根據第 424 (b) (3) 條提交
註冊號 333-267936
致2023年4月21日的招股説明書
招股説明書補充文件
RUMBLE INC.
8,050,000 股 A 類普通股
標的認股權證
賣出持有人持有 333,568,989 股 A 類普通股
賣出持有人購買A類普通股的55萬份認股權證
本 招股説明書補充文件對2023年4月21日的招股説明書(“招股説明書”)進行了修訂和補充, 招股説明書是我們S-1表格(編號333-267936)註冊聲明的一部分。本招股説明書補充文件是為了更新, 使用我們於 2023 年 8 月 14 日向 美國證券交易委員會提交的 10-Q 表季度報告(“季度報告”)中包含的信息對招股説明書中的信息進行了補充。因此,我們在本招股説明書補充文件中附上了季度 報告。
招股説明書和本招股説明書 補充文件涉及(a)我們在行使認股權證時發行最多8,050,000股普通股,面值每股0.0001美元(“A類 普通股”),每股可按每股11.50美元的價格行使一股A類普通股(“認股權證”),以及(b)不時轉售不時由招股説明書中指定的證券持有人(每個 為 “賣出持有人”,統稱為 “賣出持有人”)出售(i)最多333,5689股A類 普通股,包括333,018,989股股票 行使認股權證和 (ii) 55萬份認股權證後可發行的A類普通股和55萬股A類普通股。
在投資我們的證券之前,您應該仔細閲讀招股説明書、 本招股説明書補充文件以及任何進一步的招股説明書補充或修正案。我們的 A類普通股和認股權證在納斯達克全球市場上市,代碼分別為 “RUM” 和 “RUMBW”, 。2023年8月11日,我們的A類普通股和認股權證的收盤價分別為8.10美元和2.00美元。 我們是美國聯邦證券法定義的 “新興成長型公司”,因此,對於本次和將來的申報,我們可以選擇遵守 某些已縮減的上市公司報告要求。
投資我們的 A 類 普通股和認股權證涉及高度的風險。參見 招股説明書第 10 頁開頭的標題為 “風險因素” 的部分。
證券 和交易委員會以及任何州證券委員會都沒有批准或不批准這些證券,也沒有透露招股説明書或本招股説明書補充材料的準確性 或充分性。任何與此相反的陳述均屬刑事犯罪。
本招股説明書補充文件的日期為2023年8月 14日
美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説,從 _________ 到 _______ 的過渡期
委員會 文件編號:001-40079
RUMBLE INC. |
(註冊人的確切 姓名如其章程所示) |
特拉華 | 85-1087461 | |
(州 或 公司或組織的其他司法管轄區) | (I.R.S.
僱主 身份證號) |
墨西哥灣路 444 號 長船島,佛羅裏達州 34228 |
(主要行政辦公室的地址 ,包括郵政編碼) |
(941) 210-0196 |
(註冊人的 電話號碼,包括區號) |
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 每個交易所的名稱
哪個註冊了 | ||
A 類普通股,面值每股 0.0001 美元 | 朗姆酒 | 納斯達克全球市場 | ||
認股權證 購買一股 A 類普通股 | 隆聲 | 納斯達克全球市場 |
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內(或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的不 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☐ 大型加速過濾器 | ☐ 加速過濾器 |
非加速過濾器 | 較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐ 否
截至2023年8月10日 ,註冊人已發行和流通(i)112,479,147股A類普通股,每股面值0.0001美元,(ii)167,662,211股C類普通股,面值每股0.0001美元,以及(iii)105,782,403股D類普通股 股,面值每股0.0001美元。
RUMBLE INC.
10-Q 表的季度 報告
目錄
頁面 | ||
第 1 部分-財務信息 | 1 | |
項目 1. | 未經審計的簡明合併財務報表 | 1 |
簡明合併資產負債表 | 4 | |
未經審計的簡明合併運營報表 | 3 | |
未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | 5 | |
未經審計的簡明合併現金流量表 | 6 | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 | |
項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
項目 4. | 控制和程序 | 38 |
第二部分-其他信息 | 39 | |
商品 1A。 | 風險因素 | 40 |
項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
項目 6. | 展品 | 42 |
簽名 | 43 |
i |
關於前瞻性陳述的警告 説明
本 10-Q 表季度報告(本 “季度報告”)包含有關 我們的業務和財務計劃、戰略和前景等前瞻性陳述。這些陳述基於我們管理層的信念和假設。 儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映或建議的計劃、意圖和期望是合理的,但 我們無法保證我們將實現或實現這些計劃、意圖或期望。前瞻性陳述本質上受風險、不確定性和假設的影響。通常,非歷史事實的陳述,包括有關 可能或假設的未來行動、業務戰略、事件或經營業績的陳述,均為前瞻性陳述。“預期”、 “相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、 “可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、 “應該”、“將” 和類似的表述可以識別前瞻性陳述,但缺少這些詞語並不意味着 陳述不是前瞻性的。投資者應仔細閲讀包含這些詞語的聲明,因為他們 討論未來預期,包含未來經營業績或財務狀況的項目;或陳述其他 “前瞻性” 信息。前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日可獲得的信息,可能涉及重大的 判斷和假設、已知和未知的風險和不確定性以及其他因素,其中許多因素是我們無法控制的。 將來可能會出現管理層無法準確預測或我們無法控制的事件。除非適用法律另有要求,否則我們不承擔任何 更新以其他方式更正此處包含的任何前瞻性陳述以反映這些陳述發佈之日之後發生的事件或情況的義務,無論這些陳述是由於新信息、未來事件、在本文發佈之日之後出現的不準確之處還是 以其他方式導致。本季度報告 中包含的風險因素和警示性措辭提供了風險、不確定性和事件的示例,這些風險和事件可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中描述的 預期存在重大差異,其中包括:
● | 我們 認識到業務合併的預期收益(定義見下文)的能力,這可能會受到 等因素的影響,包括我們盈利增長和管理增長、維持與客户的關係、在行業內競爭以及 留住關鍵員工的能力; |
● | 我們可能受到經濟、商業和/或競爭因素不利影響的可能性; |
● | 我們 有限的運營歷史使我們難以評估我們的業務和前景; |
● | 我們的 無法有效管理未來的增長和實現運營效率; |
● | 我們 最近的快速增長可能並不能預示未來的表現; |
● | 我們 可能無法繼續增長或維持我們的活躍用户羣,也可能無法實現或維持盈利能力; |
● | 垃圾郵件 活動,包括虛假和欺詐性的用户活動,如果未被發現,可能會不時地誇大我們的績效指標; |
● | 我們 收集、存儲和處理大量用户視頻內容以及用户和訂閲者的個人信息。如果違反我們的安全 措施,我們的網站和應用程序可能被認為不安全,流量和廣告商可能會限制或停止 查看我們的內容或使用我們的服務,我們的業務和運營業績可能會受到損害,我們可能面臨政府的調查 以及來自用户和訂閲者的法律索賠; |
● | 我們 可能無法遵守適用的隱私法; |
● | 我們 面臨網絡安全風險以及信息技術系統的中斷或故障,隨着我們的成長和獲得認可, 我們可能需要花費更多資源來加強對此類風險的防護。儘管我們做出了努力,但仍可能發生網絡 事件,並導致信息盜竊、數據損壞、運營中斷和/或財務損失; |
ii |
● | 我們 可能被發現侵犯了他人的知識產權,這可能會使我們遭受重大損失或限制我們的 業務; |
● | 儘管 1996 年《通信規範法》第 230 條規定了責任 保護,我們 仍可能因託管第三方上傳的各種侵權或非法材料而面臨責任; |
● | 我們 可能會因刪除或拒絕刪除某些內容而面臨負面宣傳,無論此類內容是否違反任何 法律; |
● | 我們的 流量增長、參與度和盈利取決於操作系統、網絡、 設備、Web 瀏覽器和標準(包括我們無法控制的移動操作系統、網絡和標準)內部的有效運營以及與這些標準的兼容性; |
● | 我們的 業務取決於在互聯網上持續暢通無阻地訪問我們的內容和服務。如果我們或那些參與我們 內容的人遇到互聯網服務中斷,或者如果互聯網服務提供商能夠屏蔽、降級或收費 訪問我們的內容和服務,我們可能會產生額外的費用以及流量和廣告商的損失; |
● | 我們 面臨激烈的市場競爭,如果我們無法與競爭對手在流量和廣告 支出方面進行有效競爭,我們的業務和經營業績可能會受到損害; |
● | 對我們現有內容和服務的更改 可能無法吸引流量和廣告商或無法產生收入; |
● | 我們 依賴第三方供應商來提供核心服務,包括互聯網服務提供商、廣告網絡和數據中心; |
● | 託管 和配送成本可能會意外增加; |
● | 我們 已經提供並打算繼續為內容創作者加入我們的平臺提供激勵措施,包括經濟激勵, 這些安排通常涉及固定付款義務,這些義務不取決於相應內容創作者生成的實際收入或績效指標,而通常基於我們對該創作者的模擬財務預測,如果 不滿意,則可能會對我們的財務業績、經營業績和流動性產生不利影響; |
● | 我們 可能無法制定或維持有效的內部控制措施; |
● | 由於收購其他公司, 可能會轉移管理層的注意力和消耗資源, 成功整合最近和潛在的收購併以其他方式獲得收益; |
● | 我們 可能無法維持足夠的運營和財務資源,也無法籌集額外資本或產生足夠的現金流; |
● | 我們 可能會受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響; |
● | 税率的變化、從事電子商務的公司税收待遇的變化、新的税收立法的通過或額外的 納税義務敞口可能會對我們的財務業績產生不利影響; |
● | 遵守 新隱私法、監管美國和加拿大社交媒體平臺和在線言論的法律、關於內容創作者付費代言的法規 或行業慣例規定的義務,可能會對我們的業務產生不利影響;以及 |
● | 本季度報告中指出的其他 風險和不確定性,包括 “第 1A 項” 下的風險和不確定性。此處的 “風險因素”,以及我們已經或將要向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件。 |
iii |
第一部分-財務信息
商品 1。未經審計的簡明合併財務報表
Rumble Inc. | |
簡明合併中期財務報表 | |
(以美元表示) | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中 |
1 |
Rumble Inc. | |
簡明合併中期財務報表 | |
(以美元表示) | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中 |
內容 | |
簡明的 合併中期財務報表 | |
綜合虧損簡明合併中期報表 | 3 |
簡明合併中期資產負債表 | 4 |
簡明合併中期股東權益(赤字)報表 | 5 |
現金流量簡明合併中期報表 | 6 |
簡明合併中期財務報表附註 | 7-22 |
2 |
Rumble Inc.
簡明的 綜合中期綜合虧損報表
(以美元表示 )
(未經審計)
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | 24,974,054 | $ | 4,399,312 | $ | 42,589,429 | $ | 8,444,077 | ||||||||
開支 | ||||||||||||||||
服務成本(內容、託管、其他) | $ | 40,849,816 | $ | 4,183,424 | $ | 66,864,181 | $ | 7,925,992 | ||||||||
一般和行政 | 6,455,676 | 1,755,298 | 13,356,221 | 3,295,665 | ||||||||||||
研究和開發 | 4,050,584 | 1,191,567 | 6,601,145 | 1,983,899 | ||||||||||||
銷售和營銷 | 3,568,051 | 1,137,515 | 6,865,130 | 1,948,020 | ||||||||||||
財務成本 | 704,202 | 530,239 | 704,202 | 1,341,056 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 3,170,944 | 16,986 | 4,971,079 | 33,972 | ||||||||||||
外匯損失(收益) | 5,838 | (3,010 | ) | 21,744 | 24,567 | |||||||||||
攤銷和折舊 | 1,043,560 | 288,957 | 1,724,634 | 514,586 | ||||||||||||
支出總額 | 59,848,671 | 9,100,976 | 101,108,336 | 17,067,757 | ||||||||||||
運營損失 | (34,874,617 | ) | (4,701,664 | ) | (58,518,907 | ) | (8,623,680 | ) | ||||||||
利息收入 | 3,570,423 | 14,108 | 6,878,350 | 22,806 | ||||||||||||
其他收入 | 3,343 | - | 3,343 | - | ||||||||||||
合資企業的利潤(虧損)份額 | - | (1,124 | ) | - | - | |||||||||||
或有對價公允價值的變化 | 373,996 | - | 373,996 | - | ||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 1,489,250 | - | (6,842,500 | ) | - | |||||||||||
所得税前虧損 | (29,437,605 | ) | (4,688,680 | ) | (58,105,718 | ) | (8,600,874 | ) | ||||||||
所得税回收(費用) | (16,475 | ) | - | (16,475 | ) | - | ||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | $ | (29,454,080 | ) | $ | (4,688,680 | ) | $ | (58,122,193 | ) | $ | (8,600,874 | ) | ||||
每股虧損——基本 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.03 | ) | $ | (0.29 | ) | $ | (0.05 | ) | ||||
每股虧損——攤薄 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.03 | ) | $ | (0.29 | ) | $ | (0.05 | ) | ||||
用於計算每股淨虧損的普通股加權平均數——基本 | 201,257,144 | 173,518,855 | 201,006,921 | 173,518,855 | ||||||||||||
計算每股淨虧損時使用的加權平均普通股數量——攤薄後 | 201,257,144 | 173,518,855 | 201,006,921 | 173,518,855 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
3 |
Rumble Inc.
