團談判價格的能力，加快了決策者從醫生向注重成本的專業買家的轉變，並有可能提高跨境整合時的價格透明度或價格參考。

此外，隨着我們客户的整合，如果我們的一個或多個主要客户遇到財務困難，對我們的影響將比過去大得多，可能包括銷售額的大幅損失和無法收回欠我們的款項。

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如果我們不能就我們的產品對醫療保健提供者進行適當的教育和培訓，那麼客户可能不會購買我們的產品。

我們向醫療保健提供商營銷我們的外科產品，包括ECPs、公立和私立醫院、門診手術中心、眼科診所和眼科外科醫生辦公室以及團購組織，並向零售商和分銷商銷售我們的視力護理產品。我們已經發展並努力保持與每個小組成員的牢固關係，這些成員協助產品研究和開發，並就如何滿足消費者和外科醫生的全方位需求提供建議。我們依靠這些羣體向他們的患者和他們組織的其他成員推薦我們的產品。旅行限制，如新冠肺炎疫情造成的限制，增加了維持這些牢固關係的難度。

隱形眼鏡和鏡片護理的消費者傾向於不定期更換產品，而且是回頭客。因此，這些產品的成功依賴於ECP對我們產品的初步推薦，這可能基於我們對ECP進行產品教育的能力。即使我們成功地就我們的產品教育了ECP，ECP可能會繼續失去對消費者選擇隱形眼鏡的影響力，這將導致我們的業務變得更加依賴於直接教育消費者的成功。如果我們必須增加直接面向消費者的營銷，我們可能會面臨與ECP保持良好關係的挑戰，他們可能會將我們的直接面向消費者營銷視為對他們業務的威脅。

在我們的外科手術業務中，眼科醫生在確定治療過程以及最終將用於治療白內障、玻璃體視網膜疾病、屈光不正和青光眼等疾病的產品類型方面發揮着重要作用。因此，對我們來説，適當和有效地向外科醫生推銷我們的外科產品是很重要的。是否接受我們的手術產品還取決於我們培訓眼科醫生及其臨牀工作人員安全和適當地使用我們的產品的能力，這需要時間。此培訓過程可能需要比預期更長的時間，因此可能會影響我們增加銷售的能力。完成培訓後，我們依靠訓練有素的眼科醫生在更廣泛的市場上宣傳我們的產品的好處。説服眼科醫生投入必要的時間和精力進行適當的培訓是具有挑戰性的，我們在這些努力中可能不會成功。如果我們不能成功地説服眼科醫生相信我們產品的優點或教育他們使用我們的產品，他們可能不會使用我們的產品，我們將無法完全商業化或從這些產品中獲利。

未經授權或非法分發可能會損害我們的業務和聲譽。

在美國和其他地方，我們的產品面臨着來自我們產品的低價版本的競爭，以及來自政府實施價格管制或其他市場動態導致產品價格較低的國家的競爭產品。儘管政府出臺了旨在限制此類進口的法規，但在某些國家，進口量可能會繼續上升。這種進口可能會對我們在美國和其他地方的盈利能力造成不利影響，並可能在未來變得更加重要。

此外，我們的行業繼續受到分銷渠道易受假冒的挑戰。有關假冒水平上升的報道可能會嚴重影響消費者對正品的信心，損害我們的業務或導致訴訟。

我們依賴於將關鍵業務職能外包給第三方，這增加了我們業務面臨的風險。

我們將某些關鍵業務職能的執行外包給第三方，併為此投入了大量的精力和資源。這類外包職能可以包括研發合作、臨牀試驗活動、製造運營、人力資源、倉儲和分銷活動、某些財務職能、提交監管申請、營銷活動、數據管理等。將服務外包給第三方可能會使我們面臨質量不佳的服務交付或交付內容，並可能導致諸如錯過預期截止日期或其他及時性問題、錯誤數據、供應中斷、不合規(包括適用的法律或法規要求和行業標準)和/或聲譽損害等後果，並對我們的業績產生潛在的負面影響。

最終，如果第三方未能履行其對我們的義務，我們可能會失去對合作的投資，並且無法獲得這些安排的預期收益。合同補救措施可能不足以補償我們的業務損失或利潤損失。此外，我們外包關鍵業務職能的許多公司的資源可能比我們有限，特別是可能沒有與我們組織內部的資源相比的內部合規資源。如果任何第三方未能履行其合同職責或監管義務或未能遵守法律，包括與出口和貿易管制有關的法律，或者他們在為我們提供服務的過程中採取不當行為，我們可能會對他們的行為負責，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會受到處罰。第三方的任何此類失誤都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或聲譽產生重大不利影響。

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我們無法準確預測需求可能會對我們的銷售和收益產生不利影響，並增加季度間的銷售波動。

我們在維持足以確保有競爭力的交貨期的庫存水平的需要與因客户需求變化、商品價格波動、產品變更、產品轉移或產品生命週期而導致的庫存過時風險之間取得平衡。為成功管理庫存，我們必須估計客户的需求，並生產足夠數量的產品，以滿足客户的需求。如果我們未能充分預測任何產品的需求，或未能為生產目的確定最佳產品組合，我們可能會面臨生產能力問題，無法生產足夠數量的給定產品。此外，我們的信息技術系統故障、實施新ERP系統所產生的問題或人為錯誤也可能導致我們對整體需求或產品組合的預測不足。

隨着我們提供的獨特產品（SKU）數量的增長，特別是具有不同屈光度的人工晶狀體和隱形眼鏡款式的數量不斷增加，我們為避免產能問題而需要的需求預測精度也將提高。因此，我們的手術和視力保健產品組合中獨特SKU的持續增加可能會增加產品不可用和銷售損失的風險。此外，SKU數量增加可能會增加全球庫存需求，尤其是人工晶體等寄售產品，對我們的營運資金表現產生負面影響，並導致因產品過時及過期而撇銷。

除了預測不準確的風險外，我們產品的製造過程需要很長的時間來購買和安裝新設備和生產線，以提高產量。因此，如果我們不能充分預測需求，那麼我們可能無法及時擴大生產規模，以滿足意外的更高需求。

最後，我們的視力保健產品有很大一部分銷售給某些市場的主要醫療保健分銷商和主要零售連鎖店。因此，我們的銷售和季度增長比較，以及我們對所需庫存水平的估計，可能會受到這些買家購買模式波動的影響。這些波動可能是由於季節性、定價、競爭對手產品的召回、大型零售商和分銷商的購買決定或其他因素造成的。如果我們高估了需求，生產了過多的特定產品，我們就面臨着庫存過時的風險，留給我們的庫存是我們無法盈利或根本無法銷售的。相比之下，如果我們低估了需求，生產的產品數量不足，我們可能被迫在以更高的價格生產額外的意外數量的產品或提前銷售之間做出選擇。

我們可能無法吸引和留住合格的人才。

我們在組織的關鍵部門高度依賴熟練的人才，我們在招聘、培訓和留住合格人才方面投入巨資，包括大力提高員工隊伍的多樣性。失去本組織的關鍵成員-包括我們的科學和管理小組的高級成員、高素質的研究人員和發展專家以及發展中國家的技術人員-的服務可能會推遲或阻止實現主要的商業目標。

此外，我們聘用合格人員的能力還取決於獎勵優秀業績和支付有競爭力的薪酬的靈活性。有關高管薪酬的法律、法規和慣例，包括我們所在國家瑞士的立法和慣例，可能會限制我們吸引、激勵和留住所需水平的合格人員的能力。例如，瑞士和其他歐洲公司的薪酬基準可能與美國目前的市場不一致，這使得招聘美國人才變得更加困難。此外，某些員工將需要經常往返於瑞士和美國之間。這些員工可能不願意或無法做出這樣的承諾。最後，包括美國在內的許多國家的移民政策發生變化，以及由於當地或全球公共衞生危機而限制全球旅行，需要採取預防措施或其他預防措施以限制接觸傳染病，這可能會限制我們在特定地區僱用或留住人才或將人才轉移到特定地區的能力。

最後，我們的業務，特別是我們產品的製造，需要大量的人員。如果我們未能留住穩定和敬業的勞動力，可能會導致我們的業務運營中斷，包括我們產品的製造。雖然到目前為止，我們沒有遇到任何物質勞動力短缺的情況，但我們觀察到勞動力市場總體趨緊，競爭日益激烈。我們已經經歷了，並預計將繼續經歷勞動力成本的上升，以保持在留住人才方面的競爭力。如果我們不能管理和控制我們的勞動力成本，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。

包括通貨膨脹和匯率波動在內的金融市場是不可預測的，這可能會對我們的收益、我們的金融投資回報和我們一些資產的價值造成意想不到的影響。

金融市場可能會對我們的收益、我們的金融投資回報和我們一些資產的價值產生不利影響。例如，通脹可能會繼續加速，這可能會導致更高的利率，增加我們籌集資金的成本。圍繞美國和歐盟未來央行和其他經濟政策的不確定性，以及其他某些國家的高債務水平，也可能影響世界貿易。不同國家的經濟、貨幣或金融市場波動突然增加，也影響並可能繼續影響我們的業務和

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經營結果，包括我們在養老金計劃中投資的價值。見“-我們可能低估了我們未來的養老金和其他離職後福利計劃的義務。”

美元、我們的報告貨幣和其他貨幣之間的匯率變化也可能導致我們報告的以美元表示的銷售額、成本和收益以及我們資產、負債和現金流的報告價值大幅增加或減少。儘管我們未來可能採取任何措施來降低或對衝外匯兑換風險，但由於我們很大一部分收入和支出是以美元以外的貨幣計算的，而且我們以瑞士法郎和美元計算的支出顯著高於我們以瑞士法郎和美元計算的收入，任何此類匯率波動都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面和實質性的影響，並可能影響我們的淨銷售額、收益、資產和負債的報告價值。有關匯率波動對我們的綜合財務報表的影響以及我們如何管理貨幣風險的更多信息，請參閲“第5項.經營和財務回顧及展望--5.a.經營業績--匯率波動的影響”和“第11項.關於市場風險的定量和定性披露”。

面臨財政困難的國家，包括經歷高通貨膨脹率的國家和麪臨大量資本外流的高負債國家，可能會對外匯實施管制。這種外匯管制可能會限制我們分配當地附屬公司留存收益的能力，或者支付這些國家的公司間應付賬款的能力。

我們現有的債務可能會限制我們經營業務的靈活性，或對我們的業務和流動性狀況產生不利影響。

截至2021年12月31日，我們的未償債務為41億美元，由於各種原因，我們未來可能會產生額外的債務，包括經營業績、資本支出和潛在收購的波動。

我們的債務可能：

▪使我們難以履行義務，包括為我們的債務支付利息；

▪要求我們將一部分現金流用於償還債務，降低了我們使用現金流為資本支出、BD&L或其他戰略交易、營運資本和其他一般運營要求提供資金的能力，或向股東支付股息的能力；

▪限制我們計劃和應對業務變化的靈活性；

▪對我們的信用評級產生負面影響，增加我們的償債成本；

▪使我們相對於一些債務比我們少的競爭對手處於競爭劣勢；

▪增加我們在一般不利經濟和行業情況下的脆弱性，包括利率的變化或我們的業務或經濟的低迷；以及

▪使我們難以以我們認為在商業上合理的條款對現有債務進行再融資或產生新的債務，如果有的話。

任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響，或導致我們的流動資金大幅減少，並削弱我們支付債務到期金額的能力。

我們可能需要獲得額外的融資，這些融資可能無法獲得，或者如果可以獲得，可能不會以優惠的條款進行，並可能導致我們當時現有股東的股權被稀釋。

我們可能需要籌集額外資金，以：

▪為意外的營運資金需求提供資金，或為我們現有的債務進行再融資；

▪發展或加強我們的基礎設施和現有的產品和服務；

▪從事併購或其他戰略性的BD&L交易；

▪為戰略關係提供資金；

▪應對競爭壓力。

如果我們通過發行股權或可轉換債券籌集更多資金，我們當時現有股東的所有權百分比可能會被稀釋，這些證券的持有者可能擁有比我們當時現有股東優先的權利、優惠或特權。

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即使我們在適用法律允許的最大程度上保護我們的知識產權，我們的競爭對手和其他第三方也可能開發和商業化與我們類似或相同的產品，這可能會削弱我們的競爭能力。

我們依靠專利、商標和版權的組合來保護我們的知識產權。這些知識產權的範圍、強度和期限可能因產品和國家的不同而有很大差異。我們還依賴各種商業祕密、技術訣竅和其他機密信息來補充這些保護。總體而言，這些知識產權對我們的業務具有重要意義。

這些知識產權提供的保護可能會限制競爭對手將適用知識產權涵蓋的產品商業化的能力，但它們不能阻止競爭對手銷售與我們的產品競爭的替代產品。此外，這些知識產權可能會受到第三方和監管機構的挑戰，被視為商業祕密並受保密協議保護的知識產權可能由第三方獨立開發和/或被他人挪用。此外，在某些國家，特別是在中國，由於法律含糊和執法困難，知識產權可能不如西歐或美國那樣有效。因此，即使我們在適用法律允許的最大程度上保護我們的知識產權，競爭對手和其他第三方仍可能開發和商業化與我們類似或相同的產品，這可能會削弱我們的競爭能力，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

訴訟，包括產品責任訴訟和政府調查，可能會損害我們的業務或以其他方式分散我們的管理層的注意力。

我們不時地、將來也可能會受到各種調查和法律程序的影響，這些調查和法律程序可能會發生。

我們還定期收到來自不同司法管轄區的反壟斷和競爭主管部門的詢問，並不時被列為反壟斷訴訟的被告。例如，自2015年第一季度以來，美國多家法院已提起50多起可能的集體訴訟，將包括愛爾康在內的隱形眼鏡製造商列為被告，指控被告在隱形眼鏡銷售中實施單邊價格政策，違反了聯邦反壟斷法以及各州的反壟斷法、消費者保護法和不正當競爭法。佛羅裏達州中區的多區訴訟司法小組已經合併了這些案件，目前正在對這些索賠進行激烈的抗辯。見“項目8.財務資料--8.A.合併報表和其他財務資料--法律程序”。

此外，我們不時在產品責任訴訟中被列為被告，並且在一定程度上，我們可能在未來招致與此類產品責任索賠相關的重大責任，包括指控產品缺陷和/或被指控未能警告產品風險的索賠。與產品召回和自願市場撤回相關的重大產品責任訴訟的風險增加。我們過去曾主動將產品下架。我們的保險覆蓋範圍、現金流和撥備的組合可能不足以滿足我們未來可能產生的產品債務。成功對我們提出產品責任索賠或召回我們的任何產品都可能對我們的業務、運營結果或我們的財務狀況產生實質性的不利影響。

由於我們廣泛的國際業務，我們可能會受到違反全球反賄賂法律的不利影響，包括那些禁止公司及其中介機構為獲得或保留業務的目的向政府官員或其他第三方支付不當款項的法律，如《反海外腐敗法》，以及禁止商業賄賂的法律。我們的內部控制政策和程序可能並不總是保護我們免受我們的同事或代理人的魯莽或犯罪行為的影響。違反這些法律或對此類違規行為的指控可能會擾亂我們的業務，並對我們的聲譽和業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。

大規模、複雜或曠日持久的訴訟可能會導致我們產生鉅額支出，影響我們營銷和分銷產品的能力，並分散我們的管理層的注意力。例如，我們不時被列為被告的知識產權訴訟可能會導致重大損害賠償和禁令，可能會阻止受影響產品的製造和銷售，或要求我們支付鉅額使用費才能繼續銷售受影響產品。聯營公司、股東、客户或競爭對手提起的訴訟，或董事和高管責任保險的潛在賠償義務和限制，可能會非常昂貴，並在很大程度上擾亂我們的業務。與此類公司或個人的糾紛並不少見，我們可能無法以對我們有利的條件解決此類糾紛。

即使是毫無根據的索賠，也可能使我們受到負面宣傳，阻礙我們未來獲得保險，或者要求我們招致鉅額法律費用。因此，我們作為一方的重大索賠或法律程序可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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不遵守法律、法律程序和政府調查可能會對我們的運營結果產生重大負面影響。

我們有義務遵守世界上所有我們經營和銷售產品的國家的法律。這些法律涵蓋的活動範圍非常廣泛，而且範圍越來越廣。這些法律要求可能因國家/地區而異，隨着政府和公眾對可接受的公司行為的期望發生變化，以及執法當局修改對法律和監管條款的解釋並改變執法優先順序，可能會不時對我們施加新的要求。此外，我們的合夥人、獨立承包商、顧問、商業合作伙伴和供應商可能從事不當行為或其他不當活動，包括不遵守監管標準和要求，違反此類法律和公眾期望。

例如，我們面臨着越來越大的壓力，包括來自世界各地的新法律和法規，要求我們在如何開展業務方面更加透明，包括在我們與醫療保健專業人員和組織的互動方面。這些法律和法規包括要求我們披露向醫療保健專業人員和組織支付的款項或其他價值轉移，包括代表我們行事的我們的同事或第三方，以及我們產品的價格。我們還受到某些隱私法的約束，包括瑞士隱私法、歐盟的一般數據保護條例和加州消費者隱私法，其中包括對不遵守行為的重大處罰。

此外，我們還通過我們自己的夥伴和受僱協助我們的第三方，在世界各地的許多發展中國家開展了重要活動。在其中一些國家，遵紀守法的文化可能不像在其他國家那樣充分發展。

為了幫助我們努力遵守影響我們的許多要求，我們有一個重要的全球道德和合規計劃，我們投入了大量的時間和資源來努力以合法和公眾可以接受的方式開展業務。儘管如此，我們的道德和合規計劃可能不充分，或者員工可能無法遵守他們所接受的培訓，任何實際或據稱的違反法律或提高公眾期望的行為都可能導致保險可能無法覆蓋的重大責任，或其他重大損失，並可能影響我們的業務、財務狀況和聲譽。

尤其是近年來，有一種趨勢是，政府對在我們行業經營的公司和行政人員進行的調查、法律訴訟和執法活動越來越多。此類活動越來越多地可能涉及刑事訴訟，並可追溯挑戰以前被認為是可接受的做法。例如，在2017年和2018年，愛爾康和諾華，以及愛爾康和諾華的某些現任和前任高管和合夥人，收到了美國司法部和美國證券交易委員會的文件請求和傳票，要求提供有關愛爾康在亞洲和俄羅斯的會計、內部控制和商業實踐的信息，包括愛爾康成為諾華集團一部分之前和之後的手術設備及相關產品和服務的收入確認以及與第三方分銷商的關係。美國司法部和美國證券交易委員會的調查已經結束。根據我們與美國司法部達成的最終和解協議，我們將遵守一項為期三年的暫緩起訴協議。如果我們不遵守與美國司法部達成的暫緩起訴協議的條款，可能會導致恢復起訴和其他監管制裁，否則可能會對我們的業務產生負面影響。

有關其他信息，請參閲“第8項.財務信息-8.A.合併報表和其他財務信息-法律程序”和“-如果我們違反了與美國司法部的暫緩起訴協議，那麼司法部由此採取的行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。”

這樣的訴訟程序本質上是不可預測的，有時會出現重大判決或處罰。因此，我們未來可能會招致可能涉及大筆現金支付的判決或處罰，包括可能償還據稱不正當獲得的金額和其他處罰，包括增加損害賠償。此外，此類訴訟可能會影響我們的聲譽，造成可能被排除在政府補償計劃之外的風險，並可能導致民事訴訟。因此，在考慮了所有相關因素後，我們未來可能會對此類索賠達成重大和解，而不將它們提交法院或其他此類機構進行最終法律裁決，儘管我們可能對它們擁有重要的防禦措施，以限制它們對我們的業務和聲譽構成的風險。這樣的和解可能需要我們支付大量資金，並簽訂公司誠信或類似協議，以在一段時間內規範公司行為，在這些協議下運營成本可能會很高。

任何此類判決或和解，以及我們可能就潛在判決或和解採取的任何應計項目，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果以及我們的聲譽產生重大不利影響。

我們可以對我們的產品實施產品召回或自願市場撤回。

醫療器械的製造和營銷，包括手術設備和器械以及藥品，涉及我們的產品可能被證明存在缺陷並導致健康風險的固有風險。我們還受到許多法律法規的約束，要求我們報告與我們的產品相關的不良事件。這樣的不良事件

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在我們的監測工作或正在進行的臨牀研究中發現的潛在健康風險可能會導致自願或強制性的市場行動，包括召回、產品撤回或更改使用我們設備的説明。

世界各地的政府機構，包括FDA，有權要求在設計、標籤或製造等方面存在重大缺陷或缺陷的情況下召回我們的商業化產品。

我們還可以自願採取某些現場行動，例如在未來因組件故障、製造錯誤、設計或標籤缺陷或其他缺陷和問題而更正或移除我們的產品。如果為了減少設備帶來的健康風險，或為了補救設備可能對健康構成風險的違反《聯邦食品、藥物和化粧品法》(“FDCA”)的行為，對我們的設備之一進行了更正或移除，則必須向FDA報告更正或移除。同樣，出於安全原因在歐洲經濟區採取的實地行動必須向發生實地行動的每個國家的監管當局報告。

召回我們的一個產品或其他製造商生產的類似競爭產品可能會影響我們營銷的其他類似產品的銷售和隨後的監管批准，並導致客户對我們的產品普遍失去信心。產品召回還可能導致衞生當局檢查或其他監管行動，或者導致我們在訴訟中被列為被告。-訴訟，包括產品責任訴訟和政府調查可能會損害我們的業務或以其他方式分散我們的管理人員的注意力。

我們可能會在實施新的企業資源規劃系統時遇到困難。

我們正致力於在我們的全球商業和製造業務中實施一項為期多年的新的ERP系統，旨在增強和簡化我們現有的ERP系統。企業資源規劃的實施本身就是複雜和耗時的項目，涉及系統軟件、實施活動和業務流程重組的大量支出。我們新的ERP系統的設計和實施中的任何重大中斷或缺陷都可能對我們處理訂單、發貨我們的產品、提供服務和客户支持、履行合同義務或以其他方式運營我們的業務的能力產生不利影響。更多信息見“項目4.公司信息--4.A.公司的歷史和發展--重大收購、處置和其他事件”。

我們可能低估了我們未來的養老金和其他離職後福利計劃的義務。

我們以各種形式發起養老金和其他離職後福利計劃。雖然我們的大多數計劃現在都是固定繳費計劃，但我們的某些員工仍在固定福利計劃下。對於這些固定收益計劃，我們需要在計算預期未來計劃費用和負債的現值時，對未來事件做出重大假設和估計。這些假設包括用於確定我們應用於估計的未來負債的貼現率和未來補償增加的比率的假設。我們使用的假設和估計可能與我們未來經歷的實際結果大不相同，原因包括不斷變化的市場和經濟條件、更高或更低的提款率或參與者的壽命更長或更短，以及其他變量。例如，在2021年，我們在確定預期未來總固定福利計劃債務(包括養卹金和其他離職後福利債務)現值時適用的利率降低四分之一個百分點，將使我們的年終固定福利債務增加3800萬美元。我們的假設和估計與我們的實際經驗之間的任何差異都可能需要我們為我們的養老基金做出額外的貢獻。此外，如果計劃資金低於當地規則所要求的水平，可能需要額外的僱主繳費。

我們產品的監管審批程序昂貴、耗時且不確定，如果不能獲得並保持所需的監管審批，可能會阻止我們將產品商業化。

在我們開展業務的國家，我們的企業受到不同程度的政府監管，總的趨勢是監管越來越嚴格。食品和藥物管理局行使廣泛的監管權力，繼續導致受管制產品商業化所需的測試和文件數量增加，產品引進費用也相應增加。類似的趨勢在歐盟和世界其他市場也很明顯。遵守這些法律法規代價高昂，並對我們的業務產生重大影響。除其他影響外，衞生保健條例大大增加了獲得和維持銷售新開發和現有產品的批准所需的時間、困難和成本。

我們的大多數產品作為醫療器械受到監管，在我們開展業務的大多數司法管轄區面臨困難的開發和審批程序，特別是在美國和歐盟；然而，其他產品可能作為其他類別受到監管，如激光、藥品、膳食補充劑和醫療食品。我們更深入地討論這些法規“項目4.公司信息--4.B.業務概述--政府法規--產品審批和監控".

開發新產品和獲得必要的FDA批准或批准、CE標誌或其他監管營銷授權的過程是漫長、昂貴和不確定的。我們的潛在產品可能需要比我們預期的更長的時間來獲得營銷授權，或者可能永遠不會獲得這樣的營銷授權。監管機構可能需要額外的測試或臨牀數據來支持營銷授權，從而推遲授權和

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我們的產品進入市場。即使FDA或其他監管機構或通知機構批准了產品，批准可能會限制產品的指定用途，否則可能會限制我們推廣、銷售和分銷產品的能力，或者可能要求進行上市後研究或施加其他上市後義務。我們可能無法及時或根本無法獲得任何產品所需的監管許可或批准。如果監管機構推遲批准一種潛在的重要產品，我們的市場價值和經營業績可能會下降。同樣，如果我們的產品無法獲得監管部門的批准或CE標誌，我們將無法銷售這些產品，這將導致我們的銷售額下降。

我們可能無法成功地維護我們已經獲得或將來可能獲得的註冊、許可證、許可或其他授權。我們還經常對我們的產品、標籤、使用説明、製造工藝和包裝進行微小修改，這可能會引發通知監管機構或更新此類註冊或授權的要求。這可能需要我們在世界各地管理單個產品的多個版本，具體取決於任何重新註冊審批的狀態。管理這樣的多個版本可能需要額外的庫存，包括“過渡庫存”、廣泛的補救操作和庫存增加，這些都可能超出我們當時的製造能力或供應鏈能力。這可能會導致長期的產品短缺，這可能會對我們的銷售產生負面影響，無論是在任何不可用的產品方面，還是在選擇其他供應商的潛在客户流失方面。

我們產品的製造是高度規範和複雜的。

我們產品組合的製造是複雜的，受到世界各地政府衞生當局的嚴格監管，包括FDA。無論我們的產品是在我們自己的專用製造廠生產的，還是由第三方生產的，我們都必須確保所有制造過程符合當前的良好製造實踐、質量體系要求和其他適用法規，以及我們自己的高質量標準。近年來，衞生當局大大加強了對製造商遵守這些要求的審查。

如果我們或我們的第三方供應商嚴重不遵守這些要求或衞生當局的期望，可能會導致我們關閉我們的生產設施或生產線，或者我們可能會被阻止將我們的產品從一個國家進口到另一個國家。此外，如果我們不能對產能進行適當的規劃，我們製造過程的複雜性可能會導致增加產能的前期時間很長。這些事件中的任何一個都可能導致產品短缺，或者導致我們在很長一段時間內完全無法向客户和消費者供應產品。這種短缺或停產已經並可能繼續導致銷售收入的重大損失，並可能導致第三方訴訟。此外，在某些情況下，衞生當局對這種不遵守監管要求的行為施加了重大處罰。未能完全遵守監管要求也可能導致對在受影響地點生產的新產品的批准延遲。

如果我們未能遵守批准後的法律和監管要求，我們可能會受到懲罰，我們的產品可能會受到限制或退出市場。

我們產品的研究、開發、測試、製造、銷售和營銷都受到廣泛的政府監管。政府監管包括對檢測、製造、安全和環境控制、效力、標籤、廣告、營銷、促銷、記錄保存、跟蹤、報告、分發、進口、出口、樣品、電子記錄和電子簽名的檢查和控制。

在其他要求中，我們被要求遵守適用於我們產品的不良事件和故障報告要求。例如，對於我們的醫療器械產品，在美國，我們被要求向FDA報告任何事件，其中我們銷售的設備之一可能導致或導致死亡或重傷，或者發生故障，並且如果故障再次發生，我們銷售的設備或我們銷售的類似設備的故障可能會導致或導致死亡或重傷。此外，所有在歐洲經濟區將醫療器械投放市場的製造商，在法律上都必須向發生此類事件的司法管轄區的有關當局報告涉及製造商生產或銷售的設備的任何嚴重或潛在嚴重事件。

我們的廣告和促銷活動也受到嚴格的監管規則和監督。FDA和其他監管機構對我們某些產品的營銷批准僅限於特定用途。我們被禁止營銷或推廣我們的產品的任何未經許可或未經批准的使用，稱為“標籤外”使用。除了以與我們的許可和批准一致的方式推廣我們的產品外，我們還必須為我們對產品的索賠提供足夠的證據。如果我們的任何聲明被確定為虛假、誤導性或欺騙性的，我們可能會受到執法行動的影響。隨着愛爾康和我們的同事越來越多地使用社交媒體進行交流，考慮到在線信息的傳播速度，愛爾康或我們的同事發送的信息可能被監管機構視為不適當或被禁止的風險增加。此外，未經證實的索賠還存在消費者集體訴訟或消費者保護訴訟和競爭對手挑戰的風險。過去，由於監管機構的要求，我們不得不更改或停止使用宣傳材料，未來我們可能會面臨這種可能性。

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不遵守FDA和其他監管機構管理的法規和法規，或不能對任何違規通知或任何類似報告做出充分迴應，除其他外，可能導致以下任何執法行動：

▪FDA出具的警告信或無標題函；

▪罰款、民事處罰、對物沒收程序、禁令、同意法令和刑事起訴；

▪扣留進口產品；

▪延遲批准或拒絕批准我們的產品；

▪FDA或其他監管機構撤回或暫停批准我們的產品或我們的第三方供應商的產品；

▪產品召回或扣押；

▪經營限制或生產中斷；以及

▪不能出口到某些國家。

此外，我們還必須遵守各種進口法、出口管制和經濟制裁法，這可能會影響我們與某些客户的交易。在某些情況下，出口管制和經濟制裁條例可能禁止出口某些產品或服務。在其他情況下，我們可能需要在出口項目之前獲得出口許可證。遵守適用於我們企業的各種進口法可能會限制我們獲得某些產品，並增加獲得某些產品的成本，有時還會中斷我們進口庫存的供應。如果我們不遵守適用的法律和法規，或未能維護、續期或獲得必要的許可證和執照，可能會受到刑事、民事和行政處罰，並可能對我們的經營業績產生不利影響。

如果發生其中任何一項，可能會導致為應對或辯護此類行動而產生意想不到的支出，可能會損害我們的聲譽，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們受到針對醫療保健行業欺詐和濫用的法律的約束。

我們受到與醫療欺詐和濫用有關的各種全球法律的約束，包括反回扣法律和醫生自我推薦法。例如，美國聯邦醫療保健計劃反回扣法規禁止在知情和故意的情況下提供、支付、索取或接受報酬，以誘導或作為回報購買、租賃、訂購、安排或推薦購買、租賃或訂購根據Medicare、Medicaid或其他聯邦資助的醫療保健計劃可報銷的任何保健項目或服務。這些美國法律被解讀為適用於製造商與處方者、購買者、處方經理和其他與醫療保健相關的專業人士之間的安排。美國法律規定，就虛假索賠法規而言，因違反聯邦反回扣法規而導致的項目或服務的聯邦醫療計劃補償索賠構成虛假或欺詐性索賠。根據聯邦醫療保健計劃報銷的承保門診藥品的定價和回扣計劃必須符合修訂後的1990年綜合預算調節法、1992年修訂的退伍軍人保健法案和2005年修訂的赤字削減法案的醫療補助藥品回扣要求。管理各種價格報告要求的法規很複雜，而且隨着時間的推移而發生了變化，美國政府在許多問題上都沒有給出明確的指導。此外，最近的法律和法規發展尚未被政府或法院應用於具體的事實情況。我們相信我們遵守了所有適用的政府價格報告要求，但醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)、其他監管和執法機構或法院可能會做出不同的解釋，給我們帶來不利的財務或其他後果。如果向總務署聯邦供應時間表的授權用户提供產品，則適用其他法律和要求。所有這些活動還可能受到聯邦和州消費者保護以及不正當競爭法律的約束。一些歐洲聯盟機構和大多數歐洲聯盟成員國以及日本實施的管制和限制在性質或效果上與上述管制和限制類似。

近年來，美國政府和美國幾個州制定了立法，要求醫療器械公司建立營銷合規計劃，並提交其他定期報告。美國其他州也在考慮類似的立法。其中許多要求是新的和不確定的，可用的指導是有限的。如果我們被指控未能完全遵守此類法律法規，我們可能面臨執法行動、罰款和其他處罰，並可能收到負面宣傳，所有這些都可能損害我們的業務。同樣，如果與我們有業務往來的醫生或其他提供者或實體被發現沒有遵守適用的法律，他們可能會受到制裁，這也可能對我們的業務產生負面影響。

視情況而定，未能滿足這些適用的法律和法規要求可能導致刑事起訴、罰款或其他處罰、禁令、召回或扣押產品、完全或部分暫停生產、

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拒絕或撤回上市前的產品批准，個別舉報人以政府名義提起的私人“Qui Tam”訴訟，或拒絕允許我們簽訂供應合同，包括政府合同，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

立法和監管改革可能會影響我們開發產品和將其商業化的能力。

全球監管環境日益嚴格，變幻莫測。意外的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

首先，遵守適用於不同司法管轄區我們產品的監管審批流程或上市後要求的變化或新要求可能是昂貴和繁重的。正如在“項目4.公司信息-4.B.業務概述-政府監管-產品審批和監控”中所討論的，歐盟最近對其監管制度進行了修改。此外，近年來，幾個對醫療器械沒有監管要求的國家已經制定了此類要求，其他國家已經擴大或計劃擴大其現有法規。雖然一直在努力統一全球條例，但各國的要求仍然有很大差異。此外，FDA還在努力使其對設備的監管現代化，包括對510(K)途徑的潛在變化，例如限制對較舊謂詞設備的依賴，以及建立允許依賴客觀性能標準的替代510(K)途徑。我們預計這種全球監管環境將繼續發展，這可能會影響批准所需時間的成本，並最終影響我們維持現有批准或獲得未來產品批准的能力。

其次，新立法、新法規和對現有醫療保健法規的解釋經常被採用，其中任何一項都可能影響我們未來的業務和運營結果。例如，在美國，在聯邦和州政府層面上提出並通過了許多醫療改革立法和監管措施，這些措施總體上影響了醫療保健系統，並對我們的業務產生了重大影響。

第三，某些國家和地區(包括美國)現行法規的改變，要求隱形眼鏡的購買處方，可能會限制ECP在我們視力護理產品銷售中的中介作用，從而對我們營銷和分銷隱形眼鏡和隱形眼鏡護理產品的方式產生重大影響。這樣的變化可能需要我們在更新營銷和分銷方法時產生鉅額成本，並可能對我們視力護理產品的銷售產生不利影響。

最後，在我們的外科手術業務中，我們的銷售額和銷售額增長的相當大一部分依賴於患者付費高級技術，在那些已經建立了使用這些技術的市場。例如，在美國，CMS發佈的兩項里程碑式的裁決為我們的某些AT-IOL建立了一個不同的支付系統，根據該系統，使用此類AT-IOL的白內障手術的部分費用將在聯邦醫療保險下得到補償，其餘費用將自付。更多詳細信息，請參見“項目4.公司信息-4.B.業務概述-我們的產品-外科”。如果美國的監管機構，如CMS或美國以外的其他衞生當局決定修改先進技術患者付費報銷的規定，我們的銷售和銷售增長可能會受到負面影響。

我們受到環境、健康和安全法律法規的約束。

我們受到許多國家和地方環境、健康和安全法律和法規的制約，包括與向環境排放受管制材料、人類健康和安全、實驗室程序以及危險材料和廢物的產生、處理、使用、儲存、處理、釋放和處置有關的法律和法規。我們的行動涉及使用危險和易燃材料，包括化學品和生物材料。我們的業務還會產生危險廢物產品。我們通常與第三方簽訂合同，處理這些危險材料和廢物。我們不能消除這些材料造成污染或傷害的風險。如果我們產生、處理、使用、儲存、處理、釋放或處置危險材料或廢物造成污染或傷害，我們可能要對由此造成的任何損害負責，任何責任都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。我們的保險可能不能為潛在的責任提供足夠的保險。如果我們不遵守適用的環境、健康和安全法律法規，我們可能面臨鉅額的行政、民事或刑事罰款、處罰或其他制裁。此外，遵守當前或未來的環境、健康和安全法律法規可能會產生鉅額成本，這些法律法規往往會隨着時間的推移而變得更加嚴格，包括未來可能實施的任何旨在解決全球氣候變化問題的法律法規。遵守當前或未來的環境、健康和安全法律法規可能會增加我們的成本或損害我們的研究、開發或生產努力。

我們必須遵守瑞士的某些税收優惠協議。

雖然作為諾華的一個部門運營，但我們的子公司愛爾康製藥有限公司(APL)受益於瑞士國家經濟事務祕書處在瑞士和瑞士弗裏堡州為截至2007年12月31日至2017年12月31日的財年提供的瑞士聯邦税和弗裏堡州/社區税的投資税收優惠。如果愛爾康不能繼續滿足與其在弗裏堡的業務有關的某些要求，這項税收優惠將受到五年“追回”期限的限制。

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在剝離的過程中，我們的前母公司保留了與APL前製藥業務相關的APL的某些資產。因此，諾華同意弗裏堡州的意見，即APL和諾華的一家子公司(諾華眼科股份公司，弗裏堡)將分別承擔與給予APL的弗裏堡投資税收優惠有關的五年追回期相關的單獨和獨立的義務和潛在責任。特別是，如果APL未能在弗裏堡繼續某些業務活動，並且如果愛爾康公司、APL和阿爾康服務股份公司未能(I)繼續在弗裏堡納税，以及(Ii)在弗裏堡僱用一定數量的員工，APL可能被要求向弗裏堡税務當局支付高達13億瑞士法郎的“追回”金額。自2018年12月31日起，每年開始按原最高額度的20%遞減我們的“追回”義務，並將於2022年12月31日到期。截至2021年12月31日，“追回”債務總額為2.6億瑞士法郎。

我們打算開展APL的業務，以便在所有方面遵守這些要求；然而，我們可能無法滿足這些要求，或者弗裏堡州可能會成功地挑戰我們對這些要求的遵守。如果弗裏堡州成功挑戰我們對這些要求的遵守，我們將被要求支付全部或部分“追回”金額。

我們是一家跨國企業，在多個税務管轄區開展業務。

我們在多個税務管轄區開展業務，而這些司法管轄區的税法一般要求不同司法管轄區的關聯公司之間的轉讓價格與獨立交易的無關公司之間的轉讓價格相同，並且該等價格有當時的文件支持。雖然我們相信我們的經營符合適用的轉讓定價法律，並打算繼續這樣做，但我們的轉讓定價程序對適用的税務機關並不具有約束力。如果任何這些司法管轄區的税務機關成功挑戰我們的轉讓價格，認為它不反映公平交易，他們可能會要求我們調整轉讓價格，從而重新分配我們的收入，以反映這些修訂後的轉讓價格，這可能導致對我們的整體税務負擔更高，可能還會導致利息和罰款。

此外，我們全球業務的一體化性質可能會導致不同國家的税務當局對個別國家的利潤徵税的説法相互矛盾。我們經營業務的大部分司法管轄區與其他外國司法管轄區訂立了雙重課税協定，提供了一個框架，以減輕雙重徵税對我們的收入和資本利得的影響。然而，為解決這類相互衝突的索賠而開發的機制基本上未經檢驗，預計將非常宂長，而且並不總是包含強制性的爭端解決條款。

近年來，世界各地的税務機關加強了對公司税務申報的審查，在行使任何自由裁量權方面變得更加嚴格。作為這項工作的一部分，經濟合作與發展組織(“OECD”)建議對國際税務標準進行某些修改，這些修改已經並將繼續導致其税基侵蝕和利潤轉移(“BEPS”)行動計劃下的當地税法變化，以解決透明度、連貫性和實質問題。最近，經合組織公佈了對國際税收標準提出進一步修訂的計劃，包括對客户所在地區的企業利潤徵税權利的新歸屬，以及確保所有企業利潤將受到最低税收水平的機制。2021年12月，經合組織發佈了關於如何計算跨國公司在每個運營國家預計將繳納的最低15%税率的初步指導意見。這些規定一旦頒佈，很可能會導致我們的税費支出和實際税率增加。

此外，瑞士和埃爾康公司所在的瑞士各州都採取了自己的公司税改革。瑞士税制改革的主要內容於2020年生效，並導致愛爾康在瑞士的税負和有效税率增加。

2021年，作為Build Back Better立法提案的一部分，有人提議對美國公司税法規進行實質性修改。這些規定如果被採納和實施，可能會對我們的税費、有效税率和財務狀況產生負面影響。

總體而言，税制改革努力，包括税基或税率、轉讓定價、公司間股息、跨境交易、受控公司以及對公司間債務利息的税收減免限制，將要求我們不斷評估我們的組織結構，並可能導致國際税務糾紛的風險增加，我們的有效税率增加，並對我們的財務狀況產生不利影響。

我們賬面上的商譽和其他無形資產可能會導致重大的非現金減值費用。

我們在綜合資產負債表上擁有大量商譽和其他無形資產，主要是由於愛爾康品牌的價值，但也有與我們的技術、收購的研發、目前銷售的產品和營銷訣竅相關的無形資產。因此，如果無形資產和包含商譽的現金產生單位分組的公允價值在任何時間點低於其在綜合資產負債表上的賬面價值，我們可能會產生重大的非現金減值費用。例如，2021年，我們確認了2.25億美元的減值費用。

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有關我們如何確定是否已發生減值、哪些因素可能導致減值以及減值費用對我們經營業績的影響的詳細討論，請參閲本年度報告其他部分包括的綜合財務報表中的“附註3.精選會計政策-商譽和無形資產-商譽減值、愛爾康品牌名稱和已確定的已存續無形資產”。

環境、社會和治理問題可能會影響我們的業務和聲譽。

除了財務業績的重要性外，人們越來越多地根據公司在各種環境、社會和治理(“ESG”)問題上的表現來評判公司，這些問題被認為有助於公司業績的長期可持續性。

各種組織衡量公司在此類ESG主題上的表現，這些評估的結果被廣泛宣傳。此外，投資於專門投資於在此類評估中表現良好的公司的基金越來越受歡迎，主要機構投資者已公開強調此類ESG措施對其投資決策的重要性。評估中考慮的主題包括公司對氣候變化和人權的努力和影響、多樣性和包容性、道德和合規，以及公司董事會在監督各種可持續發展問題方面的作用。除了此類評估通常考慮的主題外，在醫療保健行業，公眾獲取我們產品和解決方案的能力問題尤其重要。

我們積極管理廣泛的此類ESG事務，考慮到它們隨着時間的推移對我們業務的可持續性的預期影響，以及我們的業務對社會和環境的潛在影響。然而，鑑於投資者越來越關注ESG問題，我們不能肯定我們會成功處理這些問題，或者我們是否會成功滿足社會對我們適當角色的期望。我們在這方面的任何失敗或被認為的失敗都可能對我們的聲譽、我們的業務、股價、財務狀況或運營結果產生重大不利影響，包括我們業務的可持續性。

與我們股票所有權相關的風險

你在愛爾康的持股比例未來可能會被稀釋。

未來，您在愛爾康的持股比例可能會因為收購、資本市場交易或其他方面的股權發行而被稀釋，包括我們可能根據我們的合夥人參與計劃向我們的董事、高級管理人員和合夥人授予的股權獎勵。這些額外發行的股票將對我們的每股收益產生稀釋效應，這可能會對我們股票的市場價格產生不利影響。

我們維持兩家交易所的上市可能會導致我們的普通股在兩家交易所之間的定價差異。

我們的股票在紐約證券交易所以美元交易，在6個交易所以瑞士法郎交易，這可能會由於各種因素導致兩個交易所之間的價格差異，包括美元/瑞士法郎匯率的波動和交易時間表的差異。

我們可能不會支付或宣佈分紅。

儘管愛爾康預計將繼續建議根據上一年的核心淨收入定期支付現金股息，但我們未來可能不會支付或宣佈股息。愛爾康將支付的任何股息的宣佈、時間和金額將取決於股東在相關股東大會上的批准。董事會決定是否建議派發股息及股東批准任何該等建議派息將取決於多個因素，包括我們的財務狀況、盈利、公司策略、我們營運附屬公司的資本要求、契諾、法律規定及董事會及股東認為相關的其他因素。

此外，我們可能宣佈的任何股息都將以瑞士法郎計價。因此，匯率波動將影響通過DTC持有的股票或直接在美國北卡羅來納州ComputerShare Trust Company登記的股票持有人收到的等值美元股息。如果瑞士法郎對美元貶值，任何股息的美元等值價值也將相應減少。

更多信息見“項目8.財務信息-8.A.合併報表和其他財務信息--股利政策”。

作為一家外國私人發行人，我們受到與國內發行人不同的美國證券法律和規則的約束，這可能會限制美國股東公開獲得的信息。

根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)，我們作為一家擁有外國私人發行人地位的非美國公司進行報告。因為根據《交易法》，我們有資格成為外國私人發行人，儘管我們在此類事項上受到瑞士法律和法規的約束，並打算繼續提供季度財務信息，以

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對於美國證券交易委員會，我們不受交易法中適用於美國國內上市公司的某些條款的約束，包括(I)交易法中規範根據交易法註冊的證券的委託書、同意或授權的條款，(Ii)交易法中要求內部人提交其股權和交易活動的公開報告以及從短時間內進行的交易中獲利的內部人的責任的條款，以及(Iii)交易法中要求美國證券交易委員會提交包含未經審計的財務和其他指定信息的10-Q表格的季度報告的規則，或在特定重大事件發生時以8-K表格形式提交的最新報告。此外，外國私人發行人在每個財年結束後四個月前不需要提交Form 20-F年報，而作為大型加速提交者的美國國內發行人則被要求在每個財年結束後60個月內提交Form 10-K年報。外國私人發行人也不受公平披露規則的約束，該規則旨在防止發行人選擇性地披露重大信息。

此外，作為一家外國私人發行人，我們有權依賴紐約證交所某些公司治理要求的例外。由於上述原因，你可能得不到向非外國私人發行人的股東提供的同等保護。

此外，我們根據《國際財務報告準則》編制財務報表。IFRS與美國公認會計原則或美國公認會計原則之間存在並可能繼續存在某些重大差異，包括但不限於與關聯福利、非金融資產、税收和長期資產減值有關的會計和披露要求方面的潛在重大差異。因此，如果我們的財務信息和報告的收益是根據美國公認會計準則編制的，那麼它們可能會有很大的不同，您可能無法將我們根據IFRS編制的財務報表與根據美國公認會計準則編制財務報表的公司進行有意義的比較。

我們可能會失去外國私人發行人的地位。

我們是一家外國私人發行人，因此我們不需要遵守適用於美國國內發行人的《交易法》的所有定期披露和當前報告要求。為了保持我們作為外國私人發行人的地位，我們必須(A)我們的大部分股份必須由非美國居民直接或間接擁有，或(B)(I)我們的大多數高管或董事可能不是美國公民或居民，(Ii)我們超過50%的資產不能位於美國，以及(Iii)我們的業務必須主要在美國以外的地方管理。

如果我們失去外國私人發行人的地位，我們將被要求遵守《交易法》報告和其他適用於美國國內發行人的要求，這些要求比對外國私人發行人的要求更詳細、更廣泛。例如，我們將被要求將我們的會計基礎從國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則改為美國公認會計準則，我們預計這將是困難和昂貴的，還可能導致先前根據國際會計準則編制的歷史財務報表發生重大變化。我們還可能被要求根據美國證券交易委員會和紐約證券交易所的各種規則對我們的公司治理做法進行改變。根據美國證券法，我們面臨的監管和合規成本可能遠遠高於我們作為外國私人發行人所承擔的成本。因此，失去外國私人發行人的地位將增加我們的法律和財務合規成本，並將使一些活動非常耗時和昂貴。如果我們被要求遵守適用於美國國內發行人的規章制度，將使我們更難和更昂貴地獲得董事和高級管理人員責任保險，我們可能被要求接受降低的承保範圍或產生更高的承保成本。這些規則和規定也可能使我們更難吸引和留住合格的董事會成員。

我們作為瑞士公司的身份意味着我們的股東享有某些權利，這些權利可能會限制我們籌集資本、發行股息和以其他方式管理持續資本需求的靈活性。

瑞士法律將董事會在其他一些司法管轄區擁有權力的某些公司行為保留給股東批准。例如，股東必須批准支付股息和註銷庫藏股。瑞士法律還要求我們的股東自己決心或授權我們的董事會增加我們的股本。雖然我們的股東可以授權董事會發行的股本，而無需額外的股東批准，但瑞士法律將這一授權限制為授權時已發行股本的50%。此外，授權的期限最長為兩年，此後必須由股東不時續簽，才能籌集資金。此外，瑞士法律授予現有股東優先認購權，以認購新發行的股票，並授予提前認購權，以認購具有轉換或期權權利的可轉換債券或類似工具。股東大會以所代表的三分之二的表決權和所代表的股份面值的絕對多數通過的決議，可以在某些有限的情況下限制或排除這種優先購買權或預先認購權。2020年6月，瑞士議會批准了對瑞士公司法的某些修改，包括允許支付中期股息，但須經股東批准，併為董事會提供更多增加股本的靈活性。這些變化的頒佈日期尚未確定，可能需要對愛爾康的公司章程進行修訂。儘管有這些預期的變化，但瑞士法律也沒有在附加於不同類別股票的各種權利和法規方面提供那麼大的靈活性

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其他一些司法管轄區的法律也是如此。這些與我們的資本管理相關的瑞士法律要求可能會限制我們的靈活性，可能會出現更大的靈活性本可以為我們的股東帶來好處的情況。

執行美國對我們不利的判決可能很困難。

我們是根據瑞士的法律組織的。因此，投資者可能無法在美國境內向我們或該等人士送達法律程序文件，或執行在美國法院取得的判決，包括根據美國聯邦證券法的民事責任條款而作出的訴訟判決。我們的瑞士律師告知我們，在瑞士，人們對美國聯邦和州證券法所規定的民事責任在瑞士的可執行性或在執行美國法院判決的訴訟中的可執行性表示懷疑。在瑞士，僅根據美國聯邦或州證券法對個人提起的原始訴訟，除其他事項外，受《瑞士聯邦國際私法法案》規定的原則管轄。該規約規定，如果結果與瑞士公共政策不一致，瑞士法院應禁止適用非瑞士法律的規定。此外，瑞士法律的強制性條款可能適用，而不考慮其他任何適用的法律。

瑞士和美國沒有關於相互承認和執行民商事判決的條約。美國法院在瑞士的判決的承認和執行受《瑞士聯邦國際私法法案》規定的原則管轄。該規約原則上規定，非瑞士法院作出的判決只有在下列情況下才可在瑞士執行：

▪根據《瑞士聯邦國際私法法》，非瑞士法院擁有管轄權；

▪這類非瑞士法院的判決已成為終局判決，不可上訴；

▪這一判決並未違反瑞士的公共政策；

▪法院程序和導致判決的文件的送達符合正當法律程序；以及

▪涉及相同立場和相同主題的訴訟沒有首先在瑞士提起，或在瑞士判決，或在第三國較早時判決，這一決定在瑞士是可以承認的。

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第四項：提供公司相關信息。

4.公司的歷史和發展

一般公司信息

愛爾康是一家股份制公司(阿克提恩格斯爾斯哈夫特)根據瑞士法律根據第620條及以下規定組織。在瑞士弗裏堡州商業登記處(“商業登記處”)登記，登記號為CHE-234.781.164。愛爾康在商業登記簿上分別註冊了愛爾康股份公司、愛爾康股份有限公司和愛爾康股份有限公司，所有這些都在愛爾康的公司章程(我們的公司章程)中作為我們的公司名稱進行了陳述。愛爾康的成立期限不限，自2018年9月21日，也就是愛爾康在商業登記簿註冊之日起生效。由於諾華於2019年4月9日剝離了愛爾康及其合併的子公司，愛爾康成為一家獨立的獨立公司。愛爾康的股票分別在Six和NYSE上市，股票代碼為“ALC”。

愛爾康總部位於瑞士弗裏堡，我們的註冊辦事處位於瑞士弗裏堡1701號路易-d‘Affry 6號。我們的總部設在瑞士日內瓦，地址如下：Chemin de Blandonnet 8,1214 Vernier，Swiss日內瓦。我們的電話號碼是+415891120000。我們的主要網站是Www.alcon.com。我們網站上包含的信息不是本20-F表格的一部分。

商業的總體發展

愛爾康最初是由藥劑師羅伯特·亞歷山大和威廉·康納於1945年創立的，他們在德克薩斯州的沃斯堡開了一家小藥店，取名為“愛爾康”。1947年，阿爾康實驗室公司首次註冊成立，並開始生產特殊藥物產品，以滿足眼睛健康需求。在接下來的幾年裏，愛爾康開始在加拿大開設辦事處，開始國際化經營，並首先成立了外科部門。

1977年，愛爾康被雀巢的一家瑞士子公司收購，因此，愛爾康開始作為雀巢的全資子公司運營，直到2002年。2001年，該實體的名稱正式更名為Alcon，Inc.，2002年3月20日，雀巢完成了約25%的Alcon，Inc.已發行普通股的首次公開募股。從2002年3月20日到2011年與諾華的合併如下所述，Alcon在紐約證券交易所公開上市和交易，代碼為“ACL”。

2008年7月7日，雀巢將當時已發行的愛爾康股份的約25%出售給諾華，並授予諾華從2010年開始收購雀巢S剩餘的愛爾康股份的選擇權。2010年8月25日，諾華收購了雀巢持有的其餘約52%的愛爾康流通股。此次收購後，諾華公司擁有愛爾康公司約77%的股份。2010年12月14日，諾華公司達成最終協議，通過將愛爾康公司併入諾華公司，收購愛爾康公司剩餘23%的股份，以換取諾華公司的股票和或有價值金額。合併於2011年4月8日完成，在諾華內部成立了愛爾康部門。在諾華收購愛爾康的過程中，諾華還將其現有的隱形眼鏡和隱形眼鏡護理部門CIBA Vision及其某些眼科藥品合併到了愛爾康，並將合併前由愛爾康開展的非專利眼科藥品業務轉移到了諾華的Sandoz部門。2016年，諾華將愛爾康眼科藥物和非處方藥眼保健品的管理和報告轉移到諾華的創新藥品事業部。隨後，自2018年1月1日起，諾華公司將之前於2016年從愛爾康轉移來的非處方藥眼保健品和某些外科診斷藥物的管理和報告工作返回給愛爾康。

2018年6月29日，諾華宣佈打算尋求股東批准剝離其愛爾康部門，此前愛爾康在法律和結構上完全分離為一家獨立公司，由愛爾康公司及其合併子公司組成。諾華股東於2019年2月28日批准了分拆，分拆交易於2019年4月9日完成。剝離後，愛爾康成為一家獨立的獨立公司。

重大收購、處置和其他事件

新冠肺炎大流行

2021年，新冠肺炎疫情繼續對我們的財務業績和運營產生影響。討論了2021年的金融影響和風險在本年度報告中有更詳細的説明，包括在“項目5.經營和財務回顧及展望”之下。

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重大投資

2012年，我們開始了一項為期多年的軟件實施項目，以標準化我們的流程，提高數據透明度，並通過數據處理系統、應用程序和產品(“SAP”)這一ERP軟件平臺的新基礎，在全球範圍內整合我們在商業、供應和製造業務中支離破碎和老化的信息技術系統。我們預計與實施新的企業資源規劃系統有關的費用總額約為8.08億美元。我們預計在2023年初完成實施。截至2021年12月31日，與執行有關的總金額為7.68億美元。

此外，我們還在某些製造設施上進行了重大投資，以提高我們的生產能力。詳情見“項目4.D.財產、廠房和設備--主要設施”。

收購

在過去三年中，我們還進行了某些收購交易，包括(I)於2021年11月5日行使了收購伊萬提斯公司100%流通股和股權的選擇權，(Ii)收購了Simbrinza（布林佐胺/酒石酸溴莫尼定眼用混懸液）1%/0. 2%;及（iii）收購PowerVision，Inc. 2019年3月13日有關我們於二零二一年、二零二零年及二零一九年若干重大交易的進一步詳情，請參閲“綜合財務報表附註4”。”

債務發行

關於分拆，如“項目10.附加信息-10.C.材料合同，“2019年3月6日，我們進入了設施。見“第10.C.項”。材料合同-過橋貸款，條款清單和循環信貸工具”的更多信息。

於二零一九年九月二十三日，AFC發行優先票據（“票據”），到期日為二零二六年、二零二九年及二零四九年，由本公司擔保。該等票據為AFC以私人配售方式發行之無抵押優先債務。債券的本金總額為20億元。票據以折扣價發行，總額為700萬美元，記錄為票據賬面價值的減少，並將在票據期限內攤銷為利息費用。AFC產生了1500萬美元的債務發行成本，這些成本被記錄為票據賬面價值的減少，並將在票據期限內攤銷到其他財務收入和費用中。

附註包括以下內容：

▪2026系列票據-於2026年到期的5億美元，按99.5%發行，利息為2.750%，自2020年3月起每年3月和9月支付兩次。

▪2029系列票據-於2029年到期的10億美元，按99.6%發行，利息為3.000%，自2020年3月起每年於3月和9月支付兩次。

▪2049系列票據-2049年到期的5億美元，發行利率為99.8%，利息為3.800%，自2020年3月起每年3月和9月支付兩次。

透過發行初步票據借入的資金已用於償還15億元過渡融資及5億元融資A，兩者均於2019年3月6日訂立。有關票據的更多資料，請參閲我們的綜合財務報表附註17。

於二零二零年五月二十七日，AFC發行二零三零年到期的優先票據（“二零三零年系列票據”），該等票據由本公司擔保。2030系列票據是AFC以私募方式發行的無擔保優先債務，與2026系列、2029系列和2049系列票據具有同等的支付權。2030年優先票據的本金總額為7.5億美元。二零三零年優先票據自二零二零年十一月起按99. 8%發行，每年於五月及十一月支付兩次2. 600%利息。2030系列票據以總計100萬美元的折扣發行，這被記錄為2030系列票據賬面價值的減少，並將在2030系列票據的期限內攤銷為利息費用。AFC產生了500萬美元的債務發行成本，這些成本被記錄為2030系列票據賬面價值的減少，並將在2030系列票據的期限內攤銷到其他財務收入和支出。有關2030年系列票據的更多信息，請參閲我們的綜合財務報表附註17。

轉型計劃

2019年11月19日，我們宣佈了一項多年轉型計劃，以使我們的組織結構更好地與Alcon全球業務運營範圍保持一致。我們創建了四個共享業務中心，旨在提高再投資的效率，以推動關鍵的增長動力。我們估計，轉型計劃將導致總

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到2023年，約3億美元的費用。截至2021年12月31日，就轉型計劃確認的總費用為1.69億美元。

附加信息

證券交易委員會設有互聯網網站，網址為 Www.sec.gov包含報告、代理和信息聲明以及有關以電子方式向SEC提交文件的公司的其他信息。我們的網站是 Www.alcon.com.我們的互聯網網站所載的資料或可透過該等網站查閲的資料並不包括在本年報內，亦不會以提述方式納入本年報內。

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4.b.業務概述

概述

愛爾康是眼部護理領域的全球領先者，在截至2021年12月31日的一年中淨銷售額為82億美元。我們研究、開發、製造、分銷和銷售全套眼科護理產品，包括外科和視力護理兩大核心業務。根據截至2021年12月31日的年度銷售額，我們是眼科手術市場和視力護理市場全球市場份額最大的公司。我們僱傭了來自100多個國家的24,000多名員工，在60個國家開展業務，為140多個國家的消費者和患者提供服務。我們相信，我們的市場領先地位和全球足跡使我們能夠從規模經濟中受益，最大限度地發揮我們商業化產品和流水線的潛力，並將使我們能夠有效地增長市場並擴展到新的產品類別。

我們的外科業務專注於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品。我們廣泛的手術產品組合包括這些手術所需的植入物、消耗品和手術設備，並支持眼科醫生的端到端需求。我們的視力護理業務包括日常一次性、可重複使用和增色的隱形眼鏡和全面的眼健康產品組合，包括乾眼、眼過敏、青光眼和隱形眼鏡護理產品，以及眼部維生素和止紅劑。除了世界級的產品，愛爾康還為我們的客户提供一流的服務、培訓、教育和技術支持。

我們的手術和視力護理業務是互補的，並從研發、製造、分銷以及消費者意識和教育方面的協同效應中受益。這使我們能夠將自己定位為值得信賴的眼部護理產品的合作伙伴，從零售消費者到驗光，再到外科眼科。例如，在研發方面，我們可以應用我們在材料和表面化學方面的專業知識，為我們的IOL和隱形眼鏡產品線開發創新的下一代產品。同樣，作為一家全球性組織，我們的全球商業足跡和專業知識為我們提供了可應用於我們兩家企業的產品開發、製造、分銷和商業推廣以及營銷知識。

我們致力於提供創新的產品，通過幫助人們看得更亮來提高生活質量。我們強大的基礎是基於我們作為一個值得信賴的品牌的長期成功，我們在行業第一和進步方面的遺產，我們在我們競爭的市場中的領先地位，以及我們對創新的持續投入。在眼科行業擁有超過7500年的歷史，我們相信愛爾康品牌名稱是全球眼科護理專業人員創新、質量、服務和領導力的代名詞。

我們的市場

概述

我們目前在全球眼科手術和視力護理市場開展業務，這兩個市場規模龐大、充滿活力且不斷增長。隨着世界人口的增長和老齡化，對高質量眼部護理的需求正在擴大和發展，我們估計我們運營的眼部護理市場的規模約為270億美元，預計從2021年到2026年每年增長中位數到個位數。

儘管據估計，目前所有視覺障礙中有90%是可預防、可治療或可治癒的，但我們經營的市場有大量未得到滿足的醫療和消費者需求。例如，根據市場研究，估計目前有6500萬人因白內障而導致中到重度視力障礙，18億人患有老花眼，1.53億人患有未經矯正的屈光不正，1.46億人患有糖尿病視網膜病變，1.03億人患有青光眼，大約14億人患有乾眼症狀，以及其他未解決的眼睛健康問題。此外，還有10億人生活在某種形式的未解決的視力障礙中，全球70%的人口需要基本視力矯正。以下是對這些眼病的簡要描述。

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我們的手術和視力護理產品旨在滿足許多這些未得到滿足的醫療和消費者需求。我們預計，在多種因素和趨勢的推動下，外科和視力護理市場將繼續增長，包括：

•人口老齡化，眼部護理需求不斷增長：*不斷增長的老齡化人口繼續推動全球眼科護理疾病患病率的上升，預計到2050年，60歲及以上人口的數量將增加一倍以上，從2017年的全球9.62億人增加到2050年的21億人。

•創新提高眼部護理質量：*眼部護理方面的技術創新正在推動更多種類的產品，這些產品可以更有效地治療眼部疾病。矯正和保護視力的重要性、醫療保健支出的高回報以及患者結果的改善正在導致政府和私人第三方付款人增加覆蓋範圍和報銷機會，從而擴大患者獲得此類眼部護理產品的機會。

•來自新興經濟體的財富和增長不斷增加：*據估計，到2030年，全球中產階級人口可能超過50億人，其中大部分增長來自新興市場。這一重大的人口結構變化正在產生一個龐大的新客户羣，他們越來越多地獲得眼部護理產品和服務，以及支付這些產品和服務的資源。新興市場眼科護理專業人員培訓機會的擴大也導致患者意識的提高，以及獲得優質眼科護理產品和手術程序的機會，促進了他們的增長。

•近視、進行性近視和數碼眼勞損的患病率增加：據估計，到2050年，世界上將有一半的人口(近50億人)患有近視。此外，現代的工作環境以及休閒偏好增加了人們在屏幕前度過的時間，對視力產生了不利影響，並增加了漸進性近視和數字眼睛疲勞的風險。

外科手術市場

據估計，我們開展業務的外科市場規模為110億美元，預計從2021年到2026年，每年將以個位數的速度增長。外科市場包括植入物、消耗品和外科設備的銷售，包括相關的技術、臨牀和服務支持和培訓。外科植入物是為保留在眼睛內而設計的醫療設備，例如在白內障手術期間放置在眼睛內的單焦點人工晶狀體和人工晶狀體。消耗品包括手持器械、手術溶液、設備盒、患者接口和其他通常在單一眼科手術過程中使用的一次性物品。最後，手術設備包括多用途手術控制枱、激光和跨程序使用的診斷儀器，使外科醫生能夠可視化和進行眼科手術。預計市場增長主要由以下因素推動：

▪人口老齡化導致全球對白內障和玻璃體視網膜手術的需求增加；

▪更多地採用優質的患者付費技術，例如AT-IOL在美國以外的滲透率僅為10%，而在美國為19%；

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▪更多地採用先進技術，如改進的診斷儀器、青光眼治療的手術選擇以及在白內障摘除過程中越來越多地使用超聲乳化術，新興市場65%的病例使用超聲乳化術，而美國超過95%；以及

