附錄 99.1
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| 新聞稿 | 媒體聯繫人 伯肯斯托克控股有限公司 ir@birkenstock-holding.com | ||
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| 倫敦，英國 | | 2024 年 1 月 18 日 |
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| BIRKENSTOCK公佈了2023財年的財務業績：在所有細分市場和渠道上實現強勁的盈利能力和持續的兩位數收入增長，發佈了2024財年的樂觀展望
備受推崇的全球時代精神和目標品牌伯肯斯托克控股有限公司（“BIRKENSTOCK” 或 “公司”，紐約證券交易所代碼：BIRK）今天公佈了截至2023年9月30日的季度和財年的財務業績。BIRKENSTOCK公佈了所有細分市場和渠道的持續兩位數收入增長和強勁的盈利能力，根據收入計算，2023財年成為該品牌近250年曆史上最成功的一年。BIRKENSTOCK預計，它將在2024財年維持其產品和地區的盈利增長軌跡。
截至2023年9月30日的財政年度的財務摘要（與截至2022年9月30日的財年相比）： |
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| · | 收入：14.92億歐元，按報告的固定貨幣計算增長20％ |
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| · | 收入增長是由銷售單位數量增長6％和ASP增長14％推動的 |
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| · | 在按固定貨幣計算的DTC收入增長29％的推動下，DTC的滲透率擴大了200個基點至40％ |
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| · | 毛利率為62.1％，增長180個基點 |
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| · | 調整後的毛利率為62.1％，下降20個基點 |
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| · | 淨利潤為7,500萬歐元，低於1.87億歐元，每股收益為0.41歐元，低於1.02歐元。 |
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| · | 調整後的淨利潤為2.07億歐元，高於1.75億歐元；根據首次公開募股後的1.88億股股票，調整後的預計每股收益為1.10歐元，高於0.93歐元 |
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| · | 調整後的息税折舊攤銷前利潤：4.83億歐元，增長11％ |
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| · | 調整後的息税折舊攤銷前利潤率為32.4％，低於35.0％ |
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| · | 經營活動產生的現金流為3.59億歐元，增長53％ |
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| 1 伯肯斯托克控股有限公司 | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
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| 2023 財年的財務業績
2023財年，伯肯斯托克公佈的收入為14.92億歐元，按報告的固定貨幣計算，與2022財年相比增長了20％。收入增長是由自2022財年以來6％的單位增長和平均銷售價格（“ASP”）增長14％的推動的。這得益於有利於DTC收入的銷售渠道組合、歐洲以及亞太地區、中東和非洲地區（“APMA”）主要市場的分銷收購、向優質產品的需求轉變以及大量全價銷售所反映的強勁定價力。因此，伯肯斯托克報告稱，與2022財年相比，按固定貨幣計算，2023財年的DTC收入增長了29％，導致DTC滲透率擴大了200個基點至40％。
根據首次公開募股後的1.88億股，BIRKENSTOCK報告淨利潤為7,500萬歐元，調整後淨利潤為2.07億歐元，每股收益為0.41歐元，預計調整後每股收益為1.10歐元。2023財年，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了11％，達到4.83億歐元，這意味着調整後的息税折舊攤銷前利潤率為32.4％。隨着2023財年的業績鞏固了其歷史記錄，BIRKENSTOCK成功延續了其盈利的長期增長軌跡，該公司在過去十年中實現了20％的複合年增長率，調整後的毛利率超過60％，調整後的息税折舊攤銷前利潤率超過30％。
強勁健康的資產負債表支撐了2023財年的財務表現。在2023財年，BIRKENSTOCK實現了3.59億歐元的經營活動現金流，與上一財年相比增長了53％。與2022財年相比，這一增長主要是由強勁的運營業績以及較低的庫存積累所推動的。
用於投資活動的現金流為1.01億歐元，這主要是由產能擴張推動的。BIRKENSTOCK的強勁現金流創造使公司能夠完全用經營活動產生的現金流來支付其資本支出。此外，BIRKENSTOCK在首次公開募股後成功延續了去槓桿化進程，並在2023財年結束後利用首次公開募股的淨收益和現有現金償還了很大一部分債務。2023年10月和11月，公司償還了4.5億美元的B定期貸款和1億歐元的供應商貸款，將首次公開募股後的淨槓桿率降至2.5倍以下。
所有細分市場和渠道的收入持續兩位數增長
所有細分市場和渠道（包括區域和全球層面）都為公司的積極收入增長做出了貢獻。在美洲地區，按報告計算，BIRKENSTOCK在2023財年實現了21％的收入增長，按固定貨幣計算實現了20％的收入增長，使該地區成為整體收入增長的最大貢獻者。按報告和固定貨幣計算，歐洲在2023財年實現了18％的收入增長。APMA地區的相對增長最高，報告為24％，在2023財年按固定貨幣計算為27％，其中中國和印度是主要的增長動力，證明BIRKENSTOCK在這些大型戰略市場的持續執行正在加速其整體增長。
2023 年第四季度的收入顯示了 BIRKENSTOCK 商業模式的彈性