簡明的 合併中期資產負債表
(以美元表示 )
(未經審計)
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 295,563,303 | $ | 337,169,279 | ||||
有價證券 | 1,100,000 | 1,100,000 | ||||||
應收賬款,淨額 | 6,858,974 | 4,748,189 | ||||||
預付費用和其他 | 15,652,152 | 9,342,691 | ||||||
319,174,429 | 352,360,159 | |||||||
預付費用和其他長期費用 | 1,120,624 | 547,589 | ||||||
資本資產 | 15,347,956 | 8,844,232 | ||||||
使用權資產 | 1,021,399 | 1,356,454 | ||||||
無形資產 | 10,820,447 | 3,211,305 | ||||||
善意 | 12,504,329 | 662,899 | ||||||
$ | 359,989,184 | $ | 366,982,638 | |||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 26,513,401 | $ | 14,324,696 | ||||
遞延收入 | 8,527,408 | 1,040,619 | ||||||
租賃負債 | 410,620 | 583,186 | ||||||
或有考慮 | 1,715,744 | - | ||||||
應付所得税(應收賬款) | (1,359 | ) | 934 | |||||
遞延所得税負債(資產) | 1,629,180 | - | ||||||
38,794,994 | 15,949,435 | |||||||
長期租賃負債 | 671,669 | 835,924 | ||||||
或有對價,減去當期部分 | 1,402,001 | - | ||||||
認股權證責任 | 16,905,000 | 10,062,500 | ||||||
其他責任 | 500,000 | 500,000 | ||||||
58,273,664 | 27,347,859 | |||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股 | 768,513 | 768,357 | ||||||
赤字 | (86,904,894 | ) | (28,782,701 | ) | ||||
額外的實收資本 | 387,851,901 | 367,649,123 | ||||||
301,715,520 | 339,634,779 | |||||||
$ | 359,989,184 | $ | 366,982,638 |
代表 董事會:
________________________ | 董事 | _______________________ | 董事 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
4 |
Rumble Inc.
簡明的 合併中期股東權益(赤字)報表
(以美元表示 )
(未經審計)
普通股數量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遺產 | Legacy
Rumble B 級 |
A 類- 已發行 |
A 類 — | C 級 | D 級 | Legacy
Rumble A 級 | 遺產 隆隆聲 B 級 | A 級 | C 級 | D 級 | 其他
付費 資本 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2021 年 12 月 31 日 | 8,119,690 | 135,220 | - | - | - | - | $ | 43,223,609 | $ | 129,761 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,392,666 | $ | (17,378,707 | ) | $ | 30,367,329 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的付款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 33,972 | - | 33,972 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,600,874 | ) | (8,600,874 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Balance 2022 年 6 月 30 日 | 8,119,690 | 135,220 | - | - | - | - | $ | 43,223,609 | $ | 129,761 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,426,638 | $ | (25,979,581 | ) | $ | 21,800,427 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日餘額 | - | - | 111,467,763 | - | 167,662,214 | 105,782,403 | $ | - | $ | - | $ | 741,013 | $ | 16,766 | $ | 10,578 | $ | 367,649,123 | $ | (28,782,701 | ) | $ | 339,634,779 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
與收購Callin相關的發行和偶然可發行的 A類普通股 | - | - | 606,147 | 865,405 | - | - | - | - | 147 | - | - | 14,520,968 | - | 14,521,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與 Callin 收購相關的發行成本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (40,478 | ) | - | (40,478 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票單位歸屬後發行A類普通股 | - | - | 94,145 | 3,981 | - | - | - | - | 9 | - | - | (9 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬淨額 份額結算的預扣税 | - | - | (44,625 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | (447,589 | ) | - | (447,589 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的付款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,169,886 | - | 6,169,886 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (58,122,193 | ) | (58,122,193 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | - | - | 112,123,430 | 869,386 | 167,662,214 | 105,782,403 | $ | - | $ | - | $ | 741,169 | $ | 16,766 | $ | 10,578 | $ | 387,851,901 | $ | (86,904,894 | ) | $ | 301,715,520 |
附註是這些簡明合併中期財務報表的 組成部分。
5 |
Rumble Inc.
簡明的 合併中期現金流量表
(以美元表示 )
(未經審計)
在截至6月30日的六個月中 | 2023 | 2022 | ||||||
由(用於)提供的現金流 | ||||||||
經營活動 | ||||||||
該期間的淨虧損和綜合虧損 | $ | (58,122,193 | ) | $ | (8,600,874 | ) | ||
為調節淨虧損與現金流而進行的調整: | ||||||||
用於經營活動: | ||||||||
攤銷和折舊 | 1,724,634 | 522,547 | ||||||
基於股份的薪酬 | 5,722,297 | 33,972 | ||||||
利息支出 | 13,487 | 18,608 | ||||||
經營租賃成本的非現金部分 | 290,863 | 232,327 | ||||||
償還租賃負債 | (306,116 | ) | (187,103 | ) | ||||
認股權證公允價值變動造成的虧損 | 6,842,500 | - | ||||||
或有對價公允價值變動的收益 | (373,996 | ) | - | |||||
(44,208,524 | ) | (7,980,523 | ) | |||||
非現金營運資金的變化: | ||||||||
應收賬款 | (2,102,138 | ) | (299,921 | ) | ||||
預付費用 | (6,681,846 | ) | (3,317,496 | ) | ||||
應付賬款和應計負債 | 10,980,889 | 1,986,907 | ||||||
遞延收入 | 7,486,791 | 312,151 | ||||||
應付所得税(應收賬款) | - | - | ||||||
(34,524,828 | ) | (9,298,882 | ) | |||||
投資活動 | ||||||||
購買資本資產 | (7,684,880 | ) | (4,018,919 | ) | ||||
購買無形資產 | (356,779 | ) | - | |||||
因收購Callin而獲得的現金 | 1,000,989 | - | ||||||
(7,040,670 | ) | (4,018,919 | ) | |||||
籌資活動 | ||||||||
股票發行成本 | (40,478 | ) | - | |||||
(40,478 | ) | - | ||||||
在此期間,現金和現金等價物減少 | (41,605,976 | ) | (13,317,801 | ) | ||||
現金 和現金等價物,期初 | 337,169,279 | 46,847,375 | ||||||
現金及現金等價物, 期末 | $ | 295,563,303 | $ | 33,529,574 | ||||
補充現金流信息 | ||||||||
為所得税支付的現金 | $ | 16,475 | $ | - | ||||
支付利息的現金 | 4,212 | - | ||||||
為租賃負債支付的現金 | 392,141 | 270,525 |
附註是這些簡明合併中期財務報表的 組成部分。
6 |
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簡明合併中期 財務報表附註
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1. | 概述和演示基礎 |
操作性質
Rumble Inc.(“Rumble”、 “公司” 或 “集團”)是一家提供全方位服務的視頻技術提供商,提供可定製的視頻播放器、 原創內容視頻以及供其視頻播放器使用的廣告庫。該公司的註冊辦事處位於佛羅裏達州長船礁墨西哥灣大道444號 ,34228。公司的A類普通股和認股權證股票在納斯達克全球市場上交易 ,股票代碼分別為 “RUM” 和 “RUMBW”。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明中期財務報表(“財務報表”)是根據美利堅合眾國公認的 會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,包括公司及其全資 子公司的業績。這些附註中提及的適用指南均指會計 準則編纂(“ASC”)和會計準則更新(“ASU”)中的權威指南。合併後,所有公司間餘額和交易 均已清除。除非另有説明,否則這些財務報表以美元列報,美元是 公司的本位貨幣。
這些財務報表 應與公司截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表(“年度 財務報表”)一起閲讀。這些財務報表是使用與年度財務報表 附註3中描述的相同會計政策編制的。
公司董事會 於2023年8月10日批准了這些簡明的合併中期財務報表。
估算值的使用
按照美國公認會計原則編制這些財務 報表要求管理層做出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響截至財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露, 以及報告期內報告的收入和支出金額。公司持續評估所使用的估計值 ,其中包括但不限於:收入確認標準評估;應收賬款的可收性;基於股份的薪酬獎勵的估值 ;以公允價值計量且計入損益的金融工具估值;長期資產的評估和 可收回性;包括商譽在內的長期資產的使用壽命;以及税收資產的變現,估計 納税負債和遞延税的估值。定期審查這些估計、判斷和假設,任何修訂的影響 都會反映在進行此類修訂期間的財務報表中。實際業績可能與這些估計、判斷或假設存在重大差異,這種差異可能對公司的合併 財務狀況和經營業績具有重大意義。
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2. | 重要會計政策摘要 |
使用權資產和租賃負債
公司選擇了切實可行的 權宜之計,不確認短期租賃的使用權資產和租賃負債,即在開始之日期限為十二 個月或更短的租賃。
基於股份的薪酬
公司為其某些員工、顧問委員會成員、董事、高級職員和顧問發放了股票期權和限制性股票單位等 等股權獎勵。 公司適用ASC 718(股票薪酬)的規定,該條款要求公司使用基於公允價值的衡量標準來衡量所有基於股份的薪酬 獎勵。對於具有市場條件的獎勵,以公平的 價值為基礎的衡量標準會考慮市場狀況,而在確定基於股份的薪酬 支出時會考慮服務和績效條件。
對於向只有服務條件的員工 發放的股權獎勵,公司在必要的 服務期內以直線方式確認基於股份的薪酬支出。授予的股權獎勵的歸屬期由董事會決定,具有服務條件的股權獎勵的典型歸屬期 為三到四年。僅受服務條件約束的Rumble股權 獎勵的必要服務期與這些股權獎勵的特定歸屬期相同。
對於具有市場 條件或業績條件的股權獎勵,公司確定每部分獎勵的公允價值,然後確認在該部分獎勵的必要服務期內與每部分獎勵相關的基於股份的 薪酬支出。對於以 為績效條件的股權獎勵,公司評估滿足獎勵所依據的績效條件的可能性,並僅在業績條件可能得到滿足的情況下才確認與該獎勵相關的基於股份的薪酬支出。如果獎勵所依據的 績效條件是控制權變更,則公司認為績效條件僅在 發生時才可能出現。
沒收是在 發生時計算的。
業務組合
公司評估收購的 淨資產是應作為業務合併還是資產收購,首先進行篩選測試,以確定 所收購總資產的幾乎所有公允價值是否集中在單一可識別資產或一組類似的可識別 資產中。如果是,則將該交易記作資產收購。否則,公司運用其判斷來確定 收購的淨資產是否符合企業的定義,方法是考慮該集合是否包括收購的投入、流程和 創造產出的能力。
公司獲得控制權後,使用收購方法對企業合併 進行入賬。公司衡量商譽的方法是轉讓對價的公允價值 ,包括已確認的任何非控股權益的公允價值,減去收購的可識別資產 和承擔的負債的淨確認金額,均按收購之日的公允價值計量。除與 發行債務或股權證券相關的交易成本外,公司因業務合併而產生的交易成本均按支出記作支出。
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2. | 重要會計政策摘要(續) |
業務合併(續)
任何或有對價在收購之日均按公允價值計量 。對於不符合所有股票分類標準的或有對價,這類 或有對價必須在收購之日按其初始公允價值入賬,並在其後的每個資產負債表日 上記錄。負債分類的或有對價的估計公允價值的變化在變動期綜合虧損報表 中確認。
如果 在交易發生的報告期結束時尚未完成企業合併的初始會計核算, 公司將報告臨時金額。臨時金額在評估期內進行調整,自收購之日起不超過一年 。這些調整或對額外資產或負債的確認,反映了獲得的有關收購之日存在的 事實和情況的新信息,這些事實和情況如果已知,則會影響該日確認的金額。
採用的會計準則
2016-13年度會計準則更新, 金融工具——信用損失(主題326):金融工具信用損失的衡量。隨後,亞利桑那州立大學2018-19年度編纂改進,亞利桑那州立大學2019-04年,編纂改進,亞利桑那州立大學2019-05年,定向過渡救濟,亞利桑那州立大學 2019-10年,生效日期,以及亞利桑那州立大學2019-11年,編纂改進。這些ASU在2022年12月15日之後開始的 財年(包括其中的過渡期)對小型申報公司有效。公司採用該亞利桑那州立大學,自 2023 年 1 月 1 日起生效。 的採用沒有對簡明的合併中期財務報表產生重大影響。
3. | 業務組合 |
2023年5月15日(“收購日期 ”),公司收購了播客和 直播平臺Callin Corp.(“Callin”)100%的已發行和已發行股權。公司已確定Callin符合業務定義,並將收購 視為業務合併。對收購資產的公允價值和公司 承擔的與收購相關的負債的初步估計如下:
全部對價 | $ | 18,082,856 | ||
收購的淨資產: | ||||
現金 | $ | 1,000,989 | ||
應收賬款 | 10,939 | |||
預付費用 | 200,651 | |||
資本資產 | 37,841 | |||
無形資產 | 7,758,000 | |||
應付賬款、應計賬款和其他負債 | (1,137,814 | ) | ||
遞延所得税負債 | (1,629,180 | ) | ||
收購的淨資產總額 | $ | 6,241,426 | ||
善意 | $ | 11,841,430 |
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3. | 業務合併(續) |
對價的公允價值 的臨時估計值包括以下內容:
公允價值 | ||||
已發行的股票 | $ | 6,055,409 | ||
待發行的股票 | 3,603,493 | |||
替補獎勵 | 15,578 | |||
或有對價(負債)——留存款 | 3,491,741 | |||
或有對價(股權)— 里程碑 1 | 2,490,152 | |||
或有對價(股權)— 里程碑 2 | 2,356,483 | |||
應付或有對價 | 70,000 | |||
全部對價 | $ | 18,082,856 |
根據收購 協議的條款,公司必須向Callin的優先股股東 和SAFE票據持有人發行966,857股A類普通股的預付股票對價,截至2023年6月30日,其中606,147股已發行。收購之日,公司 A類普通股的公允價值為每股9.99美元。此外,公司向Callin的普通股股東、FF系列優先股股東、期權持有人和在職員工 發行了四次支付37.5萬股或有可發行的A類普通股的37.5萬股 股的權利,前提是滿足以下條件:
● | 留存 付款 1:服務由出售股東提供 12 個月; |
● | 留存 付款 2:服務由出售股東提供 24 個月; |
● | 里程碑 付款 1:在 12 個月內,達到特定的功能開發和技術性能標準,並將收購的技術 集成到公司的現有軟件中。 |
● | 里程碑 付款 2:在 24 個月內,達到某些功能開發和技術性能標準。 |
在評估業務 合併的內容時,公司確定,由於這兩筆留存款取決於出售證券持有人在合併後提供 持續服務,因此提供服務的一方所賺取的部分應作為合併後的支出反映在 公司的財務報表中。此外,如果員工需要未來的服務才能 獲得或有對價的權利,則此類權利要麼完全記作合併後的支出,要麼作為 替換獎勵,其中權利取代了最初由 Callin授予的未歸期權或限制性系列FF優先股。其餘部分,四批臨時可發行的股票已記作或有對價。
下表顯示了臨時可發行股票的明細 :
股票數量 | ||||
或有考慮 | 903,689 | |||
基於股份的薪酬(注12) | 596,311 | |||
或有可發行股票總數 | 1,500,000 |
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3. | 業務合併(續) |
或有對價 的公允價值估算如下:
留存款 1 和 2
公司已確定,留存 付款 1 和 2 是一個記賬單位,要求公司發行不與公司 股票掛鈎的可變數量的股票。因此,以出售證券持有人提供持續服務為條件的對價已被歸類為負債。或有對價在公允價值層次結構中被歸類為第 3 級。公允價值決定的關鍵輸入 是預期發行的股票數量和收購日的股價。在收購之日,管理層估計 將發行的股票數量為349,523股。由於收購日和期末之間公司股價的變化,公司已確認該或有對價的公允價值變動為373,996美元。
里程碑付款 1 和 2
公司已確定里程碑 付款1和2是單獨的記賬單位,因為如果滿足每種意外事件,將發行固定數量的股票,而滿足 一項應急基金不依賴於另一項應急資金。公允價值決定的關鍵輸入是每項偶然事件 得到滿足的概率以及收購日的股價。根據管理層的判斷,實現第一和第二個里程碑 的概率分別為 100% 和 95%。
由於估值 過程的複雜性以及收購日期和期末之間的短暫時期,收購資產的確定和計量以及假設的 負債以及對價和或有對價的計量是臨時性的,在估值過程完成和由此產生的税收影響分析後會進行調整 。公司將在收購之日起一年內完成收購 的會計核算,並將按照ASC 805的要求在確定調整的報告期內反映這些調整 。這些臨時估算和最終收購會計之間可能會出現差異,這些差異 可能會對公司未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。
收購的商譽與Callin的 員工隊伍和協同效應有關,預計在將Callin的技術與Rumble的平臺整合後將實現這些協同效應。 這種協同效應將包括利用Rumble迄今為止建立的創作者關係的能力,並將允許更大的 在未來建立Callin平臺的品牌知名度和盈利能力。出於税收目的,預計商譽不可扣除 。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司產生的收購相關交易成本 分別為704,202美元和704,202美元。
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4. | 與客户簽訂合同的收入 |
下表列出了按類型分列的收入 :
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
廣告 | $ | 20,239,817 | $ | 2,247,680 | $ | 34,576,267 | $ | 4,757,206 | ||||||||
許可和其他 | 4,734,237 | 2,151,632 | 8,013,162 | 3,686,871 | ||||||||||||
總收入 | $ | 24,974,054 | $ | 4,399,312 | $ | 42,589,429 | $ | 8,444,077 |
遞延收入
2023 年 6 月 30 日記錄的遞延收入預計將在 2024 年 6 月 30 日之前得到完全確認。截至2023年6月30日,遞延收入餘額為8,527,408美元( 2022年12月31日-1,040,619美元)。
5. | 現金、現金等價物和有價證券 |
現金和現金等價物包括 以下內容:
2023年6月30日 | ||||||
已簽約 | ||||||
成熟度 | 平衡 | |||||
現金 | 需求 | $ | 9,066,087 | |||
國庫券和貨幣市場基金 | 需求 | 286,497,216 | ||||
$ | 295,563,303 |
2022年12月31日 | ||||||
已簽約 | ||||||
成熟度 | 平衡 | |||||
現金 | 需求 | $ | 3,519,674 | |||
國庫券和貨幣市場基金 | 需求 | 333,649,605 | ||||
$ | 337,169,279 |
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5. | 現金、現金等價物和有價證券(續) |
現金和現金等價物按攤銷成本入賬 ,這近似於其公允市場價值。
有價證券包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的1,100,000美元的定期存款。截至2023年6月30日或2022年12月31日,除了對合資企業的投資外,集團沒有任何長期投資。
截至2023年6月30日,該集團擁有 一張價值1362,500美元的擔保/備用信用證,將用於開展日常業務運營(2022年12月 31日——1,257,500美元)。
6. | 資本資產 |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
計算機硬件 | $ | 15,641,405 | $ | 8,866,157 | ||||
傢俱和固定裝置 | 109,304 | 100,921 | ||||||
租賃權改進 | 1,860,660 | 921,570 | ||||||
17,611,369 | 9,888,648 | |||||||
累計折舊 | (2,263,413 | ) | (1,044,416 | ) | ||||
淨賬面價值 | $ | 15,347,956 | $ | 8,844,232 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月,資本資產的折舊費用 分別為688,926美元和1,218,997美元(截至2022年6月30日的三個和六個月- 174,766美元和286,203美元)
7. | 使用權資產和租賃負債 |
集團根據不可取消的運營租約租賃租賃多處設施 ,無續訂權。我們的租約最初的租賃期將在2023年至2027年之間到期。 租賃協議通常不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
2023 年 6 月 30 日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
累積的 | 累積的 | |||||||||||||||
成本 | 折舊 | 成本 | 折舊 | |||||||||||||
使用權資產 | $ | 1,882,744 | $ | 861,345 | $ | 1,926,936 | $ | 570,482 | ||||||||
賬面淨值 | $ | 1,021,399 | $ | 1,356,454 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
7. | 使用權資產和租賃負債(續) |
截至2023年6月30日的三個 和六個月的經營租賃成本分別為177,192美元和330,010美元(截至2022年6月30日的三個月和六個月——153,238美元和258,897美元) ,幷包含在簡明合併中期綜合虧損報表中的一般和管理費用中。
截至2023年6月30日,經營租賃的加權平均剩餘租期和加權平均增量借款利率分別為3.10年和2.17% (2022年12月31日——3.26年和2.35%)。
下圖顯示了截至2023年6月30日租賃安排下剩餘年份的未貼現的 現金流。
2023 | $ | 286,320 | ||
2024 | 254,566 | |||
2025 | 257,928 | |||
2026 | 261,350 | |||
2027 | 25,880 | |||
1,086,044 | ||||
減去:估算利息 | 3,755 | |||
1,082,289 | ||||
當前部分 | $ | 410,620 | ||
長期部分 | $ | 671,669 |
* | 估算利息代表未貼現現金流和貼現現金流之間的差額 |
8. | 無形資產 |
2023年6月30日 | ||||||||||||
總賬面金額 | 累計攤銷 | 網 攜帶 金額 | ||||||||||
知識產權 | $ | 123,143 | $ | 86,021 | $ | 37,122 | ||||||
域名 | 500,448 | 69,337 | 431,111 | |||||||||
品牌 | 1,284,000 | 216,169 | 1,067,831 | |||||||||
科技 | 9,233,000 | 690,601 | 8,542,399 | |||||||||
內部使用的軟件 | 851,548 | 109,564 | 741,984 | |||||||||
$ | 11,992,139 | $ | 1,171,692 | $ | 10,820,447 |
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(以 美元表示)
(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
8. | 無形資產(續) |
2022年12月31日 | ||||||||||||
總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨負載 金額 | ||||||||||
知識產權 | $ | 123,143 | $ | 71,019 | $ | 52,124 | ||||||
域名 | 500,448 | 52,656 | 447,792 | |||||||||
品牌 | 1,284,000 | 151,969 | 1,132,031 | |||||||||
科技 | 1,475,000 | 349,151 | 1,125,849 | |||||||||
內部使用的軟件 | 494,769 | 41,260 | 453,509 | |||||||||
$ | 3,877,360 | $ | 666,055 | $ | 3,211,305 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月,與無形 資產相關的攤銷費用分別為354,634美元和505,637美元(截至2022年6月30日的三個月和六個月——114,492美元和228,382美元)。
9. | 善意 |
商譽代表 收購價格超過企業 組合中收購的淨有形和可識別無形資產的估計公允價值的部分。截至2023年6月30日的六個月中,商譽賬面金額的變化如下:
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 662,899 | ||
收購 | 11,841,430 | |||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 12,504,329 |
10. | 認股權證責任 |
認股權證負債 包括公司在公開發行、私募和遠期購買合同中發行的認股權證。截至2023年6月30日, 未償還認股權證數量和加權平均行使價分別為8,050,000份認股權證和11.50美元( 2022年12月31日-8,050,000美元和11.50美元)。認股權證可行使,將於2027年9月16日到期,或在贖回或清算時更早到期。
公司所有 被歸類為負債的認股權證均已公開交易,在公允價值層次結構中被歸類為第一級。認股權證公允價值 的變化如下:
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 10,062,500 | ||
公允價值的變化 | 8,331,750 | |||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 18,394,250 | ||
公允價值的變化 | (1,489,250 | ) | ||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 16,905,000 |
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11. | 其他責任 |
公司已從第三方獲得一定金額 ,以協助公司支付某些運營支出。這些款項將在結清這些 支出後償還,不計息,並被視為長期負債。截至2023年6月30日,與這些支出相關的50萬美元 金額記入其他負債(2022年12月31日為50萬美元)。
12. | 股東權益 |
普通股和優先股
已授權
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司獲準發行 1,000,000股股票,包括:
(i) | 700,000,000股A類普通股,面值為每股0.0001美元 |
(ii) | 1.7億股C類普通股,面值為每股0.0001美元 |
(iii) | 110,000,000股D類普通股,面值為每股0.0001美元 |
(iv) | 20,000,000股優先股,面值為每股0.0001美元 |
已發放但尚未發放
以下普通股 的發行和流通地址為:
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
數字 | 金額 | 數字 | 金額 | |||||||||||||
A 類普通股 | 112,484,140 | $ | 741,169 | 111,467,763 | $ | 741,013 | ||||||||||
C 類普通股 | 167,662,214 | 16,766 | 167,662,214 | 16,766 | ||||||||||||
D 類普通股 | 105,782,403 | 10,578 | 105,782,403 | 10,578 | ||||||||||||
平衡 | 385,928,757 | $ | 768,513 | 384,912,380 | $ | 768,357 |
如果公司A類普通股的收盤價分別高於或等於15.00美元和17.50美元(每個目標股發行50%,或者如果首先達到後一個目標,則為100%),則某些股東有資格 額外獲得最多78,376,354股公司A類普通股(包括可交換為A類普通股的ExchangeCo股票 股)在任意 30 個交易日期間內為 20 個交易日 天。該任期將於 2027 年 9 月 16 日到期。如果在 2027 年 9 月 16 日之前發生控制權變動,導致每股價格等於或超過先前未達到的 15.00 美元和 17.50 美元的股價里程碑,則 公司應向這些股東發行收益股票。股票目前以託管方式持有,直到應急資金得到滿足。
關於附註3中描述的業務組合 ,公司已將865,405股A類普通股歸類為待發行/臨時可發行股票。在這 金額中,360,710股股票將在收到適用的前Callin證券持有人的慣常文件後發行。剩餘的 504,695股股票可根據附註3中描述的突發事件的滿意程度臨時發行。
16 |
Rumble Inc.