▪糖尿病的發病率從1980年的4.7%增加到2014年的8.5%，幾乎翻了一番，眼病是糖尿病的一種共病。

視力護理市場

我們經營的視力護理市場估計價值160億美元，預計從2021年到2026年每年增長中位數到個位數。視力護理市場由專為眼部護理專業人員和消費者設計的產品組成。產品主要分為兩個產品線：隱形眼鏡和眼睛健康。預計市場增長主要由以下因素推動：

•快速增長的日用一次性隱形眼鏡和優質可重複使用的鏡片部分，由更好的材料、更好的健康和舒適性以及更高的視力推動；

•特種鏡片的進步，加上對環形鏡片、多焦點鏡片和美容鏡片的需求不斷增加，這些鏡片的需求約為15%-價格比球面鏡片高30%，允許患者在年齡增長時繼續佩戴隱形眼鏡，有助於擴大市場；

•約1.94億未診斷的乾眼患者，還有4200萬自我診斷的乾眼患者使用不適合的產品進行治療，以及診斷和眼健康治療的進展，促進了患者對乾眼和治療的認識的提高；

•在亞洲等新興市場，視力護理產品的獲取和消費不斷增加，據估計，亞洲的隱形眼鏡滲透率為個位數，而發達國家為兩位數；以及

•通過擴大分銷模式，包括互聯網銷售和其他直接面向消費者的渠道，增加消費者的准入。

我們的業務

概述

在截至2021年12月31日的一年中，我們的淨銷售額為82億美元，是眼部護理領域的全球領先者。我們廣泛的產品系列代表了眼科行業最完整的產品組合之一，包括外科和視力護理市場所有主要產品類別的高質量和技術先進的產品。我們的手術和視力護理產品用於治療多種眼部健康狀況，併為患者的一生提供領先的眼部護理解決方案。

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我們在大多數產品類別中的領先地位增強了我們通過推出新的和創新的產品來擴大產品供應的能力，並將我們的地理覆蓋範圍擴展到全球眼科市場。在截至2021年12月31日的一年中，我們的外科業務的植入物、耗材和設備以及服務和其他外科產品的淨銷售額約為47億美元，而我們的視力護理業務的隱形眼鏡和眼保健產品的淨銷售額約為35億美元。

我們相信，愛爾康品牌是全球眼科護理專業人士創新、質量、服務和領導力的代名詞。在我們的每個市場，我們依靠與眼部護理專業人員和消費者的牢固關係來吸引和留住客户，並擴大市場。我們定製我們的銷售努力，目標是讓眼部護理專業人員與愛爾康的代表一起幫助解決客户需求的各個方面。我們的現場力量通過為客户提供臨牀教育計劃、實踐培訓、臨牀研究數據和技術服務幫助，補充了對我們產品的直接推廣。

我們擁有18家最先進的製造工廠，採用了我們的專有技術和專有技術。我們相信，我們的全球足跡、製造知識基礎、最先進的設施和產能規劃使我們能夠應對不斷增長的產品需求和產品複雜性。此外，我們的全球製造和供應鏈使我們能夠利用規模經濟，並在我們提高產量的同時降低單位成本。

我們還做出了手術和視力護理公司中最大的研發承諾之一，在全球擁有1,400多名員工研究和開發視力狀況和眼部疾病的治療方法，並從內部和外部來源尋求創新。2021年，我們投入了8.42億美元用於研發。除了我們的內部研發能力外，我們還考慮外部創新機會，並定期篩選開發我們認為可以增強我們現有產品或開發出創新新產品的新興技術的公司。我們打算繼續尋求收購、許可和協作機會，作為我們保持創新市場領先者目標的一部分。

我們的外科業務

我們在全球外科手術市場佔據着頭號位置，提供可植入的產品、消耗品和設備，用於手術治療白內障、玻璃體視網膜疾病、屈光不正和青光眼。我們的外科業務擁有業內最齊全的眼科手術設備系列，為我們的客户創造了“一站式商店”，我們認為這是我們業務的關鍵差異化因素。在截至2021年12月31日的一年中，我們的外科業務淨銷售額為47億美元。

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我們的視力護理業務

我們的視力護理業務包括廣泛的隱形眼鏡和眼睛健康產品組合，旨在幫助消費者更好地視力。我們的產品線包括日用一次性隱形眼鏡、可重複使用的隱形眼鏡和增色隱形眼鏡。我們還提供全面的眼睛保健產品組合，包括乾眼、青光眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和止紅藥。在截至2021年12月31日的年度中，我們的視力護理淨銷售額為35億美元，我們的目標是在我們的視力護理產品組合中繼續創新，以改善世界各地消費者和眼部護理專業人員的生活。

我們的優勢

我們擁有雄厚的基礎，基於雄厚的行業專業知識、領先的品牌和卓越的客户服務，作為一個值得信賴的品牌，我們擁有超過7500年的歷史。我們的優勢包括：

•在極具吸引力的市場中處於全球領先地位，擁有最完整的品牌組合。在截至2021年12月31日的一年中，我們的淨銷售額為82億美元，是一個有吸引力的眼部護理市場的領導者，該市場得到了有利的人口大趨勢的支持，預計從2021年到2026年每年將增長中位數至個位數。我們的外科業務在手術室使用的眼科設備的銷售方面處於市場領先地位，並得到全球最大的設備安裝基礎的支持，我們利用這些設備來交叉推廣我們的手術耗材和人工晶狀體。在我們的視力護理業務中，我們廣泛的隱形眼鏡和眼睛健康產品組合包括以下知名品牌共計, 精密度, 帕塔迪，錫斯坦和免提服務。我們相信，我們的全球領先地位和廣泛的品牌組合使我們能夠受益並建立在推動我們市場增長的強勁基本面之上。

•以創新為中心，具有市場領先的開發能力和投資。*我們對眼部護理市場的研發做出了最大的承諾之一，在光學設計、材料和表面化學、自動化和設備平臺等領域擁有成熟的研發能力。目前，我們有1400多名員工緻力於我們的研究和開發工作，其中包括醫生、驗光博士和博士。此外，我們積極尋找機會與第三方就先進技術進行合作，以支持我們的眼部護理業務。

•以優質的製造網絡為支撐的全球規模和覆蓋範圍。*我們擁有廣泛的全球商業足跡，為我們提供了支持未來增長的規模和覆蓋範圍，最大限度地發揮新產品的潛力，高效地進入新的地區，並利用龐大、充滿活力和不斷增長的外科和視力護理市場。我們的商業業務遍及60個國家，覆蓋140多個國家的消費者和患者，並得到超過3500名銷售人員、18家採用我們專有技術和訣竅的最先進製造設施以及我們廣泛的全球監管能力的支持。我們廣泛的銷售和分銷網絡，在我們的市場領先地位和對創新和客户體驗的關注的支持下，通過在全球範圍內推出新的和創新的產品，增強了我們擴大地理覆蓋範圍和擴大產品供應的能力。

•出色的客户關係和值得信賴的客户服務、培訓和教育聲譽。我們相信，在我們的行業中保持最高水平的卓越服務是我們行業的關鍵成功因素。在我們的視力護理業務中，我們定期與眼部護理從業者會面，以獲得對我們的產品和消費者需求的反饋和見解。我們還在全球70多個最先進的互動培訓中心提供培訓支持，並通過我們為從業者、臨牀支持人員、學生、住院醫生、患者和消費者提供的眾多數字和基於事件的培訓計劃提供培訓支持。在我們的每一項業務中，我們都與關鍵利益相關者建立和維護了我們的關係，以建立我們在行業中值得信賴的聲譽。

•由一流的管理團隊領導的世界領先的眼科護理專業知識。*我們在眼部護理方面的專業知識是由我們在該行業超過75年的歷史推動的，並得到超過24,000名員工的高素質員工隊伍的支持。我們相信，我們的機構知識提供了競爭優勢，因為我們的同事的行業專業知識、與客户的關係以及對我們產品的開發、製造和銷售的瞭解，有助於我們更好地識別新的客户需求，評估進入市場，並確定有前景的技術。此外，我們相信我們的管理團隊在經營複雜業務方面的豐富經驗使他們能夠為我們的公司增加顯著的價值。特別是，我們受益於擁有一支在眼部護理行業擁有廣泛背景的管理團隊。在首席執行官David·J·恩迪科特的帶領下，我們的管理團隊對眼部護理的深厚知識讓我們的員工對我們的使命感到興奮。

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我們的戰略

我們的未來戰略建立在五大支柱之上，以實現可持續和有利可圖的增長：

•通過發展關鍵產品，最大限度地發揮我們近期投資組合的潛力。在Surgical方面，我們計劃在我們新的Clareon平臺上推出AT-IOL時，保持我們在IOL市場的領先地位。此外，我們預計改進的診斷和新的光學設計將解決AT-IOL採用的歷史障礙，以進一步發展這一患者付費市場。我們還將繼續投資於我們的老花眼矯正產品(例如，Panoptix, 能見度)，執行我們針對手術室和辦公室的下一代設備生態系統的開發，從而實現集成和內部操作，並通過新收購的九頭蛇微支架。在視力護理方面，我們打算通過加強眼部護理專業人員和消費者教育，並在持續的生產創新支持下，保持和發展我們在大多數產品類別中的領先地位。我們打算擴大我們在日用一次性用品類別的地位，落後於我們的日報數量TOTAL1和前科1產品系列和患者在可重複使用的細分市場中提供最高溢價總分30。我們還致力於通過利用我們廣為人知的賽斯坦家庭眼藥水和增加對乾眼教育和意識的投資，以及通過帕塔迪產品系列，我們看到了巨大的未得到滿足的需求和強勁的市場增長機會。

•加快創新，提供下一波技術。*我們致力於通過繼續成為眼科研發投資的市場領先者之一來加速創新。我們外科業務的研發活動專注於擴大我們的AT-IOL產品組合，以優化IOL在恢復視力和減少結果可變性方面的功能，包括使用先進的光學技術、可調節材料和可調節透鏡。我們還在開發下一代激光、機器人和其他用於白內障、玻璃體視網膜和激光屈光手術的設備，以及改進的可視化設備。在我們的視力護理業務中，我們的重點是開發和推出新的隱形眼鏡材料、塗層和設計，以延長我們的產品線，提高患者舒適度，以及開發新產品，以擴大我們的乾眼診斷和治療、老花眼和眼睛保健產品組合。最後，我們希望通過與領先的學術機構和初創公司尋找和利用有吸引力的BD&L機會，繼續補充我們的內部創新投資。

•抓住機會擴大市場並尋求鄰接關係。*我們相信，由於高端手術設備(如AT-IOL)和我們的視力護理產品組合滲透率不足，全球市場存在巨大的增長機會。我們打算通過在我們所有市場的促銷和客户培訓方面繼續投資來促進這一增長。特別是在新興市場，我們相信，眼科護理專業人員和專職眼科醫院的數量不斷增加，富裕程度的提高，技術獲取的改善和患者意識的提高，將增加對我們產品的採用。通過在2022年初收購依萬提斯，我們擴大了我們的外科產品組合，包括九頭蛇微支架，一種微創青光眼手術(或MIG)設備，用於治療輕至中度青光眼。此外，我們相信，通過內部開發努力和潛在的併購活動相結合，我們有重大機會擴展到愛爾康過去沒有重大參與的相鄰產品類別。這些機會包括製藥、基於辦公室的診斷、外科可視化和消費者驅動型眼睛保健產品，我們希望我們的眼睛護理專業知識和全球商業足跡將使我們能夠吸引和留住新客户。

•支持新的商業模式，以擴展客户體驗。在Surgical方面，我們打算繼續確定有利於醫療保健提供商的新商業模式，並改善獲得領先的愛爾康產品和技術的機會。例如，我們正在追求基於價值的商業模式，以獎勵改善的患者結果，以及與單個產品相比，收縮整個過程的模式。在Vision Care，電子商務的進入已經對傳統的銷售渠道造成了一些破壞，我們相信數字技術可以解決現有購買路徑中遇到的痛點。我們打算繼續在數字能力方面進行投資和創新，以開發新的商業模式，以應對渠道變化和直接面向消費者的影響力的增加。

•隨着時間的推移，利用基礎設施提高運營效率和利潤率。憑藉我們在過去幾年中進行的重大組織和基礎設施投資，我們相信我們已經建立了穩定的基礎，這將使我們能夠繼續提高我們商業資源的生產率。我們預計將通過改善銷售組合、進一步提高供應鏈效率計劃以及支持新的低成本製造平臺來推動營收大幅增長並提高運營槓桿，從而隨着時間的推移顯著提高我們的核心運營收入利潤率。

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我們的行業

通過眼科手術和外科產品治療的部分情況

白內障

白內障是指眼睛中正常透明的自然晶狀體逐漸混濁。這種陰霾通常是由衰老過程引起的，儘管它也可能是由遺傳、糖尿病、環境因素以及在某些情況下，藥物引起的。隨着白內障的增長，他們通常會導致視力模糊和對光的敏感度增加。白內障的形成速度各不相同，可能會影響一隻或兩隻眼睛。白內障手術是最常見的外科手術之一。根據國家眼科研究所的數據，儘管存在有效的手術治療，白內障仍是世界範圍內導致失明的主要原因。目前，手術切除混濁的晶狀體，然後植入透明的人工晶狀體，稱為人工晶狀體，是治療白內障的首選方法。混濁的晶狀體通常通過一種被稱為超聲乳化的過程來移除。在超聲乳化手術中，眼科醫生在角膜上做一個小的手術切口(大約2-3毫米寬)，並插入超聲探頭，使渾濁的晶狀體破碎或乳化，同時中空的針頭取出晶狀體碎片。一旦混濁的晶狀體被移除，外科醫生就會通過相同的手術切口植入人工晶狀體。人工晶狀體是一種人工晶狀體，它還可以矯正老花眼和散光等屈光不正。

視網膜疾病

玻璃體視網膜手術包括對眼睛的後部，即視網膜和周圍結構進行手術。玻璃體切除術是去除填充在眼睛後部的膠狀物質，稱為玻璃體。玻璃體的移除使玻璃體視網膜外科醫生可以直接對視網膜或覆蓋在視網膜上的膜或組織進行手術。這些手術通常用於治療糖尿病視網膜病變、視網膜脱離或撕裂、黃斑裂孔、眼前部手術併發症、糖尿病黃斑水腫、創傷、腫瘤和兒科疾病。玻璃體視網膜手術還可能涉及電子手術設備、激光和手持顯微外科儀器，以及注入眼睛的氣體和液體。

屈光不正

屈光不正，如近視，通常被稱為近視，遠視，通常被稱為遠視，以及散光，一種圖像在任何一點都沒有聚焦的情況，原因是角膜和晶狀體無法正確地將圖像對準視網膜。如果角膜的曲率不正確，通過它進入視網膜的光線沒有得到適當的聚焦，從而產生模糊的圖像。多年來，眼鏡和隱形眼鏡是常見視力障礙患者的唯一解決方案；然而，它們並不總是方便或有吸引力的解決方案。激光屈光手術為眼鏡和隱形眼鏡提供了另一種選擇。準分子激光是一種低温激光，可以在不灼傷的情況下移除組織，目前用於通過移除少量組織來重塑角膜來矯正屈光不正。這些激光不需要使用熱量，也不會影響周圍的組織，就能精確地去除組織。在LASIK手術中，外科醫生使用飛秒激光或自動顯微手術器械，稱為微型角膜刀，創造出一塊薄薄的角膜瓣，保持在眼睛的鉸鏈上。然後將角膜瓣向後摺疊，並將準分子激光脈衝施加到裸露的角膜層上，以改變角膜的形狀。然後，角膜瓣返回到其正常位置。LASIK已成為全球最常用的激光屈光手術形式。

老花眼

當眼睛內的自然晶體變得不那麼靈活，失去聚焦近距離物體的能力時，就會發生老花眼。老花眼是一種伴隨着眼睛自然衰老過程的視力狀況。它無法預防，影響着全球近20億人。雖然老花眼在患者中的發病似乎是突然發生的，通常在患者達到35歲中後期或40多歲左右時變得明顯，但視力下降通常會隨着時間的推移而逐漸發生，並持續到患者的餘生。老花眼的一些症狀包括閲讀靠近讀者的材料有困難，看電腦屏幕時視力模糊，閲讀時眼睛疲勞，並伴有頭痛。老花眼可伴有其他常見的視力狀況，如近視、遠視和散光。老花眼雖然最常見的是老花鏡，但可以通過植入人工晶狀體來解決，這種人工晶狀體允許在白內障手術時矯正老花眼。

青光眼

青光眼是一組損害視神經的眼部疾病，是全球第二大致盲原因。雖然歷史上高眼壓被認為是青光眼的同義詞，但現在人們知道

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許多青光眼患者眼壓正常。治療青光眼的目的通常是降低眼壓正常或升高的患者的眼壓。

最常見的是，青光眼是通過藥物(如點滴)來管理的。對於需要額外幹預的病例，基於激光的手術和傳統的手術技術，如濾過手術和導管分流術，通常被用來降低眼壓。濾過手術，如小樑切除術，需要創建一個新的通道來排出眼內的房水。同樣，管道分流為液體通過植入的裝置建立了一條通道。最近，一種新的基於設備和程序的手術幹預，稱為MIG，已經出現，並在青光眼和白內障專家中迅速採用。

視力保健產品解決的特定情況和眼部護理注意事項

屈光不正

近視、遠視、散光和老花眼等屈光不正通常通過使用隱形眼鏡來解決。例如，老花眼可以通過使用多焦點隱形眼鏡來解決。

乾眼病

乾眼病是一種普遍、複雜和多因素的疾病，其影響範圍從間歇性和刺激性不適到嚴重的、慢性的、進行性的和不可逆轉的威脅視力的疾病。乾眼症的發病率隨着年齡的增長而上升，世界各地更長的壽命和老齡化的人口是導致治療需求增加的關鍵因素。隨着越來越多的人花大量時間在電腦和其他數字設備上工作，不斷變化的工作和娛樂模式也有助於增加對治療的需求。在迅速崛起的經濟體和其他發展中國家，較富裕的專業和城市人口部分正在擴大，這些人口有更多的機會獲得醫療保健和更多的資源來獲得治療。此外，更復雜的診斷工具和更多種類的乾眼產品和治療方法，如人造淚液產品，在刺激需求的同時，正在提供更好的效果和更大的緩解。

隱形眼鏡護理不足引起的感染和污染

通過遵守消毒方案對隱形眼鏡進行適當的護理對於減少與使用可重複使用的隱形眼鏡相關的感染和刺激風險非常重要，因為隱形眼鏡容易受到化粧品、油脂、細菌、肥皂、洗手液和大氣污染物的污染，以及天然淚液中含有的蛋白質的污染。如果使用得當，隱形眼鏡護理產品可以去除隱形眼鏡表面的此類污染物。此外，鏡片復濕滴劑可用於在佩戴過程中對鏡片進行再水化，並清除表面物質。

眼睛過敏

過敏性結膜炎發生時，由於對花粉、皮屑、黴菌或其他過敏物質的反應，眼睛的結膜因炎症而腫脹。當眼睛接觸到導致過敏的物質時，這種物質可能因人而異，而且往往取決於地理位置，一種名為組胺的物質會由身體釋放，導致結膜血管腫脹。“過敏性眼睛”很快就會變紅、發癢。季節性過敏性結膜炎(SAC)是最常見的眼睛過敏類型。受SAC影響的人在一年中的某些季節會出現症狀。過敏性眼睛可以用各種眼健康產品治療，包括藥物，如抗組胺藥，以及抗組胺藥和止紅藥的組合。

我們的產品

我們研究、開發、製造、分銷和銷售眼部護理產品。我們廣泛的產品系列代表着眼科護理行業最強大的產品組合之一，在眼科手術設備和視力護理領域的所有主要產品類別中都有高質量和技術先進的產品。我們分為兩個全球業務部門：外科手術和視力護理。

外科手術

我們在全球眼科手術市場佔據着頭號位置，提供可植入的產品、消耗品和設備，用於治療白內障、玻璃體視網膜疾病、屈光不正和青光眼。我們的外科產品組合包括設備、器械和診斷、人工晶狀體和其他植入物，以及廣泛的消耗品，包括粘彈性材料、手術溶液、手術器械、手術定製包和

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其他產品。在截至2021年12月31日的一年中，我們的植入物、消耗品和設備以及其他外科產品的淨銷售額分別為15億美元、24億美元和8億美元。

白內障、玻璃體視網膜、屈光手術和青光眼手術通常在醫院或門診手術中心進行，並通過眼科診所、眼科手術辦公室和團購組織網絡提供支持。在大多數成熟市場，白內障、玻璃體視網膜和青光眼手術的主要眼科手術都得到了廣泛的報銷。屈光激光矯正和人工晶狀體也提供第三方保險或患者自付選項。最後，日益增長的高端手術設備的私人付費市場允許患者支付與選擇高端設備(如AT-IOL)相關的手術的不可報銷費用，從而為患者、供應商和醫療設備公司提供了一個互惠互利的環境。

我們的設備安裝基礎是我們外科業務市場領先地位的核心，在白內障和玻璃體視網膜設備方面擁有一流的平臺，並擁有業內最大的白內障超聲乳化控制枱、玻璃體切割控制枱和屈光激光安裝基礎。這些平臺的購買週期都很長，大約持續七到十年，作為支撐技術，推動我們消耗品的經常性銷售，並幫助交叉促進我們可植入設備的銷售。

可持續的患者獲得高質量的眼科護理是我們業務的核心。愛爾康已投入大量資源創新新技術，擴大報銷途徑(公共和/或私人保險)，並向世界各地的臨牀醫生傳授新技能，以改善患者結局和眼睛護理機會。在我們的Surgical產品組合中，我們以不同的價位銷售旨在滿足世界各地市場客户特定需求的分級產品。為市場帶來大量技術創新的新產品通常會以溢價推出，以抵消研發成本。隨着這些產品的老化和/或競爭產品的發展，價格通常呈下降趨勢，這需要持續的創新週期來維持和/或提高我們的利潤率。我們還開發特定的產品，以滿足不同細分客户的客户需求，例如，高端和中端手術控制枱，可以在不同市場以不同的價位製造和銷售。同樣，我們也引入了軍團該系統有助於填補獲得超聲乳化手術的空白。這款經濟實惠的系統提供了一些高級功能百夫長系統，再加上更好的適用性、耐用性和對發展中市場的便攜性。

我們強大的設備安裝基礎和廣泛的臨牀醫生關係推動了IOL和耗材的銷售。我們認為我們的產品組合的質量和廣度是一個關鍵的差異化因素，因為它是為我們的客户提供的“一站式”服務，是質量、可靠性和可獲得性的代名詞。我們的白內障屈光套件涵蓋了手術流程的每個階段，從臨牀計劃到白內障摘除和手術後的優化。

2013年，我們推出了我們的百夫長白內障手術的視覺系統。該系統包括Active Fluidics技術，這是一種自動化系統，通過允許外科醫生在白內障摘除過程中主動設置和保持眼內目標眼壓來優化前房穩定性，從而提供前所未有的術中控制水平。

我們還出售LenSx激光系統。第一臺獲得FDA批准用於白內障手術的飛秒激光，LenSx作為白內障手術的一部分，它用於在角膜上切開傷口，形成晶狀體撕裂和完成晶狀體碎裂。這使得外科醫生能夠通過圖像引導的可視化和微米精度來執行白內障手術中一些最精細的手動步驟。

我們的韋里昂參考單位和韋里昂數字標記器共同構成了先進的手術計劃、成像和指導技術，旨在提高白內障手術的準確性和效率。我們的ORA系統還提供了關鍵的術中測量，以提高白內障手術期間植入人工晶狀體的精度，例如，通過將環形人工晶狀體的旋轉與散光軸對齊。術後，我們的ORA系統協助進行成果分析和持續優化，以改善成果。

2019年，我們推出了我們的阿爾戈斯Bieter，它為手術過程中的每一步提供集成的圖像引導解決方案，從手術後測量到手術規劃和術中指導，以實現最佳的人工晶狀體位置。阿爾戈斯Bieter通過掃描源OCT(SS-OCT)提供高效的測量、簡化的工作流程和精確的測量，並與我們的其他白內障屈光套件集成。

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最後，下一步3D可視化系統結合了高動態3D攝像機、先進的高速圖像優化、偏振外科醫生眼鏡和提供改進深度感知的超高清4K OLED 3D顯示器，為外科醫生提供了更好的可視化效果。在可視化方面，我們還銷售盧克索擁有專利的外科眼科顯微鏡照明素-I技術，它提供了一個擴展的照明場，具有6倍大的高度穩定的紅色反射區。

人工晶狀體是一種用於眼睛的微型人工晶狀體，它取代了在白內障手術中取出的眼睛的天然晶狀體。我們的AcrySof人工晶狀體是世界上植入最多的人工晶狀體。AcrySofIOL是由第一種專門設計用於人工晶狀體的材料製成的。

我們在人工晶狀體市場有着長期的創新記錄。2005年，我們推出了一種新的人工晶狀體，通過我們的多焦點矯正老花眼。 AcrySof恢復祭. 2006年，我們還推出了 AcrySof散光矯正型IOL，設計用於矯正白內障患者的各種程度的既存散光。2009年 AcrySofIQ Toric人工晶狀體在全球範圍內上市，將非球面技術融入復曲面設計。

近年來，老花眼矯正鏡片已經發展到包括三焦點設計。2015年，我們推出了 AcrySofIQ Panoptix三焦點IOL在美國以外的特定市場。這種新型衍射光學器件將光發送到三個焦點，以支持近，中，遠視覺。2017年 AcrySof IQ Panoptix復曲面鏡片在美國以外的特定市場推出，以解決散光和老花眼問題。我們推出了 AcrySofIQ Panoptix2019年在美國和日本推出的三焦人工晶狀體。我們還推出了AcrySof智商能見度無衍射擴展焦深人工晶狀體將於2019年在歐洲和澳大利亞上市，2020年在南美上市，2021年在美國上市。這種光學設計允許通過單焦點人工晶狀體的視覺幹擾輪廓來擴大視力範圍和矯正老花眼。

我們還介紹了在白內障手術中用於將人工晶狀體引入囊袋的輸送裝置的幾項創新。我們的UltraSert預加載人工晶狀體輸送系統將手動加載裝置的控制與一次性預加載注射器的安全性和便利性相結合，以優化人工晶狀體植入AcrySof 智商非球形人工晶狀體植入白內障患者的眼睛。

2017年，我們獲得了歐洲CE標誌克萊恩人工晶狀體與人工晶體Autonome緊隨其後的是FDA於2020年批准的遞送系統。Autonome是第一個自動化、一次性、預加載的人工晶狀體輸送系統，能夠將人工晶狀體準確地輸送到接受白內障手術的患者的囊袋中。這款新設備將與克萊恩IOL是一種新型材料，具有先進的設計，可實現鋭利、清晰的視覺、低邊緣眩光和無與倫比的光學清晰度。

我們的AT-IOL(矯正老花眼和散光等屈光不正的人工晶狀體)在標準的單焦點人工晶狀體上為患者提供了顯著的視覺益處。因此，這些人工晶狀體的價格高於單焦點人工晶狀體的價格。這影響了人工晶狀體在大多數國家的市場滲透率，因為患者必須支付高於傳統白內障手術成本的額外費用才能獲得人工晶狀體，在一些市場，必須自付整個手術過程和人工晶狀體的費用。

在美國，我們的單焦點人工晶狀體通常由醫療保險提供商或政府報銷計劃完全覆蓋，而我們的某些AT-IOL可能只有部分覆蓋。這一支付模式是由CMS於2005年5月和2007年1月發佈的兩項里程碑式的裁決建立的。CMS的裁決為Medicare受益人提供了一個選擇，要麼是使用單一焦點IOL的白內障手術，這將作為Medicare下的覆蓋福利報銷，要麼是使用AT-IOL的白內障手術，它將在Medicare下部分報銷，部分自付。許多商業保險計劃反映了CMS的裁決，儘管商業計劃可能會因第三方付款人而有所不同。人工晶狀體植入的兩種支付方式增加了我們的人工晶狀體在美國的市場接受度。在美國以外，不同國家的支付和報銷模式差別很大，通常取決於相關地方醫療當局在保險和支付方面採取的政策。

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為了為眼科醫生提供方便、高效和超值的服務，愛爾康提供自定義包用於眼科手術的外科程序包。與傳統的手術包不同，我們的自定義包外科手術包允許個別外科醫生定製其包中包含的產品，從而減少環境中的浪費。我們的自定義包手術包既包括我們的一次性產品，也包括非愛爾康製造的第三方產品。我們相信我們的自定義包這項服務使眼科外科醫生能夠提高他們在手術室的效率，同時避免了必須為每個不同的程序配備手術項目的複雜性和成本。我們提供10,000多種配置自定義包外科手術在全球範圍內都很流行。

我們的玻璃體視網膜手術產品是業內最全面的眼後部手術產品之一。我們目前在我們銷售產品的幾乎所有國家銷售我們的玻璃體視網膜手術產品。

對於玻璃體切除手術，我們出售我們的星座全球視覺系統。我們相信，該系統通過更高的玻璃體切割率和嵌入式激光技術為醫生提供了更高水平的控制。這個星座視覺系統平臺繼續推動我們在全球高端玻璃體切割包領域的市場份額。

除了我們的星座我們還銷售全系列的玻璃體視網膜產品，包括手術包、激光和手持式顯微手術器械，以及我們的 Grieshaber和MIVS一次性視網膜手術器械的生產線。我們還銷售各種規格的剪刀、鑷子和微型儀器，以及一系列醫用級玻璃體填塞物，在許多視網膜手術中替代玻璃體液。

我們繼續推進我們的產品組合，提供更小規格（27+）的儀器和更高切割速度的玻璃體切割探針。我們還出售 Hypervit 高速玻璃體切除術探針，其以每分鐘20，000次切割（“cpm”）的速度操作。這種速度的提高有助於減少可能導致醫源性撕裂和術後併發症的牽引。

我們的屈光產品包括激光器、激光視力矯正手術中使用的一次性患者界面、技術費用和計劃屈光手術所需的診斷設備。我們 WaveLight屈光治療套件包括EX500準分子激光器，用於重塑角膜，以及FS 200飛秒激光器，用於創建角膜瓣並提供激光屈光治療，作為LASIK屈光手術的一部分。

我們還推出 孔圖拉Vision，一種地形圖引導的LASIK治療，旨在為外科醫生提供為近視或近視散光患者進行更個性化激光手術的能力。該程序基於每隻眼睛的獨特角膜地形圖，如通過角膜測量儀測量的。 WaveLight TopolyzerVARIO診斷設備。

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2018年 九頭蛇微支架裝置由我們於二零二二年初收購的Ivantis在美國推出。 九頭蛇在美國、英國、德國、加拿大、澳大利亞和Signapore獲得批准並在市場上銷售。微支架被植入Schlemm管以增強流出，降低治療原發性開角型青光眼(POAG)的眼壓。

我們的印後青光眼過濾設備被批准用於治療難治性青光眼，並在美國、歐洲、加拿大、澳大利亞和其他幾個市場銷售。在開角型青光眼患者中，鞏膜瓣下植入分流術可增加房水流出，降低眼壓。這個印後青光眼濾過裝置作為小樑切除術的一部分，可產生一致和可預測的結果。

視力護理

我們的視力護理產品組合包括日常一次性、可重複使用和增色的隱形眼鏡，以及全面的眼睛保健產品組合，包括乾眼、青光眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和紅腫緩解劑。在截至2021年12月31日的一年中，我們的隱形眼鏡和眼睛保健產品的淨銷售額分別為21億美元和14億美元。

我們通過驗光師、眼科醫生和其他眼科護理專業人員、零售商、眼科連鎖店和藥店，以及直接轉售給小型零售商和眼科護理專業人員的分銷商為我們的客户和患者提供服務，後者將產品銷售給最終用户。視力護理市場主要是私人付費的，患者基本上是自掏腰包購買隱形眼鏡和眼保健品。在一些國家，眼科護理專業人員的部分費用以及眼鏡或隱形眼鏡的部分費用都可以得到部分報銷。

我們隱形眼鏡和眼睛保健產品的銷售受到驗光師和其他眼部護理專業人士的推薦、我們的營銷和消費者教育努力以及消費者偏好的影響。除了價格，隱形眼鏡還在功能、設計和舒適性方面進行競爭，而眼睛保健產品主要在產品屬性、品牌熟悉度和專業推薦方面進行競爭。對於我們的隱形眼鏡和眼睛保健產品，我們通常在高端市場展開競爭，我們通過改進功能、設計和消費者便利性來保持我們的定價地位。

根據2021年的市場份額，愛爾康是品牌隱形眼鏡市場的第二大公司。這一地位主要是由我們的核心品牌推動的共計, 精度, 日報 AquaComfort 加和Air Optix.

我們的共計憑藉其水梯度技術的產品線減少了一天結束時的乾燥，因為鏡片最外表面的含水率接近100%，旨在成為一款定位於在整個隱形眼鏡市場的最高水平競爭的超級優質鏡片。我們的共計產品線包括日報數量TOTAL1，市場上第一款也是唯一一款水梯度一次性隱形眼鏡。我們推出了總分30，我們在可重複使用領域的高級產品，以鼓勵患者升級到下一代水梯度技術。日報數量TOTAL1在多焦點產品中提供了一個擴大老花眼市場的平臺，我們相信這對市場參與者來説是一個潛在的數十億美元的機會。

第一階段，我們的新主流日用一次性硅膠水凝膠(“SiHy”)鏡片具有水提取和表面處理功能，價格在超高端之間。日報數量TOTAL1價值意識越強日報AquaComfort Plus. 前科1專為經久耐用的性能而設計，提供精確的視覺、可靠的舒適性和易操作性。在成功地引入前科1球面透鏡，我們介紹了前科1對於散光，為散光患者設計的環狀鏡片。在美國和歐盟，前科1對於散光的特點是精度 餘額

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8|4鏡片設計，提供穩定的鏡片佩戴體驗。研究表明，47%的患者有散光需要矯正，但戴環狀隱形眼鏡的不到15%。因此，我們相信推出前科1對於散光，提供了一個重要的機會，以吸引新的隱形眼鏡佩戴者和最大限度地保持。

日報AquaComfort Plus，我們最實惠的日常一次性隱形眼鏡提供單焦點、散光矯正和多焦點選項，通過與淚水一起工作來釋放每一次眨眼的水分，提供可靠的性能。這款鏡片是為注重價值的佩戴者設計的，他們希望獲得日常一次性鏡片的靈活性和簡單性。

我們的Air Optix每月更換產品線以單焦點、散光校正和多焦點選項的SiHy隱形眼鏡為特色，以及Air Optix顏色和Air Optix Plus HydraGlyde隱形眼鏡。Air Optix Plus HydraGlyde融合了兩項創新技術-SMARTSHIELD技術和氫化甘氨酸保濕基質-保護沉積物和持久保持鏡片表面水分的獨特組合。

我們繼續經歷由高端鏡片升級、環形和多焦距特種鏡片的擴展以及新興市場滲透率不斷提高所推動的市場增長。

我們的眼睛健康產品組合中的主要品牌包括賽斯坦人工淚液和相關乾眼產品系列，包括賽斯坦 ILUXMGD熱脈動系統，帕塔迪眼部過敏產品系列，以及免提服務和無障礙護理多用途消毒液和雙氧水消毒液。精選的眼保健產品包括人造淚水和相關的乾眼產品，這些產品在眼淚自然流淌和紳士品牌，納夫康-A和扎迪託爾用於暫時緩解由於過敏引起的眼癢的滴眼劑和用於眼健康的維生素， ICAPS和維塔利克斯品牌。

愛爾康目前在人工淚液領域處於市場領先地位。我們繼續專注於核心產品性能，同時在品牌領導下加強對一流創新產品組合的推廣， 賽斯坦人工淚液的 賽斯坦產品組合是一個全面的眼部健康解決方案，其中大部分是用於暫時緩解由於眼睛乾燥引起的灼傷和刺激。的 賽斯坦產品組合包括日常和夜間緩解產品，以及與隱形眼鏡佩戴相關的不適產品。2021年，我們繼續大幅拓展國際業務， 賽斯坦超多劑量無防腐劑（“MDPF”）和 賽斯坦水合MDPF。通過在我們的產品組合中添加MDPF演示選項，我們解決了許多眼科護理從業者對不含防腐劑的有效乾眼緩解的關鍵需求。的 Systane 投資組合還包括 Systane ilux熱脈動乾眼設備，旨在解決乾眼和額葉腺功能障礙患者的大量未得到滿足的需求。

2020年，我們成功地從處方藥轉向非處方藥帕塔迪家庭抗過敏眼藥水。帕塔迪兩次每日救濟和帕塔迪Once每日舒緩滴眼液獲得FDA批准，並於2020年在美國推出。帕塔迪Once Daily Extra Strong於2020年獲批，並於2021年推出。這個帕塔迪該品牌含有奧洛他定，這是醫生開出的緩解眼睛過敏的頭號活性成分。

2021年，我們獲得了美國獨家商業化權利Simbrinza。碳酸酐酶抑制劑和α-2腎上腺素能受體激動劑的固定組合表明，可降低開角型青光眼或高眼壓患者的高眼壓(IOP)。我們認為，收購辛布林扎，與我們現有的非處方藥(“OTC”)眼藥水相結合，使我們擁有強大的眼科眼藥水產品組合，並有機會利用龐大的青光眼市場和快速增長的無幹眼防腐劑和眼睛過敏市場。

愛爾康也是隱形眼鏡護理的市場領先者，在多用途(不含光學成分的純淨水劑)和過氧化氫溶液(Clear Care和AOSEPT加號)。我們的隱形眼鏡護理產品絕大多數是用於去除隱形眼鏡上有害微生物的消毒解決方案，少量銷售來自隱形眼鏡的再濕滴劑，以提高隱形眼鏡的佩戴舒適性。我們受益於我們的隱形眼鏡業務和我們的隱形眼鏡護理產品之間的強大協同效應，我們預計我們的隱形眼鏡解決方案的銷售將從我們新推出的總分30可重複使用的鏡片。

最後，我們的眼健康產品組合還包括人工淚水和相關乾眼產品，這些產品在眼淚自然流淌和紳士用於暫時緩解因眼部過敏引起的眼部瘙癢的品牌、產品在納夫康-A和扎迪託爾用於維護眼睛健康的品牌和維生素在ICAPS和維塔利克斯品牌。

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我們的眼睛健康產品組合通常是非處方藥，但在我們的一小部分市場，我們的某些眼睛健康產品是作為藥品進行監管的，需要處方。

主要市場

愛爾康公司為全球140多個國家和地區的消費者和患者提供服務。美國是我們最大的市場，佔我們2021年淨銷售額的44%，見附註5.按地理位置劃分的淨銷售額的綜合財務報表分部信息。我們絕大多數產品在美國的銷售不受季節性需求的實質性變化的影響；然而，我們某些視力護理產品的銷售，包括治療過敏和乾眼的產品，受到季節性變化的影響。此外，我們手術設備的銷售也會根據醫院或診所的採購週期而發生變化。

研究與開發

愛爾康在眼部護理市場做出了最大的研發承諾之一，在光學設計、材料和表面化學、自動化和設備平臺等領域擁有成熟的研發能力。目前，我們的研發機構擁有1400多名專門從事研發工作的人員，其中包括醫生、驗光博士和博士。我們的研究人員在眼科領域擁有豐富的經驗，並經常具有學術或從業人員背景，以補充他們的產品開發專業知識。

我們組織跨職能的開發團隊，為我們的客户和世界各地的患者推動新的創新。我們外科和視力護理產品線的新項目要麼源自科學家和工程師內部開發的概念，要麼來自眼科護理專業人員的想法，要麼來自與學術機構或其他公司的戰略合作伙伴關係。我們設計了我們的研發機構，通過一個全球性的臨牀和監管事務組織的努力，實現產品的全球註冊。

2021年、2020年和2019年，我們分別在研發方面投入了約8.42億美元、6.73億美元和6.56億美元。除了我們的內部研發能力，作為我們與第三方建立戰略研發合作伙伴關係的努力的一部分，自2017年以來，我們專注的業務開發團隊已經完成了超過35筆BD&L交易。此外，2021年，我們宣佈推出我們的第一個應用程序SMARTCataract到我們的數字健康平臺SMART Solutions，該平臺利用了飛利浦HealthSuite基於雲的開放式基礎設施和服務。我們相信，這一新平臺將進一步加強我們在診所到手術室(OR)與圖像制導技術和基於雲的規劃集成方面的領先地位。我們不斷審查和改進我們的運營模式，以優化效率和生產率。在我們的手術和視力護理渠道中，截至2021年12月31日，我們有100多個正在進行的項目，其中30個已經獲得了積極的概念證明或正在接受監管審查。

我們的研發組織與學術界的頂級科學家以及眼科領域的領先醫療保健專業人員、外科醫生、發明家和臨牀科學家保持着廣泛的關係網絡。這些協作科學互動的主要目的是補充我們的內部渠道，並利用學術界和臨牀環境中的技術進步。

雖然我們的主要重點是向患者和客户提供新產品，但我們也通過阿爾康研究所支持基礎科學的發展，該研究所旨在鼓勵、促進和支持視力研究。阿爾康研究所是世界上最大的致力於視覺研究的企業資助研究機構之一。該研究所的活動由一個由傑出的眼科醫生和視力研究人員組成的自治執行指導委員會規劃和指導。該研究所具有全球代表性，並在以下前提下運作：眼病診斷和治療的改進取決於世界各地機構的獨立研究人員在基礎科學和臨牀研究方面的進展。

我們外科業務的研究和開發活動專注於擴大人工晶狀體的能力，以進一步改善手術和屈光效果，並開發用於白內障、玻璃體視網膜、屈光手術和青光眼手術的設備和儀器，以及診斷和可視化的新平臺。我們在視力護理業務中的重點是研究和開發新的製造平臺和新型隱形眼鏡材料、塗層和光學設計，用於各種鏡片更換計劃，最終目標是改善患者的預後。除了努力開發下一代隱形眼鏡技術外，我們還通過安全緩解乾眼和眼睛過敏症狀的新產品和新技術來加強我們的眼睛健康產品組合。

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我們繼續尋找機會與第三方合作，為各種眼科疾病提供先進技術。其中包括為老花眼患者提供可調節的隱形眼鏡和人工晶狀體的可能性。

市場營銷和銷售

愛爾康在世界各地開展銷售和營銷活動。在截至2021年12月31日的一年中，我們44%的銷售額來自美國。我們在世界上所有采用眼科和驗光技術的重要市場都有業務，在60個國家和地區擁有超過3500名直銷員工，產品銷往140多個國家和地區。

我們的全球商業能力圍繞着致力於我們的外科和視力護理業務的銷售和營銷組織，我們根據每個客户的醫療實踐需求定製這些努力。除了直接推廣我們的產品外，我們的銷售代表還為客户提供臨牀教育計劃、臨牀研究數據和技術服務幫助。我們的銷售模式還包括在關鍵渠道的重點努力，包括戰略客户、關鍵客户和藥店。

在我們的每個市場，我們都依靠與眼部護理專業人員的密切關係來吸引和留住客户。我們聘請醫療保健專業人士擔任臨牀顧問，參與顧問委員會，並就我們的產品進行演示。此外，我們還建立或贊助了幾個為眼科護理專業人員提供培訓和教育的長期項目，包括在全球70多個最先進的互動培訓中心提供培訓支持。這些設施通過手術技術方面的實踐培訓，向眼科醫生介紹我們的手術設備和白內障產品，同時讓他們接觸到領先的眼科醫生。

在我們的外科業務中，我們的營銷努力得到了全球廣告活動、臨牀註冊和批准後研究的聲明以及營銷和銷售代表參加地區和全球醫學會議的支持。通過在許多市場建立的綜合客户關係管理系統提供售後技術服務。我們在美國的所有技術服務，以及在美國以外的高比例服務，都是由愛爾康直接僱用的服務技術人員提供的。在我們沒有當地業務或科學辦公室的國家，我們使用分銷商來銷售和處理我們產品的實物分銷。在我們的外科業務中，我們營銷和銷售代表的做法不斷髮生變化，以適應新興市場趨勢，即供應商的整合、不斷增加的定價壓力、規模較小的競爭對手的激增、對結果證據的日益增長的需求，以及從以關係為基礎的銷售轉向以醫生為導向的銷售，而不是專注於成本的專業經濟買家。

在我們的視力護理業務中，我們通過直接面向消費者的營銷活動來支持我們的產品，包括廣告、促銷和其他營銷材料，以及以零售商為重點的營銷和促銷材料。我們視力護理業務的快速發展格局因國家而異。營銷和銷售方面的三個主要趨勢有助於推動我們視力護理業務的持續發展：

•隨着在線玩家的成長和互聯網作為消費者信息來源和價格參考平臺的作用越來越大，基於互聯網的購買正在增加；

•隨着連鎖企業規模的擴大和垂直整合，渠道整合正在加速；

•獨立的眼科護理專業人士的影響力各不相同，因為許多人與零售商更緊密地結盟。

我們看到了利用數字技術來解決消費者和患者在現有購買途徑中經歷的痛點的機會。我們還打算繼續投資和創新數字能力，以開發新的商業模式，並實踐實施支持，以應對渠道變化和直接面向消費者的影響力的增加。

雖然我們通過呼籲醫療專業人員來營銷我們的所有產品，但我們的直接客户和分銷方式在我們的不同業務線上是不同的。外科產品直接銷售給醫院和門診外科中心，儘管我們通過美國以外的某些市場的分銷商銷售，在那裏我們沒有當地的業務或科學辦公室。在許多國家，隱形眼鏡只能通過處方才能獲得。我們的隱形眼鏡可以從眼部護理專業人員、眼科連鎖店和大型零售商那裏購買，受國家監管。我們的眼保健品在全球各大藥店、藥店、食品店以及大宗商品和眼鏡零售連鎖店均可找到，產品的使用受國家法規的約束，包括自由銷售、僅限藥房和處方法規。2021年，沒有一個客户的銷售額超過我們全球銷售額的10%。

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製造、質量和供應

製造業

我們通常按照產品類別組織我們的製造設施，大多數工廠主要致力於我們的外科或視力護理產品的製造。截至2021年12月，我們在美國、比利時、瑞士、愛爾蘭、德國和以色列的10家工廠僱傭了約4,000人生產外科產品，在美國、德國、新加坡、馬來西亞和印度尼西亞的8家工廠僱傭了約5,500人生產視力護理產品。我們對工廠的功能劃分反映了管理外科醫療器械生產的法規要求的獨特差異，以及在這些製造環境中員工所需的不同技術技能。我們所有的製造工廠都通過了國際標準化組織13485：2016年和國際標準化組織14001：2015年認證。目前，我們大約90%的產品是在國內生產的，有限數量的產品依賴第三方製造商。

我們供應鏈戰略的目標是高效地生產和分銷高質量的產品。為此，我們採用了被稱為持續改進計劃的成本削減計劃，包括縮短週期時間、提高效率、自動化、工廠整合和採購節約計劃等活動，以此作為降低製造和零部件成本的一種手段。為了遵守良好的生產實踐並提高員工的技能，我們全年對直接用工的製造員工進行培訓。我們的專業助理通過內部研討會、本地大學課程和貿易會議，在管理、法規和技術問題的各個方面進行培訓。

我們產品的製造複雜，涉及先進技術，並受到世界各地政府衞生當局的嚴格監管。醫療器械和製藥行業固有的風險是我們業務的一部分。如果我們或我們的第三方製造商未能完全遵守法規，我們的生產活動可能會被召回或以其他方式關閉或中斷。我們實施了一項全球製造戰略，以最大限度地提高業務連續性，以應對此類事件或其他不可預見的災難性事件。

質量

產品質量和患者安全對愛爾康和我們的行業至關重要。我們的客户和患者在使用我們的產品時必須始終感到安全。我們的質量管理體系小組(“QMS”)負責在整個愛爾康建立和維護一個穩健和合規的質量控制體系。QMS定期監測行業趨勢以及全球和法規的變化，並調整我們的流程和程序，以符合當前的標準和最佳實踐。此外，我們的質量合規組審核我們的內部流程和供應商是否符合批准的流程和程序。

供應品

我們的某些外科產品(如粘彈劑)和我們的眼保健產品(如我們的乾眼產品)中使用的成分均來自符合相關衞生監管機構監管要求的設施。由於這些成分生產的專有性質和複雜性，其中一些只能從單一或有限數量的衞生監管當局批准的來源獲得。我們產品中使用的大多數活性化學品、生物原料和選定的非活性化學品都是根據長期供應合同獲得的。當我們依賴單一來源或有限來源供應某些零部件時，我們會努力保持與審慎做法和生產提前期一致的充足庫存，並採取其他必要步驟確保我們的持續供應。我們的原材料價格總體上是穩定的；但我們繼續監測關鍵原材料的既定指數，並與供應商談判任何價格影響。

人力資本管理

《愛爾康藍圖》總結了愛爾康的文化。愛爾康藍圖包括愛爾康的基本原則、價值觀和行為，是我們如何吸引、培養和留住頂尖人才的基石。我們尋求不同的人才和視角，體現我們的價值觀，併為我們幫助人們看到輝煌的使命做出貢獻。我們的人才獲取流程涵蓋了招聘、吸引、評估、選擇和入職新員工的方方面面。愛爾康專注於通過學習和發展、績效反饋、職業發展和對員工敬業度的關注來關心和成長員工，同時確保具有競爭力的薪酬和福利。我們的首席人力資源官與全球人才獲取和人才管理以及組織發展和多元化與包容性負責人合作，開發系統和流程，以支持愛爾康吸引和留住最優秀人才的能力，並促進多元化和包容性文化。

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知識產權

我們努力通過使用專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權來保護我們在產品研究、開發、製造和營銷方面的投資。我們擁有或擁有許多與我們的巴士直接相關和重要的專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權。女孩子們。截至2021年12月31日，我們擁有約1900個專利家族。

我們相信我們的專利對我們的業務很重要，但目前沒有一項專利或一組相關專利對我們的整體業務具有實質性的重要性。我們的戰略是為我們的研究和開發項目開發專利組合，以便在我們的主要市場上為我們產品的創新功能獲得市場排他性。專利提供的保護範圍和期限因國家而異。然而，即使在涵蓋某一產品的所有專利到期後，我們仍可能繼續從該產品中獲得商業利益。

我們經常監督我們的競爭對手和其他第三方使用我們的知識產權的活動。在適當的時候，我們會執行我們的知識產權，以確保我們得到他們為我們提供的保護。同樣，我們將堅決捍衞我們開發和銷售產品的權利，不受他人毫無根據的侵權指控。如果爭端不能以其他方式迅速解決，我們將在適當的法院積極尋求或捍衞我們的立場。

除了我們在美國和選定的非美國市場的專利和待處理的專利申請外，我們還在我們的業務中依賴專有技術和商業祕密，並努力確保這些信息的機密性，包括通過使用與合作伙伴和第三方的保密協議。在某些情況下，我們還從第三方獲得對我們的業務非常重要的知識產權。

我們所有的主要產品都以我們認為總體上對我們的業務重要的商標銷售。我們認為，在保護我們在隱形眼鏡護理和眼保健產品的銷售和營銷方面的投資方面，商標保護尤為重要。商標保護的範圍和期限在世界各地差異很大。

我們還依賴不同司法管轄區的版權保護來保護我們的業務所依賴的軟件和印刷材料，包括我們的外科和診斷設備中使用的軟件。這些材料的版權保護範圍和期限在世界各地也有很大差異。

競爭

眼科護理行業競爭激烈，並受到快速技術變化和不斷髮展的行業要求和標準的影響。我們在兩個業務部門-外科和視力護理-與許多不同的公司競爭。我們行業內的公司在技術領先和創新、產品的質量和功效、與眼部護理專業人員和醫療保健提供者的關係、產品供應的廣度和深度以及定價方面進行競爭。這些因素的存在在我們的外科和視力護理產品產品中有所不同。我們的主要競爭對手有時也會結成戰略聯盟，簽訂聯合營銷協議，以努力更好地競爭。我們在一些市場面臨強大的本土競爭對手，特別是在美國、西歐和日本等發達市場。

外科手術

外科手術市場競爭激烈。卓越的技術和產品性能使其在外科手術市場處於領先地位。服務和長期關係也是這種競爭環境中的關鍵因素。外科醫生依賴於產品的質量、便利性、價值和效率，以及技術服務的可用性和質量。我們主要與Carl Zeiss Meditec AG、Bausch Health Companies Inc.、Hoya Corporation、Glaukos Corporation和Johnson&Johnson在手術市場上競爭。

我們希望與提供替代手術治療方法(包括多焦點、可調節和適應性的AT-IOL方法)的公司以及推廣替代方法以應對我們產品所解決的情況的公司展開競爭。在任何時候，我們的已知競爭對手和其他潛在的市場進入者可能會開發新的設備或治療替代方案，這些設備或治療替代方案可能會與我們的產品直接競爭。此外，他們可能會比我們更早開發競爭產品或工藝併為其申請專利，或者比我們更快地獲得監管批准/許可或市場註冊，從而獲得市場優勢。

我們相信，外科手術市場的主要競爭因素包括：

•顛覆性產品技術；

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•替代治療方式；

•產品線和產品服務的廣度；

•能夠識別新的市場趨勢；

•被眼科醫生接受；

•客户和臨牀支持；

•監管地位和上市速度；

•價格；

•產品質量、可靠性和性能；

•招聘工程師、科學家和其他合格員工的能力；

•改變商業模式的數字計劃；

•獲得政府付款人和私營醫療保險提供者的報銷批准；以及

•技術領先的聲譽。

行業市場份額的變化可能與產品問題、醫生建議、安全警報和有關我們產品的出版物有關。在當前的管理式醫療環境下，隨着醫療保健提供商之間的整合、競爭加劇和報銷率下降，價格壓力也越來越大。

視力護理

視力護理市場也競爭激烈，我們的主要競爭對手是強生公司、博世健康公司和庫珀公司。艾爾建公司是眼健康領域的競爭對手。

我們相信我們的日報數量TOTAL1提供最先進的日用一次性SiHy隱形眼鏡，其先進的“水梯度”技術和前科1提供一種新的主流日用一次性SiHy鏡片，採用水提取和表面處理。儘管日常一次性隱形眼鏡仍然吸引着許多隱形眼鏡佩戴者，但全球約三分之二的隱形眼鏡佩戴者選擇可重複使用的隱形眼鏡。儘管有這種偏好，但在過去10年裏，可重複使用鏡片領域的創新一直落後於日常一次性鏡片。總分30旨在通過在可重複使用的空間內提供優質產品來改變這一點。我們還與眼鏡製造商和矯正視力缺陷的外科手術程序競爭。我們相信，隱形眼鏡在我們經營的市場中有機會吸引新客户，特別是在隱形眼鏡在視力矯正市場的滲透率較低的市場。此外，我們通過顛覆性的分銷模式與新的市場進入者競爭，這些模式可能會創新以挑戰傳統模式，包括我們擁有重要存在的眼部護理專業渠道。我們還認為，基於過去十年隱形眼鏡市場的增長以及我們通過外科業務參與激光視力矯正市場，激光視力矯正並不會對我們的隱形眼鏡銷售構成重大威脅。

在眼睛健康方面，市場的特點是通過推出治療眼睛疾病提供卓越療效和減輕負擔的產品來爭奪市場份額。眼部護理專業人員的推薦和客户品牌忠誠度，以及我們的產品質量和價格，是保持這些產品市場份額的關鍵因素。

政府監管

概述

在我們開展業務的國家，我們的企業受到不同程度的政府監管，總的趨勢是監管越來越嚴格。在美國，藥品、器械和膳食補充劑行業長期以來一直受到多個聯邦和州機構的監管，主要是在產品安全、療效、製造、廣告、標籤和安全報告方面。食品和藥物管理局行使廣泛的監管權力，繼續導致受管制產品商業化所需的測試和文件數量增加，產品引進費用也相應增加。類似的趨勢在歐盟和世界其他市場也很明顯。除了市場準入監管外，我們的業務還受到其他形式的監管，例如與反賄賂、數據隱私、網絡安全和貿易監管有關的監管。我們還須遵守與環境和安全事項有關的規定，這些規定在“第4.D.項財產、廠房和設備--環境事項”中有更詳細的討論。

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產品審批和監控

我們的大多數產品在美國和歐盟都作為醫療器械受到監管。這些法域都使用基於風險的分類系統來確定必須向當地監管機構提供的信息類型，以便獲得產品的銷售權。在美國，FDA將設備分為三類：第一類(低風險)、第二類(中等風險)和第三類(高風險)。我們的許多設備都是第二類或第三類設備，需要FDA進行上市前審查。我們第二類設備的主要途徑是FDA根據FDCA第510(K)節批准上市前通知。在提交510(K)標準時，製造商必須向FDA提交一份通知，其中包括性能數據，證明該產品基本上等同於“謂詞設備”，這通常是另一種先前批准的第二類設備。我們的III類設備需要FDA批准上市前批准申請。對於上市前批准申請，製造商必須提交廣泛的支持證據，包括臨牀數據，足以證明該設備對於其預期用途是安全和有效的。

在歐盟，所有銷售的醫療器械都必須有CE標誌。在貼上CE標誌之前，製造商必須通過符合性評估程序證明其設備符合歐盟《醫療器械指令》的相關基本要求。評估的性質取決於設備的分類。評估符合性的方法因產品的類型和分類而異。對於大多數第I類設備，評估是製造商自我認證的過程。對於所有其他設備，符合性評估程序需要由“通知機構”審查，該機構由國家設備監管機構授權或許可進行符合性評估。合格評定程序要求對製造商的產品進行技術審查，並對相關臨牀數據進行評估。被通知的機構還可以對製造商的質量體系進行審計。如果確認產品符合相關的基本要求，被通知機構將簽發合格證書，製造商以此作為其自身符合性聲明和CE標誌應用的依據。

歐盟於2017年發佈了一項新的醫療器械法規，將對醫療器械製造商提出重大額外要求，包括臨牀開發、標籤、技術文檔和質量管理體系。該條例有三年的執行期。2021年5月以後投放歐盟市場的醫療器械將需要根據這些新要求進行認證，但在2022年5月之前根據醫療器械指令頒發的有效CE證書的器械可以投放市場，直到這些證書最遲於2025年5月到期，前提是該器械的設計或預期用途沒有重大變化。

我們還銷售其他產品類別中受監管的產品，包括激光、藥品、膳食補充劑和醫療食品。這些產品還受到廣泛的政府監管，這些監管因司法管轄區而異。例如，在美國，我們的藥品必須按照適用的非處方藥專著進行銷售，或者獲得FDA對新藥申請的批准。在歐洲經濟區，我們的藥品必須獲得主管監管機構的營銷授權才能投放市場。根據所涉及的產品類型，有各種申請程序可供選擇。

可能需要臨牀試驗來支持我們的藥物或設備產品的營銷。在美國，臨牀試驗必須按照FDA的要求進行，包括研究參與者的知情同意，以及機構審查委員會(IRB)的審查和批准，以及其他要求。此外，對於涉及重大風險設備的研究，在開始研究之前，必須獲得FDA對研究設備豁免(“IDE”)申請的授權。在歐盟，臨牀試驗通常需要獲得倫理審查委員會的批准，並事先通知或授權進行試驗的每個國家的監管機構。

FDA和美國國內外其他監管機構的法規對我們的業務提出了廣泛的製造要求以及上市後合規和監督義務。我們的設備、藥品和膳食補充劑產品的製造受到廣泛而複雜的良好製造規範和質量體系要求的約束，這些規範規範着我們產品的設計、製造、包裝、儲存、搬運和服務所使用的方法以及所使用的設施和控制。我們還受到產品標籤和廣告、記錄、不良經歷報告和其他信息的要求，以確定我們銷售的產品的潛在問題，以及召回和現場行動。我們亦會定期檢查是否符合這些規定。我們預計，這種監管環境將繼續需要大量的技術專長和資本投資，以確保合規。

醫療器械、藥品和膳食補充劑製造商也要繳税，以及應用、產品、用户、機構和其他費用。

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價格管制

我們的醫療器械和藥物的價格需要處方，或通過向使用我們的設備或藥物的服務提供商付款來報銷，這些價格受到不同國家/地區的報銷計劃和價格控制機制的約束。由於不斷增加的政治壓力和政府預算限制，我們預計這些計劃和機制將保持穩健，甚至有可能得到加強或擴大。因此，這樣的程序和機制可能會對我們產品的價格產生負面影響，特別是那些用於白內障、玻璃體視網膜和青光眼手術的產品。

關於報銷的規定

在美國，患者對我們需要處方或包含在提供商服務付款中的藥物和設備產品的訪問在很大程度上取決於第三方健康保險公司的承保範圍和報銷政策，包括聯邦醫療保險和醫療補助等政府計劃。政府和商業健康保險公司都越來越注重控制醫療成本，並已經並正在繼續考慮採取額外措施，對設備和藥品價格施加下行壓力。在美國以外，全球成本控制措施的趨勢同樣可能影響我們醫療保健產品在這些國家的價格。與我們產品的承保範圍或產品報銷金額相關的不利決定可能會顯著降低對我們產品的需求和我們的客户願意為其支付的價格。

醫療欺詐和濫用；反賄賂

我們受到美國和世界各地的醫療欺詐和濫用以及反賄賂法律法規的約束，包括美國的州和聯邦反回扣、反自我推薦和虛假索賠法律。此外，《反海外腐敗法》越來越多地被用來起訴美國公司與美國以外的醫療保健提供者之間的關係。這些法律很複雜，並受到政府機構和法院不斷變化的解釋的影響。例如，在美國，聯邦和州醫療保健計劃支付的產品製造商與醫療保健專業人員之間的關係受到一系列聯邦和州法律法規的監管，如聯邦反回扣法規(和類似的美國州法律)，這些法規限制了允許與轉介來源建立財務關係的類型。在美國，《虛假索賠法》允許私人訴訟當事人提起訴訟，這些訴訟可能會引發政府調查，並導致對被告處以鉅額罰款和罰款，以及向成功的私人訴訟當事人支付鉅額經濟獎勵。正如在“項目4.B.業務概述-營銷和銷售”中所討論的，我們從事針對醫療保健專業人員的營銷活動，其中包括提供培訓計劃。如果發現一項或多項此類活動違反了欺詐和濫用法律、反賄賂法律和法規或任何其他法律或政府法規，或者這些法律的解釋發生了變化，我們可能會受到民事和刑事處罰、損害賠償、罰款、被排除在聯邦醫療保險和醫療補助計劃之外，以及削減或重組我們的業務。

數據隱私與網絡安全

對數據隱私和安全的監管，以及對某些個人信息(包括患者健康信息和財務信息)的保密性的保護正在加強。例如，歐盟的一般數據保護條例包含了對不遵守規定的加強的經濟處罰。同樣，美國衞生與公眾服務部已經發布了關於受保護的健康信息的使用、披露和安全的規則，FDA也發佈了關於醫療設備網絡安全的進一步指導。

此外，某些國家已經頒佈或正在考慮數據本地化法律，限制公司跨國轉移受保護數據的能力。不遵守數據隱私和網絡安全法律法規可能會導致執法行動，包括民事或刑事處罰。

貿易監管

產品、服務和投資的跨境流動使我們受到廣泛的貿易法規的約束。我們開展業務的國家/地區的各種法律法規適用於跨境銷售、運輸和提供商品、服務和技術。這些法律和法規除其他事項外，還管理我們的進出口和其他商業活動。我們還面臨這樣的風險，即這些法律和法規可能會發生變化，使我們面臨額外的成本、處罰或責任。一些政府還對某些國家、個人或實體實施經濟制裁。

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除了在我們的直接活動中需要遵守這些規定外，我們還向代理商、代表和分銷商銷售和提供商品、技術和服務，他們可能會將此類產品出口給客户和最終用户。如果我們或我們開展業務的第三方未能遵守適用的進口、出口管制或經濟制裁法律法規，我們可能會面臨民事或刑事執法行動，並承擔不同程度的責任。

4.c.組織架構

組織結構

有關更多信息，請參閲“項目4.B.業務概述”。

重要子公司

有關更多信息，請參閲“項目6.C.董事會慣例”。

4.財產、廠房和設備

我們的公司總部位於瑞士日內瓦。我們瑞士和國際業務的主要辦事處也是我們的註冊辦事處，位於瑞士弗裏堡，而我們美國業務的主要辦事處位於德克薩斯州的沃斯堡。

我們相信，我們目前的製造和生產設施有足夠的能力滿足我們的中期需求。為了確保我們有足夠的製造能力來滿足未來的生產需求，我們會定期審查我們製造設施的產能和利用率。FDA和其他監管機構對使用醫療器械製造設施的審批進行了監管，遵守這些法規需要大量的驗證時間，然後才能啟動和批准。因此，對我們的業務來説，確保我們有足夠的製造能力來滿足未來的生產需求是很重要的。

