附錄 99.1

2024年1月9日（“截止日期”），康普控股公司（“康普”，“公司”）完成了向Vantiva SA（“Vantiva”，“買方”）出售其家庭網絡業務（“家庭業務”）（“出售”）。家庭業務專注於為寬帶和付費電視服務提供商提供創新的互聯家居解決方案。根據收購協議，康普將其家庭業務出售給Vantiva，以換取134,704,669股Vantiva普通股，相當於Vantiva24.73％的股權（按全面攤薄後確定）和250,465美元的現金（此外還有為換取家庭企業資產負債表上的現金而支付的現金），並有可能額外獲得1億美元購買協議中收益條款的條款。收益取決於Vantiva在5年內實現調整後的息税折舊攤銷前利潤等於或超過4億歐元，並達到某些其他門檻。收盤時支付的250,465美元現金預計將用於收購Vantiva普通股的額外股份，隨後該公司預計將擁有Vantiva25％的股權（按全面攤薄計算）。本次交易完成後，康普在Vantiva的所有權權益預計將按照《會計準則編纂》（“ASC”）323、投資——權益法和合資企業報告為股權法投資。

以下未經審計的預計簡明合併財務報表來自康普的歷史合併財務報表，該財務報表是根據美利堅合眾國公認會計原則（“GAAP”）編制的。未經審計的預計簡明合併財務報表是根據第S-X條例第11條編制的。未經審計的預計簡明合併財務報表僅用於説明和提供信息，無意代表如果在指定日期進行處置，康普的經營業績或財務狀況會如何。未經審計的簡明合併財務報表也不應被視為康普未來經營業績或財務狀況的指標。由於各種因素，實際財務狀況和經營業績可能與本文所反映的預計金額有很大差異。

截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併財務報表來自康普未經審計的歷史合併財務報表，該財務報表包含在康普於2023年11月9日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日季度期的10-Q表季度報告中。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的未經審計的簡明合併財務報表來自康普的歷史經審計的合併財務報表，該財務報表包含在康普於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。未經審計的簡明合併財務報表和附註應與康普的歷史合併財務報表和附註一起閲讀。

截至2023年9月30日的九個月以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的未經審計的簡明合併運營報表反映了康普運營的預計業績，就好像出售發生在2020年1月1日一樣。截至2023年9月30日，未經審計的預計簡明合併資產負債表使此次出售生效，就好像出售發生在該日一樣。未經審計的預計簡明合併運營報表和未經審計的預計簡明合併資產負債表中 “其他離職調整” 欄中的調整使其他離職調整生效，就好像它們分別發生在2022年1月1日和2023年9月30日一樣。

從2023年第四季度開始，已滿足ASC 205-20 “財務報表列報” 中有關已終止業務的標準，公司將在未來的10-Q表季度報告和未來的10-K表年度報告中將此次出售作為已終止業務列報。該公司認為，未經審計的預計簡明合併財務報表 “國內業務已停止的業務” 一欄中包含的調整符合公認會計原則下對已終止業務的指導。康普目前對已終止業務的估計可能會發生變化，因為公司最終確定了將在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的已終止業務會計。

第S-X條例第11條要求預計財務信息包括對註冊人歷史財務報表的以下形式調整，如下所示：

•
交易會計調整：
o
僅反映對收購、處置或其他交易適用必要會計的調整。
•
自治實體調整：
o
必要的調整，以反映註冊人以前是另一個實體的一部分時註冊人作為自治實體的運營和財務狀況。

此外，第S-X條允許註冊人將描述收購和處置的協同效應或不協同效應的調整反映在披露中，作為管理層的調整。

以下未經審計的預計簡明合併運營報表和未經審計的簡明合併資產負債表反映了與出售相關的以下交易：

 

•
國內企業已停止的業務：
o
根據ASC 205，直接歸因於國內企業的歷史財務業績
•
其他分離調整：
o
與出售相關的Vantiva股權的估計影響；
o
估計的未應計一次性交易成本；
o
合同安排包括過渡服務協議（“TSA協議” 或 “TSA”），期限預計不超過16個月。