儘管客户情緒低迷，但BIRKENSTOCK的商業模式被證明具有彈性，並在截至2023年9月30日的季度（2023年第四季度）中獲得了更大的動力。與截至2022年9月30日的季度相比，2023年第四季度的報告收入增長了16％，按固定貨幣計算增長了22％。美洲板塊的增長是所有地區中最高的，特別是在其工程分銷的推動下，B2B渠道的表現優於其他市場。BIRKENSTOCK報告稱，與截至2022年9月30日的季度相比，2023年第四季度，美洲的B2B收入增長了61％，按固定貨幣計算增長了73％。 |
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| 2 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
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| 伯肯斯托克集團首席執行官兼公司董事會成員奧利弗·賴歇特：
“我們對2023財年的財務業績和業績感到非常滿意。過去的一年是我們長達250年的傳統中最成功的一年，此後不久，我們進入了上市公司的第一年。作為一家擁有獨特商業模式和成熟的工程分銷模式的鞋墊公司，我們提供的產品既有針對性，又能承受短期市場或時尚潮流，因為它滿足了人類最基本的需求——按照自然的意願行走。
對於2024財年，我們有信心通過利用大量可解決的地理、類別擴展和分銷空白空間來進一步發展我們的業務，繼續堅定地致力於為客户提供毫不妥協的優質服務，不受更廣泛的宏觀經濟背景的阻礙。”
2024財年展望
BIRKENSTOCK預計，2024財年的財務業績將受到地域和類別擴展空白空間的大幅增長的推動，再加上其精心設計的分銷模式以及嚴格的投資和資本管理方法。
BIRKENSTOCK預計，按固定貨幣計算，收入將在17.4億歐元至17.6億歐元之間，與2023財年相比，總收入增長17％至18％，所有細分市場和渠道均為收入增長做出貢獻。BIRKENSTOCK預計，按固定貨幣計算，調整後的息税折舊攤銷前利潤為5.2億歐元至5.3億歐元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率約為30％。在2024財年，由於計劃增加成本和Pasewalk最初吸收不足，我們預計調整後的息税折舊攤銷前利潤率將略有不利影響。增加的產能將有助於滿足未來的需求，公司計劃在2024財年晚些時候和未來幾年實現產能擴張的好處。從長遠來看，BIRKENSTOCK預計，調整後的息税折舊攤銷前利潤率將處於三十年代的低點，但根據我們的投資，略有變化。
伯肯斯托克的有效税率預計在2024財年約為30％。
該公司仍然致力於投資於產能和零售門店擴張，同時在2024財年繼續實現資產負債表去槓桿化。因此，BIRKENSTOCK預計將投資約1.5億歐元的資本支出用於提高產能和擴大零售門店。
年度報告
該公司的20-F表年度報告可訪問美國證券交易委員會的網站www.sec.gov或該公司的網站 https://www.birkenstock-holding.com/financials/ #financial_documents 進行訪問。
電話會議信息
伯肯斯托克將於美國東部時間2024年1月18日上午8點（格林威治標準時間下午1點）舉行電話會議，討論2023財年和2023年第四季度的業績。電話會議的網絡直播將在公司的投資者關係網站上播出，網址為 https://www.birkenstock-holding.com。要加入電話線，請撥打 1-888-506-0062（美國）或 1-973-528-0011（國際）。該通話的接入碼為366842。要在通話結束後觀看電話重播，請撥打 1-877-481-4010（美國）或 1-919-882-2331（國際）。重播的訪問代碼是 49608。
網絡直播的檔案也將在BIRKENSTOCK的投資者關係網站上公佈。 |
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| 3 伯肯斯托克控股有限公司 | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
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| 關於伯肯斯托克
伯肯斯托克控股有限公司是伯肯斯托克集團股份有限公司的最終母公司。KG 及其子公司（“伯肯斯托克集團”）。BIRKENSTOCK 是一個全球品牌，涵蓋所有消費者，無論其地域、性別、年齡和收入如何，並致力於一個明確的目標——鼓勵足部健康。BIRKENSTOCK 深深紮根於對人足生物力學的研究，並以可追溯到 1774 年的家族製鞋傳統為後盾，是一個永恆的 “超級品牌”，其品牌範圍超越了產品類別，從入門級到奢侈品價格不等，同時滿足了人們對自覺和積極生活方式日益增長的需求。功能、質量和傳統是Zeitgeist品牌的核心價值觀，該品牌以鞋類、睡眠系統和天然化粧品領域的產品為特色。BIRKENSTOCK 是鞋墊的發明者，它塑造了自然界所期望的行走原則（“Naturgewolltes Gehen”）。
媒體聯繫人
伯肯斯托克控股有限公司 ir@birkenstock-holding.com
關於前瞻性陳述的警示性聲明
本新聞稿中的某些陳述可能構成經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條以及1995年《美國私人證券訴訟改革法》的安全港條款所指的 “前瞻性” 陳述和信息。此類前瞻性陳述涉及我們當前的預期和對未來事件的看法，包括我們當前的預期和對運營和財務業績等的看法。特別是，此類前瞻性陳述包括與我們的2024財年展望相關的陳述。前瞻性陳述包括所有與歷史事實無關的陳述。在某些情況下，你可以通過使用 “預測”、“相信”、“可能”、“期望”、“應該”、“計劃”、“打算”、“估計” 和 “潛力”、“目標”、“預測”、“假設”、“繼續”、“可能”、“預期”、“預測”、“指導”、“打算”、“可能”、“正在進行” 等詞語來識別這些前瞻性陳述、” “計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋找”、“應該”、“目標”、“將”、“將” 或類似的詞語或短語，或這些詞語或短語的否定詞。本新聞稿中包含的前瞻性陳述基於公司管理層當前的預期，不能保證未來的業績。前瞻性陳述受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，並基於可能不準確的假設，這些假設可能導致實際結果與前瞻性陳述的預期或暗示結果存在重大差異。