主要設施

下表列出了我們最重要的生產和研發設施：

位置

場地規模 (單位：米2)

主要活動

德克薩斯州沃斯堡

315,200

外科和視力護理企業的生產、研究和開發

約翰斯克裏克，佐治亞州

84,825

視力保健業務的生產、研究和開發

格羅斯瓦爾施塔特，德國

82,300

視力保健業務的生產、研究和開發

新加坡

69,000

為視力護理業務生產

馬來西亞柔佛市

43,900

為視力護理業務生產

加利福尼亞州歐文

40,800

外科企業的生產、研究和開發

休斯敦，得克薩斯州

37,400

為外科業務製作

印度尼西亞巴淡島

35,000

為視力護理業務生產

西弗吉尼亞州亨廷頓

27,500

為外科業務製作

賓夕法尼亞州沉泉

21,800

為外科業務製作

科克，愛爾蘭

13,600

為外科業務製作

Erlangen/Pressath/Teltow，德國

10,700

視力保健業務的生產、研究和開發

普爾斯，比利時

8,000

為外科業務製作

沙夫豪森，瑞士

4,100

為外科業務製作

2018年3月，我們開始了與隱形眼鏡生產相關的德國格羅斯瓦爾施塔特工廠的第二階段擴建。該項目於2021年年中完成，總成本為4.49億美元。在8月份

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2021年，批准了一個額外的擴建項目，以增加三條隱形眼鏡生產線，預計成本為1.62億美元。截至2021年12月31日，支付和承諾的總金額約為1.14億美元。我們預計在2023年底之前完成該項目。

2021年4月，我們啟動了新加坡工廠的進一步擴張，增加了四條隱形眼鏡生產線。我們預計將產生1.88億美元的費用。截至2021年12月31日，支付和承諾的總金額約為1.52億美元。我們在2021年底批准了進一步的擴建，增加了三條生產線和一座新建築，預計成本為2.801億美元。截至2021年12月31日，為這一額外擴展支付和承諾的總金額約為7400萬美元。我們預計在2024年10月之前完成整個項目。

2019年9月，我們啟動了佐治亞州約翰斯克裏克工廠的擴建，增加了四條隱形眼鏡生產線。該項目正在進行中，並於2020年擴大。我們預計將在這個項目上支付總計約2.24億美元。截至2021年12月31日，支付和承諾的總金額約為2.13億美元。2021年，我們啟動了額外的擴建項目，斥資1.48億美元再增加兩條隱形眼鏡生產線。截至2021年12月31日，支付和承諾的總金額約為1.08億美元。我們預計在2023年年中完成該項目。此外，在2021年底，我們批准了額外的擴建，再增加一條隱形眼鏡生產線。這一額外的擴建預計將耗資約7320萬美元，並將於2024年年中完成。截至2021年12月31日，支付和承諾的總金額約為1900萬美元。

我們從營運資金中為上面討論的每個項目提供資金。

環境問題

我們將環保的核心價值觀融入到我們的商業戰略中，以保護環境，為企業增值，管理風險，提高我們的聲譽。

在我們製造和銷售產品或以其他方式經營業務的國家，我們必須遵守有關環境、安全事項、化學品監管和產品安全的法律和法規。因此，我們制定了內部政策和標準，以幫助我們的運營系統地識別相關危險、評估和減輕風險以及交流風險信息。這些內部政策和標準已到位，以確保我們的運營符合相關的環境、健康和安全法律法規，並對我們的運營進行定期審計。我們確定的潛在風險被整合到我們的業務規劃中，包括減少對我們員工的安全和健康風險以及減少我們對環境的影響的投資。我們還專門提供資源，監測立法和監管發展以及新出現的問題，以預測未來的需求，並在具有戰略意義時進行政策宣傳。

每年，我們都會在我們的網站上發佈一份企業責任報告，提供有關我們的環境可持續發展戰略的更多細節，並強調我們計劃採取的步驟。

項目4A.處理未解決的工作人員意見

沒有。

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項目5.業務和財務審查及展望

5.a.經營業績

閲讀這份經營和財務報告時，應同時閲讀標題為“項目4.公司信息--4.B.業務概述”的章節，以及我們的綜合財務報表，以及本年度報告中其他部分對這些財務報表的相關説明。除其他事項外，這些財務報表包括更詳細的資料，説明編制下列資料的基礎。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素的影響，例如本年度報告中“第3項.關鍵信息--3.D.風險因素”和其他部分所闡述的因素，愛爾康公司的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。請參閲本年度報告中“關於前瞻性陳述的特別説明”。“項目5.經營和財務審查及展望”與“項目4.B.業務概覽”和“項目6.D.僱員”一起構成了“瑞士債務守則”所界定的經營和財務審查(“融洽年度”)。

概述

愛爾康公司研究、開發、製造、分銷和銷售兩個領域的全套眼部護理產品：外科和視力護理。外科手術部門專注於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品，包括這些手術所需的植入物、消耗品和手術設備。視力護理細分市場包括日常一次性、可重複使用和增色的隱形眼鏡和全面的眼睛健康產品組合，包括乾眼、青光眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和止紅劑。

我們致力於提供創新的產品，通過幫助人們看得更好來提高生活質量。我們強大的基礎是基於我們作為一個值得信賴的品牌的長期成功，我們在行業第一和進步方面的遺產，我們在我們競爭的市場中的領先地位，以及我們對創新的持續投入。在眼科行業擁有超過7500年的歷史，我們相信愛爾康品牌名稱是全球眼科護理專業人員創新、質量、服務和領導力的代名詞。我們僱傭了來自100多個國家的24,000多名員工，在60個國家開展業務 多個國家和地區的消費者和患者 140 國家。

2021年，愛爾康對第三方的淨銷售額達到82億美元。美國的淨銷售額為37億美元，佔總淨銷售額的44%；日本的淨銷售額為6億美元，佔總淨銷售額的8%；中國的淨銷售額為5億美元，佔總淨銷售額的6%；瑞士的淨銷售額為6000萬美元，佔總淨銷售額的1%；世界其他地區的淨銷售額為34億美元，其餘為34億美元。

準備的基礎

本年度報告其他部分所載的綜合財務報表，列載本公司的財務狀況、經營業績、綜合收益/(虧損)及現金流量，乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。

編制綜合財務報表要求管理層在資產負債表日或年內作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額以及收入和支出。實際結果和結果可能與這些估計和假設不同。

在2019年剝離之前，愛爾康的業務並未成立單獨的法律公司集團。於分拆前的2019年期間，財務報表是按合併基礎編制，以供分拆財務報表之用，並取自諾華的綜合財務報表及會計記錄，而該等財務報表及會計記錄乃根據國際財務報告準則編制。

有關編制綜合財務報表的進一步資料，請參閲本年度報告其他部分所載的綜合財務報表附註2。

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在評估我們的合併財務報表時應考慮的事項

新冠肺炎

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。大流行引發了大範圍的就地避難令、企業關閉和非緊急外科手術的推遲。2021年新冠肺炎病例繼續暴發，本地化應對措施仍不可預測。2021年，新冠肺炎疫情繼續對我們的財務業績和運營產生影響，可能會繼續對我們的淨銷售額、經營業績和現金流產生不利影響。新冠肺炎疫情及其相關經濟影響可能會在多大程度上繼續影響我們的財務狀況或運營結果，目前尚不確定。

估計和假設的使用

編制財務報表要求管理層在資產負債表日或影響報告的資產和負債額以及收入和費用的期間作出某些估計和假設。特別是，由於持續的新冠肺炎大流行的未知未來影響，實際結果和結果可能與本文件“關鍵會計政策和估計”一節中指出的估計和假設不同。見本年度報告其他部分所列合併財務報表附註3和本項目第5.a項“關鍵會計政策和估計”一節。

細分市場描述

愛爾康有兩個確定的可報告部門：外科和視力護理。這兩個部門都得到了研究和開發以及製造和技術業務部門的支持，這些部門的成果被納入各自部門的貢獻。分部貢獻不包括已取得的產品權利或其他無形資產的攤銷及減值費用、公司活動的一般及行政開支、旋轉準備及分離成本、轉型成本、或有對價負債的公允價值調整、主要用於離職後福利計劃修訂的過往服務成本，以及若干其他收入及開支項目。見本年度報告其他部分所載合併財務報表附註5。

在外科領域，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售用於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品。手術組合還包括這些手術所需的植入物、消耗品和手術設備，並支持眼科外科醫生的端到端手術需求。愛爾康還為外科業務提供服務、培訓、教育和技術支持。2021年，外科部門佔愛爾康對第三方淨銷售額的47億美元，或57%，貢獻了愛爾康運營收入的12億美元，或66%(不包括未分配的收入和費用)。

在視力護理方面，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售一次性、可重複使用和增色的日用隱形眼鏡和全面的眼睛保健產品組合，包括乾眼、青光眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和止紅劑。愛爾康還為視力護理業務提供服務、培訓、教育和技術支持。2021年，視力護理部門佔愛爾康對第三方淨銷售額的35億美元，或43%，貢獻了愛爾康運營收入(不包括未分配收入和支出)的6.04億美元，或34%。

機會和風險摘要

愛爾康運營的外科和視力護理市場規模龐大、充滿活力，而且還在不斷增長。隨着世界人口的增長和老齡化，對高質量眼科護理的需求正在擴大和發展。此外，儘管據估計，目前90%的視覺障礙是可預防、可治療或可治癒的，但我們經營的市場有大量未得到滿足的醫療和消費者需求。我們的手術和視力護理產品旨在通過用於治療多種眼部健康狀況的產品來滿足許多這些未得到滿足的醫療和消費者需求，併為患者的一生提供領先的眼睛護理解決方案。

我們開展業務的外科市場包括植入物、消耗品和手術設備的銷售，包括相關的技術、臨牀和服務支持和培訓，預計從2021年到2026年每年增長中位數到個位數。外科手術市場的增長動力包括：在人口老齡化的推動下，白內障和玻璃體視網膜手術的全球增長；更多的人獲得護理；更多地採用優質的患者付費技術；更多地採用先進技術；以及眼病作為一種與全球糖尿病流行相關的共病。

我們經營的視力護理市場由專為眼部護理和消費者使用而設計的產品組成，預計從2021年到2026年每年將增長中位數到個位數。視力護理市場的增長動力包括：更好的隱形眼鏡材料，更好的健康和舒適性，以及更高的視力；

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1.94億名未診斷的乾眼患者，另有4200萬名自我診斷的乾眼患者使用不合適的產品進行治療；新興市場對視力護理產品的獲取和消費不斷增加；通過擴大分銷模式增加消費者獲得的機會。

在我們的每個市場，我們依靠與眼部護理專業人員和消費者的牢固關係來吸引和留住客户，並擴大市場。我們還對眼部護理市場的研發做出了最大的承諾之一，我們預計將通過內部創新投資以及確定和執行有吸引力的收購、許可和合作機會來繼續這一承諾。

愛爾康的未來預期受到各種風險和不確定性的影響，包括手術和視力保健市場的市場動態、整體經濟狀況、持續的COVID-19疫情的影響和我們行業的創新步伐，以及成功實現我們的增長戰略和效率計劃。管理層認為，這些預期是在合理的基礎上編制的，反映了目前可用的最佳估計和判斷，並根據管理層的知識和信念，提出了Alcon的預期未來財務業績。然而，此等資料並非事實，不應依賴作為未來業績的必然指標，並提醒閣下切勿過度依賴預期財務資料。愛爾康的預期和實際結果之間可能存在差異，這些差異可能是實質性的。愛爾康的預期可能無法實現，我們不承擔任何義務公開發布我們未來可能對預期進行的任何修訂的結果。在考慮愛爾康的期望時，您應牢記風險因素和“第3項”中的其他警示性聲明。關鍵信息-3.D風險因素”和“關於前瞻性陳述的特別説明”。

我們的財務業績在不同程度上受到內部和外部因素的影響。例如，網絡安全漏洞或我們信息技術系統的其他中斷或我們無法遵守數據隱私，身份保護或信息安全法律將嚴重影響我們的業務。鑑於我們與美國司法部訂立為期三年的暫緩起訴協議，我們遵守反腐敗法律對我們的業務尤為重要。訴訟風險，包括知識產權和產品責任訴訟，以及政府調查是我們業務面臨的額外風險。

此外，我們的增長能力取決於我們產品的商業成功以及我們在競爭激烈的市場中保持地位的能力。我們的增長能力還取決於我們的研發工作和BD&L活動在將新產品推向市場方面的成功，以及我們產品的商業接受度。我們的全球供應鏈或重要設施中斷以及COVID-19大流行（或其他病毒或疾病爆發）的影響將進一步影響我們的業務。

即使我們在適用法律允許的最大範圍內保護我們的知識產權，競爭對手也可能會銷售與我們的產品競爭的產品。整體醫療保健行業的定價壓力增加以及行業整合也可能影響我們為未來創造回報和投資的能力。此外，我們的產品還面臨着來自低價產品的競爭，我們的行業繼續受到分銷渠道易受假冒的挑戰。與我們產品的缺陷或意外使用有關的產品召回或自願退出市場也可能對我們的業務產生重大不利影響。我們亦正在實施新資訊科技系統，並將該等新系統整合至我們的舊系統，倘我們未能成功實施，則可能對我們的業務造成重大不利影響。我們已經承擔了必須繼續償還的債務，我們可能需要額外的債務或股權融資。

我們亦可能因存貨水平變動或我們的大型分銷商及零售客户的購買模式波動而受到不利影響。如果我們高估了需求，生產過多的特定產品，我們就面臨着庫存過時的風險。此外，對於某些材料、組件和服務，我們依賴唯一或有限的供應來源。我們的客户關係可能會因失去重要供應商或任何該等供應商無法滿足某些規格或交付時間表而受到負面影響。此外，我們與眾多醫療保健提供者建立了牢固的關係，並依靠他們向患者及其組織的其他成員推薦我們的產品。眼保健行業的消費者傾向於不定期更換產品，並且是重複消費者，這意味着醫生對我們產品的最初推薦以及消費者對使用我們產品的最初選擇會影響我們產品的成功。因此，保持和發展這些關係對我們的業務和經營業績至關重要。

鑑於我們的全球業務，我們的營運及業務業績亦受全球經濟及金融環境影響及影響，包括目前世界各地存在的不可預測的政治狀況。此外，我們的部分業務在新興市場進行，並受到經濟，政治和社會不確定性等風險和潛在成本的影響，以及相對較低的平均收入水平和政府對醫療產品和服務成本的有限報銷。我們的運營和業務業績也受到以下因素的影響：

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在我們開展業務的國家，不同程度的政府監管，使得開發新產品和獲得必要的監管營銷授權的過程漫長、昂貴和不確定。我們產品的製造也受到了嚴格的監管。在任何司法管轄區適用於我們產品的任何與監管審批程序或上市後要求相關的任何更改或新要求都可能代價高昂且繁重。

有關這些趨勢及其如何影響我們的結果的更多細節，請參閲“項目3.關鍵信息--3.D.風險因素”。

業務成果的構成部分

對第三方的淨銷售額

銷售愛爾康產品和服務的收入在綜合損益表中記為“對第三方的淨銷售額”，當通過將對承諾的商品和服務的控制權轉移給客户而履行了對客户的合同承諾(即履行義務)時，確認銷售阿爾康產品和服務的收入，實際上所有這些都是在向客户發貨或收到產品或提供服務時確認的。如果合同包含客户驗收條款，收入將在滿足驗收標準時確認。待確認的收入數額是基於愛爾康公司預計從其商品和服務交換中獲得的對價，可能是固定的，也可能是可變的。可變對價可能包括回扣、包括現金折扣、按存儲容量使用計費和銷售返還的折扣。只有當累計銷售額極有可能不會發生重大逆轉時，才會確認可變對價。

手術設備可以與其他產品和服務一起在單一合同下銷售。總對價根據每項履約義務的相對獨立售價分配給單獨的履約義務。收入在履行合同規定的每一項履約義務時確認。

其他收入

“其他收入”主要包括向我們的前母公司提供的合同製造服務的收入，這些服務隨着時間的推移隨着服務義務的完成而確認。產生的相關成本在“其他收入成本”中確認。

盤存

存貨按先進先出法確定的購置成本或生產成本與可變現淨值中的較低者計價。這一價值用於合併損益表中的“淨銷售成本”和“其他收入成本”。滯銷存貨在綜合損益表中“淨銷售成本”和“其他收入成本”下完全註銷。

研究與開發

內部研發成本在發生期間在合併損益表中全額計入“研究與開發”。愛爾康認為，由於新產品開發過程中固有的監管和其他不確定性，在相關主要市場，如美國、歐盟、瑞士、中國或日本獲得監管機構的營銷批准之前，無法將內部開發費用資本化為無形資產。

關鍵會計政策和估算

部分會計政策載於本年度報告其他部分的綜合財務報表附註3，按國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》編制。

鑑於我們的商業活動固有的不確定性，我們必須作出某些估計和假設，這些估計和假設需要作出困難、主觀和複雜的判斷。由於這些判斷中固有的不確定性，實際結果和結果可能與我們的假設和估計不同，這可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。我們已使用我們目前合理獲得的信息，在新冠肺炎未知的未來影響的背景下評估了各種會計估計和其他事項，包括那些需要考慮預測財務信息的事項。新冠肺炎的內在不確定性，包括大流行的持續時間、範圍和嚴重程度，可能會導致實際結果與我們目前的假設和估計大不相同。

應用下列會計政策需要某些假設和估計，這些假設和估計可能會對合並財務報表產生最重大的影響。

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商譽和無形資產減值

當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會審核長期無形資產的減值。商譽、愛爾康品牌名稱和尚未準備好使用的無形資產不攤銷，但至少每年對減值進行審查。我們的年度減值測試日期是愛爾康的年終日期，即12月31日。

已獲分配商譽的現金產生單位(須呈報分部)，如其賬面值(包括商譽)超過其可收回金額(定義為其公允價值減去處置成本及使用價值兩者中較高者)，則被視為減值。如果可報告分部的可收回金額少於其賬面金額，則應確認減值損失。

無形資產（商譽除外）於其資產負債表賬面值超過其估計可收回金額（定義為其公平值減出售成本與其使用價值兩者中之較高者）時被視為減值。一般而言，愛爾康採用公允價值減出售成本法進行減值評估。在大多數情況下，並無相同或類似資產的直接或間接可觀察市場價格可用於計量公平值減出售成本。因此，公平值減出售成本之估計乃根據使用除税後現金流量及貼現率之淨現值技術作出。在應用使用價值法的有限情況下，將使用税前現金流量及貼現率應用淨現值技術。

公平值減出售成本反映市場參與者於為資產或現金產生單位定價時預期使用之假設估計，而就此而言，管理層會考慮預期於資產剩餘可使用年期內存在之經濟狀況範圍。計算淨現值所用之估計涉及管理層作出之重大判斷，幷包括具有計量不確定性之假設，例如：

•預計現金流量的數額和時間;

•長達25年的長期銷售預測，包括銷售增長率;

•監管和商業成功的時機和可能性;

•愛爾康品牌的特許權使用費率;

•最終增長率;以及

•貼現率。

一般而言，對於使用壽命有限的無形資產，愛爾康使用這些資產整個使用壽命的現金流量預測。就商譽及愛爾康品牌而言，愛爾康一般根據管理層預測採用五年期現金流量預測，而最終價值則根據現金流量預測計算，並考慮到長期預期增長率及愛爾康產品處方所針對人口的人口趨勢對後期的影響。通常使用概率加權情景。

所用貼現率考慮Alcon估計加權平均資本成本，並就與現金流預測相關的特定國家和貨幣風險進行調整，以接近可比市場參與者的加權平均資本成本。

由於上述因素及上文“機會及風險概要”一節進一步描述的因素，實際現金流量及價值可能與預測未來現金流量及使用淨現值技術得出的相關價值有重大差異。

有關無形資產及已確認減值支出的額外資料，請參閲本年報其他部分所載的綜合財務報表附註10。

商譽和其他無形資產是我們合併資產負債表的重要組成部分，主要是由於收購。儘管目前預期並無重大額外減值，但減值評估可能導致日後出現重大減值支出。

企業合併

不論是否收購股本工具或其他資產，所有業務合併均採用收購會計法入賬。於業務合併中收購之可識別資產及承擔之負債初步按收購日期之公平值計量。所轉讓代價超出所收購可識別資產淨值公平值之差額入賬列作商譽，或倘屬議價購買，則直接於收益表入賬。Alcon主要使用淨現值技術，在分配為收購支付的購買代價時，利用税後現金流量和貼現率計算所收購可識別資產的公允價值。的

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計算公平值所用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括計量不確定性的假設，例如：

•預計現金流量的數額和時間;

•長期銷售預測;

•監管和商業成功的時機和概率;以及

•貼現率。

Alcon可選擇在每筆交易的基礎上應用可選的集中度測試，以評估交易是否符合業務條件。根據該測試，當所收購總資產的絕大部分公允價值集中於一項可識別資產或一組類似的可識別資產時，愛爾康將該交易作為資產購買而非業務合併入賬。

如果沒有達到集中度測試，或者愛爾康選擇不應用這一可選測試，愛爾康將執行一項評估，重點是是否存在能夠創建輸出的輸入和流程，以確定交易是資產購買還是業務合併。

或有對價

在企業合併中，有必要確認對以前所有者的或有未來付款，代表合同規定的潛在金額作為負債。對於愛爾康而言，這些通常與與某些資產相關的開發或商業里程碑相關，並按其公允價值確認為財務負債，然後在隨後的每個報告日期重新計量。

在確定或有對價的公允價值時，使用了各種不可觀察到的投入。這些投入的變化可能會導致公允價值計量顯著增加或減少。除其他外，使用的輸入包括監管和商業成功的時機和可能性、銷售預測和關於折扣率的假設、時機和觸發事件的不同情景。這些投入對每個或有對價的意義和用途可能有所不同，原因是付款的時機和觸發事件不同，或者與或有對價有關的資產性質不同。這些估計通常取決於技術里程碑或市場表現等因素，並根據其付款可能性進行調整，如果是實質性的，將適當貼現，以反映時間的影響。

後續期間或有對價負債的公允價值變動在綜合收益表中確認，對於當前銷售的產品，在“淨銷售成本”中確認，對於正在進行的研發，則在“研究與開發”中確認。

隨着時間推移取消貼現的影響在綜合損益表的“利息支出”中確認。

税費

流動和遞延税項資產或負債的估計金額，包括與任何不確定的税務狀況有關的任何金額，均以目前已知的事實和情況為基礎。納税申報單基於對税收法律法規的解釋，並反映基於這些判斷和解釋的估計。納税申報單須經主管税務機關審查，這可能會導致進行評估，要求支付額外的税款、利息或罰款。税收頭寸的估計存在固有的不確定性。

研究與開發

內部研究與開發成本在發生期間在綜合收益表中完全計入“研究與開發”項下。愛爾康認為，新產品開發過程中固有的監管和其他不確定性因素使內部開發費用無法作為無形資產進行資本化，直到在相關主要市場(如美國、歐盟、瑞士、中國或日本)獲得監管機構的營銷批准。

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影響期間與期間業務成果可比性的因素

我們業務同期業績的可比性可能會受到新冠肺炎疫情、我們從諾華剝離出來、金融債務和收購的發行和再融資的重大影響。我們在2021年和2020年的淨銷售額、經營業績和現金流都受到了新冠肺炎的不利影響。此外，2021年，我們獲得了美國的商業化權利辛布林扎。2020年，一筆意義重大的交易是發行2030年到期的優先票據。2019年的重大交易包括收購PowerVision，Inc.，通過向諾華股東派發實物股息從諾華剝離出來，以及對2019年4月發放的過渡性和定期貸款進行再融資。有關上述各項重大交易的詳情，請參閲綜合財務報表附註4。

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行動的結果

在評估我們的業績時，我們不僅考慮國際財務報告準則的結果，還考慮某些非國際財務報告準則的衡量標準，包括各種“核心”結果和不變貨幣(“抄送”)結果。這些衡量標準有助於我們評估一段時期內的持續業績，我們相信這些額外信息有助於投資者瞭解我們的業務表現。關於其他信息和對賬表格，請參閲“項目5.a.經營成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整”一節。這些計量並不是為了替代根據國際財務報告準則編制的同等財務業績計量，而可能有別於其他公司的類似名稱的非國際財務報告準則計量。

關鍵人物

			2021年與2020年相比																								2020年與2019年相比
															更改百分比																		更改百分比
(除非另有説明，否則為百萬美元)			2021						2020						$						抄送(1)						2019						$						抄送(1)
對第三方的淨銷售額			8,222						6,763						22						20						7,362						(8)						(8)
毛利			4,652						2,940						58						56						3,662						(20)						(19)
營業收入/(虧損)			580						(482)						NM						NM						(187)						(158)						(138)
營業利潤率（%）			7.1						(7.1)																		(2.5)
淨收益/(虧損)			376						(531)						NM						NM						(656)						19						24
每股基本收益/(虧損)(美元)			0.77						(1.09)						NM						NM						(1.34)						19						24
每股攤薄收益/(虧損)(美元)			0.76						(1.09)						NM						NM						(1.34)						19						24
核心成果(1)
核心營業收入			1,443						789						83						78						1,265						(38)						(35)
核心運營利潤率(%)			17.6						11.7																		17.2
核心淨收入			1,063						512						108						102						925						(45)						(42)
每股核心基本收益(美元)			2.17						1.05						107						101						1.89						(44)						(42)
核心稀釋後每股收益(美元)			2.15						1.04						107						101						1.89						(45)						(42)

NM=沒有意義

(1)本表所列的核心結果和不變貨幣是非國際財務報告準則的計量單位。愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的指標，包括在衡量本期業績與上一時期的業績時。關於其他信息和對賬表格，請參閲“項目5.a.經營成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整”一節。

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除非另有説明，以下所有評論都側重於截至2021年12月31日的年度與2020年相比的不變貨幣(Cc)變動。截至2020年12月31日止年度與2019年相比的評論可參閲公司於2021年2月23日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的Form 20-F年度報告(“Form 20-F”)第5項。

按細分市場劃分的淨銷售額

			2021年與2020年相比																								2020年與2019年相比
															更改百分比																		更改百分比
(除非另有説明，否則為百萬美元)			2021						2020						$						抄送(1)						2019						$						抄送(1)
外科手術
植入物			1,522						1,126						35						34						1,210						(7)						(6)
消耗品			2,388						1,952						22						21						2,304						(15)						(15)
設備/其他			793						632						25						24						660						(4)						(3)
總手術			4,703						3,710						27						25						4,174						(11)						(11)
視力護理
隱形眼鏡			2,139						1,838						16						15						1,969						(7)						(7)
眼部健康			1,380						1,215						14						12						1,219						—						1
全面視力保健			3,519						3,053						15						14						3,188						(4)						(4)
對第三方的淨銷售額			8,222						6,763						22						20						7,362						(8)						(8)

(1)固定貨幣是一種非國際財務報告準則的衡量標準。參見“第5.A項”。經營業績-補充資料-非國際財務報告準則計量的定義和確認”部分以獲取更多信息。

外科手術

外科淨銷售額為47億美元（+27%，+25%cc），由於去年同期的銷售額受到COVID-19的嚴重影響，所有三個類別的銷售額都有所增長。本年度的市場改善反映美國強勁復甦，而國際市場復甦步伐各異。植入式淨銷售額增長（+35%，+34%cc），反映了市場的改善和先進技術人工晶狀體的持續採用，包括推出 能見度持續的需求 Panoptix.消耗品淨銷售額增長（+22%，+21%cc），主要是由於市場比去年同期有所改善。設備/其他淨銷售額增長（+25%，+24%cc），主要受白內障和屈光設備以及其他屈光產品需求的推動。

視力護理

視力保健淨銷售額為35億美元（+15%，+14%cc），由於上一年的銷售額受到COVID-19的嚴重影響，這兩個類別的銷售額都有所增長。隱形眼鏡淨銷售額增長（+16%，+15%cc），反映了美國的強勁復甦，國際市場的復甦步伐各不相同，以及硅水凝膠日用隱形眼鏡的增長，包括 精密度1，精密度1for Astigmatism和 每日總計1.眼部健康淨銷售額增長（+14%，+12%cc），其中 賽斯坦增長， 帕塔迪，主要是由於最近推出的 帕塔迪額外的力量, 和銷售量Simbrinza我們最近獲得了美國的商業化權利。

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營業收入/(虧損)

						2021年與2020年相比															2020年與2019年相比
												更改百分比												更改百分比
(除非另有説明，否則為百萬美元)						2021			2020			$			抄送(1)						2019			$			抄送(1)
毛利						4,652			2,940			58			56						3,662			(20)			(19)
銷售、總務和行政						(3,076)			(2,694)			(14)			(13)						(2,847)			5			5
研究與開發						(842)			(673)			(25)			(25)						(656)			(3)			(3)
其他收入						43			235			(82)			(82)						55			NM			NM
其他費用						(197)			(290)			32			33						(401)			28			28
營業收入/(虧損)						580			(482)			NM			NM						(187)			(158)			(138)
營業利潤率（%）						7.1			(7.1)												(2.5)
核心成果(1)
核心毛利						5,216			4,092			27			26						4,663			(12)			(12)
核心營業收入						1,443			789			83			78						1,265			(38)			(35)
核心運營利潤率(%)						17.6			11.7												17.2

NM=沒有意義

(1)核心業績和不變貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。關於其他信息和對賬表格，請參閲“項目5.a.經營成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整”一節。

營業收入為5.8億美元，而去年同期受新冠肺炎影響嚴重，虧損4.82億美元。更高的銷售額，更低的無形資產攤銷，因為某些無形資產已經完全攤銷 而較低的分離成本則被較高的營銷和銷售費用部分抵消，以支持隨着市場復甦而增加的銷售額和支持新產品的推出、研發投資的增加、與公司業績相一致的較高的聯營短期激勵福利、較高的無形資產減值以及法律項目的增加。上一年期間受到未吸收的固定間接費用和1.2億美元勞動力效率低下的影響，以及新冠肺炎導致的預期信貸損失撥備增加、庫存撥備增加和製造業資產報廢損失。上一年期間受益於離職後福利計劃修訂的淨收益1.54億美元，以及與在剝離時簽署的《僱員事務協議》下某些潛在負債的清償有關的收益。貨幣對營業利潤率的影響為0.4個百分點。

本年度實現核心營業收入的調整為8.63億美元，主要是由於5.29億美元的攤銷、2.25億美元的無形資產減值、6800萬美元的轉型計劃成本、5000萬美元的法律項目增加和3600萬美元的分離成本，但被或有負債公允價值調整帶來的4200萬美元的收益部分抵消。上一年核心營業收入的調整為13億美元，主要是由於10億美元的攤銷、2.17億美元的分離成本、1.67億美元的無形資產減值和4900萬美元的轉型計劃成本，但被離職後福利計劃修訂的1.54億美元淨收益和或有負債公允價值調整的6300萬美元收益部分抵消。

核心營業收入為14億美元(+83%，+78%cc)，而去年同期為7.89億美元，受到新冠肺炎的嚴重影響。較高的銷售額被較高的營銷和銷售費用部分抵消，以支持市場復甦時的較高銷售額和支持新產品的推出，增加對研發的投資和較高的相關短期激勵福利。上一年期間受到未吸收的固定間接費用和1.2億美元的勞動力效率低下的影響，以及因新冠肺炎和更高的庫存撥備而預期的信貸損失準備金。有一個積極的因素 0.3% 貨幣對核心運營利潤率的點影響。

60

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細分市場貢獻

有關分部貢獻的其他資料，請參閲綜合財務報表附註5。

						2021年與2020年相比															2020年與2019年相比
(除非另有説明，否則為百萬美元)												更改百分比												更改百分比
						2021			2020			$			抄送(1)						2019			$			抄送(1)
手術節段貢獻						1,184			672			76			72						957			(30)			(28)
佔淨銷售額的百分比						25.2			18.1												22.9
視力護理細分市場貢獻						604			419			44			41						580			(28)			(25)
佔淨銷售額的百分比						17.2			13.7												18.2
未分配給細分市場						(1,208)			(1,573)			23			23						(1,724)			9			9
營業收入/(虧損)						580			(482)			NM			NM						(187)			(158)			(138)
核心調整(1)						863			1,271												1,452
核心營業收入(1)						1,443			789			83			78						1,265			(38)			(35)

NM=沒有意義

(1)核心業績和不變貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。關於其他信息和對賬表格，請參閲“項目5.a.經營成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整”一節。

外科手術

外科業務貢獻為12億美元(+76%，+72%cc)，而上一年同期受新冠肺炎影響為6.72億美元。分部貢獻利潤率隨着銷售增加帶來的經營槓桿改善而增加，但部分被更高的聯營短期激勵福利所抵消。上一年期間分部的貢獻毛利受到未吸收的固定間接費用和勞動力效率低下以及新冠肺炎預期信貸損失撥備增加的影響。有一個積極的因素 貨幣對部門貢獻利潤率的影響為0.3個百分點。

視力護理

視力護理部門的貢獻為6.04億美元(+44%，+41%cc)，相比之下，為4.19億美元 受新冠肺炎影響的上一年期間。分部貢獻利潤率因銷售增加而改善營運槓桿而增加，但因營銷及銷售開支增加(包括對新產品推出及關鍵產品的支持)及相關短期激勵福利增加而部分抵銷。上一年期間的毛利率受到未吸收的固定間接費用以及新冠肺炎和更高庫存撥備導致的勞動力效率低下的影響。有一個積極的因素 貨幣對部門貢獻利潤率的影響為0.2個百分點。

未分配給細分市場

未分配給各部門的營業虧損總額為12億美元(+23%，+23%cc)，而去年同期為16億美元。未分配金額的減少主要是由於本年度期間攤銷和分離成本較低，但無形資產減值較高和法律項目增加部分抵消了這一影響。上一年期間還包括從離職後福利計劃修訂中獲得的淨收益。

61

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營業外收支

						2021年與2020年相比															2020年與2019年相比
												更改百分比												更改百分比
(除非另有説明，否則為百萬美元)						2021			2020			$			抄送(1)						2019			$			抄送(1)
營業收入/(虧損)						580			(482)			NM			NM						(187)			(158)			(138)
利息支出						(120)			(124)			3			3						(113)			(10)			(11)
其他財務收支						(42)			(29)			(45)			(41)						(32)			9			6
税前收入/(虧損)						418			(635)			NM			NM						(332)			(91)			(81)
税費						(42)			104			NM			NM						(324)			NM			NM
淨收益/(虧損)						376			(531)			NM			NM						(656)			19			24
每股基本收益/(虧損)(美元)						0.77			(1.09)			NM			NM						(1.34)			19			24
每股攤薄收益/(虧損)(美元)						0.76			(1.09)			NM			NM						(1.34)			19			24
核心成果(1)
核心税種						(218)			(124)			(76)			(72)						(195)			36			34
核心淨收入						1,063			512			108			102						925			(45)			(42)
每股核心基本收益(美元)						2.17			1.05			107			101						1.89			(44)			(42)
核心稀釋後每股收益(美元)						2.15			1.04			107			101						1.89			(45)			(42)

NM=沒有意義

(1)核心業績和不變貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。關於其他信息和對賬表格，請參閲“項目5.a.經營成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整”一節。

利息支出

利息支出為1.2億美元，而去年同期為1.24億美元。本年度有更優惠的利率和較低的長期或有對價負債貼現利息支出，但被2020年5月發行的優先票據的利息部分抵銷。

其他財務收支

其他財務收支主要包括套期保值成本和外匯匯兑損益。 淨支出為4,200萬美元，上年同期為2,900萬美元。

税費

税收支出為4200萬美元，而去年同期的税收優惠為1.04億美元，這主要是因為與上一時期的虧損相比，本季度的盈利能力。本期税項支出受益於美國的税前虧損，其中包括無形資產和法律項目的減值，但被其他司法管轄區的税前收入部分抵消。本期還受到一項與瑞士與2021財政年度有關的法定費用扣除協議相關福利的影響。目前還不確定愛爾康公司未來幾年在瑞士的這項法定費用的扣除是否會獲得類似的好處。

本年度核心税項支出的調整數為1.76億美元，上年同期為2.28億美元，這兩個時期的影響主要是由與營業收入核心調整相關的税項推動的。

核心税收支出為2.18億美元，而去年同期為1.24億美元。平均核心税率為17.0%，而上一年同期為19.5%，這主要是由於各地區税收管轄區的税前收益/(虧損)的有利組合，以及與瑞士法定費用扣除協議相關的福利。

62

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每股淨收益/(虧損)和每股收益/(虧損)

淨收益為3.76億美元，而去年同期淨虧損5.31億美元。這一變化主要歸因於本年度與上年同期相比的營業收入與上年同期的營業虧損相比，部分被本期的税費支出與上一年度的税收優惠所抵消。 相關的基本每股收益和稀釋後每股收益分別為0.77美元和0.76美元，而上一年同期的基本和稀釋後每股虧損為1.09美元。

核心淨收入為11億美元，而去年同期為5.12億美元，主要是由於核心運營收入增加，但部分被核心税項支出抵消。相關的核心基本每股收益為2.17美元，上年同期為1.05美元，核心稀釋後每股收益為2.15美元，上年同期為1.04美元。

貨幣波動的影響

我們以美元編制合併財務報表。因此，美元與其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們的經營業績以及我們的資產、負債和現金流的報告價值產生重大影響。這反過來又可能對報告的收益產生重大影響(無論是正面還是負面)以及各期業務成果的可比性。

就我們的綜合資產負債表而言，我們將以其他貨幣計價的資產和負債按相關資產負債表日的現行市場匯率換算為美元。就我們的綜合收益表及現金流量表而言，以當地貨幣計算的收入、支出及現金流量項目按有關期間的平均匯率折算為美元。因此，即使這些項目的金額或價值以各自的當地貨幣保持不變，匯率的變化也會對我們綜合財務報表中這些項目的金額或價值產生影響。

愛爾康通過從事管理層認為合適的對衝交易(遠期合約和掉期)來管理其全球貨幣敞口。具體而言，愛爾康訂立各種反映外幣匯率價值變化的合同，以保持資產的價值。

還有一個風險是，某些國家可能會讓本國貨幣貶值。如果發生這種情況，那麼它可能會影響我們能夠為我們的產品收取的有效價格，也會對我們的綜合損益表和綜合資產負債表產生不利影響。愛爾康的公司間資金和對某些在外匯管制國家運營的子公司的總投資面臨潛在的不利貶值風險。

我們經營的惡性通脹經濟體是阿根廷和委內瑞拉，這兩個經濟體在所有年份都處於惡性通脹狀態。有關其他資料，請參閲本年度報告其他部分的綜合財務報表附註3。

63

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外幣換算的外匯匯率

下表列出了在編制合併財務報表時用於外幣換算的美元對主要貨幣的匯率：

			一年的平均水平																		截至12月31日
(除非另有説明，否則每單位$)			2021						2020						更改百分比						2021						2020						更改百分比
澳元			0.752						0.690						9						0.726						0.771						(6)
BRL			0.186						0.196						(5)						0.180						0.193						(7)
計算機輔助設計			0.798						0.746						7						0.785						0.784						—
CHF			1.094						1.066						3						1.093						1.135						(4)
元人民幣			0.155						0.145						7						0.157						0.153						3
歐元			1.183						1.141						4						1.130						1.229						(8)
英鎊			1.376						1.284						7						1.351						1.365						(1)
日元(100)			0.912						0.937						(3)						0.868						0.970						(11)
摩擦(100)			1.358						1.390						(2)						1.336						1.337						—

			一年的平均水平																		截至12月31日
(除非另有説明，否則每單位$)			2020						2019						更改百分比						2020						2019						更改百分比
澳元			0.690						0.695						(1)						0.771						0.701						10
BRL			0.196						0.254						(23)						0.193						0.249						(22)
計算機輔助設計			0.746						0.754						(1)						0.784						0.767						2
CHF			1.066						1.006						6						1.135						1.032						10
元人民幣			0.145						0.145						—						0.153						0.144						6
歐元			1.141						1.120						2						1.229						1.121						10
英鎊			1.284						1.277						1						1.365						1.313						4
日元(100)			0.937						0.917						2						0.970						0.920						5
摩擦(100)			1.390						1.546						(10)						1.337						1.613						(17)

64

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下表顯示了根據彭博市場系統上的匯率信息計算的美元兑瑞士法郎的匯率。彭博市場系統上2022年2月10日的有效匯率為1.00瑞士法郎=1.08美元。

(每瑞士法郎$)			低(1)						高(1)
2021年1月			1.12						1.13
2021年2月			1.10						1.11
2021年3月			1.06						1.06
2021年4月			1.09						1.10
2021年5月			1.11						1.12
2021年6月			1.08						1.09
2021年7月			1.10						1.11
2021年8月			1.09						1.10
2021年9月			1.07						1.07
2021年10月			1.09						1.10
2021年11月			1.08						1.09
2021年12月			1.09						1.10
2022年1月			1.07						1.08
2022年2月(至2022年2月10日)			1.08						1.08

(1)分別代表年內每個月最後一天的最低和最高匯率。

貨幣對關鍵數字的影響

下表彙總了以非美元報告的實體的財務數據換算成美元對公司主要數字的貨幣影響。

			2021年與2020年相比																		2020年與2019年相比
			更改百分比												匯率影響一個百分點						更改百分比												匯率影響一個百分點
			$						抄送(1)												$						抄送(1)
對第三方的淨銷售額			22						20						2						(8)						(8)						—
毛利			58						56						2						(20)						(19)						(1)
營業收入/(虧損)			NM						NM						NM						(158)						(138)						(20)
淨收益/(虧損)			NM						NM						NM						19						24						(5)
每股基本收益/(虧損)(美元)			NM						NM						NM						19						24						(5)
每股攤薄收益/(虧損)(美元)			NM						NM						NM						19						24						(5)
核心成果(1)
核心營業收入			83						78						5						(38)						(35)						(3)
核心淨收入			108						102						6						(45)						(42)						(3)
每股核心基本收益(美元)			107						101						6						(44)						(42)						(2)
核心稀釋後每股收益(美元)			107						101						6						(45)						(42)						(3)

(1)本表所列核心業績和不變貨幣(Cc)為非國際財務報告準則計量。愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的指標，包括在衡量本期業績與上一時期的業績時。有關更多信息，請參閲“項目5.a.經營成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整”一節。

美元對我們的一籃子貨幣每變動1%，就會導致年度淨銷售額變化4300萬美元，年度運營收入和核心運營收入變化1800萬美元。

65

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補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和核對

公司定義的非國際財務報告準則計量

愛爾康在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的指標，包括衡量本期業績與前期業績的對比，包括核心業績、以不變貨幣計量的百分比變化、EBITDA、自由現金流和淨(債務)/流動資金。

由於非國際財務報告準則的定義非標準化，非國際財務報告準則計量(不同於國際財務報告準則計量)可能無法與其他公司的類似計量進行比較。這些非國際財務報告準則的補充措施僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解愛爾康管理層如何評估基本業績。這些非“國際財務報告準則”的補充措施不是，也不應被視為“國際財務報告準則”措施的替代品。

核心成果

愛爾康的核心業績，包括核心營運收入和核心淨收入，不包括所有無形資產的攤銷和減值費用，不包括軟件、基金投資和按公允價值通過損益計價的股權證券(“FVPL”)、以收購FVPL持有的公司的期權形式進行的金融資產公允價值調整、與產品召回相關的債務以及某些與收購相關的項目。以下項目也被排除在核心結果之外：整合和撤資相關的收入和支出、撤資收益和損失、重組費用/釋放和相關項目、法律相關項目、提前清償債務或債務修改的收益/損失、離職後福利計劃的過去服務成本、財產、廠房和設備和軟件的減值，以及管理層認為特殊的、正在或預計將在年內累計超過1000萬美元的收入和支出項目。

國際財務報告準則與核心結果之間的調整的税收考慮到，對於調整中包括的每個單獨項目，根據調整將最終產生税收影響的司法管轄區，最終適用於該項目的税率。一般來説，這會導致無形資產的攤銷和減值，以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税務影響。通常對其他項目有税收影響，儘管在某些法域，因法律和解而產生的項目並不總是如此。

愛爾康公司認為，通過披露核心業績指標，投資者對其業績的瞭解得到了加強，因為由於核心業績指標排除了可能在不同時期發生重大變化的項目，因此核心指標能夠對不同時期的業務業績進行有益的比較。出於同樣的原因，除了國際財務報告準則和其他衡量標準之外，愛爾康還使用這些核心衡量標準作為評估其業績的重要因素。

核心衡量標準的一個侷限性是，它們提供了愛爾康公司運營的情況，但沒有包括一段時期內的所有事件，如收購、撤資或所購無形資產和重組的攤銷/減值的影響。

不變貨幣

非美國貨幣對美元的相對價值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供了關於我們的淨銷售額的變化以及與營業收入和淨收入相關的各種價值的信息，這些信息根據這種外匯影響進行了調整。

固定貨幣計算的目的是消除兩種匯率影響，以便對綜合收益表中的基本變化作出估計，但不包括：

•將合併實體的損益表從其非美元功能貨幣換算為美元的影響;以及

•匯率變動對綜合實體以其功能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。

Alcon通過使用歷史比較期間的平均匯率將本年度銷售額和其他損益表項目的外幣價值換算為美元，並將其與歷史比較期間的美元價值進行比較，從而計算出恆定貨幣計量。

66

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關於外幣影響的更多信息，請參見“第5.A項”。經營業績-貨幣波動的影響”部分。

EBITDA

愛爾康將未計利息、税項、折舊及攤銷前盈利（“EBITDA”）定義為不包括所得税、物業、廠房及設備折舊（包括任何相關減值費用）、使用權資產折舊、無形資產攤銷（包括任何相關減值費用）、利息開支及其他財務收入及開支的淨收入╱（虧損）。愛爾康管理層主要使用EBITDA以及淨（債務）/流動性來監控與金融債務相關的槓桿。有關EBITDA與根據國際財務報告準則呈列之最直接可比較計量之對賬，請參閲“第5. B項”。流動資金及資本資源-EBITDA（非IFRS計量）”部分。

自由現金流

Alcon將自由現金流定義為經營活動產生的淨現金流減去與購買或出售財產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流作為附加信息列報，因為愛爾康管理層認為，這是一個有用的補充指標，説明愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下的經營能力。自由現金流量並不擬作為根據國際財務報告準則釐定的經營活動現金流量淨額的替代計量。有關自由現金流量與根據國際財務報告準則呈列的最直接可比計量的對賬，請參閲“第5. B項”。流動性和資本資源-自由現金流（非國際財務報告準則衡量）”部分。

淨（債務）/流動性

Alcon將淨（債務）/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨（債務）/流動性作為附加信息列示，因為管理層認為，這是一個有用的補充指標，可以説明愛爾康支付股息、履行財務承諾和投資新戰略機遇的能力，包括加強其資產負債表。關於淨（債務）/流動性與根據國際財務報告準則列報的最直接可比指標的對賬，請參見“項目5.B.流動性和資本資源-淨（債務）/流動性（非國際財務報告準則衡量）”部分。

增長率和利潤率計算

為了便於理解，愛爾康使用符號約定表示其增長率，因此，與上一年相比，運營費用或虧損的減少被顯示為正增長。

除另有説明外，毛利率、營業收入╱（虧損）利潤率及核心營業收入利潤率乃根據向第三方的淨銷售額計算。

67

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國際財務報告準則成果與核心成果的調節

2021    

（百萬美元，每股收益除外）						國際財務報告準則結果			若干無形資產的攤銷(1)									減值(2)			離職費(3)			轉型成本(4)			僱用後- 津貼(5)			法律事項(6)			其他項目(7)			核心成果
毛利						4,652			520									45			—			—			—			—			(1)			5,216
營業收入						580			529									225			36			68			(16)			50			(29)			1,443
税前收入						418			529									225			36			68			(16)			50			(29)			1,281
税費(8)						(42)			(95)									(51)			(6)			(13)			2			(12)			(1)			(218)
淨收入						376			434									174			30			55			(14)			38			(30)			1,063
基本每股收益(美元)						0.77																														2.17
稀釋後每股收益(美元)						0.76																														2.15
基本-加權平均流通股（百萬股）(9)						490.0																														490.0
攤薄後加權平均流通股（百萬股）(9)						493.4																														493.4
核心營業收入調整數
銷售、總務和行政						(3,076)			—									—			19			—			—			—			—			(3,057)
研究與開發						(842)			9									180			—			—			—			—			(29)			(682)
其他收入						43			—									—			—			—			(16)			—			(2)			25
其他費用						(197)			—									—			17			68			—			50			3			(59)

請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果的對賬”表格末尾的相關解釋性腳註。

2020

（百萬美元，每股（虧損）/收益除外）						國際財務報告準則結果			若干無形資產的攤銷(1)			減值(2)			離職費(3)			轉型成本(4)			離職後福利(5)			其他項目(7)			核心成果
毛利						2,940			1,001			106			13			—			—			32			4,092
營業(虧損)/收入						(482)			1,021			167			217			49			(154)			(29)			789
税前（虧損）/收入						(635)			1,021			167			217			49			(154)			(29)			636
税費(8)						104			(172)			(34)			(37)			(10)			38			(13)			(124)
淨(虧損)/收入						(531)			849			133			180			39			(116)			(42)			512
每股基本（虧損）╱盈利（元）						(1.09)																					1.05
每股攤薄（虧損）╱盈利（元）						(1.09)																					1.04
基本-加權平均流通股（百萬股）(9)						489.0																					489.0
攤薄後加權平均流通股（百萬股）(9)						489.0																					491.8
核心營業收入調整數
銷售、總務和行政						(2,694)			—			—			22			—			—			—			(2,672)
研究與開發						(673)			20			61			—			—			—			(25)			(617)
其他收入						235			—			—			—			—			(166)			(36)			33
其他費用						(290)			—			—			182			49			12			—			(47)

請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果的對賬”表格末尾的相關解釋性腳註。

68

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《國際財務報告準則》成果與核心成果的對賬(續)

2019

（百萬美元，每股（虧損）/收益除外）			國際財務報告準則結果			若干無形資產的攤銷(1)			離職費(3)			轉型成本(4)			法律事項(6)			其他項目(7)			核心成果
毛利			3,662			1,007			10			—			—			(16)			4,663
營業(虧損)/收入			(187)			1,040			237			52			32			91			1,265
税前（虧損）/收入			(332)			1,040			237			52			32			91			1,120
税費(8)			(324)			(140)			(54)			(7)			(8)			338			(195)
淨(虧損)/收入			(656)			900			183			45			24			429			925
每股基本（虧損）╱盈利（元）			(1.34)																		1.89
每股攤薄（虧損）╱盈利（元）			(1.34)																		1.89
基本-加權平均流通股（百萬股）(9)			488.2																		488.2
攤薄後加權平均流通股（百萬股）(9)			488.2																		490.1
核心營業收入調整數
銷售、總務和行政			(2,847)			—			30			—			—			15			(2,802)
研究與開發			(656)			33			4			—			—			35			(584)
其他收入			55			—			—			—			—			(9)			46
其他費用			(401)			—			193			52			32			66			(58)

《國際財務報告準則》對核心對賬表格的解釋性腳註

(1)包括軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。

(2)包括與無形資產相關的減值費用。

(3)分拆完成後的離職成本，主要與IT和第三方諮詢費有關。

(4)多年轉型計劃的轉型成本，主要與重組和第三方諮詢費有關。

(5)包括養老金和其他離職後福利計劃修正案的影響。

(6)2021年，包括增加法律事項的撥備。2019年，包括法律和解費用和某些外部法律費用。

(7)2021年，毛利包括對或有對價負債的公允價值調整。研發包括對4,100萬美元或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了1,200萬美元的期權攤銷。其他收入和其他費用包括金融資產的公允價值調整。

2020年，毛利潤包括3500萬美元，主要用於處置財產、廠房和設備的虧損，部分被300萬美元的或有對價負債的公允價值調整所抵消。研發包括6,000萬美元的或有對價負債的公允價值調整，部分被主要與期權攤銷有關的3,500萬美元的費用所抵消。其他收入包括與在分拆時簽署的僱員事宜協議下若干潛在負債的清償及金融資產的公允價值調整有關的收益。

2019年的毛利潤包括3700萬美元的或有對價負債的公允價值調整，部分被2100萬美元的旋轉準備成本、製造場地整合活動和最近收購的整合所抵消。銷售、一般和管理主要包括旋轉準備成本和最近收購的整合。研發包括7300萬美元的期權攤銷，產品自願退出市場後的上市後研究，以及最近收購的整合，部分被3800萬美元的或有對價負債的公允價值調整所抵消。其他收入主要包括金融資產的已實現收益。其他費用主要包括旋轉準備成本、金融資產的公允價值調整和其他項目。

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(8)2021年，總計1.76億美元的税收調整包括與8.63億美元的營業收入核心調整相關的税收，平均税率為20.4%。

2020年，税收調整總額為2.28億美元，包括與營業收入核心調整和離散税目相關的税收。與13億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為2.21億美元，平均税率為17.4%。離散項目的核心税收調整總額為700萬美元。

2019年，税收調整總額為1.29億美元，包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税目。與15億美元的營業收入核心調整相關的税收總額為2.15億美元，平均税率為14.8%。離散項目的核心税項調整總額為3.44億美元，主要包括由於瑞士税制改革而用於重新計量遞延税項餘額的3.04億美元非現金税項支出、與剝離相關的法人實體重組後在美國的税率變化相關的税費支出、與印度税率變化後遞延税項資產和負債重新計量相關的非現金税費支出以及不確定税收狀況的淨變化。

(9)每股核心基本收益以期內已發行普通股的加權平均股份計算。如綜合財務報表附註8所述，每股核心攤薄盈利亦考慮與未歸屬股本獎勵相關的攤薄股份。

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5.b.流動資金和資本資源

我們的資金來源主要包括運營現金流、發行優先票據、銀行債務和與貸款人的信貸安排。我們對這些資金的使用(除用於運營外)主要包括股息支付、資本支出投資、收購支付的現金以及相關費用和其他債務。

我們相信，我們有足夠的流動性來滿足我們的需求。截至2021年12月31日，我們擁有16億美元的現金和現金等價物，與2020年12月31日一致。截至2021年12月31日，我們的流動金融債務為1.14億美元，而截至2020年12月31日為1.69億美元，其中包括銀行和其他金融債務。截至2021年12月31日，我們的非流動金融債務為40億美元，而2020年12月31日為39億美元，主要由銀行債務和優先票據組成，這主要是剝離的結果。

到目前為止，我們所有的銷售額都是由我們的子公司產生的，而不是直接由我們產生的。因此，我們依賴子公司的股息、其他付款或貸款來滿足我們的流動性需求。我們的一些子公司可能受到其各自組織司法管轄區的法律要求的限制，這些要求可能會限制它們向我們支付股息或其他付款，或向我們提供貸款。

我們的流動性未來的潛在用途包括資本支出、收購、債務償還、股息支付和其他一般公司用途。截至2021年12月31日，我們已承諾購買1.86億美元的房地產、廠房和設備。此外，我們還於2022年1月7日完成了對依萬提斯公司的收購。為此次收購支付的現金，扣除收購的現金淨額為4.75億美元。該協議還包括在實現發展里程碑和商業里程碑時可能支付的金額，這些里程碑以2024年到期的超過規定目標的銷售額的百分比計算。

我們使用美元作為我們的報告貨幣，因此受到外幣匯率變動的影響，主要是歐元、日元、人民幣、瑞士法郎和新興市場貨幣。我們通過在管理層認為合適的地方(遠期合同和掉期)進行對衝交易來管理我們的全球貨幣敞口，以保持資產的價值。截至12月31日，2021年未結算的衍生品頭寸包括300萬美元的未實現收益和700萬美元的未實現虧損。

本節中的所有評論均涉及截至2021年12月31日的年度與2020年相比。與2019年相比，截至2020年12月31日的年度備註可在2020年20-F表格第5項中找到。

自由現金流(非國際財務報告準則計量)

以下是2021年、2020年和2019年自由現金流的摘要，以及對經營活動淨現金流的對賬，這是最直接可比的國際財務報告準則衡量標準。

(百萬美元)			2021						2020						2019
經營活動的現金流量淨額			1,345						823						920
購置物業、廠房及設備			(700)						(479)						(553)
出售物業、廠房及設備所得款項			—						6						—
自由現金流			645						350						367

2021年自由現金流流入6.45億美元，而上一年同期流入3.5億美元，原因是經營活動的現金流增加，但房地產、廠房和設備的購買增加部分抵消了這一影響。

如需更多信息，請參閲項目5.a.業務成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整“。

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現金流和淨(債務)/流動資金

(百萬美元)			2021						2020
經營活動的現金流量淨額			1,345						823
用於投資活動的現金流量淨額			(1,198)						(572)
淨現金流量(用於融資活動)/來自融資活動			(123)						466
匯率變動對現金及現金等價物的影響			(6)						18
現金和現金等價物淨變化			18						735
衍生金融工具資產變動			—						2
上市公司權益證券的變動			3						—
經常和非經常金融債務的變化			38						(639)
淨(債務)變動			59						98
截至1月1日的淨(債務)			(2,558)						(2,656)
截至12月31日的淨(債務)			(2,499)						(2,558)

2021年來自經營活動的淨現金流為13億美元，而前一年同期為8.23億美元。本年度的現金流受益於較高的銷售額、較低的分離支出和較低的轉型付款，但部分抵消了因付款時機和盈利能力的增加而增加的可自由支配支出和支付的税款。這兩個時期都受到淨營運資本和每半年支付一次利息的影響。

本年度營運資本淨額的變化主要是由於存貨和貿易應收賬款的增加，但其他經營負債的淨變化和貿易應收賬款的增加部分抵消了這一變化。庫存增加主要與推出新產品以及滿足預期即將到來的需求和支持供應鏈連續性有關。貿易應收賬款的增加主要是由於銷售超過收款而產生的新應收賬款。其他經營負債的淨變動主要與相關短期獎勵福利的應計項目及收入扣減有關，但被增值税(“增值税”)及其他應付款項部分抵銷。貿易應付賬款的增加主要是由可自由支配支出的增加推動的。上一年期間淨營運資本的變化主要是由於庫存增加，但被其他經營資產的變化部分抵消。庫存增加的主要原因是推出新產品的庫存增加以及新冠肺炎疫情導致需求減少，而其他業務資產減少的原因是長期應收賬款和客户融資租賃協議及其他應收賬款的當期部分減少。與經營活動有關的貿易應付賬款也因管理可自由支配的支出而減少，應收貿易賬款也因收款超過新銷售而減少。其他經營負債的淨變動是由於相關短期獎勵福利和在分拆時執行的僱員事項協議項下的債務應計項目減少，但被所得税以外的其他税項應計項目的增加部分抵銷。 有關營運資本淨額變動的其他詳情，請參閲綜合財務報表附註21。

2021年用於投資活動的現金流量淨額為12億美元，上年同期為5.72億美元，主要原因是收購了美國獨家商業化經營權Simbrinza以及增加資本支出，包括新的隱形眼鏡生產線。請參閲合併財務報表附註4，以瞭解有關Simbrinza美國商業化權利收購。

2021年用於融資活動的現金流量淨額為1.23億美元，而上一年同期融資活動的現金流量淨額為4.66億美元。本年度的現金流出主要包括租賃支付、支付的股息、支付某些地方債務安排以及在股權補償淨結算時支付的預扣税款，部分被日本地方債務安排再融資的淨收益所抵消。上一年期間的現金流入包括2020年5月發行的優先票據，但被償還當前金融債務、已實現匯兑損失、租賃付款和基於股權補償淨結算而支付的預扣税部分抵消。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註4、17和21。

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資產負債表

資產

截至2021年12月31日，非流動資產總額為226億美元，與2020年12月31日持平。房地產、廠房和設備增加2.86億美元，主要原因是資本支出，但部分被折舊和外幣兑換影響所抵消。除商譽外的無形資產減少3.32億美元，主要是由於經常性攤銷和資產減值，但被收購美國獨家商業化權利部分抵消Simbrinza.