未經審計的簡明合併財務報表不包含任何自主實體調整或可能發生的與出售相關的潛在協同效應或協同效應失效。

 

康普控股公司
未經審計的預估簡明合併資產負債表
截至2023年9月30日
（以百萬計，股份金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業交易會計
調整

 

 

 

 

 

 

 

 

歷史的
康普

 

 

已停產
的運營
家
商業 (a)

 

 

注意事項

 

其他
分離
調整

 

 

注意事項

 

Pro Forma

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

518.9

 

 

$

(22.4

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

496.5

 

應收賬款，淨額

 

 

1,144.5

 

 

 

(218.6

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

925.9

 

庫存，淨額

 

 

1,364.6

 

 

 

(177.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,187.4

 

預付費用和其他流動資產

 

 

186.7

 

 

 

(21.4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

165.3

 

流動資產總額

 

 

3,214.7

 

 

 

(439.6

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,775.1

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

539.1

 

 

 

(11.7

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

527.4

 

善意

 

 

3,635.7

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

3,635.7

 

其他無形資產，淨額

 

 

1,673.2

 

 

 

(12.7

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,660.5

 

其他非流動資產

 

 

1,002.9

 

 

 

(37.1

)

 

(f)

 

 

18.8

 

 

(b)

 

 

984.6

 

總資產

 

$

10,065.6

 

 

$

(501.1

)

 

 

 

$

18.8

 

 

 

 

$

9,583.3

 

負債和股東赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

795.3

 

 

$

(327.3

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

468.0

 

應計負債和其他負債

 

 

719.2

 

 

 

(88.4

)

 

 

 

 

11.5

 

 

(c)

 

 

642.3

 

長期債務的當前部分

 

 

32.0

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

32.0

 

流動負債總額

 

 

1,546.5

 

 

 

(415.7

)

 

 

 

 

11.5

 

 

 

 

 

1,142.3

 

長期債務

 

 

9,353.3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

9,353.3

 

遞延所得税

 

 

105.2

 

 

 

2.1

 

 

(f)

 

 

—

 

 

 

 

 

107.3

 

其他非流動負債

 

 

404.4

 

 

 

(14.4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

390.0

 

負債總額

 

 

11,409.4

 

 

 

(428.0

)

 

 

 

 

11.5

 

 

 

 

 

10,992.9

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 系列敞篷車首選
股票，面值0.01美元

 

 

1,146.3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,146.3

 

股東赤字：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，面值0.01美元：
授權股份：200,000,000；
已發行和流通股票：
1,146,324 股 A 輪融資
可轉換優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

普通股，面值0.01美元：
授權股份：1,300,000,000；
已發行和流通股票：
211,918,754 股

 

 

2.3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2.3

 

額外的實收資本

 

 

2,554.4

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,554.4

 

累計赤字

 

 

(4,427.9

)

 

 

(73.1

)

 

 

 

 

7.3

 

 

(e)

 

 

(4,493.7

)

累計其他綜合虧損

 

 

(317.4

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(317.4

)

庫存股，按成本計算：14,345,829股

 

 

(301.5

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(301.5

)

股東赤字總額

 

 

(2,490.1

)

 

 

(73.1

)

 

 

 

 

7.3

 

 

 

 

 

(2,555.9

)

負債總額和股東赤字

 

$

10,065.6

 

 

$

(501.1

)

 

 

 

$

18.8

 

 

 

 

$

9,583.3

 

 

 

 

康普控股公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
在截至2023年9月30日的九個月中
（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業交易會計
調整

 

 

 

 

 

 

 

 

歷史悠久的康普

 

 

已停產
的運營
家
商業 (a)

 

 

注意事項

 

其他
分離
調整

 

 

注意事項

 

Pro Forma

 

淨銷售額

 

$

5,519.4

 

 

$

(916.1

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

4,603.3

 

銷售成本

 

 

3,664.3

 

 

 

(761.1

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,903.2

 