簡明合併中期 財務報表附註
(以 美元表示)
(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
13. | 基於股份的薪酬支出 |
基於股份的薪酬支出 彙總如下:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
限制性庫存單位 | $ | 2,225,133 | $ | - | $ | 4,205,546 | $ | - | ||||||||
股票期權 | 1,127,410 | 16,986 | 1,456,207 | 33,972 | ||||||||||||
獲得或有對價的權利 | 508,133 | - | 508,133 | - | ||||||||||||
$ | 3,860,676 | $ | 16,986 | $ | 6,169,886 | $ | 33,972 |
公司在 簡明合併中期綜合虧損表(截至2022年6月30日的三個月和六個月——零美元和零美元)中確認了截至2023年6月30日的三個月和六個月中基於股份的 服務成本薪酬支出分別為689,732美元和1,198,807美元。
限制性股票單位
下表反映了限制性股票單位(“RSU”)交易的連續性 :
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||
數字 | 加權
平均值 授予日期 公允價值 | |||||||
傑出,年初 | 1,548,098 | $ | 11.62 | |||||
已授予 | 351,628 | 9.49 | ||||||
既得 | (98,126 | ) | 10.49 | |||||
被沒收 | (3,069 | ) | 9.42 | |||||
期末未付 | 1,798,531 | $ | 11.27 |
發行的限制性股票單位的未確認薪酬 總成本為15,383,651美元,預計將在2.22年的加權平均期內予以確認。
RSU 在歸屬時結算為 A 類 普通股。歸屬限制性股票單位後,公司將淨結算限制性股票單位並預扣部分股份以滿足 員工預扣税要求。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,歸屬的限制性股票單位數量為98,126個,其中 49,520個以A類普通股結算,44,625個以現金結算以支付預扣的税款,3,981個尚未結算。 預扣的税款金額為447,589美元,向税務機關支付的預扣税款將在 期結束後支付。
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Rumble Inc.
簡明合併中期 財務報表附註
(以 美元表示)
(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
13. | 基於股份的薪酬支出(續) |
股票期權
在截至2023年6月30日 的三個月和六個月中,公司發行了受某些業績或服務條件約束的股票期權。
不同日期發行的期權 的授予日公允價值在每個期權4.67美元至9.23美元之間。期權的公允價值是使用Black-Scholes 期權定價模型或蒙特卡羅模擬方法確定的,其中包括使用基於風險中立的幾何布朗尼安 動議定價模型模擬股價。做出了以下假設:
股票價格 | $9.42-$10.36 | |||
行使價格 | $9.42-$10.36 | |||
無風險利率 | 3.42%-3.74% | |||
波動性 | 95% | |||
預期壽命 | 10 年了 | |||
股息率 | 0.00% |
該公司參照上市的同類公司估算了 的波動率。
下表反映了 股票期權交易的連續性:
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
服務條件 | 性能條件 | |||||||||||||||
數字 | 加權平均行使價 | 數字 | 加權平均行使價 | |||||||||||||
傑出,年初 | 58,607,457 | $ | 0.22 | - | $ | - | ||||||||||
已授予 | 1,390,448 | 9.50 | 358,249 | 9.42 | ||||||||||||
被沒收 | (18,975 | ) | 9.96 | - | - | |||||||||||
期末未付 | 59,978,930 | $ | 0.43 | 358,249 | $ | 9.42 | ||||||||||
既得且可行使 | 57,846,905 | $ | 0.09 | - | $ | - |
此外,如果公司A類普通股的收盤價 在20個交易日內分別高於或等於15.00美元和17.50美元(每個 目標發行50%,或者如果首先達到後一個目標,則為100%),則期權持有人有資格獲得最多28,587,396股A類普通股在任意 30 個交易日期間。該任期 將於 2027 年 9 月 16 日到期。如果在2027年9月16日之前發生控制權變動,導致每股價格等於或超過先前未達到的15.00美元和17.50美元股價里程碑的 ,則公司應向期權持有人發行收益股票。
截至2023年6月30日,具有純服務條件的期權和具有績效條件的期權的未確認薪酬 總成本分別為13,899,913美元和3,000,000美元(2022年12月31日——4,231,026美元和零美元)。對於僅限服務條件的期權,成本預計將在2.46年(2022年12月31日至2.19年)的加權平均期內得到確認 。
截至2023年6月30日,公司 已確定與基於業績的股票期權相關的條件不太可能得到滿足,因此, 公司尚未在簡明的合併中期綜合虧損表中確認相關費用。
截至2023年6月30日, 具有僅提供服務條件的未平倉期權和具有業績條件的期權的加權平均公允價值分別為0.98美元和8.37美元(2022年12月31日——0.80美元和零美元)。
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Rumble Inc.
簡明合併中期 財務報表附註
(以 美元表示)
(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
13. | 基於股份的薪酬支出(續) |
或有權 對價
與附註3所述收購Callin有關,合併協議要求公司取代Callin持續僱員持有的未歸屬期權、未歸屬 系列FF優先股和限制性普通股,並有權獲得或有對價。 如果基礎突發事件得到滿足,則債務將通過發行A類普通股來履行。此外, 如附註3所述,其中兩筆或有對價取決於一位出售證券持有人向 公司提供服務。
如果發放獲得或有對價的 權利是為了取代被收購公司的未歸屬獎勵,則公司已根據收購之日原始獎勵的公允價值分配 金額作為對價。分配的金額基於截至收購之日歸屬的時間段 ,相對於原始獎勵的歸屬期和下述總服務 要求中較大者之間的關係。收購日新獎勵的公允價值與分配給對價的 金額之間的差額是合併後的費用,如下所示:
公允價值 | ||||
分配給考慮 | $ | 15,578 | ||
分配給組合後服務 | 5,941,563 | |||
權利的總公允價值 | $ | 5,957,141 |
分配給合併後服務的公允價值部分 將在合併運營報表中確認,並將在剩餘服務期內的綜合 虧損中確認。
服務條件 | 性能條件 | |||||||
傑出,年初 | - | |||||||
已授予 | 351,063 | 245,248 | ||||||
被沒收 | - | - | ||||||
期末未付 | 351,063 | 245,248 |
在截至2023年6月30日 的三個月和六個月中,與或有對價權相關的綜合 虧損的簡明合併中期報表中確認了508,133美元的基於股份的薪酬支出。截至2023年6月30日,未確認的 薪酬成本總額分別為3,235,320美元和2,198,110美元,分別與具有服務條件的權利和具有績效條件的權利有關。 預計將在1.70年和1.57年的加權平均期內分別確認該成本。
14. | 每股虧損 |
每股基本虧損的計算方法是 除以歸於公司的淨虧損除以已發行的A類和C類普通股的加權平均數,不包括託管持有的 股,因為根據ASC 260-10-45的指導,這些股票被視為臨時可回收的股票,如果未滿足盈利意外開支 ,則必須歸還這些股票, 每股收益—演示文稿,其他列報事項,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 三個月和六個月中。D類普通股的股票不分享收益,也不佔參與證券 (即非經濟股),因此,未計入已發行股票的加權平均數。
攤薄後的每股虧損按 計算,使所有可能攤薄的股票生效。所有報告期的攤薄後每股虧損與基本每股虧損相同 ,因為納入潛在可發行股票將具有反稀釋作用。
19 |
Rumble Inc.
簡明合併中期 財務報表附註
(以 美元表示)
(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
15. | 承付款和或有開支 |
承諾
截至2023年6月30日,公司的最低合同 現金承諾約為1.54億美元,主要與節目和內容、租賃以及 其他服務安排有關。這些承諾中的大部分將在2023年開始的五年內支付。
除了最低合同 現金承諾外,公司還有具有可變成本安排的節目和內容協議。這些未來的成本取決於 許多因素,很難預測,但是,這些成本可能很大。
法律訴訟
在正常業務過程中,為 促進服務和產品的交易,公司對某些方進行賠償。公司已同意使某些方 免受因違反陳述或契約或知識產權侵權或其他針對某些當事方提出的索賠 而造成的損失。其中一些協議限制了提出賠償索賠的時間和索賠金額 。此外,公司已與其高管和董事簽訂了賠償協議,其章程包含對其代理人的類似賠償義務。
此外,公司與客户和合作夥伴簽訂的許多 協議要求公司賠償他們針對他們的某些知識產權侵權索賠 ,這將增加為此類索賠進行辯護的成本,並且如果對任何此類索賠作出不利裁決,則可能要求我們支付鉅額賠償金。由於禁令或其他原因,客户和合作夥伴可能會停止使用公司的服務和技術 ,這可能會導致收入損失並對業務產生不利影響。
由於 每份特定協議都涉及獨特的事實和情況,因此無法對這些賠償協議下的最大潛在金額做出合理的 估計。截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有任何可能的 或合理可能的重大賠償索賠。
截至2023年6月30日,Rumble已收到 通知:(1)針對公司及其股東之一的訴訟,尋求各種救濟,包括撤銷與公司的股份 贖回銷售協議或據稱價值4.19億美元的損害賠償(2)針對 公司的專利侵權訴訟,以及(3)指控違反視頻隱私保護法的假定集體訴訟美國 佛羅裏達中區聯邦地區法院。
該公司正在為這些索賠進行辯護 ,並認為它被要求向原告付款的可能性很小。
20 |
Rumble Inc.
簡明合併中期 財務報表附註
(以 美元表示)
(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
16. | 公允價值測量 |
信用和集中風險
信用風險是指金融工具的一方 因未能履行債務而給另一方造成財務損失的風險。由於客户或金融工具的交易對手可能違約其財務義務 或集中與同一個交易對手進行的交易,公司 面臨信用風險。可能使 公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金、現金等價物、有價證券和應收賬款。
公司的現金、現金等價物、 和有價證券存放在其居住國的信譽良好的銀行,管理層認為損失風險微乎其微。
如果客户違約,公司將面臨信用風險 。應收賬款按發票金額入賬,不計息,不需要 抵押品。在截至2023年6月30日的三個月中,一位客户佔收入的14,596,739美元,佔收入的58%(截至2022年6月30日的三個月-1,029,505美元,佔25%)。在截至2023年6月30日的六個月中,一位客户佔收入的23,765,265美元,佔收入的56%(截至2022年6月30日的六個月 -2,137,046美元,佔25%)。截至2023年6月30日,一位客户佔應收賬款的54%(2022年12月31日為66%),該應收賬款是在2023年7月收取的。
2023年6月30日 的信貸損失備抵金為零美元(2022年12月31日-零美元)。
17. | 關聯方交易 |
公司的關聯方 包括董事、股東和主要管理人員。
截至2023年6月30日的三個月和六個月(截至2023年6月30日的三個月和六個月——347,874美元和698,019美元),關聯方 的薪酬總額分別為3,349,257美元和6,284,386美元。在這些金額中,公司在截至2023年6月30日的三個月和六個月(截至2022年6月30日的三個月和六個月中分別向關聯方支付了2,119,457美元和 3,821,871美元)的基於股份的薪酬。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中(截至2022年6月30日的三個月和 六個月——446,369美元和829,149美元),公司在人事服務方面產生的關聯方 費用分別為704,386美元和1,269,035美元。截至2023年6月30日,人事服務的應付賬款為226,748美元(2022年12月 31日為174,351美元)。
截至2023年6月30日,根據年利率為0.19%的貸款,公司被關聯方拖欠39萬美元(2022年12月31日至39萬美元)。 貸款最初是與購買公司子公司的域名有關的。未償貸款已於 2023 年 7 月全額償還 。
在此期間,沒有其他關聯方交易 。
21 |
Rumble Inc.