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中的預期存在重大差異，原因有很多，包括：我們對BIRKENSTOCK品牌形象和聲譽的依賴；我們面臨的來自知名公司和新進入市場的激烈競爭；我們執行DTC增長戰略的能力以及與電子商務平臺相關的風險；我們適應消費者偏好變化和吸引新客户的能力；假冒產品對我們的品牌和市場份額造成損害；我們的成功的能力經營和擴張零售門店；租賃和自有房地產產生的損失和負債；與我們的非鞋類產品相關的風險；我們未能從業務和運營的投資中實現預期回報；我們充分管理收購、投資或其他戰略舉措的能力；我們以目前的規模管理業務或有效管理未來增長的能力；我們的銷售和分銷渠道依賴第三方的風險；與批發分銷市場轉變為自有和運營的市場及與生產力或效率舉措相關的風險；與產品分銷相關的運營挑戰；與主要批發合作伙伴關係的惡化或終止；COVID-19 疫情等全球或區域健康事件；季節性、天氣狀況和氣候變化；影響我們供應鏈可持續性或我們與主要供應商關係的不利事件或原材料或勞動力成本的增加；我們有效管理庫存的能力；不可預見的業務我們的生產設施中斷和其他運營問題；我們的運輸和交付安排中斷；未能吸引和留住關鍵員工，以及與員工、員工代表機構和利益相關者的關係惡化；與我們的知識產權相關的風險；與個人數據使用和處理法規相關的風險；影響信息技術系統的中斷和安全漏洞；自然災害、公共衞生危機、政治危機、內亂等我們無法控制的災難性事件；影響消費者支出的經濟狀況，例如通貨膨脹；匯率波動；與訴訟、合規和監管事項相關的風險；與企業責任和ESG事項相關的風險和成本；保險覆蓋範圍不足或保險成本增加；税收相關風險；與我們的債務相關的風險；與我們作為外國私人發行人和 “受控公司” 的地位相關的風險；以及 “警告” 部分中描述的因素關於前瞻性的聲明我們於2024年1月18日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中的陳述” 和 “風險因素”。我們在本新聞稿中發表的任何前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日，本新聞稿中包含的警示性聲明對其進行了明確的全部限定。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。 |
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| 4 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
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| 非國際財務報告準則財務信息
本新聞稿包括 “非國際財務報告準則指標”，這些財務指標不包括或包含根據國際會計準則理事會（“IFRS”）發佈的國際財務報告準則計算和列報的最直接可比指標中未排除或包含的金額。具體而言，我們使用非國際財務報告準則財務指標調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率、固定貨幣收入、（預計）調整後每股收益、調整後淨利潤和調整後毛利率，這些指標不屬於國際財務報告準則認可的衡量標準，不應被視為衡量財務業績或根據國際財務報告準則得出的任何其他業績指標的淨收益（虧損）或毛利的替代方案。
我們在本新聞稿中討論了非國際財務報告準則的財務指標，因為它們是我們的管理層評估業績的基礎，我們認為它們反映了潛在的趨勢，是我們業務的指標。此外，我們認為，此類非國際財務報告準則財務指標和類似指標被證券分析師、投資者和其他利益相關方廣泛用作評估公司業績的手段。
我們的非國際財務報告準則財務指標可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論。我們的非國際財務報告準則財務指標作為分析工具存在侷限性，因為它們不能反映根據國際財務報告準則確定的與我們的經營業績相關的所有金額。不應孤立地考慮我們的非國際財務報告準則財務指標，也不應將其視為替代或優於根據國際財務報告準則計算和列報的指標。本新聞稿附表中提供了本新聞稿中每項非國際財務報告準則財務指標與根據國際財務報告準則列出的最直接可比財務指標的對賬情況。沒有為任何前瞻性的非國際財務報告準則財務指標提供對賬，因為如果沒有不合理的努力，就無法進行這樣的對賬。 |
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| 5 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
| 伯肯斯托克控股有限公司 | ||||||||||||||||
| 合併利潤（虧損）表 | ||||||||||||||||
| （以千歐元計，股票和每股信息除外） | ||||||||||||||||
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| 年底已結束 |
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| 年底已結束 |
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| 季度已結束 |
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| 季度已結束 |
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| 9月30日 2023 |
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| 9月30日 2022 |
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| 9月30日 2023 |
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| 9月30日 2022 |
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| 收入 |
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| 1,491,911 |
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|
| 1,242,833 |
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| 374,543 |
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| 321,608 |
|
| 銷售成本 |
|
| (566,117 | ) |
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| (493,031 | ) |