毛利潤

 

 

1,855.1

 

 

 

(155.0

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,700.1

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

銷售、一般和管理

 

 

748.1

 

 

 

(76.4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

671.7

 

研究和開發

 

 

432.1

 

 

 

(76.5

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

355.6

 

已購無形資產的攤銷

 

 

329.1

 

 

 

(77.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

251.9

 

重組成本，淨額

 

 

51.8

 

 

 

(6.3

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

45.5

 

資產減值

 

 

895.1

 

 

 

(469.1

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

426.0

 

過渡服務協議收入，淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(1.2

)

 

(d)

 

 

(1.2

)

運營費用總額

 

 

2,456.2

 

 

 

(705.5

)

 

 

 

 

(1.2

)

 

 

 

 

1,749.5

 

營業虧損

 

 

(601.1

)

 

 

550.5

 

 

 

 

 

1.2

 

 

 

 

 

(49.4

)

其他收入，淨額

 

 

14.5

 

 

 

(0.8

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

13.7

 

利息支出

 

 

(504.9

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(504.9

)

利息收入

 

 

7.8

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

7.8

 

所得税前虧損

 

 

(1,083.7

)

 

 

549.7

 

 

 

 

 

1.2

 

 

 

 

 

(532.8

)

所得税優惠

 

 

158.0

 

 

 

(128.1

)

 

(f)

 

 

(0.3

)

 

(g)

 

 

29.6

 

淨虧損

 

 

(925.7

)

 

 

421.6

 

 

 

 

 

0.9

 

 

 

 

 

(503.2

)

A 系列可轉換優先股股息

 

 

(45.9

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(45.9

)

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

$

(971.6

)

 

$

421.6

 

 

 

 

$

0.9

 

 

 

 

$

(549.1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(4.62

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(2.61

)

稀釋

 

$

(4.62

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(2.61

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

210.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210.4

 

稀釋

 

 

210.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210.4

 

 

 

 

康普控股公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2022年12月31日的財年
（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業交易會計
調整

 

 

 

 

 

 

 

 

歷史的
康普

 

 

已停產
的運營
家
商業 (a)

 

 

注意事項

 

其他
分離
調整

 

 

注意事項

 

Pro Forma

 

淨銷售額

 

$

9,228.1

 

 

$

(1,703.4

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

7,524.7

 

銷售成本

 

 

6,424.0

 

 

 

(1,493.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

4,930.8

 

毛利潤

 

 

2,804.1

 

 

 

(210.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,593.9

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

銷售、一般和管理

 

 

1,135.0

 

 

 

(94.1

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,040.9

 

研究和開發

 

 

657.4

 

 

 

(113.8

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

543.6

 

已購無形資產的攤銷

 

 

543.0

 

 

 

(103.0

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

440.0

 

重組成本，淨額

 

 

62.9

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

62.9

 

資產減值

 

 

1,119.6

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,119.6

 

過渡服務協議收入，淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(31.2

)

 

(d)

 

 

(31.2

)

運營費用總額

 

 

3,517.9

 

 

 

(310.9

)

 

 

 

 

(31.2

)

 

 

 

 

3,175.8

 

營業虧損

 

 

(713.8

)

 

 

100.7

 

 

 

 

 

31.2

 

 

 

 

 

(581.9

)

其他費用，淨額

 

 

(0.1

)

 

 

(0.5

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(0.6

)

利息支出

 

 

(588.9

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(588.9

)

利息收入

 

 

2.8

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2.8

 

所得税前虧損

 

 

(1,300.0

)

 

 

100.2

 

 

 

 

 

31.2

 

 

 

 

 

(1,168.6

)

所得税優惠（費用）

 

 

13.1

 

 

 

(12.0

)

 

(f)

 

 

(7.6

)

 

(g)

 

 

(6.5

)

淨虧損

 

 

(1,286.9

)

 

 

88.2

 

 

 

 

 

23.6

 

 

 

 

 

(1,175.1

)

A 系列可轉換優先股股息

 

 

(59.0

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(59.0

)