簡明合併中期 財務報表附註
(以 美元表示)
(未經審計)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
18. | 細分信息 |
企業分部 的披露要求為在簡明的合併中期財務 報表中報告有關運營部門的信息確立了標準。這些要求包括提供每個細分市場的選定信息。運營部門被確定為企業的組成部分 ,在做出有關如何分配資源和評估績效的決策時,首席運營決策者可以對其單獨的離散財務信息進行評估。公司的首席決策者是其首席執行官 官。公司及其主要決策者將公司的運營和業務管理視為一個運營部門。
以下是按地理 區域列出的收入:
三個 個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
美國 | $ | 23,642,456 | $ | 4,253,553 | $ | 39,797,744 | $ | 8,139,712 | ||||||||
加拿大 | 232,371 | 80,158 | 296,883 | 157,229 | ||||||||||||
其他 | 1,099,227 | 65,601 | 2,494,802 | 147,136 | ||||||||||||
$ | 24,974,054 | $ | 4,399,312 | $ | 42,589,429 | $ | 8,444,077 |
公司按物理 位置追蹤資產。長期資產由淨資本資產組成,如下所示:
2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
美國 | $ | 14,953,398 | $ | 8,401,351 | ||||
加拿大 | 394,558 | 442,881 | ||||||
$ | 15,347,956 | $ | 8,844,232 |
19. | 後續事件 |
根據ASC 855,公司 管理層審查了截至2023年8月10日的所有重大事件,除了上述 披露的事件外,沒有其他重大後續事件。
22 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論 和分析
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論 和分析應與未經審計的簡明合併 中期財務報表和本10-Q季度報告第一部分第1項中包含的相關附註以及我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的 合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與此類前瞻性陳述存在重大差異 。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於下文列出的 以及 “1A” 部分中討論的因素。風險因素” 和 “關於前瞻性 陳述的警示説明” 包含在本季度報告的其他部分以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的內容。此外,我們的 歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果。金額以美元列報。 除非上下文另有要求,否則本 “管理層對財務狀況和 經營業績的討論和分析” 中提及的 “我們”、“Rumble” 和 “公司” 是指 Rumble Canada Inc. 及其合併子公司在業務合併(定義見下文)之前的業務 和運營,以及業務合併完成後的 Rumble Inc.及其合併子公司。
概述
我們是一個高增長的視頻 共享平臺,旨在通過將內容創作者與品牌、出版商、 以及直接與訂閲者和關注者建立聯繫,幫助他們管理、分發內容並從中獲利。我們的註冊辦公室是佛羅裏達州長船礁墨西哥灣大道444號,郵編34228。我們的 股A類普通股和認股權證分別在納斯達克全球市場(“納斯達克”)上市,代碼分別為 “RUM” 和 “RUMBW”。
重大事件和交易
正如先前宣佈的那樣, 2021年12月1日,特拉華州的一家公司(“CFVI”)CF Acquisition Corp. VI和根據加拿大安大略省 法律成立的公司(“Legacy Rumble”)簽訂了業務合併協議(“企業 組合”)。2022年9月16日,CFVI和Legacy Rumble完成了業務合併 協議所設想的業務合併。在業務合併的完成方面,CFVI 將其名稱 從 CF Acquisition Corp. VI 更名為 Rumble Inc.,Legacy Rumble 將其名稱從 Rumble Inc. 更名為 Rumble Canada Inc.。參見 至附註2 “重大事件和交易”,改為公司截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表(“年度財務報表”)
2023年5月15日,公司 收購了播客和直播平臺Callin公司(“Callin”)100%的已發行股權。請參閲附註3 “ 業務組合”,瞭解本季度報告中其他地方包含的簡明合併中期財務報表。
收入
我們的收入主要來自廣告和許可費。收入是通過我們自己的或第三方平臺提供內容來產生的。與過去兩年一樣 ,我們的重點仍然是增加用户和使用消費 — 而且沒有實現收入最大化 — 同時我們將繼續嘗試各種槓桿來增加收入。
廣告費是通過投放展示廣告和按消息計費的廣告產生的。展示廣告在 Rumble 和第三方 發佈商網站或移動應用程序上投放。客户根據我們的 用户提供的曝光量或點擊量或購買量等操作數量,直接或通過與廣告 代理商或經銷商的關係為廣告付費。當用户通過曝光、點擊或購買參與廣告時,我們會確認來自展示廣告的收入。 對於每條消息閲讀費用廣告,客户付費讓內容創作者推廣其產品或服務,廣告 收入將在履行履約義務時確認,通常是在閲讀消息時。
23 |
許可費按每個視頻收取 ,或按每月固定費用收取。許可費收入是在根據許可知識產權的性質履行相關履約義務時確認的 。
其他收入包括從公司平臺內的小費功能以及某些雲、訂閲、平臺託管和專業 服務中獲得的費用 。當用户在平臺上給小費時,系統會確認小費功能產生的費用。在合同有效期內,雲和訂閲服務 都會隨着時間的推移得到認可。隨着公司 提供平臺訪問權限,與平臺託管相關的收入將隨着時間的推移得到確認。專業服務收入對客户而言具有獨立功能,並在提供或獲得服務時在 個時間點予以確認。
請參閲年度財務報表附註3 “重要會計政策摘要 ”。
開支
支出主要包括 服務成本、一般和管理成本、研發、銷售和市場營銷、財務成本、基於股份的薪酬、 外匯損益以及攤銷和折舊。我們的持續支出中最重要的部分是 節目和內容、服務提供商成本以及與人員配備相關的成本。
我們預計將繼續投資 大量資源來支持我們的增長,並預計在可預見的將來,以下每類支出的絕對金額都將增加 美元。
服務成本
服務成本包括與獲取、支持和託管公司產品相關的成本 。這些成本主要包括:
● | 與向視頻和其他內容 許可的內容提供商付款相關的編程 和內容成本。這些費用根據產生的收入或 固定金額支付給這些提供商。在某些情況下,我們會產生與激勵 頂級內容創作者推廣和加入我們的平臺相關的額外費用。 |
● | 其他 服務成本包括第三方服務提供商成本,例如數據中心和網絡、與專業服務費用直接相關的 人員成本以及支付給出版商的費用。 |
一般 和管理費用
一般 和管理費用主要包括與我們的高管和其他員工相關的工資、員工福利和獎金。 它還包括法律和專業費用、商業保險費用、運營租賃成本和其他費用。作為一家上市公司,我們 預計將繼續承擔與遵守適用法律和法規相關的材料成本,包括審計和會計 費用、法律、保險、投資者關係和其他費用。
研究和開發費用
研發費用 主要包括工資、員工福利、員工獎金和顧問費,這些費用與我們發起、 開發和增強我們的平臺的開發活動有關。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用 主要包括與工資、員工福利、員工獎金、顧問費相關的成本,以及與推廣我們的平臺/解決方案相關的 直接營銷成本。隨着我們推廣平臺、 增加營銷活動、發展國內和國際業務以及繼續建立品牌知名度,銷售和營銷費用預計將隨着時間的推移而增加。
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財務成本
財務成本包括與業務合併和Callin收購相關的交易 費用。
基於股份的薪酬支出
基於股份的薪酬 費用包括確認股權獎勵的支出,例如限制性股票單位、股票期權和/或獲得受特定市場、業績或服務條件限制的 或有對價的權利。
外匯收益和損失
外匯收益和 損失涉及以美元以外貨幣計價的交易的收益和虧損,這些收益和損失使用 期末匯率或交易之日的現行匯率進行重新計量。
攤銷和折舊
攤銷和折舊 表示對運營中使用的資產(包括資本資產和無形資產)在其估計 使用壽命內的成本的確認。
營業外收入和其他項目
利息收入
利息收入由我們的現金、現金等價物和有價證券賺取的 利息組成。我們投資於高流動性證券,例如貨幣市場基金、 國庫券和定期存款。
合資企業利潤份額
合資 企業的利潤份額包括一家位於美國佛羅裏達州的名為Liberatio Special Ventures LLC的合資企業的30%成員權益所獲得的利潤。
認股權證負債公允價值的變化
我們根據ASC 815-40中的指導方針對未償還的 認股權證進行核算, 實體自有股權中的衍生品和套期保值合約 (“ASC 815-40”),根據該協議,與CFAC Holdings VI, LLC簽訂的與公開發行、私募配售和遠期購買合同 (“FPA”)相關的認股權證不符合權益 分類標準,必須記錄為負債。由於這些認股權證符合ASC 815對負債的定義, 衍生品 和套期保值 (“ASC 815”),它們在成立之初和每個報告日均根據ASC 820中的指導方針 以公允價值計量, 公允價值測量 (“ASC 820”),隨後的公允價值變動將在變更期內的經營報表 中確認。
或有對價公允價值的變化
與收購Callin相關的某些或有對價 不符合股票分類標準,必須根據ASC 815-40《實體自有權益衍生品和套期保值合約》(“ASC 815-40”)中包含的指導方針記為負債。由於 或有對價符合ASC 815規定的負債定義, 衍生品和套期保值 (“ASC 815”), 它在成立之初以公允價值計量,每個報告日均按照ASC 820中的指導方針進行計量, 公允價值衡量 (“ASC 820”),隨後的公允價值變動將在變更期內的運營報表中確認。
所得税退税(費用)
所得税退税(支出) 包括我們的遞延所得税資產和當期所得税的變化。
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關鍵業務指標
為了分析我們的業務績效, 確定財務預測並幫助制定長期戰略計劃,我們會審查下述關鍵業務指標。
每月活躍用户(“MAU”)
我們使用 MAU 來衡量 受眾參與度,以幫助我們瞭解每月與我們的內容互動的用户數量。MAU 表示 Rumble 每月的網絡 和應用程序用户總數,這使我們能夠使用公司設置的參數來衡量我們的總用户羣,該用户羣是根據第三方 分析提供商 Google 提供的數據計算得出的,例如不包括通過 rumble.com 以外網域上的 “嵌入式” 視頻 訪問 Rumble 內容的用户。自從我們首次公開報告 MAU 統計數據以來,我們就一直在使用 Google 分析系統, 生成的數據尚未經過獨立驗證。由於用户 在給定的測量週期內從網絡和應用程序訪問Rumble的內容,結果數據可能會有輕微的重疊;但是,鑑於我們認為這種輕微的重疊 並不重要,我們不會單獨跟蹤或報告不同於MAU的 “獨特用户”。MAU 不包括嵌入式 視頻、某些聯網電視用户或我們的訂閲平臺Locals Technology Inc.(“Locals”)的用户。我們也不會單獨報告在任何給定時期內註冊賬户的用户數量,這與 MAU 不同。與許多其他 主要社交媒體公司一樣,我們依賴大量的付費廣告來吸引用户訪問我們的平臺;但是,我們不能 確定此類廣告產生的全部或幾乎所有活動都是真實的。垃圾郵件活動,包括虛假和 欺詐性用户活動,如果未被發現,可能會不時誇大我們的績效指標, 包括我們的第三方分析提供商報告的 MAU。我們不斷努力提高估算垃圾郵件生成用户總數的能力,並從月活躍用户的計算中剔除了極有可能成為垃圾郵件的實質性活動。 但是,我們無法成功識別和刪除所有垃圾郵件。
2023年第二季度平均活躍用户數為4400萬個 ,與2022年第二季度持平,比2023年第一季度下降了8%。 與2022年第三和第四季度相比,MAU的下降仍然是美國大選週期之外新聞和政治放緩的結果,也是競爭加劇所致。
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預計每月觀看時長(“MWPM”)
我們使用估計的 MWPM 作為衡量受眾參與度的 來衡量受眾參與度,以幫助我們瞭解每月參與我們內容的用户數量以及用户對該平臺的參與強度 。估計的 MWPM 表示每位用户在每季度 週期內的每月平均觀看時長,這有助於我們衡量用户參與度。估計的 MWPM 是通過將實際帶寬消耗量轉換為觀看分鐘數計算得出的, 使用我們的管理層對視頻分辨率質量組合和各種編碼參數的最佳估計。我們根據對 Rumble 平臺上創作者和用户行為的觀察,不斷尋求改進 我們的最佳估計,這些行為隨着 新產品功能(包括直播)的推出而變化。但是,我們目前在提高測量能力的同時,從系統的某些方面 收集數據的能力有限。這些限制可能會導致難以量化的錯誤,尤其是 ,因為 Rumble 平臺上的直播比例會隨着時間的推移而增加,以及我們通過提高比特率來改善各種視頻格式 的質量,直到我們能夠直接測量 MWPM 為止。帶寬消耗包括整個 Rumble 平臺(網站、應用程序、嵌入式視頻、聯網電視等)上的視頻流量,以及我們的管理層認為的非視頻 流量和來自託管在 Rumble 基礎設施上的客户的名義流量。從2022年第二季度開始,我們開始將Locals的部分帶寬消耗轉移到我們的基礎架構。儘管這目前代表的消費量並不重要 ,但我們預計未來幾個季度這一數字將增長。
據估計,2023年第二季度MWPM平均為118億 ,比2022年第二季度增長46%,比2023年第一季度增長9%。我們繼續看到預計的MWPM增長,這要歸因於我們的內容創作者人數不斷擴大以及用户觀看時間的增加, 是直播和用户體驗持續改善的結果。
每天上傳視頻的小時數
我們使用每天上傳視頻的小時數 來衡量內容創作,以幫助我們瞭解每天創建和上傳給我們的內容量 。
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2023年第二季度, 每天上傳的視頻時長平均為13,229小時,比2022年第二季度增長了48%,比2023年第一季度增長了18% 。由於我們的內容創作者羣不斷擴大 ,以及直播和用户體驗持續改善帶來的用户觀看時間的增加,我們每天上傳視頻的小時數持續增長。
我們會定期審查,過去曾對 進行調整,將來可能會調整我們的關鍵業務指標的計算流程,以提高其準確性, 包括應用新的數據或技術或產品變更,使我們能夠識別以前未被發現的 垃圾郵件活動。由於此類調整,我們的關鍵業務指標可能無法與同期相提並論。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的運營結果 數據:
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較:
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的簡明合併中期綜合虧損報表以及美元 和兩個時期之間的百分比變化:
在截至6月30日的三個月中 | 2023 | 2022 | 方差 ($) | 方差 (%) | ||||||||||||
收入 | $ | 24,974,054 | $ | 4,399,312 | $ | 20,574,742 | 468 | % | ||||||||
開支 | ||||||||||||||||
服務成本(內容、託管和其他) | $ | 40,849,816 | $ | 4,183,424 | $ | 36,666,392 | 876 | % | ||||||||
一般和行政 | 6,455,676 | 1,755,298 | 4,700,378 | 268 | % | |||||||||||
研究和開發 | 4,050,584 | 1,191,567 | 2,859,017 | 240 | % | |||||||||||
銷售和營銷 | 3,568,051 | 1,137,515 | 2,430,536 | 214 | % | |||||||||||
財務成本 | 704,202 | 530,239 | 173,963 | 33 | % | |||||||||||
基於股份的薪酬 | 3,170,944 | 16,986 | 3,153,958 | 18,568 | % | |||||||||||
外匯損失(收益) | 5,838 | (3,010 | ) | 8,848 | (294 | )% | ||||||||||
攤銷和折舊 | 1,043,560 | 288,957 | 754,603 | 261 | % | |||||||||||
支出總額 | 59,848,671 | 9,100,976 | 50,747,695 | 558 | % | |||||||||||
運營損失 | (34,874,617 | ) | (4,701,664 | ) | (30,172,953 | ) | 642 | % | ||||||||
利息收入 | 3,570,423 | 14,108 | 3,556,315 | 25,208 | % | |||||||||||
其他收入,淨額 | 3,343 | - | 3,343 | *NM | ||||||||||||
合資企業的利潤份額 | - | (1,124 | ) | 1,124 | (100 | )% | ||||||||||
或有對價公允價值的變化 | 373,996 | - | 373,996 | *NM | ||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 1,489,250 | - | 1,489,250 | *NM | ||||||||||||
所得税前虧損 | (29,437,605 | ) | (4,688,680 | ) | (24,748,925 | ) | 528 | % | ||||||||
所得税回收(費用) | (16,475 | ) | - | (16,475 | ) | *NM | ||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | $ | (29,454,080 | ) | $ | (4,688,680 | ) | $ | (24,765,400 | ) | 528 | % |
* | NM-百分比變化沒有意義。 |
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收入
在截至2023年6月30日的三個月中,收入 增加了2,060萬美元,達到2,500萬美元,而截至2022年6月30日的三個月,其中1,800萬美元歸因於廣告收入的增加,260萬美元歸因於許可和其他 收入的增加。廣告收入的增長是由為創作者、出版商 和廣告商提供的新廣告解決方案的增加所推動的,包括房東閲讀廣告和我們的在線廣告管理交易所(“Rumble Advertising Center” 或 “RAC”),這兩個平臺我們都是在2022年下半年開始構建和測試的。許可和其他收入的增長 是由訂閲以及許可創作者合同、小費、雲端和平臺託管費推動的。
服務成本
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中, 的服務成本增加了3,670萬美元,達到4,080萬美元。增長是由於節目和內容成本增加了3500萬美元,託管費用增加了70萬美元, 和其他服務成本增加了100萬美元。
一般和管理費用
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,一般 和管理費用增加了470萬美元,達到650萬美元。增長是由於人員配置相關費用增加了90萬美元,以及其他管理費用增加了380萬美元,其中大部分與上市公司有關,包括會計、法律、投資者關係、 保險和其他管理服務。
研發費用
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,研究 和開發費用增加了290萬美元,達到410萬美元。增長是由於人員配置相關費用增加了210萬美元,以及與計算機軟件和硬件以及其他管理費用相關的成本增加了80萬美元 。
銷售和營銷費用
與截至2022年6月30日的三個月 相比,截至2023年6月30日的三個月中,銷售 和營銷費用增加了240萬美元,達到360萬美元。增長是由於與人員配置和諮詢服務相關的成本增加了100萬美元,以及 其他營銷和公共關係活動增加了140萬美元。
財務成本
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,財務成本增加了20萬美元,達到70萬美元。截至2023年6月30日的三個月的財務成本 包括與收購Callin相關的70萬美元交易成本。在截至2022年6月30日的 三個月中,財務成本包括50萬美元的交易成本,其中包括與業務合併相關的法律和其他專業 費用。
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基於股份的薪酬
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,基於股份的薪酬 增加了320萬美元,達到320萬美元。 的增長是由於授予了先前和新授予的某些限制性股票單位和股票期權的270萬美元,以及 由於承認與收購Callin有關的或有對價權而增加的50萬美元。
外匯
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,國外 匯兑虧損增加了9,000美元,至虧損6,000美元。虧損主要是由於截至2023年6月30日的外幣匯率波動造成的。
攤銷和折舊
隨着我們繼續建設基礎設施,截至2023年6月30日的三個月,攤銷 和折舊與截至2022年6月30日 的三個月相比增加了80萬美元,達到100萬美元。
利息收入(支出)
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,利息 收入增加了360萬美元,達到360萬美元。增長的原因是 業務合併導致現金、現金等價物和有價證券餘額增加。
其他收入(支出)
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,其他收入增長微不足道 。
合資企業利潤份額
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,合資企業的利潤份額增加了 ,微不足道。
或有對價公允價值的變化
在截至2023年6月30日的三個月中,或有的 對價的公允價值變動增加了40萬美元,收益為40萬美元。此次增加與 與收購Callin相關的臨時可發行的A類普通股有關。由於這些認股權證符合ASC 815-40規定的金融負債分類 ,因此相關的認股權證負債在每個報告期均按其公允價值計量,根據 和ASC 820確定。該或有對價的公允價值是使用預期發行的 股數的公允價值和公司的股價(第三級公允價值層次結構輸入)來衡量的。請參閲簡明合併中期財務報表附註3 “業務組合” 。
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認股權證負債公允價值的變化
在截至2023年6月30日的三個月中,認股權證 負債的公允價值變動增加了150萬美元,收益為150萬美元。上漲與 與發行的8,050,000份與公開發行、私募和FPA相關的認股權證有關。由於這些認股權證符合ASC 815-40規定的金融負債的 分類,因此相關的認股權證負債在每個報告期均按其公允價值計量,根據ASC 820確定 。該認股權證負債的公允價值是使用在納斯達克上市的 公司認股權證的公允價值(一級公允價值層次結構輸入)來衡量的。請參閲年度財務報表附註2 “重大事件和交易” 。
所得税支出
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,所得税支出增加了16,500美元,達到16,500美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的比較:
下表列出了 我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明綜合中期綜合虧損報表以及美元 和兩個時期之間的百分比變化:
在截至6月30日的六個月中 | 2023 | 2022 | 方差 ($) | 方差 (%) | ||||||||||||
收入 | $ | 42,589,429 | $ | 8,444,077 | $ | 34,145,352 | 404 | % | ||||||||
開支 | ||||||||||||||||
服務成本(內容、託管和其他) | $ | 66,864,181 | $ | 7,925,992 | $ | 58,938,189 | 744 | % | ||||||||
一般和行政 | 13,356,221 | 3,295,665 | 10,060,556 | 305 | % | |||||||||||
研究和開發 | 6,601,145 | 1,983,899 | 4,617,246 | 233 | % | |||||||||||
銷售和營銷 | 6,865,130 | 1,948,020 | 4,917,110 | 252 | % | |||||||||||
財務成本 | 704,202 | 1,341,056 | (636,854 | ) | (47 | )% | ||||||||||
基於股份的薪酬 | 4,971,079 | 33,972 | 4,937,107 | 14,533 | % | |||||||||||
外匯損失 | 21,744 | 24,567 | (2,823 | ) | (11 | )% | ||||||||||
攤銷和折舊 | 1,724,634 | 514,586 | 1,210,048 | 235 | % | |||||||||||
支出總額 | 101,108,336 | 17,067,757 | 84,040,579 | 492 | % | |||||||||||
運營損失 | (58,518,907 | ) | (8,623,680 | ) | (49,895,227 | ) | 579 | % | ||||||||
利息收入 | 6,878,350 | 22,806 | 6,855,544 | 30,060 | % | |||||||||||
其他收入,淨額 | 3,343 | - | 3,343 | *NM | ||||||||||||
或有對價公允價值的變化 | 373,996 | - | 373,996 | *NM | ||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | (6,842,500 | ) | - | (6,842,500 | ) | *NM | ||||||||||
所得税前虧損 | (58,105,718 | ) | (8,600,874 | ) | (49,504,844 | ) | 576 | % | ||||||||
所得税回收(費用) | (16,475 | ) | - | (16,475 | ) | *NM | ||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | $ | (58,122,193 | ) | $ | (8,600,874 | ) | $ | (49,521,319 | ) | 576 | % |
* | NM-百分比變化沒有意義。 |
收入
在截至2023年6月30日的六個月中,收入 與截至2022年6月30日的六個月相比增加了3,410萬美元,達到4,260萬美元, 其中2980萬美元歸因於廣告收入的增加,430萬美元歸因於許可和其他收入的增加。 廣告收入的增長是由面向創作者、出版商和廣告商的新廣告解決方案的增加所推動的, 包括房東閲讀廣告和RAC,這兩個解決方案我們都是在2022年下半年開始構建和測試的。許可 和其他收入的增長是由訂閲以及許可創作者合同、小費、雲端和平臺託管費推動的。
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服務成本
與截至2022年6月30日的六個月相比, 在截至2023年6月30日的六個月中, 的服務成本增加了5,890萬美元,達到6,690萬美元。增長是由於節目和內容成本增加了5,610萬美元,託管費用增加了100萬美元, 和其他服務成本增加了180萬美元。
一般和管理費用
在截至2023年6月30日的六個月中,與截至2022年6月30日的六個月 個月相比,一般 和管理費用增加了1,010萬美元,達到1,340萬美元。增長是由於人員配置相關費用增加了230萬美元,以及其他管理費用增加了780萬美元 ,其中大部分與上市公司有關,包括會計、法律、投資者關係、保險 和其他管理服務。
研發費用
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,研究 和開發費用增加了460萬美元,達到660萬美元。增長是由於人員配置相關費用增加了340萬美元,以及與計算機軟件、硬件和其他管理費用相關的成本增加了120萬美元 。
銷售和營銷費用
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,銷售 和營銷費用增加了490萬美元,達到690萬美元。增加的原因是與人員配置和諮詢服務相關的費用增加了170萬美元,以及其他營銷和公共關係活動增加了320萬美元。
財務成本