|
| (129,585 | ) |
|
| (115,761 | ) |
| 毛利潤 |
|
| 925,793 |
|
|
| 749,802 |
|
|
| 244,958 |
|
|
| 205,847 |
|
| 運營費用 |
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| 銷售和分銷費用 |
|
| (455,851 | ) |
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| (347,371 | ) |
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| (146,330 | ) |
|
| (109,584 | ) |
| 一般管理費用 |
|
| (171,388 | ) |
|
| (86,589 | ) |
|
| (84,552 | ) |
|
| (28,876 | ) |
| 外匯收益（虧損） |
|
| (36,056 | ) |
|
| 45,516 |
|
|
| 15,294 |
|
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| 13,902 |
|
| 其他收入（支出），淨額 |
|
| (1,810 | ) |
|
| 1,669 |
|
|
| (4,263 | ) |
|
| 4,360 |
|
| 運營利潤 |
|
| 260,688 |
|
|
| 363,027 |
|
|
| 25,107 |
|
|
| 85,650 |
|
| 財務成本，淨額 |
|
| (107,036 | ) |
|
| (112,503 | ) |
|
| (25,678 | ) |
|
| (22,565 | ) |
| 税前利潤（虧損） |
|
| 153,652 |
|
|
| 250,524 |
|
|
| (571 | ) |
|
| 63,085 |
|
| 所得税支出 |
|
| (78,630 | ) |
|
| (63,413 | ) |
|
| (27,716 | ) |
|
| (5,106 | ) |
| 淨利潤（虧損） |
|
| 75,022 |
|
|
| 187,111 |
|
|
| (28,287 | ) |
|
| 57,980 |
|
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|
| 每股收益（虧損） |
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|
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|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
| 0.41 |
|
|
| 1.02 |
|
|
| (0.15 | ) |
|
| 0.32 |
|
| 稀釋 |
|
| 0.41 |
|
|
| 1.02 |
|
|
| (0.15 | ) |
|
| 0.32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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| 每股預計收益（虧損） |
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|
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|
|
|
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|
|
| 基本 |
|
| 0.40 |
|
|
| 1.00 |
|
|
| (0.15 | ) |
|
| 0.31 |
|
| 稀釋 |
|
| 0.40 |
|
|
| 1.00 |
|
|
| (0.15 | ) |
|
| 0.31 |
|
|
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|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
| 股份 |
|
| 182,721,369 |
|
|
| 182,721,369 |
|
|
| 182,721,369 |
|
|
| 182,721,369 |
|
| 預計股票（首次公開募股後的股票數量） |
|
| 187,825,592 |
|
|
| 187,825,592 |
|
|
| 187,825,592 |
|
|
| 187,825,592 |
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| 6 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
| 伯肯斯托克控股有限公司 | ||||||||
| 合併財務狀況表 | ||||||||
| （以千歐元計） | ||||||||
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| 9月30日 2023 |
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| 9月30日 2022 |
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| 資產 |
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| 非流動資產 |
|
|
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|
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| 善意 |
|
| 1,593,917 |
|
|
| 1,674,293 |
|
| 無形資產（商譽除外） |
|
| 1,705,736 |
|
|
| 1,815,201 |
|
| 不動產、廠房和設備 |
|
| 286,053 |
|
|
| 205,008 |
|
| 使用權資產 |
|
| 122,984 |
|
|
| 113,522 |
|
| 遞延所得税資產 |
|
| — |
|
|
| 4,590 |
|
| 其他資產 |
|
| 38,234 |
|
|
| 16,107 |
|
| 非流動資產總額 |
|
| 3,746,924 |
|
|