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

$

(1,345.9

)

 

$

88.2

 

 

 

 

$

23.6

 

 

 

 

$

(1,234.1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(6.49

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(5.95

)

稀釋

 

$

(6.49

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(5.95

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

207.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

207.4

 

稀釋

 

 

207.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

207.4

 

 

 

 

康普控股公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2021年12月31日的財年
（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業交易會計
調整

 

 

 

 

 

歷史的
康普

 

 

已停產
的運營
家
商業 (a)

 

 

注意事項

 

Pro Forma

 

淨銷售額

 

$

8,586.7

 

 

$

(1,849.4

)

 

 

 

$

6,737.3

 

銷售成本

 

 

5,902.4

 

 

 

(1,604.5

)

 

 

 

 

4,297.9

 

毛利潤

 

 

2,684.3

 

 

 

(244.9

)

 

 

 

 

2,439.4

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

銷售、一般和管理

 

 

1,233.9

 

 

 

(150.9

)

 

 

 

 

1,083.0

 

研究和開發

 

 

683.2

 

 

 

(118.2

)

 

 

 

 

565.0

 

已購無形資產的攤銷

 

 

613.0

 

 

 

(103.0

)

 

 

 

 

510.0

 

重組成本，淨額

 

 

91.9

 

 

 

(6.8

)

 

 

 

 

85.1

 

資產減值

 

 

13.7

 

 

 

(13.7

)

 

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

2,635.7

 

 

 

(392.6

)

 

 

 

 

2,243.1

 

營業收入

 

 

48.6

 

 

 

147.7

 

 

 

 

 

196.3

 

其他費用，淨額

 

 

(23.8

)

 

 

(2.6

)

 

 

 

 

(26.4

)

利息支出

 

 

(561.2

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(561.2

)

利息收入

 

 

1.9

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1.9

 

所得税前虧損

 

 

(534.5

)

 

 

145.1

 

 

 

 

 

(389.4

)

所得税優惠

 

 

71.9

 

 

 

(33.7

)

 

(f)

 

 

38.2

 

淨虧損

 

 

(462.6

)

 

 

111.4

 

 

 

 

 

(351.2

)

A 系列可轉換優先股股息

 

 

(57.3

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(57.3

)

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

$

(519.9

)

 

$

111.4

 

 

 

 

$

(408.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(2.55

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.01

)

稀釋

 

$

(2.55

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.01

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

203.6

 

 

 

 

 

 

 

 

203.6

 

稀釋

 

 

203.6

 

 

 

 

 

 

 

 

203.6

 

 

 

 

康普控股公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2020年12月31日的財年
（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業交易會計
調整

 

 

 

 

 

歷史的
康普

 

 

已停產
的運營
家
商業 (a)

 

 

注意事項

 

Pro Forma

 

淨銷售額

 

$

8,435.9

 

 

$

(2,407.5

)

 

 

 

$

6,028.4

 

銷售成本

 

 

5,688.1

 

 

 

(2,010.4

)

 

 

 

 

3,677.7

 

毛利潤

 

 

2,747.8

 

 

 

(397.1

)

 

 

 

 

2,350.7

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

銷售、一般和管理

 

 

1,170.7

 

 

 

(81.9

)

 

 

 

 

1,088.8

 

研究和開發

 

 

703.3

 

 

 

(148.2

)

 

 

 

 

555.1

 

已購無形資產的攤銷

 

 

630.5

 

 

 

(103.0

)

 

 

 

 

527.5

 

重組成本，淨額

 

 

88.4

 

 

 

(24.9

)

 

 

 

 

63.5

 

資產減值

 

 

206.7

 

 

 

(206.7

)

 

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

2,799.6

 

 

 

(564.7

)

 

 

 

 

2,234.9

 

營業（虧損）收入

 

 

(51.8

)

 

 

167.6

 

 

 

 

 

115.8

 

其他費用，淨額

 

 

(29.3

)

 

 

(0.3

)

 

 

 

 

(29.6

)

利息支出

 

 