截至2021年12月31日，流動資產總額為54億美元，與截至2020年12月31日的50億美元相比增加了3.99億美元。庫存增加了2.55億美元，主要與新產品發佈以及滿足預期即將到來的需求和支持供應鏈連續性有關。應收貿易賬款增加了1.35億美元，主要是由於銷售額增加。

受到密切監控的國家包括希臘、意大利、葡萄牙、西班牙、巴西、俄羅斯、土耳其、沙特阿拉伯和阿根廷。希臘、意大利、西班牙、沙特阿拉伯和阿根廷的大部分未付貿易應收賬款直接來自地方政府或政府資助的實體。我們評估這些國家的應收貿易賬款是否存在潛在的催收風險。如果我們對這些國家的經濟敞口大幅惡化，我們可以通過更新我們的預期損失撥備來增加撥備水平，或者可能改變我們經營的貿易條件。

截至2021年12月31日，來自這些國家的貿易應收賬款總額為2.52億美元(截至2020年12月31日為2.11億美元)，其中1000萬美元逾期一年以上(截至2020年12月31日為1400萬美元)，已記錄1100萬美元的撥備(截至2020年12月31日為1500萬美元)。截至2021年12月31日，逾期一年以上的金額在這些國家中的任何一個都不算大。

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的貿易應收賬款賬齡：

(百萬美元)			2021			2020
未逾期			1,273			1,137
逾期不超過一個月			96			109
逾期一個月以上但不足三個月			74			67
逾期三個月以上但不足六個月			43			36
逾期六個月以上但不到一年			23			31
逾期一年以上			42			49
可疑貿易應收賬款撥備			(55)			(68)
應收貿易賬款總額，淨額			1,496			1,361

還有一個風險是，某些國家可能會讓本國貨幣貶值。貨幣風險在“項目5.a.經營成果--貨幣波動的影響”一節中有更詳細的説明。

負債

截至2021年12月31日，非流動負債總額為63億美元，與截至2020年12月31日的65億美元相比，減少了2.49億美元。準備金和其他非流動負債減少1.2億美元，主要原因是養卹金和離職後福利債務以及或有對價負債減少。遞延税項負債減少1.7億美元，主要與無形資產經常性攤銷和資產減值有關。

截至2021年12月31日，流動負債總額為25億美元，與截至2020年12月31日的23億美元相比增加了2.14億美元。準備金和其他流動負債增加2.07億美元，主要涉及相關短期獎勵福利、法律項目和收入扣減的應計項目，但被增值税支付、或有對價債務結算和其他應付款部分抵消。目前的所得税負債增加了3800萬美元，主要是由於盈利能力的提高，但部分被納税所抵消。應付貿易款項增加2700萬美元，主要原因是可自由支配支出增加，但部分被外幣兑換影響所抵消。目前的金融債務減少了5500萬美元，主要是由於支付了某些地方債務安排以及對日本的地方債務安排進行了再融資。

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權益

截至2021年12月31日，股本為193億美元，與截至2020年12月31日的188億美元相比增加了4.34億美元。

淨(債務)/流動資金(非國際財務報告準則計量)

以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的淨(債務)摘要，以及對總金融債務的對賬，這是最直接可比的IFRS衡量標準。

(百萬美元)			2021						2020
當前金融債務			(114)						(169)
非流動金融債務			(3,966)						(3,949)
金融債務總額			(4,080)						(4,118)
流動性減少：
現金和現金等價物			1,575						1,557
上市公司的股權證券			3						—
衍生金融工具			3						3
總流動資金			1,581						1,560
淨額(債務)			(2,499)						(2,558)

截至2021年12月31日的淨債務為25億美元，與截至2020年12月31日的26億美元相比減少了5900萬美元。截至2021年12月31日，愛爾康的流動資金達到16億美元，與2020年12月31日持平。截至2021年12月31日，金融債務總額達到41億美元，與2020年12月31日持平。截至2021年12月31日，未償金融債的平均期限為8.0年。

截至2021年12月31日和2022年2月15日，10億美元的循環信貸安排仍未動用。關於非國際財務報告準則計量的淨(債務)/流動資金的更多信息，見“項目5.a.經營成果--補充信息--非國際財務報告準則計量的定義和調整”中關於非國際財務報告準則計量的解釋。

新冠肺炎的其他考慮因素

聯營安全

為了保護我們的同事，我們實施了應對框架，並採取了必要的新冠肺炎預防、遏制和緩解措施。我們繼續根據當地情況和疾控中心的指導方針管理重返工作場所的協議，我們的銷售和客户服務團隊配備了保持他們健康和安全的工具，包括參觀前核對清單和適當的個人防護裝備(PPE)。此外，我們鼓勵員工接種疫苗。

淨銷售額趨勢

在2020年第二季度因疫情而跌至低點後，淨銷售額有所改善，2021年的淨銷售額總額與2020年和2019年相比均出現增長，美國市場強勁復甦，國際市場復甦步伐不一。我們對目前外科手術的趨勢感到鼓舞，因為安全措施的採用和疫苗的可獲得性有所改善。然而，不確定性依然存在，因為我們預計復甦的速度將繼續在市場的基礎上有所不同，這取決於現有的能力、私營和公共渠道之間的差異、醫院和非醫院環境、患者需求的性質以及對疫苗的安全感和可獲得性。基於這些因素，我們認為新冠肺炎的影響可能會持續到2022年年中。

供應鏈連續性

為了保護我們的客户和依賴我們產品的患者，我們繼續製造和供應我們的產品，並積極努力緩解任何潛在的供應鏈中斷。在當前危機之前，我們

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建立了多樣化的製造足跡，這使我們能夠保持足夠的庫存。我們加強了我們的業務連續性計劃，以確保我們的供應鏈得到維護。我們已經提高了手頭某些原材料的水平，以確保供應鏈的連續性。我們的目標通常是在我們的供應鏈中提供至少12周的客户就緒產品，對於我們的大多數產品，我們都處於或接近這一水平。我們正在並預計將繼續在電子元件、運費、勞動力、樹脂和塑料方面經歷通脹壓力，我們將繼續管理這些壓力，但預計儘管價格上漲和生產率提高，2022年的營業利潤率可能會受到影響。我們還在某些零部件方面遇到了供應鏈挑戰，包括微芯片、樹脂和塑料、個人防護設備、金屬和過濾器。我們的採購團隊正在與我們的關鍵供應商保持密切聯繫，以保持對原材料和其他零部件的獲取。如有需要，我們亦會採用其他產品分銷和供應商採購的方法，以及在可能的情況下采用其他發貨方式。我們預計這些供應鏈挑戰將持續到2022年。此外，我們還與行業貿易組織和醫學界合作制定了新的方案，以便在大流行期間安全地為患者提供服務。

財務措施

2021年底，我們擁有16億美元的現金和現金等價物。此外，收款和貿易應收賬款已經穩定下來。然而，隨着我們在這次大流行期間繼續與客户合作，我們可能會在未來幾個月看到收集工作的延遲或減少。

因為我們認為新冠肺炎的狀況是暫時的，我們沒有對我們的運營成本進行結構性改革，這可能會阻礙我們全面加快復甦的能力 地理市場。我們將繼續關注趨勢，並根據銷售復甦的情況管理我們的可自由支配支出。

關鍵假設

管理層已經評估了新冠肺炎對愛爾康的運營業績、現金流和流動性的過去和潛在的不利影響。編制財務報表要求管理層在資產負債表日或影響報告的資產和負債額以及收入和費用的期間作出某些估計和假設。特別是，截至2021年12月31日的綜合財務報表要求使用與新冠肺炎對愛爾康公司的運營、業績和流動性影響有關的重大估計和假設。主要假設包括：

•一些地區的客户將繼續面臨新冠肺炎的挑戰，包括病毒及其變種的捲土重來；

•到2021年，全球市場將與歷史平均水平保持一致；

•我們將保留我們的員工並履行供應商義務，同時管理可自由支配的成本；以及

•轉型和戰略投資優先事項將繼續下去。

實際結果和結果可能與我們的估計和假設大不相同。例如，與新冠肺炎相關的更長或更長的停工期或更慢的恢復期可能會導致供應鏈中斷、勞動力短缺、無法生產產品、銷售額下降、為預期的客户信貸損失和庫存增加撥備、增加成本、手頭現金減少以及債務或資產減值。我們使用美元作為我們的報告貨幣，因此也受到外匯匯率變動的影響，主要是歐元、日元、人民幣、瑞士法郎和新興市場貨幣。

金融債務

我們的金融債務在2024年之前沒有任何重大到期日，也不包含任何金融契約。截至2022年2月15日，我們的10億美元循環信貸安排仍未動用，目前我們在該安排下借款的能力沒有任何限制。

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EBITDA(非國際財務報告準則計量)

(百萬美元)			2021						2020						2019
淨收益/(虧損)			376						(531)						(656)
税費			42						(104)						324
財產、廠房和設備的折舊			323						293						267
使用權資產折舊			81						79						66
無形資產攤銷			590						1,078						1,084
不動產、廠房設備和無形資產的減值			225						173						8
利息支出			120						124						113
其他財務收支			42						29						32
EBITDA			1,799						1,141						1,238

按貨幣分列的流動資金和金融債務

下表按貨幣彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的流動性和金融債務。

			流動資金(%)(1)																		金融債務(%)(2)
			2021						2020												2021						2020
美元			91						90												87						86
歐元			4						3												10						11
CHF			—						1												—						—
日元			—						—												3						2
其他			5						6												—						1
總計			100						100												100						100

(1)流動資金包括現金和現金等價物以及定期存款。

(2)金融債務包括非流動金融債務和流動金融債務。

5.研發、專利和許可證等。

愛爾康在2021年、2020年和2019年的研發支出總額分別為8.42億美元、6.73億美元和6.56億美元。如“風險因素”一節及本年度報告其他部分所述，在我們經營業務的國家/地區，我們受到不同程度的政府監管，這使得開發新產品和獲得必要的監管營銷授權的過程漫長、昂貴和不確定。見“項目3.關鍵信息--3.D.風險因素”。有關愛爾康研發政策和其他產品信息的更多信息，以及對監管審批流程的描述，請參閲“項目4.公司信息-4.B.業務概述”。

5.趨勢信息

有關趨勢信息，請參閲“項目5.A.經營業績-機會和風險摘要”和“項目4.公司信息-4.b.業務概述”。

5.表外安排

我們沒有未合併的特殊目的融資或合夥實體或其他資產負債表外的安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能對我們的財務狀況產生當前或未來的影響，這對投資者來説是重要的。另見本年度報告其他部分所載合併財務報表附註26。

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第六項：董事會董事、高級管理人員和員工

6.董事和高級管理人員

“項目6.C.董事會慣例--公司治理--董事會--組成”和“項目6.C.董事會慣例--公司治理--執行委員會--執行委員會的組成”項下所載的資料，以供參考。

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6.B.補償

引言

尊敬的股東

我很高興代表愛爾康董事會(“董事會”)和薪酬委員會(“CC”)提交2021年薪酬報告。這份報告為愛爾康董事會成員和執行委員會(“ECA”)成員概述了愛爾康2021年的整體薪酬框架和理念，並對我們2022年的薪酬結構進行了總體展望。

本薪酬報告涵蓋2021財年1-12月。

2021年回顧中

我們採用強大的績效薪酬制度，激勵我們的高級管理人員為公司及其股東創造長期價值。

業務概述

2021年對愛爾康來説是非常成功的一年。儘管新冠肺炎疫情持續帶來挑戰，但由於我們創新的產品供應和強大的商業執行力，該公司取得了出色的財務業績。

我們在2020年留住和保護員工的努力得到了回報；隨着2021年市場的復甦，公司處於有利地位。隨着美國市場的復甦，我們受益於我們的股票頭寸，儘管我們繼續看到我們的國際市場以不同的速度復甦，但我們的同事謹慎地駕馭這些趨勢，以確保在謹慎成本管理的同時實現增長。本年度的亮點概述如下：

•2021年淨銷售額達到82億美元，與冠狀病毒流行前相比增長了12%，2019年沒有受到影響，儘管新冠肺炎疫情造成了持續的市場混亂

•愛爾康強勁的產品創新，推出了11款新產品，包括能見度, 能見度託裏克，前科1對於散光，總分30球體和帕塔迪一天一次的額外力量

•與2019年相比，產品創新和強大的商業執行力使兩家特許經營店都實現了領先於市場的增長；隱形眼鏡的銷售額增長了+9%，而市場增長了較低的個位數；外科業務增長了令人印象深刻的+13%，而全球整體手術業務比2019年的水平低了約10%

•來自經營活動的淨現金流大幅增長，從2019年的9.2億美元增加到2021年的13.45億美元；同樣，自由現金流1收入增長大幅改善，從2019年的3.67億美元增加到2021年的6.45億美元

•2021年，愛爾康的股價上漲了32%，表現優於行業同行和相關指數，股東價值增加了110億美元，年底市值達到440億美元；此外，愛爾康於2021年5月向股東支付了第一次股息

我們懷着對幫助人們的產品的熱情迎來了不確定的一年看得很清楚以及執行符合我們長期目標的2021年的財務紀律。

2021年股東周年大會投票和與股東的互動

在我們的2021年年度股東大會上，我們的2020年薪酬報告獲得了44%的投票支持。董事會和CC認真對待這次投票的結果，因此，我們的董事會和管理團隊成員在2021年下半年進行了廣泛的股東接觸，並從以下方面收集反饋

1自由現金流是一種非國際財務報告準則的衡量標準。見“項目5.a.經營結果-補充信息-定義和

非國際財務報告準則計量的對賬“一節，瞭解更多信息。

78

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為了更好地瞭解和恰當地迴應他們的關切，我們向我們的股東介紹了我們的高管薪酬計劃。

我們的參與團隊包括董事會主席鮑爾先生、首席人力資源官、總法律顧問和投資者關係主管。我們直接從投資者那裏聽到了與高管薪酬計劃相關的一系列重要話題，以及更廣泛的ESG問題。我們討論並聽取了他們對與2021年年度股東大會結果相關的多個項目的反饋、我們在確定2020年短期激勵(“STI”)計劃支出時的使用、2020年的CEO薪酬、我們STI項下支出的透明度水平以及我們2020年薪酬報告中包含的長期激勵(“LTI”)計劃、我們的同行團隊和董事會薪酬。雖然我們聽説股東普遍支持我們的整體高管薪酬計劃，我們感到鼓舞，但我們注意到了一些具體的擔憂，並在本報告中通過提高透明度解決了這些問題。具體地説，我們增加了對以下主題的披露：

•2021年科技創新計劃每項指標的目標；

•更多地披露影響2021年科技創新支出的個人業績因數，包括將具體的ESG目標與非洲經委會薪酬掛鈎；

•LTI計劃中同行份額和創新指標的結構；

•我們的混合同齡人小組的理由；以及

•關於我們的首席執行官和ECA的薪酬數量的基本理念。

此外，我們還加強了這些披露，以加深對愛爾康公司薪酬和留任理念的瞭解，這些理念基於我們直接與股東利益一致的按業績支付薪酬的原則。為方便您，我們在本薪酬報告的薪酬概覽部分包含了一個表格，詳細介紹了從我們的股東那裏收到的意見，以及我們的CC是如何處理這些問題的。

2022年股東周年大會

根據公司章程，我們將要求我們的股東就公豬成員的最高補償總額進行具有約束力的投票d為他們的TE任期從2022年年度大會到2023年年度大會。我們還將要求我們的股東就2023財政年度非洲經委會成員的最高薪酬總額進行具有約束力的投票。此外，我們將要求我們的股東在諮詢投票中認可這份2021年薪酬報告。

與前一年相比，我們並不要求增加非洲經委會2023年的薪酬發言權預算或2022-2023年年度大會的董事會薪酬。

我們謹代表董事會和CC成員，感謝您對愛爾康的信任和投資，以及您的反饋和支持。

真誠地

卡倫·梅

薪酬委員會主席

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薪酬一覽表

2021年股東周年大會投票的股東外聯和審議

由於我們2021年年度股東大會的投票結果，我們進行了強有力的股東外聯努力，以瞭解我們股東的觀點。雖然我們聽説股東強烈支持我們的管理團隊和整個高管薪酬計劃，我們感到鼓舞，但我們注意到了一些具體的擔憂。下表重點介紹了股東表達的主要關切以及我們為解決這些關切而採取的行動：

附件1

酌處權

對2020年STI支出中自由裁量權的使用表示擔憂。

背景

2020年，在受到全球大流行影響的不平凡的一年裏，CC使用積極的自由裁量權向高管支付了75%的STI。在作出運用酌情權的決定時，委員會考慮了一系列因素，包括公司為減輕大流行的業務影響而採取的行動、市場份額的增加、股價表現、創新渠道的持續交付、合作經驗以及股東反饋。我們在2020年底的股東外聯活動中預覽了我們計劃使用的自由裁量權，並將收到的反饋納入我們的最終決定和相關披露。沒有任何酌處權適用於任何週期中期的LTI獎勵。在大流行病影響之前設定的目標沒有改變。

結果

2021年的STI計劃沒有自由裁量權。2020年，在全球大流行的非常情況下，CC做出了酌情調整。我們保持充分就業，不讓員工休假，並維持薪酬水平，包括向所有員工支付約85%的STI，並且不接受任何政府資助。目前的薪酬計劃仍然非常適合有效地將薪酬與績效保持一致。

披露

希望更多地披露STI和LTI計劃目標以及愛爾康相對於這些目標的實際表現-同時承認這些數據的潛在競爭敏感性。

背景

CC試圖在防止披露目標造成競爭損害的需要與我們的股東需要保證我們的薪酬與我們的業績之間的聯繫的強度之間取得平衡，並在2021年做出改變時尋求實現這一平衡。

結果

在當前的2021年薪酬報告中，我們提供了上一財年每個指標的完整業績描述，以便股東評估我們業績評估的嚴謹性。 我們已經披露了2021年STI支付的具體STI目標。我們增加了對直接影響STI支出的個人績效KPI(包括ESG相關目標)的披露。 我們還加強了對目標設定方法、同行份額和創新指標的業績水平確定的披露，這些指標分別佔我們LTI計劃的長期激勵計劃指標的25%。

CEO薪酬

對2020年CEO目標加薪幅度的擔憂。

背景

2019年，董事會審查了CEO的薪酬，明顯低於我們同行的中位數。2020年，董事會將CEO的總薪酬機會設定在我們同行CEO薪酬的中位數以下。這一薪酬機會的增加是通過增加業績份額單位和3年期懸崖背心來實現的。我們注意到，我們在大流行之前採取了這一行動。 為了與我們的績效薪酬理念保持一致，我們將繼續監控我們首席執行官相對於同行的目標薪酬。

結果

2021年，首席執行官獲得了3%的基本工資增長，與所有其他愛爾康員工的平均基本工資增長一致，沒有其他增長。我們注意到，我們在2021年年度股東大會之前進行了這一調整。 2022年，首席執行官的薪酬將不會增加，包括基本工資以及STI和LTI目標。

80

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2021非洲經委會薪酬--摘要

行政人員薪酬方案包括一套平衡的固定和可變要素，通過提供現金支付和股權獎勵來獎勵短期和長期業績。業績目標與戰略計劃保持一致，採用了包括財務和非財務指標在內的絕對和相對衡量標準。目前的薪酬計劃仍然非常適合有效地將薪酬與績效保持一致。

2021年，在奧努斯切克離任後，林被任命為非洲經委會的新成員。在Onuscheck先生離職時，沒有向他支付任何特別款項，在林女士開始擔任新角色時，也沒有向她支付任何特別款項或股權獎勵。貝爾先生和納拉亞南先生從2021年9月1日起在公司擔任新的職務(繼續擔任ECA)。每個人的薪酬都進行了調整，以適應他們的新角色。

CC在2021年期間沒有對我們的STI和LTI計劃行使自由裁量權。

附件2

年基本工資

短期激勵 (年度獎勵)

長期激勵

優勢

目的

與全球薪酬慣例保持一致，反映責任、經驗和技能

根據關鍵目標獎勵年度業績

根據愛爾康的戰略和業務重點獎勵長期價值創造

符合當地市場做法的退休儲蓄和保險以及與全球流動和國際搬遷相關的福利

付款

現金

現金

權益(績效股票單位)

對退休儲蓄和保險單的現金或實物繳費

性能 期間

—

一年

三年懸崖歸屬

—

性能 措施

—

三項財務業績衡量標準，個人業績評級

包括財務、外部和創新指標在內的四個同等權重的業績衡量標準

—

支付範圍

—

個人目標獎勵的0%-200%

授予績效股票單位數的0%-200%

—

基礎

固定

變量

變量

按工資比例固定

2021年薪酬總額

從2021年1月1日至2021年12月31日，我們向非洲經委會成員發放了以下金額。有關更多詳細信息，請參閲本2021年薪酬報告中的“2021年非洲經委會薪酬”一節。

附件3

補償			固定薪酬												可變薪酬												其他內容 比較						合計(美元)			總計(以瑞士法郎為單位)3
2021年1月1日至2021年12月31日			每年一次 基地 工資						養老金和 保險福利						2021 STI獎						2021-2023 LTI大獎1						其他 優勢						總計 補償			總計 補償
David J. Endicott，首席執行官			1,289,196						141,563						2,747,937						5,613,848						1,116,719						10,909,263			9,974,666
非洲經委會其他成員			4,291,981						745,431						5,709,969						8,427,040						4,160,531						23,334,952			21,335,847
合計(美元)2			5,581,177						886,994						8,457,906						14,040,888						5,277,250						34,244,215
總計(以瑞士法郎為單位)3			5,103,038						811,005						7,733,317						12,838,005						4,825,148									31,310,513

1績效股票單位。

2包括首席執行幹事和非洲經委會其他六名成員。

3這些金額按1.0 CHF：1.093697 USD的匯率轉換.

81

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2021年董事會薪酬-摘要

我們就董事於二零二一年股東周年大會（“二零二一年股東周年大會”）至二零二二年股東周年大會（“二零二二年股東周年大會”）期間提供服務向彼等支付固定袍金。自2019年4月愛爾康從諾華分拆以來，董事會薪酬沒有發生變化。

固定薪酬包括董事會成員的基本費用和在董事會委員會服務的額外費用。董事會成員和董事會主席將獲得50%的現金薪酬和50%的無限制Alcon股票。董事會成員可自願選擇以額外股份形式收取全部或部分現金部分。愛爾康不向董事會成員提供任何基於績效的薪酬。

附件4

板功能			CHF			美元1
基本年費：
董事會主席			950 000			1,039,012
董事會成員基數費(董事會聘用費)			200 000			218,739
附加費：
副主席			40 000			43,748
審計和風險委員會主席			70 000			76,559
薪酬委員會主席			50 000			54,685
治理和提名委員會主席			50 000			54,685
創新委員會主席			50 000			54,685
審計和風險委員會成員			35 000			38,279
薪酬委員會委員			25 000			27,342
治理和提名委員會成員			25 000			27,342
創新委員會委員			25 000			27,342

1董事會費用以瑞士法郎(瑞士法郎)支付，折算匯率為1瑞士法郎：1.093697美元。

2021年Alcon董事會的費用支付情況

2021年，愛爾康向董事會成員支付的總金額如下。

附件5

			付款方式： 現金			税費和 其他現金			付款方式： 股票			數量 股票			其他 付款			總費用
2021年支付的總費用1 以美元為單位			325,374			635,811			2,481,228			32,490			52,057			3,494,470
2021年支付的費用總額(瑞士法郎)2			297,499			581,341			2,268,661			32,490			47,597			3,195,099

1這是對董事會十名成員中九名成員的補償，因為David·恩迪科特作為董事會成員沒有獲得額外的補償。

2現金支付是以瑞士法郎(瑞士法郎)支付的。為一致起見，本報告中所有賠償款項均以美元列報。這些金額按1瑞士法郎：1.093697美元的匯率折算。所有金額均未扣除董事會成員應繳的社會保障繳費和所得税。

有關支付給董事會個人成員的薪酬的更多細節，請參閲本薪酬報告中的“董事會薪酬2021”一節。

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公司治理

董事會根據CC的建議做出關於董事會薪酬的決定。這些建議是基於對董事會薪酬做法、政策和基準信息的分析和審查。同樣，董事會根據CC的建議做出關於CEO薪酬的決定。協調委員會根據對相關行政人員薪酬做法、政策和基準信息的分析，就非洲經委會其他成員的薪酬作出決定。

董事會負責批准薪酬報告，並在年度股東大會上向股東提出董事會薪酬和非洲經委會薪酬總額預算的建議。公司治理報告載於我們2021年年度報告的項目6.C.董事會實踐中，提供了關於CC責任的更多細節。

2022年薪酬展望

非洲經委會薪酬

消費者委員會致力於按績效支付薪酬框架，以使公司和高管的業績與股東利益保持一致。我們的高管薪酬框架將繼續以精心挑選的同行小組為基準，該小組由歐洲和北美公司組成，總體上旨在代表愛爾康的規模、行業和地理位置。歐洲和北美公司的加入反映了我們的全球足跡、業務組合和管理人才的來源。

根據公司的業務戰略、薪酬理念和對同齡人羣體薪酬做法的分析，以下是2022年非洲經委會薪酬的主要特點：

•不增加CEO的薪酬，包括基本工資和短期和長期激勵目標；

•非洲經委會薪酬的總體結構與2021年相同(基本工資、STI、長期薪酬和福利)；

•繼續嚴格的股份所有權要求；以及

•福利條款沒有實質性變化。

董事會薪酬

董事會薪酬框架將在2022年年度股東大會至2023年年度股東大會的下一屆任期內保持不變，包括：

•與2021年相比，董事會主席和董事會成員的費用不變；以及

•與2021年相同的現金和股票應付費用組合，包括選擇更高比例的股票代替現金。

2021年，董事會對愛爾康的董事會薪酬與其他SMI公司進行了基準研究，確定我們的董事會薪酬低於SMI公司的中值水平。儘管如此，董事會決定在2022年年度股東大會上不提出2022-2023年年度股東大會任期的任何薪酬變化。在愛爾康作為一家上市公司的歷史上，我們董事會的薪酬沒有變化。CC和董事會將重新考慮2023年董事會薪酬在未來任期內可能發生的變化。

83

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堅持強有力的治理做法

協調委員會在設計和確定非洲經委會成員的薪酬時，評估了許多治理因素。它使用這些機制來幫助指導其決策，以確保公司獎勵長期成功，阻止過度冒險，並協調高管和股東的利益。

附件6

我們要做的是			我們不做的事
•以浮動薪酬而不是固定薪酬的形式提供大部分高管薪酬，以確保按績效支付薪酬			•沒有遣散費協議
•將100%的短期和長期激勵與適當雄心勃勃的績效指標聯繫起來			•控制支付不會發生單次觸發更改
•遵循高管薪酬設計的最佳實踐			•控制相關的消費税總額沒有變化
•高級管理人員和董事對公司股票的套期保值、質押和賣空			•解僱通知期不超過12個月
•制定強有力的股權要求，以加強高管和股東之間的一致性			•沒有股票期權獎勵
•包括所有可變補償金的沒收和追回規定			•無現行界定福利退休金計劃
•確保STI和LTI計劃具有目標和最高支付限額			•無保證賠償
•按市場價值授予所有股權
•持續開展投資者外聯活動

84

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2021年ECA薪酬

薪酬治理

非洲經委會賠償決定權

所有關於CEO薪酬和業績的決定都是由董事會作為一個整體做出的，不包括被迴避的CEO。董事會已授權賠償委員會決定非洲經委會成員（首席執行幹事除外）的報酬。

首席執行官就行政人員的薪酬政策和獎勵計劃的設計向協調委員會提出建議，並就非洲經委會成員的薪酬和業績目標提出建議。首席執行幹事還就評估非洲經委會成員的業績提出建議。首席執行官不對自己的薪酬或業績提出建議。

附件9

非洲經委會報酬的權力級別

首席執行官

抄送

衝浪板

年度股東大會

非洲經委會薪酬政策和原則

R

A

CEO薪酬和福利

R

A

其他非洲經委會成員薪酬和福利

R

A

CEO的業績目標和業績評估

R

A

非洲經委會其他成員的業績目標和業績評估

R

A

非洲經委會首席執行官和其他成員的股份所有權要求

R

A

最高僱員補償總額

R

P

A1

激勵計劃的設計和規則

R

P

A

本公司的薪酬報告

R

P

A2

*推薦*

1具有約束力的投票

2諮詢投票

薪酬計劃

在2021財年，愛爾康的非洲經委會薪酬框架包括以下戰略目標：

•為業績和阿爾康戰略的執行付費；

•追求股東的長期價值；

•使高管和股東的利益保持一致；以及

•長期激勵和留住高管。

ECA薪酬的一般原則在我們公司章程第31條和第32條中有規定（http：//investor.alcon.com/governance//default.aspx）。非洲經委會補償包括固定和可變部分。固定要素包括年基薪和福利。浮動薪酬包括短期激勵和長期激勵計劃，受績效指標和上限的限制。

按績效支付工資

可變薪酬佔總薪酬的大部分，並證實了我們的績效薪酬理念（更多信息見附件12和附件22）。實際支出取決於公司和個人績效目標的實現情況。績效指標和目標與公司的業務戰略和薪酬理念以及為股東創造長期價值保持一致，並每年由CC和董事會批准。

85

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同級組

外部同行薪酬是考慮ECA成員（包括我們的首席執行官）的市場競爭力薪酬的重要參考點。

競爭委員會認為，一組在規模和範圍上與愛爾康相似的一致和相關的同行公司，使股東能夠評估適當的薪酬水平和做法，並允許按業績支付比較。愛爾康的收入和市值大約處於同行集團公司的中位數。

雖然愛爾康總部位於瑞士，但我們的銷售、管理團隊和員工中有很大一部分在美國。美國是最大的醫療器械和眼科人才庫，因此，愛爾康能夠吸引並留住美國的關鍵人才至關重要。因此，我們的CC選擇了一個由北美和歐洲公司組成的混合同行組（58%在美國，42%在美國以外），以平衡歐洲的薪酬結構，同時吸引和留住美國人才。雖然我們支付的費用不如美國競爭對手多，但我們希望保持接近混合同行羣體的中位數。2021年同行小組概述見附件7。

附件7

全球同行小組
Agilent Technologies Inc.			費森尤斯醫療保健
Align Technology Inc.			奇華頓
BauschHealthCompanies Inc			Lonza Group
巴克斯特國際公司。			默克KGaA
Becton Dickinson & Company			史密斯和侄子
生物遺傳公司			史賽克公司
波士頓科學公司			庫珀公司。
Dentsply Sirona Inc.			聯合信貸銀行
愛德華茲生命科學公司			齊默生物科技控股公司。
EssilorLuxottica
收入*			市值**

*截至2021年12月31日的收入和市值

非洲經委會成員的年度總薪酬以這一同級羣體中可比職位的基準的市場中位數為目標。協調委員會根據委員會獨立外部顧問提供的基準信息和諮詢意見(見“薪酬治理”一節下的更多信息)審議薪酬做法、結構和水平。

協調委員會和董事會定期審查首席執行官和非洲經委會其他成員的薪酬，並審議相關基準信息。協調委員會還將定期審查同級小組，並酌情調整其組成。

沒收和追回規則

根據我們的STI和LTI計劃，向ECA成員支付或支付的任何可變薪酬均受沒收和追回規則的約束，這些規則允許公司保留未支付或未歸屬的薪酬(沒收)或追回已以現金或股票支付的薪酬(追回)。此類規則適用於高管的行為或行為違反內部規範、指導方針或政策或與管理標準(包括公司和會計規則和法規)衝突或違反法律的情況。這些沒收或追回規則適用於STI和LTI計劃下的付款。保留或追回可變薪酬的訴訟受所涉法域的適用法律管轄。

86

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非洲經委會成員的股份所有權要求

董事會規定了非洲經委會成員的股份所有權要求，以使行政人員的利益與股東的利益保持一致。所有權要求以高管年度基本工資的倍數表示，符合我們同齡人的做法。以下圖表説明了這些要求：

附件8

領導力水平			股份所有權要求
David J. Endicott，首席執行官			年基本工資的5倍
非洲經委會的其他成員			年基本工資的3倍

非洲經委會的所有成員必須在從諾華公司剝離或開始擔任非洲經委會一級角色之日起五年內達到這些要求。如果任何ECA成員未能達到要求，或者如果他們沒有達到要求，CC可能會採取幾項行動，如在滿足要求之前禁止出售愛爾康股份。到2021年底，非洲經委會的每個成員都已達到或正在按計劃滿足適用的所有權要求。

薪酬要素

愛爾康的薪酬計劃有三大組成部分：年度基本工資、可變薪酬要素和就業福利。可變薪酬要素旨在鼓勵高管實現卓越業績並創造可持續的股東價值。它們也是為了防止高管承擔過高的風險。薪酬計劃將平衡以下各項：

•固定和可變薪酬要素；

•短期和長期激勵性薪酬；以及

•公司和個人的表現。

附件10

年基本工資

年基本工資			年度基本工資的確定和審查考慮到： •角色的市場價值 •同行公司的基準信息 •同行公司的市場中位數 •高管的角色、表現、經驗和潛力 •與通脹和市場一致的增長 •經營業績和外部環境

87

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附件11

可變薪酬

短期激勵			STI的設計和提供獎項的基礎上： 目標值 •年基薪（ABS）x STI目標（ABS的百分比）= STI目標值（美元/瑞士法郎） 性能測量 •財務績效（業務績效因子“BPF”）和個人績效（個人績效因子“IPF”）的衡量，請參閲下文STI的描述以瞭解更多信息 派息 •執行期：1年 •範圍：目標值的0%-200% •支付公式：STI目標值x IPF x BPF = STI支付 •次年第一季度支付 •現金交付
長期激勵			LTI的設計和提供獎項基於： 目標值 •基本年薪（ABS）x長期激勵目標（ABS的百分比）=目標值（美元/瑞士法郎） 目標獎勵 •目標價值除以授予日的愛爾康股價=目標績效股票單位（PSU）數量 •在履約期開始時給予 性能測量 •度量指標(有關更多信息，請參閲下面對LTI的描述) 派息 •演出期：3年 •PSU目標數量的範圍為0%-200% •支出公式：目標PSU數量x LTI支出係數=已授予的PSU數量 •PSU的懸崖歸屬(即，所有PSU在性能期末歸屬，視性能條件而定) •將既有PSU轉換為愛爾康股份 •以不受限制的愛爾康股票形式支付的股息 •在業績期間後一年第一季度支付 •PSU根據獲得的PSU數量，在業績期末以現金支付股息等價物

變動薪酬佔非洲經委會成員直接薪酬總額的絕大部分。在目標機會，可變薪酬佔CEO直接薪酬總額的85%。非洲經委會其他成員的平均可變薪酬佔直接薪酬總額的71%。

88

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表12

目標公司固定薪酬和可變薪酬的混合

首席執行官						非洲經委會其他成員(不包括首席執行官)

其他ECA成員的CEO比率和平均比率以2021年ABS、目標STI和目標2021-2023年LTI的值為基礎。圖表不包括退休儲蓄和保險福利以及任何其他福利。

CEO薪酬

我們首席執行官的薪酬與愛爾康的績效薪酬理念一致，並反映在恩迪科特先生目標直接薪酬的薪酬組合中。他大約85%的薪酬面臨風險，79%的風險薪酬與實現長期戰略目標掛鈎。

在2021年股東周年大會之前，恩迪科特先生獲得了3%的基本工資增長，與愛爾康所有其他聯營公司的平均基本工資增長一致，但他的STI或LTI目標沒有增長。

2022年，恩迪科特的薪酬將不會有任何增長，包括基本工資以及短期和長期激勵目標。

為了與我們的績效薪酬理念保持一致，我們將繼續監控我們CEO相對於同行羣體的目標薪酬

短期激勵

短期獎勵薪酬部分旨在獎勵非洲經委會成員為實現公司年度業績所做的貢獻及其個人年度業績。用於所有ECA成員的業務績效因素的指標是相同的。個人績效係數因個人而異。在這種設計的基礎上，ECA的每個成員都參與了整個公司的成功，同時也因其個人貢獻而獲得獎勵。按目標計算的年度科技創新獎勵價值是根據非洲經委會成員年度基本工資的一個百分比計算的。

附件13

STI返款機會佔年度基本工資的百分比			在目標位置			最大
David J. Endicott，首席執行官			120		%	240		%
非洲經委會其他成員(平均)			83		%	166		%

2021年短期業績的財務指標如下表所示。STI的支出是通過將目標獎金乘以BPF和IPF來計算的。

89

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附件14

公制

財務指標 1

非金融指標

第三方淨銷售額

核心營業收入

自由現金流

個人表現

定義

衡量公司第三方淨銷售業績

衡量公司的盈利能力

衡量公司的變現能力

衡量個人目標以及個人價值觀和行為的實現程度

理理

促進公司的營收業績

確認盈利能力的主要指標

指從經營活動中實現的現金

考慮個人對公司業績的貢獻

加權

40%

40%

20%

100%

性能 因素

BPF(財務指標總權重100%)

IPF

支出公式

ABS

X

STI 目標

X

BPF

X

IPF

=

STI 派息

BPF最高150%x IPF最高150%=最高225%(上限為200%)

支付範圍

0 - 200%

1財務業績以不變匯率衡量，以反映經營業績。

2021年，董事會和協調委員會在確定非洲經委會成員的指導數和科技創新支付總額時，納入了實現可持續發展目標的情況。每個非洲經委會成員都有五個單獨的業績目標，每個目標都有具體的可衡量的目標和倡議。五個重點領域概述如下：

•關鍵的戰略業務和客户目標；

•推進產品創新和交付；

•阿爾康的改造計劃；

•ESG目標，包括環境可持續性、多樣性和包容性，以及公司文化和價值觀計劃；以及

•實現一系列關鍵的財務和運營業績衡量標準。

年底，審計委員會和協調委員會評估每個非洲經委會成員實現業績目標的情況，以確定他們的個人業績和直接影響科技創新最後支付金額的個人業績因數。

財務業績指標的業績水平、門檻、目標和最大值在每一年業績期間開始時確定。根據良好管治的做法，董事會和CC設定了適當雄心勃勃的目標，以支持公司的業務戰略和董事會的戰略計劃，而不鼓勵ECA成員承擔不必要的風險。

在業績期間結束時，董事會和協調委員會根據最初設定的目標確定財務業績業績，並確定最佳業績基金。此外，他們還考慮了每個非洲經委會成員的指規數。IPF由個人目標的實現以及價值觀和行為的展示決定。個人績效評級是確定IPF(在0%至150%之間)的基礎。首席執行官和其他非洲經委會成員在討論和確定他們的指導價時不在場。

90

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長期激勵

長期激勵計劃旨在使ECA成員薪酬的很大一部分取決於公司的長期業績，並確保與股東利益保持一致。LTI獎勵由PSU組成，PSU在歸屬時轉換為股票，取決於業績衡量的實現情況。LTI的年度贈款目標值是根據非洲經委會成員年度基本工資的一個百分比確定的。

附件15

LTI支付機會佔年度基本工資的百分比			低於閾值			在目標位置			最大1
David J. Endicott，首席執行官			0%			430%			860%
非洲經委會其他成員(平均)			0%			165%			330%

1可批出的最高單位數目，以目標批出單位數目的200%為限。

衡量長期業績的指標如下表所示。支出的計算方法是：將各個目標的加權業績相加，範圍為0-200%，並乘以所產生的績效係數所授予的PSU數量。我們打算在適用的薪酬報告中披露每個LTI指標的結果和各自業績期間結束時的最終LTI支出。

附件16

公制

第三方淨銷售額年複合增長率1,2

核心每股收益複合增長率2

同行份額3

創新記分卡4

定義

衡量公司第三方淨銷售業績

用每股收益衡量公司的盈利能力

衡量公司相對於競爭對手的市場表現

關鍵產品流水線的衡量和里程碑的實現

理理

促進公司的銷售業績

通過衡量每股收益使ECA與股東保持一致

表明在市場份額方面相對於同行的競爭地位

交付未來產品和未來主要增長動力

加權

25%

25%

25%

25%

支出公式

公制 1 25%

+

公制 2 25%

+

公制 3 25%

+

公制 4 25%

ABS

X

LTI 目標

X

增加加權指標 =性能係數

=

支付/PSU數量

指標的加權成就=附加支付因子最高200%（上限）

支付範圍

0-200%

1CAGR是Compound Annual Growth Rate的縮寫。

2財務業績以不變匯率衡量，以反映經營業績。

3指標“同行份額”使用第三方聯合數據來衡量愛爾康在手術和視力保健領域的主要產品相對於競爭對手同行羣體的市場份額。

42020-2022年的創新記分卡包括10個里程碑：一個與銷售有關;一個與開發計劃的成本有關;八個與成就的時間軸有關。每個里程碑都與一個關鍵的內部開發項目相關聯。創新指標的LTI支出將取決於相關績效期內10個里程碑的總體實現情況。設立的里程碑由董事會創新委員會批准。

淨銷售額年複合增長率-衡量愛爾康在3年內的第三方淨銷售額增長。該指標的目標設定過程是通過在愛爾康的內部戰略計劃、預期的市場增長和投資者的預期之間進行三角測量來確定的。

核心每股收益複合增長率-衡量愛爾康在3年內的盈利增長。與淨銷售額複合年增長率類似，這一指標的目標設定過程也是基於評估愛爾康內部戰略計劃、預期市場增長和投資者預期的三角方法。

91

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同行份額-衡量愛爾康在外科和視力護理領域的關鍵產品類別相對於同行競爭對手的市場份額。市場份額表現是基於獨立的第三方市場數據的相對業績衡量標準，計算方法為三年期間市場份額的變化。市場份額變化在多個關鍵產品類別中進行加權，以制定三年週期的混合愛爾康份額變化。

創新-該指標由每個年度週期的10個里程碑組成，通常在外科和視力護理中都有5個里程碑。里程碑與內部發展計劃相關聯，對照以下四個績效領域之一進行衡量：

•時間表-衡量關鍵產品開發活動的按時完成情況

•計劃成本-衡量預算遵守情況

•產品總成本-衡量實現單位成本目標的能力

•銷售額-衡量新產品的收入，通常是在發佈後的第一個歷年

每個Innovation Scorecard週期跨越三年滾動週期，每一年都有業績里程碑。在每個週期結束時，董事會的創新委員會將對照週期開始時設定的業績等級評估里程碑式的成就。

與STI獎的績效目標設定和衡量類似，LTI績效指標的門檻、目標和最大值在三年績效期間開始時確定。按照良好治理做法，董事會和協調委員會制定目標，並確保這些目標雄心勃勃，支持戰略計劃，但不鼓勵承擔不適當的風險。

在每個LTI獎項的三年績效期限結束時，董事會和CC將確定每個指標相對於最初設定的目標的績效成就。

在每個LTI獎勵的履約期結束時，公司打算在適用的補償報告中披露最終LTI支付的細節。

優勢

除一名成員外，所有非洲經委會成員都參加了地方福利計劃，提供退休收入、儲蓄和殘疾和生命損失保險。這些計劃符合當地市場慣例和法律，並受公司計劃規則和政策的約束。ECA成員和公司支付法定供款。唯一擁有受美國法律管轄的僱傭合同的ECA成員參加了公司提供的健康計劃。

附件17

退休儲蓄 和保險繳費			根據當地市場慣例提供的退休和保險福利計劃繳費(大多數受法律規定管轄)-公司支付： •退休儲蓄計劃的供款 •傷殘保險費和遺屬撫卹金 •醫療保險(僅在美國) •對強制性社會保障制度的繳費
其他好處			•符合瑞士市場慣例的費用和代表津貼(包括小額費用) •子女和教育的強制性津貼(僅在瑞士) •汽車津貼 •符合愛爾康全球流動政策的國際福利(如搬遷費用、生活費用調整、定居津貼、國際醫療保險、住房、學校教育/教育費)

愛爾康是一家總部設在瑞士的全球性公司，擁有跨國業務和國際業務戰略。因此，有時會有高管被調往瑞士，或將被從自己的祖國重新安置。搬遷的高管將獲得搬遷支持，並根據愛爾康的全球流動和搬遷政策(例如，搬遷支持、税收和社會保障均等化、福利均等化和其他適當的國際福利)獲得國際福利。

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向非洲經委會成員支付的賠償金

非洲經委會2021財年薪酬付款

下表18列出了首席執行官(非洲經委會薪酬最高的成員)從2021年1月1日至2021年12月31日期間收到的總薪酬和所有其他非經委成員收到的總薪酬。2021年非洲經委會的付款高於2020年的非洲經委會付款，原因如下：

•由於大流行的影響，2021年的出色業績(148%)導致2020年的STI支出高於目標(75%)；

•非洲經委會成員的變動，包括任命一名新的非洲經委會成員，並將另外兩名成員調任新的角色和相關的搬遷費用；

•年復一年的匯率影響。

在愛爾康成功所必需的領域，對專業人才的競爭非常激烈，而且還在不斷加劇--特別是在美國。眼科人才領域的最新變化導致公司評估了人才在競爭威脅下的潛在脆弱性。作為這一評估的結果，愛爾康向其美國組織的某些關鍵合夥人頒發了股權獎勵，其中包括授予ECA成員塞爾吉奧·杜普蘭(Sergio Duplan)的獎項。2021年2月17日，CC授予Duplan先生愛爾康業績單位獎勵，目標機會相當於他年度LTI獎勵的1倍(1,006,825美元)。該獎項是100%的業績份額單位，三年後懸崖背心。該獎項受與我們年度PSU獎項相同的業績條件限制(銷售增長、收益增長、市場份額增長和關鍵創新指標的實現)，如果高管在授予時未被公司聘用，則該獎項將被沒收。阿爾康追回/仲裁規則適用於該裁決。

愛爾康在2021年支付給非洲經委會成員的補償仍在核定的薪酬話語權預算範圍內。

附件18

補償						固定薪酬												可變薪酬												其他內容 補償						合計(美元)			總計(以瑞士法郎為單位)
2021年1月1日至2021年12月31日						每年一次 基地 工資1						養老金 和 保險2						2021 短期 激勵措施3						2021-2023 長期 激勵措施4,5						其他 優勢6						總計 補償7			總計 補償7
David J. Endicott，首席執行官						1,289,196						141,563						2,747,937						5,613,848						1,116,719						10,909,263			9,974,666
非洲經委會其他6名成員的總額						4,291,981						745,431						5,709,969						8,427,040						4,160,531						23,334,952			21,335,847
合計(美元)6						5,581,177						886,994						8,457,906						14,040,888						5,277,250						34,244,215
總計(以瑞士法郎為單位)						5,103,038						811,005						7,733,317						12,838,005						4,825,148									31,310,513

12021年1月1日至2021年12月31日期間支付的年度基本工資總額，包括全年有效的加薪(如果適用)。

2退休、養老金和保險福利是2021年1月1日至12月31日期間向福利計劃支付的實際繳款。它還包括Alcon為所有非洲經委會成員向政府社會保障系統支付的強制性繳款52,507美元，這使非洲經委會成員有權獲得未來最高的政府保險養老金福利。上述數額是愛爾康公司向社會保障系統繳納的643,390美元捐款總額的一部分。

3披露的STI獎勵是2021年業績年度的收入。它將在2022年3月以現金支付。

42021-2023年LTI獎的金額是2021年2月17日授予非洲經委會六個現役成員的目標數量的PSU的總價值。認購單位的價值是根據相關愛爾康股份於授出日的收市價72.05美元計算。我們的全球商業和創新部門的總裁於2021年8月31日離開愛爾康，他的所有未授予的LTI股權獎勵在他離開後被沒收。在他離開時，沒有支付特別的報酬。

5包括2021年2月17日授予Duplan先生的一次性特別保留LTI獎勵的目標PSU的價值，受與2021-2023年PSU獎勵相同的業績條件和歸屬時間表的限制。

6其他福利的數額包括公司支付的福利、實物福利的價值、在2021年有關期間向非洲經委會成員支付的款項或承諾的價值，包括國際派任福利(例如住房、教育、税收和社會保障均衡化、福利均等化和其他國際搬遷福利)。

7向非洲經委會成員支付的款項是以瑞士法郎和/或美元支付的。這些金額按1瑞士法郎：1.093697美元的匯率折算。

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愛爾康根據瑞士市場慣例，按授予時的價值報告2021-2023年長期激勵獎。披露基準為授予時PSU的目標值，反映獎勵將按100%業績授予的假設，不包括在業績期間可能發生的任何股價波動。未來的支出將在三年業績期滿後(即2023年底)確定，獎項將於2024年2月授予。支付範圍在PSU目標數量的0%到200%之間。

非洲經委會2020財年薪酬支付

下表19列出了首席執行官(非洲經委會薪酬最高的成員)從2020年1月1日至2020年12月31日期間收到的總薪酬和所有其他非經委成員收到的總薪酬。

愛爾康公司2020年支付給非洲經委會成員的賠償金仍在核定的薪酬決定權預算之內。

附件19

補償						固定薪酬												可變薪酬												其他內容 補償						合計(美元)			總計(以瑞士法郎為單位)
2020年1月1日至2020年12月31日						每年一次 基地 工資1						養老金 和 保險2						2020 短期 激勵措施3						2020-2022 長期 激勵措施4						其他 優勢5						總計 補償6			總計 補償6
David J. Endicott，首席執行官						1,225,049						160,771						1,102,544						4,975,110						635,708						8,099,182			7,603,010
非洲經委會其他6名成員的總額						4,088,839						791,750						2,546,652						6,651,981						3,209,254						17,288,476			16,229,349
合計(美元)1,4						5,313,888						952,521						3,649,196						11,627,091						3,844,962						25,387,658
總計(以瑞士法郎為單位)1,4						4,988,348						894,168						3,425,639						10,914,792						3,609,412									23,832,358

12020年1月1日至2020年12月31日期間支付的年度基本工資總額，包括3月1日生效的加薪（如適用）。

2退休金及保險福利為2020年1月1日至12月31日期間向福利計劃支付的實際供款。它還包括Alcon公司為所有ECA成員向政府社會保障制度支付的強制性繳款37，303美元，這使ECA成員有權在未來獲得最高的政府保險養卹金。上述數額是Alcon公司向社會保障系統支付的1，138，868美元繳款總額的一部分。

3所披露的STI獎勵為二零二零年業績年度賺取的金額。該款項已於二零二一年三月以現金支付。

42020-2022年長期獎勵的金額代表於2020年2月18日授予七名活躍ECA成員的PSU目標數量的總價值。PSU的價值基於標的Alcon股票在授予日的收盤價63.00美元。

5其他福利的金額包括公司支付的福利、實物福利的價值、已支付的款項以及於2020年相關期間向ECA成員承諾的付款或價值，包括國際外派福利（如住房、教育、税收和社會保障均等化、福利均等化和其他國際搬遷福利）。

6向非洲經委會成員支付的款項以瑞士法郎和/或美元支付。這些金額按1.0瑞郎：1.06526美元的匯率換算。

2021年度表現獎結果

2021年短期激勵

愛爾康的運營和財務業績在所有指標上都超過了目標水平。在創新、商業執行和某些市場好於預期的需求的推動下，手術和視力保健特許經營的銷售額均超過目標。

在Surgical特許經營中，隨着 能見度推出並繼續廣受歡迎Panoptix。此外，我們的設備和耗材產品能夠幫助眼科護理專業人員通過優化的患者和外科醫生體驗來滿足不斷回升的消費者需求。

在視力護理專營權中，我們最新的日常鏡片，前科1，推動了全球股市上漲，以及日報數量TOTAL1仍然是鏡片佩戴者最喜歡的高級日常鏡片。賽斯坦仍然是乾眼市場的領先品牌，並且帕塔迪在2020年推出場外交易後，繼續保持增長。

核心運營收入受益於銷售額的增加，超過了銷售、一般和管理費用的增長，從而改善了運營槓桿。

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自由現金流高於目標，主要是由於強勁的經營業績，以及對生產線擴張的投資，從而改善了庫存管理。

圖20顯示了2021年STI的權重、目標和支付水平。

附件20

性能指標			加權			2021年目標1 (百萬美元)			支出水平2			加權派息3
第三方淨銷售額			40%			7,938			138%			55%
核心營業收入4			40%			1,364			138%			55%
自由現金流4			20%			620			187%			37%
STI支出			100%									148%

1     目標以董事會批准時的普遍匯率表示。

2 財務業績以不變匯率衡量，以反映經營業績。收購、資產剝離和某些非經常性項目的影響也可能被排除在實際業績之外；2021年，在確定STI支出水平時沒有適用自由裁量權。

3 四捨五入到最接近的整數%。

4 核心營業收入和自由現金流量是非國際財務報告準則的衡量標準。

2021年，董事會和協調委員會在確定非洲經委會成員的指導數及其科技創新支付總額時，納入了實現可持續發展目標的情況。每個非洲經委會成員都有五個單獨的業績目標，每個目標都有具體的可衡量的目標和倡議。五個重點領域概述如下：

•關鍵的戰略業務和客户目標；

•推進產品創新和交付；

•阿爾康的改造計劃；

•ESG目標，包括環境可持續性、多樣性和包容性，以及公司文化和價值觀計劃；以及

•實現一系列關鍵的財務和運營業績衡量標準。

在年底，審計委員會和協調委員會評估每個非洲經委會成員實現業績目標的情況，以確定他們的個人業績和直接影響科技創新最後支付金額的指數值。

2021年，首席執行官的個人業績目標評估概述如下：

•與2019年相比，外科和視力護理特許經營權的市場份額和實現了顯著高於市場的增長；外科業務增長了+13%，隱形眼鏡的銷售額增長了+9%；

•宣佈有意收購微創青光眼手術領域的領先者依萬提斯(交易於2022年1月7日完成)，以及(諾華公司的)Simbrinza的美國商業化權利，從而加深該公司在青光眼市場的地位；

•通過對內部和外部研發的戰略投資，推出了11種新產品，包括 能見度, 能見度託裏奇，精密度1 對於散光，總分30球體和帕塔迪每日一次額外強度;

•按時完成與諾華的分離活動，並在預期的費用目標下完成，同時推進愛爾康的轉型計劃，以優化成本結構並實現更大的組織靈活性;

•通過醫生培訓和教育計劃擴大了眼科護理的可及性，推進了我們的環境影響減少戰略，並實施了多樣性和包容性戰略和目標，以推進愛爾康的ESG目標;

•愛爾康的股價上漲了32%，表現優於行業同行和相關指數，導致股東價值增加了110億美元，截至年底，我們的市值達到440億美元;此外，愛爾康於2021年5月向股東支付了第一次股息。

根據董事會和競爭委員會對首席執行官2021年個人目標表現的評估，Endicott先生的IPF被評估為120%，導致總體STI支出為目標的178%（148% BPF X 120% IPF）。為其他非洲經委會成員確定的平均指規數為124%，導致平均STI支出為目標的184%。

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2019-2021年長期激勵

首席執行官及其他ECA成員的2019-2021年度長期獎勵將於2022年初歸屬。由於愛爾康在2019年4月9日之前是諾華的一個部門，因此該計劃下的支出分為兩個時期（分拆前和分拆後）。在前三個月期間，Alcon是諾華的一個部門，ECA支出是根據諾華的整體表現確定的，這在Alcon的2021年薪酬報告中沒有披露。

自分拆後至2021年12月績效期末的33個月期間，PSU受Alcon獨立績效的影響。

用於ECA的Alcon LTI計劃由100% PSU組成。目前，PSU的業績包括以下四個指標：銷售複合年增長率、核心每股收益複合年增長率、同行份額和創新加權平均。在Spin，Alcon經歷了一個嚴格的目標設定過程，以建立雄心勃勃的目標，同時平衡激勵過度冒險。CC考慮了許多外部和內部因素，如Alcon的前瞻性戰略計劃、股東和分析師對我們未來業績的預期、總體市場前景以及我們直接競爭對手的業績，以設定具有適當挑戰性並符合股東期望的目標。

銷售複合年增長率指標

我們在三年業績期內的卓越銷售業績是由以下方面的市場份額大幅增長所推動的： Panoptix和能見度在全球人工晶狀體市場上。我們還增加了隱形眼鏡的市場份額，這得益於前科1和前科1用於散光。這部分被新冠肺炎導致的市場增長放緩所抵消。

核心EPS CAGR指標

核心每股收益在三年的業績期間有所上升，但沒有達到派息門檻，主要是由於新冠肺炎的影響。

對等網絡共享指標

同行份額指標衡量愛爾康在外科和視力護理領域的關鍵產品類別相對於同行競爭對手的市場份額。市場份額表現是基於獨立的第三方市場數據的相對業績衡量標準，計算方法為三年期間市場份額的變化。在2019-2021年週期，我們的表現遠遠超出了我們的目標，我們在關鍵產品類別中的份額繼續增加。在全球人工晶狀體市場，愛爾康在以下推動下顯著領先於同行Panoptix和能見度。在隱形眼鏡方面，推出了前科1和前科1因為散光也幫助我們在快速增長的日常一次性SiHy細分市場佔據了份額。自從第一次推出以來，愛爾康隱形眼鏡的增長明顯領先於市場前科12019年末。

創新指標

在疫情期間，我們繼續執行我們的研發戰略，實現了為2019-2021年週期設定的銷售、時間表和總產品成本等創新里程碑，這在一定程度上得益於愛爾康的成功Panoptix並推出了前科1和總分30。對於2019-2021年週期，愛爾康獲得了愛爾康創新委員會指定的業績等級評級為“超出預期”，派息係數為160%。

附件21

性能指標			加權			支出水平			加權派息%(0-200%)
第三方淨銷售額年複合增長率1, 2			25		%	130		%	32.5		%
核心每股收益複合增長率1, 2, 3			25		%	0		%	0.0		%
同行份額			25		%	200		%	50.0		%
創新			25		%	160		%	40.0		%
PSU支出4									123.0		%

1    財務業績以不變匯率衡量，以反映經營業績。

2     財務業績以不變匯率衡量，以反映經營業績。收購、資產剝離和某些非經常性項目的影響也可能被排除在實際業績之外。

3      核心每股收益是非國際財務報告準則的衡量標準。

4     四捨五入到最接近的整數%。

根據我們的結果，2019-2021年PSU獎的績效係數為123%。

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固定薪酬和可變薪酬

2021年1月1日至2021年12月31日期間固定薪酬和可變薪酬的比例如下：

附件22

2021年實際STI支出和2021-2023年LTI授予時固定薪酬和可變薪酬的混合

首席執行官						非洲經委會其他成員(不包括首席執行官)

平均比率基於ABS、2021年STI的支出(2022年3月)和按贈款價值計算的2021-2023年LTI獎勵的贈款。Mix不包括退休、養老金和保險福利以及任何其他福利。

授予非洲經委會成員的股權工具

2021財年授予的股權工具

2021年2月18日，向非洲經委會的首席執行官和其他六名成員頒發了2021-2023年績效期間的LTI獎(以PSU為單位)。PSU的數量在下面的表23中列出。獎勵的價值以授出日相關愛爾康股份的收盤價為基礎，並於附件18“ECA薪酬支付”一節披露。

附件23

批給的單位數目			2021 PSU基於 2021年-2023年LTI 目標獎1,2,3
David J. Endicott，首席執行官			77,916
非洲經委會其他成員			116,961
總計			194,877

1PSU的賠償額在“非洲經委會賠償付款2021財政年度”(附件18)項下披露。

2我們的全球業務和創新部門的總裁於2021年8月31日離開愛爾康，目標PSU在他離開時被沒收。

3單位數包括2021年2月17日授予Duplan先生的一次性特別保留LTI獎勵的目標PSU，受與2021-2023年PSU獎勵相同的業績條件和歸屬時間表的限制。

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2020財年授予的股權工具

2020-2022年績效期間的LTI獎(以PSU為單位)於2020年2月18日頒發給非洲經委會的首席執行官和其他六名成員。PSU的數量在下面的表24中列出。獎勵的價值以授出日相關愛爾康股份的收市價為基礎，並於附件19“ECA 2020財年薪酬支付”一節披露。

附件24

批給的單位數目			2020個RSU基於 2019 STI 授獎1			基於2020-2022年LTI目標獎的2020個PSU2
David J. Endicott，首席執行官			14,032			78,970
非洲經委會其他成員			19,320			105,587
總計			33,352			184,557

1儘管這些股份是根據2019年STI獎勵授予的，但在發佈2019年薪酬報告時，無法獲得將授予非洲經委會成員的RSU數量。它們列在表24中以供參考。

2在“非洲經委會2020財政年度賠償付款”(附件19)項下披露了PSU的賠償金價值。

分享非洲經委會成員的所有權

截至2021年12月31日和2020年12月31日，ECA成員和“密切聯繫人士”(定義見下文)持有的愛爾康股份或以股份為基礎的單位數量見下表。截至上述每個日期，並無任何僱員委員會成員，不論是個別或與“有密切聯繫的人士”一起，擁有愛爾康公司1%或以上的流通股。

附件25

單位數			12月31日			既得股份			未歸屬的RSU			未授權的目標PSU			總計
David·J·恩迪科特			2021			98,448			20,468			209,365			328,281
			2020			88,953			21,162			150,013			260,128
勞倫特·阿提亞斯			2021			7,435			2,310			35,510			45,255
			2020			16,820			2,602			29,922			49,344
伊恩·貝爾			2021			7,164			7,190			48,148			62,502
			2020			19,527			7,508			39,266			66,301
里昂·塞爾吉奧·杜普蘭·弗勞斯特羅			2021			4,980			6,492			59,824			71,296
			2020			16,530			8,174			38,610			63,314
Sue-Jean Lin			2021			20,474			11,152			33,857			65,483
			2020			北美			北美			北美			北美
拉傑庫馬爾·納拉亞南			2021			13,761			2,639			36,782			53,182
			2020			10,622			2,795			31,046			44,463
蒂姆·C·斯通西弗			2021			13,568			4,989			125,124			143,681
			2020			20,000			4,989			93,611			118,600
總計			2021			165,830			55,240			548,610			769,680
			2020			200,693			56,286			432,293			689,272

98

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更多披露

僱傭協議

該公司與非洲經委會成員簽訂了無限期的僱傭協議。七個非洲經委會成員的僱傭協議中有六個受瑞士法律管轄。第七個ECA成員的僱傭協議受美國法律管轄。

與非洲經委會成員簽訂的所有僱傭合同都規定了提前終止僱傭通知，根據我們的公司章程，這些通知都不會超過12個月的期限。與非洲經委會成員簽訂的僱傭協議中沒有任何關於遣散費的規定。

根據我們的公司章程，此類僱傭協議還禁止ECA成員在終止合同後的12個月內與愛爾康競爭。

向非洲經委會現任或前任成員支付款項

2021年期間，除附件18(包括相關附註)“非洲經委會2021財政年度”項下所列款項外，沒有向非洲經委會現任或前任成員或與他們有密切聯繫的“人員”支付任何款項(或免除索賠)。我們的總裁全球商業和創新於2021年8月31日離開愛爾康，在他離開時沒有向他支付任何非常款項，他的所有未歸屬的LTI股權獎勵在他離開時被沒收。

向非洲經委會成員提供的貸款

愛爾康公司的公司章程和公司政策不允許向現任或前任ECA成員或與他們有密切聯繫的人提供貸款。因此，2021年沒有發放任何貸款，截至2021年12月31日也沒有未償還貸款。

緊密聯繫的人

與非洲經委會成員關係密切的人是：(一)其配偶，(二)其未滿18歲的子女，(三)其擁有或以其他方式控制的任何法律實體，(四)作為其受託人或代理人的任何法人或自然人，以及(五)家庭信託。

薪酬支出2021

按照國際財務報告準則(IFRS)計量規則支付給非洲經委會成員的2021年薪酬支出總額列於公司經審計的合併財務報表附註25。由於適用的會計和披露標準，附註25中的補償費用數字可能與本2021年補償報告中報告的數字不同。

2021年授予Alcon Associates的以股票為基礎的單位

在2021財政年度，根據各種股權激勵或參與計劃，總共授予了約190萬股限制性股票、RSU和目標PSU(均未歸屬)，並根據各種股權激勵或參與計劃將約130萬股愛爾康股票授予並交付給Alcon聯營公司。目前的未歸屬股本工具(限制性股票、RSU和目標PSU)約佔已發行股份的1%。愛爾康向聯營公司提供庫存股，以履行這些義務。

99

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董事會薪酬2021

薪酬框架

董事會薪酬的釐定水平可吸引和委任具備相關背景和技能(包括醫療器械和眼科行業的全球經驗)的高素質人才擔任董事會職務。董事會由瑞士和國際成員組成。

非執行董事會成員將獲得基本費。此外，他們有權因擔任董事會委員會主席和/或成員而獲得額外費用。副主席還收取額外費用。董事會主席不收取委員會工作的額外費用。愛爾康首席執行官David·J·恩迪科特不收取任何董事會成員費用。恩迪科特先生作為非洲經委會的成員獲得報酬，他的報酬在“非洲經委會2021年的報酬”一節中披露。

下表列出了從2021年年度股東大會至2022年年度大會期間董事會非執行成員的報酬：

附件26

板功能			CHF			美元1
基本年費：
董事會主席			950 000			1,039,012
董事會成員基數費(董事會聘用費)			200 000			218,739
附加費：
副主席			40 000			43,748
審計和風險委員會主席			70 000			76,559
薪酬委員會主席			50 000			54,685
治理和提名委員會主席			50 000			54,685
創新委員會主席			50 000			54,685
審計和風險委員會成員			35 000			38,279
薪酬委員會委員			25 000			27,342
治理和提名委員會成員			25 000			27,342
創新委員會委員			25 000			27,342

1折算成美元的匯率是1瑞士法郎=1.093697美元。

2021年，以下框架適用於非執行局成員的薪酬：

•總費用的50%是在強制性的基礎上分兩期以股票支付的：2021年9月和2022年3月；

•總費用的50%以現金支付，分四期支付：2021年6月、9月、12月和2022年3月；

•每名董事會成員可以選擇以股份形式收取最高100%的費用；

•費用以瑞士法郎支付；

•交付的股票是在瑞士證券交易所上市的非限制性股票(免費股票)；

•董事會成員須遵守股份所有權要求(見下文)；

•董事會成員自行承擔社會保障繳費的全部費用；以及

•董事會成員不會獲得可變薪酬，這與他們對公司戰略、監督和治理的關注一致。他們以股票支付，以非限制性股票支付。他們不會獲得股票期權或其他基於股票的工具。

100

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董事會成員的薪酬一般原則在我們的公司章程中有定義。根據我們的公司章程，愛爾康可以與董事會成員就他們的薪酬達成協議，固定期限最長為一年。

董事會成員的股份擁有權要求

董事會成員致力於使自己的利益與股東的利益保持一致。董事會制定了適用於董事會非執行成員的股份所有權要求。

每名董事會成員，包括董事會主席，都必須擁有代表其年度基本費用價值的愛爾康股票。這一要求必須在任職四年內達到。

附件27

董事會級別			股份所有權要求
董事會主席			1倍年基費，4年內
其他董事會成員			1倍年基費，4年內

董事會的每一位成員都已達到或正在按計劃達到所有權要求。董事會成員被禁止對衝或質押他們在愛爾康股份中的所有權頭寸，這些股份是股份所有權要求的一部分。

薪酬治理

董事會薪酬決定的權力

關於董事會薪酬的決定由董事會根據CC的建議作出。協調委員會的建議是基於對外部薪酬顧問提供的薪酬做法、政策和基準信息的分析和審查。

董事會負責批准薪酬報告，並建議董事會薪酬總額預算，但須在適用的股東周年大會上投票表決。

附件28

董事會薪酬中的權力級別			抄送			衝浪板			年度股東大會
董事會薪酬政策和原則			P			A
董事會主席薪酬			P			A
其他董事會成員薪酬			P			A
董事會成員的股份所有權要求			P			A
董事會成員的最高合計薪酬			R			P			A1
公司的薪酬報告			R			P			A2

*推薦*

1具有約束力的投票

2諮詢投票

本年度報告第6.C項“董事會實務”中的公司管治報告向消委會當局提供進一步的詳情。

101

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賠償委員會成員的獨立性

CC的每一位成員都符合我們的董事會條例中規定的獨立性標準。自2021年年度大會起，協調委員會由以下三名成員組成：凱倫·梅(主席)、託馬斯·H·格蘭茲曼和伊內斯·波舍爾。在每一次年度股東大會上，股東分別選舉CC主席及其成員，任期一年。我們的公司章程允許連任。《2021年企業管治報告》於《愛爾康2021年年報》第6.B項提供有關董事會成員的詳情及董事會成員的獨立準則。董事會主席、首席執行官和董事會祕書應邀出席CC會議。在作出涉及它們各自利益的決定時，沒有人在場。

薪酬委員會的外部顧問

在2021年，CC聘請了威利斯·塔沃森(Willis Towers Watson)作為其外部薪酬顧問。在同一時期，協調委員會還聘請了國際人權理事會(瑞士)(“人權理事會”)就瑞士賠償事項提供諮詢。在對多家諮詢公司的提案進行了徹底的評估後，CC於2019年任命了他們中的每一位。在2020年間，WTW向愛爾康提供了其他服務，其中包括薪酬計劃、養老金和福利計劃。在同一時期，HCM沒有向愛爾康提供額外的服務。

2021年底，協調委員會對選定的外部顧問提供的支助進行了審查，並對2021年完成的工作結果表示滿意。至少每年，諮詢委員會將評估收到的諮詢服務的質量以及是否需要使用特定的顧問。