| 3,828,721 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 庫存 |
|
| 595,092 |
|
|
| 535,605 |
|
| 返還資產的權利 |
|
| 1,132 |
|
|
| 2,605 |
|
| 貿易和其他應收賬款 |
|
| 91,764 |
|
|
| 66,146 |
|
| 流動税收資產 |
|
| 10,361 |
|
|
| 21,743 |
|
| 其他流動資產 |
|
| 37,789 |
|
|
| 26,729 |
|
| 現金和現金等價物 |
|
| 344,408 |
|
|
| 307,078 |
|
| 流動資產總額 |
|
| 1,080,546 |
|
|
| 959,906 |
|
| 總資產 |
|
| 4,827,470 |
|
|
| 4,788,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 股東權益和負債 |
|
|
|
|
|
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|
| 股東權益總額 |
|
| 2,400,589 |
|
|
| 2,357,818 |
|
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|
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|
|
| 非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貸款和借款 |
|
| 1,815,695 |
|
|
| 1,919,635 |
|
| 租賃負債 |
|
| 103,049 |
|
|
| 89,911 |
|
| 僱員福利規定 |
|
| 2,716 |
|
|
| 2,374 |
|
| 其他條款 |
|
| 2,074 |
|
|
| 2,037 |
|
| 遞延所得税負債 |
|
| 109,794 |
|
|
| 92,851 |
|
| 遞延收益 |
|
| 10,634 |
|
|
| — |
|
| 其他負債 |
|
| 4,338 |
|
|
| 35 |
|
| 非流動負債總額 |
|
| 2,048,300 |
|
|
| 2,106,843 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貸款和借款 |
|
| 37,343 |
|
|
| 46,606 |
|
| 租賃負債 |
|
| 27,010 |
|
|
| 26,571 |
|
| 貿易和其他應付賬款 |
|
| 123,012 |
|
|
| 113,224 |
|
| 應計負債 |
|
| 38,645 |
|
|
| 20,066 |
|
| 其他金融負債 |
|
| 7,085 |
|
|
| 10,860 |
|
| 其他條款 |
|
| 36,495 |
|
|
| 34,401 |
|
| 合同負債 |
|
| 7,018 |
|
|
| 1,924 |
|
| 納税負債 |
|
| 83,332 |
|
|
| 50,660 |
|
| 遞延收益 |
|
| 2,680 |
|
|
| 2,080 |
|
| 其他流動負債 |
|
| 15,961 |
|
|
| 17,573 |
|
| 流動負債總額 |
|
| 378,581 |
|
|
| 323,966 |
|
| 負債總額 |
|
| 2,426,881 |
|
|
| 2,430,809 |
|
| 股東權益和負債總額 |
|
| 4,827,470 |
|
|
| 4,788,627 |
|
| 7 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
| 伯肯斯托克控股有限公司 | ||||||||
| 合併現金流量表 | ||||||||
| （以千歐元計） | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| 年底已結束 9月30日 2023 |
|
| 年底已結束 9月30日 2022 |
| ||
| 來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
| ||
| 淨利潤（虧損） |
|
| 75,022 |
|
|
| 187,111 |
|
| 為調節淨利潤（虧損）與經營活動產生的淨現金流而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折舊 |
|
| 54,841 |
|
|
| 20,294 |
|
| 攤銷 |
|
| 28,572 |
|
|
| 60,967 |
|
| 不動產、廠房和設備處置損失 |
|
| — |
|
|
| 97 |
|
| 預期信用損失的變化 |
|
| — |
|
|
| 207 |
|
| 財務成本，淨額 |
|
| 107,036 |
|
|
| 112,503 |
|
| 淨匯兑差額 |
|
| 36,056 |
|
|
| (46,363 | ) |
| 非現金經營項目 |
|
| 65,726 |
|
|
| (669 | ) |
| 所得税支出 |
|
| 78,630 |
|
|
| 63,413 |
|
| 繳納的所得税 |
|
| (6,698 | ) |
|
| (18,408 | ) |
| 營運資金的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| -庫存 |
|
| (95,620 | ) |
|
| (159,105 | ) |
| -歸還資產的權利 |
|
| 1,327 |
|
|
| (641 | ) |
| -貿易和其他應收賬款 |
|
| (26,663 | ) |
|
| (5,286 | ) |
| -貿易和其他應付賬款 |
|
| 10,648 |
|
|
| 11,201 |
|
| -應計負債 |
|
| 18,870 |
|
|
| 1,677 |
|
| -其他流動金融負債 |
|
| (3,775 | ) |
|
| (31,401 | ) |
| -其他現行條款 |
|
| 2,427 |
|
|
| 13,149 |
|
| -合同負債 |
|
| 5,085 |
|
|
| (401 | ) |
| -其他 |
|
| 7,249 |
|
|
| 25,791 |
|
| 經營活動提供的淨現金流量 |
|
| 358,733 |
|
|
| 234,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收到的利息 |
|