(577.8

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(577.8

)

利息收入

 

 

4.4

 

 

 

—

 

 

 

 

 

4.4

 

所得税前虧損

 

 

(654.5

)

 

 

167.3

 

 

 

 

 

(487.2

)

所得税優惠

 

 

81.1

 

 

 

13.4

 

 

(f)

 

 

94.5

 

淨虧損

 

 

(573.4

)

 

 

180.7

 

 

 

 

 

(392.7

)

A 系列可轉換優先股股息

 

 

(56.1

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(56.1

)

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

$

(629.5

)

 

$

180.7

 

 

 

 

$

(448.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(3.20

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.28

)

稀釋

 

$

(3.20

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.28

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

196.8

 

 

 

 

 

 

 

 

196.8

 

稀釋

 

 

196.8

 

 

 

 

 

 

 

 

196.8

 

 

 

康普控股公司

未經審計的預計簡明合併財務報表附註

（除非另有説明，否則以百萬計）

1.
列報基礎

截至2023年9月30日的九個月的歷史財務信息源自康普未經審計的歷史簡明合併財務報表（包含在康普截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告中）以及下文附註2中概述的假設，並應與之一起閲讀。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的歷史財務信息源自康普經審計的歷史合併財務報表，康普截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及下文附註2中概述的假設，並應與之一起閲讀。

2.
形式上的調整和假設

以下調整已反映在未經審計的預計簡明合併財務報表中：

a)
根據ASC 205，未經審計的簡明合併財務報表中的 “國內企業的已終止業務” 一欄代表了直接歸因於家庭業務的歷史財務業績。與出售820萬美元和310萬美元有關的一次性交易成本已計入銷售、一般和行政管理，並分別包含在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日止年度的未經審計的簡明合併運營報表中。

b)
未經審計的簡明合併資產負債表反映了康普對Vantiva普通股25％的預期所有權，這些股權是為了換取其他非流動資產中的房屋業務而獲得的。康普的股權將作為ASC 323投資——權益法和合資企業下的權益法投資入賬，其在Vantiva收益或虧損中所佔的比例將在持續經營中報告。康普無法確定其權益法收益/虧損將是多少，因為收益/虧損金額受Vantiva與出售相關的公允價值調整以及目前未知的其他因素的影響。未經審計的簡明合併財務報表中沒有記錄任何以1億美元收益為形式的或有對價。公司將推遲確認ASC 450-30下的收益和意外收益，直到調整後的息税折舊攤銷前利潤目標得以實現，所有突發事件都得到解決，收益得以實現或可實現。

c)
在未經審計的預計簡明合併資產負債表中，未計一次性交易成本估計為1150萬美元，計入應計負債和其他負債。這些成本包括會計、財務和法律諮詢費。

d)
在出售的同時，公司簽訂了TSA。根據TSA，公司將在過渡性基礎上提供和接收某些收盤後服務。TSA對某些服務的初始期限最長為16個月，並提供了延長服務的選項，最多兩個續訂期，每次三個月。對於提供的服務，確認相關每月固定費用收入的預計調整已包含在過渡服務協議收入中，分別扣除截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度的120萬美元和3,120萬美元。

e)
對未經審計的預計簡明合併資產負債表中累計赤字的調整包括以下調整：

 

 

金額

 

Vantiva 25% 的股權

$

18.8

 

預計的未應計一次性交易成本

 

(11.5

)

累計赤字的預計調整

$

7.3

 

f)
已終止業務的所得税影響是使用相應司法管轄區適用的法定所得税率估算的，並根據與沒有税基的商譽減值、永久差異和所得税抵免相關的有效税率影響進行了調整。估計的所得税調整可能會發生變化，實際金額將與此處反映的結果有所不同。據估計，未經審計的預計簡明合併資產負債表中的遞延所得税將反映2023年9月30日的遞延所得税資產和遞延所得税負債，買方將獲得税收屬性並繼承資產和負債的納税基礎。

g)
代表按適用的混合法定所得税税率進行預計調整的税收影響。