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,財務 成本減少了60萬美元,至70萬美元。 截至2023年6月30日的六個月的財務成本包括與收購Callin 相關的70萬美元交易成本。在截至2022年6月30日的六個月中,財務成本包括130萬美元的交易成本,其中包括與業務合併相關的法律費用和 其他專業費用。
基於股份的薪酬
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,基於股份的薪酬增加了490萬美元,達到500萬美元。增長是 歸因於先前和新授予的某些限制性股票單位和股票期權的440萬美元歸屬,以及50萬美元的增長與承認與收購Callin相關的或有對價權。
外匯
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,國外 外匯虧損減少了2,800美元,至虧損21,700美元。虧損主要是由於截至2023年6月30日的外幣匯率波動造成的。
攤銷和折舊
隨着我們繼續建設基礎設施,截至2023年6月30日的六個月中,攤銷 和折舊與截至2022年6月30日的六個月相比增加了120萬美元,達到170萬美元。
利息收入(支出)
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,利息 收入增加了690萬美元,達到690萬美元。 增長是由於業務 合併導致現金、現金等價物和有價證券餘額增加。
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其他收入(支出)
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,其他收入增長微不足道 。
或有對價公允價值的變化
在截至2023年6月30日的六個月中,或有的 對價的公允價值變動增加了40萬美元,收益為40萬美元。此次增加與 與收購Callin相關的臨時可發行的A類普通股有關。由於這些認股權證符合ASC 815-40規定的金融負債分類 ,因此相關的認股權證負債在每個報告期均按其公允價值計量,根據 和ASC 820確定。該或有對價的公允價值是使用預期發行的 股數的公允價值和公司的上市股價(第三級公允價值層次結構輸入)來衡量的。請參閲簡明合併中期財務報表附註3 “業務組合” 。
認股權證負債公允價值的變化
在截至2023年6月30日的六個月中,認股權證 負債的公允價值變動減少了680萬美元,損失了680萬美元。減少與 發行了8,050,000份與公開發行、私募和FPA相關的認股權證。由於這些認股權證符合ASC 815-40規定的金融負債分類 ,因此相關的認股權證負債在每個報告期均按其公允價值計量,根據 和ASC 820確定。該認股權證負債的公允價值是使用公司在納斯達克上市的 認股權證的公允價值(一級公允價值層次結構輸入)來衡量的。請參閲年度 財務報表附註2,“重大事件和交易”。
所得税支出
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,所得税支出增加了16,500美元,達到16,500美元。
流動性和資本資源
我們歷來主要通過運營活動產生的現金為 的運營融資,最近則通過融資所得來融資。對流動性和資本的主要短期 要求是為一般營運資金和資本支出提供資金。
截至2023年6月30日,我們的現金、 現金等價物和有價證券餘額為2.967億美元。現金、現金等價物和有價證券包括 銀行存款現金以及貨幣市場基金、國庫券和定期存款中持有的金額。
正如 我們一貫指出的那樣,我們打算通過向包括體育聯盟在內的少數內容創作者提供經濟 激勵措施,包括最低保障收入,使用我們籌集的資金的很大一部分來收購內容。這種內容收購 策略將使我們能夠進入關鍵內容垂直領域,並在具備全面的盈利 能力之前,確保這些垂直領域的頂級內容創作者。我們目前的重點是增加用户和使用消費,並嘗試貨幣化槓桿,這可能不能 在短期內最大限度地提高盈利能力,但我們認為這為我們的業務長期奠定了基礎。因此,我們預計這種 策略將要求我們消耗籌集資金的很大一部分。截至2023年6月30日,我們已經簽訂了節目 和內容協議,最低合同現金承諾為1.48億美元。從2023年開始,這些最低合同現金 承諾中有很大一部分將在12至48個月內支付。除了最低合同現金承諾外,我們還有具有可變成本安排的節目 和內容協議。這些未來的成本取決於許多因素,很難預測, 但是,這些成本可能很大。
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下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併中期現金流量表:
截至6月30日的六個月 | 方差 | |||||||||||
提供的淨現金(用於): | 2023 | 2022 | ($) | |||||||||
經營活動 | $ | (34,524,828 | ) | $ | (9,292,882 | ) | $ | (25,231,946 | ) | |||
投資活動 | (7,040,670 | ) | (4,018,919 | ) | (3,021,751 | ) | ||||||
籌資活動 | (40,478 | ) | - | (40,478 | ) | |||||||
該期間現金和現金等價物減少 | (41,605,976 | ) | (13,317,801 | ) | (28,288,175 | ) | ||||||
現金及現金等價物,期初 | 337,169,279 | 46,847,375 | 290,321,904 | |||||||||
現金及現金等價物,期末 | $ | 295,563,303 | $ | 33,529,574 | $ | 262,033,729 |
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中,經營 活動中使用的淨現金主要包括經某些非現金項目調整後的淨虧損,包括680萬美元的認股權證負債公允價值變動、170萬美元的攤銷和折舊費用變動、570萬美元的股份薪酬變動 以及營運資金的變化。與截至2022年6月30日的六個月相比,在截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金有所增加,這主要是由於支出的增加被 營運資金的變化部分抵消。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資 活動的淨現金主要包括800萬美元的資本資產和無形 資產的收購,由與收購Callin相關的100萬美元現金所抵消。與截至2022年6月30日的六個月相比,在截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動 的淨現金有所增加,這主要是由於購買了 資本資產和無形資產的增加,部分被與收購Callin相關的現金所抵消。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資 活動的淨現金包括與收購Callin相關的4萬美元股票發行成本。 截至2023年6月30日的六個月中,與截至2022年6月30日的六個月相比,用於融資活動的淨現金有所增加,這是由於股票發行成本造成的。
季度業績摘要
最近幾個季度的信息如下:
2023 年 6 月 30 日 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 9月30日 2022 | |||||||||||||
總收入 | $ | 24,974,054 | $ | 17,615,375 | $ | 19,957,025 | $ | 10,983,182 | ||||||||
淨虧損和綜合虧損 | $ | (29,454,080 | ) | $ | (28,668,113 | ) | $ | (944,668 | ) | $ | (1,858,452 | ) |
6月30日 2022 | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | 9月30日 2021 | |||||||||||||
總收入 | $ | 4,399,312 | $ | 4,044,765 | $ | 2,939,548 | $ | 2,069,473 | ||||||||
淨虧損和綜合虧損 | $ | (4,688,680 | ) | $ | (3,912,194 | ) | $ | (10,548,573 | ) | $ | (2,624,957 | ) |
關鍵會計政策和重要管理估計
我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國 GAAP”)編制簡明合併 中期財務報表。編制簡明的合併中期財務報表還要求我們做出估算和假設 ,這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們的估計基於 的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。實際結果可能與我們的管理層的估計有很大差異。如果我們的估計與實際 業績之間存在差異,我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。我們認為 下文討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要,因為這些政策 與涉及管理層判斷和估計的更重要領域有關。 關鍵會計政策和估算是我們認為對描述我們的財務狀況和經營業績最重要的政策和估計,因為它們需要我們 最困難、最主觀或最複雜的判斷,這通常是因為需要對本質上不確定的 事項的影響進行估計。
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我們認為,下述會計 政策涉及很大程度的判斷和複雜性。因此,我們認為這些是幫助充分了解和評估我們的財務狀況和經營業績的最關鍵的 。欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告 其他地方包含的簡明合併中期財務報表附註2 重要會計政策摘要或年度財務報表附註3 “重要會計政策摘要”。
收入
2018 年 1 月 1 日,我們 採用了 ASC Topic 606, 與客户簽訂合同的收入。為了確定我們確定屬於ASC 606範圍的合同安排 的收入確認,我們執行了以下五個步驟:(1) 確定與客户簽訂的每份合同; (2) 確定合同中的履約義務;(3) 確定交易價格;(4) 將交易 價格分配給合同中的履約義務;(5) 在相關履約義務為(或作為)時確認收入滿意。 只有在我們有可能收取我們有權獲得的對價 以換取我們向客户提供的商品或服務時,我們才將五步模式應用於合同。
我們的收入主要來自廣告和許可費 。收入是通過我們自己的或第三方平臺提供內容產生的。
廣告費是通過投放展示廣告和按消息計費的廣告產生的。展示廣告在 Rumble 和第三方 發佈商網站或移動應用程序上投放。客户直接或通過與廣告 代理商或經銷商的關係為廣告付費,具體取決於我們的 用户獲得的曝光量或點擊量或購買次數。當用户參與展示廣告時,我們會確認來自展示廣告的收入,例如曝光量、點擊量或購買量。 對於每條消息閲讀費用廣告,客户付費讓內容創作者推廣其產品或服務,廣告 收入將在履行履約義務時確認,通常是在閲讀消息時。
許可費按每個視頻收取 ,或按每月固定費用收取。許可費收入是在根據許可知識產權的性質履行相關履約義務時確認的 。
其他收入包括通過我們平臺內的小費功能以及某些雲服務、訂閲、平臺託管和專業服務獲得的費用 。 用户在平臺上給小費功能產生的費用會在用户給出小費時予以確認。在合同有效期內,雲服務和訂閲服務都將隨着時間的推移獲得 的認可。與平臺託管相關的收入會隨着時間的推移而確認,因為我們提供對平臺的訪問權限 。專業服務收入對客户具有獨立的功能,並在 服務的提供或獲得時予以確認。
基於股份的薪酬支出
股票期權
我們使用Black-Scholes期權定價模型(“BSM”)估算向具有服務或績效 條件的員工、顧問委員會成員、董事、高級管理人員和顧問授予的股票期權的公允價值 。對於僅具有服務條件的股票期權,股票期權的授予 日公允價值被確認為必要服務 期內的直線薪酬支出。沒收將在發生時予以核算。對於具有業績條件的股票期權,我們會評估獎勵所依據的 業績條件獲得滿足的可能性,並僅在業績條件可能得到滿足的情況下才確認與該獎勵相關的基於股份的薪酬支出 。
在某些情況下,我們 使用蒙特卡羅模擬方法估算授予具有市場條件的顧問的股票期權的公允價值, 包括使用基於風險中立的幾何布朗運動定價模型模擬股票價格。我們將股票期權的授予日期的公允價值 視為必要服務期內的基於股份的薪酬支出。
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BSM 在估算股票獎勵的公允價值時考慮了多個變量 和假設。這些變量包括:
普通股的公允價值: 由於 Legacy Rumble A類普通股(下文也稱為 “Rumble普通股”)在業務合併收盤前未公開交易 ,因此我們使用ASC 820公允價值層次結構中定義的三級輸入估算了2019年、2020年和2021年普通股的公允價值。我們的董事會考慮了幾個客觀和主觀因素來確定 我們普通股的公允價值,如”普通股估值” 下面。商業合併收盤後,Rumble A類普通股的公允價值是根據截至計量之日公司 A類普通股的納斯達克收盤價確定的。
預期期限: 預期期限是指我們的股票獎勵預計將要到期的期限,並被確定為期權的合同 期限。
預期波動率: 由於 我們的普通股交易歷史有限,因此預期的波動率源自我們行業內幾家上市公司的平均歷史股票波動率 ,我們認為這些公司在相當於股票期權授予的預期 期限內與我們的業務相當。
無風險利率: 無風險利率基於美國國債零息票發行的隱含收益率,剩餘期限等同於預期期限 。
預期分紅: 我們 在歷史上沒有支付過任何股息,預計在期權的有效期內不會支付任何股息,因此,我們估計 的股息收益率為零。
普通股估值
在 業務合併收盤之前,鑑於我們沒有普通股的公開交易市場,根據美國註冊會計師協會 會計和估值指南《作為薪酬發行的私人控股公司股權證券的估值》, 董事會作出合理的判斷,並考慮了許多 客觀和主觀因素,確定了對普通股公允價值的最佳估計。這些因素包括:
● | 我們進行最近幾輪股權融資時的 估值; |
● | 同期 第三方對我們的普通股進行估值; |
● | 我們或其他持有人在正常交易中向外部投資者出售普通股的 交易價格; |
● | 我們的 財務狀況、經營業績和資本資源; |
● | 行業展望; |
● | 考慮 授予的期權反映了私營公司流動性不足證券的權利; |
● | 同類公司的 估值; |
● | 我們的普通股缺乏適銷性; |
● | 在當前的市場條件下, 發生流動性事件(例如首次公開募股或出售 )的可能性; |
● | 我們業務的歷史和性質、行業趨勢和競爭環境;以及 |
● | 總體經濟展望,包括經濟增長、通貨膨脹、失業、 利率環境和全球經濟趨勢。 |