| 1,846 |
|
|
| — |
|
| 購置不動產、廠房和設備 |
|
| (102,152 | ) |
|
| (70,777 | ) |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 |
|
| 339 |
|
|
| 1,977 |
|
| 購買無形資產 |
|
| (795 | ) |
|
| (1,814 | ) |
| 出售無形資產的收益 |
|
| 29 |
|
|
| 5 |
|
| 業務合併，扣除收購的現金 |
|
| — |
|
|
| (1,037 | ) |
| 淨現金流量（用於）投資活動 |
|
| (100,732 | ) |
|
| (71,646 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 償還貸款和借款 |
|
| (52,782 | ) |
|
| (9,516 | ) |
| 支付的利息 |
|
| (111,986 | ) |
|
| (67,978 | ) |
| 租賃負債的支付 |
|
| (28,796 | ) |
|
| (25,406 | ) |
| 租賃負債的利息部分 |
|
| (5,721 | ) |
|
| (2,417 | ) |
| 淨現金流量（用於）融資活動 |
|
| (199,285 | ) |
|
| (105,317 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） |
|
| 58,716 |
|
|
| 57,173 |
|
| 期初的現金和現金等價物 |
|
| 307,078 |
|
|
| 235,343 |
|
| 淨外匯差額 |
|
| (21,386 | ) |
|
| 14,562 |
|
| 期末的現金和現金等價物 |
|
| 344,408 |
|
|
| 307,078 |
|
| 8 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
| 伯肯斯托克控股有限公司 | ||||||||||||||||
| 收入對賬——截至2023年9月30日的年度/季度 | ||||||||||||||||
| （以千歐元計） | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 年底已結束 9月30日 2023 |
|
| 年底已結束 9月30日 2022 |
|
| 增長 (%) |
|
| 常量 貨幣 增長 (%)(1) |
| ||||
| B2B |
|
| 887,957 |
|
|
| 772,883 |
|
|
| 15% |
|
| 15% | ||
| DTC |
|
| 598,664 |
|
|
| 466,668 |
|
|
| 28% |
|
| 29% | ||
| 公司/其他 |
|
| 5,289 |
|
|
| 3,282 |
|
|
| 不適用 |
|
|
| 不適用 |
|
| 總收入 |
|
| 1,491,911 |
|
|
| 1,242,833 |
|
|
| 20% |
|
| 20% | ||
| 美洲 |
|
| 804,690 |
|
|
| 667,387 |
|
|
| 21% |
|
| 20% | ||
| 歐洲 |
|
| 529,507 |
|
|
| 449,131 |
|
|
| 18% |
|
| 18% | ||
| APMA |
|
| 152,424 |
|
|
| 123,033 |
|
|
| 24% |
|
| 27% | ||
| 公司/其他 |
|
| 5,289 |
|
|
| 3,282 |
|
|
| 不適用 |
|
|
| 不適用 |
|
| 總收入 |
|
| 1,491,911 |
|
|
| 1,242,833 |
|
|
| 20% |
|
| 20% | ||
|
|
| 季度已結束 9月30日 2023 |
|
| 季度已結束 9月30日 2022 |
|
| 增長 (%) |
|
| 常量 貨幣 增長 (%)(1) |
| ||||
| B2B |
|
| 190,557 |
|
|
| 164,336 |
|
|
| 16% |
|
| 21% | ||
| DTC |
|
| 182,526 |
|
|
| 156,405 |
|
|
| 17% |
|
| 23% | ||
| 公司/其他 |
|
| 1,459 |
|
|
| 0,867 |
|
|
| 不適用 |
|
|
| 不適用 |
|
| 總收入 |
|
| 374,543 |
|
|
| 321,608 |
|
|
| 16% |
|
| 22% | ||
| 美洲 |
|
| 187,238 |
|
|
| 144,241 |
|
|
| 30% |
|
| 40% | ||
| 歐洲 |
|
| 143,464 |
|
|
| 136,759 |
|
|
| 5% |
|
| 5% | ||
| APMA |
|
| 42,382 |
|
|
| 39,741 |
|
|
| 7% |
|
| 11% | ||
| 公司/其他 |
|
| 1,459 |
|
|
| 0,867 |
|
|
| 不適用 |
|
|
| 不適用 |
|
| 總收入 |
|
| 374,543 |
|
|
| 321,608 |
|
|
| 16% |
|
| 22% | ||
|
|
| 年底已結束 9月30日 2023 |
|
| 季度已結束 9月30日 2023 |
| ||
| 總收入不包括公司/其他 |
|
| 1,486,621 |
|
|
| 373,084 |
|
| 美元的影響 |
|
| (5,845 | ) |
|
| 13,094 |
|
| CAD 影響 |
|
| 2,905 |
|
|
| 1,687 |
|
| 其他貨幣的影響 |
|
| 5,216 |
|
|
| 1,845 |
|
| 總收入 @ 固定貨幣(1) |
|
| 1,488,897 |
|
|
| 389,709 |
|
| 收入增長 @ 固定貨幣(1) |
|
| 20% |
|
| 22% | ||
(1) 未經審計。
| 9 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
| 伯肯斯托克控股有限公司 | ||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損）與淨利潤（虧損）的對賬（調整） | ||||||||||||||||
| （以千歐元計，股票和每股信息除外） | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 年底已結束 |
|
| 年底已結束 |
|
| 季度已結束 |