董事會成員的薪酬

董事會薪酬2021財年

下列附件29列出了董事會非執行成員在2021年期間收到的全部報酬。

所披露的補償包括(I)於2021年3月支付予董事會成員的費用，該等費用為截至2021年股東周年大會的最後一期任期費用，及(Ii)截至2021年12月31日止其任期由2021年股東周年大會至2022年股東周年大會的費用。

2021年3月支付的分期付款完成了2020年年度股東大會至2021年年度股東大會任期內到期的所有費用的交付。為這一期限支付的費用總額仍在核定預算之內。

在2021年股東周年大會至2021年12月31日期間向董事會成員支付的費用，僅是他們在2021年股東周年大會至2022年股東周年大會(四期中的三期)任期內在董事會任職期間將獲得的全部費用的一部分。根據我們的正常支付時間表，2022年3月將以現金和股票的形式進一步支付費用。2021年董事會費用總額高於2020年，主要是由於治理和提名委員會成員在2021年全年收取的費用，而不是2020年的部分費用。從2020年到2021年，董事會費用結構沒有變化。

愛爾康公司首席執行官David·J·恩迪科特不在本圖表29之列，因為他沒有獲得董事會成員的報酬。恩迪科特先生作為非洲經委會的成員獲得報酬，他的報酬在“非洲經委會2021年的報酬”一節中披露。

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附件29

董事會成員、職能1			付款 現金			税費和 其他現金2			付款 股票3			數量 股票4			其他 付款5			總計 費用2021
F.邁克爾·鮑爾 董事會主席，GNC成員			0			259,825			779,188			10,169			—			1,039,013
林恩·D布萊伊 ARC和IC成員			106,635			53,335			159,937			2,152			—			319,907
Arthur B.卡明斯 會員IC			123,041			37,135			85,906			1,120			37,096			283,178
Thomas H. Glanzmann 主席IC，成員GNC，CC			0			19,874			308,236			4,023			4,987			333,097
D.基思·格羅斯曼 副主席，GNC主席，IC成員			0			89,579			268,607			3,518			—			358,186
斯科特·H Maw 椅子弧			0			73,936			221,362			2,889			—			295,298
凱倫·梅 CC主席，ARC成員			0			78,005			233,699			3,050			—			311,704
伊內斯·珀舍爾 成員GNC，CC			95,698			8,445			182,951			2,419			4,987			292,081
迪特爾·P·斯帕爾蒂 成員ARC			0			15,677			241,342			3,150			4,987			262,006
2021年支付的總費用(美元)6			325,374			635,811			2,481,228			32,490			52,057			3,494,470
2021年支付的費用總額(瑞士法郎)7			297,499			581,341			2,268,661			32,490			47,597			3,195,099

1董事會委員會：ARC審計與風險委員會；CC薪酬委員會；GNC治理與提名委員會；IC創新委員會。邁克爾·鮑爾不收取作為GNC成員的額外費用。

2這些數額代表分配股份時應繳納的税款和社會保障(如適用)的價值，這些款項以現金形式交付到賬户。然後，它們被扣除並支付給適用的當局。此外，這些數額還包括將股票數量四捨五入到下一個完整份額所產生的剩餘現金金額。

3以美元為單位的金額是根據2021年3月11日授予的愛爾康公司股票在授予日的收盤價為每股64.10瑞士法郎和2021年9月3日授予的收盤價為77.24瑞士法郎的換算價值。此次發行的股份在瑞士證券交易所上市。

4報告的股份總數已於(I)於2021年3月以股份形式收取費用的第二期(2020年股東周年大會至2021年股東周年大會)及(Ii)以股份形式收取的第一期費用(期限為2021年股東周年大會至2022年股東周年大會)中交付予每名董事會成員。從2021年年度股東大會到2022年年度股東大會的第二批也是最後一批服務的股份將於2022年3月交付。

5包括(I)Alcon向政府社會保障體系支付的強制性僱主供款19,948美元，這使董事會相關成員有權獲得未來最高的保險政府養老金福利(這筆金額是僱主向政府社會保障體系支付的強制性總供款97,086美元的一部分)和(Ii)向Cummings博士(或其相關實體)支付的諮詢服務32,109美元，包括Cummings博士作為眼科醫生向Alcon提供的臨牀試驗援助(這些服務與Cummings博士的董事會服務無關)。

6所有金額包括2021年3月支付的款項和交付的股份，作為2020年年度股東大會至2021年年度股東大會任期費用的分期付款。

7現金支付是以瑞士法郎(瑞士法郎)支付的。為保持一致性，在這份2021年薪酬報告中，它們以美元作為所有薪酬進行報告。以瑞士法郎計算的金額按1瑞士法郎：1.093697美元的匯率轉換為美元。所有數額均未扣除委員會成員繳納的社會保障繳費和所得税。

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2020財年董事會薪酬

以下附件30列出了董事會非執行成員在2020年期間收到的全部薪酬。

所披露的補償包括(I)於2020年3月支付予董事會成員的費用，該等費用為截至2020年股東周年大會的最後一期任期費用，及(Ii)截至2020年12月31日止其任期由2020年股東周年大會至2021年股東周年大會的費用。

2020年3月支付的分期付款完成了從2019年4月9日剝離至2020年年度股東大會的任期內到期的所有費用的交付。為這一期限支付的費用總額仍在核定預算之內。

在2020年股東周年大會至2020年12月31日期間向董事會成員支付的費用僅為他們在2020年股東周年大會至2021年股東周年大會(四期中的三期)任期內在董事會任職所收到的全部費用的一部分。根據我們的正常支付時間表，我們於2021年3月以現金和股票的形式進一步支付了費用。

愛爾康的首席執行官David·J·恩迪科特不在本展覽之列，因為他沒有獲得董事會成員的報酬。

展品30

董事會成員、職能1			付款 現金			税金和其他現金2			付款 股票3			數量 股票4			其他 付款5			總計 2020年費用
F.邁克爾·鮑爾 董事會主席，GNC成員			126,500			189,784			569,213			10,476			—			885,497
林恩·D布萊伊 ARC和IC成員			17,310			60,637			181,710			3,346			—			259,657
Arthur B.卡明斯 會員IC			119,842			37,220			82,623			1,522			59,603			299,288
Thomas H. Glanzmann 主席IC，成員GNC，CC						16,405			289,857			5,339			4,794			311,056
D.基思·格羅斯曼 副主席、GNC主席、CC成員、IC			38,616			64,639			193,687			3,564			—			296,942
斯科特·H Maw 椅子弧						71,945			215,676			3,973			—			287,621
凱倫·梅 CC主席，ARC成員						75,927			227,673			4,194			—			303,600
伊內斯·珀舍爾 成員GNC，CC			63,916			6,378			172,053			3,168			4,794			247,141
迪特爾·P·斯帕爾蒂 成員ARC						15,227			235,108			4,331			4,794			255,129
2020年支付的總費用(美元)6			366,184			538,162			2,167,600			39,913			73,985			3,145,931
2020年支付的費用總額(瑞士法郎)7			343,751			505,193			2,034,808			39,913			69,453			2,953,205

1.董事會委員會：ARC審計與風險委員會；CC薪酬委員會；GNC治理與提名委員會；IC創新委員會。邁克爾·鮑爾不收取作為GNC成員的額外費用。

2.這些數額代表分配股份時應繳納的税款和社會保障(如適用)的價值，這些款項以現金形式交付到賬户。然後，它們被扣除並支付給適用的當局。此外，這些數額還包括將股票數量四捨五入到下一個完整份額所產生的剩餘現金金額。

3.以美元為單位的金額是根據2020年3月11日授予的愛爾康公司股票在授予日的收盤價為每股50.82瑞士法郎和2020年9月11日授予的股票在2020年9月10日的收盤價為51.10瑞士法郎計算的換算價值。此次發行的股份在瑞士證券交易所上市。

4.報告的股份總數已於(I)於2020年3月以股份形式收取費用的第二期(任期為2019年4月9日至2020年股東周年大會)及(Ii)以股份形式收取的第一期費用(任期為2020年股東周年大會至2021年股東周年大會)交付予每名董事會成員。從2020年年度股東大會到2021年年度股東大會的服務的第二期也是最後一期股份於2021年3月交付。

5.包括(I)Alcon向政府社會保障體系支付的強制性僱主供款19,176美元，這使董事會相關成員有權獲得未來最高的保險政府養老金福利(這筆金額是僱主向政府社會保障體系支付的強制性總供款87,533美元的一部分)和(Ii)向Cummings博士(或其相關實體)支付的諮詢服務54,809美元，包括Cummings博士作為眼科醫生向Alcon提供的臨牀試驗援助(這些服務與Cummings博士的董事會服務無關)。

6.所有金額包括2020年3月支付的款項和交付的股票，作為2019年4月9日至2020年年度股東大會任期費用的分期付款。

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7.現金支付是以瑞士法郎(瑞士法郎)支付的。為保持一致性，在這份2020年薪酬報告中，這些薪酬均以美元作為所有薪酬進行報告。以瑞士法郎計算的金額按1瑞士法郎：1.06526美元的匯率轉換為美元。所有數額均未扣除委員會成員繳納的社會保障繳費和所得税。

董事會成員的持股情況

截至2021年12月31日，董事會成員及其“密切聯繫人士”持有的愛爾康股份數量見下表。截至同一日期，沒有任何董事會成員，無論是單獨或與“密切聯繫人士”一起，擁有愛爾康公司1%或以上的流通股。愛爾康的首席執行官兼董事會成員David·J·恩迪科特不在本圖表中，因為他的股份所有權在圖表25中披露。

表中列出了截至2020年12月31日的持股數量，以供比較。

附件31

董事會成員			2021 總股份數			2020 總股份數
F.邁克爾·鮑爾			33,847			23,678
D.基思·格羅斯曼			7,998			4,480
林恩·D布萊伊			6,729			4,577
Arthur B.卡明斯			3,429			2,309
Thomas H. Glanzmann			11,835			7,812
斯科特·H Maw			8,567			5,678
凱倫·梅			19,044			15,994
伊內斯·珀舍爾			6,746			4,847
迪特爾·P·斯帕爾蒂			16,341			13,191
總計			114,536			82,566

更多披露

借給董事會成員的貸款

愛爾康公司的公司章程和公司政策不允許向現任或前任董事會成員或與他們有密切聯繫的人提供貸款。2021年沒有發放貸款，截至2021年12月31日沒有未償還貸款。

向董事會成員支付的其他款項

除附件29(包括相關附註)“董事會薪酬2021財年”一節所列款項外，並無向現任董事會成員或與他們有密切聯繫的人士支付任何款項(或放棄索賠)。

緊密聯繫的人

與董事會成員關係密切的人士包括：(I)其配偶；(Ii)其未滿18歲的子女；(Iii)其擁有或以其他方式控制的任何法人實體；(Iv)作為其受託人或代理人的任何法人或自然人；及(V)家族信託。

向前董事會成員支付款項

沒有。

105

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2022年展望

薪酬理念和原則

該公司將繼續採用補償理念，即：

•確保具有廣泛競爭力的薪酬水平與每個管理人員的職責範圍和個人業績相適應；

•吸引、留住和激勵一支世界級的高管團隊，以推動業績；

•支持為股東創造長期價值；

•考慮到我們的人才庫和醫療器械行業的地理和行業特性；

•使高級管理人員的薪酬計劃與更廣泛的管理層和員工羣體保持一致；

•完全接受瑞士的治理期望，遵循簡單和透明的原則；以及

•通過STI計劃將薪酬與ESG目標的實現聯繫起來。

附件32

按績效支付工資			•項目旨在補償短期績效和長期成功。 •如果滿足財務和非財務績效指標，則可獲得獎勵
與股東結盟			•很大一部分薪酬是以愛爾康股權的形式提供的 •預計高管將持有相當高水平的愛爾康股票
市場競爭力			•整體薪酬與醫療器械和其他行業的其他公司相比具有競爭力，而愛爾康在這些行業中爭奪人才 •總商機以市場中位數為目標
激勵和保持			•薪酬旨在吸引、留住和激勵高管實現公司目標 •定期審查薪酬，以確保競爭力並與關鍵戰略目標保持一致

非洲經委會薪酬

消費者委員會致力於按績效支付薪酬框架，以使公司和高管的業績與股東利益保持一致。在對愛爾康2021年的薪酬結構進行徹底審查後，我們對我們的整體薪酬結構進行了改進，以更好地反映愛爾康作為一家獨立、獨立公司的地位。

愛爾康公司總部設在瑞士，在真正的全球基礎上開展業務。我們的主要業務競爭對手在歐洲和北美，這是我們爭奪人才的地方。因此，我們的高管薪酬框架是以精心挑選的同行羣體為基準的，這些同行羣體由規模、行業和地理特徵與愛爾康相似的歐洲和北美公司組成。歐洲和北美公司的加入反映了我們的全球足跡、業務組合和管理人才的來源。儘管愛爾康的總部設在瑞士，但我們的銷售、管理團隊和員工很大一部分都在美國。美國是醫療器械和眼科人才的最大儲備庫，因此，愛爾康能夠吸引和留住關鍵人才至關重要，尤其是來自美國的人才。因此，我們的CC選擇了一個由北美和歐洲公司組成的混合同行集團(美國佔58%，美國以外佔42%)，以平衡歐洲的薪酬結構與吸引和留住美國人才的需要。儘管我們沒有美國競爭對手支付那麼多，但我們希望保持在混合同行集團的中位數附近。根據公司的業務戰略、薪酬理念和對同齡人羣體薪酬做法的分析，以下是2022年非洲經委會薪酬的主要特點：

•不增加CEO的薪酬，包括基本工資和短期和長期激勵目標；

•非洲經委會薪酬的總體結構與2021年相同(基本工資、STI、長期薪酬和福利)；

•非洲經委會成員的報酬水平大體上沒有重大變化；

•繼續嚴格的股份所有權要求；以及

•福利條款沒有實質性變化。

106

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董事會薪酬

董事會薪酬框架將在2022年年度股東大會至2023年年度股東大會的下一屆任期內保持不變，包括：

•董事會薪酬從2021年年度股東大會到2022年年度股東大會的總體框架將從2022年年度股東大會延續到2023年年度股東大會；

•董事會主席和董事會成員的費用將保持不變；以及

•支付50%的股份(強制性)和自願選擇更高比例的股份將繼續下去。

2021年，董事會對愛爾康的董事會薪酬與其他SMI公司進行了基準研究，確定我們的董事會薪酬低於SMI公司的中值水平。儘管如此，董事會決定在2022年年度股東大會上不提出2022-2023年年度股東大會任期的任何薪酬變化。在愛爾康作為一家上市公司的歷史上，我們董事會的薪酬沒有變化。CC和董事會將重新考慮2023年董事會薪酬在未來任期內可能發生的變化。

2022年年度股東大會上的股東投票

根據公司章程(http://investor.alcon.com/governance//default.aspx)，第29條，董事會將要求股東在2022年年度股東大會上就以下事項進行具有約束力的表決：

•由2022年股東周年大會至2023年股東周年大會期間須支付予董事會非執行成員任期的補償總額；及

•2023年財政年度支付給非洲經委會成員的賠償總額。

此外，董事會將要求股東就2021年薪酬報告進行諮詢投票。

我們的公司章程規定了就非洲經委會成員和董事會的薪酬進行表決的程序。我們的條款允許在提拔或增加非洲經委會新成員時使用額外的補償金額。

下面的圖表描述了2022年年度股東大會的提案和受投票影響的各自補償期限。

附件33

2022年股東周年大會上供股東批准的薪酬建議

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(此頁是故意留空的。)

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6.C.董事會實踐

公司治理

集團結構與股東

運營組結構

該公司的註冊辦事處位於瑞士弗裏堡1701弗裏堡路易街6號，是根據瑞士法律成立的公司，也是愛爾康的最終母公司。截至2021年12月31日，公司市值為426.96億美元(395.7億瑞士法郎)。

愛爾康是眼部護理領域的全球領先者，在截至2021年12月31日的一年中淨銷售額為82億美元。我們研究、開發、製造、分銷和銷售全套眼科護理產品，包括外科和視力護理兩大核心業務。我們的外科業務專注於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品。我們的視力護理業務包括各種隱形眼鏡和全面的眼睛保健產品組合，包括乾眼、青光眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和止紅劑。有關詳細資料，請參閲“第4項.本公司資料”及綜合財務報表附註5。

屬於愛爾康集團的上市和非上市公司

該公司的登記股票在瑞士證券交易所(Valor 43249246/ISIN碼CH0432492467)和紐約證券交易所(CUSIP碼H01301128)上市。本公司直接或間接擁有愛爾康的所有合併實體，而愛爾康並無其他上市公司的股份。

下表列出了公司最重要的子公司，包括截至2021年12月31日，總資產或對第三方淨銷售額超過公司合併總資產或對第三方淨銷售額的5%的實體。參考股本可能不反映應納税股本，也不包括任何已繳入的盈餘。有關本公司附屬公司的進一步資料於綜合財務報表附註28披露。下表及綜合財務報表附註28所披露的本公司附屬公司合併並不涵蓋本公司所有附屬公司。

組織/實體名稱所在國家/地區			股權			主要營業地點			股本
中國
愛爾康（中國）眼科產品有限公司公司			100%			北京			6000萬美元
日本
日本愛爾康公司			100%			東京			5億日元
瑞士
愛爾康製藥有限公司			100%			弗裏堡			200,000瑞士法郎
美國
Alcon Finance Corporation			100%			德克薩斯州沃斯堡			1美元
阿爾康實驗室公司			100%			德克薩斯州沃斯堡			1美元
阿爾康研究有限責任公司			100%			德克薩斯州沃斯堡			1,000美元
Alcon Vision，LLC			100%			德克薩斯州沃斯堡			1,000美元

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大股東

根據愛爾康股份登記冊，截至2021年12月31日，以下指定股東持有愛爾康公司超過3%的股本：

保持者			股份數量			百分比
大通提名有限公司，倫敦(英國)			38,272,135.00			7.65%
CEDE&Co(DTC提名者)，紐約，NY(美國)			101,901,633.00			20.39%
諾瑞信被提名人有限公司，倫敦(英國)			21,770,181			4.36%

此外，僅根據根據瑞士聯邦證券和衍生品交易金融市場基礎設施和市場行為法案(“FMIA”)及其下頒佈的規則和法規所載義務提交給(I)愛爾康和六家瑞士交易所的持股通知(“六項門檻通知”)或(Ii)美國證券交易委員會，有兩名股東於2021年12月31日持有股份至少佔本公司總股本的3%，但未在愛爾康股份登記冊登記。這些股東如下表所示。

有關該股東的六項門檻通知所需包括的資料，與提交予美國證券交易委員會的實益所有權聲明(“美國證券交易委員會通知”)所需包括的資料有所不同。

感興趣的人可以在Six Swiss Exchange在線訪問相關的Six Threshold通知：https://www.ser-ag.com/en/resources/notifications-market-participants/significant-shareholders.html#/

下表顯示了根據兩種通知制度，公司可獲得的有關截至2021年12月31日在愛爾康公司股本中持有大量股份的股東的信息：

保持者

根據SIX閾值通知的股份數量和投票權

根據SIX閾值通知的百分比1

根據SEC通知實益擁有的股份數量2

根據SEC通知的百分比2

貝萊德公司 貝萊德投資管理（英國）有限公司 12 Throgmorton Ave，倫敦，EC 2N 2DL，英國

24,679,2313

5.06 %

不適用

不適用

WCM投資管理公司 281 Brooks St 拉古納海灘，CA 92651美國

不適用

不適用

26,016,5754

5.21%4

1     本欄所示的股本是根據觸發FMIA規定的相應披露義務之日在弗裏堡州商業登記處登記的公司股本確定的。此外，根據FMIA的規定，該股東僅在達到、超過或低於FMIA規定的任何閾值時才需通知Alcon和SIX瑞士交易所;因此，其截至2021年12月31日的持股量可能與根據相關SIX閾值通知內容顯示的數字不同。

2    一般而言，根據SEC規則，“實益所有權”是指實體有權投票或有權處置的股份，以及該實體或個人有權在2021年12月31日之後60天內收購的股份。本欄中的信息截至2022年2月11日。

3 僅基於2019年11月9日的SIX閾值通知。這一數字不包括其衍生頭寸。

4 僅基於2022年2月10日向SEC提交的附表13 G。

交叉持股

本公司或其任何合併實體於任何實體的持股比例均不超過本公司或其任何合併實體的股本或投票權的5%。

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資本結構

股本

截至2021年12月31日，阿爾康公司的股本為19,988,000瑞士法郎，已繳足股款並分為499,700,000股登記股票，每股面值為0.04瑞士法郎。

法定股本和有條件股本

2019年1月29日，公司股東周年大會通過設立法定股本。根據這項股東決議案，董事會獲授權在2021年1月29日之前的任何時間，透過發行最多24,435,000股每股面值0.04瑞士法郎的繳足股款新股，將本公司股本增加最多977,400瑞士法郎，以供本公司或其綜合附屬公司的董事、聯營公司或顧問(“僱員參與計劃”)實施任何以股份為基礎的獎勵或其他參與計劃、計劃或安排。

董事會於2019年11月19日通過根據法定股本發行3,000,000股新登記股份以增加股本120,000瑞士法郎，以履行愛爾康在相關員工參與計劃下的義務。

於二零二零年十一月十日，董事會決議根據法定股本下的剩餘授權發行8,000,000股新登記股份，即21,435,000股，以進一步增加股本320,000瑞士法郎，以履行愛爾康在相關僱員參與計劃下的責任。

根據法定股本發行新登記股份的剩餘授權於2021年1月29日到期。截至2021年12月31日，公司尚無法定股本。

本公司於2021年12月31日並無任何可動用的有條件股本。

《資本論》的變化

該公司成立於2018年9月21日，股本100,000瑞士法郎，分為2,500,000股登記股票，每股面值0.04瑞士法郎。鑑於擬從諾華集團剝離，公司股本於2019年1月29日增加至19,548,000瑞士法郎，分為488,700,000股登記股份，每股面值0.04瑞士法郎。在通過法定股本連續兩次增加後，如上所述“法定股本及附條件股本”截至2021年12月31日，公司的股本為19,988,000瑞士法郎，分為499,700,000股登記股份。

股份、參股證書和利潤分享證書

該公司只有一類股份，是無證書證券形式的登記股份(根據瑞士債務法典的意義)。這些無證書股份的一部分作為中介證券(S國際文憑)按照瑞士聯邦中介證券法的定義，通過由Six SIS運營的結算系統，其餘股份直接通過美國的ComputerShare Trust Company，N.A.持有(包括通過ComputerShare Trust Company，N.A.通過DTC持有的股份)。所有愛爾康股份都擁有平等的投票權，並享有平等的股息權利。無參與證書(參與的義務)或利潤分享證書(歡樂之泉）已發出。

僅根據在Alcon股份登記處登記的股份，截至2021年12月31日，公司總股本的約17.3%由77，110名註冊股東在瑞士持有。

轉讓限制和被提名人登記

本公司的公司章程並未對股份轉讓或代名人登記作出任何限制。

可轉換債券及期權

截至2021年12月31日，Alcon沒有任何可轉換債券、認股權證、期權或其他授予Alcon股份權利的證券。

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董事會

作文

根據公司章程，董事會由8至13名成員組成。於2021年12月31日，董事會的人數為10名成員，董事會由以下成員組成：

			F. Michael Ball，主席 作為一名經驗豐富的醫療保健高管，F. Michael Ball為董事會帶來了豐富的行政領導經驗以及深入的行業和Alcon特定知識。此前，他曾擔任Alcon部門的首席執行官，並於2016年2月1日至2018年6月30日期間擔任諾華執行委員會成員。他曾擔任Hospira，Inc.的首席執行官。從2011年到2015年。在此之前，Ball先生曾在Allergan，Inc.擔任多個高級領導職務，包括2006年至2011年的總統。在加入Allergan，Inc.之前1995年，他在Syntex Corporation和Eli Lilly & Co.擔任越來越重要的營銷和銷售職務。Ball先生曾擔任多家組織的董事會成員，包括Kythera Biopharmaceuticals Inc.，Hospira，Inc.，IntraLase Corp.，AdvaMed和sTec，Inc.他於1981年開始在醫療保健行業工作。Ball先生自2021年起擔任眼科基金會董事會成員。 彼持有加拿大皇后大學理學士及工商管理碩士學位。 主要競爭力：全球業務運營、醫療保健行業和市場營銷
年齡：66 國籍： 加拿大和美國 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

			林恩·D布萊伊 林恩·D·布萊爾是一位經驗豐富的醫療保健行業顧問，在麥肯錫公司擔任高級合夥人近30年，再加上她在董事上市醫療保健和生命科學公司任職的寶貴經驗，她為董事會帶來了廣泛的美國和瑞士經驗、戰略和領導力。Bleil女士自2015年以來一直是Stericycle，Inc.(她擔任提名和治理委員會主席)、Sonova Holding AG自2016年以來和Amicus Treateutics，Inc.的董事會成員。她曾是DST系統公司和Auspex製藥公司的董事會成員(直到這兩家公司分別出售給SS&C技術控股公司和Teva製藥工業有限公司)。從1985年到2013年，布萊爾一直是麥肯錫公司的高級合夥人。 Bleil女士擁有普林斯頓大學化學工程學士學位和斯坦福大學商學院工商管理碩士學位，這兩個學位都在美國。 主要能力：金融、醫療保健行業和監管/公共政策
年齡：58 國籍： 美國 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

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			亞瑟·卡明斯醫學博士 阿瑟·卡明斯是南非人，在愛爾蘭有大量眼科診所，他的眼科創新者經常徵求他的意見，他為董事會帶來了醫生企業家的國際視角和眼科醫生尋求的創新的第一手實用知識。卡明斯博士自2007年以來一直是燈塔醫院的眼科顧問醫生，自1998年以來一直是惠靈頓眼科診所的所有者和醫療董事的所有者，兩人都在愛爾蘭的都柏林。此外，自2014年以來，他一直是Arthur Cummings眼科診所有限公司的所有者。 卡明斯博士擁有內外科理學學士學位(MB。(Chb.)以及南非比勒陀利亞大學眼科醫學碩士(M.Med)。卡明斯博士是南非外科學院(FCS SA)眼科研究員和愛丁堡皇家外科學院(FRCSED)眼科研究員。 主要能力：醫療保健行業、市場營銷和技術
年齡：59 國籍： 愛爾蘭和南非 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

			David·J·恩迪科特 David·J·恩迪科特是一名終身的醫療保健高管，在全球製藥和醫療器械公司擁有領導經驗，他是愛爾康的首席執行官，為董事會帶來了對愛爾康以及醫療保健行業的深入瞭解。他於2016年7月加入愛爾康事業部，當時他仍在諾華集團旗下運營，擔任商業與創新部門負責人兼首席運營官總裁。在2016年加入愛爾康事業部之前，恩迪科特是輝瑞旗下赫士睿輸液系統公司的總裁。在加入赫士睿之前，恩迪科特先生是Allergan，Inc.的高級管理人員和執行委員會成員，在那裏他的職業生涯中有超過25年的時間在歐洲、亞洲和拉丁美洲以及美國擔任領導職務。Endicott先生曾在Zeltiq，Inc.和Orexigen Treateutics，Inc.的董事會任職。他目前是AdvaMed的董事會成員。 他擁有惠特曼學院的化學學士學位和南加州大學的工商管理碩士學位，這兩個學位都在美國。 主要能力：全球業務運營、醫療行業和市場營銷
年齡：56 國籍： 美國 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

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			託馬斯·格蘭茲曼 Thomas Glanzmann是Medtech Ventures Partners的風險資本投資者，負責評估和投資醫療設備公司，他將這些戰略見解、財務和風險管理經驗以及他在醫療保健行業數十年的經驗帶給了董事會。託馬斯·格蘭茲曼是Medtech Ventures Partners的創始人，自2017年以來一直擔任合夥人。自2006年以來，他一直是Grifols S.A.的董事會成員，包括自2017年以來擔任副董事長，以及其可持續發展委員會的總裁。他於2006年至2011年擔任金寶首席執行官兼總裁，並於2005年至2006年擔任董事首席執行官兼董事董事總經理。2004年至2005年，格蘭茲曼先生擔任世界經濟論壇董事執行主席兼代理總裁的高級顧問。1988年至2004年，格蘭茲曼先生在巴克斯特國際公司擔任過多個職位，包括巴克斯特生物科學公司的總裁、免疫國際有限公司的首席執行官和歐洲生物技術集團的總裁。2004年，高級副總裁任巴克斯特醫療保健公司和巴克斯特世界貿易公司的企業高管。 他擁有美國達特茅斯學院的政治學學士學位、瑞士國際管理髮展學院的工商管理碩士學位和美國加州大學洛杉磯分校安德森管理學院的董事會證書。 主要能力：全球企業管理、醫療行業和技術
年齡：63 國籍： 瑞士 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

			D.基思·格羅斯曼 D.基思·格羅斯曼在醫療器械和用品領域擁有超過35年的經驗，包括擔任上市醫療保健公司的首席執行官，他為董事會帶來了他在醫療保健行業的執行和董事會領導經驗以及運營和戰略規劃專業知識。自2019年3月以來，他一直擔任NEVRO，Inc.的董事長兼首席執行官兼總裁。自2014年以來，他還一直擔任Begin Medical，Inc.的董事會主席。1996年至2006年和2014年至2015年擔任Thoratec公司首席執行官兼總裁，1996年至2015年擔任董事會成員。格羅斯曼先生在2011至2013年間擔任Conceptus，Inc.的首席執行官和董事會成員。2007年至2011年，他擔任董事的董事總經理和TPG Capital，L.P.的高級顧問。格羅斯曼先生還曾在2018年至2021年擔任ViewRay公司的董事會成員，2013年至2017年擔任董事首席執行官澤爾蒂克公司的董事會成員，2004年至2010年擔任直覺外科公司公司的董事會成員，2007年擔任凱豐公司的董事會成員，並在多個私人董事會任職。 格羅斯曼先生擁有俄亥俄州立大學動物科學學士學位和佩珀丁大學佩珀丁·格拉齊亞迪奧商學院金融管理碩士學位，這兩個學位都在美國。 主要能力：醫療保健行業、國際供應鏈和技術
年齡：61 國籍： 美國 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

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			Scott Maw 作為一名經驗豐富的財務主管，擁有20多年在全球公司的經驗，包括星巴克公司的首席財務官，Scott Maw為董事會貢獻了他對複雜的財務分析和報告以及對全球公司財務報告的內部控制的廣泛理解。自2016年以來，他一直是Avista Corporation的董事會成員，擔任薪酬委員會主席；自2019年以來，他是Chipotle墨西哥燒烤公司的首席獨立董事兼審計委員會主席；自2020年以來，他是Root，Inc.的董事會成員。毛先生也是貢扎加大學的董事會成員。此前，他於2014年至2018年底擔任星巴克公司執行副總裁總裁兼首席財務官，2012年至2013年擔任公司金融部門的高級副總裁，2011年至2012年擔任高級副總裁兼全球財務總監。2010年至2011年，高級副總裁任Seabright Holdings，Inc.首席財務官；2008年至2010年，高級副總裁任摩根大通消費銀行首席財務官。在此之前，毛先生於2003年至2008年在華盛頓互惠銀行擔任金融領導職務，並於1994年至2003年在通用電氣金融公司擔任領導職務。 毛先生擁有美國貢扎加大學會計學工商管理學士學位。 主要能力：金融、全球業務運營和消費行業
年齡：54 國籍： 美國 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

			卡倫·梅 卡倫·梅擁有兼任跨國公司財務主管和人力資源主管的獨特組合，她為董事會帶來了廣泛的運營、財務和人力資本戰略經驗。自2017年以來，梅女士一直是Ace Hardware Corporation的董事會成員，擔任該公司的審計委員會主席。此前，梅是MB Financial，Inc.的董事會成員，在2019年之前一直擔任該公司薪酬委員會的主席。2012年至2018年，她在億滋國際公司擔任執行副總裁總裁兼首席人力資源官(2012年卡夫北美業務剝離後，更名為卡夫食品公司)。2005年至2012年，梅女士在卡夫食品公司擔任執行副總裁總裁兼首席人力資源官。1990年至2005年，她在巴克斯特國際公司擔任過各種人力資源和財務職位，包括公司副總裁總裁和首席人力資源官，國際財務副總裁和事業部副總監總裁。在加入巴克斯特國際公司之前，梅女士是普華永道會計師事務所的註冊會計師。 梅女士擁有美國伊利諾伊大學會計學學士學位。 主要能力：人力資本管理、金融和消費行業
年齡：63 國籍： 美國 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

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			伊內斯·珀舍爾 Ines Pöschel不僅為董事會帶來了她作為瑞士律師的豐富經驗，特別是在公司治理、資本市場和併購方面的經驗，而且她通過任命政府和公共委員會成員，在公共政策中發揮了廣泛的領導作用。自2007年以來，波歇爾一直是Kellerhals Carrard Suurich KIG的合夥人。她自2016年以來一直是Implenia AG的董事會成員，自2018年以來一直是Graubündner Kantonalbank的董事會成員，並在幾家非上市瑞士公司的董事會任職。波歇爾女士也是瑞士聯邦商業登記專家委員會的成員。從2002年到2007年，Pöschel女士是Bär&Karrer AG的高級助理。1999年至2002年，她是安達信法律有限責任公司的高級經理。 波歇爾女士擁有瑞士蘇黎世大學的法律碩士學位，並於1996年通過了瑞士律師考試。 主要能力：政府關係、法律/治理和監管/公共政策
年齡：53 國籍： 瑞士 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

			Dieter Spälti博士 作為瑞士一個標誌性工業家族的家族理財室Spectrum Value Management Ltd.的高管，Spälti博士監管該公司的所有投資長達近20年，這使Spälti博士除了之前在歐洲、美國和東南亞的眾多工業、金融和技術公司的諮詢經驗外，還為董事會帶來了重要的財務和運營經驗。Spälti博士自2021年5月以來一直擔任瑞士Spectrum Value Management Ltd.的副董事長和董事會成員，並於2002年至2006年擔任管理合夥人。2006年至2021年5月，他擔任Spectrum Value Management Ltd.的首席執行官。他自2003年以來一直是豪瑞有限公司的董事會成員，並於2021年5月成為副主席。Spälti博士曾在或繼續在多家非上市瑞士和國際公司的董事會任職，其中包括幾家由同一受益人控制的公司。Spälti博士在1993至2001年間是麥肯錫公司的合夥人。 他擁有瑞士蘇黎世大學的法學博士學位。 主要能力：金融、法律/治理和技術
年齡：61 國籍： 瑞士 初始年份 預約： 2019 電流的絕對值 任期： 2022

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獨立性與行政職能

董事會成員的獨立性是愛爾康公司公司治理框架的關鍵要素。因此，愛爾康根據國際最佳實踐標準為其董事會成員制定了一套強有力的獨立性標準，包括瑞士公司治理最佳實踐守則和紐約證券交易所標準，這些標準可在愛爾康董事會條例中找到，可在愛爾康網站(https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx).的投資者關係部分下找到

董事會定期評估董事會成員的獨立性，至少每年一次。截至2021年12月31日，除F.Michael Ball和David J.Endicott外，根據愛爾康的獨立性標準，所有董事會成員都有資格成為獨立董事。

除目前擔任愛爾康公司首席執行官的恩迪科特先生外，在截至2021年12月31日的最後三個財政年度內，沒有任何董事會成員是公司或愛爾康公司任何其他合併子公司的管理層成員。

鮑爾先生曾在2016年2月1日至2018年6月30日期間擔任諾華阿爾康事業部首席執行官和諾華執行委員會成員，從2018年6月30日起擔任愛爾康的非官方高級領導職務，直到愛爾康從諾華剝離出來。基於上述情況，董事會認定鮑爾先生於2021年12月31日並非獨立董事。

董事會成員與本公司或任何其他愛爾康合併子公司均無重大業務關係。

恩迪科特先生是董事會的執行成員，因為他是愛爾康公司的首席執行官。董事會所有其他成員均為非執行董事，因為他們均不在愛爾康執行業務管理任務。

截至2021年12月31日，董事會成員均未擔任任何官方政府職務或政治職務。

任務數量的限制

董事會成員不得在其他公司持有10個以上的額外委託，其中不得超過4個在其他上市公司的委託。其他上市公司的董事會主席被視為兩項授權。在共同控制下的不同法律實體的授權被視為一項授權。有關更多細節，請參閲《公司章程》第34條，可從https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx.獲取

選舉和任期

董事會成員、董事會主席及薪酬委員會成員由股東大會個別選舉產生，任期至下屆股東周年大會結束為止。

董事會成員沒有強制性的任期限制。

公司章程細則中的規則反映了有關主席、董事會成員、薪酬委員會成員和獨立代表的任命的法定法律規定。

內部組織結構

一般原則和責任範圍

董事會的組成符合法律規定，並考慮到股東大會的決議。理事會應選舉一名或兩名副主席。校董會須委任一名祕書，祕書不必是管理局成員。

董事會是公司的最終治理機構，由董事長領導。自諾華公司剝離出來以來，F.邁克爾·鮑爾一直擔任董事會主席。在這一職位上，鮑爾先生領導董事會代表所有利益相關者的利益。值得注意的是，他(I)向董事會提供領導，(Ii)支持首席執行官，(Iii)確保與董事會委員會、首席執行官和執行委員會有效地合作，(Iv)領導年度業績評估，以及(V)確保與股東、其他利益相關者和公眾進行有效溝通。

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副董事長是D·基思·格羅斯曼，他也是董事的高級或首席獨立董事。在這一角色中，格羅斯曼先生(I)在董事長喪失行為能力時領導董事會，(Ii)在必要時主持獨立董事會成員的會議，以及(Iii)在發生危機或需要獨立董事會成員單獨考慮或決定的事項時領導獨立董事會成員。

鮑爾先生和格羅斯曼先生在各自職責中的職責分別在《愛爾康公司董事會規章(https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx).》第20條和第21條中有更詳細的説明

董事會負責履行公司章程和愛爾康董事會條例賦予的職責，包括對管理層的全面指導和監督。它擁有Alcon的最終決策權，但保留給股東的任何決定除外。董事會在執行其任務時遵循最高的道德、誠信和管治標準。本集團每年進行自我評估，以評估其表現、其委員會的表現及其成員的個人表現。

在法律和公司章程的範圍內，愛爾康董事會已將其某些職責委託給執行委員會和董事會委員會。

執行委員會代表團

董事會已授權執行委員會根據《愛爾康董事會條例》中規定的條款管理業務。這種授權已在《愛爾康董事會條例》第12條中正式確定，並在一套內部條例中進一步規範。在首席執行官的領導下，執行委員會負責業務管理，並作為協調委員會發揮作用，獨立於Alcon集團的任何法律實體。分配給執行委員會的職責的非詳盡清單可參見《愛爾康董事會條例》第23條（https：//investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx）。

董事會轄下委員會的授權

董事會轄下委員會使董事會能以有效率及有成效的方式工作，確保董事會能全面檢討及討論有關事宜，同時給予董事會更多時間進行商議及作出決策。為此，董事會已將其若干職責轉授予其四個常設委員會：審核及風險委員會、薪酬委員會、管治及提名委員會及創新委員會。 有關各委員會的職責、責任和決策權的詳細信息，請參見Alcon董事會條例中的各委員會章程，可在www.example.com上查閲https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx

於二零二一年，各董事委員會的組成如下：

名字

審計與風險委員會

薪酬委員會

治理和提名委員會

創新委員會

F.邁克爾·鮑爾

成員

林恩·D布萊伊

成員

成員

阿瑟·卡明斯

成員

David·J·恩迪科特

託馬斯·格蘭茲曼

成員

成員

椅子

D.基思·格羅斯曼

成員1

椅子

成員

Scott Maw

椅子

卡倫·梅

成員

椅子

伊內斯·珀舍爾

成員

成員

迪特爾·斯帕爾蒂

成員

1基思·格羅斯曼一直擔任薪酬委員會成員，直到2021年4月28日舉行的愛爾康年度股東大會。他在年度股東大會之前退出了連任候選人資格，因此在2021年年度股東大會之後不再擔任薪酬委員會成員。

118

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審計與風險委員會

審計和風險委員會在2021年由四名成員組成，董事會認定他們都是獨立的，擁有紐約證券交易所標準所界定的金融知識和會計或相關財務管理專業知識。審計和風險委員會定期與管理層、愛爾康內部審計職能部門、獨立的外部審計員和外部顧問會面並進行磋商。審計與風險委員會定期向董事會全體報告其決定和審議情況。

該委員會的主要職責包括：

•監督外聘審計師，遴選和提名外聘審計師參加股東周年大會選舉；

•監督內部審計師；

•監督會計政策、財務控制以及遵守會計和內部控制標準；

•批准季度財務報表和財務結果發佈；

•監督內部控制和合規流程和程序；

•監督法律和內外法規的遵守情況；

•確保愛爾康已實施並保持適當和有效的風險管理體系和流程；

•確保採取一切必要步驟，在不限制合理冒險和創新的情況下，培養一種調整風險的決策文化；

•批准指導方針並審查政策和程序；以及

•內部審計員和外部審計員與管理層一起審查風險的確定、優先次序和管理；參與風險管理的職能的責任和作用；風險組合；以及管理層採取的相關行動。

薪酬委員會

賠償委員會在2021年由三名成員組成，所有成員均由審計委員會確定為獨立成員1。薪酬委員會定期與管理層和外部顧問會面和協商。賠償委員會定期向董事會全體報告其決定和審議情況。

該委員會的主要職責包括：

•根據《公司章程》規定的原則制定薪酬理念，並提交董事會；

•監督愛爾康的人力資本戰略，包括人才管理、CEO和ECA繼任規劃、多樣性和包容性舉措以及薪酬公平措施；

•設計、審查並向董事會推薦薪酬政策和方案；

•審查和批准用於高管薪酬比較的同行公司集團；

•就愛爾康公司董事和首席執行官的薪酬問題向董事會提供建議；

•確定非洲經委會成員的薪酬；

•支座董事會編寫提交給股東大會的關於董事會成員和非洲經委會成員薪酬的建議；

•編制年度薪酬報告，並提交董事會批准；

•制定高管和董事股權指導方針和股票交易政策，並監測這些政策的遵守情況；以及

•監督與股東及其顧問就高管薪酬事宜進行的溝通和接觸。

1 薪酬委員會由四名成員組成，直到2021年4月28日舉行的愛爾康年度股東大會，當時只有三名成員。

119

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治理和提名委員會

2021年，治理和提名委員會由四名成員組成。治理和提名委員會定期與管理層和外部顧問會面和協商。治理和提名委員會定期向董事會全體報告其決定和審議情況。

該委員會的主要職責包括：

•設計、檢討及向董事會推薦公司管治原則；

•監督愛爾康在ESG事務上的戰略和聲譽，並每年批准愛爾康的企業責任報告；

•制定標準和確定董事選舉的候選人；

•評估現任董事，並向董事會建議他們是否應競選連任；

•制定和審查新董事的入職計劃和現有董事的持續教育計劃；

•定期審查公司章程，以加強股東權利；

•定期審查董事會及其委員會的組成和規模；

•對董事會、董事和委員會進行直接定期評估；

•每年檢討各董事的獨立地位；及

•審查董事職位和董事協議是否存在利益衝突，並處理利益衝突。

愛爾康致力於培養一種可持續的業務，以支持我們的同事、客户、社區和地球的福祉。集團的環境、社會和治理(ESG)目標被整合到其決策中，為其所有利益相關者提供長期價值。ESG在愛爾康治理框架內具有關鍵的重要性，主要通過其治理和提名委員會採取行動，並接受董事會的監督。在治理和提名委員會的監督下，愛爾康ESG執行指導委員會在專門工作小組的支持下，負責確定和管理環境和社會影響。相關戰略的實施和日常活動由整個企業的主題專家在愛爾康ESG負責人的領導下進行。

120

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創新委員會

2021年，創新委員會由四名成員組成。創新委員會定期與管理層會面和磋商。創新委員會定期向董事會全體報告其決定和審議情況。

該委員會的主要職責包括：

•就技術、技術應用和新的商業模式向董事會和管理層提供諮詢；

•在戰略和運營審查期間，審查與愛爾康的業務組合、預測資本和運營能力相關的內部渠道和外部投資(如潛在收購、股權投資、聯盟和合作)，並向董事會提出建議；

•通過評價關鍵創新指標，審查、評價創新管道的戰略方向和競爭力，並就此向董事會提供諮詢意見；

•審查並建議批准可能納入愛爾康激勵性薪酬計劃的任何創新目標/指標；

•協助董事會監督、風險管理和評估管理層選擇重大新研發和BD&L項目的標準，評估針對重大里程碑的進展、預算執行和啟動後的收入影響；

•審查、討論並向董事會通報與愛爾康相關的重大新興科學、技術、計劃、問題或趨勢；以及

•審查與愛爾康研發、技術和創新項目有關的委員會自行決定認為與其職責相關的其他事項。

董事會及其各委員會會議的頻率、會期和出席情況

董事會及其委員會根據業務運作的需要召開會議。

2021年，理事會及其各委員會的會議如下：

			董事會			審計與風險 委員會			薪酬委員會			治理和提名委員會			創新 委員會
會議次數1			8			9			7			5			6
近似平均持續期2			4小時50分鐘			1小時45分鐘			2小時20分鐘			1小時55分鐘			1小時45分鐘
總出席率			100%			100%			100%			100%			100%

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2021年期間，董事會每位成員出席了董事會及其所服務的每個委員會的所有會議，代表如下：

會議出席率			董事會			審計與風險 委員會			補償 委員會			治理和提名委員會			創新 委員會
			會議次數 8			會議次數 9			會議次數 7			會議次數 5			會議次數 6
F.邁克爾·鮑爾			8									5
林恩·D布萊伊			8			9									6
阿瑟·卡明斯			8												6
David·J·恩迪科特			8
託馬斯·格蘭茲曼			8						7			5			6
D.基思·格羅斯曼			8						33			5			6
Scott Maw			8			9
卡倫·梅			8			9			7
伊內斯·珀舍爾			8						7			5
迪特爾·斯帕爾蒂			8			9

1    這個 會議數量包括實物會議以及通過視頻會議或電話會議舉行的會議。2021年，由於持續的新冠肺炎疫情，除一次會議外，所有會議都虛擬地舉行了。

2    大約的平均持續時間不包括晚餐、午餐和休息時間。

3首席執行官基思·格羅斯曼擔任薪酬委員會成員，直至2021年4月28日舉行的年度股東大會。

董事會評估與教育

治理和提名委員會和董事會主席協調對董事會及其各委員會的年度自我評價，其中包括與董事會主席的個別面談以及董事會成員完成一項機密調查。主席向聯委會總結了評價的結果，任何結論都會得到適當處理。此外，每個委員會每年都進行自己的自我評價。

董事會認識到其成員獨立發展和學習的價值。因此，它為其成員建立了一個董事教育計劃，目的是為內部和外部提供關於熱門話題的演講者，通過現場參觀和產品演示對愛爾康及其行業進行體驗式學習，並根據每位董事會成員的選擇提供外部課程。董事教育項目的目的是確保董事會成員精通與愛爾康及其業務和快速變化的公司治理環境相關的事務。

董事會與管理層之間的信息和控制系統

董事會確保通過幾個渠道從執行委員會獲得足夠的信息，以履行其監督職責，並作出法律規定由其作出的決定，即其不可轉授的決定。

提供給董事會的信息

愛爾康董事會規則賦予董事會成員在履行職責時完全和不受限制地接觸本公司及其子公司的管理層和員工的權利。此外，首席執行官定期向董事會通報業務發展情況，包括重大交易和風險問題。董事會及其各委員會視需要與首席執行幹事和執行委員會成員或其他高級管理層成員舉行會議。此外，董事會可根據《愛爾康董事會規則》邀請外部顧問出席董事會或委員會會議，以便就某些議題獲得第三方獨立觀點。通過定期報告進一步向審計委員會通報信息(請參閲下文一節)。阿爾康管理信息系統”).

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阿爾康管理信息系統

董事會每月收到關於公司財務業績的報告，包括外科和視力護理特許經營權的業績。在發佈每個季度的業績之前，董事會按季度收到綜合財務報表信息，並根據國際財務報告準則和“核心”業績連同相關評論，對全年業績進行展望。

董事會每年都會收到並批准下一年的財務目標。年中，董事會開會對業務進行戰略審查，並批准了未來五年的戰略計劃。

此外，在這一年中，董事會還直接或通過其各委員會收到了關於以下事項的報告：

•企業風險管理方案和風險評估報告；

•合規計劃；

•內部審計職能；

•製造和技術運營；

•研發和產品流水線；

•有機創新和無機創新；

•商業戰略和產品發佈；

•數字商業機遇；

•法律事項；

•競爭發展；以及

•行業趨勢。

在重大事項上，董事會直接、即時地接收信息。

內部審計

內部審計職能的目的是審查愛爾康的財務、運營、IT和合規活動，以審查對法律、法規和內部政策的遵守情況。它還支持愛爾康公司努力保持準確和及時的財務報告，同時尋求通過建議改善愛爾康公司的運營來增加價值，並幫助愛爾康公司實現其戰略和財務目標。內部審計由首席審計主管領導，其職能是向審計與風險委員會報告。CAE負責制定、審查和修改愛爾康的內部審計政策和程序。CAE應確保內部控制框架與現有政策和法規的有效性和效率，並在發現缺陷時提出補救行動。CAE定期向審計和風險委員會提交關於內部審計職能活動的報告。2021年，內部審計共參與了36項審計活動。定期向審計和風險委員會報告這些審計活動的結果和補救情況。在2021年最後一次會議上，ARC審查並批准了2022年內部審計計劃。

內部控制制度

愛爾康的內部控制系統旨在向董事會和管理層提供關於財務報告和會計政策的可靠性以及公司財務報表的編制和列報的合理保證。2021年，愛爾康的內部控制框架已全面接受有效性測試。審計與風險委員會負有監督財務報告內部控制的充分性和有效性的最終責任。

風險管理

審計和風險委員會有責任確保實施適當和有效的風險管理制度和程序，並在不限制合理冒險和創新的情況下培養風險調整決策的文化。它批准指導方針並審查政策和流程。此外，審計和風險委員會與管理層、內部審計員和外部審計員一起審查風險的確定、優先次序和管理、風險管理相關職能的責任和作用、風險組合以及管理層實施的相關行動。審計和風險委員會通知執行委員會

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和董事會定期就風險管理系統和最重大的風險以及如何管理這些風險進行討論。CAE支持審計和風險委員會，並對愛爾康的風險管理戰略進行適當的審查。

愛爾康的主要風險管理工具是企業風險管理(“ERM”)計劃，其目的是幫助在法規範圍內執行愛爾康的戰略，並提高實現愛爾康戰略和財務目標的可能性。愛爾康的願景是設計一個可持續和適當規模的ERM計劃，以積極主動地管理業務面臨的現有和新出現的威脅和機會。企業風險管理計劃尤其旨在為企業提供以下內容：(I)運營紀律和嚴謹性，以實現業務連續性、價值創造和保值；(Ii)與領導層一起開展頻繁的風險討論和相關項目升級的論壇；(Iii)用於識別、評估(例如可能性和影響)、管理、監測和報告重大風險的指導、技術和支持，包括必要時適當的緩解措施。企業風險管理計劃由一個專門的委員會監督，該委員會由高級管理層成員和審計與風險委員會成員組成。

合規功能

作為其全球控制系統的一部分，愛爾康還在審計和風險委員會的監督下，建立了一個全面的全球誠信和合規計劃。該計劃由全球誠信和合規部負責人領導，由愛爾康公司的總法律顧問領導，旨在幫助預防、檢測和減輕整個組織的合規風險。該計劃建立在各級合規的文化和期望之上。該計劃的基本要素包括專門用於解決全球合規問題的資源、正式的合規治理、接收問題和關注的全球接收流程(包括通過愛爾康的道德熱線)、書面標準、溝通、培訓、多層次的基於風險的審計和監測、對被指控的不當行為的審查以及對違規行為的糾正/紀律行動。董事會的審計和風險委員會定期收到關於誠信和合規計劃的執行情況以及合規相關事項的最新信息。該計劃還包括在公司、地區和國家一級設立的合規委員會，包括執行委員會和其他高級領導層的參與，以提供與愛爾康合規風險管理有關的戰略指導和監督。定期審查和更新政策，以應對法律和條例的變化，並加強遵守。

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執行委員會

執行委員會的組成

截至2021年12月31日，愛爾康執行委員會由以下成員組成：

			David·J·恩迪科特，首席執行官 請參閲“董事會”一節中的傳記。
年齡：56 國籍： 美國

			首席財務官Tim C.Stonesifer Tim Stonesifer自2019年4月以來一直擔任首席財務官。在加入愛爾康之前，他曾在2015年11月至2018年9月期間擔任惠普企業執行副總裁總裁兼首席財務官。在此之前，斯通西弗自2014年起在惠普公司擔任企業集團首席財務官兼首席財務官高級副總裁。在加入惠普公司之前，他曾在2011至2014年間擔任通用汽車國際業務的首席財務官。在此之前，他曾於2010年至2011年5月擔任倉儲公司Alegco Scotsman的首席財務官；2007年至2010年擔任Sabic Innovative Plattics(前身為GE Plattics)首席財務官；自1989年加入通用電氣以來，曾在通用電氣擔任過各種其他職位。 Stonesifer先生擁有美國密歇根大學的經濟學學士學位。
年齡：54 國籍： 美國

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			Laurent Attias，企業發展、戰略、業務發展和許可(BD&L)和併購(M&A)主管 Laurent Attias是公司發展、戰略、BD&L和併購主管，他領導愛爾康外科和視力護理特許經營的長期戰略計劃的制定，並負責愛爾康的BD&L、併購、合作和聯盟活動，他自2012年以來一直擔任這一職務。自1994年加入愛爾康以來，他先後擔任過各種職務，職責越來越重，從2002年至2007年擔任愛爾康銷售及市場營銷副總裁總裁，2007年至2009年擔任愛爾康加拿大分公司副總經理總裁，2009年至2010年擔任負責中東歐、意大利及希臘地區的總裁副經理，2010年至2012年出任總裁，負責歐洲、中東及非洲地區。 阿提亞斯先生擁有美國德克薩斯基督教大學的市場營銷工商管理學士學位和工商管理碩士學位。
年齡：54 國籍： 法國和美國

			伊恩·貝爾，總裁，全球商業與創新1 自2021年9月以來，伊恩·貝爾一直擔任總裁全球業務與創新部部長，負責推動愛爾康的創新管道。從2019年1月到被任命為現在的職位，他是總裁-國際，負責歐洲、俄羅斯、中東和非洲、亞太地區、日本以及拉丁美洲和加勒比市場。他於2016年3月加入愛爾康，擔任歐洲、中東和非洲地區的總裁。從2014年到加入愛爾康之前，貝爾先生分別擔任赫士睿歐洲、中東和非洲地區的企業副總裁總裁和總裁。2008年至2014年，貝爾先生擔任艾爾建集團駐新加坡的S亞太區副總裁總裁和總裁。貝爾先生於2005年加入艾爾建，擔任副總裁總裁，並擔任董事歐洲、中東和非洲地區神經科學部董事總經理。他的職業生涯始於葛蘭素史克，在那裏他擔任了10多年的銷售、營銷和戰略方面的職責和範圍越來越大的角色。 貝爾先生被英國約克大學授予文學學士學位和經濟學榮譽學位。
年齡：52 國籍： 英國

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			里昂·塞爾吉奧·杜普蘭·弗勞斯特羅，總裁北美 塞爾吉奧·杜普蘭自2015年以來一直擔任總裁北美分部，負責美國和加拿大市場。杜普蘭於2012年加入愛爾康，先後擔任愛爾康拉丁美洲和加拿大的總裁長達三年。杜普蘭先生於2004年在諾華開始了他的職業生涯，當時他在墨西哥擔任普通藥品銷售副總裁總裁，2006年至2008年擔任普通藥品、製藥公司拉丁美洲營銷和銷售主管，2008年至2012年擔任諾華墨西哥國家制藥事業部負責人兼國家制藥事業部負責人總裁。在加入諾華公司之前，杜普蘭先生在寶潔和禮來公司的銷售、財務和國家管理方面擔任過幾個日益重要的職位。他目前也是阿爾康基金會的董事會成員。 杜普蘭先生擁有墨西哥伊比利亞美洲大學的工業工程學士學位和美國賓夕法尼亞大學沃頓商學院的工商管理碩士學位。
年齡：54 國籍： 墨西哥和美國

			拉傑庫馬爾·納拉亞南，總裁，國際2 納拉亞南先生自2021年9月起擔任總裁國際總裁，負責歐洲、俄羅斯、中東和非洲、亞太地區、中國、日本、拉丁美洲和加勒比市場。從2019年4月到他被任命到現在的職位，他是運營戰略和首席轉型官高級副總裁，負責領導愛爾康轉型計劃的制定和實施。他於2017年6月從艾爾建公司加盟愛爾康，擔任亞太區經理總裁，在那裏他工作了22年，承擔越來越多的責任，包括：2014年至2017年，高級副總裁擔任亞太區副總裁；2011年至2014年，總裁副經理兼董事歐洲、非洲和中東醫療美容專營部經理；2008年至2011年，總裁，大中華區中國及日本地區副總裁。在擔任這些職務之前，Narayanan先生是Allergan財務部門的一員，曾在多個國家、地區和公司擔任財務職務。納拉亞南於1987年在印度斯坦聯合利華印度公司開始了他的金融業生涯。 納拉亞南先生擁有孟買大學會計和金融學學士學位。他還是一名特許會計師，也是印度的成本和工程會計師。
年齡：57 國籍： 美國

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			高級副總裁、首席信息與轉型官Sue-Jean Lin3 Sue-Jean Lin是首席信息和轉型官高級副總裁，她領導愛爾康內部的技術計劃，並負責領導愛爾康轉型計劃的開發和實施。林女士於2018年8月加入愛爾康，擔任首席信息官高級副總裁。在加入愛爾康之前，林女士是全球醫療技術公司Hill-Rom Holdings，Inc.的高級副總裁兼首席信息官。在2016年加入Hill-Rom之前，她是高級副總裁兼首席信息官，在此之前，她是艾爾建公司財務及區域總監(歐洲、中東、非洲和亞太地區)的副總裁。2015年，她還以高級副總裁和首席信息官的身份擔任長老會醫療服務臨時高管。 林女士擁有內華達大學雷諾分校的會計學學士學位和工商管理碩士學位。她還完成了南加州大學馬歇爾商學院的高管領導力課程，並持有卡內基梅隆大學軟件工程學院的網絡安全監督證書。
年齡： 63 國籍： 英國和美國

1直到2021年9月1日，伊恩·貝爾擔任總裁，國際，並已是愛爾康執行委員會成員。自即日起，他被任命為負責全球業務與創新的總裁，接替同時卸任公司職務的邁克爾·奧努斯切克。

2拉傑庫馬爾·納拉亞南被任命為總裁，自2021年9月1日起擔任國際職務，接替伊恩·貝爾。他之前是愛爾康執行委員會成員，擔任運營戰略和首席轉型官高級副總裁。

3林淑珍女士自2021年9月1日起獲委任為愛爾康執行委員會新成員。

執行委員會的作用

執行委員會成員由董事會委任。根據《公司章程》和《愛爾康董事會條例》，董事會將業務管理的責任委託給了在首席執行官領導下的執行委員會。

執行委員會尤其須（i）制定策略及政策，並於獲董事會批准後予以實施;（ii）協調及監察本集團的職能，以達成業務目標;（iii）確保本集團的有效運作，（iv）管理本集團內產能、財務及其他資源的適當提供及使用;及確保高級管理人員的發展和繼任。

愛爾康未與任何第三方簽訂任何管理協議，據此，愛爾康將向任何此類第三方委派任何業務管理責任。

截至2021年12月31日，執行委員會成員概無擔任任何公職或政治職務。

任務數量的限制

任何執行委員會成員不得在其他公司持有超過六項額外授權，其中在其他上市公司的額外授權不得超過兩項。該等授權均須經董事會批准。執行委員會成員不得擔任其他上市公司的董事會主席。更多詳情可在公司章程第34條中找到，可在https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx上查閲。

薪酬、股權和貸款

請參閲“第6.B項-補償”。

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股東表決權

投票權限制和代表

愛爾康沒有對股份所有權或投票權施加任何限制。被提名人的持股不受任何限制。在愛爾康股東大會上的投票權僅可由在適用股東大會的記錄日期在愛爾康股份登記冊中正式登記的股東、用益權人或代名人行使。股東可由獨立代理人或經書面代理人授權的第三人代表出席股東大會，該第三人無須為股東。根據法律規定，股東亦將有機會透過網上投票平臺以電子方式向獨立代表發出投票指示。

每個Alcon股票都有一票的投票權。本公司或其任何綜合附屬公司所持股份無權投票。表決以舉手或電子錶決方式進行，除非股東大會決議進行投票或會議主席下令進行投票。

法定人數

除非法律另有規定，股東大會以法定代表的絕對多數票通過決議和選舉。

根據《瑞士債務法》第704條，以下股東決議需要在股東大會上至少三分之二的票數通過：（1）變更愛爾康公司的公司宗旨;（2）增加投票權的股份;（3）對註冊股份轉讓實施限制並取消此類限制;（4）經授權或有條件地增加股本;（5）通過轉換股本、實物出資或為了獲得財產或授予特別權利而增加股本;（6）限制或排除股東的優先購買權;（7）變更愛爾康的註冊辦事處;（8）愛爾康的解散;或（9）對公司章程的任何修改，該修改將產生或消除絕對多數要求。

瑞士法律還規定，某些特別決議，如合併或分拆的決議，必須獲得特定多數。

召開大會

股東周年大會須於本公司財政年度結束後六個月內舉行。臨時股東大會可應愛爾康董事會、審計師或一名或多名合計不少於公司股本10%的股東的要求召開。在股東大會召開前至少20天，邀請函（包括議程）將在《瑞士商業公報》上公佈，並郵寄給註冊股東。

議程

阿爾康公司的一名或多名股東，其合計持股的總面值至少為100萬瑞士法郎，可以要求將某一項目列入股東大會的議程。該要求必須在會議前最遲45天以書面形式提出，並應具體説明該股東的項目和提議。

在股份登記冊上登記

本公司的股份登記冊為非公開登記冊，須遵守為保障登記股東而對愛爾康施加的保密及私隱及資料保護。只有在董事會決定的記錄日期之前，其相關持有人在愛爾康股票登記冊上登記，才能投票表決。公司章程沒有就關閉股份登記簿作出任何具體規定。

靜默期

公司對內幕交易有嚴格的內部政策，符合適用的法規和國際最佳實踐標準。

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靜默期從每個日曆季度最後一個交易日開始前14天開始，至季度和/或年度業績發佈之日後第一個完整交易日之後結束，除非愛爾康披露委員會另有指定。本公司已經確定了一定數量的持續內部人士，即可能持續持有重大非公開信息的關鍵個人，他們被禁止在平靜時期交易任何愛爾康證券，只有在獲得公司公司法律部門事先書面批准的情況下，才能在平靜時期以外交易任何此類證券。

此外，愛爾康合夥人可能會被指定為與機密項目有關的臨時內部人士。以這種身份，他們被禁止在被定義為禁止交易期的特定時間段內交易愛爾康或任何此類愛爾康聯繫人可能已獲得重大非公開信息的另一家公司的任何證券。

控制和防禦措施的變化

提出要約的義務

根據瑞士金融市場基礎設施法案，收購愛爾康33.3%以上股份的股東和股東團體將有義務提出收購所有剩餘愛爾康股份的要約。愛爾康既沒有選擇退出強制性收購要約義務，也沒有選擇提高公司章程中強制性收購要約的門檻。

關於控制權變更的條款

根據該條例禁止上市公司薪酬過高的規則，愛爾康在與董事、執行委員會成員或其他高級管理層成員簽訂的協議中，不會在控制權變更時提供遣散費，也不會提供“黃金降落傘”條款。愛爾康的長期激勵計劃和遞延紅利股票計劃都適用於包括執行委員會成員在內的所有員工參與者，它們規定，如果參與者在控制權變更後兩年內因“充分理由”離開公司或愛爾康公司在沒有“原因”的情況下解僱員工，則可以加快未償還股票獎勵的雙觸發授予。如果發生這種雙重觸發事件，參賽者的未授予獎金將全部授予。就業績股份單位而言，少於50%歸屬於Target的獎勵將歸屬於Target，而超過50%歸屬的獎勵將根據愛爾康的實際業績歸屬，由薪酬委員會決定。

審計師

審計員的任務期限和任期

瑞士普華永道會計師事務所(“普華永道瑞士”)自2019年起成為本公司的法定核數師，並進行瑞士法律及相關六項法規所規定的審核活動。它於2021年4月28日再次當選，任期一年，直到2022年股東周年大會。Mike福利自2019年起擔任負責法定審計的審計師。愛爾康的政策是至少每五年輪換一次法定審計師的首席審計合夥人。