我們的 董事會通過首先確定我們業務的企業價值來確定普通股的公允價值,然後 使用企業價值得出普通股的每股價值。
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我們業務的 企業價值是通過考慮多個因素估算的,包括使用市場方法進行估算。市場 方法是根據上市的類似業務領域中可比上市公司的預計價值估算的。除了上述市場方法外,我們的董事會還考慮了近期的公平交易,例如 估值之日前最接近的一輪股權融資。
在確定我們的企業 價值後,將企業價值分配給我們的每種股份,同時考慮到與每種股票類別相關的不同 權利,包括清算優先權、股份年限和轉換權。通過這種分配歸因於普通股的 價值決定了我們普通股的每股價值。BSM 實施的期權定價 方法將不同類別證券(普通股、優先股、認股權證和期權)持有人的權利視為公司任何價值超過一系列斷點的看漲 期權。分割點的價值是通過審查優先股的清算 優先權(包括任何系列優先股的優先級)、優先股 的參與權(包括此類參與的任何上限)以及認股權證和期權的行使價計算得出的。
這些方法的應用 涉及使用高度複雜和主觀的估計、判斷和假設,例如與折扣率、 市場倍數、可比公司的選擇以及未來可能發生的事件概率有關的估計、判斷和假設。任何或所有 估計值和假設的變化或這些假設之間的關係會影響我們截至每個估值日的估值,並可能對普通股的估值產生重大影響。
對於業務合併完成後的估值,我們的董事會根據授予之日公佈的A類普通股的收盤價 確定標的A類普通股每股的公允價值。
認股證
企業合併收盤後為購買A類普通股而發行的 認股權證的計量基於截至計量之日我們的認股權證 的納斯達克收盤價。在商業合併收盤前為購買Legacy Rumble普通股而發行的認股權證是被歸類為股票的獨立金融工具,使用BSM期權定價模型進行衡量,其中包括與行使價、標的普通股的公允價值、無風險利率、預期期限、預期波動率、 和預期股息收益率的輸入相關的假設 ,這些假設均與我們的股票期權相同詳見上文”基於股票 的補償費用”部分。由於未履行的認股權證(在業務合併完成之前)也受業績條件的約束,管理層評估了每個報告日業績條件得到滿足的可能性。作為業務合併的一部分,這些Legacy Rumble認股權證被兑換成了14,153,048股A類普通股,面值 為731,281美元。
新的會計公告
參見我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併中期財務報表附註2, 重要會計政策摘要。
喬布斯法案會計選舉
根據喬布斯法案的定義,我們是一家新興成長 公司。根據喬布斯法案,新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂的會計準則 ,直到這些準則適用於私營公司為止。我們打算根據私人 公司的採用時間表選擇採用新的或修訂的會計準則。因此,我們採用新會計準則或修訂後的會計準則的時間將與非新興成長型公司或選擇不使用這種延長的過渡期的其他 上市公司不同,我們的財務 報表可能無法與遵守此類新或修訂會計準則的上市公司的財務報表進行比較。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性 披露
作為我們持續業務運營的一部分,我們面臨某些市場 風險。
信用和集中風險
我們的現金、現金等價物、有價證券和應收賬款面臨信用風險 。我們將現金、現金等價物和有價證券 存放在信譽良好的金融機構,並將多餘的現金存入貨幣市場基金、國庫券和存款。如果客户違約,我們 將面臨應收賬款的信用風險。我們根據慣常的付款 條款向客户開具賬單,並審查客户的信譽。開具發票和付款到期日之間的期限並不重要。我們收入中有很大一部分 歸因於與一位客户簽訂的服務協議。在 截至2023年6月30日的三個月和六個月中,一位客户分別佔1460萬美元和2380萬美元,佔我們收入的58%和56%。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,一位客户分別佔我們收入的100萬美元和210萬美元,佔我們收入的25%和25%。截至2023年6月30日,一位客户佔我們應收賬款的54%(2022年12月31日-66%), 該應收賬款是在2023年7月收取的。
利率風險
我們的現金、現金等價物和有價證券面臨利息 利率風險。截至2023年6月30日,我們的現金、現金等價物和有價證券 為2.967億美元,包括對貨幣市場基金、國庫券和定期存款的投資,其公允市場價值 將受到總體利率水平變動的影響。但是,由於我們的投資具有短期到期日和低風險狀況 ,利率的立即變動10%不會對我們的現金、現金 等價物和有價證券的公允市場價值產生實質性影響。
第 4 項。控制和程序
對披露的評估 控制和程序
截至本季度報告所涉期末,我們的 管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,審查和評估了我們的披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券 交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。 根據本次審查和評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露 控制和程序是有效的,可以確保我們在根據《交易所 法》提交或提交的報告中要求的信息 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告;(ii) 累積 並傳達給管理層,包括我們的負責人執行官和首席財務官,視情況而定,以便及時 關於必要披露的決定。
財務報告內部 控制措施的變化
在本季度報告所涉期間, 我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們 正在並可能不時參與我們正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟,例如版權侵權 和用户上傳內容引起的侵權索賠、專利侵權索賠、違約索賠、政府要求、基於消費者保護或隱私法的假定 集體訴訟以及其他事項。在此類事項中可能追回的金額可能受保障 。
2022年1月27日,我們收到 關於科斯邁爾投資公司(“KII”)在安大略省高級 法院對Rumble和Pavlovski先生提起訴訟的 通知,指控KII在2020年8月贖回其Rumble股份的決定存在欺詐性虛假陳述。2022年6月3日,我們提交了答辯書,KII於2022年6月15日提交了答辯答辯狀。該案仍在調查中。 KII正在尋求撤銷此類贖回,這樣,在撤銷之後,KII將擁有Rumble已發行和流通股份 的20%,或者作為替代方案,對已贖回股份的損失價值進行賠償,KII聲稱贖回股票價值為4.19億美元 (基於業務合併中Rumble股份的價值),以及其他賠償包括懲罰性賠償 和費用。該案仍在調查中。儘管我們認為這些指控毫無根據,並打算對 進行有力辯護,但此類索賠的結果或影響尚不確定,除其他外,可能導致損害賠償和/或裁定律師的 費用或開支。
2021 年 1 月,我們在美國加利福尼亞北區地方法院對谷歌提起反壟斷訴訟,指控谷歌 在搜索引擎結果和手機市場上非法給予其 YouTube 平臺比 Rumble 更具優勢。2021 年 6 月, 谷歌提出了駁回訴訟的部分動議和罷工動議;2022 年 7 月,法院駁回了谷歌的動議。 病例目前正在發現中,審判定於2025年4月14日進行。
2022 年 8 月,我們收到了非執業實體 Interactive Content Engines LLC(“ICE”)向美國佛羅裏達州中區地方法院提起專利侵權訴訟的 通知。2022 年 10 月 5 日,我們對移民局的申訴和反訴 提交了答覆,聲稱所主張的專利不侵權和無效。法院於2023年5月31日舉行了索賠解釋聽證會,我們 於2023年7月7日提出了對訴狀的判決動議。儘管我們認為侵權指控毫無根據,並且 打算對其進行有力的辯護,但此類訴訟的結果或影響尚不確定,除其他外,可能導致 損害賠償和/或律師費或開支的裁決。
2022年10月,我們收到 關於一項假定集體訴訟的通知,該訴訟指控美國佛羅裏達州中區地方法院違反《視頻隱私保護法》。該訴訟目前正在發現直接證明地點的證據,我們要求對地點問題進行即決判決的動議 將於2023年9月22日到期。儘管我們認為這些指控毫無根據,並打算 對其進行有力辯護,但訴訟的結果或影響尚不確定,可能導致損失 和/或律師費用或開支的裁決。
2022年12月1日,我們與共同原告尤金 沃洛克一起向美國紐約南區地方法院提起訴訟,要求阻止紐約州社交媒體法的執行 。2023 年 2 月 14 日,法院批准了我們的初步禁令動議,停止了該法律的執行 ;2023 年 3 月 13 日,紐約總檢察長髮出通知,表示她打算向美國第二巡迴上訴法院 上訴法院對該裁決提出上訴。紐約州於 2023 年 6 月 20 日提出上訴。我們反對上訴的摘要將於2023年9月19日到期。上訴的口頭辯論日期尚未確定。
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第 1A 項。風險因素。
除下文所述外, 截至2022年12月31日止年度的 10-K表年度報告中 “風險因素” 標題下描述的風險因素以及截至2023年3月31日的季度期間 10-Q表季度報告中 “風險因素” 標題下描述的風險因素沒有重大變化。您應仔細考慮其中 描述的風險、不確定性和警示性陳述,以及本10-Q表季度報告和我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件中的其他披露。任何此類 風險和不確定性,以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性,都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與 我們的業務相關的風險
我們已經提供 並打算繼續為內容創作者加入我們的平臺提供激勵措施,包括經濟激勵,這些安排 通常涉及固定付款義務,這些義務不取決於相應內容 創作者生成的實際收入或績效指標,而通常基於我們對該創作者的模擬財務預測,如果不滿意,可能會對 我們的財務業績、經營業績和流動性產生不利影響。
我們的 用户羣和用户參與度的增長直接由我們平臺上提供的內容驅動。作為我們先前宣佈的 戰略的一部分,我們打算將籌集的很大一部分資金用於收購內容,向包括體育聯盟在內的有限數量的內容創作者提供經濟激勵,包括 最低保障收入。這種內容獲取策略旨在 使我們能夠進入關鍵內容垂直領域,並在我們具備全面的盈利能力 之前保護這些垂直領域的頂級內容創作者。我們目前的重點是增加用户和使用消費,並嘗試貨幣化槓桿,這可能無法在短期內最大限度地提高盈利能力 ,但我們認為這為我們的業務長期奠定了基礎。截至2023年6月30日,我們已經簽訂了節目 和內容協議,最低合同現金承諾為1.48億美元。除了最低合同現金承諾外, 我們還制定了具有可變成本安排的節目和內容協議。這些未來的成本取決於許多因素, 很難預測,但是,這些成本可能很大。如果我們與任何此類創作者相關的 收入和/或用户增長假設不符合我們的預期,我們的財務業績、經營業績和流動性可能會受到負面影響, 因為未能實現這些預期預計預計不會減少我們對任何此類創造者的固定付款義務。
與我們運營所在的法律和監管環境 相關的風險
我們可能會受新頒佈的限制互聯網內容的法律法規的約束。
加拿大的C-11法案, 也被稱為《在線流媒體法》,將賦予加拿大監管機構對互聯網上的所有 視聽內容(包括像我們這樣的平臺上的內容)的監管權力。最近頒佈的《在線流媒體法》很可能 限制互聯網上的言論和藝術表達自由,這反過來又可能抑制像Rumble這樣的替代和非傳統 平臺相對於傳統媒體出版商和具有更嚴格內容審核的既定技術平臺的發展。 美國的幾個州也頒佈了監管在線內容的立法。例如,旨在對社交媒體公司實施監管的紐約州社交媒體法 最近被法院禁止,但目前正在上訴中。 此外,猶他州和阿肯色州最近頒佈了立法,限制未成年人在未經 父母同意的情況下使用在線平臺的能力。這些州法律目前面臨法律挑戰。我們的業務、財務業績和經營業績 可能會受到這些法律的影響以及遵守這些法律的成本的負面影響。
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我們的內容創作者 的付費代言可能會使我們面臨監管風險、責任和合規成本,因此可能會對我們的業務、財務狀況 和經營業績產生不利影響。
我們的內容創作者可能參與 受監管行業的產品和服務的付費促銷,例如酒精飲料、煙草製品、大麻二酚 (CBD)、 和在線賭博,包括體育博彩和在線賭場遊戲。在某些情況下,我們可能會獲得此類付費促銷所產生收入的一定百分比 。雖然這些促銷活動不是 Rumble 對 Rumble 基礎產品或服務的認可,而且我們 要求內容創作者遵守所有適用的法律和法規,但根據國際、聯邦和州監管機構(例如美國聯邦貿易委員會)現有或新制定的 規章制度,我們可能會被認定承擔責任。 我們還可能花費大量資源來遵守此類法規。這些法規的影響可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績 產生負面影響。此外,此類付費促銷可能會疏遠我們的受眾羣體, 這可能會導致我們的流量和用户參與度下降。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。 優先證券違約。
不適用。
第 4 項 礦山安全披露。
不適用。
第 5 項 其他信息。
不適用。
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第 6 項。展品。
以下證物是 作為本季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告中。
展品編號 | 描述 | |
31.1* | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | |
31.2* | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 | |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | |
32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
* | 隨函提交 |
42 |
簽名
根據1934年《證券 交易法》的要求,註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
RUMBLE INC. | ||
日期:2023 年 8 月 14 日 | /s/ 克里斯·帕夫洛夫斯基 | |
姓名: | 克里斯帕夫洛夫斯基 | |
標題: | 首席執行官兼董事長 | |
日期:2023 年 8 月 14 日 | /s/布蘭登·亞歷山德羅夫 | |
姓名: | 布蘭登亞歷山德羅夫 | |
標題: | 首席財務官 |
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