|
| 季度已結束 |
| ||||
|
|
| 9月30日 2023 |
|
| 9月30日 2022 |
|
| 9月30日 2023 |
|
| 9月30日 2022 |
| ||||
| 淨利潤（虧損） |
|
| 75,022 |
|
|
| 187,111 |
|
|
| (28,287 | ) |
|
| 57,980 |
|
| 添加（減少）調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根據國際財務報告準則適用收購會計方法對交易的影響(2) |
|
| - |
|
|
| 24,367 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| 與交易相關的成本(3) |
|
| - |
|
|
| 2,598 |
|
|
| - |
|
|
| 545 |
|
| 已實現和未實現的外匯收益/虧損(4) |
|
| 36,056 |
|
|
| (45,516 | ) |
|
| (15,294 | ) |
|
| (13,902 | ) |
| 首次公開募股相關成本(1)(5) |
|
| 30,603 |
|
|
| 7,300 |
|
|
| 15,864 |
|
|
| 4,543 |
|
| 基於股份的薪酬支出(6) |
|
| 65,394 |
|
|
| - |
|
|
| 47,309 |
|
|
| - |
|
| 其他(1)(7) |
|
| 6,552 |
|
|
| 1,518 |
|
|
| 1,097 |
|
|
| 0 |
|
| 税收調整(8) |
|
| (6,475 | ) |
|
| (2,696 | ) |
|
| 4,445 |
|
|
| 1,284 |
|
| 淨利潤（虧損）（調整後） (1) |
|
| 207,152 |
|
|
| 174,682 |
|
|
| 25,134 |
|
|
| 50,449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 調整後的每股收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
| 1.13 |
|
|
| 0.96 |
|
|
| 0.14 |
|
|
| 0.28 |
|
| 稀釋 |
|
| 1.13 |
|
|
| 0.96 |
|
|
| 0.14 |
|
|
| 0.28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| pro-forma adj。每股收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
| 1.10 |
|
|
| 0.93 |
|
|
| 0.13 |
|
|
| 0.27 |
|
| 稀釋 |
|
| 1.10 |
|
|
| 0.93 |
|
|
| 0.13 |
|
|
| 0.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股份 |
|
| 182,721,369 |
|
|
| 182,721,369 |
|
|
| 182,721,369 |
|
|
| 182,721,369 |
|
| 預計股票（首次公開募股後的股票數量） |
|
| 187,825,592 |
|
|
| 187,825,592 |
|
|
| 187,825,592 |
|
|
| 187,825,592 |
|
(1) 未經審計。
(2) 代表將伯肯斯托克控股有限公司於2021年4月30日收購伯肯斯托克集團的收購會計方法（“交易”）應用於庫存估值的影響以及隨後對銷售成本的影響。在2022財年，銷售成本包括交易中按公允價值計量的庫存。2022財年，這一影響達到2440萬歐元。
(3) 表示2022財年與交易相關的諮詢費用為260萬歐元。
(4) 代表外匯匯率對利潤（虧損）的主要非現金影響。我們認為這些收益和虧損不代表企業的經營業績，因為它們主要是由庫存和公司間貸款的公司間應收賬款的美元兑歐元匯率的波動所致。
(5) 代表與首次公開募股相關的費用，包括諮詢和律師費。
(6) 代表與管理投資計劃相關的基於股份的薪酬支出。
(7) 代表我們認為不代表企業經營業績的非經常性支出，主要包括2023財年的460萬歐元的搬遷費用、2023財年的200萬歐元和2022財年的80萬歐元的重組費用以及2022財年的70萬歐元整合項目的諮詢費。
(8) 代表上述調整的所得税影響，但未實現的外匯收益（虧損）和基於股份的薪酬支出除外，因為在初始納税計算中，這些費用未被視為免税額。
| 10 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
| 伯肯斯托克控股有限公司 | ||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損）與息税折舊攤銷前利潤（調整後）的對賬 | ||||||||||||||||
| （以千歐元計，股票和每股信息除外） | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 年底已結束 |
|
| 年底已結束 |
|
| 季度已結束 |
|
| 季度已結束 |
| ||||
|
|
| 9月30日 2023 |
|
| 9月30日 2022 |
|
| 9月30日 2023 |
|
| 9月30日 2022 |
| ||||
| 淨利潤（虧損） |
|
| 75,022 |
|
|
| 187,111 |
|
|
| (28,287 | ) |
|
| 57,980 |
|
| 添加： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税支出 |
|
| 78,630 |
|
|
| 63,413 |
|
|
| 27,716 |
|
|
| 5,106 |
|
| 財務成本，淨額 |
|
| 107,036 |
|
|
| 112,503 |
|
|
| 25,678 |
|
|
| 22,565 |
|
| 折舊和攤銷 |
|
| 83,413 |
|
|
| 81,261 |
|
|
| 21,606 |
|
|
| 25,212 |
|
| EBITDA |
|
| 344,101 |
|
|
| 444,288 |
|
|
| 46,713 |
|
|
| 110,862 |
|
| 添加（減少）調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根據國際財務報告準則適用收購會計方法對交易的影響(2) |
|
| - |
|
|