另外，本公司於2021年2月16日委任普華永道會計師事務所，美國(“普華永道美國”)(PCAOB ID No.238)，為期一年，作為其獨立註冊會計師事務所，從事美國法律和紐約證券交易所相關法規要求的審計活動。普華永道美國辦事處在德克薩斯州沃斯堡。任命普華永道美國公司不需要得到公司股東的批准。

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審計費和附加費

下表列出了在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財政年度內，由普華永道瑞士公司、普華永道美國公司和為阿爾康公司任何成員提供審計和相關服務的普華永道國際有限公司的任何其他成員所收取或預計將收取的審計費用、審計相關費用、税費和所有其他費用的總額：

(百萬美元)			2021			2020
審計費			9.4			10.3
審計相關費用			0.2			0.2
税費			0.1			0.1
總計			9.7			10.6

審計費包括為審計我們的年度綜合和獨立財務報表、審查綜合季度財務信息以及對公司和我們的子公司進行法定審計(尤其是薪酬報告)而提供的專業服務的費用。

審計相關費用包括與合併和收購有關的盡職調查、會計諮詢和審計、員工福利計劃審計、內部控制審查以及有關財務會計和報告標準的諮詢等保證和相關服務的費用。

税費包括税務合規、税務諮詢和税務規劃等專業服務的費用。

對審計員活動的控制措施

董事會已授權審計與風險委員會(“ARC”)監督外聘審計師的活動。ARC每年評估我們審計師的資格和表現，並將決定是否應向股東大會推薦普華永道瑞士公司競選連任。我們審計師績效評估的適用標準包括專業能力、完成審計任務的資源充足、獨立性和客觀性、提供有效和務實建議的能力以及與ARC和愛爾康集團的其他職能(包括內部審計)的協調。

根據ARC的建議，董事會建議股東接納愛爾康集團的經審核綜合財務報表及本公司的財務報表。

ARC還負責向我們的審計師支付薪酬，並預先批准適用成文法、法規和上市要求允許的所有審計服務、內部控制相關服務和非審計服務。

2021年，我們的審計師參加了ARC的五次會議，以討論審計事項並提出2021年審計戰略和審計結果。此外，我們的審計師定期與ARC舉行私下會議，並單獨與ARC主席會面。我們的審計師每年至少向ARC提交一份報告，內容涉及(I)外聘審計師的內部質量控制程序，(Ii)由質量控制審查或政府或專業機構的任何詢問或調查提出的任何重大問題，(Iii)為處理此類問題而採取的任何步驟，以及(Iv)外聘審計師與愛爾康集團之間的所有關係。

信息政策

愛爾康致力於與股東、供應商、客户和其他利益相關者進行公開和透明的溝通。它按照最佳做法和法律要求，以專業的方式發佈信息。

投資者關係

與股東的有效溝通是愛爾康公司治理框架的重要組成部分。因此，公司致力於根據適用的法律和法規，積極與股東接觸，並隨時向他們通報愛爾康的業務、治理、戰略和業績。在投資者關係團隊的支持下，董事長領導和監督年度股東外展計劃，而首席執行官和首席財務官負責管理維持透明和開放的股東關係所需的日常活動。該公司相信，與金融界的良好接觸和對話對於確保

131

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對愛爾康管理層的領導和董事會的治理給予支持和信心。投資者關係團隊全年定期組織通過面對面和虛擬會議以及產品展示瞭解公司的機會，但須遵守公司的靜默期政策。

通信

財務信息按照國際公認的會計準則，以年度和季度財務結果的形式公佈。相關材料，包括年度報告、Form 20-F、季度業績發佈、投資者介紹和電話會議網絡廣播，均可在愛爾康公司網站上查閲。愛爾康公司不時發佈有關業務發展的新聞稿。投資者可以通過電子郵件分發訂閲，提供有關愛爾康的新聞和通知。關於商業發展的重要信息的傳播是根據六國和紐約證券交易所的規則進行的。

報告和新聞稿中包含的信息只有在發表時才被認為在任何重要方面都是準確的。過去的版本不會更新以反映後續事件。

愛爾康公司的網站定期提供有關公司的信息和最新情況，網址為Www.alcon.com。有關某些主題的詳細信息如下：

主題			網站
投資者關係			Https://investor.alcon.com
媒體發佈			Https://investor.alcon.com/news-and-events/press-releases/default.aspx
領導力			Https://investor.alcon.com/governance/leadership-team/default.aspx
治理			Https://investor.alcon.com/governance/governance/default.aspx
金融類股			Https://investor.alcon.com/financials/quarterly-results/default.aspx

我們的互聯網網站上包含的任何信息或可能通過該等網站訪問的信息不包括在本年度報告中，也不會以參考方式併入本年度報告中。

企業責任報告

愛爾康發佈年度企業責任報告，其中描述了愛爾康的企業責任戰略，並重點介紹了愛爾康處理環境與環境問題的方法，可在https://investor.alcon.com/governance/esg/default.aspx.上查閲

公司治理標準的差異

根據紐交所上市公司治理標準，上市外國私人發行人必須披露其公司治理實踐與在紐交所上市的美國國內公司必須遵循的治理實踐有何重大不同之處。我們在以下段落中簡要總結了這些差異。

審計委員會對獨立審計師的責任

我們的審計和風險委員會負責對我們的獨立法定審計師的薪酬、保留和監督。委員會評估我們法定核數師的表現和資格，並向董事會全體成員提交委任、重新委任或罷免法定核數師的建議。根據瑞士債務守則的要求，我們的董事會隨後將其建議提交給股東，供他們在年度股東大會(AGM)上投票。相比之下，根據紐交所上市標準，美國國內公司審計委員會負責任命獨立審計師。

對內部審計職能的監督

財務總監和審計與風險委員會共同承擔內部審計職能的監督責任。相比之下，根據紐約證交所的標準，只有審計委員會監督內部審計職能。

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薪酬委員會對高級管理人員業績評價的責任

根據瑞士法律，我們的薪酬委員會與董事會一起，建議股東在年度股東大會上批准董事會的最高薪酬總額以及愛爾康執行委員會的固定和可變薪酬的最高總額。我們的股東在年度股東大會上選舉薪酬委員會的每一位成員。相比之下，根據紐交所的標準，薪酬委員會有責任評估高級管理人員的表現，並作為一個委員會或與其他獨立董事一起決定和批准高級管理人員和董事會的薪酬。在紐約證交所上市的美國國內公司只需就公司高管薪酬做法向股東提供不具約束力的定期諮詢投票。

股東對股權薪酬計劃的投票

瑞士法律授權董事會批准基於股權的薪酬計劃。只有在基於股權的薪酬計劃需要增加資本金的情況下，股東批准才是強制性的。如果發行人在公開市場上購買了根據此類計劃發行的股票，則不需要股東批准。相比之下，紐約證交所的標準要求股東批准設立所有股權薪酬計劃並對其進行實質性修訂。

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6.D.僱員

下表列出了過去三年按主要活動類別分列的年終全職相當於全職員工總數。

			截至2013年12月31日的年度，
			2021						2020						2019
生產與供應			12,362						12,237						11,026
市場營銷與銷售			7,893						7,450						7,301
總務署			2,180						2,087						2,120
研發(含支持)			1,954						1,881						1,695
相當於全職員工總數			24,389						23,655						22,142

工會或勞資委員會代表了我們相當數量的員工。我們最近幾年沒有經歷過任何實質性的停工，我們認為我們的員工關係很好。

6.股份所有權

“第6.B.項賠償”項下所載資料以引用方式併入。此外，請參閲合併財務報表附註24，瞭解我們基於股權的薪酬計劃的討論。

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第七項：主要股東和關聯方交易

7.a.大股東

“項目6.董事、高級管理人員和僱員--6.C.董事會慣例--公司治理”項下的信息通過參考併入。

7.B.關聯方交易

沒有。

7.C.專家和律師的利益

不適用。

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項目8.披露財務信息

8.a.合併報表和其他財務信息

請參閲本年度報告F-1頁開始的財務報表。

法律訴訟

我們可能會不時捲入訴訟，或可能會收到來自不同司法管轄區的監管機構，包括反壟斷和競爭主管部門的詢問，涉及正常業務過程中出現的問題。此外，我們不時並在未來可能會在我們經營業務的各個司法管轄區的正常業務過程中接受税務機關的審計或調查。本公司管理層相信，除下文所述外，目前並無任何針對本公司的索償或訴訟待決，而最終處置該等索償或訴訟可能對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

隱形眼鏡集體訴訟

自2015年第一季度以來，美國多家法院已提起50多起集體訴訟，將包括愛爾康在內的隱形眼鏡製造商列為被告，指控被告在隱形眼鏡銷售中實施單邊價格政策，違反了聯邦反壟斷法，以及各州的反壟斷法、消費者保護法和不正當競爭法。佛羅裏達州中區的多區訴訟司法小組已經合併了這些案件，目前正在對這些索賠進行激烈的抗辯。審判定於2022年3月28日進行。

JJSVI專利糾紛

2020年6月23日，強生外科視力公司通過其子公司向美國特拉華州地區法院提起專利侵權訴訟，指控埃爾康公司的製造、使用、銷售、要約銷售和/或進口LenSx激光系統故意直接和/或間接侵犯12項美國專利的一項或多項權利要求。JJSVI隨後修改了其起訴書，將與LenSx激光系統以及其他專利侵權指控。同樣從2020年6月23日開始，JJSVI在德國曼海姆提起訴訟，指控愛爾康通過製造和銷售LenSx。在這些案件中，JJSVI尋求金錢和禁令救濟。愛爾康公司打算積極為所有這些案件辯護，並在歐洲和美國對JJSVI提出了各種專利侵權和無效索賠。特拉華州法院暫停了雙方的美國專利主張，等待美國專利商標局專利審判和上訴委員會在各種正在進行的各方間審查與訴訟中的專利有關的訴訟程序。特拉華州訴訟中的版權主張將於2023年2月開庭審理。

霍亞專利糾紛

2020年12月11日，霍亞公司及其一家附屬公司向美國德克薩斯州北區地區法院提起訴訟，指控愛爾康的UltraSert預裝遞送系統侵犯了霍亞的六項美國專利。2021年9月20日，法院部分駁回了愛爾康提出的駁回霍亞申訴的動議。審判定於2023年4月進行。愛爾康公司打算積極為此案辯護。

股利政策

愛爾康預計，它將繼續建議股東根據上一年的核心淨收入定期支付年度現金股息；然而，任何股息的宣佈、時間和數額，包括潛在的增加，將取決於股東在股東大會上的批准。董事會決定是否建議派發股息及本公司股東批准任何該等建議派息將取決於多個因素，包括本公司的財務狀況、盈利、公司策略、營運附屬公司的資本要求、契諾、法律規定及董事會及股東認為相關的其他因素。如需更多信息，請參閲“第3項.關鍵信息-3.D.風險因素-與我們股票所有權相關的風險--我們可能不支付或宣佈分紅”。

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有關從股息支付中扣除預扣税或其他關税的信息，請參見“第10項.附加信息-10.E.税收-瑞士税收-瑞士居民-股息預扣税”和“第10項.附加信息-10.E.税收-美國聯邦所得税-股票分配”。

過往股息

2021年2月23日，愛爾康董事會提議分紅瑞士法郎 每股0.10美元，其後於2021年4月28日的股東周年大會上獲股東批准，並於2021年5月支付，金額為5400萬美元。

8.B.重大變化

關於我們業務的重大變化的討論可在“項目4.公司信息--4.a.公司的歷史和發展”、“項目4.公司信息--4.b.業務概述”和“項目5.經營和財務回顧及展望--5.a.經營業績”下找到。

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第九項：收購要約和上市

9.a.優惠和上市詳情

阿爾康公司的股票在紐約證券交易所和紐約證券交易所作為全球登記股票上市，交易代碼為“ALC”。因此，它們可以跨適用的邊界進行交易和轉讓，而不需要轉換，相同的股票在不同的證券交易所以不同的貨幣進行交易。2021年期間，愛爾康公司股票的平均日交易量在這六家公司中約為90萬股，在紐約證交所約為80萬股。

截至本年度報告發布之日，我們的股票已被納入多個指數，包括“瑞士市場指數”或SMI，這是六家公司發佈的瑞士主要指數。該指數包含20只市值最大、流動性最強的股票，以及這6只股票中最活躍的股票。SMI反映了瑞士股市的整體走勢，是瑞士最受關注的股票價格指數之一。

9.b.分配計劃

不適用。

9.C.市場

請參閲“項目9.A.優惠和上市詳情”。

9.D.出售股東

不適用。

9.稀釋

不適用。

9.F.問題的開支

不適用。

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項目10.補充信息。

10.a.股本

不適用。

10.B.組織章程大綱及章程細則

我們在本年報中引用了我們於2018年11月13日首次提交給美國證券交易委員會的20-F表格中的註冊説明書(文件編號001-31269)中對公司章程和董事會規則的描述。

10.c.材料合同

過橋貸款、定期貸款和循環信貸安排

在分拆方面，我們簽訂了一項15億美元的364天無抵押過橋貸款安排，有兩個延期選項，每個選項的期限為180天(“過橋貸款”)、5億美元的無擔保三年期定期貸款安排(“A”)、8億美元的無擔保五年期定期貸款安排(“B”)、4億美元(或等值歐元)的無擔保五年期定期貸款安排(“C”)和10億美元的五年期承諾多幣種循環信貸安排(“循環貸款”)。連同橋樑設施、設施A、設施B和設施C，“設施”及相關協議，“集團設施協議”)。2021年2月，循環貸款期限延長至2026年3月。

我們和我們的某些子公司是貸款安排下的借款人。我們根據貸款為這些子公司的借款提供擔保。此外，循環貸款包括一個機制，通過該機制，經貸款人批准，我們的某些子公司可以作為借款人加入。

在剝離之前，我們在融資下借入了總計約32億美元，並將Bridge融資、融資A、融資B和融資C的淨收益中的約30億美元支付給諾華，包括償還愛爾康及其子公司欠諾華及其附屬公司的某些公司間債務。我們保留了這類融資的剩餘淨收益，用於一般公司和營運資本用途。2019年9月，我們使用我們首次發行債券的收益(定義如下)全額償還橋樑融資和融資A。我們不再可以借入橋樑融資和融資A。

我們被允許自願預付全部或部分貸款，而無需支付罰款或保費，但須支付某些最低預付款金額以及支付預付金額的應計利息和習慣違約成本。

貸款的條款包括某些違約事件和投資級信貸貸款的慣例契約，包括限制性契約，其中包括限制授予或產生對我們任何資產的擔保權益、某些債務的產生以及進行某些根本性變化交易的限制性契約。這些設施不包含任何財務契約。

這些貸款最初的利率等於基準利率(以歐元計價的貸款為EURIBOR，以美元計價的貸款為美元LIBOR，以瑞士法郎計價的貸款為瑞士法郎LIBOR)，外加適用的保證金。2021年12月14日，我們因應利率基準改革修訂了貸款條款，其中包括以替代基準利率取代某些銀行同業拆借利率。經修訂的條款加入了一種機制，將貸款的原始利率轉換為複合無風險利率，包括任何相關的信貸調整利差。

截至2021年12月31日，這些貸款下的未償還借款為12億美元。這種負債要求我們將未來現金流的一部分用於償還債務，從而降低了我們使用現金流支付股息、為資本支出、BD&L或其他戰略交易、營運資本和其他一般運營需求提供資金的能力。

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2019年債券發行

於2019年9月23日，Alcon的間接全資附屬公司Alcon Finance Corporation(“發行人”)完成發售其2026年債券本金總額5億美元、2029年債券本金總額10億美元及2049年債券本金總額5億美元(統稱為“初始債券”)。初始票據根據日期為2019年9月23日的契約(“契約”)由發行人、愛爾康公司及作為受託人(“受託人”)的花旗銀行發行。初始票據為發行人的優先無抵押債務，並由愛爾康提供全面及無條件的優先擔保。

首批債券的利息將於每年三月二十三日及九月二十三日支付，由2020年3月23日開始。2026年發行的債券將於2026年9月23日到期，2029年發行的債券將於2029年9月23日到期，而2049年發行的債券將於2049年9月23日到期。

發行人可在2026年7月23日(即到期日期前兩個月)前贖回2026年債券、2029年6月23日前(即到期日期前3個月)贖回2029年債券或2049年3月23日(即債券到期日前6個月)前贖回2049年債券，贖回價格相等於適用的一系列初始債券本金的100%加“全額溢價”，以及截至(但不包括)贖回日的應計及未付利息(如有)。發行人亦可在到期日前兩個月或之後贖回2026年債券，或在到期日前三個月或之後贖回2029年債券，或在到期日前六個月或之後贖回2049年債券，贖回價格相等於本金的100%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。

此外，如果發生某些税務事件，發行人有義務支付契約所述的額外金額，則發行人可在任何時間，以相當於該等初始票據未償還本金金額100%的價格，在贖回日(但不包括贖回日)，選擇全部(但非部分)現金贖回任何系列的初始票據。

在若干限制的規限下，一旦控制權變更觸發事件，發行人將須提出要約，以相當於初始票據本金額的101%的價格購買每一系列初始票據，另加回購日期(但不包括回購日期)的應計及未付利息(如有)。

契約還包含對發行人產生留置權的能力的某些限制，以及違約的慣例事件。

2020年債券發行

2020年5月27日，發行人完成了2030年債券本金總額7.5億美元的額外發售。2030年發行的債券與最初發行的債券以相同的契約發行。2030年票據是發行人的優先無抵押債務，並由愛爾康提供全面和無條件的優先擔保。

2030年債券的利息將於每年5月27日和11月27日支付，由2020年11月27日開始。2030年債券將於2030年5月27日期滿。

發行人可於2030年2月27日(即債券到期日前3個月)前贖回2030年債券，贖回價格相等於2030年債券本金的100%，另加“整體溢價”，以及截至(但不包括)贖回日的應計及未償還利息(如有的話)。發行人亦可在債券到期日前三個月或之後贖回2030年期債券，贖回價格相等於債券本金的100%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。

此外，如果發生某些税務事件，發行人有義務支付契約中描述的額外金額，則發行人可在2030年期票據到期前的任何時間選擇全部(但不是部分)現金贖回，贖回價格相當於2030年期票據未償還本金的100%，外加應計和未付利息，但不包括贖回日。

在某些限制的規限下，一旦控制權變更觸發事件，發行人將被要求以相當於2030年債券本金101%的價格提出購買2030年債券的要約，另加回購日(但不包括回購日期)的應計和未付利息(如有)。

契約還包含對發行人產生留置權的能力的某些限制，以及違約的慣例事件。

收購協議

2021年11月5日，Alcon根據Alcon Research，LLC，Ithaca Merger Sub，Inc.和Ivantis，Inc.之間的期權協議和合並計劃，於2018年11月9日行使了收購依萬提斯公司的選擇權(隨後修訂的“合併協議”)。根據合併協議，愛爾康同意預付全部款項

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考慮4.75億美元，以及在實現某些監管和商業里程碑後可能的或有付款。合併於2022年1月7日完成，伊萬提斯公司成為愛爾康公司的全資子公司。這筆交易擴大了愛爾康的外科產品組合，包括九頭蛇微支架是一種微創青光眼手術(MIG)設備，用於治療輕至中度青光眼。

10.外匯管制

瑞士政府沒有任何法律、法令或法規以對愛爾康具有實質性意義的方式限制資本的進出口，包括任何外匯管制，或一般影響向持有愛爾康股票的非瑞士居民或非公民支付股息或其他付款的法律、法令或法規。

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10.E.税務

下文所述的税務討論僅作一般性總結，並不旨在全面分析或列出與本公司股份所有權或處置有關的所有潛在税務考慮因素。以下美國和瑞士税法的陳述以截至本年度報告日期生效的法律和法規為基礎，其中包括於1997年12月19日生效的美國和瑞士聯邦之間現行的避免對所得税雙重徵税的公約(“條約”)和經修訂的1986年美國國税法(“守則”)、財政部條例、裁決、司法裁決和行政聲明，所有這些均在本年度報告日期生效，並且所有這些都可能會發生變化(可能具有追溯效力)和不同的解釋。

瑞士税收

以下是根據本年度報告發布之日生效的瑞士税收法律法規和監管實踐，概述與持有和出售愛爾康股份有關的某些税收後果。税收後果受制於適用法律的變化(或解釋的變化)，包括可能具有追溯力的變化。

這不是與愛爾康股份相關的潛在瑞士税收影響的完整摘要，摘要也沒有考慮或討論瑞士以外任何司法管轄區的税法。例如，本摘要不涉及遺產税、贈與税、遺產税、資本税或財產税。它也沒有考慮到投資者的個人情況。本摘要並不是法律意見，也不涉及可能與任何特定投資者相關的所有税務方面。

我們敦促您就收購、擁有和處置愛爾康股份的事宜諮詢您自己的税務顧問。

瑞士居民

股息預提税金

我們向股份持有人支付的股息及任何類似的現金或實物分派（包括分派超過面值的清算所得款項、股票股息及在若干情況下，我們購回超過面值的股份所得款項）一般須按現行税率35%繳納瑞士聯邦預扣税（“預扣税”）。在某些情況下，股東在1996年12月31日之後從出資準備金中進行的分配免徵預扣税。我們必須從總分配中預扣此預扣税，並向瑞士聯邦税務局支付預扣税。預扣税可全額退還給瑞士居民，他們在解決時是應納税分配的受益所有人，並在其個人納税申報表或財務報表中適當報告收到的總分配，以用於税務目的，視情況而定。

瑞士公司税改革於2020年1月1日生效，要求瑞士上市公司必須以股息形式進行分派，但須繳納預扣税，前提是分派是從資本出資儲備中進行的，而資本出資儲備如上所述不繳納預扣税。

瑞士發行印花税

瑞士徵收一次性發行印花税（發射abgabe）關於瑞士公司發行公司股本的問題。1%的瑞士發行印花税適用於發行公司股票、無投票權股票、參與權以及以現金或實物形式無償提供的非正式出資。

瑞士轉讓證券印花税

出售我們的股份，無論是瑞士居民還是非居民持有人，都可能需要繳納聯邦證券轉讓印花税（烏姆薩扎巴加貝）的0.15%，以出售所得款項總額計算，如果出售是通過或與瑞士銀行或其他瑞士證券交易商（埃費克滕亨德勒），如《瑞士聯邦印花税法》所定義。轉讓印花税必須由證券交易商支付，並可能向非證券交易商的應税交易當事人收取。除此轉讓印花税外，SIX成員或通過其出售股份可能需要繳納少量證券交易所税。

股息所得税

將Alcon股份作為私人資產持有的瑞士持有人（“瑞士居民私人股東”）必須在其個人所得税中報告股息和類似分配（包括股票股息和清算盈餘）的收取情況

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申報，並須就相關納税期內的任何應納税淨收入繳納瑞士聯邦、州和市鎮所得税。

出於税務目的為瑞士居民的瑞士持有人、因居住地以外的原因而需繳納瑞士所得税的非瑞士個人和瑞士税務居民法人實體（在每種情況下，將Alcon股份作為企業資產持有）以及將Alcon股份作為瑞士常設機構或固定營業地點的一部分持有的非瑞士税務居民法人實體（每一個“瑞士居民商業股東”）必須確認股息和類似的分配（包括股票股息和清算盈餘），並須繳納瑞士聯邦、州和市鎮個人或公司所得税（視情況而定），該納税期的任何應納税淨收入。同樣的税收待遇也適用於瑞士持有人，出於所得税目的，瑞士持有人被歸類為“專業證券交易商”，原因是， 除其他外，經常買賣股票或其他證券或進行槓桿投資。作為公司納税人的瑞士居民商業股東可能有資格獲得參與扣除（Beteiligungsabzug），如果他們持有的作為瑞士業務一部分的Alcon股票的總市值至少為100萬瑞士法郎，則可獲得股息。

出售愛爾康股份的税項

出售或以其他方式處置瑞士居民私人股東持有的愛爾康股份所實現的資本收益通常不需要繳納任何聯邦、州或社區所得税。然而，如果滿足某些條件，我們回購股票時實現的收益可能被描述為應納税股息收入。瑞士居民商業股東持有的股票所實現的資本收益通常包括在該人的應納税所得額中。

其他國家的居民

我們股票的股息和類似分派的接受者既不是瑞士居民，也不是通過位於瑞士的常設機構(“非居民持有人”)進行的業務的一部分，則不需要就該等分派繳納瑞士所得税。此外，這些接受者在出售我們的股票時實現的收益不需要繳納瑞士所得税。

然而，持有本公司股份的非居民持有人須繳交上述股息及類似分派的預扣税，並在某些情況下須繳交上述轉讓印花税。如果他們居住的國家與瑞士簽訂了避免雙重徵税的雙邊條約，這些非居民持有人可能有權獲得部分預扣税的退還。非居民持有人應當意識到，要求條約退款的程序(以及獲得退款所需的時限)可能因國而異。非居民持有人應就我們股票的接收、所有權、購買、出售或其他處置以及申請退還預扣税的程序諮詢他們自己的税務顧問。

除上述預扣税外，我們股票的非居民持有者將不承擔任何瑞士税費，如果轉讓是通過瑞士銀行或其他瑞士證券交易商進行的，則不承擔上述轉讓印花税。然而，如果非居民持有人的股份可以歸因於該人在相關納税年度內在瑞士境內維持的常設機構或固定營業地點，則該等股份可就股份所變現的收入和收益繳納瑞士所得税，而該人士可根據瑞士税法獲得全額預扣税退還。

美國居民

就《條約》而言，身為美國居民的非居民持有人有資格享受相當於股息15%的股息減税税率，前提是這些持有人有資格享受《條約》規定的福利，且不通過我們股票所屬的瑞士常設機構或固定基地開展業務。這類持有人應就其申請降低税率的資格以及退還超過15%條約税率的預扣税額的程序諮詢他們自己的税務顧問。

國際税務信息自動交換

2014年11月19日，瑞士簽署了《多邊主管當局協定》，該協定以經合組織/歐洲委員會《行政協助公約》第6條為基礎，旨在確保統一實施自動信息交換(AEOI)。《聯邦税務信息國際自動交換法案》(《AEOI法案》)於2017年1月1日起生效。AEOI法案是在瑞士實施AEOI標準的法律基礎。

AEOI正通過雙邊協議或多邊協議在瑞士推出。這些協議已經並將在保證互惠的基礎上締結，遵守專門原則(即

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交換的信息只能用於評估和徵税(以及用於刑事税務訴訟)和適當的數據保護。美國不是一個條約國家。

根據這些多邊協定和雙邊協定以及瑞士的執行法律，瑞士已開始收集瑞士境內支付代理人為居住在歐盟成員國或條約國的個人的利益從2017年或2018年(視具體情況而定)持有的金融資產(包括股份)、由此產生的收入或存款的數據，並已開始在2018年或2019年(視具體情況而定)交換這類數據。

美國聯邦所得税

以下討論是美國聯邦所得税考慮因素的摘要，一般適用於我們股票的所有權和處置。本摘要以《法典》、其立法歷史、美國財政部條例、行政指導、已公佈的法院裁決和《條約》為基礎，所有這些均在本協議生效之日生效，其中任何內容均可被廢除、撤銷或修改(可能具有追溯力)，從而導致美國聯邦所得税後果與下文討論的結果不同。本摘要適用於為《條約》目的身為美國居民並有資格享受《條約》全部利益的美國持有者(定義如下)。它只適用於將我們的股票作為資本資產(通常是為投資目的而持有的財產)的美國持有者。本摘要不應被解釋為對任何特定美國持有者的法律或税務建議。

本摘要不適用於或針對受特殊規則約束的美國持有者，包括但不限於經紀商、證券或貨幣交易商、選擇使用按市值計價的證券持有量會計方法的證券交易商、免税實體(包括私人基金會)、保險公司、銀行、儲蓄機構和其他金融機構、負有替代最低税額的人、持有我們股票的實體的權益的人、將直接、間接或已經直接、間接或建設性地擁有我們股票10%或更多(通過投票或價值)的人、作為跨境、對衝、為美國聯邦所得税目的或功能貨幣不是美元的個人進行的轉換、推定出售或其他綜合交易。

這份摘要並不是對所有潛在的美國聯邦所得税考慮因素的完整分析，這些考慮因素可能與美國持有者的特定情況相關。此外，它沒有涉及外國、州、地方或遺產税或贈與税的任何方面，也沒有涉及對某些淨投資收入徵收3.8%的醫療保險税。敦促每個美國股東就美國聯邦税收在其特定情況下的適用情況以及我們股票所有權和處置的州、地方、非美國和其他税收考慮向其税務顧問諮詢.

一般信息

在本討論中，“美國持有者”是我們股票的實益擁有者，也就是美國聯邦所得税而言：

•是美國公民或居民的個人；

•在美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律下設立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的被視為公司的其他實體或安排)；

•其收入可計入美國聯邦所得税總收入的遺產，不論其來源為何；或

•一種信託，(A)其管理受美國法院的主要監督，並且有一名或多名美國人有權控制該信託的所有實質性決定，或(B)以其他方式有效地選擇根據《守則》被視為美國人。

如果合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的其他實體或安排)是我們股份的實益所有人，合夥企業中合夥人的税務待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。我們敦促持有我們股票的合夥企業和此類合夥企業的合作伙伴就投資我們股票的特定美國聯邦所得税後果諮詢他們的税務顧問。

股份的分派

根據下文討論的被動型外國投資公司(“PFIC”)規則，美國股東收到的與我們的股票有關的任何分派的總金額(包括為支付瑞士預扣税而預扣的任何金額)一般將作為股息計入美國股東的毛收入中，但以可歸因於公司當前或累計收益和利潤的範圍為限，這取決於美國聯邦所得税原則。公司可能不會根據美國聯邦所得税規則計算其收益和利潤。因此，美國持有者應該期待着

144

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就美國聯邦所得税而言，分配通常將被視為股息。除非本公司在其支付分派的納税年度或上一納税年度被視為PFIC(參見下文“被動外國投資公司規則”)，否則本公司認為其可能符合“合格外國公司”的資格，在這種情況下，被視為股息並由非公司美國持有者獲得的分派可能有資格享受優惠税率。我們股票的分派一般沒有資格獲得美國公司持有人可獲得的股息扣除。

以瑞士法郎支付的任何股息的金額(包括為支付瑞士預扣税而預扣的任何金額)將計入美國持有者的總收入，金額等於根據美國持有者實際或建設性收到股息之日的有效匯率計算的瑞士法郎的美元價值，無論瑞士法郎在該日期是否兑換成美元。美國持有者將以瑞士法郎為計税基準，等同於其在收到當日的美元價值。如果收到的瑞士法郎在收到之日兑換成美元，美國持有者一般不應被要求確認與分發有關的外幣收益或損失。如果收到的瑞士法郎在收到之日沒有兑換成美元，美國持有者可以在隨後兑換或以其他方式處置瑞士法郎時確認外幣收益或損失。此類收益或損失一般將被視為來自美國的普通收入或損失。

美國持股人可能有權扣除或抵扣對支付給美國持有者的股息徵收的瑞士預扣税，但須受守則中適用的限制所限。管理外國税收抵免的規則很複雜。敦促美國持有者諮詢他們自己的税務顧問，瞭解在他們特殊情況下是否可以獲得外國税收抵免。

我們股票的出售、交換或其他應税處置

根據下文討論的PFIC規則，美國股東一般將確認出售、交換或其他應税處置我們股票的資本收益或虧損，其金額等於股票變現金額與美國股東調整後的股票税基之間的差額。持有普通股超過一年的，任何資本損益均為長期資本損益。擁有長期資本利得的個人和其他非公司美國持有者通常有資格享受減税。資本損失的扣除是有限制的。美國持有者一般確認的任何資本收益或損失都將被視為美國海外税收抵免的美國來源收益或損失。

被動型外國投資公司規則

外國公司在任何課税年度，如(I)其總收入的75%或以上是“被動收入”，或(Ii)其資產的平均季度價值的50%或以上產生(或為產生)“被動收入”，將被視為PFIC。為此，“被動收入”一般包括利息、股息、租金、特許權使用費和某些收益。我們目前不認為我們在截至2021年12月31日的納税年度是PFIC，也不預期我們將在隨後的納税年度成為PFIC。然而，確定私人資產投資公司地位的依據是年度確定，該確定要到納税年度結束時才能作出，涉及廣泛的事實調查，包括確定我們所有資產的季度公平市場價值和我們賺取的每一項收入的性質，並在幾個方面受到不確定性的影響。因此，我們不能向您保證，在截至2021年12月31日的納税年度或隨後的任何納税年度，我們不會被視為PFIC，或者美國國税局不會採取相反的立場。

關於外國金融資產的規定披露

某些美國持股人須申報有關他們持有我們股份權益的資料，但某些例外情況除外(包括在某些金融機構開設的帳户中持有的股份除外)，方法是附上一份填妥的美國國税局表格8938“指定外國金融資產報表”，以及他們持有股份權益的每一年度的納税申報表。敦促美國股東就有關他們持有我們股票的信息報告要求諮詢他們的税務顧問。

10.F.股息及付款代理人

不適用。

10.G.專家的發言

不適用。

145

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10.H.展示文件

我們在以下地址維護網站： Www.alcon.com.我們網站上的信息並不以引用方式併入本年報。我們在網站上或通過網站提供我們根據《交易法》向SEC提交或提供的某些報告和對這些報告的修訂。在我們以電子方式向SEC提交信息或將其提供給SEC後，我們將在合理可行的情況下儘快在我們的網站上免費提供此信息。

您可以通過SEC的互聯網網站閲讀和複製我們通過電子數據收集、分析和檢索（EDGAR）系統提交的任何報告或其他信息，Www.sec.gov.

我們還在我們的網站上向公眾提供某些其他文件（如我們的董事會委員會章程，新聞稿和投資者介紹）。Www.alcon.com).

本年報中有關我們任何合約或其他文件的任何陳述未必完整。如果合同或文件作為本年度報告的附件提交，則該合同或文件被視為修改本年度報告中的描述。您必須查看附件本身，以瞭解合同或文件的完整描述。

除非本年報另有説明，否則該等文件概不構成本年報的一部分。

10.I.附屬信息

不適用。

第十一項：加強對市場風險的定量和定性披露

Alcon面臨的主要融資風險由Alcon財務職能部門管理。有關貨幣和利率波動的影響以及我們如何管理貨幣和利率風險的信息，請參見“項目5.經營及財務回顧及展望-5.A。經營業績”及“-5.B.流動性和資本資源”。亦請參閲綜合財務報表附註18所載資料及本年報其他部分所載相關附註。

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第12項股權證券以外的其他證券的説明

12.A.債務證券

不適用。

12.B.認股權證及權利

不適用。

12.C.其他證券

不適用。

12.D.美國存托股票

不適用。

147

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第II部

項目13.債務違約、股息拖欠和拖欠

沒有。

148

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項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改

沒有。

149

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項目15.管理控制和程序

披露控制和程序

截至2021年12月31日，也就是本年度報告涵蓋的期間結束時，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了我們的披露控制和程序的有效性(根據《證券交易法》第13a-15(E)條規則的定義)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年12月31日，也就是本年度報告涵蓋的期間結束時，我們保持了有效的披露控制和程序。

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，使用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013)中規定的標準，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這次評估的結果，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年12月31日起有效。

我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所對我們的財務報告內部控制的有效性進行了審計。普華永道會計師事務所截至2021年12月31日的財務報告內部控制認證報告包含在本年度報告的第18項中。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年12月31日的財政年度內，我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案規則13a-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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項目16A：審計委員會和財務專家

本公司董事會已決定Lynn D.Bleil、Scott Maw、Karen May及Dieter Spälti均為本公司審核及風險委員會(“ARC”)成員，就根據規則10A-3及紐約證券交易所頒佈的上市標準在審核委員會任職而言，彼等為獨立人士，併為審核委員會的財務專家。

項目16B。道德準則

我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官必須遵守我們的商業行為準則，該準則適用於我們的所有合夥人和董事會成員。我們的商業行為準則可在我們的網站上查閲，網址為Www.alcon.com/about-us/responsible-business-practice.

項目16C。首席會計師費用及服務

“項目6.董事、高級管理人員和僱員--6.C.董事會慣例--公司治理--審計師--審計費和附加費”項下所列的信息僅供參考。

關於審計與風險委員會預先批准主要會計師服務的政策

審計與風險委員會制定了一項書面政策，每年預先批准由我們的獨立審計師提供的所有預期的審計和非審計服務(“預先批准政策”)。這些服務可以包括審計服務、審計相關服務、税務服務和其他服務。預批一般規定自預批之日起最長12個月，任何預批都是關於特定服務或服務類別的詳細説明，並通常受特定預算的制約。

預批政策規定，除非根據預批政策聘請獨立核數師，否則獨立核數師不得為愛爾康提供任何服務。此外，預先批准政策禁止審計與風險委員會預先批准某些被適用證券法禁止由獨立審計師執行的非審計服務。管理層必須定期向審計和風險委員會報告獨立審計員提供服務的程度。2021年，普華永道提供的約97%的審計相關、税務和其他服務獲得了預先批准。

在審查和評價非審計服務時，審計和風險委員會必須而且確實審議並得出結論，即提供非審計服務符合保持獨立審計員的獨立性。

151

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第16D項：對審計委員會的上市標準的豁免

不適用。

項目16E.禁止發行人和關聯購買人購買股權證券

在截至2021年12月31日的財年，我們和我們的任何關聯買家都沒有購買我們的任何普通股。

152

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第16F項：註冊人認證會計師的變更

不適用。

項目16G。公司治理

“第6項.董事、高級管理人員及僱員-6.C.董事會實務-公司管治-與美國上市公司之公司管治準則之差異”項下所載資料，以供參考。

153

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項目16H.要求披露煤礦安全信息

不適用。

項目16I。*拒絕披露有關阻止檢查的外國司法管轄區

不適用。

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第三部分

項目17.編制財務報表

見對“項目18.財務報表”的答覆。

項目18.編制財務報表

請參閲本年度報告F-1頁開始的財務報表。

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項目19.所有展品

展品 數						描述
1.1						Alcon Inc.的公司章程，2020年12月1日修訂(英譯)-通過引用附件1.1併入於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件號001-31269)
1.2						《愛爾康股份有限公司董事會條例》，於2020年5月6日修訂(英譯)-參考附件1.2併入2021年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件號001-31269)
2.1						根據1934年《證券交易法》第12節登記的各類證券的權利説明
2.2						根據任何工具授權的長期債務證券總額不超過愛爾康及其子公司在合併基礎上總資產的10%。我們在此同意應美國證券交易委員會的要求，向其提供一份定義愛爾康或其子公司長期債務持有人權利的任何文書的副本，這些債務需要提交合並或未合併財務報表。
4.11						由愛爾康股份有限公司作為借款人、美銀美林國際指定活動公司、法國巴黎銀行富通銀行SA/NV、花旗全球市場有限公司、摩根士丹利銀行國際有限公司和瑞銀集團倫敦分行作為聯席牽頭安排人和聯席簿記管理人，以及花旗銀行歐洲有限公司英國分行作為代理人簽訂的融資協議，日期為2019年3月6日-通過引用附件4.11併入2019年3月13日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊聲明(文件編號001-31269)中
4.12						Alcon Inc.長期激勵計劃，經修訂-通過引用附件4.12併入於2020年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-31269)
4.13						Alcon Inc.遞延紅利股票計劃，經修訂-通過引用附件4.13併入於2020年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-31269)
4.14						愛爾康瑞士員工持股計劃-參考2019年4月10日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記聲明(文件編號333-230794)的附件99.3併入
4.15						愛爾康實驗室愛爾蘭股票參股計劃-參考2019年4月10日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記説明書(文件編號333-230794)的附件99.4而併入
4.16						Alcon Inc.英國股票激勵計劃，經修訂-通過引用附件4.16併入於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-31269)
4.17*						Alcon Research，Ltd.、Ithaca Merge Sub，Inc.和IVantis，Inc.之間的期權協議和合並計劃，日期為2018年11月9日
4.18*						Alcon Research，LLC，Ithaca Merger Sub，Inc.和IVantis，Inc.之間的期權協議和合並計劃的第1號修正案，日期為2019年12月16日
8.1						關於愛爾康集團所有主要子公司的清單，見“項目18.財務報表--附註：28.愛爾康子公司”。
12.1						根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條認證愛爾康公司首席執行官David·恩迪科特
12.2						根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條，證明愛爾康公司首席財務官Timothy C.Stonesifer
13.1						根據《美國法典》第18編第1350條對阿爾康公司首席執行官David·J·恩迪科特的認證
13.2						根據《美國法典》第18編第1350節對阿爾康公司首席財務官蒂莫西·C·斯通西弗的認證
15.1						普華永道有限責任公司同意
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構

156

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101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*本展品的某些部分已根據指示4(A)對錶格20-F的展品進行編輯。公司同意應要求向美國證券交易委員會或其工作人員補充提供未經編輯的展品副本。

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簽名

登記人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式促使並授權以下籤署人代表其簽署本登記聲明。

			阿爾康能源公司。
			發信人：			/S/David J.Endicott
						姓名：			David·J·恩迪科特
						標題：			授權代表
			發信人：			/S/Timothy C.Stonesifer
						姓名：			蒂莫西·C·斯通西弗
						標題：			授權代表

日期：2022年2月15日

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阿爾康公司的合併財務報表。

經審計的合併財務報表
合併損益表			F-2
綜合全面收益/(虧損)表			F-3
合併資產負債表			F-4
綜合權益變動表			F-5
合併現金流量表			F-6
合併財務報表附註			F-7
獨立註冊會計師事務所報告			F-65

F-1

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阿爾康公司的合併財務報表。

合併損益表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百萬美元，不包括每股收益/(虧損))			注意事項						2021						2020						2019
對第三方的淨銷售額			5						8,222						6,763						7,362
其他收入			5						69						70						146
淨銷售額和其他收入									8,291						6,833						7,508
淨銷售成本									(3,577)						(3,830)						(3,719)
其他收入成本									(62)						(63)						(127)
毛利									4,652						2,940						3,662
銷售、總務和行政									(3,076)						(2,694)						(2,847)
研究與開發									(842)						(673)						(656)
其他收入									43						235						55
其他費用									(197)						(290)						(401)
營業收入/(虧損)									580						(482)						(187)
利息支出			6						(120)						(124)						(113)
其他財務收支			6						(42)						(29)						(32)
税前收入/(虧損)									418						(635)						(332)
税費			7						(42)						104						(324)
淨收益/(虧損)									376						(531)						(656)
每股收益/(虧損)(美元)
基本信息			8						0.77						(1.09)						(1.34)
稀釋			8						0.76						(1.09)						(1.34)
加權平均流通股數量(百萬股)
基本信息			8						490.0						489.0						488.2
稀釋			8						493.4						489.0						488.2

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-2

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阿爾康公司的合併財務報表。(續)

綜合全面收益/(虧損)表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百萬美元)			2021						2020						2019
淨收益/(虧損)			376						(531)						(656)
最終將在綜合損益表中循環使用的其他全面收入：
貨幣折算效應，税後淨額(1)			(58)						19						(4)
最終要回收的項目總數			(58)						19						(4)
其他全面收入永遠不會再計入綜合損益表：
固定福利計劃的精算收益/(虧損)，税後淨額(2)			26						(14)						(55)
權益證券扣除税項後的公允價值調整(3)			—						(7)						(2)
永遠不能回收的物品總數			26						(21)						(57)
綜合收益/(虧損)總額			344						(533)						(717)

(1)扣除税收優惠後的淨額為#美元。62021年將達到100萬。

(2)數額是扣除税費後的淨額#美元。112021年為100萬美元，扣除税收優惠淨額為13百萬美元和美元112020年和2019年分別為100萬人。

(3)扣除税收優惠後的淨額為#美元。3百萬美元和美元52020年和2019年分別為100萬人。

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-3

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阿爾康公司的合併財務報表。(續)

合併資產負債表

(2021年12月31日和2020年12月31日)

(百萬美元)			注意事項						2021						2020
資產
非流動資產
物業、廠房和設備			9						3,711						3,425
使用權資產			16						372						358
商譽			10						8,905						8,905
商譽以外的無形資產			10						8,765						9,097
遞延税項資產			11						409						399
金融資產			12						217						218
其他非流動資產			12						234						211
非流動資產總額									22,613						22,613
流動資產
盤存			13						1,899						1,644
應收貿易賬款			14						1,496						1,361
應收所得税									9						21
現金和現金等價物			18						1,575						1,557
其他流動資產			15						407						404
流動資產總額									5,386						4,987
總資產									27,999						27,600
權益和負債
權益
股本			8.1						20						20
儲量									19,236						18,802
總股本									19,256						18,822
負債
非流動負債
金融債務			17						3,966						3,949
租賃負債			16						339						315
遞延税項負債			11						1,026						1,196
準備金和其他非流動負債			19						940						1,060
非流動負債總額									6,271						6,520
流動負債
貿易應付款									903						876
金融債務			17						114						169
租賃負債			16						67						70
流動所得税負債									187						149
準備金和其他流動負債			20						1,201						994
流動負債總額									2,472						2,258
總負債									8,743						8,778
權益和負債總額									27,999						27,600

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-4

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阿爾康公司的合併財務報表。(續)

綜合權益變動表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百萬美元)						股本			其他儲備			原母公司淨投資			股權證券的公允價值調整			固定福利計劃的精算收益/(損失)			累積貨幣換算影響			總價值調整(1)			權益
截至2018年12月31日的餘額						—			—			22,650			(23)			(17)			29			(11)			22,639
淨額(虧損)									(547)			(109)												—			(656)
其他綜合(虧損)															(2)			(55)			(4)			(61)			(61)
全面(虧損)總額						—			(547)			(109)			(2)			(55)			(4)			(61)			(717)
向前父母提供的資金流動情況，淨額												(2,658)												—			(2,658)
與前母公司的其他交易												(46)												—			(46)
遞延權益--薪酬的重新分類												(7)												—			(7)
前母公司股本分配						20			19,812			(19,832)												—			—
基於股權的薪酬									87			—												—			87
其他動作(2)									3			2												—			5
其他流動共計						20			19,902			(22,541)			—			—			—			—			(2,619)
截至2019年12月31日的餘額						20			19,355			—			(25)			(72)			25			(72)			19,303
淨額(虧損)									(531)			—												—			(531)
其他綜合收益/(虧損)															(7)			(14)			19			(2)			(2)
全面(虧損)總額						—			(531)			—			(7)			(14)			19			(2)			(533)
基於股權的薪酬									70			—												—			70
其他動作(2)									5			—						(23)						(23)			(18)
其他流動共計						—			75			—			—			(23)			—			(23)			52
2020年12月31日的餘額						20			18,899			—			(32)			(109)			44			(97)			18,822
淨收入									376			—												—			376
其他綜合收益/(虧損)															—			26			(58)			(32)			(32)
綜合收益總額						—			376			—			—			26			(58)			(32)			344
分紅									(53)			—												—			(53)
基於股權的薪酬									124			—												—			124
其他動作(2)									10			—						9						9			19
其他流動共計						—			81			—			—			9			—			9			90
截至2021年12月31日的餘額						20			19,356			—			(32)			(74)			(14)			(120)			19,256

(1)     “總價值調整”是在扣除相應的税收影響後列報的。

(2) 會計活動包括惡性通貨膨脹會計(見合併財務報表附註3)。本年度主要包括對精算收益的調整，以確認與從諾華公司剝離的養卹金計劃有關的計劃資產，但這些資產以前沒有記錄。截至2020年12月31日的年度包括對與2019年4月9日公司剝離直接相關的其他離職後福利義務假設變化的精算(損失)調整，但當時並未記錄。

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-5

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阿爾康公司的合併財務報表。(續)

合併現金流量表

(截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度)

(百萬美元)			注意事項						2021						2020						2019
淨收益/(虧損)									376						(531)						(656)
將淨收益/(虧損)調整為經營活動現金流量淨額
折舊、攤銷、減值和公允價值調整			21.1						1,220						1,626						1,456
基於股權的薪酬費用									138						105						83
流動和非流動準備金及其他非流動負債的非現金變動									57						(106)						(4)
財產、廠房和設備及其他非流動資產的處置和其他調整損失，淨額									13						42						5
利息支出									120						124						113
其他財務收支									42						29						32
税費									42						(104)						324
收到的利息									3						5						7
支付的利息									(108)						(105)						(67)
其他財務付款									(7)						(5)						(18)
已繳納的税款									(175)						(97)						(224)
週轉資本變動前的淨現金流量以及撥備和其他非流動負債的淨付款									1,721						983						1,051
非流動負債中撥備和其他現金流動的淨付款									(62)						(115)						(83)
流動資產淨值和其他經營性現金流量項目變動			21.2						(314)						(45)						(48)
經營活動的現金流量淨額									1,345						823						920
購置物業、廠房及設備									(700)						(479)						(553)
出售物業、廠房及設備所得款項									—						6						—
購買無形資產									(480)						(88)						(123)
購買金融資產									(19)						(11)						(59)
金融資產收益									1						—						8
購買其他非流動資產									—						—						(1)
收購業務，淨額			21.3						—						—						(283)
用於投資活動的現金流量淨額									(1,198)						(572)						(1,011)
支付給愛爾康公司股東的股息。			8.2						(54)						—						—
向前父母提供的資金流動情況，淨額									—						—						(2,658)
非流動金融債務收益，扣除發行成本			21.4						52						744						3,724
橋接融資的收益，扣除發行成本									—						—						1,495
償還非流動金融債務									—						—						(509)
償還過橋貸款									—						—						(1,500)
本期財政債務變動情況			21.4						(43)						(139)						202
租賃費			21.4						(72)						(69)						(52)
應收前母公司其他財務款項變動									—						—						39
對前母公司的其他金融負債的變化									—						—						(67)
其他融資現金流量									(6)						(70)						(15)
淨現金流量(用於融資活動)/來自融資活動									(123)						466						659
匯率變動對現金及現金等價物的影響									(6)						18						27
現金和現金等價物淨變化									18						735						595
1月1日的現金和現金等價物									1,557						822						227
12月31日的現金和現金等價物									1,575						1,557						822

附註是綜合財務報表的組成部分。

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ALCON INC.綜合財務報表附註

1.     業務説明

阿爾康公司(the“公司”）及其控制的子公司（統稱“愛爾康”）是一家領先的眼部護理公司。愛爾康是一家跨國公司，專門從事研究，開發，製造和銷售範圍廣泛的眼部護理產品， 二業務：手術和視力保健。愛爾康是一家根據瑞士法律組建的股份制公司，總部設在瑞士日內瓦。

2019年2月28日，諾華股份公司（“諾華”或“前母公司”）股東在其年度股東大會上批准了通過向諾華股東和諾華美國存託憑證（“ADR”）持有人分配新的Alcon股票實物股息（“分拆”）100%分拆Alcon的提議，前提是完成分配的某些先決條件。公司於2019年3月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的20-F表格註冊聲明的第6號修正案（“2018表格20-F”）於同日由SEC宣佈生效。2019年4月9日，諾華完成了分拆，使公司成為一家獨立的上市公司。截至2019年4月8日的每位諾華股東記錄和截至2019年4月1日的每位諾華ADR記錄持有人每持有五股諾華普通股或諾華ADR，即可獲得一股愛爾康普通股。本公司股份於瑞士證券交易所（“SIX”）及紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，代號為“ALC”。

愛爾康的綜合財務報表包括截至2021年及2020年12月31日的綜合資產負債表以及截至2021年、2020年及2019年12月31日止各年度的綜合損益表、綜合全面收益╱（虧損）表、綜合權益變動表及綜合現金流量表。

“總資產”或“向第三方的淨銷售額”超過美元的法人實體的經營所在國和所有權百分比5 綜合財務報表所載之金額於附註28披露。

2.     準備的基礎

隨附的綜合財務報表根據國際會計準則理事會（“IASB”）頒佈的國際財務報告準則（“IFRS”），列報我們的歷史財務狀況、經營業績、全面收益╱（虧損）和現金流量，包括本附註所述的編制基準及本綜合財務報表附註3所述的選定會計政策，財務報表。

編制綜合財務報表要求管理層於結算日或年內作出若干估計及假設，而該等估計及假設會影響資產及負債以及收入及開支之呈報金額。實際結果及結果可能與該等估計及假設不同。

分拆前與前母公司及附屬公司的關係

在分拆前的2019年期間，財務報表是根據分拆財務報表的合併基礎編制的，並來自諾華根據國際財務報告準則編制的合併財務報表和會計記錄。在分拆之日，與Alcon直接相關的所有收入和費用以及資產和負債均已計入財務報表。在分拆之前的2019年期間，財務報表還包括諾華向Alcon提供服務的某些費用分配以及相關資產、負債和前母公司投入資本的分配（如適用）。這些分配是在合理的基礎上確定的;但是，這些金額不一定代表財務報表中反映的金額，如果Alcon是在適用期間獨立於Novartis運營的實體。有關額外披露，請參閲該等綜合財務報表附註25。

分拆前的2019年期間的財務報表包括所有Alcon子公司以及Alcon控制的諾華集團子公司內運營的所有Alcon業務，適用IFRS 10的原則， 合併財務報表.當Alcon因參與實體而獲得可變回報或有權獲得可變回報，並有能力通過其對實體的權力影響這些回報時，Alcon控制實體。

在分拆前後，愛爾康的聯營公司都參與了諾華發起的固定福利養老金和其他退休後計劃;在某些國家，這些計劃是專門針對愛爾康商業聯營公司的單一僱主計劃，而在其他國家，這些計劃是愛爾康的聯營公司和諾華集團的聯營公司

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

參與者截至2021年12月31日，所有界定福利退休金及其他退休後計劃已與諾華分開。有關聯營公司離職後福利的額外披露，請參閲該等綜合財務報表附註23。

財務報表中歸屬於Alcon業務的所得税採用單獨申報法確定，根據該方法，當期和遞延所得税的計算猶如在每個税務管轄區編制了單獨的納税申報表。在不同的税務管轄區，愛爾康和諾華的業務在同一個法律實體內運營，某些愛爾康子公司是諾華税務集團的一部分。這需要假設Alcon在該等税務司法管轄區的附屬公司及業務按獨立基準經營，並構成獨立的應課税實體。實際結果和結果可能與這些單獨的納税申報估計不同，包括與這些諾華税務集團內實現税收優惠相關的估計和假設。有關所得税的額外披露，請參閲該等綜合財務報表附註7。

分拆前財務報表中的Alcon權益代表總資產超過總負債的部分，並受到以下因素的影響：

•諾華集團多部門子公司的貨幣換算調整通過應用基於各業務淨資產的分配鍵在Alcon和諾華保留業務之間進行分配。

•綜合權益變動表所示與諾華集團的其他交易指根據本附註所述編制基準編制財務報表所產生的權益變動。

•綜合權益變動表和綜合現金流量表中顯示的向諾華集團提供的融資變動主要代表愛爾康對諾華集團的淨貢獻。

分拆後，合併財務報表包括愛爾康的賬目，不再包括諾華的任何分配。

3.     部分會計政策

合併原則

綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司之賬目。如果公司在另一個非全資擁有的實體中擁有權益，如果公司因參與該實體而承擔風險或有權獲得可變回報，並且有能力通過其對該實體的權力影響這些回報，則該實體的資產、負債、經營業績和現金流量將計入公司的合併財務報表。本公司之綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會頒佈之國際財務報告準則編制。除須按公平值入賬之項目外，該等財務報表乃根據歷史成本慣例編制。Alcon內部的所有公司間交易和賬户都已消除。

本公司的財政年度結束日期為12月31日，這一天也是合併財務報表中各實體財務報表的年度結算日。

COVID-19疫情的影響

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。疫情引發了大範圍的原地避難命令、企業關閉和非緊急手術程序的推遲。2021年新冠肺炎病例繼續暴發，本地化應對措施仍不可預測。2021年，新冠肺炎疫情繼續對我們的財務業績和運營產生影響，可能會繼續對我們的淨銷售額、經營業績和現金流產生不利影響。新冠肺炎疫情及其相關經濟影響可能會在多大程度上繼續影響我們的財務狀況或運營結果，目前尚不確定。

我們已經分析了新冠肺炎疫情對我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月財務報表的影響。我們已使用我們目前合理獲得的信息，在新冠肺炎未知未來影響的背景下評估了各種會計估計和其他事項，包括那些需要考慮預測財務信息的事項。評估的會計估計數和其他事項包括但不限於預期信貸損失準備金、商譽和其他無形資產、金融工具、存貨準備金、相關福利、所得税和收入確認。根據我們所作的評估，所記錄的撥備對我們截至2021年12月31日或2020年12月31日止十二個月的綜合財務報表並無重大影響。然而，新冠肺炎的內在不確定性包括

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

大流行的持續時間、範圍和嚴重性可能會導致與我們目前的假設和估計大不相同的實際結果。

外幣

綜合財務報表以美元(“美元”)列報。併入合併財務報表的個別主體的本位幣通常是各自主體的當地貨幣。某些瑞士實體的報告使用的功能貨幣是美元，而不是各自的當地貨幣。這反映出這些實體的現金流和交易主要以這些貨幣計價。

對於不在惡性通貨膨脹經濟體中經營的實體，不以美元為其職能貨幣的實體的結果、財務狀況和現金流使用以下匯率換算成美元：

•收入、支出和現金流使用的是每個月的平均匯率，其中每個月的美元價值是在一年中彙總的。

•使用年終匯率的資產負債表。

•由此產生的匯率差異在其他綜合收益/(虧損)中確認。

愛爾康運營的惡性通脹經濟體是阿根廷和委內瑞拉，這兩個經濟體在所有年份都處於惡性通脹狀態。

非貨幣性資產和負債與一般物價指數在經濟進入惡性通貨膨脹之初重報所產生的影響計入權益中的“其他儲備”。非貨幣性資產和負債重報產生的後續損益計入合併損益表的“其他財務收入和費用”。

收購資產

單獨收購的資產如果符合資本化標準，將在資產負債表中按成本初步確認。資產的資本化成本包括購買價格和使資產進入預期運行狀態的任何直接歸屬成本。當財產、廠房和設備不再使用時，拆除和移走財產、廠房和設備的義務的預期費用包括在其費用中。

財產、廠房和設備

財產、廠房和設備在其估計使用年限內按直線折舊。永久保有的土地不會貶值。相關折舊費用計入使用資產的職能成本或綜合收益表中的“淨銷售成本”。

物業、廠房及設備於有跡象顯示資產負債表賬面金額可能無法按使用年限的現金流量預測收回時，於現金產生單位(“現金產生單位”)水平評估減值。

下表顯示了財產、廠房和設備各自的使用年限：

			使用壽命
建築物和改善措施			10至40年份
機械及其他設備
機器和設備			5至20年份
傢俱和車輛			5至10年份
計算機硬件			3至7年份

企業合併

自2020年1月1日起，愛爾康公司通過了對IFRS 3的修正案，企業合併。無論收購的是股權工具還是其他資產，會計的收購方法都被用來核算所有的企業合併。因收購子公司而轉讓的對價可包括：

•轉讓資產的公允價值；

•對被收購企業的原所有人承擔的債務；

•公司發行的股權；

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

•或有對價安排產生的資產或負債的公允價值；以及

•子公司任何先前存在的股權的公允價值。

在企業合併中收購的可確認資產和承擔的負債最初按收購日的公允價值計量。轉讓的對價超過所取得的可確認淨資產公允價值的部分記為商譽，如果是廉價購買，則直接計入損益表。愛爾康主要使用淨現值技術，利用税後現金流量和貼現率來計算在分配為收購支付的購買對價時收購的可識別資產的公允價值。計算公允價值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有計量不確定性的假設，如預計現金流的金額和時機、長期銷售預測、監管和商業成功的時機和可能性以及貼現率。

與收購相關的成本在發生時計入費用。

愛爾康可以在逐筆交易的基礎上選擇應用可選的集中度測試來評估一筆交易是否符合業務資格。根據測試，當收購的總資產的公允價值基本上全部集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產時，愛爾康將把交易視為資產購買，而不是業務合併。

如果沒有達到集中度測試，或者愛爾康選擇不應用這一可選測試，愛爾康將執行一項評估，重點是是否存在能夠創建輸出的輸入和流程，以確定交易是資產購買還是業務合併。

商譽和無形資產

年度減值測試日期是愛爾康公司的財政年度結束日期，即12月31日。

商譽

商譽在企業合併中產生，是指為收購企業而轉移的對價超過所收購的已確認資產淨值的基礎公允價值。它被分配給CGU組，這些CGU通常由可報告的部門代表，與愛爾康的運營部門相同。商譽按該等現金單位組別的水平每年進行減值測試，任何減值費用均記入綜合收益表的“其他費用”項下。

可供使用的無形資產

愛爾康擁有以下類別的可供使用的無形資產：目前銷售的產品、營銷訣竅、技術、其他無形資產(包括計算機軟件)和愛爾康品牌名稱。

目前銷售的產品代表獲得的知識產權、專利、分銷權和產品商號的綜合價值。

營銷訣竅代表了可歸因於為營銷和分銷愛爾康外科產品而獲得的專業知識的價值。

技術是指在研究、開發和生產過程中使用的可識別和可分離的獲得的技術訣竅。

對內部開發和購置的軟件的重大投資被資本化，列入“其他”類別，一旦可供使用就攤銷。

愛爾康品牌名稱單獨顯示，因為它是唯一可供無限使用壽命使用的愛爾康無形資產。愛爾康認為，品牌名稱具有無限期的生命期是恰當的，因為品牌產品有強勁的收入和現金流表現的歷史，並且愛爾康有意圖和能力通過支出來支持品牌，以在可預見的未來保持其價值。

除愛爾康品牌名稱外，可供使用的無形資產按其估計使用年限以直線方式攤銷，並於任何事實及情況顯示其賬面值可能無法收回時評估其潛在減值。愛爾康品牌名稱不攤銷，但每年對潛在損害進行評估。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

下表顯示了可供使用的無形資產的各自使用年限以及在合併損益表中確認各自攤銷和任何潛在減值費用的位置：

			使用壽命			損益表的位置 攤銷和減值費用
目前市場上銷售的產品			5至20年份			“淨銷售成本”
營銷訣竅			25年份			“淨銷售成本”
技術			10至20年份			“淨銷售成本”或“研發成本”
其他(包括軟件)			3至10年份			在各自的職能費用中
愛爾康品牌名稱			未攤銷，無限期使用壽命			“其他費用”

收購的正在進行的研究與開發(IPR&D)

被收購的研究和開發無形資產仍在開發中，因此尚未獲得上市批准，被確認為知識產權與發展。

知識產權研發不攤銷，但在年度基礎上或在事實和情況需要時評估潛在損害。當IPR&D的資產負債表賬面值超過其估計可收回金額(定義為其公允價值減去處置成本(“FVLCOD”)和在用價值(“VIU”)兩者中的較高者)時，IPR&D被視為減值。通常，愛爾康採用FVLCOD方法進行減值評估。根據這一方法，在評估IPR&D的潛在減值時，由於活躍市場上沒有相同或類似資產的直接或間接可見價格，因此利用税後現金流量和貼現率的淨現值技術估計FVLCOD。計算淨現值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有計量不確定性的假設，如預計現金流的金額和時機、長期銷售預測、折現率以及監管和商業成功的時機和概率。在適用VIU方法的有限情況下，將使用税前現金流量和貼現率應用淨現值技術。

任何減值費用均記入綜合損益表的“研究及發展”項下。

一旦被列入知識產權研究與開發的項目被成功開發，它將被轉移到“目前已上市的產品”類別。

商譽減值、愛爾康品牌減值和已確定的無形資產減值

已獲分配商譽(須呈報分部)的現金單位，如其賬面值(包括商譽)超過其可收回金額(定義為其FVLCOD及VIU中較高者)，則被視為減值。如果可報告分部的可收回金額少於其賬面金額，則應確認減值損失。減值損失將首先分配給分配給應報告分部的任何商譽的賬面金額，其餘任何減值損失應按賬面金額按比例分配給應報告分部的其他資產。

除商譽以外的無形資產，如其資產負債表賬面值超過其估計可收回金額，則視為減值，估計可收回金額定義為FVLCOD及VIU中較高者。資產的可收回金額低於其賬面金額的，應當將該資產的賬面金額減至其可收回金額。這一減值是減值損失。通常，愛爾康採用FVLCOD方法進行減值評估。在大多數情況下，沒有相同或類似資產的直接或間接可觀察到的市場價格來衡量FVLCOD。因此，FVLCOD的估計是基於利用税後現金流和貼現率的淨現值技術。在適用VIU方法的有限情況下，將使用税前現金流量和貼現率應用淨現值技術。

FVLCOD反映市場參與者在為資產或CGU定價時預期使用的假設的估計，為此目的，管理層考慮資產剩餘使用年限內預期存在的一系列經濟條件。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

計算淨現值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有測量不確定性的假設，例如：

•預計現金流量的數額和時間;

•長達25年的長期銷售預測，包括銷售增長率；

•愛爾康品牌的特許權使用費率;

•最終增長率;以及

•貼現率。

淨現值計算中使用的其他假設包括：

•未來税率；

•競爭對手的行動(推出競爭產品、營銷舉措等)；以及

•研發活動的結果和相關成本的預測(未來的產品開發)。

一般來説，對於具有確定使用年限的無形資產，愛爾康使用這些資產整個使用年限的現金流預測。對於商譽和愛爾康品牌名稱，愛爾康通常利用現金流預測五年制期間基於管理層預測，最終價值基於現金流預測，考慮到長期預期增長率和後期愛爾康產品所面向人口的人口趨勢的影響。通常使用概率加權方案。

所使用的貼現率考慮了愛爾康估計的加權平均資本成本，對與現金流預測相關的特定國家和貨幣風險進行了調整，以近似於可比市場參與者的加權平均資本成本。實際現金流量和價值可能與使用淨現值技術得出的預測未來現金流量和相關價值大不相同。

現金和現金等價物

現金及現金等價物包括手頭現金、金融機構隨叫隨到的存款，以及原始或加權平均到期日為三個月或以下的其他短期和高流動性投資，可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化的微不足道的風險影響。銀行透支通常在綜合資產負債表上的當期金融債務內列報，除非與銀行商定了抵銷權，這樣銀行就可以按淨額列報。

金融資產

非流動金融資產，例如來自客户的貸款和長期應收款項，主要與外科設備銷售安排、墊款和其他存款有關，按攤銷成本列賬，這反映了貨幣的時間價值，減去任何無法收回的金額撥備。

愛爾康在前瞻性基礎上評估與其非流動金融資產相關的預期信貸損失，按攤銷成本估值。

對於按攤餘成本計價的貸款、墊款和其他存款，基於其預期信貸損失和匯率損失的減值計入綜合收益表的“其他費用”，匯率收益和利息收入採用實際利率法計入綜合損益表的“其他收入”。

對於來自客户的長期應收賬款，根據客户的預期信用損失計提的壞賬準備，在綜合收益表中確認為銷售和銷售成本，計入“銷售、一般管理和行政”費用。

基金投資按公允價值通過損益(“FVPL”)進行估值。未實現的收益和損失，包括匯兑收益和損失，在綜合收益表中確認為收益的“其他收入”和虧損的“其他費用”。

作為策略性投資持有的權益證券及應收可轉換票據，一般於收購日被指定為按公平價值透過其他全面收益(“FVOCI”)計值的金融資產，其後並無透過損益循環使用。未實現損益，包括匯兑損益，在綜合全面收益/(損失表)中計入公允價值調整。當股權證券被出售時，它們被重新歸類為“其他儲備”。如果這些股權證券和應收可轉換票據在收購之日沒有被指定為以FVOCI估值的金融資產，則它們以FVPL估值，如上所述基金

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

投資。收購發展階段公司的期權公允價值變動計入研發費用。

衍生金融工具最初在綜合資產負債表中按公允價值確認，並於其後每個報告期結束時按其當前公允價值重新計量。遠期匯率合約和外匯掉期的估值基於貼現現金流模型，使用報告日期的利率曲線和即期匯率作為可觀察的輸入。未結算遠期合約和掉期合約於季度末按公允價值計量，公允價值變動計入綜合收益表，在“其他財務收支”中列為未實現損益。已交收遠期合約及掉期合約於到期日按公允價值計量，並於綜合收益表“其他財務收支”中確認相應的已實現收益或虧損。這些安排不適用對衝會計。

盤存

存貨按先進先出法確定的購置成本或生產成本與可變現淨值中的較低者計價。這一價值用於合併損益表中的“淨銷售成本”和“其他收入成本”。滯銷存貨在綜合損益表中“淨銷售成本”和“其他收入成本”下完全註銷。

應收貿易賬款

應收貿易賬款最初按其發票金額確認，包括任何相關銷售税減去估計收入扣除(如扣款和現金折扣)的調整。

預期信貸損失撥備是使用預期信貸損失模型(“ECL”)建立的。這些撥備基於前瞻性ECL，其中包括應收貿易賬款在整個持有期內可能發生的違約事件。這些準備金是應收貿易賬面金額與估計的應收賬款淨額之間的差額。可疑貿易應收賬款的費用在綜合收益表中確認為銷售和銷售成本，計入“銷售、一般管理和行政”費用。

租契

自2019年1月1日起，愛爾康採用了IFRS 16，租契。作為承租人，愛爾康根據合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價，來評估合同在合同開始時是否包含租賃。愛爾康就其為承租人的所有安排確認使用權資產及相應的租賃負債，但期限為十二個月或以下的租賃(短期租賃)及低價值租賃除外，而愛爾康已選擇國際財務報告準則第16號所容許的確認豁免。

使用權資產

使用權資產最初按成本確認，包括對相應租賃負債的初始計量金額(按租賃開始日或之前的任何租賃付款進行調整)、收到的租賃獎勵和產生的初始直接成本，以及拆除和移除不再使用的使用權資產的義務的任何預期成本。

使用權資產在使用權資產的使用年限或租賃期結束時按直線折舊。

當有跡象顯示資產負債表賬面金額可能無法收回時，使用權資產就會按使用年限的現金流量預測進行減值評估。

租賃負債

租賃負債按攤餘成本入賬，最初按未來租賃付款的現值計量，並根據相關本金付款的到期日分類為當期或非流動。在確定租賃期限時，愛爾康評估合理確定將行使的續訂選項和終止選項。租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現，或者，如果無法隨時確定，則使用Alcon預期在各自市場內就類似期限和擔保的借款支付的遞增借款利率進行貼現。本期利息計入綜合損益表的“利息支出”內。

租賃負債根據估計租賃期限的變化、因指數或利率變化而產生的未來租賃付款、根據剩餘價值擔保預期應支付的金額或在評估愛爾康是否將行使購買、延期或終止選擇權時重新計量。對初始租賃合同條款的更改進行評估，以確定其對租賃範圍的影響，任何增加租賃範圍的更改都被視為新合同

F-13

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

根據初始計量原則，不增加或縮小租賃範圍的修改將導致對使用權資產的調整，自修改之日起重新計量。

就租賃負債支付的本金和支付的任何初始直接成本被歸類為融資現金流出，而利息支付被歸類為經營性現金流出。

與短期租賃和低價值資產租賃相關的付款在合併損益表中以直線方式確認為費用，並歸類為經營活動現金流量。

法律責任

愛爾康公司在正常業務過程中可能會發生一些意外情況，如專利訴訟和其他與產品有關的訴訟、商業訴訟以及政府調查和訴訟程序。在能夠對法律或其他糾紛的可能結果作出可靠估計的情況下，記錄撥備。

或有對價

在企業合併中，有必要確認對以前所有者的或有未來付款，代表合同規定的潛在金額作為負債。對於愛爾康而言，這些通常與與某些資產相關的開發或商業里程碑相關，並按其公允價值確認為財務負債，然後在隨後的每個報告日期重新計量。

在確定或有對價的公允價值時，使用了各種不可觀察到的投入。這些投入的變化可能會導致公允價值計量顯著增加或減少。除其他外，使用的輸入包括監管和商業成功的時機和可能性、銷售預測和關於折扣率的假設、時機和觸發事件的不同情景。這些投入對每個或有對價的意義和用途可能有所不同，原因是付款的時機和觸發事件不同，或者與或有對價有關的資產性質不同。這些估計通常取決於技術里程碑或市場表現等因素，並根據其付款可能性進行調整，如果是實質性的，則適當貼現，以反映時間的影響。

後續期間或有對價負債的公允價值變動在合併損益表中確認，當前銷售的產品在“淨銷售成本”中確認，知識產權研發在“研究與開發”中確認。

隨着時間推移取消貼現的影響在綜合損益表的“利息支出”中確認。

固定收益養卹金計劃和其他離職後福利

在資產負債表中確認的與固定福利養卹金計劃和其他離職後福利有關的負債或資產是報告期終了時固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值。定義福利債務由獨立精算師使用預測單位貸記法每年計算。

固定福利債務的現值是通過使用優質公司債券的利率對估計的未來現金流出進行貼現來確定的，這些債券以支付福利的貨幣計價，其條款與相關債務的條款近似。在此類債券沒有足夠市場的國家，使用政府債券的市場利率。

這類離職後福利計劃的當前服務費用包括在僱用員工的各種職能的人事費用中。界定福利負債淨額的淨利息確認為“其他費用”或“其他收入”。淨利息成本的計算方法是將貼現率應用於固定收益債務的淨餘額和計劃資產的公允價值。過去的服務成本在綜合損益表中確認為“其他支出”或“其他收入”，原因是計劃修訂或削減導致先前期間僱員服務的固定福利債務現值發生變化。

因經驗調整和精算假設變化而產生的重新計量損益在發生期間直接在其他全面收益/(損失)中確認。

固定繳款計劃

對於固定繳費計劃，愛爾康向公共或私人管理的計劃捐款。一旦捐款支付，愛爾康就沒有進一步的付款義務。捐款計入僱用員工的各種職能的人事費。

F-14

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

金融債務

金融債務初步按公允價值扣除所產生的交易成本確認。金融債務隨後按攤銷成本計量。所得款項(扣除交易成本及折扣)與贖回金額之間的任何差額，均按實際利息法於財務負債期間於綜合收益表中確認。設立信貸安排所支付的費用被確認為金融債務的交易成本，前提是很可能會動用部分或全部信貸安排。在這種情況下，費用將推遲到提款發生。在沒有證據顯示可能會動用部分或全部貸款的情況下，該費用被資本化為流動資金服務的預付款，並在與其相關的貸款期間攤銷，並在綜合收益表中的“其他財務收支”中確認。

當合同規定的債務解除、註銷或到期時，金融債務從資產負債表中取消確認。已清償的金融債務的賬面金額與已支付的對價之間的差額，包括任何轉移的非現金資產或承擔的負債，在綜合收益表的“其他財務收支”中確認。

金融債務支付的利息在合併現金流量表中被歸類為經營活動。金融債務被歸類為流動負債，除非愛爾康有無條件的權利和意圖將債務的清償時間推遲到報告期後至少12個月。

收入

對第三方的淨銷售額

銷售愛爾康產品和服務的收入，在綜合收益表中記錄為“向第三方的淨銷售額”，當向客户的合同承諾（即，履約責任）已透過向客户轉移對承諾貨品及服務的控制權而履行，而絕大部分已於向客户付運貨品或客户收取貨品時或於履行服務時履行。倘合約載有客户驗收條款，則收入將於滿足驗收標準時確認。將予確認的收入金額乃基於愛爾康預期就交換其貨品及服務而收取的代價。倘合約包含多於一項履約責任，則代價按各項履約責任的相對獨立售價分配。

手術設備可以根據單一合同與其他產品和服務一起銷售，並可以採用直接現金銷售、分期付款銷售或租賃的形式。手術設備的分期付款銷售和租賃有固定的付款金額，客户可以定期支付，也可以在客户購買消耗品和/或植入物時支付。收入在履行合同中的每一項履約義務時確認，對價是根據每項履約義務的相對獨立銷售價格分配的。

•來自直接現金銷售和分期付款銷售安排的手術設備收入在控制權移交給客户時確認。來自客户的長期應收賬款和用於分期銷售安排的客户長期應收賬款的當期部分分別計入“其他流動資產”(見本合併財務報表附註15“客户長期應收賬款的當期部分”)和“金融資產”(見本合併財務報表附註12的“客户長期應收賬款”)。超過12個月的分期付款銷售安排的融資收入在該安排的期限內確認為“其他收入”。愛爾康將IFRS/15下的實際權宜之計應用於持續時間為12個月或更短的分期付款銷售安排。

•除了現金和分期付款銷售外，收入還根據財務和經營租賃安排確認。愛爾康將所有權附帶的幾乎所有風險和回報轉移給客户的租賃被視為融資租賃安排。融資租賃安排的收入按等於設備公允價值的金額確認，該公允價值接近該安排下最低租賃付款的現值。由於租賃安排內含的利率大致為市場利率，融資租賃安排下的收入與直接銷售的收入相當。超過12個月的安排的財務收入被遞延，隨後根據一種與實際利息法大致相同的模式予以確認，並在“其他收入”中記錄。設備租賃的經營租賃收入在“對第三方的淨銷售額”中按租賃期按直線確認。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

愛爾康用其商品或服務換取的對價可以是固定的，也可以是可變的。只有當累計銷售額極有可能不會發生重大逆轉時，才會確認可變對價。可變考慮的最常見因素如下所示：

•給予政府機構、批發商、零售藥店、管理的醫療保健組織和其他客户的回扣和折扣，以及按存儲容量使用計費，在記錄相關收入或提供激勵措施時，從收入中撥備和記錄為扣除。它們是根據歷史經驗、法規、個別協議中的具體條款、產品定價、渠道和付款人來計算的。

•向客户提供現金折扣以鼓勵及時付款，並在記錄相關銷售時撥備並記錄為收入扣減。

•當有愛爾康同意客户退貨的歷史經驗，並且愛爾康能夠合理地估計預期的未來回報時，銷售退貨準備金被確認並記錄為收入扣除。在此過程中，將應用基於客户退貨的歷史經驗並考慮任何其他相關因素而確定的估計收益率。這適用於發票金額，也考慮到要銷燬的退貨產品數量與可以放回庫存轉售的產品數量。如果發貨是以轉售或退貨為基礎的，而沒有足夠的歷史經驗來估計銷售退貨，則只有在有消費證據或退貨權到期時才會記錄收入。

在處理回扣、折扣、退款和退貨時，收入扣除準備金根據實際金額進行調整。這項準備金是對相關債務的估計，要求在估計這些銷售扣減的影響時使用判斷。

其他收入

“其他收入”包括提供給前母公司的合同製造服務的收入，這些服務隨着時間的推移隨着服務義務的完成而確認，以及第三方特許權使用費收入。合同製造服務的相關成本在“其他收入成本”中確認。

研究與開發

內部研究及發展(“R&D”)成本於產生該等成本的期間於綜合收益表中全數計入“研究及發展”項下。愛爾康認為，在美國、歐盟、瑞士、中國或日本等主要市場獲得監管當局的營銷批准之前，新產品開發過程中固有的監管和其他不確定性因素使內部開發費用無法作為無形資產進行資本化。

向第三方支付的許可內或獲取知識產權和產品的付款，包括初始預付款和隨後的里程碑付款，均作為無形資產資本化。如果向發起人公司支付額外款項以繼續進行研發活動，則對付款的性質進行評估。如果這些額外付款被認為是對分包的研發服務的補償，而不會導致向愛爾康公司額外轉讓知識產權，則這些額外付款將被計入費用。如果此類額外付款被視為對向愛爾康轉讓額外知識產權的補償，則此類額外付款將被資本化，這些額外知識產權的風險由發起公司承擔。與知識產權研發和其他資產有關的後續內部研發成本將計入支出，直至相關產品獲得主要市場監管機構的營銷批准即可證明技術可行性。

基於股權的薪酬

列報的每個期間均包括以股權結算或基於股權的獎勵形式向合資格的愛爾康聯營公司提供激勵薪酬的相關開支，包括限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)。

愛爾康支出授予聯營公司的RSU和PSU的公允價值，作為受僱聯營公司各種職能內相關歸屬期間的補償。獎勵的公允價值是在授予日期確定的，並根據每項相應贈款協議的具體規定進行調整。

愛爾康RSU並不賦予接受者分紅的權利。因此，授出時的公允價值以授出日的愛爾康股價為基礎，就持有期內可能派發的未來股息作出調整。在對歸屬期間內與沒收有關的假設作出調整後，該等授予的公允價值按直線原則於各個歸屬期間列支。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

PSU須遵守在歸屬期間達到的某些業績標準，並要求計劃參與者在歸屬期間提供服務。根據愛爾康的計劃授予的PSU必須遵守基於內部績效指標的績效標準。費用的確定考慮到關於本期間相對於目標的業績的假設，以及由於計劃參與人不符合其服務條件而預期的喪失。這些假設會定期調整。過去服務估計的任何變動立即在綜合收益表中記為支出或收入，未來期間的金額將在剩餘歸屬期間支出。因此，在歸屬期間結束時，整個歸屬期間的總費用代表最終將歸屬的金額。最終歸屬的權益工具的數量在歸屬日確定。

如果計劃參與者因退休、殘疾或死亡以外的原因離開愛爾康，則未歸屬的限制性股票、RSU和PSU將被沒收，除非計劃規則的規定或愛爾康董事會的薪酬委員會另有決定，例如與重組有關。

重組費用

重組撥備確認為重組產生的直接支出，如果計劃足夠詳細，並在適當情況下與受影響的人進行了溝通。

增加重組準備金的費用包括在綜合損益表的“其他費用”中。相應的釋放記錄在綜合損益表的“其他收入”中。

税費

所得税在與其相關的收入和費用的同一期間內支出，幷包括在此期間發生的任何利息和罰款。遞延税項按全面負債法釐定，並按資產或負債的計税基礎與為編制本綜合財務報表而編制的資產負債表中的賬面價值之間產生的暫時性差異計算，但與子公司投資有關的暫時性差異除外，該等暫時性差異的轉回時間是可控制的，而且該差異在可預見的將來很可能不會轉回。由於留存收益用於再投資，只有在計劃分紅時，才會考慮最終分配子公司留存收益的預提税金或其他税項。

流動和遞延税項資產或負債的估計金額，包括與任何不確定的税務狀況有關的任何金額，均以目前已知的事實和情況為基礎。納税申報單基於對税收法律法規的解釋，並反映基於這些判斷和解釋的估計。納税申報單須經主管税務機關審查，這可能會導致進行評估，要求支付額外的税款、利息或罰款。税收頭寸的估計存在固有的不確定性。

每股收益/(虧損)

每股基本收益/(虧損)以已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益/(虧損)是根據已發行普通股和所有已發行稀釋潛在普通股的加權平均數計算的。

尚未採用的新標準和解釋

目前尚無任何尚未生效的國際財務報告準則、解釋或修訂會對愛爾康產生重大影響。

4.     重大交易

2021年的重大交易

收購Simbrinza美國商業化權利

2021年4月28日，愛爾康簽署了一項資產購買協議(“協議”)，以獲得一種藥物眼藥水在美國的獨家商業化權利，辛布林扎(布林唑胺/酒石酸溴莫尼定眼用混懸液)1%/0.2%諾華公司。根據協議條款，愛爾康支付了#美元。355於2021年6月8日完成交易，並確認無形資產收購為視力護理可報告細分市場目前銷售的產品。交易結束後，愛爾康和諾華立即開始了一個過渡期，在此期間諾華出售了Simbrinza關於阿爾康的

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

代表。過渡期於2021年第三季度結束，愛爾康已開始全面商業化Simbrinza對於美國市場來説。諾華公司保留美國以外地區SIMBRINZA®的所有權利。

2020年的重大交易

2030年系列債券發行

2020年5月27日，愛爾康通過其全資子公司愛爾康金融公司(“AFC”)完成了1美元的發行。7501億美元的非流動金融債務，包括2.6002030年到期的優先票據的百分比。優先附註載於本綜合財務報表附註17。

2019年的重大交易

橋樑貸款和A貸款的再融資金融債務

2019年9月23日，愛爾康通過其全資子公司AFC再融資美元22019年4月發放的過渡性和定期貸款中的10億美元，500百萬美元2.7502026年到期的優先債券百分比，$110億美元3.0002029年到期的優先債券百分比，和美元500百萬美元3.8002049年到期的優先票據的百分比。過渡性和定期貸款、票據和再融資在本綜合財務報表附註17中説明。

通過向諾華股東分配實物股息完成從諾華的剝離

剝離於2019年4月9日執行，如附註所述 其中1份合併財務報表.以下交易發生在2019年4月，緊接剝離之前。

2019年4月2日，愛爾康借入美元3.2於2019年3月6日執行並於本綜合財務報表附註17所述的過渡性貸款及其他定期貸款。這些借款使愛爾康的第三方金融債務增加到#美元。3.5在剝離之日為10億美元。通過一系列公司間交易，愛爾康隨後支付了大約$3.1在剝離之前向諾華及其附屬公司提供了10億美元的現金，使愛爾康的淨資產減少到約美元20.0在剝離之日為10億美元。

外科-收購PowerVision，Inc.

2019年3月13日，愛爾康收購了100PowerVision，Inc.(“PowerVision”)的流通股和股權的百分比，該公司是一傢俬人持股的美國公司，專注於開發可調節的可植入人工晶體。這項技術允許人工晶狀體對眼睛中自然的肌肉運動做出反應，以改變形狀和焦點。收購PowerVision是愛爾康致力於先進技術人工晶狀體(“AT-IOL”)創新的一部分。

全部購買代價的公允價值為$。424百萬美元。這筆款項包括最初的現金付款#美元。289百萬美元，概率加權或有對價的公允價值為#美元135由於PowerVision股東，他們有資格在達到指定的監管和商業化里程碑後獲得這筆錢。購買價格分配導致可確認淨資產為#美元。418百萬美元，其中包括正在進行的研發無形資產505百萬美元，遞延納税淨負債為#美元93百萬美元，其他淨資產為$6百萬美元。商譽為$6還確認了100萬人，這可歸因於聚集的勞動力。為收購支付的現金，扣除所獲得的現金，為#美元。283百萬美元。收購之日之後的2019年運營業績和收購的交易成本並不重要。

5.     細分市場信息

這些綜合財務報表中披露的分部信息反映了與愛爾康可識別的可報告分部一致的歷史結果，以及首席運營決策者(“CODM”)為評估分部業績和在分部之間分配資源而審查的財務信息。CODM是愛爾康的執行委員會。

愛爾康的業務在全球範圍內分為以下幾部分二確定了可報告的細分領域，外科和視力護理。愛爾康的可報告部門與其運營部門相同，因為在到達其可報告的部門時，愛爾康不會彙總任何運營部門。如下所示，某些收入和支出不分配給分部。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

應報告的部分以與向CODM提交的內部報告一致的方式列報。由於研究、開發、製造、分銷和商業執行方面的不同需求和活動，可報告部門被單獨管理。

愛爾康執行委員會負責分配資源和評估可報告部門的業績。

在外科領域，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售用於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品。手術組合還包括這些手術所需的植入物、消耗品和手術設備，並支持眼科外科醫生的端到端手術需求。

在視力護理方面，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售一次性、可重複使用和增色的日用隱形眼鏡和全面的眼睛保健產品組合，包括乾眼、青光眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和止紅劑。

愛爾康還為外科和視力護理業務提供服務、培訓、教育和技術支持。

本綜合財務報表附註2所述的編制基礎，以及本綜合財務報表附註3所述的選定會計政策，用於報告分部業績。

愛爾康執行委員會評估各部門的業績，並主要根據淨銷售額和部門貢獻在各部門之間分配資源。

在向CODM提交的內部報告中，可識別淨資產沒有分配給各分部，愛爾康執行委員會在評估業務分部的業績時也不考慮這些資產。

分部貢獻不包括已取得的產品權利或其他無形資產的攤銷及減值費用、公司活動的一般及行政開支、旋轉準備及分離成本、轉型成本、或有對價負債的公允價值調整、主要用於離職後福利計劃修訂的過往服務成本，以及若干其他收入及開支項目。

一般行政管理(公司)包括愛爾康公司總部的成本，包括所有相關的公司職能成本。僅就部分歷史比較期間而言，相關的公司職能成本是從其前母公司分配給愛爾康的。

不計入分部貢獻的其他收入和支出項目包括以收購FVPL公司的期權形式進行的金融資產的公允價值調整、以FVPL計值的基金投資和股權證券的淨收益和虧損、重組成本、法律撥備和和解、與整合相關的費用和其他非歸屬於特定分部的收入和費用項目。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

按部門劃分的淨銷售額和其他收入

(百萬美元)			2021						2020						2019
外科手術
植入物			1,522						1,126						1,210
消耗品			2,388						1,952						2,304
設備/其他			793						632						660
給第三方的外科手術淨銷售額總額			4,703						3,710						4,174
視力護理
隱形眼鏡			2,139						1,838						1,969
眼部健康			1,380						1,215						1,219
面向第三方的視力護理淨銷售額總額			3,519						3,053						3,188
對第三方的總淨銷售額			8,222						6,763						7,362
視力護理其他收入			69						70						146
總淨銷售額和其他收入			8,291						6,833						7,508

對税前收入/(虧損)的分部貢獻和對賬

(百萬美元)			2021						2020						2019
細分市場貢獻：
外科手術			1,184						672						957
視力護理			604						419						580
總細分市場貢獻			1,788						1,091						1,537
未分配給細分市場：
無形資產攤銷			(590)						(1,078)						(1,084)
無形資產減值準備			(225)						(167)						—
總務處及行政處(公司)			(251)						(232)						(216)
離職費			(36)						(217)						(237)
旋轉準備成本			—						—						(72)
轉型成本			(68)						(49)						(52)
或有對價負債的公允價值調整			42						63						75
離職後福利計劃修訂的過往服務費用			18						154						(2)
其他			(98)						(47)						(136)
營業收入/(虧損)			580						(482)						(187)
利息支出			(120)						(124)						(113)
其他財務收支			(42)						(29)						(32)
税前收入/(虧損)			418						(635)						(332)

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

分部貢獻包括：

(百萬美元)			2021						2020						2019
物業、廠房及設備折舊：
外科手術			(129)						(122)						(112)
視力護理			(194)						(171)						(155)
不動產、廠場和設備折舊總額			(323)						(293)						(267)
使用權資產折舊：
外科手術			(50)						(47)						(42)
視力護理			(31)						(32)						(24)
使用權資產折舊總額			(81)						(79)						(66)
物業、廠房及設備減值支出淨額：
外科手術			—						(6)						(3)
視力護理			—						—						(5)
不動產、廠場和設備減值支出總額，淨額			—						(6)						(8)
基於股權的薪酬：
外科手術			(74)						(55)						(55)
視力護理			(60)						(45)						(44)
未分配給細分市場			(17)						(13)						(15)
基於股權的薪酬總額			(151)						(113)						(114)

地理信息

下表列示截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度的銷售淨額以及於二零二一年及二零二零年十二月三十一日的選定非流動資產的美國、國際及佔至少一項各自Alcon總額5%以上的國家：

			淨銷售額(2)																																				選定人數共計 非流動資產(3)
(除非另有説明，否則為百萬美元)(1)			2021												2020												2019												2021												2020
國家
美國			3,651						44		%				2,975						44		%				3,055						41		%				10,200						47		%				10,309						47		%
國際			4,571						56		%				3,788						56		%				4,307						59		%				11,553						53		%				11,476						53		%
其中：
瑞士(居住國)			60						1		%				55						1		%				56						1		%				9,762						45		%				9,737						45		%
日本			621						8		%				650						10		%				656						9		%				46						—		%				63						—		%
中國			486						6		%				383						6		%				377						5		%				16						—		%				16						—		%
其他			3,404						41		%				2,700						40		%				3,218						44		%				1,729						8		%				1,660						8		%
公司合計			8,222						100		%				6,763						100		%				7,362						100		%				21,753						100		%				21,785						100		%

(1)由於四捨五入的原因，國際百分比的總和可能不是。

(2)按第三方客户所在地劃分的運營淨銷售額。

(3)包括財產、廠房設備、使用權資產、商譽和其他無形資產。

沒有客户佔愛爾康淨銷售額的10%或更多。

F-21

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

6.    利息支出及其他財務收支

利息支出

(百萬美元)			2021						2020						2019
金融債務利息支出			(95)						(94)						(81)
貼現長期負債的利息支出			(12)						(17)						(21)
租賃負債利息支出			(13)						(13)						(11)
利息支出總額			(120)						(124)						(113)

其他財務收支

(2.6億美元)			2021						2020						2019
利息收入			3						6						8
金融債務清償損失			—						—						(4)
其他財務費用			(10)						(9)						(18)
惡性通貨膨脹會計造成的貨幣損失			(6)						(4)						(2)
貨幣結果，淨額			(29)						(22)						(16)
其他財務收支合計			(42)						(29)						(32)

7.     税費

税前收入/(虧損)

(2.6億美元)			2021						2020						2019
瑞士			680						(585)						(274)
外國			(262)						(50)						(58)
税前總收入/(虧損)			418						(635)						(332)

當期和遞延所得税(費用)/收入

(2.6億美元)			2021						2020						2019
瑞士			(118)						(14)						(34)
外國			(116)						(105)						(168)
當期所得税支出			(234)						(119)						(202)
瑞士			45						96						(246)
外國			147						127						124
遞延税項收入/(費用)			192						223						(122)
所得税(費用)/收入合計			(42)						104						(324)

F-22

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

關於税率的分析

愛爾康公司的整體適用税率每年都會發生變化，因為它是根據每個子公司的税前收益/(虧損)計算得出的加權平均税率。造成愛爾康公司整體適用税率和有效税率之間差異的主要因素總結如下。

			2021												2020												2019
(除非另有説明，否則為百萬美元)									%												%												%
適用税率			(39)						9.3		%				98						15.4		%				39						11.7		%
不準許開支的影響			(10)						2.4		%				(20)						(3.1)		%				(23)						(6.9)		%
基於股權的薪酬的效果			(7)						1.7		%				(5)						(0.8)		%				(1)						(0.3)		%
減税後入息課税的影響			1						(0.2)		%				4						0.6		%				2						0.6		%
税收抵免和免税額的影響			9						(2.2)		%				9						1.4		%				7						2.1		%
在瑞士扣除法定費用的效果(1)			38						(9.1)		%				—						—		%				—						—		%
或有對價和其他負債的調整的影響			7						(1.7)		%				17						2.7		%				11						3.3		%
期權付款的效果			(2)						0.5		%				(6)						(0.9)		%				(12)						(3.6)		%
税率變動的影響(2)			(3)						0.7		%				10						1.6		%				(342)						(103.0)		%
不確定税收頭寸變動的影響(3)			(39)						9.3		%				(8)						(1.3)		%				10						3.0		%
其他項目的效果			(3)						0.7		%				(10)						(1.6)		%				(2)						(0.6)		%
上一年度項目的影響			6						(1.4)		%				15						2.4		%				(13)						(3.9)		%
實際税率			(42)						10.0		%				104						16.4		%				(324)						(97.6)		%

(1)瑞士法定費用扣除的效果與2021財年的協議有關。目前還不確定愛爾康在未來幾年是否會獲得類似的好處。

(2)2019年税率變化的影響主要與瑞士税制改革的通過有關，這導致税收支出非現金增税#美元。304百萬美元用於重新計量瑞士遞延税項餘額和 a $31由於與分拆相關的法人重組在美國發生利率變化，因此對美國遞延税項餘額進行了百萬美元的重新計量。

(3)2021年不確定税收狀況變化的影響主要涉及國際轉讓定價和瑞士法定費用扣除的部分準備金。

愛爾康在許多國家均有業務，因此須繳納不同的非應課税收入及開支項目(永久差額)或在該等税務管轄區按不同税率繳税。這導致了愛爾康的適用税率和有效税率之間的差異，如上表所示。

2021年、2020年和2019年的適用税率受到某些税收管轄區税前虧損的影響。税項和有效税率的波動(不包括瑞士税制改革)主要是由於某些税務管轄區與愛爾康公司的綜合税前收益/(虧損)有關的地理上的税前收益和虧損組合、不確定税收狀況的變化以及某些非經常性項目。

F-23

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

8.     股本、股息和每股收益/(虧損)

8.1%的股本。

截至2021年12月31日，公司的股本為瑞士法郎20百萬美元，其中包括499.7百萬股登記股份，面值為瑞士法郎0.04每股。

下表顯示了股票的走勢：

(百萬股)			已發行普通股						庫存股						總股份數
2019年1月1日			—						—						—
前母公司在分拆時的股本分配			488.2						0.5						488.7
增發記名股份			—						3.0						3.0
基於股權的裁決的結算			0.1						(0.1)						—
2019年12月31日			488.3						3.4						491.7
增發記名股份			—						8.0						8.0
基於股權的裁決的結算			0.9						(0.9)						—
2020年12月31日			489.2						10.5						499.7
基於股權的裁決的結算			0.9						(0.9)						—
2021年12月31日			490.1						9.6						499.7

2020年11月10日和2019年11月19日，公司董事會批准增加瑞士法郎320,000和CHF120,000分別通過發行本公司的法定股本8.0百萬美元和3.0分別增加百萬股登記股份，面值為瑞士法郎0.04每股，以完成現有和未來基於股權的獎勵的未來歸屬。根據股東於2019年1月29日舉行的本公司股東周年大會上授予的授權，該等額外股份作為庫存股作為本公司法定股本的一部分發行，並反映在經修訂的本公司公司章程細則中。雖然交易增加了公司基於股權的補償計劃下可供發行的股票數量，但對交易時的流通股數量或每股收益計算沒有直接影響。隨着股票在未來幾年內交付給計劃參與者，流通股數量和每股收益的計算將受到影響。該公司所有的9.6國庫持有的1,000萬股只能用於完成現有和未來股權獎勵的未來歸屬。根據法定股本增發登記股份的授權於2021年1月29日到期。

8.2股息

2021年2月23日，愛爾康董事會提議分紅瑞士法郎 0.10每股，其後由股東於2021年4月28日於股東周年大會上批准，並於2021年5月支付，金額為$541000萬美元。    

8.3每股收益/(虧損)

每股基本收益/(虧損)的計算方法是用當期淨收益/(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度，已發行股份的加權平均數量為490.0百萬，489.0百萬美元和488.2分別為2.5億股和2.5億股。

唯一可能攤薄的證券為本公司股權激勵計劃下的未歸屬股權獎勵，如本綜合財務報表附註24所述。除非影響是反攤薄的，否則在計算稀釋後每股普通股收益時，包括基於非既得性股權獎勵的加權平均淨影響。截至2021年12月31日止年度，已發行股份之加權平均攤薄數目為493.42000萬美元，其中包括潛在的轉換3.41.6億未歸屬股權獎勵。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，2.8百萬美元和1.9在計算每股攤薄虧損時，已分別剔除了100萬筆基於未歸屬股權的獎勵，因為它們的影響將是反稀釋的。

就計算未歸屬股權獎勵的潛在攤薄影響而言，本公司股份的平均市值是根據未歸屬獎勵未完成期間的市場報價計算。

F-24

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

9.     物業、廠房和設備

下表彙總了2021年房地產、廠房和設備的移動情況：

(2.6億美元)			土地						建築與改善						施工 正在進行中						機械製造與製造 其他設備						總計
成本
2021年1月1日			35						1,884						573						3,425						5,917
加法(1)			2						8						654						57						721
處置和取消認可(2)			—						(7)						(8)						(93)						(108)
對投入使用的資產進行重新分類			—						146						(410)						264						—
貨幣換算效應			(1)						(44)						(19)						(106)						(170)
2021年12月31日			36						1,987						790						3,547						6,360
累計折舊
2021年1月1日			—						(716)						(8)						(1,768)						(2,492)
折舊費			—						(107)						—						(216)						(323)
處置和取消認可(2)			—						5						7						83						95
貨幣換算效應			—						16						—						55						71
2021年12月31日			—						(802)						(1)						(1,846)						(2,649)
2021年12月31日的賬面淨值			36						1,185						789						1,701						3,711

(1)包括$52 100萬元的非現金增值。

(2)不再使用且不被視為具有重大出售價值或其他替代用途的資產終止確認。

截至2021年12月31日，購買物業、廠房及設備的承諾為$186百萬美元。

F-25

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

下表概述物業、廠房及設備於二零二零年之變動：

(2.6億美元)			土地						建築與改善						施工 正在進行中						機械製造與製造 其他設備						總計
成本
2020年1月1日			33						1,628						755						2,906						5,322
加法(1)			2						7						479						74						562
處置和取消認可(2)			—						(7)						(10)						(105)						(122)
對投入使用的資產進行重新分類			—						215						(705)						490						—
其他重新分類			—						11						—						(11)						—
貨幣換算效應			—						30						54						71						155
2020年12月31日			35						1,884						573						3,425						5,917
累計折舊
2020年1月1日			—						(618)						(8)						(1,583)						(2,209)
折舊費			—						(80)						—						(213)						(293)
減值費用			—						—						—						(6)						(6)
處置和取消認可(2)			—						4						—						70						74
其他重新分類			—						(7)						—						7						—
貨幣換算效應			—						(15)						—						(43)						(58)
2020年12月31日			—						(716)						(8)						(1,768)						(2,492)
2020年12月31日的賬面淨值			35						1,168						565						1,657						3,425

(1)包括$83 100萬元的非現金增值。

(2)不再使用且不被視為具有重大出售價值或其他替代用途的資產終止確認。

截至2020年12月31日，購買房地產、廠房和設備的承諾額為#美元136百萬美元。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

10.     商譽和其他無形資產

下表彙總了2021年商譽和其他無形資產的變動情況：

									商譽以外的無形資產
(百萬美元)			商譽						阿爾康 品牌 名字						後天 研究機構& 發展						技術						目前 推向市場 產品						營銷 專有技術						其他 無形的 資產 (包括 軟件)						總計
成本
2021年1月1日			8,905						2,980						727						5,369						4,440						5,960						556						20,032
加法			—						—						20						—						359						—						104						483
重新分類			—						—						(10)						—						10						—						—						—
處置和取消認可(1)			—						—						—						—						(6)						—						(2)						(8)
2021年12月31日			8,905						2,980						737						5,369						4,803						5,960						658						20,507
累計攤銷
2021年1月1日			—						—						—						(5,199)						(3,197)						(2,384)						(155)						(10,935)
攤銷費用			—						—						—						(39)						(235)						(238)						(78)						(590)
處置和取消認可(1)			—						—						—						—						6						—						2						8
減值費用			—						—						(180)						—						(45)						—						—						(225)
2021年12月31日			—						—						(180)						(5,238)						(3,471)						(2,622)						(231)						(11,742)
2021年12月31日的賬面淨值			8,905						2,980						557						131						1,332						3,338						427						8,765

(1)對不再使用或正在開發且被認為不具有重大處置價值或其他替代用途的資產進行確認。

下表彙總了截至2021年12月31日按報告部門劃分的商譽和其他無形資產賬面淨值的分配情況：

									商譽以外的無形資產
(百萬美元)			商譽						阿爾康 品牌 名字						後天 研究機構& 發展						技術						目前 推向市場 產品						營銷 專有技術						其他 無形的 資產 (包括 軟件)						總計
外科手術			4,544						—						555						131						229						3,338						251						4,504
視力護理			4,361						—						2						—						1,103						—						176						1,281
未分配給細分市場			—						2,980						—						—						—						—						—						2,980
2021年12月31日的賬面淨值			8,905						2,980						557						131						1,332						3,338						427						8,765

獲分配商譽之外科及視力保健可呈報分部之現金產生單位由一組較小現金產生單位組成。獲分配商譽之現金產生單位之可收回金額之估值方法乃基於公平值減出售成本。

愛爾康品牌名稱是一種無形資產，具有無限的使用壽命。無形資產並未分配至可報告分部，因為其用於營銷手術及視力保健業務的Alcon品牌產品。該等產品的銷售淨額共同組成現金產生單位組別，用於釐定可收回金額。估值方法乃基於公平值減出售成本。

F-27

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

於二零二一年及二零二零年十二月三十一日，計算商譽及愛爾康品牌名稱的可收回金額時使用以下假設：

			2021												2020
(As（百分比）			外科手術						視力護理						外科手術						視力護理
終端增長率			3.0						3.0						3.0						3.0
貼現率（税後）			7.0						6.5						7.5						7.0

手術及視力保健可呈報分部的最終增長率假設為 3.0%考慮了行業的預期增長方式、行業專家報告的分析以及各個市場人口統計數據的預期相關變化。手術和視力保健可報告分部的貼現率考慮了Alcon的加權平均資本成本，並進行了調整，以接近可比市場參與者的加權平均資本成本。終端增長率及貼現率均與外部資料來源一致。

就包含商譽或無限年期無形資產的所有現金產生單位組別而言，會就主要假設的合理可能變動的影響進行檢討。具體而言，Alcon考慮了貼現率的增加、最終增長率的下降以及對預測現金流量的某些負面影響。該等主要假設之合理可能變動並無顯示減值。

有關愛爾康如何進行商譽和無形資產減值測試的更多披露，請參閲本合併財務報表附註3中的“商譽、愛爾康品牌名稱和有限期無形資產的減值”和“收購的在製品研發（“IPR&D”）”。

下表概述二零二零年商譽及其他無形資產的變動：

									商譽以外的無形資產
(百萬美元)			商譽						阿爾康 品牌 名字						後天 研究機構& 發展						技術						目前 推向市場 產品						營銷 專有技術						其他 無形的 資產 (包括 軟件)						總計
成本
2020年1月1日			8,905						2,980						728						5,369						4,440						5,960						611						20,088
加法			—						—						2						—						—						—						118						120
處置和取消認可(1)			—						—						(3)						—						—						—						(173)						(176)
2020年12月31日			8,905						2,980						727						5,369						4,440						5,960						556						20,032
累計攤銷
2020年1月1日			—						—						(3)						(4,692)						(2,842)						(2,146)						(174)						(9,857)
攤銷費用			—						—						—						(507)						(249)						(238)						(84)						(1,078)
處置和取消認可(1)			—						—						3						—						—						—						164						167
減值費用			—						—						—						—						(106)						—						(61)						(167)
2020年12月31日			—						—						—						(5,199)						(3,197)						(2,384)						(155)						(10,935)
2020年12月31日的賬面淨值			8,905						2,980						727						170						1,243						3,576						401						9,097

(1)對不再使用或正在開發且被認為不具有重大處置價值或其他替代用途的資產進行確認。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

下表彙總了2020年12月31日按報告部門劃分的商譽和其他無形資產賬面淨值的分配情況：

									商譽以外的無形資產
(百萬美元)			商譽						阿爾康 品牌 名字						後天 研究機構& 發展						技術						目前 推向市場 產品						營銷 專有技術						其他 無形的 資產 (包括 軟件)						總計
外科手術			4,544						—						723						170						247						3,576						237						4,953
視力護理			4,361						—						4						—						996						—						164						1,164
未分配給細分市場			—						2,980						—						—						—						—						—						2,980
2020年12月31日的賬面淨值			8,905						2,980						727						170						1,243						3,576						401						9,097

無形資產減值準備

下表顯示了2021年、2020年和2019年的無形資產減值準備：

(百萬美元)			2021						2020						2019
外科手術			(178)						(66)						—
視力護理			(47)						(101)						—
總計			(225)						(167)						—

截至2021年12月31日止年度，於綜合損益表確認的減值費用為$2251000萬美元。減值$1802021年，有1.2億人在研發中獲得認可。其中，減值費用為#美元。1782021年第三季度，由於愛爾康優先考慮投資組合中的其他產品，決定暫停研發工作和產品商業化，從而在研發領域完全損害外科可報告部門的CGU。額外減值費用$22021年第四季度，研發部門確認了1.6億美元，以完全損害視力護理可報告細分市場的許可技術，即將不再用於未來的任何研發活動。剩餘金額$452000萬美元與2021年第一季度確認的淨銷售成本中的減值費用有關 對於目前在視力護理中上市的產品CGU 由於預期銷售額較低，可報告的部門。CGU減少到其可收回的金額#美元。48在減值時為美元。

在截至2020年12月31日的年度內，減值為$1671000萬美元。減值$611000萬美元於2020年第三季度確認，主要是在相關許可協議終止後完全損害視力護理可報告部門內的CGU。減值在研究與發展綜合損益表中確認。剩餘數額涉及額外減值#美元。1062000萬美元，在2020年綜合損益表的淨銷售成本中確認。其中減值#美元41由於預期銷售額下降，目前在視力護理可報告細分市場中銷售的一種產品CGU記錄了1.8億美元。CGU減少到其可收回的金額#美元。88在2020年第二季度減值時為100萬美元。額外的$65100萬美元涉及2020年第一季度和第四季度確認的外科可報告部門中目前銷售的一種產品CGU的減值，原因是預期銷售額下降。這筆CGU也減少到其可收回的金額#美元。65在2020年12月31日減值時為100萬美元。

根據FVLCOD法確定每個CGU的回收率。FVLCOD是利用税後現金流量和貼現率使用淨現值技術估計的，因為活躍市場上沒有相同或類似資產的直接或間接可見價格。計算淨現值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有計量不確定性的假設。所使用的估計被認為與市場參與者的假設一致，幷包括對五年制基於管理層預測的期間，銷售預測超出五年制使用長期預期增長率、貼現率和未來税率外推的期間。由於現金流量預測是一項重大的不可觀察的投入，因此CGU的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。實際現金流量和價值可能與使用淨現值技術得出的預測未來現金流量和相關價值大不相同。

有幾個不是截至2019年12月31日止年度的無形資產減值費用。

F-29

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

11.     遞延税項資產和負債

(2.6億美元)			物業、廠房和設備						無形資產						聯營公司的退休金和其他福利義務						盤存						税損結轉						其他資產、準備金和應計項目						總計
2020年12月31日的遞延税項總資產			24						5						128						381						174						314						1,026
2020年12月31日的遞延税項負債總額			(215)						(1,519)						—						(23)						—						(66)						(1,823)
2020年12月31日的遞延税款淨餘額			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)
2020年12月31日			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)
(記入)/記入收入貸方			(27)						137						1						(9)						4						86						192
(收費)/記入股權			—						—						(2)						—						7						3						8
(已記入)/記入其他全面收入			—						—						(11)						—						3						(12)						(20)
截至2021年12月31日的遞延税金淨餘額			(218)						(1,377)						116						349						188						325						(617)
截至2021年12月31日的遞延税項總資產			28						5						116						372						188						452						1,161
截至2021年12月31日的遞延税項負債總額			(246)						(1,382)						—						(23)						—						(127)						(1,778)
截至2021年12月31日的遞延税金淨餘額			(218)						(1,377)						116						349						188						325						(617)

下表顯示了截至2021年12月31日的遞延税款淨餘額，該餘額已抵銷了美元。752百萬 同一税務管轄區內的遞延税項資產和負債。

(2.6億美元)			2021年12月31日
遞延税項資產			409
遞延税項負債			(1,026)
遞延税項淨負債			(617)

F-30

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

(2.6億美元)			物業、廠房和設備						無形資產						聯營公司的退休金和其他福利義務						盤存						税損結轉						其他資產、準備金和應計項目						總計
於2019年12月31日的遞延税項資產總額			13						6						151						371						110						281						932
於2019年12月31日的遞延税項負債總額			(172)						(1,713)						(10)						(23)						—						(46)						(1,964)
於2019年12月31日的遞延税項結餘淨額			(159)						(1,707)						141						348						110						235						(1,032)
2019年12月31日			(159)						(1,707)						141						348						110						235						(1,032)
(記入)/記入收入貸方			(32)						193						(33)						10						59						26						223
貸記/（記作）權益			—						—						7						—						5						(16)						(4)
計入其他全面收益			—						—						13						—						—						3						16
2020年12月31日的遞延税款淨餘額			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)
於2020年12月31日的遞延税項資產總額			24						5						128						381						174						314						1,026
2020年12月31日的遞延税項負債總額			(215)						(1,519)						—						(23)						—						(66)						(1,823)
2020年12月31日的遞延税款淨餘額			(191)						(1,514)						128						358						174						248						(797)

下表呈列截至2020年12月31日的遞延税項結餘淨額（經抵銷$）。627在同一税務管轄區內的遞延税項資產和負債。

(2.6億美元)			2020年12月31日
遞延税項資產			399
遞延税項負債			(1,196)
遞延税項淨負債			(797)

下表列出了遞延税項資產和遞延税項負債，這些資產和負債預計將對超過12個月後的當期應付税金產生影響。

(數十億美元)			2021年12月31日						2020年12月31日
遞延税項資產			0.8						0.6
遞延税項負債			1.7						1.8

對於合併實體保留用於再投資的外國未匯出收益，數額為#美元910億截至2021年12月31日，沒有為分配這些收入時應繳納的所得税撥備。如果這些收入被匯出，根據目前生效的税法，可能會產生所得税費用。

國際財務報告準則確認應税暫時性差異的例外包括確認最初確認收購商譽時產生的遞延税項負債的例外。因此，我們沒有為總額達#美元的收購商譽計提遞延税項。9截至2021年12月31日和2020年12月31日。

未確認遞延税項資產的資本損失結轉總值為#美元。103將於2021年12月31日到期，並將在5年內到期。有幾個不是資本損失於2020年12月31日結轉。

作為遞延税項資產資本化的税損結轉總值為#美元。1,0472021年12月31日(百萬美元)921截至2020年12月31日為百萬美元)，其中2100萬美元將在五年內到期。剩下的$1,0451000萬美元，約合美元677百萬美元有一個無限期的結轉期，大約有$368數百萬人的結轉期從六年到二十年不等。由於在可預見的未來可能有足夠的應納税所得額，所有結轉的税項損失都已於2021年資本化為遞延税項資產。

不是結轉的税收損失已於2021年、2020年或2019年到期。

F-31

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

瑞士税制改革

2019年6月30日，瑞士選民通過了《瑞士税改和養老保險融資法案》(《瑞士税改》)。因此，截至2020年1月1日，愛爾康瑞士利潤適用的企業所得税税率從2019年的約9.4%增加到2020年開始的約14.2%。這一變化導致税收支出非現金增加#美元。3042019年與重新計量瑞士遞延税項資產和負債有關的100萬歐元。

12.     金融資產和其他非流動資產

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融資產和其他非流動資產的詳細信息。

金融資產

(百萬美元)			2021						2020
在FVOCI計量的長期財務投資			46						28
按FVPL計量的長期財務投資			6						12
客户的長期應收賬款			110						117
融資租賃協議的非當期最低租賃付款			35						39
長期貸款、墊款和保證金			20						22
金融資產總額			217						218

融資租賃協議的最低租賃付款

下表顯示了與手術設備租賃安排有關的融資租賃投資毛額的應收款和最低租賃付款的淨現值，以及未賺取的融資收入。財務收入記入“其他收入”。

			2021																														2020
(百萬美元)			未來付款總額						未賺取利息收入						現在時 價值						規定						網絡 書 價值						未來付款總額						未賺取利息收入						現在時 價值						規定						網絡 書 價值
不遲於一年(1)			32						(2)						30						(2)						28						33						(3)						30						(1)						29
在一到五年之間			47						(2)						45						(12)						33						55						(3)						52						(18)						34
晚於五年			2						—						2						—						2						32						—						32						(27)						5
總計			81						(4)						77						(14)						63						120						(6)						114						(46)						68

(1)最低租賃付款的當前部分記錄在貿易應收款或其他流動資產中(在尚未開具發票的範圍內)。

其他非流動資產

(百萬美元)			2021			2020
遞延補償計劃			155			137
預付離職後福利計劃			25			24
其他非流動資產			54			50
其他非流動資產合計			234			211

F-32

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

13.     盤存

2021年期間在合併損益表的“淨銷售成本”中確認為費用的存貨數額為#美元。2.5億美元(2020年：美元2.12019年10億美元：美元2.2十億美元)。2021年期間在合併損益表中確認為“其他收入成本”的存貨數額為#美元。62百萬美元(2020年：美元63百萬，2019年：美元127百萬)。

(百萬美元)			2021			2020
原材料、消耗品			336			278
正在進行的工作			169			136
成品			1,394			1,230
總庫存			1,899			1,644

愛爾康確認的存貨準備金和減記金額為美元2202021年：百萬美元（2020年：304百萬，2019年：美元181存貨撥備撥回，832021年：百萬美元（2020年：91百萬，2019年：美元65百萬）。存貨撥備主要與根據預測銷售額將存貨結餘調整至其可變現淨值有關。當產品變得暢銷時，就進行撤銷。

14.     應收貿易賬款

應收貿易賬款結餘包括向批發商、零售商、醫生團體、私人醫療系統、政府機構、藥房福利經理、管理醫療保健組織和政府支持的醫療保健系統的銷售。 下表提供截至2021年及2020年12月31日與應收貿易賬款有關的詳情，包括與愛爾康客户訂立的付款條款及條件中規定的未逾期應收貿易賬款，以及逾期金額、預期信貸虧損率及呆賬應收貿易賬款相關撥備的分析：

			2021
(百萬美元)			應收貿易賬款總額			規定			應收貿易賬款淨額			預期信貸虧損率
未逾期			1,273			(2)			1,271			0.2		%
逾期不超過一個月			96			(1)			95			1.0		%
逾期一個月以上但不足三個月			74			(1)			73			1.4		%
逾期三個月以上但不足六個月			43			(2)			41			4.7		%
逾期六個月以上但不到一年			23			(13)			10			56.5		%
逾期一年以上			42			(36)			6			85.7		%
總計			1,551			(55)			1,496

			2020
(百萬美元)			應收貿易賬款總額			規定			應收貿易賬款淨額			預期信貸虧損率
未逾期			1,137			(2)			1,135			0.2		%
逾期不超過一個月			109			(1)			108			0.9		%
逾期一個月以上但不足三個月			67			(2)			65			3.0		%
逾期三個月以上但不足六個月			36			(2)			34			5.6		%
逾期六個月以上但不到一年			31			(18)			13			58.1		%
逾期一年以上			49			(43)			6			87.8		%
總計			1,429			(68)			1,361

F-33

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

下表彙總了可疑貿易應收賬款準備的變動情況：

(百萬美元)			2021						2020						2019
1月1日			(68)						(48)						(54)
計入綜合損益表的可疑應收賬款準備			(20)						(48)						(17)
可疑貿易應收賬款準備的使用			8						15						7
沖銷可疑貿易應收賬款撥備			23						14						15
貨幣換算效應			2						(1)						1
12月31日			(55)						(68)						(48)

受到密切監控的國家包括希臘、意大利、葡萄牙、西班牙、巴西、俄羅斯、土耳其、沙特阿拉伯和阿根廷。希臘、意大利、西班牙、沙特阿拉伯和阿根廷的大部分未付貿易應收賬款直接來自地方政府或政府資助的實體。我們評估這些國家的應收貿易賬款是否存在潛在的催收風險。如果我們對這些國家的經濟敞口大幅惡化，我們可以通過更新我們的預期損失撥備來增加撥備水平，或者可能改變我們經營的貿易條件。

下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日這些受到密切監測的國家的應收賬款總額、逾期一年以上的金額以及已記錄的可疑應收賬款準備金的相關金額：

(百萬美元)			2021						2020
來自密切監測國家的應收貿易應收款總額			252						211
逾期一年以上			10						14
可疑貿易應收賬款撥備			(11)						(15)

應收貿易賬款包括以下列主要貨幣計價的金額：

(百萬美元)			2021						2020
美元(U.S.)			526						477
歐元(歐元)			243						214
日元(JPY)			160						168
人民幣(CNY)			122						121
印度盧比(INR)			36						30
加元(CAD)			39						32
澳元(AUD)			24						29
英鎊(GBP)			29						21
俄羅斯盧布(盧布)			35						28
韓元(KRW)			38						31
其他貨幣			244						210
應收貿易賬款總額，淨額			1,496						1,361

F-34

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

15.     其他流動資產

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他流動資產相關細節：

(百萬美元)			2021						2020
按FVPL計量的長期財務投資的當期部分			—						12
客户長期應收賬款的當期部分			97						107
融資租賃協議中最低租賃付款的當前部分			28						29
預付費用			92						93
其他應收款、保證金和流動資產			79						88
衍生金融工具			3						3
增值税應收賬款			105						72
上市公司的股權證券			3						—
其他流動資產總額			407						404

16.     使用權資產和租賃負債

使用權資產

截至2021年12月31日和2020年12月31日的使用權資產包括：

(百萬美元)			2021			2020
土地			17			20
建築物			326			310
機器設備及其他資產			29			28
使用權資產總額			372			358

折舊費：$81百萬美元和美元79截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的百萬美元按相關資產類別分別列於下表：

(百萬美元)			2021			2020
土地			1			1
建築物			60			59
機器設備及其他資產			20			19
使用權資產折舊總額			81			79

使用權資產的增加額為#美元。115百萬美元和美元107截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

租賃負債

租賃負債總額為#美元。406截至2021年12月31日，百萬美元，其中包括美元67百萬美元的流動租賃負債和美元339百萬美元的非流動租賃負債。截至2021年12月31日和2020年12月31日的未貼現租賃負債的合同到期日如下：

			未貼現的租賃負債
(百萬美元)			2021			2020
不遲於一年			80			82
在一到五年之間			197			203
晚於五年			237			203
未貼現的租賃負債總額			514			488

F-35

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

			租賃負債
(百萬美元)			2021			2020
不遲於一年			67			70
在一到五年之間			157			168
晚於五年			182			147
租賃總負債			406			385

更多披露

下表提供了與使用權資產和租賃負債有關的補充披露：

(百萬美元)			2021			2020
租賃負債利息支出			13			13
短期、低價值和可變租賃費用			7			4
租賃現金流出總額			92			85
其中：
租賃責任付款(1)			72			69
利息支付(2)			13			12
短期、低價值和可變租賃付款(2)			7			4

(1)報告為扣除收到的租賃激勵措施後的融資活動現金流出

(2)包括在經營活動現金流量淨額總額內的資產

17.     非流動和流動金融債務

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的非流動和流動金融債務。

(百萬美元)			2021			2020
非流動金融債務
設施B			796			794
設施C			395			429
本地設施(日本)			47			—
2026系列鈔票			496			496
2029系列鈔票			993			992
2030系列鈔票			745			744
2049系列鈔票			494			494
循環設施			—			—
非流動金融債務總額			3,966			3,949
流動金融債務
當地設施：
日本			84			101
所有其他人			17			49
其他短期金融債務			6			12
衍生品			7			7
流動金融債務總額			114			169
金融債務總額			4,080			4,118

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

為財務債務確認的利息支出(不包括租賃負債)為#美元95百萬，$94百萬美元和美元81截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。金融債加權平均利率為2.3% 2021年和2020年。

過橋貸款、定期貸款和循環信貸安排

2019年3月6日，愛爾康公司達成了一項美元1.510億無擔保364天過渡性貸款安排：二延期選項，每個延期選項的期限為180天數(“橋樑基金”)，一美元0.510億無擔保三年制定期貸款安排(“貸款A”)，a$0.810億無擔保五年制定期貸款安排(“貸款B”)，a$0.410億歐元(或等值歐元)無擔保五年制定期貸款安排(“貸款C”)和一美元1.010億無擔保五年制已承諾的多幣種循環信貸安排(“循環貸款”，與橋樑貸款、貸款A、貸款B和貸款C一起稱為“貸款”)。2019年4月2日，愛爾康借入美元3.210億美元抵押橋和其他定期貸款。2021年2月，美元1.010億循環貸款延長至2026年3月。截至2021年12月31日，循環貸款仍未提取。

愛爾康及其若干附屬公司是貸款項下的借款人，而愛爾康則為這些附屬公司在貸款項下的借款提供擔保。此外，循環貸款機制包括一個機制，借款人批准的某些子公司可通過該機制作為借款人加入。

愛爾康被允許自願預付全部或部分貸款，無需支付罰款或溢價，但須支付某些最低預付款金額以及支付預付金額的應計利息和習慣違約成本。過渡性融資有一項強制性預付款條款，根據該條款，Alcon必須根據過渡性融資將相關債務資本市場交易所得款項用於預付款。

融資條款包括某些違約事件和投資級信貸融資的慣例契約，包括限制性契約，這些契約將限制對愛爾康任何資產的擔保權益的授予或產生，某些債務的產生以及某些基本變化交易的進入。這些設施不包含任何財務契約。

橋樑貸款和貸款A的再融資

亞足聯於2019年9月23日發行高級票據(“票據”)，到期日分別為2026年、2029年及2049年，由本公司擔保。該批債券為亞足聯以私募方式發行的無抵押優先債務。是次發行的債券本金總額為2.0十億美元。該批債券以折扣價發行，合共折價港幣7這筆款項已記作票據賬面值的減值，並將於票據年期內攤銷為利息開支。AFC產生了$15債券發行成本，計入債券賬面價值的減值，並將在債券期限內攤銷為其他財務收入和支出。

附註包括以下內容：

•2026系列鈔票--$0.52026年到期的10億美元，發行日期為99.5%, 2.750從2020年3月開始，每年在3月和9月支付兩次%的利息。

•2029系列債券--$1.02029年到期的10億美元，發行日期為99.6%, 3.000從2020年3月開始，每年在3月和9月支付兩次%的利息。

•2049系列債券--$0.52049年到期的10億美元，發行日期為99.8%, 3.800從2020年3月開始，每年在3月和9月支付兩次%的利息。

是次發行債券所籌得的資金用來償還1.5億美元的橋樑設施和0.5億元貸款A。這筆交易作為一項債務的清償入賬。愛爾康確認虧損#美元。4與因原始融資終止而核銷未攤銷遞延融資費用相關的百萬美元。這一滅火損失在其他財務收入和支出中確認。

利率基準改革

貸款B和貸款C(“定期貸款貸款”)和循環貸款(統稱為“剩餘貸款”)最初的利率等於利率基準(以歐元計價的貸款為現行歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)，以美元計價的貸款為美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，以瑞士法郎計價的貸款為瑞士法郎LIBOR)，外加適用保證金。2021年12月14日，愛爾康為迴應利率基準改革而修改了剩餘貸款的條款，其中包括以替代基準利率取代某些銀行同業拆借利率(IBOR)。經修訂的條款加入了一項機制，可將剩餘貸款的原始利率轉換為複合無風險利率(“RFR”)，包括任何相關的信貸調整利差。實踐中的權宜之計利率基準改革-第二階段：對IFRS 9、IAS 39、IFRS 4和IFRS 16的修訂將應用允許將有效利率更新為

F-37

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

在不調整賬面金額的情況下反映基準利率從IBOR到RFR的變化。因此，其餘設施的賬面價值沒有因修訂而改變。

2030年系列債券發行

亞足聯於2020年5月27日發行2030年到期的優先票據(“2030系列票據”)，由本公司擔保。2030系列債券是亞足聯以私募方式發行的無抵押優先債券，與2026系列、2029系列和2049系列債券具有同等的兑付權。高級2030年期債券的本金總額為750百萬美元。高級2030年期債券於99.843具有的百分比2.600從2020年11月開始，每年在5月和11月支付兩次利息。2030系列債券以折扣價發行，合共折扣額為港幣1百萬美元，計入2030系列票據賬面價值的減值，並將在2030系列票據期限內攤銷為利息支出。AFC產生了$5債務發行成本，計入2030系列債券賬面價值的減值，並將在2030系列債券期限內攤銷為其他財務收入和支出。

當地雙邊設施

2019年2月，愛爾康在不同國家進行了多項當地雙邊融資，其中日本的借款份額最大。日本的兩個當地雙邊貸款於2021年2月到期，並由三個貸款機構進行再融資，這些貸款包括一和兩年到期日。截至2021年12月31日，總共為131在日本吸引了100萬美元，其中包括$84百萬美元歸類為當期和美元47被歸類為非流動的百萬美元。有一塊錢90截至2021年12月31日，日本的設施未支取100萬美元。

合同未貼現現金流量和付息承諾的到期日

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日愛爾康公司借款的合同未貼現現金流到期日的詳細情況：

			2021												2020
(百萬美元)			名義金額--流動和非流動金融債務			衍生品			總計						名義金額--流動和非流動金融債務			衍生品			總計
不遲於一年			107			7			114						162			7			169
在一到五年之間			1,743			—			1,743						1,231			—			1,231
晚於五年			2,250			—			2,250						2,750			—			2,750
合同未貼現現金流總額			4,100			7			4,107						4,143			7			4,150
未攤銷債務貼現和發行成本			(27)			—			(27)						(32)			—			(32)
總賬面價值			4,073			7			4,080						4,111			7			4,118

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的未來合同利息付款承諾到期日的詳細情況：

(百萬美元)			2021			2020
不遲於一年			94			96
在一到五年之間			340			357
晚於五年			583			687
總現金流			1,017			1,140