| 24,367 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| 與交易相關的成本(3) |
|
| - |
|
|
| 2,598 |
|
|
| - |
|
|
| 545 |
|
| 已實現和未實現的外匯收益/虧損(4) |
|
| 36,056 |
|
|
| (45,516 | ) |
|
| (15,294 | ) |
|
| (13,902 | ) |
| 首次公開募股相關成本(1)(5) |
|
| 30,603 |
|
|
| 7,300 |
|
|
| 15,864 |
|
|
| 4,543 |
|
| 基於股份的薪酬支出(6) |
|
| 65,394 |
|
|
| - |
|
|
| 47,309 |
|
|
| - |
|
| 其他(1)(7) |
|
| 6,552 |
|
|
| 1,518 |
|
|
| 1,097 |
|
|
| 0 |
|
| 調整後 EBITDA(1) |
|
| 482,706 |
|
|
| 434,555 |
|
|
| 95,689 |
|
|
| 102,048 |
|
(1) 未經審計。
(2) 代表將收購交易會計方法應用於庫存估值的影響以及隨後對銷售成本的影響。在2022財年，銷售成本包括作為交易一部分按公允價值計量的庫存。在2022財年，這一影響達到2440萬歐元。
(3) 表示2022財年與交易相關的諮詢費用為260萬歐元。
(4) 代表外匯匯率對利潤（虧損）的主要非現金影響。我們認為這些收益和虧損不代表企業的經營業績，因為它們主要是由庫存和公司間貸款的公司間應收賬款的美元兑歐元匯率的波動所致。
(5) 代表與首次公開募股相關的費用，包括諮詢和律師費。
(6) 代表與管理投資計劃相關的基於股份的薪酬支出。
(7) 代表我們認為不代表企業經營業績的非經常性支出，主要包括2023財年的460萬歐元的搬遷費用、2023財年的200萬歐元和2022財年的80萬歐元的重組費用以及2022財年的70萬歐元整合項目的諮詢費。
| 11 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
| 伯肯斯托克控股有限公司 | ||||||||||||||||
| 毛利與毛利的對賬（調整） | ||||||||||||||||
| （以千歐元計，股票和每股信息除外） | ||||||||||||||||
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| 年底已結束 |
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| 年底已結束 |
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| 季度已結束 |
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| 季度已結束 |
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| 9月30日 2023 |
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| 9月30日 2022 |
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| 9月30日 2023 |
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| 9月30日 2022 |
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| 毛利潤 |
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| 925,793 |
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| 749,802 |
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| 244,958 |
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| 205,847 |
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| 添加調整： |
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| 根據國際財務報告準則適用收購會計方法對交易的影響(2) |
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| - |
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| 24,367 |
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| - |
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| - |
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| 調整後的毛利(1) |
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| 925,793 |
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| 774,169 |
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| 244,958 |
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| 205,847 |
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(1) 未經審計。
(2) 代表將收購交易會計方法應用於庫存估值的影響以及隨後對銷售成本的影響。在2022財年，銷售成本包括作為交易一部分按公允價值計量的庫存。在2022財年，這一影響達到2440萬歐元。
有關2022財年與2021財年的經營業績和財務狀況變化相關的比較討論和分析，請參閲我們根據第424（b）（4）條於2023年10月10日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，可通過電子方式在www.sec.gov上查閲。
| 12 BIRKENSTOCK HOLDING PLC | | 新聞稿 | | 2024 年 1 月 18 日 |