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

18.     金融工具--額外披露

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融工具相關細節。

(2.6億美元)			注意事項						2021						2020
現金和現金等價物
經常賬户中的現金									246						262
定期存款和貨幣市場基金持有的現金									1,329						1,295
現金和現金等價物合計									1,575						1,557
金融資產--通過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計量
長期財務投資			12						46						28
金融資產總額--按FVOCI計量									46						28
金融資產--按攤銷成本計量(1)
應收貿易賬款			14						1,496						1,361
應收所得税									9						21
其他流動資產(不包括預付費用和以FVPL計量的其他流動資產)			15						309						296
客户的長期應收賬款			12						110						117
融資租賃協議的非當期最低租賃付款			12						35						39
長期貸款、墊款和保證金			12						20						22
金融資產總額--按攤銷成本計量									1,979						1,856
金融資產--通過損益按公允價值計量(“FVPL”)
上市公司的股權證券			15						3						—
遞延補償資產			12						155						137
長期財務投資的當期部分			15						—						12
衍生金融工具			15						3						3
長期財務投資			12						6						12
金融資產總額--按FVPL計量									167						164
金融資產總額									3,767						3,605
財務負債--按攤銷成本或成本計量(1)
流動財務負債
金融債務			17						107						162
租賃負債			16						67						70
貿易應付款									903						876
流動財務負債總額--按攤銷成本或成本計量									1,077						1,108
非流動金融負債
金融債務			17						3,966						3,949
租賃負債			16						339						315
非流動金融負債總額--按攤銷成本或成本計量									4,305						4,264
財務負債總額--按攤銷成本或成本計量									5,382						5,372
金融負債--按FVPL計量
或有對價負債			19/20						112						157
衍生金融工具			17						7						7
金融負債總額--按FVPL計量									119						164
財務負債總額									5,501						5,536
金融資產和金融負債淨額									(1,734)						(1,931)

(1)賬面金額是公允價值的合理近似值，但在非流動金融債務中記錄的2026、2029、2030和2049系列票據除外，公允價值為#美元。2,891百萬美元，賬面價值為$2,728截至2021年12月31日的10億美元，公允價值為3,0361000萬美元，賬面價值為$2,726截至2020年12月31日，為1.2億美元。票據的公允價值是使用第二級投入確定的。這些債券的估值採用了此類債券的報價市場價格，這些債券的交易量較低。

F-39

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

按層次劃分的公允價值

根據《國際財務報告準則》的要求，綜合財務報表中按公允價值記錄的金融資產和負債是根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。根據與投入相關的越來越多的判斷，有三個層級，以得出這些金融資產和負債的公允價值，如下：

按1級公允價值等級列賬的金融資產和負債在活躍的市場中上市。

按第2級公允價值等級列賬的金融資產及負債採用經證實的市場數據進行估值。

一級金融資產包括貨幣市場基金、上市公司股權證券和遞延補償資產。本集團並無按公允價值1級列賬的金融負債，而2級金融資產及負債包括衍生金融工具。

貨幣市場基金的投資被歸入公允價值等級的第一級，因為它們是按照市場報價進行估值的。這些投資在綜合資產負債表中被歸類為現金和現金等價物。

對上市公司股權證券的投資被歸類在公允價值等級的第一級，因為它們使用報價的市場價格進行估值。

某些員工福利計劃的遞延補償投資由拉比信託持有，專門用於支付關聯計劃下的福利，但不被視為計劃資產，因為資產在某些情況下仍可供愛爾康的債權人使用，包括破產。拉比信託資產主要包括對共同基金的投資。這些資產被歸類在公允價值等級的第一級，因為它們是按照報價的市場價格進行估值的。

對於金融資產或負債，第三級投入是不可觀察的。第3級公允價值層次結構中一般包括的金融資產和負債是在FVOCI計量的私人公司的股權證券和應收票據、基金投資、收購私人公司的期權以及在FVPL計量的或有對價負債。

F-40

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允價值經常性或按攤銷成本或成本計量的金融資產和負債。

			2021年12月31日
(百萬美元)			1級						2級						3級						按攤餘成本或成本計價						總計
非流動金融資產
在FVOCI計量的長期財務投資			—						—						46						—						46
按FVPL計量的長期財務投資			—						—						6						—						6
客户的長期應收賬款			—						—						—						110						110
遞延補償資產(1)			155						—						—						—						155
融資租賃協議的非當期最低租賃付款			—						—						—						35						35
長期貸款、墊款和保證金			—						—						—						20						20
非流動金融資產			155						—						52						165						372
流動金融資產
貨幣市場基金			624						—						—						—						624
上市公司的股權證券(2)			3						—						—						—						3
客户長期應收賬款的當期部分(2)			—						—						—						97						97
融資租賃協議中最低租賃付款的當前部分(2)			—						—						—						28						28
其他應收款、保證金和流動資產(2)			—						—						—						79						79
增值税應收賬款(2)			—						—						—						105						105
衍生金融工具(2)			—						3						—						—						3
流動金融資產			627						3						—						309						939
按公允價值和攤餘成本計算的金融資產			782						3						52						474						1,311
金融負債
或有對價負債			—						—						(112)						—						(112)
非流動金融債務			—						—						—						(3,966)						(3,966)
當前金融債務			—						—						—						(107)						(107)
衍生金融工具			—						(7)						—						—						(7)
按公允價值和攤銷成本計算的財務負債			—						(7)						(112)						(4,073)						(4,192)

(1)計入其他非流動資產。

(2)計入其他流動資產。

F-41

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

			2020年12月31日
(百萬美元)			1級						2級						3級						按攤餘成本或成本計價						總計
非流動金融資產
在FVOCI計量的長期財務投資			—						—						28						—						28
按FVPL計量的長期財務投資			—						—						12						—						12
客户的長期應收賬款			—						—						—						117						117
遞延補償資產(1)			137						—						—						—						137
融資租賃協議的非當期最低租賃付款			—						—						—						39						39
長期貸款、墊款和保證金			—						—						—						22						22
非流動金融資產			137						—						40						178						355
流動金融資產
貨幣市場基金			625						—						—						—						625
按FVPL計量的長期財務投資的當期部分(2)			—						—						12						—						12
客户長期應收賬款的當期部分(2)			—						—						—						107						107
融資租賃協議中最低租賃付款的當前部分(2)			—						—						—						29						29
其他應收款、保證金和流動資產(2)			—						—						—						88						88
增值税應收賬款(2)			—						—						—						72						72
衍生金融工具(2)			—						3						—						—						3
流動金融資產			625						3						12						296						936
按公允價值和攤餘成本計算的金融資產			762						3						52						474						1,291
金融負債
或有對價負債			—						—						(157)						—						(157)
非流動金融債務			—						—						—						(3,949)						(3,949)
當前金融債務			—						—						—						(162)						(162)
衍生金融工具			—						(7)						—						—						(7)
按公允價值和攤銷成本計算的財務負債			—						(7)						(157)						(4,111)						(4,275)

(1)計入其他非流動資產。

(2)記入其他流動資產

當時沒有 截至2021年12月31日至2020年12月31日止年度內公允價值層級之間的金融工具轉移。

F-42

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

按公允價值經常性計量的第3級金融工具

金融資產

			計量的長期財務投資 在FVOCI									金融投資 在FVPL測量
(百萬美元)			2021			2020						2021			2020
截至1月1日的餘額			28			31						24			61
加法			18			7						—			2
(虧損)在綜合全面收益/(虧損)表中確認			—			(10)						—			—
合併損益表中的未實現(虧損)			—			—						(3)			(5)
攤銷			—			—						(12)			(34)
安置點			—			—						(3)			—
截至12月31日的餘額			46			28						6			24

如果在FVOCI計量的長期金融投資的第三級投入的定價參數發生變化，10%無論是正面還是負面，這將使2021年綜合全面收益/(虧損)表中記錄的金額減少$5百萬美元。

金融負債

			或有對價負債
(百萬美元)			2021						2020
截至1月1日的餘額			(157)						(243)
時間流逝的吸積			(12)						(17)
對假設的變化進行調整			42						63
付款			15						40
截至12月31日的餘額			(112)						(157)

本年度或有對價負債的變化包括對假設變化的調整#美元。42這主要是由於修訂了對實現與附註10中討論的外科可報告部分中受損的CGU相關的商業里程碑的預期，以及為開發和商業里程碑結算的時間。本年度還包括一筆付款#美元。15與實現一個發展里程碑有關的100萬美元。截至2021年12月31日，各種開發和商業里程碑的成功概率範圍為55%至80%，與企業合併的或有對價相關的最高剩餘潛在付款為$3951000萬美元，外加在沒有具體規定的合同最高付款金額的情況下按商業銷售額的百分比計算的其他金額。概率的估計通常取決於技術里程碑或市場表現等因素，並根據付款概率進行調整。如果是實質性的，可能的付款會適當地貼現，以反映時間的影響。

上一年或有對價負債的變化包括對假設變化的調整#美元。633.6億美元主要用於修訂對實現發展和商業里程碑的預期以及里程碑結算的時間安排，以及支付#美元40與實現發展里程碑有關的100萬美元。截至2020年12月31日，各種開發和商業里程碑的成功概率從55%至100%，與企業合併的或有對價有關的最高剩餘潛在付款為#美元4701000萬美元，外加在沒有具體規定的合同最高付款金額的情況下按商業銷售額的百分比計算的其他金額。

或有對價負債在“準備金和其他非流動負債”中報告，其依據是截至2021年12月31日的或有對價債務的預計清償時間，估計為2025年至2033年。

在確定或有對價的公允價值時，使用了各種不可觀察到的投入。這些投入的變化可能會導致公允價值計量顯著增加或減少。使用的輸入包括成功的概率、銷售預測和關於折扣率、時機和不同情況的假設

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

觸發事件。該等輸入數據對各或然代價之重要性及用途可能因付款之時間及觸發事件或或然代價相關資產性質之差異而有所不同。

作為最重要的第3級輸入，如果成功的概率改變 10%，這將使2021年綜合收益表中記錄的應付或然代價金額變動$191000萬美元。

衍生品

於2021年12月31日及2020年12月31日，衍生工具遠期合約及掉期的未結算持倉淨值為$4百萬美元，包括$3其他流動資產未實現收益百萬美元和7流動金融債務未實現虧損100萬元。本集團與多個銀行交易對手就衍生金融工具訂立主協議，然而，於2021年12月31日或2020年12月31日，概無衍生金融工具符合國際財務報告準則項下的抵銷標準。

金融工具產生的風險的性質和程度

市場風險

Alcon面臨市場風險，主要與外匯匯率、利率和流動資金投資的市場價值有關。愛爾康積極監控並尋求在其認為適當的情況下減少這些風險的波動。訂立各種衍生金融工具以管理這些風險的波動性並提高流動資金投資的收益率是Alcon的政策和慣例。Alcon不參與任何包含交易完成時無法量化風險的金融交易。此外，愛爾康不會賣空它沒有或不知道將來會有的資產。Alcon僅出售現有資產或進行其根據以往經驗有信心預期未來將進行的交易和未來交易（在預期對衝的情況下）。在流動資金的情況下，愛爾康寫看漲期權的資產，它有，或寫看跌期權的立場，它希望獲得和有流動性收購。Alcon預計，這些工具的任何價值損失通常會被基礎交易價值的增加所抵消。

外幣匯率風險

愛爾康使用美元作為其報告貨幣，因此面臨外匯匯率變動的風險，主要是歐元、日元、人民幣、瑞士法郎和新興市場貨幣。美元與其他貨幣之間的匯率波動可能對Alcon的經營業績（包括報告的銷售額和收益）以及Alcon的資產、負債和現金流的報告價值產生重大影響。這反過來可能會嚴重影響期間與期間之間經營業績的可比性。

愛爾康通過從事管理層認為合適的對衝交易(遠期合約和掉期)來管理其全球貨幣敞口。具體而言，愛爾康訂立各種反映外幣匯率價值變化的合同，以保持資產的價值。

利率風險

Alcon面臨的現金流利率風險主要來自浮動利率的非流動金融債務。Alcon可能會簽訂利率互換協議，在該協議中，Alcon根據名義金額和商定的固定和可變利率交換定期付款。如果利率高/低， 1%，税前收入將減少/增加$14 根據利率變化，利息支出的影響將減少100萬美元。

商品價格風險

由於新冠肺炎的存在，愛爾康目前正面臨通貨膨脹和供應鏈方面的挑戰，並面臨着與愛爾康業務用作原材料的某些商品的預期購買相關的價格風險。這些價格的變化可能會改變特定業務的毛利率，但通常不會超過10%的利潤率，因此低於愛爾康的風險管理容忍度。因此，愛爾康公司不簽訂重大遠期和期權合同來管理預期購買價格的波動。

信用風險

信用風險產生於客户可能不能按約定清償債務的可能性。為了管理這一風險，愛爾康定期評估信用風險，分配個人信用額度，並在適當的情況下采取行動緩解信用風險。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

由於與新冠肺炎疫情相關的持續不利的經濟狀況因地區而異，預計會出現信貸損失，從而存在持續的信貸風險。預期信貸損失準備金已反映在截至2021年12月31日的合併財務報表中。愛爾康將繼續評估對可能增加的違約率和可能增加的終身預期信貸損失的前瞻性估計。欲瞭解更多信息，請參閲本合併財務報表附註14。

在2021年、2020年或2019年，沒有客户佔愛爾康淨銷售額的10%或更多。

流動性風險

流動性風險被定義為愛爾康可能無法按時或以合理價格清償或履行其債務的風險。愛爾康財政部負責流動性、資金和結算管理。此外，流動性和融資風險以及相關流程和政策都由管理層監督。愛爾康根據業務需要、税收、資本或監管考慮(如果適用)通過多種融資來源綜合管理其流動性風險，以保持靈活性。管理層在預期現金流的基礎上，通過滾動預測來監控愛爾康的淨債務或流動性狀況。

雖然收款在2021年企穩，但隨着與新冠肺炎疫情相關的持續不利經濟狀況因地區而異，存在持續的流動性風險，原因是我們客户的收款可能延遲或減少，或者進入資本市場或債務市場的困難增加。為了應對日益增加的流動性風險，2020年5月27日，亞足聯完成了1美元的發行。7501000萬美元2.6002030年到期的優先票據的百分比，增加了愛爾康的整體流動性。此外，愛爾康的循環信貸安排總可用金額為1美元。1截至2021年12月31日，仍有1000億美元未提取，目前沒有借款限制，管理層也沒有發現愛爾康進入資本或債務市場的能力有任何變化。

關於愛爾康借款的合同未貼現現金流的到期日和借款利息的進一步信息，請參閲本合併財務報表附註17.

19.     準備金和其他非流動負債

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的撥備和其他非流動負債的詳細情況。

(百萬美元)			注意事項			2021						2020
員工福利的應計負債：
固定收益養老金計劃			23			295						339
其他長期僱員福利和遞延薪酬						177						152
其他離職後福利			23			300						332
關於訴訟和其他法律事項的規定						—						—
或有對價			18			112						142
其他非流動負債						56						95
準備金和其他非流動負債總額						940						1,060

愛爾康公司認為，根據目前掌握的信息，其撥備總額是足夠的；然而，考慮到估計這一領域負債的固有困難，愛爾康公司可能會產生超出撥備金額的額外費用。管理層認為，這些額外的數額(如果有的話)對愛爾康公司的財務狀況並不重要，但可能會對特定時期的經營結果或現金流產生重大影響。

關於訴訟和其他法律事項的規定

愛爾康已為某些訴訟和其他法律事項建立了撥備，在這些情況下，可能會出現現金外流，並可以對流出的金額做出可靠的估計。這些規定是目前對這些事項的總財務影響的最佳估計。在某些情況下，準備金中反映的潛在現金流出可能被保險完全或部分抵消。

如果愛爾康公司目前認為付款不太可能或不能可靠地估計，則沒有為某些額外的法律索賠建立潛在損害賠償的條款。許多其他法律問題還處於早期階段，或者所提出的問題如此之多，因此愛爾康公司沒有做任何撥備，因為它目前既不能估計潛在的結果，也不能估計任何潛在的損失金額。由於這些原因，除了其他原因，愛爾康通常是

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

無法對此類案件可能造成的損失作出可靠的估計。因此，提供有關這些案件可能造成的財務影響的信息是不切實際的。

也可能有一些情況下，愛爾康公司能夠對可能的損失或可能的損失範圍做出可靠的估計，但愛爾康公司認為，在個案基礎上公佈此類信息將損害愛爾康公司在正在進行的法律訴訟或任何相關和解討論中的地位。因此，在這種情況下，將披露關於或有事項性質的信息，但不披露可能的損失估計數或可能損失的範圍。

附註26載有關於或有事項的補充資料。

重要法律程序摘要

一些愛爾康公司正在並可能繼續受到不時出現的各種法律訴訟和調查，包括產品責任、銷售和營銷實踐、商業糾紛、僱傭和不當排放、反壟斷、證券、健康和安全、環境、税收、國際貿易、隱私和知識產權問題的訴訟。因此，愛爾康可能會承擔保險可能無法承保的鉅額債務，並可能影響愛爾康的業務、財務狀況和聲譽。雖然愛爾康認為這些法律程序中的任何一項都不會對其財務狀況產生實質性的不利影響，但訴訟本身是不可預測的，有時會出現大額判決。因此，愛爾康公司未來可能會作出判決或就索賠達成和解，這可能會對其經營業績或現金流產生重大不利影響。以下是截至以下日期的摘要2022年2月15日愛爾康或其任何子公司參與的愛爾康業務的重大法律訴訟。

隱形眼鏡集體訴訟

自2015年第一季度以來，超過50美國各地的幾家法院已經提起集體訴訟，將包括愛爾康在內的隱形眼鏡製造商列為被告，指控被告在隱形眼鏡銷售中實施單邊價格政策，違反了聯邦反壟斷法，以及各州的反壟斷法、消費者保護法和不正當競爭法。佛羅裏達州中區的多區訴訟司法小組已經合併了這些案件，目前正在對這些索賠進行激烈的抗辯。審判定於2022年3月28日進行。

JJSVI專利糾紛

2020年6月23日，強生外科視力公司通過其子公司向美國特拉華州地區法院提起專利侵權訴訟，指控埃爾康公司的製造、使用、銷售、要約銷售和/或進口LenSx激光系統故意直接或間接侵犯一項或多項權利要求12美國專利。JJSVI隨後修改了其起訴書，將與LenSx激光系統以及其他專利侵權指控。同樣從2020年6月23日開始，JJSVI在德國曼海姆提起訴訟，指控愛爾康通過製造和銷售LenSx。在這些案件中，JJSVI尋求金錢和禁令救濟。 愛爾康公司打算積極為所有這些案件辯護，並在歐洲和美國對JJSVI提出了各種專利侵權和無效索賠。特拉華州法院暫停了雙方的美國專利主張，等待美國專利商標局專利審判和上訴委員會在各種正在進行的各方間審查與訴訟中的專利有關的訴訟程序。特拉華州訴訟中的版權主張將於2023年2月開庭審理。

霍亞專利糾紛

2020年12月11日，霍亞公司及其一家附屬公司向美國德克薩斯州北區地區法院提起訴訟，指控愛爾康的UltraSert預裝遞送系統侵犯了霍亞的六項美國專利。2021年9月20日，法院部分駁回了愛爾康提出的駁回霍亞申訴的動議。審判定於2023年4月進行。愛爾康公司打算積極為此案辯護。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

亞洲/俄羅斯調查

在2017年和2018年，愛爾康和諾華集團的公司，以及愛爾康和諾華的某些現任和前任高管和合夥人，收到了來自美國司法部和美國證券交易委員會的文件請求和傳票，要求提供有關愛爾康在亞洲和俄羅斯的會計、內部控制和商業實踐的信息，包括愛爾康成為諾華集團一部分之前和之後的手術設備和相關產品和服務的收入確認以及與第三方分銷商的關係。美國司法部和美國證券交易委員會的調查已經結束。2020年6月25日，愛爾康公司進入了一項三年制與美國司法部就Alcon Pte Ltd.合謀偽造財務賬簿和記錄違反美國《反海外腐敗法》的指控達成暫緩起訴協議。這項指控涉及一家前經銷商在2007年至2014年期間向越南的醫療保健提供者支付的款項。愛爾康同意向美國司法部支付1美元的罰金8.92525萬美元，諾華公司為此向愛爾康公司提供了賠償。

訴訟和其他法律事項規定的變動

(2.6億美元)			2021						2020						2019
1月1日			—						—						42
對條文的增補			54						9						—
現金支付			(1)						(9)						(40)
條文的發放			—						—						(2)
12月31日			53						—						—
較小電流部分			(53)						—						—
截至12月31日的訴訟和其他法律事項的非現行準備金			—						—						—

愛爾康認為，根據目前可獲得的信息，其關於訴訟和其他法律事項的全部撥備是足夠的。然而，鑑於估計負債的內在困難，可能會產生超出所提供數額的額外負債和費用。

20.     準備金和其他流動負債

下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的撥備和其他流動負債的詳細情況：

(2.6億美元)			注意事項			2021			2020
所得税以外的其他税種						93			110
重組條文						17			10
已收到但未開發票的貨物和服務的應計費用						76			61
應計特許權使用費						10			11
從收入中扣除的應計項目						264			217
補償和福利的應計項目，包括社會保障						489			352
遞延收入						108			110
關於訴訟和其他法律事項的規定			19			53			—
應計權益制付款						14			9
金融債務的應計利息						19			19
或有對價			18			—			15
其他應付款						58			80
準備金總額和其他流動負債						1,201			994

撥備和應計費用基於管理層的最佳估計，並根據實際經驗進行調整。這種對歷史估計的調整並不是實質性的。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

從收入中扣除的應計項目

下表顯示了從收入中扣除的應計項目的變動情況：

(2.6億美元)			2021						2020						2019
1月1日			217						212						194
加法			677						540						662
付款/使用率			(619)						(537)						(646)
應收貿易賬款毛額的抵銷變動			(5)						(2)						1
貨幣換算效應			(6)						4						1
12月31日			264						217						212

重組條文

下表顯示了重組條款的動向：

(2.6億美元)			2021			2020						2019
1月1日			10			28						8
加法			21			22						32
現金支付			(14)			(40)						(10)
釋放			—			—						(2)
12月31日			17			10						28

在2021年、2020年和2019年，重組準備金的增加額為21百萬，$22百萬美元和美元32分別為100萬美元，主要與愛爾康於2019年11月19日宣佈的多年轉型計劃和 主要涉及將裁撤職位的聯營公司的應計遣散費。

21.     合併現金流量表--更多細節

合併現金流量表是根據《國際會計準則》第7號編制的，現金流量表。下表提供了支持合併現金流量表中選定行項目的更多詳細信息。

21.1折舊、攤銷、減值和公允價值調整

(2.6億美元)			2021						2020						2019
物業、廠房和設備			323						299						275
使用權資產			81						79						66
無形資產			815						1,245						1,084
金融資產			3						5						31
其他非流動資產			(2)						(2)						—
總計			1,220						1,626						1,456

21.2流動資產淨值和其他經營性現金流量項目變動

(2.6億美元)			2021						2020						2019
庫存(增加)			(326)						(159)						(108)
(增加)/減少貿易應收賬款			(198)						43						(115)
貿易應付款增加/(減少)			60						(21)						84
其他經營性資產淨變動			(24)						127						(26)
其他經營負債淨變動			174						(35)						117
總計			(314)						(45)						(48)

F-48

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

21.3企業收購，淨額

(百萬美元)			2021						2020						2019
確認為企業合併結果的淨資產			—						—						(418)
應付款或有對價			—						—						135
現金流			—						—						(283)

本合併財務報表附註4和22提供了有關2019年以現金收購一家企業的進一步信息。

21.4調節籌資活動產生的資產和負債

						金融負債
(百萬美元)						非流動金融債務						流動金融債務												非流動租賃負債						流動租賃負債
2021年1月1日						3,949						169												315						70
非流動金融債務收益，扣除發行成本						52						—
租契的附加條款																								106						9
本期財政債務變動情況						—						(43)
金融債務折價攤銷						1						—
支付租賃負債，淨額																								—						(72)
租賃負債中列為經營活動現金流量的金額的利息支付																								—						(13)
公允價值變動和其他非現金變動，淨額						4						—												(2)						8
貨幣換算效應						(40)						(12)												(10)						(5)
從非當前到當前的重新分類						—						—												(70)						70
2021年12月31日						3,966						114												339						67

						金融負債
(百萬美元)						非流動金融債務						流動金融債務												非流動租賃負債						流動租賃負債
2020年1月1日						3,218						261												280						61
非流動金融債務收益，扣除發行成本						744						—
租契的附加條款																								96						11
本期財政債務變動情況						—						(139)
金融債務折價攤銷						1						—
支付租賃負債，淨額																								—						(69)
租賃負債中列為經營活動現金流量的金額的利息支付																								—						(12)
公允價值變動和其他非現金變動，淨額						4						(9)												(2)						8
貨幣換算效應						37						1												10						2
從非當前到當前的重新分類						(55)						55												(69)						69
2020年12月31日						3,949						169												315						70

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

22.     收購業務

收購產生的資產和負債的公允價值

(2.6億美元)			2021						2020						2019
財產、廠房和設備			—						—						1
獲得的研究和開發			—						—						505
遞延税項資產			—						—						28
現金和現金等價物			—						—						6
遞延税項負債			—						—						(121)
應付貿易款項和其他負債			—						—						(1)
取得的可確認淨資產			—						—						418
獲得的流動資金			—						—						(6)
商譽			—						—						6
確認為企業合併結果的淨資產			—						—						418

注：這些合併財務報表中的4個詳細説明瞭2019年對PowerVision業務的重大收購。不是2019年收購的商譽是免税的。

23.     聯營公司的離職後福利

固定福利計劃

除了法律要求的社會保障計劃外，愛爾康還贊助了許多獨立的養老金和其他離職後福利計劃。在大多數情況下，這些計劃由法律上與愛爾康公司分離的實體提供外部資金。然而，對於某些子公司，不存在用於聯營公司的養老金和其他離職後福利義務的獨立計劃資產。在這些情況下，相關的無資金來源的負債計入綜合資產負債表。養卹金和其他離職後福利計劃承諾的離職後福利的價值由固定福利義務(“DBO”)表示，該債務是根據預測的單位貸記法(“PUC”)計量的。獨立精算師每年重新評估所有主要養老金和其他離職後福利計劃的DBO。計劃資產按公允價值確認。

主要的養老金和其他離職後福利計劃的基礎是瑞士、美國、德國和英國。截至2021年12月31日，這些計劃代表88佔愛爾康總DBO的百分比，並由愛爾康獨立贊助。下文提供了這些重要國家的計劃細節。

瑞士的養老金計劃是愛爾康公司養老金DBO總額中最重要的部分，也是愛爾康公司計劃總資產的最大組成部分。瑞士的主要計劃得到了資助，並向新的加入者開放。對於瑞士養老金計劃，活躍的參保成員的福利部分與向該計劃支付的繳費掛鈎。法律要求的瑞士養卹金計劃的某些特點使該計劃不能被歸類為固定繳款計劃。這些因素包括退休儲蓄賬户的最低利息擔保、用於將累積儲蓄賬户餘額轉換為養卹金的預先確定的係數以及嵌入的死亡和傷殘撫卹金。根據瑞士的主要養老金計劃發放的所有福利都是既得利益的，瑞士法律規定，僱主必須將員工工資的固定百分比貢獻給外部養老金基金會。當基金會的法定資金比率低於某一水平時，可能需要額外的僱主繳費。合夥人也為該計劃做出了貢獻。

截至2021年12月31日，在諾華養老基金於2021年2月1日生效後，愛爾康的瑞士養老金義務是根據埃爾康贊助的一項安排設立的，該安排隸屬於瑞士集體基金會CopréLa Collective de Prévoyance(簡稱COPRé)。作為一個集體基金會，COPR由自己的董事會管理，董事會負責參與集體基金會的多個實體的基金會法規和資產投資戰略。同樣從2021年2月1日起，愛爾康成立了自己的養老金委員會，由愛爾康和活躍的投保同夥提名的代表組成。在2021年第四季度，科普雷宣佈了將用於將參與者餘額轉換為2024年至2026年養卹金的比率。這一宣佈導致了一項計劃修訂，其效益為#美元。15900萬美元確認為其他收入，DBO相應減少。在2020年第三季度，選定科普雷導致了一項計劃修正案，過去的服務費用為#美元。12在其他費用和DBO的相應增加中確認的700萬美元。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

美國養老金計劃是愛爾康公司養老金DBO總額的第二大組成部分，也是愛爾康公司計劃總資產的第三大組成部分。主要計劃(合格計劃)是有資金的，而為高管提供額外福利的計劃(固定福利恢復計劃和祖輩補充高管計劃)沒有資金。凍結所有參與者的合格計劃和恢復計劃中的福利。只要法定資金比率低於某一水平，合格計劃就需要僱主繳費。此外，美國的大多數員工都在其他離職後福利計劃(美國OPEB計劃)下覆蓋，這些計劃代表99其他離職後福利計劃的總DBO的百分比。美國的這些福利主要包括自2015年以來一直對新成員關閉的離職後醫療保健。自2021年1月1日起，愛爾康為65歲及以上的現有和未來符合條件的退休參與者提供的團體健康計劃已改為私人醫療保險市場，同時為每個承保成員和配偶的健康報銷賬户提供年度名義繳費。計劃修正案在2020年第四季度產生的影響是：164在其他收入中確認的1000萬美元，以及在準備金和其他非流動負債中的DBO相應減少。美國的OPEB計劃沒有法定的資金要求。

德國的主要養老金安排受《職業養老金法》(“BetrAVG”)管轄，是愛爾康養老金總資產的第三大組成部分，也是愛爾康計劃總資產的第五大組成部分。這些計劃的部分資金來自合同信託安排或直接保險。僱主有責任為保險繳納保費，並在某些福利到期時支付。對新參與者關閉所有計劃，併為所有參與者完全授予福利。有些參加者的福利是以最終薪金和工作年限為基礎的，而另一些參加者的福利則是以服務年度的當前薪金為基礎的。合夥人不會為福利的成本做出貢獻。

英國的養老金計劃是愛爾康公司養老金DBO總額的第四大組成部分，也是愛爾康公司計劃總資產的第二大組成部分。該計劃結束時，只有前愛爾康員工有權享受當前或未來的福利。愛爾康聯合王國退休金計劃由董事會根據其信託契約進行管理和管理。聯合王國立法要求養老金計劃的資金來源必須謹慎(即超過提供福利的“最佳估計”預期成本的水平)。根據董事會和愛爾康同意的(審慎)假設，每三年評估一次資金。董事會負責與愛爾康公司共同商定在一段合理的時間內彌補任何短缺所需的捐款水平，通常不超過10好幾年了。根據管理文件，如果債務清償後仍有盈餘，將退還給愛爾康。

愛爾康的一個養老金計劃有盈餘，但由於實體不能以減少未來繳款或現金退款的形式獲得未來經濟利益，因此沒有確認這一盈餘。

F-51

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

下表彙總了Alcon Associates在2021年12月31日和2020年12月31日的養老金和其他離職後福利計劃的有資金和無資金的DBO：

			養老金計劃												其他離職後工作 福利計劃
(百萬美元)			2021						2020						2021						2020
1月1日的福利義務			817						723						332						423
當前服務成本			24						31						10						14
利息成本			9						12						7						15
過去的服務成本和結算			(38)						9						—						(165)
行政費用			1						1						—						—
重新計量(收益)/因財務假設變化而產生的損失			(22)						38						(12)						92
人口假設變化引起的重新計量損失/(收益)			—						2						1						(4)
經驗相關變化引起的重新計量損失/(收益)			67						(13)						(25)						(27)
貨幣換算效應			(35)						44						—						—
福利支付			(37)						(36)						(17)						(25)
相聯者的供款			5						6						4						9
12月31日的福利義務			791						817						300						332
1月1日計劃資產的公允價值			519						451						—						—
利息收入			6						7						—						—
不含利息收入的計劃資產回報率			49						32						—						—
貨幣換算效應			(18)						24						—						—
僱主供款			23						25						13						16
相聯者的供款			5						6						4						9
聚落			(20)						(2)						—						—
福利支付			(37)						(36)						(17)						(25)
收購、撤資或轉讓的效果			14						12						—						—
12月31日計劃資產的公允價值			541						519						—						—
資金狀況			(250)						(298)						(300)						(332)
1月1日確認基金盈餘的限額			(17)						(6)
基金盈餘(包括匯率差額)確認限額的變化			(3)						(11)
12月31日確認基金盈餘的限額			(20)						(17)
資產負債表於12月31日的淨負債			(270)						(315)						(300)						(332)

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

1月1日至12月31日負債淨額對賬如下：

			養老金計劃												其他離職後福利計劃
(百萬美元)			2021						2020						2021						2020
1月1日的淨負債			(315)						(278)						(332)						(423)
當前服務成本			(24)						(31)						(10)						(14)
淨利息支出			(3)						(5)						(7)						(15)
行政費用			(1)						(1)						—						—
過去的服務成本和結算			18						(11)						—						165
重新測量			4						5						36						(61)
貨幣換算效應			17						(20)						—						—
僱主供款			23						25						13						16
收購、撤資或轉讓的效果			14						12						—						—
更改確認基金盈餘的限額			(3)						(11)						—						—
截至12月31日的負債淨額			(270)						(315)						(300)						(332)
在資產負債表中確認的金額
預付福利成本			25						24						—						—
應計福利負債			(295)						(339)						(300)						(332)

下表提供了按地理位置和成員類型劃分的養老金計劃DBO的詳細信息，以及基於持有這些計劃的地理位置的計劃資產的詳細信息：

			2021
(百萬美元)			瑞士						美聯航 州政府						德國						美聯航 王國						其餘部分 世界						總計
按成員類型
主動型			(295)						(43)						(64)						—						(99)						(501)
延期領取養老金的人			(11)						(41)						(28)						(57)						(14)						(151)
領取養老金的人			(23)						(42)						(23)						(40)						(11)						(139)
12月31日的福利義務			(329)						(126)						(115)						(97)						(124)						(791)
其中：無資金支持的計劃			47						29						—						—						23						99
其中：已出資計劃的未出資部分			87						6						94						—						9						196
預付收益成本和受基金盈餘確認限制的資產			—						—						—						(24)						(21)						(45)
12月31日計劃資產的公允價值			195						91						21						121						113						541
資金狀況			(134)						(35)						(94)						24						(11)						(250)

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

			2020
(百萬美元)			瑞士						美聯航 州政府						德國						美聯航 王國						其餘部分 世界						總計
按成員類型
主動型			(251)						(53)						(76)						—						(125)						(505)
延期領取養老金的人			(12)						(50)						(32)						(62)						(17)						(173)
領取養老金的人			(26)						(35)						(26)						(42)						(10)						(139)
12月31日的福利義務			(289)						(138)						(134)						(104)						(152)						(817)
其中：無資金支持的計劃			51						30						—						—						31						112
其中：已出資計劃的未出資部分			84						14						115						—						14						227
預付收益成本和受基金盈餘確認限制的資產			—						—						—						(23)						(18)						(41)
12月31日計劃資產的公允價值			154						94						19						127						125						519
資金狀況			(135)						(44)						(115)						23						(27)						(298)

下表顯示了用於計算Alcon Associates的固定福利計劃和其他離職後福利的主要加權平均精算假設：

			養老金計劃												其他就業後就業問題 福利計劃
			2021						2020						2021						2020
貼現率			1.4		%				1.2		%				2.7		%				2.3		%
養老金預期上升率			1.1		%				1.1		%
預期加薪幅度			2.2		%				2.4		%
儲蓄存款利息			1.3		%				1.0		%
65歲男性當前平均預期壽命(以年為單位)			20						20						21						20
65歲女性當前平均預期壽命(以年為單位)			22						23						23						22

下表顯示了與每個重要國家/地區的主要計劃的加權平均貼現率相關的其他詳細信息：

			養老金計劃												其他就業後就業問題 福利計劃
			2021						2020						2021						2020
瑞士			0.2		%				0.1		%
美國			2.8		%				2.4		%				2.7		%				2.3		%
德國			1.2		%				0.8		%
英國			1.9		%				1.3		%

上述精算假設的變化可能導致合併財務報表中養卹金計劃和其他離職後福利計劃的會計大幅波動。這可能會導致愛爾康的其他全面收入、非流動負債和預付養老金資產發生重大變化。

DBO受到與用於貼現精算確定的離職後福利負債的比率有關的假設的重大影響。這一利率是根據該計劃所在國家的優質公司債券收益率計算的。不斷增加的公司債券收益率增加了貼現率。貼現率的增加導致DBO的減少和資金狀況的增加。

利率上升對計劃資產的影響更難預測。計劃資產的很大一部分投資於債券。債券價值通常與利率呈負相關。當利率上升時，債券價值通常會下降，因此可能會部分抵消資金狀況的增加。此外，養老金資產也

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

包括持有大量股權工具。當利率上升時，股價往往會下跌，因此往往抵消了DBO減少對資金狀況的積極影響(儘管利率與股票回報的相關性沒有債券那麼強，特別是在短期內)。

對養老金預期增長率的假設對瑞士、德國和英國的大多數計劃的DBO有很大影響。儘管計劃資產的價值與養卹金/通貨膨脹的增長之間沒有很強的相關性，但這種養老金的增加也降低了基金的狀況。

關於預期壽命的假設對DBO有很大影響。壽命的延長會增加dbo。該計劃資產不會產生抵消性影響，因為養老基金不持有長壽債券或掉期。在有此數據的地方使用世代死亡率表。

下表顯示了截至2021年12月31日固定福利養卹金和其他離職後福利債務對主要精算假設的敏感性：

(百萬美元)			2021年的變化年終
貼現率上調25個基點			(45)
貼現率下調25個基點			38
預期壽命增加1年			23
養老金漲幅上調25個基點			9
養老金漲幅下調25個基點(1)			(11)
儲蓄存款利息上調25個基點			5
儲蓄存款利息下調25個基點			(5)
加薪幅度上調25個基點			5
薪金增長率減少25個基點			(5)

(1)養卹金增長率的下降幅度限制為零。

上述敏感度分析乃基於一項假設之變動，而所有其他假設維持不變。實際上，此情況不大可能發生，而假設之變動可能相關。在計算DBO對重大精算假設的敏感度時，已應用與計算綜合資產負債表內確認的負債淨額相同的方法（於報告期末以PUC法計算界定福利責任的現值）。

用於其他離職後福利的醫療成本趨勢率假設如下：

			2021						2020						2019
假設明年的醫療保健成本趨勢率			6.2		%				6.2		%				6.5		%
假定成本趨勢率將下降的比率			4.5		%				4.5		%				4.5		%
利率達到最終趨勢利率的年份			2029						2028						2028

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

下表顯示於二零二一年及二零二零年十二月三十一日，注資界定福利退休金計劃的加權平均計劃資產分配：

			養老金計劃
(以百分比表示)			長期的 目標最小						長期的 目標最大						2021						2020
股權證券			15						40						35						31
債務證券			20						60						40						46
房地產			5						20						11						7
另類投資			0						20						11						10
現金和其他投資			0						15						3						6
總計															100						100

在活躍的市場中，現金和大多數股權和債務證券都有報價的市場價格。房地產和另類投資，包括對衝基金和私募股權投資，通常沒有市場報價。

不同養卹金計劃的資產戰略分配是以實現投資回報為目標的，加上僱主繳費和同夥繳費(如適用)，足以管理計劃的各種籌資風險。根據市場和經濟環境，可能會暫時允許實際資產配置偏離政策目標。

DBO的加權平均持續時間為15.5截至2021年12月31日和2020年12月31日。

愛爾康對各種養老金計劃的普通繳費是基於每個計劃及其各自國家的規則。在當地法規或法律要求時(即，通常在法定資金水平低於預定門檻時)，可提供額外捐款。

下表彙總了截至2021年12月31日養老金和其他離職後福利計劃的預期未來現金流：

(百萬美元)			養老金計劃						其他 就業後 福利計劃
僱主供款
2022年(預估)			12						—
預期未來的福利支付
2022			31						18
2023			29						19
2024			31						21
2025			32						21
2026			33						21
2027-2031			196						103

固定繳款計劃

在許多子公司，員工都有固定繳款計劃。在2021年綜合收益表中計入固定繳款計劃的繳款為#美元。133百萬美元(2020年：美元136百萬美元；2019年：美元128百萬)。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

24.     基於股權的薪酬

截至2021年12月31日止年度，愛爾康錄得權益補償費用為$151百萬美元(2020年：美元113百萬，2019年：美元114百萬)。

現金結算的股權薪酬計劃的負債 $14截至2021年12月31日，9截至2020年12月31日，為100萬人)。

於2019年4月9日，Alcon採納多項股權激勵計劃，據此，Alcon可按董事會酌情決定以限制性股票單位（“RSU”）、基於績效的限制性股票單位（“PSU”）、限制性股票獎勵（“RSA”）或任何其他形式的獎勵的形式授予獎勵。若干選定國家的聯營公司亦可能參與股權儲蓄計劃。

在分拆之前，愛爾康聯營公司參與了諾華基於股權的參與計劃，其中包括股票期權、受限制股份單位和某些股權儲蓄計劃。該等獎勵以前母公司之股份或購股權結算。在分拆之前，合併利潤表反映了Alcon聯營公司參與的諾華股權激勵計劃的補償費用。

更替償金

在分拆的同時，根據諾華的股權激勵計劃授予Alcon聯營公司的某些未償諾華獎勵將按比例歸屬於諾華股權，並與歸屬期完成的金額成比例。餘下未歸屬的諾華獎勵已由Alcon股權恢復計劃所規管的Alcon獎勵取代及恢復，其條款及歸屬時間表與被取代的諾華獎勵大致相似。

諾華獎勵的按比例歸屬以及用愛爾康獎勵替代未歸屬的諾華獎勵是根據IFRS 2進行的修改， 股份支付. Alcon於緊接修訂前後計量獎勵之公平值，並得出結論認為並無向聯營公司提供遞增公平值。因此，愛爾康繼續將原獎勵的未確認補償成本金額在剩餘歸屬期內確認為費用。Alcon發佈 4.2 於分拆時與修訂有關的未歸屬股本獎勵。

替代獎勵主要包括受限制股份單位及受限制股份單位，並於與其所替代獎勵的原歸屬時間表一致的期間內歸屬。除替代獎勵外，Alcon已根據新設立的Alcon激勵計劃授出額外股權獎勵，該等獎勵亦以受限制股份單位及受限制股份單位的形式授出，將於Alcon Inc.股份轉讓。

未歸屬股份變動摘要

下表總結了截至2021年和2020年12月31日所有Alcon股權激勵計劃的未歸屬股份變動：

			2021																		2020
			數量 股份在 數千人						加權平均 於授出日期之公平值（以美元計）						於授出日期之公平值（以百萬元計）						數量 股份在 數千人						加權平均 於授出日期之公平值（以美元計）						於授出日期之公平值（以百萬元計）
1月1日未歸屬股份			5,417						54.90						297						4,742						51.20						243
授與
限制性獎勵			1,456						72.05						105						1,668						60.19						100
表演獎			429						72.71						31						457						62.03						28
既得			(1,258)						50.94						(64)						(1,149)						50.55						(58)
被沒收			(417)						62.50						(26)						(301)						54.14						(16)
12月31日未歸屬股份			5,627						60.96						343						5,417						54.90						297

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

截至2021年12月31日，未歸屬股權獎勵的剩餘加權平均歸屬期為 1.1好幾年了。

Alcon股權激勵計劃

下表概述截至2021年12月31日根據計劃獲授權的股份數目：

(千人)			授權股份
長期激勵計劃			20,000
遞延紅股計劃(1)			1,500
瑞士員工持股計劃			475
其他股票儲蓄計劃			275
總計			22,250

（一） 從2020年開始，對Alcon首席執行官和ATL的年度激勵不再包括根據本計劃規定以股權獎勵形式推遲支付的薪酬。於二零二一年及二零二零年，概無根據該計劃發出補助。

長期激勵計劃（“LTIP”）-限制性股票單位和限制性股票獎勵

根據Alcon的長期激勵計劃，某些聯營公司可能會收到受限制股份單位和受限制股份協議（合稱“受限制獎勵”）的授予。獎勵一般於獎勵第三週年歸屬，倘與Alcon的僱傭關係於歸屬前終止，則獎勵一般會被沒收。受限制股份單位獎勵的接受者在股份交付前不享有任何股東權利，如投票權或股息權。只有在聯營公司歸屬於該獎勵的情況下，收到授予的登記冊系統管理協議的愛爾康聯營公司才有權獲得可能在歸屬期內宣派和支付的股息。

在分拆之前，愛爾康的員工參與了前母公司的“選擇”計劃。該公司的LTIP計劃與前母公司計劃基本相似並取代了前母公司計劃。

LTIP -性能股票單位

Alcon CEO和Alcon高層領導（“ATL”）參與Alcon的長期績效計劃。根據LTIP授予的PSU每個轉換為一個不受限制的Alcon Inc.在實現業績衡量的前提下，

授予計劃參與者的PSU的目標激勵範圍為 35%至430基本薪酬的百分比， 三年制句號。兩年間的支出0%和200%的目標取決於四 同等權重的績效指標，由Alcon Inc.董事會在績效期間開始時確定。這些指標包括淨銷售額的複合年增長率、核心每股收益的複合年增長率、同行的市場份額和創新力。愛爾康公司董事會和薪酬委員會根據規定的衡量標準對業績進行評估，包括創新委員會對創新指標的投入，並批准最終支出。根據業績計劃授予的PSU不帶有投票權，但確實帶有股息等價物，這些股息等價物在歸屬時以現金或愛爾康公司的股票支付，前提是參與者仍是愛爾康的合夥人。

在剝離之前，愛爾康合夥人參與了前母公司的長期績效計劃(LTPP)和長期相對績效計劃(LTRPP)，這兩項計劃與愛爾康的LTIP績效計劃基本相似。

瑞士員工持股計劃和其他股份儲蓄計劃

愛爾康在某些國家的員工被鼓勵投資於股票儲蓄計劃。根據股票儲蓄計劃，參與者可以選擇以愛爾康公司的股票代替現金獲得部分工資或年度激勵。在符合計劃規則和限制的情況下，作為對參與者參與股票儲蓄計劃的獎勵，在參與者不承擔額外費用的情況下，愛爾康可以在持有期為3好幾年了。

在剝離之前，愛爾康聯營公司參與了前母公司的股票儲蓄計劃，這些計劃與愛爾康的股票儲蓄計劃基本相似，並被其取代。

F-58

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

25.     關聯方交易

行政人員

下表彙總了關鍵管理人員的薪酬信息：

(2.6億美元)			2021			2020			2019
現金和其他補償			19.3			12.8			12.5
離職後福利			0.9			1.1			0.9
基於股權的薪酬			20.9			9.2			10.7
總計			41.1			23.1			24.1

與諾華的交易（截至2019年4月9日）

在分拆之前，愛爾康業務是諾華的一個部門，因此與諾華的交易被視為關聯方交易。就分拆而言，愛爾康訂立了一份分拆和分銷協議，以及管理與諾華未來關係的各種其他協議，包括製造和供應、過渡服務、税務事項、員工事項以及專利和專有技術許可和品牌許可協議。本附註中有關諾華的信息嚴格限於2019年4月9日分拆之前與諾華的關聯方交易。

與諾華集團其他公司和愛爾康業務之間開具發票的產品和服務相關的貿易活動的交易已保留在歷史合併財務報表中。諾華集團其他公司和愛爾康業務的最終控股母公司在分拆之前一直是諾華股份公司。

下表概述截至二零一九年十二月三十一日止年度的金額：

(2.6億美元)			2019 (1)
來自前母公司的合同製造收入			47
從前父母處購買			19

（一） 所列活動嚴格涉及諾華作為關聯方的期間（截至2019年4月9日）。

與前母公司的銷售和採購

從2019年開始，對諾華的產品銷售記錄在其他收入中，與Alcon與諾華執行的合同製造安排一致。於分拆前，二零一九年的其他收入為$47萬根據合同生產安排從諾華公司購買的產品總額為美元19在分拆之前的2019年，

前任家長提供的服務

分拆前，諾華集團於2019年向愛爾康提供的服務總額為美元。402010年，該公司的資產總額為1000萬美元，主要與人力資源業務、房地產和設施服務以及信息技術有關。

管理層認為，用於分配給Alcon的淨費用和方法是在合理的基礎上進行的，並反映了Alcon獲得的服務和代表Alcon產生的成本。儘管合併財務報表反映了管理層對與Alcon相關的所有歷史成本的最佳估計，但這可能不一定反映Alcon作為一個獨立實體的運營結果、財務狀況或現金流，也不一定反映Alcon在2019年4月9日完成分離後的未來結果。

F-59

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

26.     承付款和或有事項

承付款

研究與開發

愛爾康已經與各種機構簽訂了長期研究協議，其中規定了愛爾康可能支付的里程碑式付款和其他可能資本化的付款。截至2021年12月31日，根據這些協定作出的付款承諾及其估計時間如下：

(2.6億美元)			2021
2022			4
2023			4
2024			—
2025			3
2026			—
此後			44
總計			55

其他

愛爾康就服務和材料以及正常業務過程中的設備簽訂了各種採購承諾。這些承諾一般按當前市場價格訂立，反映正常的業務運作。關於財產、廠房和設備採購承諾的披露，見附註9。

或有事件

愛爾康公司必須遵守其運營所在國家的法律、政府命令和法規。

一些愛爾康公司正在並可能繼續受到不時出現的各種法律訴訟和調查，包括產品責任、銷售和營銷實踐、商業糾紛、僱傭和不當排放、反壟斷、證券、健康和安全、環境、税收、國際貿易、隱私和知識產權問題的訴訟。因此，愛爾康可能會承擔保險可能無法承保的鉅額債務，並可能影響愛爾康的業務、財務狀況和聲譽。雖然愛爾康認為這些法律程序中的任何一項都不會對其財務狀況產生實質性的不利影響，但訴訟本身是不可預測的，有時會出現大額判決。因此，愛爾康公司未來可能會作出判決或就索賠達成和解，這可能會對其經營業績或現金流產生重大不利影響。

近年來，世界各國政府和監管機構一直在關鍵領域加強合規和執法活動，包括營銷做法、定價、腐敗、貿易限制、禁運立法、內幕交易、反壟斷、網絡安全和數據隱私。此外，當一個政府或監管當局進行調查時，其他政府或監管機構對相同或類似事項進行調查的情況並不少見。應對這類調查的費用很高，需要管理層投入越來越多的時間和精力。此外，這樣的調查可能會影響愛爾康的聲譽，造成可能被排除在美國和其他國家的政府報銷計劃之外的風險，並可能導致(或引起)訴訟。這些因素促成了愛爾康和醫療保健行業的其他公司在被認為符合自己利益的情況下，決定在當局或法院做出任何正式決定之前與世界各地的政府當局達成和解協議。在目前的政府調查和訴訟中，這些政府和解涉及並可能繼續涉及鉅額現金支付，有時高達數億美元或更多，包括可能償還據稱不正當獲得的金額和其他處罰，包括三倍損害賠償。此外，政府醫療欺詐案件的和解通常要求公司簽訂公司誠信協議，這些協議旨在多年內規範公司行為。此外，政府調查和和解的基礎事項可能是單獨的私人訴訟的主題。

雖然已就管理層認為合理或適當的可能虧損撥備，但這些估計仍有不確定因素。附註19載有關於這些事項的補充資料。

愛爾康參與了有關知識產權的法律訴訟。這類訴訟固有的不可預測性意味着無法保證其最終結果。任何這樣的結果都是負面的

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

訴訟程序可能會對某些愛爾康公司銷售其產品的能力產生不利影響，或者要求支付鉅額損害賠償或特許權使用費。

阿爾康公司的環境補救責任潛力是根據對阿爾康公司確定為環境補救風險的各種地點進行的風險評估和調查而進行的。愛爾康未來的補救費用受到許多不確定性的影響。這些不確定性包括但不限於補救的方法和程度、補救地點可歸因於愛爾康公司的材料相對於歸因於其他各方的材料的百分比，以及其他潛在責任方的財務能力。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，愛爾康沒有重大的環境責任，截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度也沒有產生重大的補救費用。

27.     後續事件

外科-收購伊萬提斯公司。

2022年1月7日，愛爾康收購了100伊萬提斯公司是一傢俬人持股的美國公司，也是九頭蛇MicroStent是一種微創青光眼手術(“MIG”)設備，旨在降低開角型青光眼患者的眼壓。此次收購擴大了愛爾康的手術產品組合，預計將有助於為青光眼領域的更多增長提供一個平臺。根據經修訂的期權協議及合併計劃的條款及條件，愛爾康同意支付全部預付代價#美元4781000萬美元，以及可能在實現發展里程碑和商業里程碑時支付的額外金額，計算方法是2024年到期的超過規定目標的銷售額的百分比。收購將作為資產收購而不是企業合併入賬，因為收購完成時收購的總資產的公允價值基本上全部集中在九頭蛇微支架商業化銷售產品無形資產，是一組可識別的資產。因此，採用相對公允價值法對未確認商譽的收購資產和負債進行對價分配。初步採購價格分配包括大約#美元。4491億美元的無形資產，主要與目前銷售的產品有關，391000萬美元的有形資產和大約10承擔的負債為1.7億美元。為收購支付的現金，扣除所獲得的現金，為#美元。4751000萬美元。

董事會批准年度股東大會議程

在……上面 2022年2月15日，Alcon董事會批准了提交Alcon Inc.2021年財務報表和這些合併財務報表的提案，供2022年4月27日的年度股東大會批准。 此外，2022年2月15日，董事會提出了一項股息為瑞士法郎0.20每股將於同一股東周年大會上通過。如獲股東批准，派息總額最高可達約$108使用截至2022年2月10日的瑞士法郎/美元匯率。

董事會評估了從2022年1月1日至這些合併財務報表批准之日與愛爾康有關的後續事件，以確定是否可能確認或披露這些合併財務報表，並確定這些合併財務報表中沒有其他後續事件需要報告。

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

28.     愛爾康的子公司

下表列出了Alcon Inc.對第三方的總資產或淨銷售額超過美元的子公司5於2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所載的金額分別為100，000，000港元及100，000，000港元。表中所示的股權百分比代表Alcon在這些實體中的投票權份額。除另有説明外，各實體之股本包括本公司或其另一間綜合附屬公司直接持有之權益。

組織/實體名稱			營業地點			權益 利息
阿根廷
Alcon Alcatraorios Argentina S.A.			布宜諾斯艾利斯			100		%
澳大利亞
Alcon Laboratories（Australia）Pty Ltd			Macquarie Park			100		%
奧地利
Alcon Ophthalmika GmbH			Wein			100		%
比利時
Alcon Laboratories Belgium			Puurs			100		%
Alcon N.V.			Vilvoorde			100		%
巴西
Alcon Brasil Cuidados com a Saúde Ltd.			聖保羅			100		%
加拿大
加拿大阿爾康公司			安大略省密西索加			100		%
智利
智利阿爾康實驗室有限公司			智利聖地亞哥			100		%
中國
愛爾康（中國）眼科產品有限公司公司			北京			100		%
愛爾康香港有限公司			香港			100		%
哥倫比亞
哥倫比亞阿爾康實驗室			桑塔菲德·波哥大			100		%
捷克共和國
阿爾康製藥(捷克共和國)s.r.o.			布拉格			100		%
丹麥
阿爾康北歐A/S			哥本哈根			100		%
厄瓜多爾
AlconLab厄瓜多爾公司			基多			100		%
法國
實驗室阿爾康公司			Rueil-Malmaison			100		%
德國
德國阿爾康股份有限公司			弗萊堡·伊姆·佈雷斯高			100		%
汽巴視覺有限公司			格羅斯瓦爾施塔特			100		%
波光股份有限公司			埃爾蘭根			100		%
希臘
阿爾康實驗室Hellas-單一成員商業和工業S.A.C.I.			馬魯西，雅典			100		%
匈牙利
奧爾康匈牙利醫藥貿易有限責任公司			布達佩斯			100		%
印度
愛爾康實驗室(印度)私人有限公司			班加羅爾			100		%
印度尼西亞
PT.汽巴視覺巴塔姆			巴淡島			100		%
愛爾蘭
愛爾蘭阿爾康實驗室有限公司			科克城			100		%
以色列
Optonol Ltd.			奈芙-伊蘭			100		%
意大利
意大利阿爾康公司			米蘭			100		%
日本
日本愛爾康公司			東京			100		%
馬來西亞
阿爾康實驗室(馬來西亞)有限公司巴赫德。			八達嶺再也			100		%

F-62

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

組織/實體名稱			營業地點			權益 利息
汽巴視覺柔佛有限公司。巴赫德。			柔佛州			100		%
墨西哥
阿爾康實驗室，S.A.de C.V.			墨西哥城			100		%
荷蘭
阿爾康荷蘭公司			戈林切姆			100		%
新西蘭
愛爾康實驗室(新西蘭)有限公司			雷穆埃拉			100		%
巴拿馬
阿爾康中美能源公司			巴拿馬城			100		%
祕魯
祕魯阿爾康製藥公司。			利馬			100		%
菲律賓
愛爾康實驗室(菲律賓)有限公司			帕西格市			100		%
波蘭
阿爾康·波爾斯卡(Alcon Polska Sp)ZO.O。			沃斯扎瓦			100		%
葡萄牙
阿爾康葡萄牙-Produtos e Equipamentos of ftalmológicos LDA.			薩爾沃港			100		%
波多黎各
愛爾康(波多黎各)公司			卡塔諾，公關			100		%
羅馬尼亞
阿爾康羅馬尼亞公司			布加勒斯特			100		%
俄羅斯聯邦
阿爾康Farmacevtika LLC			莫斯科			100		%
新加坡
艾爾康私人有限公司			新加坡			100		%
阿爾康新加坡製造有限公司			新加坡			100		%
汽巴遠景亞洲製造物流有限公司。			新加坡			100		%
南非
阿爾康實驗室(南非)(Pty)有限公司			米德蘭德			100		%
韓國
阿爾康韓國有限公司			首爾			100		%
西班牙
阿爾康醫療集團。			巴塞羅那			100		%
瑞士
阿爾康格里沙伯股份公司			沙夫豪森			100		%
Alcon Management SA			遊標			100		%
愛爾康製藥有限公司			弗裏堡			100		%
Alcon Services AG			弗裏堡			100		%
Alcon Switzerland			祖格			100		%
泰國
Alcon Laboratories（Thailand）Limited			曼谷			100		%
土耳其
Alcon Alzatuvarlari Ticaret A.S.			伊斯坦布爾			100		%
烏克蘭
Alcon Ukraine LLC			基輔			100		%
英國
愛康眼部護理英國有限公司			弗裏姆利/坎伯利			100		%

F-63

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ALCON INC.綜合財務報表附註（續）

組織/實體名稱			營業地點			權益 利息
美利堅合眾國
Alcon Finance Corporation			德克薩斯州沃斯堡			100		%
阿爾康實驗室公司			德克薩斯州沃斯堡			100		%
Alcon LenSx公司			德克薩斯州沃斯堡			100		%
阿爾康折射地平線有限責任公司			德克薩斯州沃斯堡			100		%
阿爾康研究有限責任公司			德克薩斯州沃斯堡			100		%
Alcon Vision，LLC			德克薩斯州沃斯堡			100		%
Ciba Vision，LLC			德克薩斯州沃斯堡			100		%
WaveLight，Inc.			德克薩斯州沃斯堡			100		%
PowerVision公司			德克薩斯州沃斯堡			100		%
Tear Film Innovations，Inc.			德克薩斯州沃斯堡			100		%
TrueVision Systems，Inc.			德克薩斯州沃斯堡			100		%
烏拉圭
Alcon Alcatagorios Uruguay S.A.			蒙得維的亞			100		%

F-64

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獨立註冊會計師事務所報告

致愛爾康公司董事會和股東。

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們已審計隨附的Alcon Inc.的綜合資產負債表。本公司及其附屬公司（“本公司”）截至2021年及2020年12月31日的綜合財務報表，以及截至2021年12月31日止三個年度各年的相關綜合收益表、全面收益╱（虧損）表、權益變動表及現金流量表，包括相關附註（統稱“綜合財務報表”）。 截至2021年12月31日，我們還根據《財務報告內部控制審計規範》對公司財務報告內部控制進行了審計。 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述合併財務報表在所有重大方面公允地反映了貴公司於2021年12月31日及2020年12月31日的財務狀況，以及截至2020年12月31日止三個年度各年的經營成果和現金流量，本集團於二零二一年的財務報表符合國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。 此外，我們認為，截至2021年12月31日，公司在所有重大方面均根據《財務報告準則》確立的標準對財務報告保持了有效的內部控制。 內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責這些合併財務報表，維護有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制有效性的評估，包括在第15項下的管理層《財務報告內部控制年度報告》中。我們的責任是對公司的合併財務報表和基於我們審計的公司財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

F-65

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由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

商譽和愛爾康品牌減值評估

如綜合財務報表附註3和附註10所述，截至2021年12月31日，公司擁有89億美元的商譽，以及與愛爾康品牌名稱相關的30億美元的無限期無形資產。對商譽和無限年限無形資產的減值評估至少每年進行一次，該評估針對包含商譽或愛爾康品牌的現金產生單位分組進行。已獲分配商譽的現金產生單位，如其賬面值(包括商譽)超過其可收回金額(定義為其公允價值減去處置成本及使用價值兩者中較高者)，則被視為減值。除商譽以外的無形資產，如其資產負債表賬面值超過其估計可收回金額，則視為減值，估計可收回金額定義為其公允價值減去處置成本及使用價值兩者中較高者。通常，管理層採用公允價值減去處置成本的方法進行減值評估。在大多數情況下，沒有相同或類似資產的直接或間接可見市場價格來衡量公允價值減去處置成本。因此，公允價值減去處置成本的估計是基於利用税後現金流量和貼現率的淨現值技術。管理層在計算淨現值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有計量不確定性的假設，如預計現金流的金額和時間、長期銷售預測、終端增長率、折扣率，此外還有愛爾康品牌的使用費費率。

我們確定與商譽和愛爾康品牌減值評估相關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在確定公允價值減去出售成本時的重大判斷，這反過來導致審計師高度判斷，在執行程序和評估(I)商譽、管理層關於長期銷售預測和折扣率的重大假設以及(Ii)愛爾康品牌、管理層關於長期銷售預測、折扣率和特許權使用費的重大假設時做出了高度的主觀和努力判斷。此外，審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽和愛爾康品牌減值評估有關的控制措施的有效性，包括對確定公允價值減去處置成本的控制。這些程序還包括測試管理層制定出售估計的公允價值減去成本的過程；評估估計的適當性；測試所使用的基礎數據的完整性、準確性和相關性；以及評估管理層使用的與長期銷售預測、折扣率和特許權使用費相關的重大假設。評估管理層與長期銷售預測有關的假設包括評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)業務目前和過去的業績，(Ii)與外部市場和行業數據的一致性，以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。使用具有專門技能和知識的專業人員協助評價管理層的公允價值減去處置成本以及貼現率和特許權使用費的估計方法，這是重要的假設。

正在進行的研究和開發以及確定的已計提無形資產減值評估

如合併財務報表附註3和10所述，截至2021年12月31日，公司擁有5.57億美元的正在進行的研究和開發（IPR&D）無形資產和52.28億美元的有限壽命無形資產。 知識產權及發展每年或在事實及情況需要時評估潛在減值。 倘事實及情況顯示個別固定年期無形資產之賬面值可能無法收回，則評估其潛在減值。 當無形資產的賬面值超過其估計可收回金額（定義為其公平值減出售成本與其使用價值兩者中的較高者）時，無形資產被視為減值。 管理層通常採用公允價值減去處置成本的方法進行減值測試

F-66

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考核 在大多數情況下，並無相同或類似資產的直接或間接可觀察市場價格可用於計量公平值減出售成本。 因此，公平值減出售成本之估計乃根據使用除税後現金流量及貼現率之淨現值技術作出。 管理層在計算淨現值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有計量不確定性的假設，如預計現金流量的金額和時間、長期銷售預測和貼現率，以及知識產權與開發無形資產的成功時間和概率。

我們將執行有關知識產權及開發及有限期無形資產減值評估的程序確定為關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在確定公允價值減出售成本時的重大判斷，這反過來導致審計師在執行程序和評估下列資產時的高度判斷、主觀性和努力：（i）知識產權及開發無形資產，管理層有關長期銷售預測、貼現率及成功概率的重大假設;及（ii）有限期無形資產，管理層有關長期銷售預測及貼現率的重大假設。 此外，審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。

處理該等事項涉及執行程序及評估審核憑證，以形成我們對綜合財務報表的整體意見。 這些程序包括測試與管理層的知識產權和開發以及定期無形資產減值評估有關的控制措施的有效性，包括對確定公允價值減處置成本的控制措施。該等程序亦包括（其中包括）測試管理層編制公平值減出售成本估計的程序;評估估計的適當性;測試所用基礎數據的完整性、準確性及相關性;以及評估管理層所用與長期銷售預測、貼現率及成功概率有關的重大假設。 評估管理層有關長期銷售預測及成功可能性的假設，涉及評估管理層所使用的假設是否合理，並考慮（i）業務的現時及過往表現，及（ii）該等假設是否與其他審計範疇所取得的證據一致。評估管理層有關長期銷售預測的假設亦涉及考慮與外部市場及行業數據的一致性。本集團聘請具備專業技能及知識的專業人士協助評估管理層對公允價值減出售成本的估計方法及貼現率的重大假設。

/s/普華永道會計師事務所

德克薩斯州沃斯堡

2022年2月15日

自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

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